導(dǎo)語：如何才能寫好一篇經(jīng)濟(jì)史研究論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、研究內(nèi)容

區(qū)域經(jīng)濟(jì)史研究是在一定時空坐標(biāo)中，描述出一地方的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，并在此基礎(chǔ)上對不同區(qū)域的研究結(jié)果進(jìn)行比較、歸納，以使我們對整個社會的經(jīng)濟(jì)史現(xiàn)象有更為深入的了解。

以宋代的區(qū)域經(jīng)濟(jì)研究為例，目前學(xué)者們對區(qū)域經(jīng)濟(jì)研究的內(nèi)容主要關(guān)注在如下幾個方面；（1）經(jīng)濟(jì)中心南移問題。所謂經(jīng)濟(jì)中心南移，是指唐宋以來全國經(jīng)濟(jì)中心自北向南的轉(zhuǎn)移，使得江南地區(qū)成為全國經(jīng)濟(jì)的中心。這個論題最初由張家駒先生在40年代提出，并由他本人在50年代進(jìn)一步擴(kuò)充（注：張家駒：1942年，《宋代社會中心南遷史（上）》，商務(wù)印書館；1957年，《兩宋經(jīng)濟(jì)重心的南移》，湖北人民出版社。）。70年代末以來，關(guān)于這一問題的討論有一定發(fā)展，鄭學(xué)檬的著作可為代表（注：鄭學(xué)檬：1995年，《中國古代經(jīng)濟(jì)重心南移和唐宋江南經(jīng)濟(jì)研究》，岳麓書社。）。近來有關(guān)的研究，已經(jīng)深入到了諸如經(jīng)濟(jì)中心南移的階段性以及在各方面的具體表現(xiàn)等問題。（2）地區(qū)性的個案綜合研究。地區(qū)性個案研究自80年代起進(jìn)入，選題范圍多集中在當(dāng)時經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的地區(qū)，如楊德泉、荀西平對北宋關(guān)中社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有專門論述（注：楊德泉、荀西平：1987年，《北宋關(guān)中社會經(jīng)濟(jì)試探》，《宋史研究論文集》，浙江人民出版社。）；斯波義信對宋代江南地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，如對高技術(shù)與高生產(chǎn)、高技術(shù)的傳播對生產(chǎn)的影響等問題提出了自己的認(rèn)識（注：斯波義信：1988年，《宋代江南經(jīng)濟(jì)史研究》江蘇人民出版社2001年中譯本。）。以及對不同經(jīng)濟(jì)部門的個案研究，如關(guān)履權(quán)的《宋代廣州香藥貿(mào)易史述》，指出宋代廣州的香藥貿(mào)易作為中國歷史上一種販運(yùn)性的商業(yè)活動，為封建統(tǒng)治者服務(wù)，是變態(tài)的繁榮（注：關(guān)履權(quán)：1982年，《宋代廣州香藥貿(mào)易述論》，《宋史研究論文集》，上海古籍出版社。）。龍登高的《宋代東南市場研究》，認(rèn)為在宋代兩浙區(qū)域市場，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中經(jīng)濟(jì)作物與商品生產(chǎn)比重小，區(qū)域內(nèi)的專業(yè)分工，更多地以自然地理為基礎(chǔ)，與外地市場的聯(lián)系稀疏，缺乏全國性市場的配合（注：龍登高：1988年，《宋代東南市場研究》，中國社會科學(xué)出版社。）。吳旭霞的《宋代江西農(nóng)村商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展》，認(rèn)為宋代江西農(nóng)村中農(nóng)作物大量投入市場，農(nóng)民與市場聯(lián)系加強(qiáng)（注：吳旭霞：《宋代江西農(nóng)村商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展》，《江西社會科學(xué)》，1990年第6期。）。韓茂莉的《宋代川峽地區(qū)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)述論》，通過對宋代川峽地區(qū)人口密度和土地墾殖率兩項指標(biāo)的考察，指出宋代是川峽地區(qū)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展的重要時期（注：韓茂莉：《宋代川峽地區(qū)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)述論》，《中國史研究》，1992年第4期。）。有關(guān)論著數(shù)量不少。（3）對全國經(jīng)濟(jì)區(qū)域性不平衡現(xiàn)象的分析。80年代，漆俠最早通過對宋代各區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的考察，得出“北不如南，西不如東”的結(jié)論（注：漆俠：1987、1988年，《宋代經(jīng)濟(jì)史》（上、下冊），上海人民出版社。）。程民生的《宋代地域經(jīng)濟(jì)研究》具體闡述了漆俠的這一論述。包偉民的《宋代賦稅征發(fā)區(qū)域不平衡性略論》則從宋代國家財政制度存在的區(qū)域性差異的角度，來分析由此造成的對社會經(jīng)濟(jì)的影響（注：包偉民：2000年，《宋代賦稅征發(fā)區(qū)域不平衡性略論》，張其凡編等《宋代歷史文化研究》，人民出版社。）。

上述學(xué)者都對宋代區(qū)域經(jīng)濟(jì)作了相當(dāng)深入的探討，大大超邁了前人的研究水平，也反映了他們在史識上的獨(dú)具慧眼，但也應(yīng)該看到，在區(qū)域經(jīng)濟(jì)史領(lǐng)域仍有一定的學(xué)術(shù)空間可供拓展。在新世紀(jì)之初，對區(qū)域經(jīng)濟(jì)史的研究內(nèi)容進(jìn)行反思與改進(jìn)是必要的，盡可能地拓寬區(qū)域經(jīng)濟(jì)史研究的領(lǐng)域，是我們目前面臨的任務(wù)。

如何劃分區(qū)域經(jīng)濟(jì)史的“區(qū)域”，進(jìn)而確定具體的研究范圍，是從事研究不可回避的基本問題。對此，歷史學(xué)家、經(jīng)濟(jì)學(xué)家、人口學(xué)家、地理學(xué)家等不同領(lǐng)域的研究者們都分別立足于自己的學(xué)科基礎(chǔ)，從不同的角度出發(fā)，提出過各自的劃分標(biāo)準(zhǔn)。歸納而言，經(jīng)濟(jì)史學(xué)界曾提出了三種不同意見：（1）傳統(tǒng)上以行政區(qū)劃為主要標(biāo)準(zhǔn)，理由主要是“我國現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)體制，也是以行政區(qū)劃為基礎(chǔ)，便于使研究成果的借鑒作用得到發(fā)揮。”（2）按自然經(jīng)濟(jì)條件劃分，“因為經(jīng)濟(jì)的發(fā)展往往不是行政命令或者行政區(qū)域硬性劃分所能割裂開的”。如冀朝鼎在其著作《中國歷史上的基本經(jīng)濟(jì)區(qū)與水利事業(yè)的發(fā)展》中，依據(jù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件與運(yùn)輸設(shè)施條件的優(yōu)劣提出了“基本經(jīng)濟(jì)區(qū)”這一重要概念。施堅雅在《的城市發(fā)展》一文中，按分水嶺將中國劃分為地區(qū)，頗有見地，但此說的著眼點(diǎn)是市場系統(tǒng)理論（市場系統(tǒng)與河川流域有密切關(guān)系），因此對于市場系統(tǒng)相對成熟的清代中國來說，比較適宜，但對于處在10至13世紀(jì)的宋代而言，情況就未必如此了。（3）80年代開始，學(xué)者們越來越傾向于采取多元標(biāo)準(zhǔn)，既可以按行政區(qū)劃，也可以按山脈走向、江河流域、市場網(wǎng)絡(luò)和人文風(fēng)俗的不同來確定（注：以上參見宋元強(qiáng)：《區(qū)域社會經(jīng)濟(jì)史研究的新進(jìn)展》，《歷史研究》，1988年第3期，第159頁。關(guān)于冀朝鼎的論述，參見冀朝鼎《中國歷史上的基本經(jīng)濟(jì)區(qū)與水利事業(yè)的發(fā)展》，中國社會科學(xué)出版社1981年版，第10頁；關(guān)于施豎雅的論述，參見李伯重《斯波義信“宋代江南經(jīng)濟(jì)史研究”評價》，《中國經(jīng)濟(jì)史研究》，1990年第4期，第148頁。）。如：粟冠昌的《宋代的廣西社會經(jīng)濟(jì)》（注：粟冠昌：《宋代的廣西社會經(jīng)濟(jì)》，《廣西師院學(xué)報》，1981年第4期。）、陳偉民的《宋代嶺南主糧與經(jīng)濟(jì)作物的生產(chǎn)經(jīng)營》（注：陳偉民：《宋代嶺南主糧與經(jīng)濟(jì)作物的生產(chǎn)經(jīng)營》，《中國農(nóng)史》，1990年第1期。）、雷家宏的《宋代長江中游沿岸地區(qū)的商業(yè)貿(mào)易》（注：雷家宏：《宋代長江中游沿岸地區(qū)的商業(yè)貿(mào)易》，《宋史研究論文集》，寧夏人民出版社1999年版。）、龍登高的《宋代東南市場研究》、程民生的《宋代北方經(jīng)濟(jì)及其地位新探》（注：程民生：《宋代北方經(jīng)濟(jì)及其地位新探》，《中國經(jīng)濟(jì)史研究》，1987年第3期。）等論著，都持這種觀點(diǎn)。另外，80年代末，斯波義信在施堅雅“地文地域”說的基礎(chǔ)上，提出“地文—生態(tài)地域”新說，即將生態(tài)環(huán)境的概念納入中國古代經(jīng)濟(jì)區(qū)域劃分工作之中，使之更為全面。當(dāng)然，區(qū)域的劃分也是與不同社會的不同背景相適應(yīng)的。原始社會以山川自然的形勢進(jìn)行劃分：夏商周時期，總體上按民族分布和自然區(qū)域進(jìn)行劃分；秦代以后的帝制時期，在中原以郡縣（后為州縣）劃分，并逐漸地推廣到少數(shù)民族地區(qū)。在這個有序的發(fā)展過程中，區(qū)域劃分的內(nèi)容越來越充實。

區(qū)域經(jīng)濟(jì)史研究應(yīng)關(guān)注多學(xué)科交叉與滲透的問題。經(jīng)濟(jì)學(xué)、地理學(xué)、人類學(xué)、人口學(xué)、社會學(xué)、生態(tài)學(xué)、民俗學(xué)等方面的學(xué)術(shù)成果，都應(yīng)予吸收。這種跨學(xué)科的新史學(xué)的最早嘗試可追溯到法國史學(xué)家H·貝爾在1900年創(chuàng)辦的《綜合歷史評論》。但使這一方法贏得學(xué)術(shù)聲望的是L·費(fèi)弗爾和M·布洛赫1929年共同創(chuàng)辦的《經(jīng)濟(jì)社會史年鑒》和由此得名的“年鑒”學(xué)派。他們反對西方傳統(tǒng)史學(xué)專注于政治史的作法，提倡包括經(jīng)濟(jì)、社會、文化在內(nèi)的“總體歷史”；反對純歷史學(xué)的研究方法，主張運(yùn)用跨學(xué)科方法，開展綜合研究?！?/p>

年鑒”學(xué)派對我們的啟發(fā)是應(yīng)該從多個角度、立體地考察區(qū)域經(jīng)濟(jì)。

檢討近幾十年來的國內(nèi)區(qū)域經(jīng)濟(jì)史研究，本文以為一個顯著的弱點(diǎn)是缺少概念的創(chuàng)新。相比之下，西方學(xué)者在研究中的“概念化”或“模式化”傾向明顯。從表面上看，“社會科學(xué)化”色彩過于強(qiáng)烈，大量的相關(guān)社科詞匯的借用，似乎給人以流行時尚的感覺。但新概念的提出極有可能標(biāo)志著一次方法論轉(zhuǎn)換的完成，并為下一步的轉(zhuǎn)換積累了討論的前提，盡管這種轉(zhuǎn)換和積累的幅度不盡相同（注：參見楊念群：《美國中國學(xué)研究的范式轉(zhuǎn)變與中國史研究的現(xiàn)實處境》，《歷史學(xué)》，2001年第3期。）。任何研究都須時刻處于運(yùn)動和發(fā)展之中，它需要史學(xué)工作者不斷努力與探索，同時還需要信心和勇氣。如在研究區(qū)域經(jīng)濟(jì)史的過程中，可引入經(jīng)濟(jì)學(xué)中用以描述區(qū)域間的經(jīng)濟(jì)擴(kuò)散和極化效應(yīng)問題的“發(fā)展極理論”（注：參見張培剛主編：《新發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)》，河南人民出版社，1993。）、用以研究區(qū)域?qū)I(yè)化問題的“稟賦優(yōu)勢理論”（注：參見周起業(yè)等著：《區(qū)域經(jīng)濟(jì)學(xué)》，中國人民大學(xué)出版社，1989。

）、以及像“專業(yè)化產(chǎn)業(yè)區(qū)”、“集聚效應(yīng)”（注：“專業(yè)化產(chǎn)業(yè)區(qū)”是建立在比較優(yōu)勢基礎(chǔ)之上的，專業(yè)化地生產(chǎn)其具有優(yōu)勢的產(chǎn)品的區(qū)域?！凹坌?yīng)”指由于要素（主要是人口）的集中而產(chǎn)生的聯(lián)合需求，促進(jìn)專業(yè)化分工和中介組織的興起。）等一系列在區(qū)域經(jīng)濟(jì)學(xué)中經(jīng)常使用的新概念，有助于更加富有邏輯性地分析區(qū)域經(jīng)濟(jì)變化進(jìn)程。當(dāng)然，新概念的提出有時可以帶來深入探討之效，有時卻未必，只是產(chǎn)生新瓶裝舊酒式的作品。故新概念的出現(xiàn)，決非易事，必須建立在扎實的研究基礎(chǔ)上。

應(yīng)該說，迄今為止的區(qū)域經(jīng)濟(jì)史研究基本上以對大量史實的考察作為依據(jù)，就不同經(jīng)濟(jì)類型的個案研究結(jié)論而言，有相當(dāng)?shù)目茖W(xué)性。但大多數(shù)學(xué)者或是僅僅停留在個案結(jié)論的階段，或是在試圖將其上升為普遍性規(guī)律時往往出現(xiàn)一個邏輯斷檔，即在由個別到普遍的擴(kuò)展過程中，缺乏邏輯的必然性。如施堅雅根據(jù)中心地理論，在其對長江上游區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的研究中提出，由于商業(yè)競爭、運(yùn)輸效能等等因素的制約，使得各商業(yè)中心互相間處于相對均衡的距離中，因而形成一個近似六角形的市場結(jié)構(gòu)模式。近年來，不少學(xué)者對六角形模式進(jìn)行了一定的修正，向我們展示了理論模式與歷史實際之間存在的顯著差距（注：包偉民：1998年，《江南市鎮(zhèn)及其近代命運(yùn)：1840■1949》，知識出版社，第44頁。）。

要切實把握區(qū)域特征，勾勒區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展概貌，需要進(jìn)行不同區(qū)域間廣泛的互比，即通過橫的觀照與縱的比較兩條線索的梳理。前者是基于各地因自然氣候、物產(chǎn)資源、交通條件等差異，造成地方經(jīng)濟(jì)不平衡發(fā)展的事實，對地方經(jīng)濟(jì)的區(qū)域性顯著特點(diǎn)有相互比較的研究需要。如斯波義信的《末代商業(yè)史研究》（注：斯波義信：1968年，《宋代商業(yè)史研究》，（日）風(fēng)間書房。），通過對西北和東南兩大區(qū)域市場的經(jīng)濟(jì)的詳細(xì)比較，說明兩宋商業(yè)發(fā)展的層次性。后者是由于時段不同，區(qū)域經(jīng)濟(jì)具體的發(fā)展?fàn)顩r也不同。一般來說，時段愈短，區(qū)域經(jīng)濟(jì)變化就愈?。簳r段愈長，區(qū)域經(jīng)濟(jì)變化愈大，所呈現(xiàn)的“歷史學(xué)”的特征更為濃厚。如斯波義信的《宋代江南經(jīng)濟(jì)史》，各章研究所涉及的時間上限，遠(yuǎn)者上溯至秦漢，近者亦至唐代；下限則近者及于明代，遠(yuǎn)者延至民國，在這樣的時間范圍里，宋代的特點(diǎn)才顯現(xiàn)得比較清楚（注：參見前引李伯重文第150頁。）。當(dāng)然比較研究要注意客觀與辯證性的統(tǒng)一，防止揚(yáng)此抑彼。

目前，對區(qū)域特征動因的分析既是薄弱環(huán)節(jié)又是難點(diǎn)、熱點(diǎn)。它包括經(jīng)濟(jì)的，也包括超經(jīng)濟(jì)的因素，如地理、人文因素等等。前者從地理環(huán)境的演變過程中考察人與自然的動態(tài)和辯證的關(guān)系。這不僅體現(xiàn)了對人類的生存和未來命運(yùn)的關(guān)懷，而且體現(xiàn)了對人類社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展道路空間異同的關(guān)心。因為地理、氣候、動植物等自然環(huán)境因素對經(jīng)濟(jì)社會運(yùn)動起著隱蔽的支配作用。如斯波義信的論文《寧波及其腹地》注意到由于錢塘江河口航道惡化對于寧波港所起的影響，并指出這是在地理環(huán)境上寧波港能夠獲得發(fā)展的關(guān)鍵性條件之一（注：參見斯波又信：2000年，《寧波及其腹地》，《晚期的城市》，中華書局，第470頁。）。后者包括家族關(guān)系、風(fēng)俗習(xí)慣、社會心理等歷史上長期起作用的要素，對歷史進(jìn)程有重大影響。以往的研究多集中于對某個要素的分析，缺乏對地理空間內(nèi)各要素對區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展交互影響的總體認(rèn)識。另外，區(qū)域經(jīng)濟(jì)特別是小區(qū)域經(jīng)濟(jì)，一方面是社會經(jīng)濟(jì)不可分割的一部分，另一方面又不能完整地“代表”社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)實，最多只能是一種關(guān)于社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“地方性認(rèn)識”。近年來，不少學(xué)者試圖以充分的地方經(jīng)濟(jì)的描述來體現(xiàn)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的特征與動因。但是，這種嘗試可否用來體現(xiàn)分化鮮明、類型多樣的社會經(jīng)濟(jì)，引人深思。

二、關(guān)于方法論

任何科學(xué)的研究都涉及方法論問題，可惜在區(qū)域經(jīng)濟(jì)史的分析框架中，關(guān)于方法論問題的學(xué)術(shù)積累顯然不夠豐富。

目前看來，至少就宋代區(qū)域經(jīng)濟(jì)史的研究而言，雖然其研究對象是跨學(xué)科的，但是分析方法仍然停留在歷史學(xué)的框架里面，主要是歷史的分析方法。歷史分析方法本身具有一些不可克服的局限性：（1）敘事與論理。以往的研究多側(cè)重于白描，試圖復(fù)原歷史，理論創(chuàng)新不多，而且即使有所謂的“理論”也只是在一系列的現(xiàn)象陳述之后的歸納與總結(jié)，缺少邏輯的檢驗。如漆俠的《宋代經(jīng)濟(jì)史》，認(rèn)為宋代生產(chǎn)力的不平衡發(fā)展表現(xiàn)在精耕細(xì)作的地區(qū)幾乎達(dá)到封建時代的最高水平，新的資本主義因素在這些地區(qū)脫穎而出是完全可能的。程民生的《宋代北方經(jīng)濟(jì)及其地位新探》，以河北與陜西兩地經(jīng)濟(jì)頑強(qiáng)的發(fā)展為例及人口增長率高的現(xiàn)象，試圖說明該時期北方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度超過了南方，因此北宋時我國的經(jīng)濟(jì)重心仍在北方。這些都只是通過對歷史現(xiàn)象的某一側(cè)面的敘述，從而歸納出一定的“理論”，卻缺乏整體的邏輯檢驗。例如對應(yīng)該如何界定封建時代社會生產(chǎn)力的最高水平，并未見有理論性的討論：又程民生的論說，顯然只是就北方而論北方，未能從南北方整體比較出發(fā)來看問題。（2）具體與一般。沒有抽象就沒有科學(xué)，任何歷史首先都是具體的，但是作為歷史科學(xué)，在力圖描述歷史的具體性的同時，必須要有一般的抽象含義，否則，歷史分析將永遠(yuǎn)沉淪于敘述過去的陷阱中。尤其是區(qū)域經(jīng)濟(jì)史，其研究分析的目的不僅在于重新展示某一區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷程，更要抽象出具有一般意義的現(xiàn)實啟示以及在更大區(qū)域范圍上的解釋能力。（3）假設(shè)與實證。歷史學(xué)的研究傳統(tǒng)一直排斥假設(shè)，直至20世紀(jì)初，人文科學(xué)在方法論上開始青睞于實用主義。從一定的假設(shè)條件出發(fā)構(gòu)建邏輯自洽的理論，再從歷史中尋找實證，比起在沒有任何框架下只作對歷史時間的復(fù)原性描述而言更顯理論的魅力。在區(qū)域經(jīng)濟(jì)史的研究中，應(yīng)該通過借鑒實用主義方法論，為研究提供分析框架，克服因史實的具體性而無法一般化闡述比較的困境。

在具體的研究方式上，近年來由于受新經(jīng)濟(jì)史學(xué)的影響，為擺脫舊史學(xué)模式的束縛，區(qū)域經(jīng)濟(jì)史研究開始主張用科學(xué)主義來規(guī)范史學(xué)的分析。如區(qū)域人口消長、生產(chǎn)增減、稅賦變化等許多問題，可采用數(shù)理統(tǒng)計，拋棄舉例式研究，以提高歷史結(jié)論的科學(xué)性、說服力。然而作為一種研究手段，這種計量史學(xué)的方法并不能包羅一切，盡管在形式上由于數(shù)理方法的運(yùn)用有助于擺脫歷史分析中的過分主觀的判斷，但事實上由于受資料的限制，統(tǒng)計通常很難達(dá)到高度精確的水平，只能對歷史運(yùn)動做出

粗略的度量。近年來，許多研究者對區(qū)域經(jīng)濟(jì)的考察不約而同的走入了過分依賴統(tǒng)計數(shù)字的誤區(qū)，忽略了對歷史本身演進(jìn)邏輯的思考，以至認(rèn)識上有失偏頗。新經(jīng)濟(jì)史家要想盡可能掌握歷史復(fù)雜的真實情況，就不能過份依賴他們的幾何學(xué)。

制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的興起，被認(rèn)為是西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的一場革命，實際上它的影響已經(jīng)滲透到法學(xué)、政治學(xué)和史學(xué)等一系列相關(guān)的社會科學(xué)領(lǐng)域。制度經(jīng)濟(jì)學(xué)強(qiáng)調(diào)有效率的組織是經(jīng)濟(jì)增長的源泉，引導(dǎo)人們將制度因素作為考察經(jīng)濟(jì)行為和績效的重要變量。如新經(jīng)濟(jì)史學(xué)家R·托瑪斯和D·諾斯在研究歐洲從14世紀(jì)到18世紀(jì)的產(chǎn)業(yè)革命的四百多年興盛史時發(fā)現(xiàn)，不同的國家（地區(qū)）面對相同的經(jīng)濟(jì)問題時，由于采取了不同的政策、制度而導(dǎo)致了不同的經(jīng)濟(jì)發(fā)展結(jié)果。最為典型的是當(dāng)面對戰(zhàn)爭所需的財政問題時，英國、荷蘭采取了不同于法國、西班牙的制度而導(dǎo)致了后來長達(dá)幾個世紀(jì)的興盛。制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的從制度層面尋找經(jīng)濟(jì)發(fā)展根源的研究方法無疑對研究區(qū)域經(jīng)濟(jì)史有巨大的啟示和借鑒意義。

制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的另一個方法論的意義在于較好的結(jié)合了實證分析和規(guī)范分析、具體分析和一般抽象分析，而這正是區(qū)域經(jīng)濟(jì)史研究中所缺乏的。制度經(jīng)濟(jì)學(xué)強(qiáng)調(diào)案例研究的重要性，是尋找“真實世界”的經(jīng)濟(jì)學(xué)，這同時也是歷史學(xué)所要完成的事。而在理解和解釋“真實世界”的時候，必須運(yùn)用一定的理論框架來加以分析和解釋，并從中抽象出一般的可檢驗的理論來（注：參見周其仁：《研究真實世界的經(jīng)濟(jì)學(xué)——科斯研究經(jīng)濟(jì)學(xué)的方法及其在中國的實踐》，載《中國社會科學(xué)季刊（香港）》1999年春季號。）。因此，區(qū)域經(jīng)濟(jì)史的研究就是要在歷史的“真實世界”中尋找研究素材，并在充分的分析比較的基礎(chǔ)上將事實作一般化的抽象，由此提出可檢驗的理論來。

三、學(xué)科體系

學(xué)科體系問題實際上涉及到區(qū)域經(jīng)濟(jì)史的學(xué)科性質(zhì)，涉及到區(qū)域經(jīng)濟(jì)史與區(qū)域經(jīng)濟(jì)學(xué)、歷史學(xué)的關(guān)系問題。區(qū)域經(jīng)濟(jì)史作為一門交叉學(xué)科，理應(yīng)具有區(qū)域經(jīng)濟(jì)學(xué)與歷史學(xué)的雙重特征，即把區(qū)域經(jīng)濟(jì)學(xué)側(cè)重研究經(jīng)濟(jì)的“共時態(tài)”與歷史學(xué)側(cè)重研究經(jīng)濟(jì)的“歷時態(tài)”相結(jié)合。但這種結(jié)合，不應(yīng)是機(jī)械地拼湊，必須根據(jù)學(xué)科的根本屬性有所側(cè)重，從而顯示出自己的特征

。區(qū)域經(jīng)濟(jì)史的學(xué)科特性，決定了區(qū)域經(jīng)濟(jì)史的研究只能立足于歷史學(xué)，著眼于從歷史看區(qū)域經(jīng)濟(jì)。

區(qū)域經(jīng)濟(jì)史與單純的地方經(jīng)濟(jì)史研究不同。地方經(jīng)濟(jì)史一般關(guān)注的是地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的特殊性，而區(qū)域經(jīng)濟(jì)史所關(guān)注的不僅僅是地方經(jīng)濟(jì)特色，而是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的普遍性規(guī)律。因為即使在前近代時期，一個區(qū)域內(nèi)的經(jīng)濟(jì)也不可能完全孤立地存在，而是或多或少交織在整個國家的經(jīng)濟(jì)體系之中。前人的一些研究，往往將兩者混為一談，“畫地為牢”，就地方談地方經(jīng)濟(jì)，視野集中于一處，圍繞該區(qū)域的內(nèi)部發(fā)展進(jìn)行研究，這是需要加以提高的。區(qū)域經(jīng)濟(jì)史研究類似于自然科學(xué)，只是尋找一個實驗室（區(qū)域），據(jù)此去研究那些帶有規(guī)律性的問題。具體到宋代區(qū)域經(jīng)濟(jì)的研究，近年來已有一些較成功的典范，如張熙惟的《論宋代山東經(jīng)濟(jì)的發(fā)展》，作者在對唐宋間山東經(jīng)濟(jì)發(fā)展概述及水平評估基礎(chǔ)上，指出學(xué)界提出的“中國經(jīng)濟(jì)重心南移‘到五代基本完成’，‘南方的經(jīng)濟(jì)全面超過北方’以及宋代已是‘北不如南’”等觀點(diǎn)，仍值得進(jìn)一步研究（注：參見張熙惟：《論宋代山東經(jīng)濟(jì)的發(fā)展》，《山東大學(xué)學(xué)報（哲社版）》，1993年第3期，第84-90頁。）。這種通過區(qū)域“小經(jīng)濟(jì)”窺視社會“大經(jīng)濟(jì)”的研究方法，正是區(qū)域經(jīng)濟(jì)史研究的特點(diǎn)所在。上世紀(jì)60年代，美國著名學(xué)者施堅雅（C.W.Skinner）指出不管人類經(jīng)濟(jì)活動的地理單元小到何種程度，它總是處于不均衡狀態(tài)，在空間上永遠(yuǎn)存在中心地和區(qū)的差異。他的“區(qū)域——中心”研究理論，宣稱通過對具體區(qū)域的分析研究，可以中國社會經(jīng)濟(jì)“停滯不前”的觀點(diǎn)，在史學(xué)界一度引起巨大反響。當(dāng)然，一個區(qū)域性的范式可否在不同區(qū)域反復(fù)運(yùn)用，進(jìn)而推廣為普遍性的范式，仍需要認(rèn)真推敲。

區(qū)域經(jīng)濟(jì)史作為一門新興學(xué)科，在許多方面還不成熟，未形成多數(shù)史學(xué)家認(rèn)可的一致的學(xué)科體系和學(xué)術(shù)規(guī)范。首先，學(xué)科體系的指導(dǎo)思想尚有待進(jìn)一步明確。國內(nèi)史學(xué)工作者，包括著作等身的大家在內(nèi)，不少人習(xí)慣于把馬克思從西歐經(jīng)濟(jì)史研究中得出的某些結(jié)論，奉為放之四海皆準(zhǔn)的真理。這種歪曲歷史和把馬克思理論庸俗化的主觀主義傾向，曾使區(qū)域經(jīng)濟(jì)史陷于十分尷尬的境地，使得現(xiàn)實與理論之間的差距無法彌補(bǔ)。以宋代區(qū)域經(jīng)濟(jì)研究為例，就有許多學(xué)者按照馬克思描述的西歐社會演變歷程，堅持“資本主義萌芽”的傳統(tǒng)理論框架，并殫精竭慮地闡述我國古代經(jīng)濟(jì)“典型”如何在宋生“變態(tài)”。經(jīng)過了大半個世紀(jì)的研究，仍未能使問題得到解決。隨著研究的深入，學(xué)者們發(fā)現(xiàn)工場手工業(yè)和雇傭勞動生產(chǎn)關(guān)系幾乎出現(xiàn)于中國每一王朝的商業(yè)繁榮時期。

其次，學(xué)科滲透的困境。不同學(xué)科理論的引進(jìn)往往會帶來一場變革，但是由于理論來源復(fù)雜多樣，也可能出現(xiàn)一系列問題。如部分理論尚未形成可操作的方法，與傳統(tǒng)理論不能相互銜接等。因為在相關(guān)學(xué)科尚沒有很好溝通的情況下，對問題的理解、研究思路甚至闡釋語言，都往往難以提供很好的可對話的渠道。經(jīng)濟(jì)學(xué)家熱衷于運(yùn)用大量的統(tǒng)計資料和模型框架分析區(qū)域經(jīng)濟(jì)問題，歷史學(xué)家則沉迷于對史料考證的精雕細(xì)啄。目前，離跨學(xué)科的融合仍然相距甚遠(yuǎn)。

再次，學(xué)科發(fā)展的盲目性，這些年來，對生產(chǎn)關(guān)系的變革研究得多，對生產(chǎn)力發(fā)展規(guī)律研究得少；鄉(xiāng)村經(jīng)濟(jì)研究得多，城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)研究得少；自然經(jīng)濟(jì)研究得多，交換經(jīng)濟(jì)研究得少；生產(chǎn)領(lǐng)域研究得多，流通領(lǐng)域研究得少；發(fā)達(dá)地區(qū)、漢族經(jīng)濟(jì)研究得多，經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)、少數(shù)民族經(jīng)濟(jì)研究得少；古代及近代前期研究得多，近代后期和現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)研究得少等等，學(xué)科發(fā)展的這種不平衡性，常常使得對區(qū)域經(jīng)濟(jì)作出科學(xué)的理論歸納的努力，得不到成功。

最后，區(qū)域經(jīng)濟(jì)史作為歷史學(xué)的一個分支學(xué)科，還應(yīng)承擔(dān)一般歷史學(xué)所具有的為后人提供資政經(jīng)驗的功能。因此，區(qū)域經(jīng)濟(jì)史的研究，不應(yīng)僅僅停留在對一般經(jīng)濟(jì)問題的描述，而應(yīng)著重分析產(chǎn)生這些問題的原因，以及總結(jié)歷史上解決這些問題的經(jīng)驗教訓(xùn)。對于今天的區(qū)域經(jīng)濟(jì)史研究者而言，有意義的論題不是歷史上經(jīng)濟(jì)區(qū)域社會地位的“上升”或者“下降”，而是應(yīng)該以歷史的眼光去認(rèn)識經(jīng)濟(jì)區(qū)域?qū)嶋H社會角色豐富而復(fù)雜的內(nèi)涵。如朱瑞熙、徐建華的《十至十三世紀(jì)湖南經(jīng)濟(jì)開發(fā)的地區(qū)差異及原因》，在肯定湖南地區(qū)經(jīng)濟(jì)開發(fā)的基礎(chǔ)上，對湘北、湘中、湘南、湘西四個地理區(qū)的開發(fā)水平作了具體分析與比較，并客觀地指出：“與全國發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)區(qū)相比，這一時期湖南的開發(fā)程度還不可過高估計，但畢竟為十三世紀(jì)以后的進(jìn)一步開發(fā)奠定了基礎(chǔ)。”（注：朱瑞熙、徐建華：1995年，《十至十三世紀(jì)湖南經(jīng)濟(jì)開發(fā)的地區(qū)差異及原因》，《徐規(guī)教授從事教學(xué)科研工作五十周年紀(jì)念文集》，杭州大學(xué)出版社，第181-197頁。）類似的著眼點(diǎn)，的確具有相當(dāng)?shù)膶W(xué)術(shù)意義。

四、現(xiàn)實意義

作為歷史學(xué)發(fā)展趨向的一種重大變化，區(qū)域經(jīng)濟(jì)史的興起決不是學(xué)者在史學(xué)探尋之路上的心血來潮，也不是一代史家在史學(xué)絕路上的刻意追求。區(qū)域經(jīng)濟(jì)史源于時代的需求，源于史學(xué)本身發(fā)展的需求。區(qū)域經(jīng)濟(jì)史的研究，雖然純粹是一個歷史課題，但在當(dāng)前卻富有現(xiàn)實意義。

近年來，學(xué)術(shù)研究的多樣化已成為中國史學(xué)發(fā)展的必然，區(qū)域經(jīng)濟(jì)史研究的興起，正是順應(yīng)了這種趨勢。根據(jù)“后現(xiàn)代主義”的看法，當(dāng)現(xiàn)代人用自己所處的社會和意識形態(tài)狀況去“寫歷史”時可能會面臨一種困境，即理性解釋模式不具有普遍意義。這使得我們研究歷史十分注意典型學(xué)方法，避免追求普遍模式。這也是為什么區(qū)域經(jīng)濟(jì)史研究逐漸受到多數(shù)歷史工作者重視的原因。一個自稱普遍性的模式，如無法在一個簡單的個案中得以證實，便不是一個普遍適用的模式。區(qū)域經(jīng)濟(jì)雖不能稱為當(dāng)時中國社會經(jīng)濟(jì)的“縮影”，但它具有一定的說明意義，且是現(xiàn)實關(guān)懷的投影。

篇2

理論檢驗在科學(xué)進(jìn)步中發(fā)揮著關(guān)鍵作用,研究者可以利用不同數(shù)據(jù)源實現(xiàn)對理論的檢驗。這些數(shù)據(jù)來源大致可按兩個維度進(jìn)行劃分(FriedmanandSunder,1994):一是實際數(shù)據(jù)(happenstancedata)和實驗數(shù)據(jù)(experimentaldata);二是實地數(shù)據(jù)(fielddata)和實驗室數(shù)據(jù)(laboratorydata)。實際數(shù)據(jù)是未加控制的、自然發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動的副產(chǎn)品,而實驗數(shù)據(jù)是在受控條件下,為了明確的科學(xué)目的而人為創(chuàng)造的。實地數(shù)據(jù)來源于自然環(huán)境,而實驗室數(shù)據(jù)來源于實驗室環(huán)境。這兩種維度的數(shù)據(jù)可構(gòu)成四種組合數(shù)據(jù)。

長期以來,經(jīng)濟(jì)學(xué)被看作是運(yùn)用實地實際數(shù)據(jù)來進(jìn)行研究的“非實驗性”科學(xué),如失業(yè)率、工資水平、教育年限和收入水平等均屬于實地實際數(shù)據(jù)。既然實地實際數(shù)據(jù)如此豐富,為什么還要千方百計地進(jìn)行實驗并創(chuàng)造自己的數(shù)據(jù)呢,本文將從三個方面分析實驗研究方法在勞動經(jīng)濟(jì)學(xué)研究領(lǐng)域的優(yōu)勢。

(一)實驗研究對相關(guān)影響因素的嚴(yán)格控制

錦標(biāo)賽理論得名于體育比賽,是指員工通過競爭以獲得某項獎勵(如薪酬增加或晉升),勝出者由相對績效排序決定。在錦標(biāo)賽理論中,員工的均衡努力水平被定義為邊際努力成本等于邊際收益時的努力水平。邊際收益取決于獎金數(shù)額以及獲勝的機(jī)率,并與后者呈負(fù)相關(guān)關(guān)系(LazearandRosen,1981),給定均衡努力的選擇就可以直接導(dǎo)出最優(yōu)獎勵的水平和結(jié)構(gòu)。現(xiàn)以錦標(biāo)賽理論的檢驗闡釋實驗研究具有可控制性的潛在優(yōu)勢。

若對錦標(biāo)賽理論進(jìn)行直接的實證檢驗,首先要求研究者知道參與競爭的員工數(shù)目,獎勵的確切大小,員工努力的成本函數(shù),以及生產(chǎn)函數(shù)(包括誤差項的性質(zhì))。同時,為了確定最優(yōu)獎勵水平,還需要了解企業(yè)的支付函數(shù)與員工的參與約束。所有這些信息在實驗室實驗中都是確定的,研究者可以清楚地予以設(shè)定。通過觀察實驗被試所選擇的努力水平和獲獎情況,就有可能對最優(yōu)報酬作出精確地預(yù)測并進(jìn)行檢驗,而采用實地實際數(shù)據(jù)對錦標(biāo)賽理論進(jìn)行直接檢驗幾乎是不可能的。因為當(dāng)使用實地數(shù)據(jù)時,研究者很少能確切地知道以上提及的各種因素;而且研究者也很難保證實地環(huán)境與理論假設(shè)的環(huán)境高度相似。例如在錦標(biāo)賽理論中,一個顯而易見的事實是,如果員工在競賽中有消極的破壞競爭對手績效表現(xiàn)的行為,努力與獎勵的最優(yōu)水平同不存在破壞行為情況下的結(jié)果將是大相徑庭的。

相同的道理,使用實地數(shù)據(jù)的研究者很少能知道員工與企業(yè)之間的互動是一次博弈還是重復(fù)博弈,然而重復(fù)博弈的理論預(yù)測往往明顯不同于一次博弈的結(jié)論。還有其他一些重要因素,如員工彼此之間了解程度如何?員工之間的溝通及同伴壓力怎樣,有無形成共謀的可能?員工之間的互動方式是公開還是匿名?在實地實驗中,以上因素及其他環(huán)境細(xì)節(jié)都會影響研究對象的行為,卻不能被有效控制。與之相反,在實驗室實驗中,這些環(huán)境因素能夠被嚴(yán)格控制,因此能夠進(jìn)行系統(tǒng)的研究。例如,在實驗室實驗中,對一次博弈與重復(fù)博弈情形進(jìn)行比較研究,或者對匿名互動與“面對面”互動關(guān)系進(jìn)行比較研究,將是非常方便的。

當(dāng)然,這種能對影響因素進(jìn)行更好地控制的優(yōu)勢不局限于錦標(biāo)賽理論的研究。例如,在關(guān)于不同行業(yè)間工資差異的爭論中,很難判斷所觀察到的差異是反映出的真實“租金”,還是不可觀察的異方差性(GibbonsandKatz,1992)。同樣地,幾乎不可能依據(jù)實地數(shù)據(jù)來判斷失業(yè)是自愿的還是非自愿的,即很難判斷失業(yè)員工在低于現(xiàn)行工資的情況下是否真的愿意繼續(xù)工作。然而,在勞動力市場中采用實驗室實驗研究,控制員工的外部選擇,則能對上述問題輕易作出回答(FehrandFalk,1999)。以上例子極具說服力地表明,實驗室研究較之于實地研究,能對相關(guān)影響因素實施更好的控制。

(二)實驗研究能夠推斷變量之間的因果關(guān)系

實驗室實驗的另一個主要優(yōu)勢在于形成因果關(guān)系推論的可靠性。在實地研究中,許多有意義的變量是內(nèi)生決定的,多數(shù)情況下最多也只能確認(rèn)變量之間是相關(guān)的,而很難確認(rèn)變量之間的因果關(guān)系。然而通過合理的實驗設(shè)計,我們可以有把握地推斷變量間的因果關(guān)系。實際上,實驗研究是確認(rèn)變量間因果關(guān)系的最有效手段。

(三)實驗研究的結(jié)論易于重復(fù)驗證

實驗研究具有易于復(fù)制的特征。傳統(tǒng)的經(jīng)驗數(shù)據(jù)作為檢驗數(shù)據(jù),具有不可重復(fù)性的缺陷,即所謂的“歷史不能重演”。而對理論的證實或證偽都需要大量的檢驗。Smith(1962)指出,實驗研究的可重復(fù)性克服了所有觀察結(jié)論所普遍存在的一次性的缺陷。其他研究者可以很容易地復(fù)制實驗設(shè)計,進(jìn)行獨(dú)立驗證,從而證實或者證偽專題研究中得出的結(jié)論。實驗數(shù)據(jù)的應(yīng)用可避免某些理論沒有經(jīng)過一個可重復(fù)的嚴(yán)格證明或證偽的過程而被稱之為所謂的“傳教士的理論”。

二、實驗研究方法的反對意見

首先,由于實驗中的被試常常為學(xué)生,實驗研究常被批評存在被試選擇偏差,批評者認(rèn)為學(xué)生對所要研究的問題缺乏實踐經(jīng)驗。其次,主要針對實驗中的支付(payoff)問題,由于一般情況下被試在實驗中獲得的支付較低①,他們可能不會以嚴(yán)肅認(rèn)真的態(tài)度進(jìn)行決策。第三種批評主要針對被試數(shù)目太少的問題,實驗研究結(jié)論往往受到置疑。第四種批評主要來自于實驗研究結(jié)論能否推而廣之,對現(xiàn)實是否具有預(yù)測和指導(dǎo)作用,即實驗研究的外部有效性問題。盡管這些批評有一定的合理性,但是不具有根本性的意義,因為通過細(xì)致周詳?shù)膶嶒炘O(shè)計,這些問題完全可以克服和解決。

(一)被試選擇偏差

研究者之所以選擇學(xué)生作為被試,主要是出于方便性的考慮。學(xué)生容易招募,能夠迅速理解實驗規(guī)則,而且他們的機(jī)會成本相當(dāng)?shù)?。但?并沒有根本的理由來排斥其他對象,而且非學(xué)生被試的使用也在逐漸增加。其次,通過細(xì)致周詳?shù)膶嶒炘O(shè)計和與實施,有可能發(fā)現(xiàn)不同被試樣本在行為上的有趣差異。List(2003)對市場經(jīng)驗是否能消除稟賦效應(yīng)問題進(jìn)行了研究。Cooperetal(1999)利用中國學(xué)生和中國中層經(jīng)理作為實驗被試,檢驗了起源于效率工資激勵的棘輪效應(yīng)理論。同樣地FehrandList(2003)以企業(yè)CEO作為實驗被試,研究他們使用顯性激勵方式的程度以及如何對這種激勵作出反應(yīng)。

List(2003)的研究結(jié)果表明缺乏市場經(jīng)驗的經(jīng)紀(jì)人表現(xiàn)出了稟賦效應(yīng),而在擁有市場經(jīng)驗的經(jīng)紀(jì)人身上卻沒有發(fā)現(xiàn)這種效應(yīng)。擁有市場經(jīng)驗的經(jīng)紀(jì)人之所以沒有體現(xiàn)出稟賦效應(yīng),不是由于選擇效應(yīng),而是由于市場經(jīng)驗本身。Cooperetal(1999)在實驗研究中觀察到,經(jīng)理和學(xué)生的行為在很大程度上收斂于混同均衡。因此,被試樣本之間的行為差異隨著時間的推移而消失。在實驗的初期,他們觀察到不同樣本之間的確存在一些差異。但是,如果實驗指導(dǎo)語用一種抽象的、無關(guān)經(jīng)理決策的具體環(huán)境的語言來描述,那么學(xué)生的行為較之于經(jīng)理將更快地收斂于均衡點(diǎn)。相反,如果實驗指導(dǎo)書中含有大量的與企業(yè)計劃者和經(jīng)理間的相互作用相關(guān)的內(nèi)容,那么,經(jīng)理的行為將更快地收斂于均衡點(diǎn)。FehrandList(2003)發(fā)現(xiàn)學(xué)生和CEO之間的確存在行為差異,CEO明顯比學(xué)生更信任他人,而且也更值得他人信任。雖然如此,兩個被試樣本仍然作出了使用顯性激勵方式的相同選擇,盡管該方式有很大的負(fù)面影響。

這些例子均表明,被試樣本差異可能是一個現(xiàn)實問題。但是,這些研究也顯示出了不同的被試樣本在行為上并沒有表現(xiàn)出根本性的不同。在Cooperetal(1999)的研究中,學(xué)生和經(jīng)理們的行為在經(jīng)過一段時間后是高度相似的。同樣,在FehrandList(2003)的研究中,根據(jù)理論推斷,如果假定所有實驗的參與者是完全自利的,信任行為則不會存在,但作為被試的學(xué)生和經(jīng)理們都表現(xiàn)出了非常強(qiáng)的信任行為。此外,兩類被試樣本都顯示出大量利他的、互惠式公平的行為。因此,雖然存在某種程度上的被試樣本選擇偏差,但是不同樣本的行為從本質(zhì)上來說卻是非常相似的。

(二)被試所獲支付較低

被試在實驗中所獲得的支付水平(stakelevel)較低也是一個非常重要的問題,研究者一致認(rèn)為更高的支付水平能顯著地降低被試行為的方差(CamererandHogarth,1999)。這就表明當(dāng)被試在實驗中能獲得更高的利益時,他們會以更加認(rèn)真的態(tài)度參與實驗。但是CamererandHogarth(1999)在回顧了大量檢驗支付大小效應(yīng)的研究后發(fā)現(xiàn),核心的行為趨勢極少因為支付水平的變化而改變。盡管支付(利益)對于實驗被試而言是重要的,但是,利益大小的變化往往不會改變核心行為趨勢。一個有趣且重要的例外出現(xiàn)在HoltandLaury(2002)的研究彩票選擇實驗中,隨著平均支付從70美元增加到230美元,實驗被試表現(xiàn)出明顯增強(qiáng)的風(fēng)險厭惡型特征。相反,在公平偏好實驗中,支付水平的增加很少或者不會影響公平行為反應(yīng)的發(fā)生。

(三)被試樣本量太少

關(guān)于實驗被試樣本數(shù)量較實際數(shù)據(jù)過少的問題也是能夠克服的。首先,增加或補(bǔ)充實驗的觀測數(shù)目是可能的;其次,以國家宏觀經(jīng)濟(jì)中的代表性問題為對象進(jìn)行大規(guī)模的實驗研究也已成為可能。近來,Harrison,LauandWilliams(2002)采用丹麥人口總體的一個典型樣本,推導(dǎo)出了貼現(xiàn)率;而BellemareandKrger(2003)則以荷蘭為樣本,進(jìn)行了信任博弈的實驗。其研究結(jié)論顯示并不存在被試選擇偏差。

(四)外部有效性問題

對實驗室實驗更為普遍的批評涉及到內(nèi)、外部有效性問題,內(nèi)部有效性指從某一實驗中獲得可靠性的原因和結(jié)論的可能性,而外部有效性是指從試驗研究的外部環(huán)境聯(lián)系中歸納出可靠結(jié)論的可能性。內(nèi)部有效性涉及到的只是一個合適的實驗控制、敏感度設(shè)計及正確的數(shù)據(jù)分析問題,相對而言,外部有效性的問題則更為嚴(yán)重。批評者認(rèn)為把實驗室的研究結(jié)論推廣到實地中去,其可能性是非常值得懷疑的。

外部有效性主要涉及兩個問題。第一,從一般意義上說,當(dāng)歸納法原理成立時,外部有效性將會是較高的。根據(jù)這個原理,只要絕大部分相關(guān)的潛在條件保持不變,那么,行為規(guī)則在新環(huán)境中也會持續(xù)不變。存在這樣一個事實,即便保持所有條件不變,也難以保證實驗結(jié)果在現(xiàn)實環(huán)境中可以被完全復(fù)制。雖然這個說法是正確的,但是這種批評也不是僅僅針對實驗研究。事實上,沒有任何實證研究能夠確保在同樣的條件下復(fù)制出完全相同的結(jié)果。第二,實驗研究是否抓住了現(xiàn)實中的主要條件。置疑者認(rèn)為某些實驗因為忽略了現(xiàn)實中的許多關(guān)鍵性特征,從而不具有外部有效性,也就不符合實際情況。實驗研究者的回答往往是盡可能模擬出這些被忽略的條件。但是,從某種意義上來說,實驗研究和經(jīng)濟(jì)學(xué)模型一樣都是不太現(xiàn)實的,因為它們都是對現(xiàn)實的高度抽象,這種抽象也正是一種優(yōu)點(diǎn),惟其如此才能夠使人們增加對相關(guān)變量之間相互作用機(jī)制的理解。由于對現(xiàn)實性的強(qiáng)調(diào)實際上取決于實驗的目的,在很多情況下實驗研究的目的就是為了檢驗理論,或者理解理論失靈的原因。因此,實驗證據(jù)對理論構(gòu)建非常重要,但是對理解現(xiàn)實卻不那么重要。

三、增加實驗研究現(xiàn)實性的途徑

(一)實地實驗

無庸置疑,實驗的可控性是其主要優(yōu)勢。然而關(guān)于實驗室環(huán)境和現(xiàn)實生活環(huán)境是否一致的問題,可能將備受爭議?？梢哉f實驗室實驗不是對傳統(tǒng)的實證經(jīng)濟(jì)分析方法的替代,而是對其的有益補(bǔ)充。將二者有機(jī)結(jié)合的方法之一就是進(jìn)行實地實驗,讓研究者在自然的環(huán)境中研究經(jīng)濟(jì)主體的行為。FalkandIchino(2003)進(jìn)行了一個典型的實地實驗——將實驗控制和現(xiàn)實環(huán)境的優(yōu)點(diǎn)結(jié)合起來,研究同伴壓力對工作行為的影響。實驗是在日常工作環(huán)境中進(jìn)行的,被試被分為處理組和控制組,其產(chǎn)出被分別測量。在處理組中,兩個被試在相同的房間中一起工作;而在控制組中,每個被試分別在一個房間內(nèi)單獨(dú)工作。從技術(shù)上來講,實驗被試所從事的任務(wù)彼此完全獨(dú)立。研究結(jié)論之一顯示,與被試單獨(dú)工作情形下的產(chǎn)出相比,隨機(jī)選擇的配對被試工作時的產(chǎn)出有了顯著的增加。在另一個實地實驗中,FehrandGtte(2002)研究了一個企業(yè)中員工的工作時間和努力的跨期替代問題。在某一段時期內(nèi),他們對公司的一半員工按照更高的計件工資給付薪酬,而對公司的另一半員工按照固定的計件工資支付。采用這種方式,他們創(chuàng)造一個控制組和一個處理組,用以測量計件工資的增加對勞動力供給的影響程度。

(二)“真實努力”實驗

使實驗室實驗環(huán)境更貼近現(xiàn)實的另一個途徑是進(jìn)行所謂的“真實努力”實驗。在一個典型的實驗室實驗中,工作努力的選擇由一個遞增的貨幣函數(shù)來表示,被試不是選擇真實的努力水平,而是選擇一個有經(jīng)濟(jì)意義的數(shù)字。這種方法被廣泛應(yīng)用于錦標(biāo)賽實驗中(Bulletal.,1987)和效率工資實驗中(FehrandFalk,1999)。然而在“真實努力”實驗中,努力代表的是完成一種真實的任務(wù)。例如,在FahrandIrlenbusch(2000)的研究中,實驗被試的任務(wù)是剝胡桃;vanDijk,SonnemansandvanWinden(2001)要求實驗被試?yán)糜嬎銠C(jī)解決難度較大的雙變量優(yōu)化問題;在Gneezy(2003)的研究中,實驗被試需在計算機(jī)上解決“迷宮”難題?！罢鎸嵟Α贝_實能夠增強(qiáng)實驗的現(xiàn)實性,然而需要指出的是,這是以失去可控性為代價的——因為如果實驗者不了解員工的努力成本,那么也就不可能得出準(zhǔn)確的數(shù)量預(yù)測。

(三)項目評價實驗

實驗技術(shù)在項目評價領(lǐng)域也具有很高的價值。不幸的是,基本上不能夠獲得來自隨機(jī)的大規(guī)模社會項目實驗的數(shù)據(jù),尤其是在歐洲,政策制定者對實施這樣的社會實驗往往持著猶豫不決的態(tài)度。盡管如此,研究者自己收集數(shù)據(jù)也是可能的。例如,Falketal(2002)提出了一個新穎的項目評價方法,它允許在弱假設(shè)條件下確認(rèn)參加培訓(xùn)項目與被邀請參加面試的可能性之間是否存在因果關(guān)系。基本思想是通過在較短的時間間隔內(nèi)對參與項目的同一個體實施前測和后測,以此對項目進(jìn)行評價。其程序如下:首先,研究者招募一些失業(yè)者參與一個特定的培訓(xùn)項目,然后在這些人完成培訓(xùn)課程之前,向外投遞求職申請書。當(dāng)這些人已經(jīng)成功完成培訓(xùn)課程并獲得證書后,又發(fā)出第二次求職申請。兩次求職申請內(nèi)容完全一樣,只是第二次多了一個課程證書而已。由此可以檢驗參加培訓(xùn)項目對獲邀參加面試的概率是否有影響。相似的方法已經(jīng)應(yīng)用于對女性員工的歧視(Weichselbaumer,即出)和失業(yè)粘性的(OberholzerGee,2000)的研究。

四、展望

過去的20多年,經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域的實驗研究獲得了突飛猛進(jìn)的發(fā)展,其應(yīng)用也呈現(xiàn)出穩(wěn)步增加的態(tài)勢,這種增加的趨勢將持續(xù)下去。事實上,2002年諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎授予DanielKahneman和VernonSmith,可能使實驗經(jīng)濟(jì)學(xué)家們獲得更廣闊的舞臺。實驗研究方法在諸多經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域都大有用武之地,其中很多領(lǐng)域都與勞動經(jīng)濟(jì)學(xué)相關(guān)。值得注意的是,經(jīng)濟(jì)理論與實驗方法不可偏廢,二者各有所長,相得益彰。經(jīng)濟(jì)理論使我們能夠在制度或者參數(shù)族(如稅率)的框架下對經(jīng)濟(jì)行為作出合理的預(yù)測,而實驗方法能夠為不同制度環(huán)境的運(yùn)行效果提供經(jīng)驗證據(jù),從而對經(jīng)濟(jì)理論進(jìn)行檢驗。此外,在實驗過程中對于人類行為的觀察,也將促使研究者更嚴(yán)肅地對待個體動機(jī)和有限理性問題。從長期來看,這有助于我們對人的本性進(jìn)行更現(xiàn)實的刻畫。實驗研究已經(jīng)成功地應(yīng)用于公平、互惠、損失規(guī)避、過分自信、非指數(shù)貼現(xiàn)等現(xiàn)實經(jīng)濟(jì)社會現(xiàn)象,通過研究它們對激勵和契約的影響,對組織設(shè)計的影響,以及對勞動力供給和需求的影響,可以大大增進(jìn)對企業(yè)、家庭與勞動力市場運(yùn)行機(jī)制的理解。

注釋:

①一般而言,研究者為了模擬出真實的市場環(huán)境,往往為被試在實驗中的績效表現(xiàn)支付一些數(shù)額不大的報酬,以增強(qiáng)所研究問題的現(xiàn)實相關(guān)性,提高被試的認(rèn)真程度,并以此確保實驗研究的信度和效度。

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篇3

[關(guān)鍵詞]對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)增長實證分析

對外貿(mào)易與經(jīng)濟(jì)增長的關(guān)系近年來一直是國際貿(mào)易研究的活躍領(lǐng)域，對外貿(mào)易與經(jīng)濟(jì)增的關(guān)系理論界一直有不同的觀點(diǎn)：大致形成促進(jìn)論、阻礙論、折中論。這些觀點(diǎn)都有一定的理論和實證作基礎(chǔ)，但不同的國家和地區(qū)實際情況差異較大，對某個地區(qū)進(jìn)行分析得到的結(jié)論在其他地區(qū)不一定實用，所以對某個特定地區(qū)就要具體分析對外貿(mào)易對該地區(qū)起到什么作用。

改革開放尤其是近十年來，煙臺市對外貿(mào)易額和GDP迅猛增長，不管是從總量上看還是從增長速度上看都要高于開放前的水平，所以對外貿(mào)易對經(jīng)濟(jì)增長有某種促進(jìn)作用，下面本文就運(yùn)用對外貿(mào)易促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的理論并結(jié)合煙臺的實際情況對它們的關(guān)系進(jìn)行分析。

一、對外貿(mào)易促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的理論回顧

最早提出對外貿(mào)易促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的是亞當(dāng)·斯密：他假定一國在開放前存在閑置的土地和勞動力，剩余資源用于生產(chǎn)更多的商品出口，由此為利用剩余生產(chǎn)能力開辟了出路，這樣貿(mào)易就可以在不降低國內(nèi)生產(chǎn)的情況下擴(kuò)大出口，結(jié)果提高了經(jīng)濟(jì)活動水平。后來李嘉圖提出比較優(yōu)勢學(xué)說，他認(rèn)為比較優(yōu)勢決定貿(mào)易形式，給一國帶來收益的不是剩余資源的使用，而是更有效的資源配置。出口使得一國能夠在較國內(nèi)生產(chǎn)更為有利的條件下購買進(jìn)口品，同時，通過專業(yè)化生產(chǎn)成本相對低的商品，即使沒有資源增長和技術(shù)變化，貿(mào)易也能促使各國生產(chǎn)最優(yōu)化，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。穆勒進(jìn)一步指出，貿(mào)易的直接優(yōu)勢在于促進(jìn)世界生產(chǎn)力更有效的利用，貿(mào)易的間接優(yōu)勢最顯著的是市場的擴(kuò)張帶來的增進(jìn)生產(chǎn)進(jìn)程的趨勢，生產(chǎn)的擴(kuò)張會導(dǎo)致生產(chǎn)專業(yè)化，充分利用各種要素，并進(jìn)行發(fā)明改造，從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。

當(dāng)代經(jīng)濟(jì)學(xué)家赫克謝爾和俄林創(chuàng)立要素稟賦理論：他們認(rèn)為各國應(yīng)輸出密集使用本國充裕要素生產(chǎn)的產(chǎn)品，輸入使用本國稀缺要素生產(chǎn)的產(chǎn)品，可以達(dá)到資源的有效配置使兩國均獲其益。納克斯從需求的角度強(qiáng)調(diào)了對外貿(mào)易尤其是出口貿(mào)易的增加對發(fā)展中國家的重要作用，他認(rèn)為發(fā)展中國家國內(nèi)儲蓄和資本形成不足，生產(chǎn)率低下，發(fā)展對外貿(mào)易能夠啟動本國經(jīng)濟(jì)擺脫貧困惡性循環(huán)實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長。

二、煙臺市對外貿(mào)易促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的實證分析

煙臺地處山東東部，北接渤海，東北面與日本韓國相近，地理位置十分優(yōu)越，對外貿(mào)易額與GDP近年來一直保持較快增長，下面根據(jù)1999年～2006年的數(shù)據(jù)并用前述理論對它們的關(guān)系進(jìn)行分析。

1.定性分析

(1)對外貿(mào)易促進(jìn)了生產(chǎn)的擴(kuò)大和資源的更為充分的利用。煙臺對外貿(mào)易中加工貿(mào)易額由2000年的9.33億美元提高到2006年的49.99億美元年均增長率超過30%。加工工業(yè)是勞動密集型產(chǎn)業(yè)，加工貿(mào)易迅猛的發(fā)展也伴隨著勞動力使用的大量增加，因為煙臺勞動力非常充足，加工貿(mào)易的迅猛發(fā)展大量吸收勞動力，使剩余的勞動力資源得到了使用，從而生產(chǎn)出更多的出口產(chǎn)品創(chuàng)造更多的產(chǎn)值，提高了經(jīng)濟(jì)活動水平。同時勞動力成本相對較低，煙臺利用這個優(yōu)勢，參與國際分工并充分發(fā)揮其優(yōu)勢以擴(kuò)大出口量，加工貿(mào)易的發(fā)展也帶動了與之相關(guān)的交通運(yùn)輸、旅游、信息、餐飲、金融服務(wù)等行業(yè)的發(fā)展，極大的提高了經(jīng)濟(jì)活動水平大大促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。煙臺對外貿(mào)易中一般貿(mào)易額從2000年的10.3億美元增加到2006年的37.94億美元，年均增長率超過20%，出口需求的擴(kuò)大導(dǎo)致了生產(chǎn)的擴(kuò)張，從而導(dǎo)致了GDP的增加。

(2)對外貿(mào)易促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步和勞動生產(chǎn)率的提高。首先，加工貿(mào)易的快速增長，導(dǎo)致了生產(chǎn)的擴(kuò)張并推動了生產(chǎn)的專業(yè)化，使機(jī)器設(shè)備得到了更為充分的使用，并為發(fā)明創(chuàng)造提供了契機(jī)，促進(jìn)了技術(shù)進(jìn)步和生產(chǎn)率的提高。其次，外商投資的增加給本地帶來了更多先進(jìn)的技術(shù)、管理經(jīng)驗和機(jī)器設(shè)備，這些要素與當(dāng)?shù)氐耐恋丶皠趧恿Y源結(jié)合起來會使生產(chǎn)率和技術(shù)水平大幅度提高，為社會提供更多更為優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)，提高了國民收入。同時由于技術(shù)及管理的外溢性，整個地區(qū)的勞動生產(chǎn)率都會提高，推動了經(jīng)濟(jì)的增長。(3)對外貿(mào)易推動了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的合理化。煙臺市的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中第一產(chǎn)業(yè)的比重逐年下降，而產(chǎn)值卻逐年上升，第二產(chǎn)業(yè)的比重總體上升產(chǎn)值增加迅速，第三產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)值也是逐年上升的。第一產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值上升表明農(nóng)產(chǎn)品在逐漸適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的需求，經(jīng)濟(jì)價值在不斷提高，農(nóng)產(chǎn)品的出口提高了對農(nóng)產(chǎn)品的品質(zhì)要求，使農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)必須按照出口的要求進(jìn)行，市場化程度的提高必然會提高其經(jīng)濟(jì)價值，導(dǎo)致該產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值上升，使其所占比重更加合理。工業(yè)品出口和外商投資的大幅增加要求第二、三產(chǎn)業(yè)必須適應(yīng)國際化的要求，搭配更加合理并能更好的發(fā)展。

2.定量分析

煙臺市1999年～2006年GDP與對外貿(mào)易數(shù)據(jù)如下表：

數(shù)據(jù)來源:煙臺統(tǒng)計年鑒GDP:人民幣外貿(mào)及出口額：美元

用SPSS軟件對GDP與外貿(mào)額進(jìn)行回歸得Y=538.219+12.707X。Y:GDP，X:外貿(mào)額，樣本決定系數(shù)R=0.997，常數(shù)的顯著性檢驗:t=16.86＞t(7)=2.36檢驗通過，系數(shù)的顯著性檢驗t=31.61＞t(7)檢驗通過（顯著性水平為95%）。從回歸結(jié)果可以看出它們的線性關(guān)系成立。煙臺每增加一個單位的貿(mào)易額就增加將近十三單位的GDP，對外貿(mào)易對GDP的促進(jìn)作用十分明顯，正如前面分析中所提到的對外貿(mào)易發(fā)展具有很強(qiáng)的乘數(shù)效應(yīng)會促進(jìn)許多相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，使經(jīng)濟(jì)總體水平得到提高。再對外貿(mào)額與出口額進(jìn)行回歸得Y=517.603+22.376X1，X1:出口額。R=0.993常數(shù)與系數(shù)的顯著性檢驗值分別為10.388和20.581遠(yuǎn)大于2.36，出口與GDP線性關(guān)系顯著，并且每增加一個單位的出口GDP增加超過二十二個單位，所以出口對GDP的作用更為顯著。煙臺在國內(nèi)屬于比較發(fā)達(dá)的地區(qū)，但與其主要貿(mào)易國日、韓、美相比是有很大差距的。煙臺出口貿(mào)易的作用如此顯著，這正如納克斯所認(rèn)為的，不發(fā)達(dá)地區(qū)應(yīng)積極發(fā)展出口貿(mào)易，促進(jìn)資本形成并提高生產(chǎn)率以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)快速增長擺脫不發(fā)達(dá)狀態(tài)。所以煙臺應(yīng)當(dāng)大力發(fā)展對外貿(mào)易尤其是出口貿(mào)易，積極推進(jìn)外向型發(fā)展戰(zhàn)略。

三、結(jié)論及政策建議

從前面的理論及實證分析中我們可以看出：煙臺市的對外貿(mào)易對經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有非常強(qiáng)的促進(jìn)作用，所我們應(yīng)該大力發(fā)展對外貿(mào)易，同時我們也應(yīng)該創(chuàng)造有利條件提升自己的優(yōu)勢以使國際貿(mào)易對經(jīng)濟(jì)增長更為有利。對此本文有以下幾點(diǎn)建議：

1.加大對人力資本的投入，努力培養(yǎng)技術(shù)型管理型人才

技術(shù)管理水平的提高能夠加快創(chuàng)新并提高產(chǎn)品的價值量，并能在國際貿(mào)易分工格局中占據(jù)更有利的地位。煙臺的出口產(chǎn)品中勞動密集型部分所占比重很大，技術(shù)含量低，產(chǎn)品附加值低，產(chǎn)品價值與外國同類產(chǎn)品相差很大，出口利潤率低，出口產(chǎn)品的大部分利潤被外國進(jìn)口商獲得。所以我們要加大對資本和技術(shù)的投入并提高管理水平，以增強(qiáng)產(chǎn)品的資本、知識、技術(shù)密集程度，提高產(chǎn)品的價值增量，以賺取更大的利潤。

2.進(jìn)一步優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，積極培育新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)

首先，加大對第一產(chǎn)業(yè)的調(diào)整，促進(jìn)農(nóng)業(yè)的規(guī)?；?jīng)營，大力發(fā)展適合內(nèi)外市場需求的農(nóng)作物，使農(nóng)業(yè)資源的配置更加合理以獲取更好的經(jīng)濟(jì)效益。同時積極對二三產(chǎn)業(yè)進(jìn)行技術(shù)改造，提高其產(chǎn)品和服務(wù)的技術(shù)含量，增加其附加值，政府可以選擇某些具有潛力的行業(yè)像信息、金融服務(wù)、新產(chǎn)品開發(fā)等進(jìn)行扶持以增強(qiáng)其競爭力，讓其成為新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)以在外貿(mào)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮更大作用。市場引導(dǎo)和政府參與相結(jié)合使本市產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)更能滿足經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的要求能促進(jìn)經(jīng)濟(jì)更好增長。

3.合理引導(dǎo)投資流向提高投資效益

煙臺市投資增長迅速，但重復(fù)投資嚴(yán)重，根據(jù)資本的邊際收益遞減規(guī)律，重復(fù)投資的收益率要低于市場收益率甚至?xí)霈F(xiàn)負(fù)值，重復(fù)投資不僅會帶來很高的機(jī)會成本也會失去發(fā)展機(jī)會，所以應(yīng)避免重復(fù)投資。煙臺近幾年發(fā)展起很多新興行業(yè)，他們目前利潤較低，資金缺乏但非常具有前景，我們應(yīng)該把資金引向這些部門，讓其盡快擺脫起步階段進(jìn)入迅速發(fā)展期。投資合理會使產(chǎn)品能更好的適應(yīng)市場，使我們在國際貿(mào)易中更具競爭力，更有利于經(jīng)濟(jì)增長。

參考文獻(xiàn):

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[論文摘要]當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展已經(jīng)進(jìn)入了一個新的歷史階段，即知識經(jīng)濟(jì)時代。在知識經(jīng)濟(jì)時代，高科技產(chǎn)業(yè)成為經(jīng)濟(jì)增長的第一支柱產(chǎn)業(yè)。當(dāng)代國際社會的競爭，是綜合國力的競爭，是科學(xué)技術(shù)的競爭。而高科技產(chǎn)業(yè)已經(jīng)成為當(dāng)今國際競爭的焦點(diǎn)和大國競相爭奪的戰(zhàn)略制高點(diǎn)。

目前世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展已經(jīng)進(jìn)人了一個新的歷史階段，即知識經(jīng)濟(jì)時代。在知識經(jīng)濟(jì)時代，高科技產(chǎn)業(yè)成為經(jīng)濟(jì)增長的第一支柱產(chǎn)業(yè)。當(dāng)代國際社會的競爭，是綜合國力的競爭，是科學(xué)技術(shù)的競爭，而高科技產(chǎn)業(yè)已經(jīng)成為當(dāng)今國際競爭的焦點(diǎn)和大國競相爭奪的戰(zhàn)略制高點(diǎn)。冷戰(zhàn)結(jié)束前后，許多國家特別是以美國為代表的發(fā)達(dá)國家，就開始強(qiáng)化研究開發(fā)投資、推動高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展，奪取下個世紀(jì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的技術(shù)制高點(diǎn)，并將其作為各自國際競爭戰(zhàn)略的核心和國家戰(zhàn)略的重點(diǎn)。

隨著亞洲金融危機(jī)的爆發(fā)，世界各國普遍意識到，除了外部因素外，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理也是導(dǎo)致本次危機(jī)的一個重要因素。作為世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的前沿，高科技產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的國際競爭將更加白熱化?？梢灶A(yù)見，誰搶先把握高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主動權(quán)，誰就將在這一輪大調(diào)整中搶占優(yōu)勢地位，在這次危機(jī)過后取得經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主導(dǎo)權(quán)。世紀(jì)之交高科技發(fā)展的趨勢主要表現(xiàn)在以下幾個方面。

(一)信息技術(shù)將充分發(fā)揮前導(dǎo)作用。隨著信息技術(shù)的飛速發(fā)展，它將更好地起到前導(dǎo)和統(tǒng)領(lǐng)作用，滲透到各個領(lǐng)域。信息技術(shù)將促進(jìn)工業(yè)自動化、金融自動化、辦公自動化、服務(wù)自協(xié)化，使整個社會的生產(chǎn)方式、生活方式等發(fā)生深刻變化，不但大大提高社會的運(yùn)行速度和效益，同時也會改變?nèi)藗兊臅r空觀念。

在巨大的全球性信息網(wǎng)絡(luò)上，日本商人正躍躍欲試，積極研究對因特網(wǎng)商業(yè)價值的開發(fā)與利用。當(dāng)前，日本企業(yè)開設(shè)的主頁(Ho~一page)已經(jīng)涵蓋了有商業(yè)價值的電子讀物、廣告、招聘信息、重大商業(yè)活動信息、金融服務(wù)、住處檢索服務(wù)、通訊販賣等方面。關(guān)聯(lián)企業(yè)之間利用因特網(wǎng)進(jìn)行即時信息交換和推銷訂貨業(yè)務(wù)，使效率大為提高。由于因特網(wǎng)是直接連通個人用戶的，所以，因特網(wǎng)上的商務(wù)活動將首先在與個人相關(guān)的經(jīng)營領(lǐng)域中活躍起來，地域性的網(wǎng)上商務(wù)活動將先于跨國商務(wù)活動而得到發(fā)展。從技術(shù)上講，信息通訊革命是計算機(jī)與通訊的結(jié)合，不過，數(shù)字化與光纖通訊網(wǎng)的完善，以及衛(wèi)星的利用，才使大量信息即時、雙向傳遞成為可能。隨著軟件開發(fā)的擴(kuò)展，多媒體產(chǎn)業(yè)正在形成巨大的新消費(fèi)市場。日本當(dāng)前正在加緊開發(fā)多媒體技術(shù)，其應(yīng)用范圍將涵蓋汽車制造業(yè)(在汽車中安裝電視接收及衛(wèi)星導(dǎo)航裝置等)、流通業(yè)、教育和宗教界、廣告與出版和印刷業(yè)等?？梢灶A(yù)料，通過將計算機(jī)、電子游戲、MTV}VCD與通訊、電視結(jié)合起來，將極大地改變以往的住處傳播方式。

隨著微電子、光電子技術(shù)及納米技術(shù)的進(jìn)步，衛(wèi)生通信、遙感和全球定位系統(tǒng)、寬頻帶高速數(shù)字綜合網(wǎng)絡(luò)、信息壓縮與高速傳輸、人工智能、多媒體技術(shù)和虛擬現(xiàn)實技術(shù)等前沿技術(shù)將取得進(jìn)展，人類將逐漸地全面進(jìn)人信息時代。為此，各國對信息技術(shù)的開發(fā)十分重視，如美國就確定了2010年前重點(diǎn)開發(fā)的10項電子信息技術(shù)，它們是虛擬現(xiàn)實技術(shù)、高清晰度電視和顯示器、光子學(xué)與光電子學(xué)、定點(diǎn)通信、X射線光刻技術(shù)、多芯片模塊、超導(dǎo)技術(shù)、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)、語言和圖形識別、人工智能。美國為繼續(xù)它在信息技術(shù)領(lǐng)域的領(lǐng)先地位，已加強(qiáng)了計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)領(lǐng)域中關(guān)鍵技術(shù)的研究開發(fā)力度。美國前總統(tǒng)克林頓于1998年2月在其1999財政年度政府預(yù)算方案中提出，聯(lián)邦政府將投資1.1億美元以加快“新一代因特網(wǎng)”計劃的全面實施。“新一代因特網(wǎng)”計劃于1996年10月提出，其主要目的是開展先進(jìn)網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用領(lǐng)域。該計劃的實施時間為5年。計劃完全實施后，將徹底更新遍布美國的計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，使其以比目前因特網(wǎng)快100(〕倍的速度傳信息，從而實現(xiàn)聲音、圖像信號的實時傳遞。

(二)生物技術(shù)將加速商品化。生物技術(shù)是21世紀(jì)技術(shù)的核心，生物技術(shù)正在影響社會，深人人們的生活。1996年度諾貝爾獎獲得者、美國化學(xué)家羅伯特·柯爾說:“本世紀(jì)是物理學(xué)和化學(xué)的世紀(jì)，下個世紀(jì)顯然是生物學(xué)的世紀(jì)?！?/p>

目前，生物技術(shù)已成為高新技術(shù)領(lǐng)域的重要部分，世界各國有100(〕多家公司、研究所或大學(xué)從事生物技術(shù)的研究和開發(fā)，美國、日本、英國等國走在前列。基因的分離、拄增、重組以及體細(xì)胞的克隆技術(shù)都已實現(xiàn)，某些蛋白質(zhì)的結(jié)構(gòu)和功能已經(jīng)探明。快速繁殖脫毒、組織培養(yǎng)、胚胎移植、胚胎切割和單克隆抗體等技術(shù)已進(jìn)人實用階段。

科學(xué)家已從單個基因的測序轉(zhuǎn)到有計劃、大規(guī)模地測繪人類、水稻等重要生物體的基因圖譜。水稻等重要農(nóng)作物基因組計劃的成功實施及基因工程技術(shù)的深人研究，將發(fā)生新的農(nóng)業(yè)革命。全世界已有6000多項農(nóng)作物方面的生物技術(shù)研究成果進(jìn)人田間試驗，抗蟲害的轉(zhuǎn)基因水稻、玉米、土豆、棉花和南瓜等已在美國和加拿大的數(shù)百萬公頃土地上試種。菲律賓國際水稻研究所育成的“超級稻”，在3年內(nèi)可推廣種植，它可以使水稻單產(chǎn)提高20%-25%。美國提出了“向生物技術(shù)要產(chǎn)量”的口號，美國南伊利諾伊大學(xué)的科學(xué)家正在進(jìn)行抗病育種的研究工作，1997年時已育成6個能自體抗病的農(nóng)作物新品種，該校目前正集中力量培育能自體抗病的黃豆新品種。

正在實施中的人類基因組項目將在本世紀(jì)初完成，這將極大地推動醫(yī)學(xué)領(lǐng)域的研究活動，有利于人們的健康。許多危害人類的疾病，如心血管病、癌癥、艾滋病、糖尿病等，將得到有效的預(yù)防、治療和控制。美國有數(shù)十家公司已用“合理藥物設(shè)計”法設(shè)計超級藥物，這種方法能把生物技術(shù)和化學(xué)緊密地結(jié)合起來，研制的超級藥物能醫(yī)治目前藥物不能醫(yī)治的癌癥、艾滋病和多發(fā)性硬化病等多種致命疾病，有的已經(jīng)進(jìn)人人體試驗階段。專家們預(yù)計，這方面的研究將對遺傳機(jī)制、發(fā)育機(jī)制和免疫機(jī)制有更多的了解，而且對了解生物進(jìn)化過程也有重大的意義。

克隆技術(shù)是一個具有劃時代意義的重大科技突破，1997年英國克隆的“多莉”羊的出生，引起世界范圍的高度重視，科學(xué)家認(rèn)為它預(yù)示著“21世紀(jì)人類將全面進(jìn)人克隆時代”?？寺〉谋疽馐侵笩o性繁殖，即復(fù)制、拷貝生物，而不用依靠父母來繁殖。采用克隆技術(shù)，可以加快良種家畜物業(yè)的繁殖，從而有可能使畜牧業(yè)發(fā)生一場革命;克隆技術(shù)可以培養(yǎng)出一批批優(yōu)質(zhì)的牛羊品種，以滿足人們的需要;可以拯救瀕危野生動物，保持生態(tài)平衡;可在醫(yī)學(xué)領(lǐng)域大量生產(chǎn)人們所急需的許多名貴藥品。此外，采用克隆技術(shù)，可以對植物的細(xì)胞、組織或器官等進(jìn)行克隆，改變“靠天吃飯”的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)?？寺〖夹g(shù)的發(fā)展將會改變?nèi)祟惖纳姝h(huán)境，大大造福于人類。

生物技術(shù)與計算機(jī)技術(shù)相結(jié)合，也逐漸成為生物技術(shù)領(lǐng)域的新趨勢。生物芯片計算機(jī)正在研制之中，美國艾菲梅特里克斯公司宣布用DNA成功地制成生物芯片，可用于讀取活組織基因進(jìn)化而來的涌動信息流。這是生物技術(shù)與計算機(jī)技術(shù)融合的結(jié)晶。

(三)新材料得到廣泛采用?？茖W(xué)家和工程學(xué)家預(yù)測，21世紀(jì)的新材料將向著不同材料復(fù)合方面發(fā)展，研制的一種性能優(yōu)于母體單體材料的“先進(jìn)復(fù)合材料”將是解決適應(yīng)各高技術(shù)的特殊需要的全新概念的新材料技術(shù)。本世紀(jì)材料科技的發(fā)展具有功能化、復(fù)合化、智能化特征，最活躍的將是信息功能材料、納米材料、高等陶瓷、生物材料、復(fù)合材料等。具有高比強(qiáng)度、高比剛度、耐高溫高壓、耐磨耐蝕等極端條件的結(jié)構(gòu)材料、智能材料等也將進(jìn)一步受到重視而獲得新的發(fā)展。

新材料發(fā)展的經(jīng)歷和趨勢表明，新材料技術(shù)對包括信息技術(shù)、生物技術(shù)在內(nèi)的其他高技術(shù)的突破和發(fā)展起著基礎(chǔ)作用，專家們預(yù)測新材料產(chǎn)業(yè)正在有力地推動世界新的產(chǎn)業(yè)革命。德國分析了世界各國高技術(shù)發(fā)展計劃，總結(jié)出21世紀(jì)九大重點(diǎn)領(lǐng)域，首選是先進(jìn)材料，其次是納米技術(shù)、微電子學(xué)、光子學(xué)、微系統(tǒng)工程、軟件與計算機(jī)模擬、分子電子學(xué)、細(xì)胞生物技術(shù)、生產(chǎn)與管理工程。在這9個領(lǐng)域中列出多個課題，其中屬于先進(jìn)材料的有2}’項，在其他領(lǐng)域中與材料直接相關(guān)的課題有27項，如納米技術(shù)的納米材料、微電子學(xué)中的信息存儲微電子材料、高溫超導(dǎo)材料等。在未來高技術(shù)課題中，有關(guān)先進(jìn)材料的課題占60%以上。

隨著科技的發(fā)展特別是信息技術(shù)的發(fā)展，人們將越來越多地利用計算機(jī)來設(shè)計新材料，目前材料設(shè)計已日益發(fā)展成為現(xiàn)代材料科技中一個重要的基礎(chǔ)領(lǐng)域。材料設(shè)計大體上可分成以下幾大類:在數(shù)據(jù)庫知識庫基礎(chǔ)上，利用計算機(jī)進(jìn)行性能預(yù)報;利用計算機(jī)模擬提示材料微觀結(jié)構(gòu)和性能關(guān)系;在突破已知理論或總結(jié)實驗規(guī)律的基礎(chǔ)上，提出新概念并采用新技術(shù)來研制新材料;深人研究各種條件下材料的生長過程，探索和開創(chuàng)合成材料的新途徑;選定重點(diǎn)目標(biāo)，組織多學(xué)科力量聯(lián)合設(shè)計某種新材料。

(四)環(huán)保技術(shù)和環(huán)保產(chǎn)業(yè)成為競爭熱點(diǎn)。在21世紀(jì)，人類將更加普遍、理性、科學(xué)地節(jié)制生育和消費(fèi)，更加重視人類的生存環(huán)境和質(zhì)量，注重保護(hù)自然界動植物的多樣性和自然生態(tài)，重視地球上有限資源的合理利用和可再生循環(huán)。

隨著環(huán)保觀念和持續(xù)發(fā)展觀念的日益深人人心，各國環(huán)保投資不斷增長，越來越多的國家力求在環(huán)保產(chǎn)業(yè)和環(huán)保市場獲得優(yōu)勢，環(huán)保技術(shù)和環(huán)保產(chǎn)業(yè)成為國際競爭的又一個熱點(diǎn)。在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域，開發(fā)水土保持型生態(tài)農(nóng)業(yè)已成為根治環(huán)境惡化、發(fā)展環(huán)保產(chǎn)業(yè)的重要手段。這種農(nóng)業(yè)生產(chǎn)模式，是以水土保持為主要手段，以恢復(fù)良性生態(tài)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)為中心，形成高效的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)系統(tǒng)，達(dá)到生態(tài)效益、經(jīng)濟(jì)效益和社會效益的有機(jī)統(tǒng)一。目前世界許多地方荒漠化嚴(yán)重蔓延，在這個地區(qū)建立水土保持型生態(tài)農(nóng)業(yè)，能根治環(huán)境惡化，提高系統(tǒng)生產(chǎn)力，這是今后的發(fā)展方向。

各發(fā)達(dá)國家空前重視開發(fā)環(huán)保技術(shù)，目前，一場爭奪環(huán)保技術(shù)制高點(diǎn)的國際競爭十分激烈。在無氟制冷技術(shù)上，美國和西歐之間展開爭奪;在資源回收方面，日本和西歐互相競賽。為了在競爭中獲得優(yōu)勢，美國微軟公司、日本、西歐在環(huán)保產(chǎn)業(yè)中大量應(yīng)用計算機(jī)技術(shù)和新材料，開發(fā)科技含量高的環(huán)保產(chǎn)品。

科學(xué)家們還在環(huán)保領(lǐng)域大量采用生物技術(shù)，以遏制環(huán)境繼續(xù)惡化的趨勢。目前開發(fā)的主要技術(shù)有:用生物方法處理污水;用微生物脫硫防治大氣污染;用細(xì)菌降解清除污染物;用無污染生物農(nóng)藥防治農(nóng)作物蟲害;培育抗病蟲害農(nóng)作物;開發(fā)實用的生物降解塑料。

(五)宇宙開發(fā)將空前活躍。航開技術(shù)在經(jīng)歷了半個多世紀(jì)的發(fā)展后，將加快實用化和商品化的步伐，發(fā)展各種更先進(jìn)的實用人造衛(wèi)星。迄今為止，僅美國和前蘇聯(lián)就發(fā)射了近500顆人造衛(wèi)星。本世紀(jì)初，各國計劃發(fā)射的衛(wèi)星將超過100()顆，其中通信衛(wèi)星、全球定位衛(wèi)星和地球資源衛(wèi)星被認(rèn)為最有商業(yè)發(fā)展前途。此外，開發(fā)月球資源和擴(kuò)大太空生產(chǎn)能力將成為現(xiàn)實，星際遠(yuǎn)航也將踏上新的征途。如果進(jìn)展順利，人類有可能在21世紀(jì)20年代實現(xiàn)月球采礦的計劃。

篇5

知識經(jīng)濟(jì)的主要特征是：

（1）知識經(jīng)濟(jì)中最基本報生產(chǎn)要求是知識，美國未來學(xué)家托夫勒在《力量轉(zhuǎn)移：臨近21世紀(jì)時的知識、財富和暴力》中認(rèn)為知識已灰為土地、資本、勞動和時間的最終替代物。

（2）知識經(jīng)濟(jì)是在日益枯竭的自然資源下的一種可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)形態(tài)，以富有的資源替代稀有的資源，有效地利用現(xiàn)有資源的一種新的經(jīng)濟(jì)形態(tài)。

在知識經(jīng)濟(jì)時代，隨著信息技術(shù)的發(fā)展和全球網(wǎng)絡(luò)的完善，使財務(wù)會計所處的環(huán)境發(fā)生了重大的變化，而作為實用科學(xué)的會計學(xué)也將發(fā)生深刻的變化。

一、知識經(jīng)濟(jì)的時代意義

按照世界經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）的定義：知識經(jīng)濟(jì)即以知識為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)，是以現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)為核心的，建立在知識信息的生產(chǎn)、存儲、使用和消費(fèi)之上的經(jīng)濟(jì)。

從我們所看到的不少資料表明：人們在強(qiáng)調(diào)知識經(jīng)濟(jì)這一概念時，主要是區(qū)別于物質(zhì)、資本在生產(chǎn)中起主導(dǎo)作用的物質(zhì)經(jīng)濟(jì)和資本經(jīng)濟(jì)而言的。與依靠物資和資本等這樣一些生產(chǎn)要素投入的經(jīng)濟(jì)增長相區(qū)別，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的增長則越來越依賴于其中的知識含量的增長。知識在現(xiàn)代社會價值的創(chuàng)造中其功效已遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于人、財、物這些傳統(tǒng)的生產(chǎn)要素，成為所有創(chuàng)造價值要素中最基本的要素。因此知識經(jīng)濟(jì)的提法可以說正是針對知識在現(xiàn)代社會價值創(chuàng)造中的基礎(chǔ)性作用而言的。但不能由此就認(rèn)為知識經(jīng)濟(jì)僅僅是區(qū)別于所謂的物質(zhì)經(jīng)濟(jì)或資本經(jīng)濟(jì)。

其一，人類經(jīng)濟(jì)時代的劃分有自然經(jīng)濟(jì)、工業(yè)經(jīng)濟(jì)，但沒有物質(zhì)經(jīng)濟(jì)或資本經(jīng)濟(jì)的提法。

其二，一個經(jīng)濟(jì)時代的劃分重要的不是生產(chǎn)什么而是用什么生產(chǎn)，這里包含一個重大的區(qū)別，即一定社會的主導(dǎo)生產(chǎn)工具及由此形成的產(chǎn)業(yè)，這顯然不是物質(zhì)經(jīng)濟(jì)或資本經(jīng)濟(jì)所能反映的。而知識經(jīng)濟(jì)不但從知識在生產(chǎn)中的核心作用表明自身的存在，更重要的是以信息產(chǎn)業(yè)為代表的主導(dǎo)經(jīng)濟(jì)增長的知識性產(chǎn)業(yè)已經(jīng)形成。對此美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家羅默提出，要求在計算經(jīng)濟(jì)增長時，必須把知識列入生產(chǎn)要素函數(shù)中。因此OECD定義知識經(jīng)濟(jì)即以知識為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)，正是揭示了知識對現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長的基礎(chǔ)性作用，并準(zhǔn)確地反映了知識經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)實。所以，我們從經(jīng)濟(jì)時代的角度來認(rèn)識知識經(jīng)濟(jì)，才能切實地反映社會財富創(chuàng)造形式的歷史性變化和人類社會已進(jìn)入一種嶄新的生產(chǎn)方式這一偉大現(xiàn)實。我們認(rèn)為知識經(jīng)濟(jì)是繼自然經(jīng)濟(jì)、工業(yè)經(jīng)濟(jì)在人類財富創(chuàng)造形式上的嶄新時代。我們稱之為知識經(jīng)濟(jì)的，就必須使這種稱謂有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論基礎(chǔ)。這需要一個切入點(diǎn)，這個切入點(diǎn)顯然不是目前報刊上所反映出的一些旨在映證知識經(jīng)濟(jì)的提法，而應(yīng)是論證知識經(jīng)濟(jì)何以可能的理論基礎(chǔ)，這才是問題的核心。

二、知識經(jīng)濟(jì)對經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)理論的沖擊

知識經(jīng)濟(jì)對經(jīng)濟(jì)理論的沖擊首先是基礎(chǔ)理論。

知識經(jīng)濟(jì)的出現(xiàn)使經(jīng)濟(jì)學(xué)的基礎(chǔ)理論必然要合理解釋和反映這種社會經(jīng)濟(jì)生活的新本質(zhì)，從而在更新的經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)理論的基石上構(gòu)建指導(dǎo)人類新的經(jīng)濟(jì)實踐的經(jīng)濟(jì)學(xué)。事實證明，經(jīng)濟(jì)學(xué)的一些研究領(lǐng)域已經(jīng)初步自覺或不自覺地反映著這種新經(jīng)濟(jì)的沖擊。尤其突出的是貝克爾的人力資本論、發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)、市場營銷學(xué)及一些管理性經(jīng)濟(jì)學(xué)科，這不斷地加大著部門經(jīng)濟(jì)學(xué)科和經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)理論的分離。我們已經(jīng)看到了知識經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)實，但我們用以解決問題的理論并非建立在這種現(xiàn)實基礎(chǔ)之上。這便是舊理論無所作為的必然。

縱觀人類社會全部的經(jīng)濟(jì)活動無外乎這樣兩個內(nèi)容，其一是社會財富的創(chuàng)造問題，其二是社會財富的分配問題。這里我們的研究主要是針對第一個問題，形成這一問題的核心內(nèi)容是一定社會的財富是什么？如何實現(xiàn)這種財富的增長？對這兩個問題的認(rèn)識集中地形成了該社會的經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)理論即價值理論以及增長理論。我們從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度考察一定社會所追求的新的社會財富是什么，如何創(chuàng)造出來，不能不看到，新的社會財富的創(chuàng)造總是受制于當(dāng)時社會的生產(chǎn)方式。從古代社會的錢物積累表現(xiàn)出的社會財富，及與之相應(yīng)的注重農(nóng)牧和戰(zhàn)爭掠奪的財富增長形式，到威廉·配第實質(zhì)性地揭示出農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)條件下的社會財富創(chuàng)造中“勞動是財富之父，土地是財富之母”。這里的勞動成果是直接地表現(xiàn)為社會所認(rèn)可的社會財富。隨著自由資本主義萌芽的到來，重商主義堅定地認(rèn)為商業(yè)貿(mào)易創(chuàng)造價值、增進(jìn)社會財富。事實上商業(yè)貿(mào)易只是轉(zhuǎn)移現(xiàn)實的社會財富，并不能在根本上創(chuàng)造新的社會財富。亞當(dāng)·斯密、大衛(wèi)·李嘉圖第一次真正深入到人類經(jīng)濟(jì)的核心，揭示了生產(chǎn)創(chuàng)造價值這一人類社會財富增長的實質(zhì)。

在資本主義進(jìn)入典型機(jī)器大工業(yè)化生產(chǎn)條件下，馬克思完善和發(fā)展了勞動價值學(xué)說（尤其是提出了揭示資本主義財富增殖的剩余價值學(xué)說）。這些理論集中說明的是在一定經(jīng)濟(jì)時代里新的社會財富的形成是和一定的生產(chǎn)方式相聯(lián)系的。自然經(jīng)濟(jì)時代，創(chuàng)造新社會財富（價值）的主要是人的勞動力，勞動也主要是人的體力勞動；工業(yè)經(jīng)濟(jì)時期創(chuàng)造新社會財富（價值）的主要是先進(jìn)的機(jī)械力，尤其是工業(yè)經(jīng)濟(jì)的成熟期，以機(jī)器為主的機(jī)械力勞動成為社會財富基本的創(chuàng)造形式。新增加的社會財富完全是表現(xiàn)為滿足人們各種各樣生活需要的商品，商品價值的大小及其得到社會認(rèn)可的多少都直接地決定于生產(chǎn)它們所使用的技術(shù)的先進(jìn)性。這使工業(yè)經(jīng)濟(jì)時代的勞動價值論典型地表現(xiàn)為價值的技術(shù)決定論。當(dāng)人類進(jìn)入后工業(yè)化社會的知識經(jīng)濟(jì)時代，反映工業(yè)經(jīng)濟(jì)時代社會財富創(chuàng)造的勞動價值理論在新的生產(chǎn)方式中表現(xiàn)出明顯的局限性。

首先，在現(xiàn)代化的企業(yè)生產(chǎn)中，人們認(rèn)識到外在于勞動過程的知識性的管理也成為創(chuàng)造商品價值的一個重要因素，經(jīng)濟(jì)學(xué)界也提出了管理是創(chuàng)造價值的第四個要素。而管理正是隨著人們對企業(yè)自身性質(zhì)認(rèn)識不斷深化所形成的知識和信息，管理人員正是運(yùn)用這些知識和信息，服務(wù)于生產(chǎn)過程而現(xiàn)實地增加產(chǎn)品的價值。美國德爾福集團(tuán)甚至提出企業(yè)知識管理，認(rèn)為這是現(xiàn)代企業(yè)成功的關(guān)鍵。指出“雖然知識管理的首要目標(biāo)不是技術(shù)，但是公司將發(fā)現(xiàn)，它們在知識經(jīng)濟(jì)中如果離開了知識管理，就不可能具有競爭力。”（《參考消息》1998年4月26日）

其次，在市場自由競爭中企業(yè)所投入非生產(chǎn)性領(lǐng)域的大量廣告費(fèi)、贊助費(fèi)及各類社會投入，都不是用于直接生產(chǎn)領(lǐng)域，按勞動價值理論是不會創(chuàng)造價值的?，F(xiàn)在恐怕沒有企業(yè)界的朋友會否認(rèn)這方面投入的豐厚回報，在這些非生產(chǎn)性領(lǐng)域的投入極大地提高了處于自由競爭市場中企業(yè)的知名度和美譽(yù)度，這些知識和信息是如此深刻地影響著消費(fèi)者的選擇，對商品無論在價值大小以及實現(xiàn)多少上都起著關(guān)鍵的作用。

第三，現(xiàn)在主要讓我們來看使工業(yè)經(jīng)濟(jì)時代躍升到知識經(jīng)濟(jì)時代的先導(dǎo)產(chǎn)業(yè)———信息產(chǎn)業(yè)。美國人不無自豪地指出信息產(chǎn)業(yè)已成為美國經(jīng)濟(jì)最大的新的經(jīng)濟(jì)增長源，約占近年美國經(jīng)濟(jì)增長的40％。如果你對這個數(shù)字還缺乏敏感的認(rèn)識，那么你對這組數(shù)字肯定會感興趣：一個發(fā)展才十幾年但已擁有資產(chǎn)2000億美元的微軟電腦公司和已經(jīng)發(fā)展一百多年才擁有400億美元資產(chǎn)的通用汽車公司，后者曾是美國工業(yè)經(jīng)濟(jì)時代的象征之一。微軟所要做的工作，并不是給你直接可以消費(fèi)的面包、汽車或?qū)崒嵲谠诘匿撹F。它提供給社會的只有處理信息的計算機(jī)和載滿了能滿足你對知識管理需要的各種軟件，這里幾乎沒有辦法用勞動價值理論來分析，最高級的知識在這里直接轉(zhuǎn)化為最大的價值，過時的知識在這里也一文不值。同樣的編程人員、同樣的工作強(qiáng)度，但可能所創(chuàng)造的價值相差懸殊。這里價值形成的唯一基礎(chǔ)是以其知識含量的高低來比較的。其他如生物技術(shù)、空間技術(shù)、光電子產(chǎn)業(yè)等等高新產(chǎn)業(yè)中，知識是與他們所能創(chuàng)造價值的大小、所能實現(xiàn)價值的多少直接地聯(lián)系在一起的。也許僅僅因為一個連字符的遺漏而使數(shù)十億美元化為烏有，也許僅僅因為一個新的配方而價值倍增。在這里已完全失去了工業(yè)經(jīng)濟(jì)時代社會財富的生產(chǎn)和實現(xiàn)形式，知識經(jīng)濟(jì)時代的社會財富已直接地與人類最寶貴的知識掛鉤，這不但突破著舊的社會財富觀，而且直接使人類以前所未有的速度創(chuàng)造新的社會財富。

綜上所述，知識正自在地存在于當(dāng)今源源不斷被創(chuàng)造出來的新的社會財富中，深刻地改變著經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本范疇的內(nèi)涵及基本理論。正如我們分析的，一定經(jīng)濟(jì)時代新創(chuàng)造的社會財富，總是最深刻地反映著一定經(jīng)濟(jì)時代的社會生產(chǎn)的實質(zhì)，并通過這個實質(zhì)使一定時代的社會生產(chǎn)方式向更高級轉(zhuǎn)化。

因此，我們可以說一切都是財富，一切都不是財富，對新增社會財富的考察必須和一定的生產(chǎn)方式相結(jié)合。如果說工業(yè)經(jīng)濟(jì)時代商品的價值主要指一定技術(shù)條件下的無差別的人類勞動，價值的大小體現(xiàn)出在勞動時間多少上的競爭，那么知識時代的商品價值則主要是指在無差別人類勞動中所蘊(yùn)含的知識和信息，價值的大小體現(xiàn)在勞動中對知識和信息的競爭。我們創(chuàng)造的新財富是未知的，但我們通過當(dāng)前的勞動卻現(xiàn)實地改變著已經(jīng)形成的社會財富的再分配。在這個循環(huán)上升的怪圈里，由于人們在現(xiàn)實消費(fèi)需求中所消耗的社會財富總是有限的，因此大量的社會財富是以空的數(shù)字指標(biāo)表明社會生產(chǎn)的創(chuàng)造能力，由于形成新的社會財富增長的途徑是唯一的，因此對一定生產(chǎn)方式下新形成價值的那種核心要素的競爭便是社會經(jīng)濟(jì)增長的實質(zhì)。而這種核心要素的分割、占有和積累，也就是對新增的社會財富的分割、占有和積累。

從這個意義上看，OECD定義的最后一句，不無道理。因此，在知識經(jīng)濟(jì)時代，與工業(yè)時代相適應(yīng)建立起來的經(jīng)濟(jì)學(xué)勞動價值理論亟待發(fā)展。只有解決了這個問題，我們才能說明知識經(jīng)濟(jì)是存在的，使知識經(jīng)濟(jì)有合理的理論基礎(chǔ)，把我們看到的現(xiàn)實和我們用于解決現(xiàn)實問題的理論有機(jī)地統(tǒng)一起來。

三．知識經(jīng)濟(jì)對會計的影響

綜觀會計的發(fā)展歷史，可以看出，會計的發(fā)展主要是反應(yīng)性，即會計主要是應(yīng)一定時期的商業(yè)需要而發(fā)展的，并與經(jīng)濟(jì)的發(fā)展密切相關(guān)。知識經(jīng)濟(jì)的出現(xiàn)，必然對現(xiàn)有的會計產(chǎn)生全面的影響。這種影響主要可以從會計理論和會計實務(wù)兩個方面進(jìn)行分析。在知識經(jīng)濟(jì)中企業(yè)賴以生存、發(fā)展和壯大的基礎(chǔ)是企業(yè)的知識資源。而知識資源是由人力資源和知識組成的。在傳統(tǒng)的會計中資產(chǎn)是指被企業(yè)控制或擁有的能以貨幣計量的經(jīng)濟(jì)資源。這就對傳統(tǒng)的會計計量產(chǎn)生影響，要求對資產(chǎn)這一概念擴(kuò)展其內(nèi)涵。

（一）知識經(jīng)濟(jì)對會計假設(shè)的影響

會計理論的基本前提是四大會計假設(shè)，知識經(jīng)濟(jì)的到來也對它產(chǎn)生影響。在傳統(tǒng)會計中，會計主體是指擁有一定經(jīng)濟(jì)資源并對這部分資源負(fù)責(zé)，具有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的獨(dú)立主體。而在知識經(jīng)濟(jì)時代，隨著網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展，會計主體的外延在不斷的擴(kuò)大。企業(yè)可在網(wǎng)絡(luò)上根據(jù)自身的要求分配、重組企業(yè)的人員，形成“網(wǎng)絡(luò)公司”這一“虛”的實體。另一方面公司之間存在著許多以聯(lián)營公司，合資企業(yè)等形式的松散型企業(yè)，而這些企業(yè)可能在很短的時間內(nèi)解體。這種“虛”“實”實體的共存，就對會計主體的界定帶來困難，應(yīng)重新對它進(jìn)行定義，并以“相關(guān)利益聯(lián)合體”來定義較為合理。

傳統(tǒng)的持續(xù)經(jīng)營假設(shè)把企業(yè)在可以預(yù)見的時間內(nèi)存在作為前提。而在知識經(jīng)濟(jì)時代，企業(yè)面臨更為激烈的市場競爭，企業(yè)隨時都有發(fā)生破產(chǎn)清算的可能，巴林銀行的倒閉就是在毫無前兆的情況下發(fā)生的。所以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)可解釋為“相關(guān)利益聯(lián)合體的存續(xù)期”。

持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的變動必然會影響到會計分期假設(shè)。另外，“網(wǎng)絡(luò)公司”的存在使得原先的會計實務(wù)中較多的估計成為障礙。因為知識經(jīng)濟(jì)下固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的加速折舊和市場瞬間萬變的情況會給公司帶來意外的收益，這樣一來就無法對會計收益和成本進(jìn)行配比。而用“網(wǎng)絡(luò)公司”隨時都有可能結(jié)束，就更無從談起會計分期。

網(wǎng)絡(luò)交易的增加，使得貨幣計量成為交易中的一個累贅。因為人們要求更為快捷的方式，要求有一種統(tǒng)一的電子貨幣。這樣每一次交易就可省去許多的時間。而電子貨幣的唯一要求就是保持幣值的穩(wěn)定。

歷史成本計價方法是會計計量的基礎(chǔ)。而知識經(jīng)濟(jì)的主要資源是知識資源，它是企業(yè)資本的源泉，是企業(yè)發(fā)展的新動力。它屬于無形資產(chǎn)，用歷史成本計價方法即用取得該資源的成本作為其計價成本不能體現(xiàn)知識資源的真實價值。

四大會計假設(shè)和歷史成本計價方法是會計學(xué)大廈的基礎(chǔ)，知識經(jīng)濟(jì)的到來不可逆轉(zhuǎn)地對以傳統(tǒng)觀念為基礎(chǔ)的會計學(xué)提出了新的課題。在具體的會計實踐中已經(jīng)有很多解決此類問題的實際例子。我們應(yīng)當(dāng)對其加以總結(jié)，使之理論化、體系化、從而構(gòu)建更高層次的適應(yīng)知識經(jīng)濟(jì)的會計學(xué)。

（二）知識經(jīng)濟(jì)對會計理論的影響

1、對基本會計概念和范疇的影響

第一，對資本制度的影響。

現(xiàn)有的會計理論是以實體資本（包括貨幣資本和實物資本）為基礎(chǔ)的，不確認(rèn)智力資本。這一資本制度的基本特點(diǎn)是：

（1）實體資本是經(jīng)濟(jì)增長的決定因素和主要動力；

（2）實體資本是社會經(jīng)濟(jì)權(quán)力的中心，社會的基本經(jīng)濟(jì)制度是資本雇傭勞動制，企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)是以實體資本為中心的結(jié)構(gòu)，即實體資本出資者承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險，并享有剩余（利潤）的控制權(quán)和索取權(quán)。因此，現(xiàn)有的會計信息主要是為實體資本出資者和債權(quán)人服務(wù)的，其基本任務(wù)是站在實體資本出資者和債權(quán)人的立場，記錄企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)事項，反映企業(yè)實體資本的運(yùn)動狀態(tài)，幫助他們進(jìn)行風(fēng)險決策和業(yè)務(wù)監(jiān)控，從而保證其收益的最大化和風(fēng)險的最小化。

而在知識經(jīng)濟(jì)條件下，知識是經(jīng)濟(jì)增長最重要、最活躍的因素，也就是說，知識是生產(chǎn)的核心要素；人是知識的載體，知識的擁有者應(yīng)享有企業(yè)權(quán)益的分配權(quán)。因此，知識經(jīng)濟(jì)的核心是對智力資本地位的確認(rèn)。在這種情況下，企業(yè)不再被簡單地認(rèn)為是由實體資本所有者的投資形成的生產(chǎn)和財務(wù)單位，而被認(rèn)為是智力資本與非智力資本（實體資本）訂立的特別市場契約，智力資本所有者與非智力資

本所有者共擔(dān)企業(yè)風(fēng)險、共享企業(yè)權(quán)益，而且智力資本能比非智力資本發(fā)揮更大的作用。這就要求會計建立能反映智力資本的中心地位、體現(xiàn)智力資本所有者與非智力資本所有者共擔(dān)企業(yè)風(fēng)險、共享企業(yè)權(quán)益的新的會計體系。

第二、對利潤含義的影響

與上面的觀點(diǎn)相聯(lián)系，現(xiàn)有的會計理論認(rèn)為利潤是實體資本創(chuàng)造的，因而屬于實體資出資者，員工，無論是高智力的員工還是普通的體力勞動者都被看作是被雇傭者，其回報僅僅體現(xiàn)為工資費(fèi)用，利潤表只站在實體資本所有者立場反映其投資回報。而在知識經(jīng)濟(jì)條件下，利潤是智力資本和非智力資本共同投入所產(chǎn)生的回報，而且主要是由智力資本創(chuàng)造的，在智力產(chǎn)品的價值組成中，物化勞動者轉(zhuǎn)移價值所占比重很小，高智力的員工可以用他們的發(fā)明創(chuàng)造轉(zhuǎn)換為對企業(yè)的投資，這些員工和他們的智力在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)可以創(chuàng)造出大量的利潤。這就要求會計必須適應(yīng)這一變化，重新明確利潤的含義，劃分員工勞動報酬和智力資本回報的界限，明確確認(rèn)和計量智力資本帶來的利潤。

第三，對資產(chǎn)概念的影響

在現(xiàn)有的會計理論中，資產(chǎn)作為一種經(jīng)濟(jì)資源，主要是指有形資產(chǎn)，雖然也不排除無形資產(chǎn)，但由于各種原因，無形資產(chǎn)在企業(yè)資產(chǎn)中始終只占次要的地位。例如，我國規(guī)定，以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)出資不得超過公司注冊資本的百分之二十，即使是高科技企業(yè)，也不得超過百分之三十五。對人才智力資源，無法在理論上其作為資產(chǎn)的地位。知識經(jīng)濟(jì)條件下，知識和智力被認(rèn)為是生產(chǎn)的重要要素，它在生產(chǎn)過程中的作用也大大超過了有形資產(chǎn)，所創(chuàng)造的價值也大大超過有形資產(chǎn)，因此，無形資產(chǎn)，特別是人才智力資源是企業(yè)的一項非常重要的資產(chǎn)形式，而對微軟、英特爾這樣的公司，其價值幾乎全部體現(xiàn)為它的人才智力資源，房屋、設(shè)備等有形資產(chǎn)顯得毫不重要。不正視這一事實，而仍將人才智力資源排除在企業(yè)的資產(chǎn)形態(tài)之外，不加以反映和核算，顯然是與客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境相背離的。

2、對會計確認(rèn)和計量理論的影響

傳統(tǒng)會計理論，將貨幣計量作為一項基本假設(shè)，以是否可計量作為能否納入會計信息系統(tǒng)的一項基本標(biāo)準(zhǔn)，在計量屬性的選擇標(biāo)準(zhǔn)上，首先考慮的是其可靠性，即這種計量必須是建立在已經(jīng)發(fā)生、客觀存在、可以驗證和檢查的基礎(chǔ)之上。在這一基本觀點(diǎn)下，包括人才智力資源在內(nèi)的許多經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象都無法在會計上得到反映。

近年來，隨著社會的進(jìn)步及高新技術(shù)的不斷發(fā)展和應(yīng)用并轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，人才智力資源作為生產(chǎn)要素越來越受到人們的關(guān)注和重視，與此相關(guān)的會計學(xué)的一個新興的學(xué)科分支——人力資源會計學(xué)日益受到重視和研究，初步形成了包括人力資源成本會計和人力資源價值會計兩大基本內(nèi)容的人力資源會計模式。但是，受基本的會計確認(rèn)和計量理論的局限和影響，現(xiàn)有的人力資源會計模式并不能從根本上解決問題。

人力資源成本會計按實際成本核算，未能反映出人的智慧與創(chuàng)新能力和產(chǎn)出價值的計價等問題。人力資源價值會計雖然試圖計量人力資源的價值，避免人們低估企業(yè)價值，但由于不是以實際成本為基礎(chǔ)，存在計量的可靠性問題，因而無法與傳統(tǒng)的財務(wù)會計溶為一體，始終游離于財務(wù)會計體系之外，因而并未能從根本上解決人力智力資源的計量問題。

知識經(jīng)濟(jì)條件下，知識和智力的重要作用要求我們加強(qiáng)對智力資本和人才智力資源確認(rèn)和計量的研究，這勢必對現(xiàn)有的會計確認(rèn)和計量理論產(chǎn)生重大影響。

（三）知識經(jīng)濟(jì)對會計實務(wù)的影響

知識經(jīng)濟(jì)對會計實務(wù)的影響是多方面的，歸納起來主要有以下幾方面：

1、會計工作重點(diǎn)的轉(zhuǎn)移

傳統(tǒng)的會計工作主要是會計人員運(yùn)用確認(rèn)、計量、記錄和報告手段，對經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、加工、存儲和檢索，最后輸出能滿足信息使用者經(jīng)濟(jì)決策和控制經(jīng)濟(jì)活動需要的經(jīng)濟(jì)信息。

在傳統(tǒng)的會計工作中，由于受操作手段和工具的限制，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的日常處理占用了會計人員絕大部分的工作時間和精力，而在知識經(jīng)濟(jì)條件下，隨著以計算機(jī)為主的信息產(chǎn)業(yè)的普及和成熟，會計人員大量的日常工作，如填制亡帳憑證、登記總帳和明細(xì)帳、編制和報送會計報表以及在必要時查詢憑證數(shù)據(jù)等工作都可以由計算機(jī)完成，這在客觀上使廣大會計人員從繁雜的、重復(fù)的日常會計事務(wù)中解脫出來，將其工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到參與預(yù)測、決策和經(jīng)營分析等方面，更多地參與企業(yè)單位的經(jīng)營管理，使會計工作向更高的層次發(fā)展，在經(jīng)濟(jì)管理中扮演更加重要的角色，確立會議工作在經(jīng)濟(jì)管理中的地位和作用。

會計工作重心的轉(zhuǎn)移，對廣大會計人員的素質(zhì)、知識結(jié)構(gòu)和工作能力也提出新的要求。會計人員不僅要掌握扎實的專業(yè)知識，更重要的應(yīng)具備相關(guān)的信息處理知識、管理知識和其他相關(guān)知識，增強(qiáng)參與經(jīng)營、參與管理的意識和能力。

2、會計電算化從低級向高級穩(wěn)步發(fā)展

展望未來，隨著知識經(jīng)濟(jì)和信息技術(shù)的發(fā)展，我們認(rèn)為會計電算化將會繼續(xù)向下列方向發(fā)展：

（1）由單項處理向較完整的會計信息系統(tǒng)發(fā)展

在我國，目前的電算化會計核算系統(tǒng)多數(shù)是一些單項的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)，如帳務(wù)處理系統(tǒng)、工資核算系統(tǒng)、材料物資核算系統(tǒng)等。但是，隨著電算化應(yīng)用的成熟和總體水平的提高，原有的單項或獨(dú)立的多項電算化應(yīng)用已不能滿足企業(yè)單位管理的需要，而要求把單項處理有機(jī)地結(jié)合起來，使之既能獨(dú)立進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，又能實現(xiàn)信息傳遞和共享，從而形成一個較完整的會計信息系統(tǒng)。

（2）由單機(jī)應(yīng)用向計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用方向發(fā)展

目前，我國許多企業(yè)單位的會計電算化是采用單機(jī)處理，隨著較完整的會計信息系統(tǒng)的建立，獨(dú)立的單機(jī)應(yīng)用不能滿足信息處理和使用的要求，越來越多的企業(yè)將采用計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)。Internet更是加快了計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化的進(jìn)程。

（3）由單純的會計核算向管理會計應(yīng)用方向發(fā)展

一個完整的會計信息系統(tǒng)包括財務(wù)會計和管理會計兩部分。目前我國的電算化會計系統(tǒng)主要應(yīng)用于財務(wù)會計核算。管理會計所采用的數(shù)據(jù)體系與財務(wù)會計基本相同，但由于其目的更側(cè)重為企業(yè)的經(jīng)營管理服務(wù)，因此其處理方法與財務(wù)會計有所不同。

與財務(wù)會計相比，管理會計使用了更多的數(shù)學(xué)模型和方法。顯然，計算機(jī)不僅僅能完整財務(wù)會計的各項核算工作，而且也能更快、更好、更高效益地完成預(yù)測、分析和輔助決策等各項管理會計的工作。

事實上，隨著會計工作重心的轉(zhuǎn)移，傳統(tǒng)的會計信息系統(tǒng)已不能適應(yīng)知識經(jīng)濟(jì)時代的需要，會計信息系統(tǒng)應(yīng)同時具備分析、預(yù)測、決策、規(guī)劃、控制和責(zé)任評價等功能，即朝管理型會計信息系統(tǒng)的方向發(fā)展。此外，隨著計算機(jī)技術(shù)的發(fā)展，管理型會計信息系統(tǒng)還將引入人工智能技術(shù)。專家系統(tǒng)在預(yù)測、分析、決策工作中的應(yīng)用是今后會計電算化發(fā)展的方向這一。各種類型的專家系統(tǒng)可望為會計人員和管理人員提供諸如會計工作法律法規(guī)咨詢、成本分析與控制、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、市場分析與營銷策略等多方面的幫助。

3、會計核算方法的選擇更加強(qiáng)調(diào)科學(xué)性和

合理性

由于手段和工具的局限，傳統(tǒng)會議在確定會計核算方法的選擇標(biāo)準(zhǔn)時，在科學(xué)性和可操作性之間更多的注重可操作性。如債券攤銷方法，雖然實際利率法比直線法更科學(xué)，便后者更為簡便，因而實務(wù)中一般選擇直線法。隨著計算機(jī)的廣泛應(yīng)用和會計信息系統(tǒng)的不斷完善，計算的繁簡程度已不再成為評價一個會計方法是否應(yīng)該采用的標(biāo)準(zhǔn)，科學(xué)性和合理性成為選擇會計核算方法時唯一需要考慮的因素。

4、會計信息時效性和多樣性的增強(qiáng)

及時、準(zhǔn)確、完整地提供會計信息，以便作出相應(yīng)的經(jīng)營決策和制定控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，是現(xiàn)代會計的經(jīng)營決策和制定控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，是現(xiàn)代會計的職責(zé)之所在。隨著計算機(jī)技術(shù)的廣泛應(yīng)用，很多在手工條件下很難或者無法及時提供甚至無法提供的信息，都可以及時提供。比如，只要增加特定的程序，企業(yè)可以同時編制出以權(quán)責(zé)發(fā)生制和收付實現(xiàn)制為基礎(chǔ)的會計報表；對于目前比較復(fù)雜的物價變動條件下的會計信息，提供起來也將極為方便。

5、會計組織的弱化和內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的加強(qiáng)

隨著計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的普及和應(yīng)用技術(shù)的提高，目前由會計人員輸入的大量的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)將改由業(yè)務(wù)人員直接輸入，并由計算機(jī)自動處理，這將大大提高會計核算工作效率，節(jié)省核算時間，減輕會計人員的工作量和勞動強(qiáng)度。與此同時，利用計算機(jī)技術(shù)進(jìn)行舞弊的手段也會越來越隱蔽。因此，為減少各種弊端，會計的內(nèi)部控制制度將發(fā)生根本性的變化，內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)將得到加強(qiáng)，內(nèi)部審計工作顯得更加重要。

6、對國際會計準(zhǔn)則的需要更為迫切

前面講到，知識經(jīng)濟(jì)區(qū)別于傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)之一，就是全球經(jīng)濟(jì)一體化。各國會計準(zhǔn)則和制度的不一致，不利于會計信息的交流和溝通，與全球經(jīng)濟(jì)一體化的大趨勢是背道而馳的，從一定意義上說是阻礙了經(jīng)濟(jì)全球一體化的進(jìn)程。這在客觀上要求國際會計準(zhǔn)則的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一。目前雖然國際會計準(zhǔn)則委員會（IASC）已在著手制定國際會計準(zhǔn)則，但無論從規(guī)范強(qiáng)度還是從規(guī)范范圍，都是不夠的，亟待進(jìn)一步加強(qiáng)。

（四）．知識經(jīng)濟(jì)對會計理論的沖擊

由于知識經(jīng)濟(jì)帶來會計環(huán)境的變化，因而對環(huán)境所決定的會計理論也產(chǎn)生極大沖擊。這主要表現(xiàn)在：

1、對會計目標(biāo)的沖擊。對財務(wù)會計目標(biāo)的認(rèn)識；不論是“決策有用觀”，還是“經(jīng)營責(zé)任觀”，都是工業(yè)經(jīng)濟(jì)時代的產(chǎn)物，并未考慮知識經(jīng)濟(jì)時代的新情況。會計目標(biāo)的確定，應(yīng)以信息使用者的信息需求為矢的。

美國AICPA的企業(yè)報告特別委員會于1994年提出的題為《改進(jìn)企業(yè)報告——著眼于用戶》的綜合報告中認(rèn)為，投資者的主要目標(biāo)是對企業(yè)的絕對價值和相對價值及其權(quán)益性證券做出判斷;債權(quán)人的主要目標(biāo)是評價一個企業(yè)承擔(dān)與當(dāng)期或未來債務(wù)或其他金融工具有關(guān)的義務(wù)的能力。從他們的目標(biāo)出發(fā)，信息使用者要逐個分析有不同機(jī)會和風(fēng)險的企業(yè)分部，掌握企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的性質(zhì)，著眼于企業(yè)未來，掌握管理部門意圖，要求企業(yè)報告信息相對可靠，了解相對于競爭對手和其他企業(yè)的業(yè)績，及時了解影響企業(yè)的重大變動。

在知識經(jīng)濟(jì)時代，信息使用者對這些方面的要求會是有過之而無不及，并且對企業(yè)知識資本擁有量和知識創(chuàng)新能力的信息也會提出相應(yīng)的要求。因而企業(yè)財務(wù)報告的目標(biāo)，不僅要滿足使用者對企業(yè)資本、物質(zhì)等財務(wù)資源的增長和創(chuàng)造的興趣，也要滿足他們對人力資源、知識資源的信息需求。

2、對歷史成本原則的沖擊。在知識經(jīng)濟(jì)時代，傳統(tǒng)的歷史成本原則將會對不斷涌現(xiàn)的新的會記事項感到束手無策。在通貨膨脹的情況下，歷史成本原則已經(jīng)招致來自各方面的尖銳批評。在知識經(jīng)濟(jì)時代，企業(yè)以知識資本作為企業(yè)資本源泉，以知識創(chuàng)新作為其發(fā)展動力。對知識資本的計價，按照傳統(tǒng)計價原則，可能只是幾本書的價錢，或是委托培養(yǎng)費(fèi)以及其他各種取得知識的可證明的實際支出，這無疑會極大歪曲知識資本的價值。

3、對資產(chǎn)概念的沖擊。資產(chǎn)是一個企業(yè)所擁有或控制的、可計量的、能為企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益的經(jīng)濟(jì)資源。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)資源在工業(yè)經(jīng)濟(jì)時代主要指物質(zhì)或財務(wù)資源，通常表現(xiàn)為有形資產(chǎn)。在知識經(jīng)濟(jì)時代，經(jīng)濟(jì)資源的主要表現(xiàn)形式為知識資源。知識資源是由人力資源和知識兩部分構(gòu)成，其中人力資源是知識的載體；知識通過人的積累、運(yùn)用、創(chuàng)新而發(fā)揮作用，是人的創(chuàng)造能力的源泉和動力。把人力資源和知識納入企業(yè)資產(chǎn)的范圍，無疑是對會計觀念的重大挑戰(zhàn)，它意味著傳統(tǒng)的資產(chǎn)概念將被賦予新的含義。資產(chǎn)范圍的擴(kuò)展，將為會計的核心問題之一——資產(chǎn)計價帶來新的課題。

四、知識經(jīng)濟(jì)要求會計創(chuàng)新

面對知識經(jīng)濟(jì)對會計的影響，我們的唯一選擇就是迎接時代的挑戰(zhàn)，認(rèn)真研究會計的科學(xué)框架、進(jìn)行會計創(chuàng)新，以滿足信息經(jīng)濟(jì)時代使用者對會計的新要求。我們認(rèn)為應(yīng)從以下幾方面作好會記創(chuàng)新工作：

1、構(gòu)建適應(yīng)知識經(jīng)濟(jì)要求的會計模式?，F(xiàn)有的會計模式是工業(yè)經(jīng)濟(jì)時代的產(chǎn)物，它不適應(yīng)知識經(jīng)濟(jì)時代的要求。因而在新的形勢下，它遇到了許多亟待解決的問題，從會計目標(biāo)、會計觀念、會計管理體制、會計規(guī)范體系等各個方面，都表現(xiàn)出與知識經(jīng)濟(jì)格格不入的傾向。

例如自創(chuàng)商譽(yù)在傳統(tǒng)的會記系統(tǒng)中是不予反映的，但在知識經(jīng)濟(jì)條件下，由知識創(chuàng)新而帶來的企業(yè)價值增加和獲得超額利潤的能力會成為一種較普遍現(xiàn)象。而且企業(yè)的合并或解體也會經(jīng)常發(fā)生，如不在市場交易前確定自創(chuàng)商譽(yù)價值，那么在市場交易時的價值確定就會顯得“離譜”。

會計模式的構(gòu)建是一個全方位的系統(tǒng)工程，它要求按照知識經(jīng)濟(jì)的要求，對會計模式的各個組成要素賦予新的涵義。

2、研究和引入新的計量手段。由于知識經(jīng)濟(jì)時代會計計量重心要從財務(wù)資源轉(zhuǎn)向知識資源，其中的最大障礙就是會計計量問題。傳統(tǒng)的計量手段已不適應(yīng)知識經(jīng)濟(jì)要求，因而在計量手段上需要革命性的變化。在會計系統(tǒng)中引入多重計量手段，因不同會計事項性質(zhì)而選擇不同計量手段，似是一條可取之到道。多元化的社會由五彩繽紛的事物組成，強(qiáng)調(diào)獨(dú)一無二的計量手段，只能使會計陷入困境。

3、盡快將人力資源會計納入財務(wù)會計系統(tǒng)。人力資源會計的研究已有30多年，由于涉及到經(jīng)濟(jì)理論、會計理論以及會計計量等一些“”問題，它仍然未登入財務(wù)會計大堂。知識經(jīng)濟(jì)時代的企業(yè)勞動主體是智力勞動，智力勞動的知識價值如何確認(rèn)、計量、記錄和報告，應(yīng)是該時代財務(wù)會計的重要內(nèi)容。此外，在知識經(jīng)濟(jì)時代，企業(yè)知識資本的時間、空間范圍將比財務(wù)資本要寬廣得多，財務(wù)會計要跟上這種要求，就必須拓寬自己視野，把知識資本延伸到企業(yè)外部范圍的內(nèi)容都納入核算的范圍（如環(huán)境報告等），才符合知識經(jīng)濟(jì)的要求。

4、變革財務(wù)報告?，F(xiàn)行的財務(wù)報告是一種非黑即白的模式（blackandwhitemodel），即在會計報表中反映的事項會計上可確認(rèn)，而在其他財務(wù)報告中反映的事項會計上不予確認(rèn)。美國學(xué)者韋爾曼針對這種模式的弊端，提出了一個彩色模式（colourmode）。

所謂彩色模式是將財務(wù)報告的內(nèi)容分為5個不同層次，第一層次,即符合可定義性、相關(guān)性、可靠性和可計量性的傳統(tǒng)的會計報表內(nèi)容；第二層次，報告那些只符合可定性、相關(guān)性和可計量性的事項（例如自創(chuàng)商譽(yù)等）；第三層次，報告那些只符合相關(guān)性、可計量性的事項（如顧客滿意程度等）；第四層次，報告那些只符合相關(guān)性、可靠性和計量性的事項（如風(fēng)險等）；第五層次，報告那些只符合相關(guān)性的事項（如知識資本等）。按照彩色模式，可以較全面地報告與企業(yè)相關(guān)的各類信息，從傳統(tǒng)財務(wù)報告的墨守成規(guī)中“解套”，較好地適應(yīng)知識經(jīng)濟(jì)對會計的要求。

篇6

論文摘要：新經(jīng)濟(jì)是指以信息技術(shù)為主的新技術(shù)革命帶來的高增長、低失業(yè)、低通貨膨脹的新的經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢。為了適應(yīng)新經(jīng)濟(jì)時代的發(fā)展要求，企業(yè)財務(wù)管理必須有新的轉(zhuǎn)變。從8個方面論述了新經(jīng)濟(jì)時代財務(wù)管理的趨勢。

隨著經(jīng)濟(jì)全球化和高新技術(shù)的發(fā)展，新經(jīng)濟(jì)時代已經(jīng)來臨，并帶來了許多全新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。目前，理論界提出的新經(jīng)濟(jì)是指以信息為主的新技術(shù)革命帶來的高增長、低失業(yè)、低通貨膨脹的新的經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢。其時代特征是：以知識為核心資源。新經(jīng)濟(jì)依靠知識來創(chuàng)造財富，知識經(jīng)濟(jì)成為新經(jīng)濟(jì)的基本特征；新經(jīng)濟(jì)首先實現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展和效益遞增的人類社會發(fā)展目標(biāo)；知識經(jīng)濟(jì)推動了現(xiàn)代企業(yè)制度的不斷創(chuàng)新。信息資源形成了企業(yè)新的財富觀。信息技術(shù)擴(kuò)大了企業(yè)的理財環(huán)境，為企業(yè)理財提供了更多的機(jī)遇。企業(yè)財務(wù)管理的發(fā)展必須與新經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)相適應(yīng)，這使得傳統(tǒng)的財務(wù)管理必須有新的發(fā)展。

1產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的變革

企業(yè)經(jīng)營離不開資本，資金是資本，知識也是資本，新經(jīng)濟(jì)拓寬了資本的內(nèi)涵，知識成為發(fā)展經(jīng)濟(jì)的重要資本。在新經(jīng)濟(jì)時代，企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)將由以財務(wù)資本為主的一元產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)向以知識資本為主、知識資本與財務(wù)資本并存的多元產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)化。工業(yè)經(jīng)濟(jì)時代，出資者投入資本形成企業(yè)，企業(yè)是出資者的企業(yè)，出資者享有企業(yè)的剩余索取權(quán)。這種一元產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的理論基礎(chǔ)是資本雇用勞動。在新經(jīng)濟(jì)時代，企業(yè)間的競爭是知識的競爭，是知識產(chǎn)品開發(fā)與使用的競爭。僅有財務(wù)資本的投入，即僅靠企業(yè)有形資產(chǎn)的數(shù)量和規(guī)模，而無知識資本的投入，這種低技術(shù)含量的粗放型生產(chǎn)經(jīng)營，必然在市場競爭中被淘汰。新經(jīng)濟(jì)時代，企業(yè)最重要的資源不是財務(wù)資本，而是知識資本。有先進(jìn)技術(shù)及創(chuàng)新能力而無資金的企業(yè)尚可生存，有資本而無知本的企業(yè)必然衰敗。資本雇用勞動將逐漸被知本與資本共同雇用勞動所取代，知本所有者成為企業(yè)最重要的產(chǎn)權(quán)主體．知本所有者與資本所有者一樣成為企業(yè)收益的最終享有者和風(fēng)險的最終承擔(dān)者。如許多高科技企業(yè)的技術(shù)人股就充分說明了這一點(diǎn)。適應(yīng)新經(jīng)濟(jì)時代產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的變革，企業(yè)融資的重心也從單純的財務(wù)資本的融資轉(zhuǎn)變?yōu)槿谫Y與融知的結(jié)合。

2投資重心的轉(zhuǎn)移

知識資產(chǎn)通常被劃分為4類：一是市場資源，即與企業(yè)所擁有的市場份額相關(guān)的無形資產(chǎn)，如商譽(yù)、品牌、顧客滿意度、營銷網(wǎng)絡(luò)等；二是知識產(chǎn)權(quán)，即與企業(yè)所擁有的技術(shù)和專有權(quán)相關(guān)的無形資產(chǎn)，如商標(biāo)、專利權(quán)、專有技術(shù)、土地使用權(quán)等；三是人力資源，即企業(yè)管理者和員工的職業(yè)道德與能力的總和。如管理者和員工的敬業(yè)精神、技術(shù)專長、創(chuàng)新能力、團(tuán)隊精神等；四是管理資源，即與企業(yè)經(jīng)營管理相關(guān)的無形資產(chǎn)，如企業(yè)文化、管理思想與管理理念、管理方法等。新經(jīng)濟(jì)時代，知識資產(chǎn)對經(jīng)濟(jì)增長起著決定性作用。據(jù)測算，2O世紀(jì)初，知識資產(chǎn)對美國經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率僅為5％～2O％，如今已達(dá)到6o％～8O％。隨著信息高速公路的開通，預(yù)計將達(dá)到90％。由此導(dǎo)致企業(yè)投資結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，以新技術(shù)和創(chuàng)新能力為基礎(chǔ)的無形資產(chǎn)的投資比重上升，有形資產(chǎn)的投資比重相對下降，企業(yè)投資的重心轉(zhuǎn)向知識資產(chǎn)。

資產(chǎn)的價值在于其未來現(xiàn)金流入的現(xiàn)值，相對有形資產(chǎn)來說，知識資產(chǎn)所引起的未來現(xiàn)金流人的不確定性要高得多，其投資價值的確定具有更高的風(fēng)險性，這就對企業(yè)管理者的投資決策水平提出了更高的要求。

3成本理念的更新

工業(yè)經(jīng)濟(jì)時代，企業(yè)主要靠資源的節(jié)約和生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大來降低成本，競爭主要體現(xiàn)在成本與價格的降低上。這是一種低層次的競爭，因為在沒有技術(shù)與管理創(chuàng)新的條件下，成本與價格的降低空間是有限的，競爭的結(jié)果導(dǎo)致行業(yè)平均利潤率的降低。新經(jīng)濟(jì)時代的最顯著特征是創(chuàng)新，企業(yè)闖的競爭不在生產(chǎn)規(guī)模和生產(chǎn)消耗上，競爭是圍繞著產(chǎn)品中的“創(chuàng)新”而展開的，企業(yè)通過產(chǎn)品倉9新來降低成本，提高產(chǎn)品附加值。具有“創(chuàng)新”的產(chǎn)品沒競爭對手，價高、本低、利大。并且，隨著企業(yè)間競爭的加劇，產(chǎn)品的技術(shù)更新周期縮短，企業(yè)要在競爭中發(fā)展，只有不斷創(chuàng)新，永遠(yuǎn)領(lǐng)先，才能取得市場競爭的有利地位。如：江蘇春蘭憑借其空調(diào)器產(chǎn)品的核心技術(shù)，使其產(chǎn)品成本遠(yuǎn)低于同行業(yè)，成為空調(diào)器行業(yè)的“龍頭”。因此，新經(jīng)濟(jì)時代應(yīng)確立創(chuàng)新型成本管理理念。

4財務(wù)管理主體的轉(zhuǎn)變

財務(wù)管理主體是財務(wù)管理為之服務(wù)的特定組織實體，是一定的社會經(jīng)濟(jì)形態(tài)下具有獨(dú)立的物質(zhì)利益的經(jīng)濟(jì)實體，這種實體是有形的、相對穩(wěn)定的。但是在新經(jīng)濟(jì)時代，隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的飛速發(fā)展，電子商務(wù)的日益推廣，出現(xiàn)了網(wǎng)上虛擬公司這樣的企業(yè)形式，而這些虛擬公司往往只是一種動態(tài)的、短期的戰(zhàn)略聯(lián)盟，合作目標(biāo)完成后迅速解散．從而使財務(wù)主體顯得虛擬化、模糊化。

5利潤分配的轉(zhuǎn)變

在新經(jīng)濟(jì)時代，人力資源將成為決定企業(yè)乃至整個社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的最重要的因素，也是決定社會財富分配的最重要的因素?，F(xiàn)代勞動者是一種知識型的員工，他們成為企業(yè)的員工實際上是給企業(yè)帶來了人力資本。所以，用“計時工資”“計件工資”“按崗付酬”已無法度量員工對企業(yè)的貢獻(xiàn)，衡量貢獻(xiàn)的唯一尺度就是業(yè)績，而業(yè)績的大小是按投入資本包括知識資本的大小來衡量的。這種做法有利于調(diào)動人力資本所有者的積極性、主動性和創(chuàng)造性，更好地為企業(yè)服務(wù)。在新經(jīng)濟(jì)時代既然知識資本擁有者是企業(yè)的產(chǎn)權(quán)主體，知識資產(chǎn)是企業(yè)生存、發(fā)展的最重要的資產(chǎn)，那么知識資產(chǎn)本理所當(dāng)然地與財務(wù)資本一樣，成為企業(yè)凈利潤的分配依據(jù)。因為根據(jù)資本產(chǎn)生剩余價值的原理，知識資本同樣具有增值性，并且財務(wù)資本的增值程度主要取決于企業(yè)對知識資產(chǎn)的有效運(yùn)作。所以，新經(jīng)濟(jì)時代的利潤分配模式應(yīng)是按資分配與按知分配并存。

6財務(wù)管理觀念的轉(zhuǎn)變

新經(jīng)濟(jì)是以知識、信息網(wǎng)絡(luò)來發(fā)展經(jīng)濟(jì)的，附著于人力資源的和以知識、信息等形態(tài)獨(dú)立存在的知識資源，將成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的首要經(jīng)濟(jì)資源。所以，對于一個企業(yè)來說，知識資源的擁有量是競爭成敗的關(guān)鍵因素。企業(yè)應(yīng)把知識看作企業(yè)效益增長的源泉，樹立知識效益觀念。同時，企業(yè)只有擁有了人才，才能創(chuàng)造、擁有并運(yùn)用知識。重視人的發(fā)展與管理是新經(jīng)濟(jì)時代的基本趨勢和客觀要求。當(dāng)今社會，人不僅是作為勞動力存在于企業(yè)中，而是在于人自身擁有的知識成為企業(yè)的重要要素在生產(chǎn)中起關(guān)鍵作用，但與其他生產(chǎn)要素不同，擁有知識的人是否愿意發(fā)揮其才能則是關(guān)鍵。因為擁有知識只是有了創(chuàng)造更多財富的可能，要使這種可能變?yōu)楝F(xiàn)實，還需要做很多的工作。這就要求企業(yè)決策層與財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)建立有效的激勵措施和制度來激發(fā)員工的熱情、潛能，并提高員工工作中的滿意度、提高工作業(yè)績。面對日趨激烈的市場競爭，這將決定企業(yè)能否生存。因此，企業(yè)要牢固地樹立起“以人為本”的理念，財務(wù)管理要把“人”作為核心，加大對人才的投入，加強(qiáng)對人才價值的計量與信息反饋。

7存貨管理的轉(zhuǎn)變

工業(yè)經(jīng)濟(jì)時代，企業(yè)儲存貨物的目的是為了滿足生產(chǎn)和銷售的連續(xù)性。但在新經(jīng)濟(jì)時代，決定產(chǎn)品價值的主要因素是產(chǎn)品的技術(shù)含量，而不是產(chǎn)品所消耗的物質(zhì)資料的價值，如電腦軟件的價值構(gòu)成中，物質(zhì)消耗價值相對于其技術(shù)價值是微不足道的。因此，企業(yè)儲存貨物不是為了儲存其物質(zhì)實體的價值，而是為了儲存并利用存貨的技術(shù)價值。由于存貨中的技術(shù)價值一旦被企業(yè)所擁有，便可反復(fù)使用。所以，依附于其所包含的技術(shù)價值的存貨是無需大量儲存的，如企業(yè)需要某種軟件，只需要備份一份即可。這就使得存貨數(shù)量減少。另外，隨著網(wǎng)上交易的發(fā)展，使得企業(yè)零庫存成為可能。因此，存貨管理目標(biāo)逐漸從對存貨量的管理轉(zhuǎn)變?yōu)閷Υ尕涃|(zhì)的管理，即對存貨的知識技術(shù)含量的管理。

8財務(wù)管理的風(fēng)險

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關(guān)鍵詞：投資決策問題對策

1投資決策及其意義

所謂的投資決策是指為了獲取將來某些不確定的價值而制定的一系列決策活動，它的實質(zhì)就是通過投資于一個高風(fēng)險高回報的項目群，將其中成功的項目進(jìn)行出售或上市，實現(xiàn)所有者權(quán)益的變現(xiàn)，使投資者獲得高額回報。投資決策主要包括以下五方面：確定投資方向、控制投資規(guī)模、把握投資時機(jī)、確保投資收益以及衡量和降低投資風(fēng)險。選擇什么投資方向，投資怎樣的項目以及在什么時機(jī)進(jìn)行投資，是投資決策面臨的重大抉擇。

2我國企業(yè)投資決策中的問題分析

在激烈的市場競爭中，投資是企業(yè)變革求生的重要手段之一，但是現(xiàn)實情況是不少企業(yè)難以對投資機(jī)會作出理性判斷，不敢將資金投出，這種作為的結(jié)果必然導(dǎo)致企業(yè)走投無路，山窮水盡。目前，我國企業(yè)在投資決策方面還存在著以下問題：

2.1缺乏市場調(diào)研意識和調(diào)研投入首先是缺乏市場調(diào)研意識。市場調(diào)研是系統(tǒng)地收集、分析和報告信息的過程，它具有系統(tǒng)性和科學(xué)性。而我國大多數(shù)企業(yè)咋忽視了調(diào)研的重要性，只是閉門造車，在不充分了解市場形勢的情況下盲目的進(jìn)行決策。這種不切實際的決策難以應(yīng)付外來環(huán)境變化，往往會將企業(yè)陷入危機(jī)之中。其次是缺乏市場調(diào)查投入。調(diào)查顯示，外國公司進(jìn)入中國市場前用于市場調(diào)查的投入多達(dá)幾十萬美元甚至百萬美元，有的時候甚至還花高額費(fèi)用雇傭?qū)ｉT的咨詢公司對企業(yè)預(yù)投資市場進(jìn)行調(diào)研，而我國大多數(shù)企業(yè)用于市場調(diào)研的投入非常少，所投入多數(shù)都低于項目報批數(shù)。

2.2管理方式不當(dāng)、損失嚴(yán)重企業(yè)投資方式陳舊，融資渠道單一，投資管理模式不科學(xué)，大多數(shù)企業(yè)投資體制和機(jī)制都不健全，管理的制度和辦法更是跟不上市場形勢發(fā)展的需要，一些企業(yè)的多元化投資未建立在規(guī)模經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上，風(fēng)險控制分析和市場應(yīng)急措施也不完善，激勵約束機(jī)制和責(zé)任追究機(jī)制更是形同虛設(shè)，這些常導(dǎo)致投資失誤、投資重復(fù)、投資浪費(fèi)、投資虧損等問題頻頻出現(xiàn)。

2.3投資風(fēng)險大一些企業(yè)主管人員沒有樹立風(fēng)險意識，人員素質(zhì)整體不高，管理水平偏低，缺乏駕馭風(fēng)險和規(guī)避風(fēng)險的能力，不充分考慮所能夠籌措到的資金情況，籌集資金的運(yùn)作情況等，這直接導(dǎo)致投資項目不能按時投入生產(chǎn)發(fā)揮效益。有些企業(yè)在進(jìn)行投資項目決策時只看重固定資產(chǎn)投資所需要的資金，往往前期投入需到資金用于固定資產(chǎn)投資而忽視了流動資金的需要，大多數(shù)企業(yè)在投資預(yù)算中根本沒有將流動資金的需要量列入預(yù)算總額，這就導(dǎo)致投資項目建成投產(chǎn)后，因流動資金的缺乏而無法有效地發(fā)揮職能，給企業(yè)造成巨大的財務(wù)負(fù)擔(dān)和信任危機(jī)。

2.4投資決策秩序混亂我們目前的投資決策程序還比較混亂，企業(yè)決策幾乎都是由企業(yè)高管、董事會特別是董事長、總經(jīng)理決定的，這種決策不經(jīng)過民主決策、缺乏必要的投資論證，也會因為個人偏好、缺乏經(jīng)驗和知識、發(fā)展眼光等問題而失誤，致使盲目投資、意氣投資、感情投資、政治投資等現(xiàn)象出現(xiàn)。

2.5缺乏對風(fēng)險和不確定性的評估我國企業(yè)在進(jìn)行投資項目評估時，過多的注重財務(wù)和技術(shù)，而忽視市場和管理等方面。沒有區(qū)分不同風(fēng)險項目的財務(wù)內(nèi)部收益率標(biāo)準(zhǔn)，也沒有考慮投資項目在不同時期的通貨膨脹情況，企業(yè)多數(shù)以樂觀方案作為財務(wù)分析的基本方案，認(rèn)為單因素在不利方向變化10%、20%的敏感性分析仍然可獲得很高的投資收益率(大多數(shù)超過25%)，而且僅僅依靠單因素敏感性風(fēng)險分析就給出“本項目具有較強(qiáng)的風(fēng)險承受能力”的結(jié)論。

3提高投資決策科學(xué)化水平的對策與建議

3.1樹立投資調(diào)研意識、加大投資支持力度很多企業(yè)投資失誤的重要原因就是缺乏必要的投資調(diào)研、通過不恰當(dāng)?shù)氖袌稣{(diào)查方法獲取不真實的數(shù)據(jù)，這些失真的數(shù)據(jù)導(dǎo)致錯誤的市場判斷理論，最終導(dǎo)致決策失誤。

首先，企業(yè)應(yīng)加大調(diào)查力度，設(shè)立專項資金、專門調(diào)查部門和專門部門，掌握充足而可靠的信息，研究規(guī)避風(fēng)險問題，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)實際需要來確定適合自己的調(diào)查方式，現(xiàn)有的調(diào)查方法有座談會法、街頭訪問法、入戶調(diào)查法、跟蹤測試法、商店研究法、企業(yè)研究法、二手資料收集法等等。再次，企業(yè)做好投資人才的培育工作，風(fēng)險投資具有高風(fēng)險、高收益的特征，這就要求投資主體具有很強(qiáng)的投資意識和抗風(fēng)險意識，所以風(fēng)險投資企業(yè)應(yīng)該培育即懂技術(shù)、管理、金融、財務(wù)又要具有敢于冒險、敢于創(chuàng)新的精神的復(fù)合型人才。最后，加大對投資調(diào)研的支持力度。設(shè)立專項資金、建立專門部門用來規(guī)避風(fēng)險市場。

3.2完善投資體系沒有一項投資是沒有風(fēng)險性的，投資回報都要經(jīng)過較長的時間才能收回，而在這期間往往又會碰到許多不確定的因素，企業(yè)應(yīng)該成立風(fēng)險投資基金，使投資高度市場化。

企業(yè)應(yīng)該引進(jìn)先進(jìn)的投資管理方式，管理應(yīng)該依照法律規(guī)范建立一套適合本企業(yè)的具有科學(xué)化、規(guī)范化、制度化的投資管理方法，在投資建議、可行性論證、投資決策、投出資產(chǎn)處置和銷售等環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上對投資實施全程控制和監(jiān)督。實施合理獎懲辦法和必要的責(zé)任追究機(jī)制，雙管齊下，使得每項投資都能在設(shè)計高起點(diǎn)化、運(yùn)行高標(biāo)準(zhǔn)化、管理高效能化的保障下實施。

3.3努力降低投資風(fēng)險投資是客觀存在的，投資環(huán)境是不能以企業(yè)的意志而轉(zhuǎn)移的，企業(yè)的投資決策應(yīng)在現(xiàn)有金融環(huán)境下比較投資預(yù)算額和可能投資額。預(yù)算投資額是企業(yè)出于發(fā)展生產(chǎn)經(jīng)營的愿望而需要的資金，而可能投資額是在目前條件下社會或市場所能夠保證的資金額。在前者大于后者時，前者應(yīng)該服從后者，以確保投資所需資金的全部及時到位；在前者小于后者時，后者應(yīng)該服從前者，以避免多余資金的浪費(fèi)。

3.4建立嚴(yán)格的投資決策責(zé)任制建立科學(xué)民主的投資決策程序，投資項目實行誰決策、誰負(fù)責(zé)的原則，項目建設(shè)過程中若出現(xiàn)投資不足，投產(chǎn)后出現(xiàn)產(chǎn)品滯銷、產(chǎn)品積壓等問題時應(yīng)由投資決策者負(fù)責(zé)解決。對因違反決策程序，使項目投產(chǎn)后造成嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失的項目負(fù)責(zé)人，要依法追究起經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任。要獎懲分明，對投資決策的結(jié)果要真正實現(xiàn)權(quán)責(zé)統(tǒng)一，對于成功的投資決策，可采取物質(zhì)獎勵和精神獎勵相結(jié)合的方式，防止出現(xiàn)大家因害怕決策失誤而持保守的不作決策現(xiàn)象。

3.5將經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)運(yùn)用于可行性分析中經(jīng)濟(jì)增加值指除去投資于企業(yè)資本的機(jī)會成本后所得到的純利潤，是客觀評價企業(yè)資本收益超過資本成本后的差額大小的標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)濟(jì)增加值=稅后利潤-總資本×資金成本率。在西方發(fā)達(dá)國家已經(jīng)得到廣泛運(yùn)用，只有投資后產(chǎn)生的凈利潤或現(xiàn)金流量凈值大于投資成本，該方案才是可取的；否則，就應(yīng)放棄。

經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)在投資決策中的實際運(yùn)用。例：某企業(yè)兩個投資項目的可行性研究。兩個投資項目的財務(wù)預(yù)測數(shù)據(jù)為：表格中我們可以看出，從投資收益角度來評價，項目一和項目二都具有盈利能力，但從經(jīng)濟(jì)增加值的角度來看，結(jié)果卻截然不同：因為項目一的經(jīng)濟(jì)增加值為負(fù)數(shù)，所以不具有投資價值；而項目二得經(jīng)濟(jì)增加值為正的，具有可投資性。

參考文獻(xiàn)：

[1]郭濤.發(fā)展我國風(fēng)險投資的思考[J].經(jīng)濟(jì)師.2008(2).

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對傳統(tǒng)的認(rèn)識價值，包括文化史、民俗史、政治史、軍事史、經(jīng)濟(jì)史、建筑史、科學(xué)史、技術(shù)史、教育史等等人類活動的一切方面的歷史?，F(xiàn)代室內(nèi)空間設(shè)計是一部存在于空間環(huán)境之中的大型的、直觀的、生動的、全面的史學(xué)書。

現(xiàn)代室內(nèi)空間設(shè)計有著豐富的記憶，因為她是人類文明的果實。她包括個人的，人民的，民族和國家的。有的是反映人類新時代的脈搏的健康基礎(chǔ)?，F(xiàn)代室內(nèi)空間設(shè)計本身的美值得提倡、欣賞、發(fā)展。它更使城市和鄉(xiāng)村千變?nèi)f化使商業(yè)環(huán)境不斷升級，這絕不是任何當(dāng)代規(guī)劃、建筑規(guī)劃、建筑空間、一種設(shè)計所能做到的。那是一種能飽含著歷史感溶合現(xiàn)代文明之感的美。

室內(nèi)空間設(shè)計的展開，啟迪了人的智慧和價值。包括啟迪建筑師的創(chuàng)造思維。藝術(shù)家、文學(xué)家、歷史學(xué)家、哲學(xué)家甚至科學(xué)家，都可以從室內(nèi)空間設(shè)計感到什么，學(xué)到些什么。

可惜目前太過于片面地開發(fā)它們而忽視的文化檔次，以致禍患累累。由現(xiàn)行建筑空間，室內(nèi)設(shè)計所引起的傳統(tǒng)與現(xiàn)代空間。新民族風(fēng)格絕對不是在傳統(tǒng)的文化里拿出一、二種符號原封不動的使用。新的民族風(fēng)格應(yīng)在所生長的時代環(huán)境里長出適合新的空間的花朵來。這就要求她的速度、情報更科學(xué)，更完善的反映現(xiàn)實。

在當(dāng)今能否找出表現(xiàn)民族風(fēng)格一個新“題目”？從客觀上看過于刻求民族風(fēng)格的設(shè)計將陷入或走進(jìn)狹路。在新的室內(nèi)空間設(shè)計中有傳統(tǒng)的文化做基礎(chǔ)。在新室內(nèi)空間中自然產(chǎn)生新的民族風(fēng)格。在新的時代里民族風(fēng)格在某種程度上事實上已轉(zhuǎn)換成——世界的全球性流行文化，并形成了一定的范圍。

人們可以觀注現(xiàn)代風(fēng)格室內(nèi)空間，實質(zhì)上現(xiàn)在的世界流行風(fēng)格就是人類民族傳統(tǒng)風(fēng)格的各層反映。如今的各國家設(shè)計師正以本地的發(fā)展速度和文化基礎(chǔ)創(chuàng)造出地域風(fēng)格。這種地域風(fēng)格里有很大的百分比是國際流行風(fēng)格。她的香味飄進(jìn)了全世界任何一個角落。每一位空間設(shè)計師對她都有不同的反映。

設(shè)計師本人就是一個比例尺。無論在任何環(huán)境里必須拿出這個比例尺（原本比例），對所處的空間進(jìn)行比例、尺度的比較分析，時間長了自然成了一種職業(yè)的習(xí)慣。設(shè)計意識就是在日常生活中逐步對空間、環(huán)境、形態(tài)、比例觀察而產(chǎn)生的一種職業(yè)習(xí)慣。

與時代的對話不是誰都成功。設(shè)計作品的表現(xiàn)手法異常之難是不難想象的。不同的空間，不同的設(shè)計要求，給人能夠?qū)υ挼囊龑?dǎo)是設(shè)計師在設(shè)計中尋求的道路。室內(nèi)空間設(shè)計就如同人的衣服之間的關(guān)系。人對自己的服飾是下一番功夫去思考的。但真正能夠找到適合自己形體，展現(xiàn)自己風(fēng)貌，表現(xiàn)自己性格的服飾，體現(xiàn)出全面修養(yǎng)和知識，不是誰都能找到的感覺。室內(nèi)空間設(shè)計作品的完成，對使用者和觀賞者的意見聽取是最好的結(jié)案。找到適合現(xiàn)代室內(nèi)空間環(huán)境，探討室內(nèi)空間環(huán)境設(shè)計是每一位設(shè)計工作者在現(xiàn)時環(huán)境空間設(shè)計領(lǐng)域里追求空間表現(xiàn)的一個課題。

要改變、引導(dǎo)全社會對傳統(tǒng)觀念的新認(rèn)識。在現(xiàn)實的環(huán)境里找出一條中國民族風(fēng)格的新表現(xiàn)方法。在五千年歷史長河中，國人的建造物里面肯定有適合今天社會文化的精華，努力去尋找定會找出新的表現(xiàn)形式，尋找它為民族風(fēng)格的發(fā)展發(fā)行了一張在空間設(shè)計領(lǐng)域中跨進(jìn)21世紀(jì)室內(nèi)空間設(shè)計的門票。

在室內(nèi)空間設(shè)計物身上附加照搬古代文明符號，是設(shè)計上最要不得的東西。文明的歷史香味飄進(jìn)了現(xiàn)代建筑空間，同時香味也飄進(jìn)了室內(nèi)空間。而這種香味指在某種程度摻進(jìn)傳統(tǒng)的精神。它是在對傳統(tǒng)文化的理解消化基礎(chǔ)上所產(chǎn)生的一種時代風(fēng)貌。這就是設(shè)計者今天要追求的時尚，它既要強(qiáng)調(diào)歷史性、文化性，同時還要產(chǎn)生時代性。

認(rèn)真對每一個細(xì)節(jié)進(jìn)行分析，是對一個設(shè)計師的設(shè)計水平綜合評判的唯一標(biāo)準(zhǔn)。把握整體大方的形態(tài)，仔細(xì)刻劃是勢態(tài)、形態(tài)、姿態(tài)加強(qiáng)的重要視點(diǎn)。新一代設(shè)計師追求的應(yīng)該是去掉鏡框的作品，有新的構(gòu)思。

經(jīng)濟(jì)成長和國際化的進(jìn)展，海外旅行者的進(jìn)入，國際金融的登陸，國際化飯店的進(jìn)出，外國建筑師的涌入，中國建筑法的實施，人民生活質(zhì)量的提高。旅行的大眾化，組織化是新空間室內(nèi)設(shè)計的一個大發(fā)展的機(jī)遇。

設(shè)計師是提高修養(yǎng)、品位的時候了。對比例、尺度、色彩和造型的完美和諧與統(tǒng)一，是這個時代的要求，精品應(yīng)該誕生在對環(huán)境和條件深入的調(diào)查與理解。對維護(hù)傳統(tǒng)風(fēng)格、奪回傳統(tǒng)風(fēng)格、唯我獨(dú)尊、以自我為中心的設(shè)計心態(tài)應(yīng)嚴(yán)加克服。積極探索，試圖超越，設(shè)計觀念的異彩紛呈是檢驗一個設(shè)計師的標(biāo)準(zhǔn)。

切記設(shè)計師匆匆忙忙，顧此失彼建筑物在功能、構(gòu)造方面，現(xiàn)代人比古代人更科學(xué)了，可空間、環(huán)境、形象、風(fēng)格在當(dāng)今社會里確實成了設(shè)計師的一大研究主題。

在今天的中國，建筑空間、室內(nèi)空間的概述已經(jīng)變得廣泛。人類大部分的信息是通過眼睛獲得的。一個有著深厚修養(yǎng)文化的設(shè)計師很注意新文化的視覺效果。室內(nèi)設(shè)計師更要迅速抓住這一瞬間。

歐美近現(xiàn)代在室內(nèi)空間設(shè)計上領(lǐng)先于我國。在設(shè)計與施工方面是一體化。形成了歐美風(fēng)格流行文化。戰(zhàn)后的日本涌現(xiàn)出很多有名的建筑師、室內(nèi)設(shè)計師。在探索民族風(fēng)格的道路上，代表人物那就是安藤忠雄（TANDAO）。在他的作品里，可以看到日本風(fēng)土文化+現(xiàn)代技術(shù)。也可說他是古典風(fēng)和現(xiàn)代化的代表人之一。他的作品已被全世界設(shè)計人士注目。新的形象，新的空間出現(xiàn)在人的眼前，給人的感受是最好的答案。古代中國人創(chuàng)造了阿房宮、故宮?，F(xiàn)代人每進(jìn)入這上空間環(huán)境里都會產(chǎn)生一種民族象征之感。在大設(shè)計時代到來之前，青年設(shè)計師會不斷涌現(xiàn)。期望著象中國文字一樣的設(shè)計風(fēng)格出現(xiàn)。切記設(shè)計師匆匆忙忙，顧此失彼在中國文化五千年的長河里，有關(guān)非常豐富的營養(yǎng)和材寶。找到她最精華的部分用于今天。這一文化的尋找是要靠一個綜合性集體才能實現(xiàn)的。隨著對外開放不斷擴(kuò)大，對未來的室內(nèi)空間設(shè)計師來說要有一個國際通的設(shè)計觀念。加入世界多極文化里。實現(xiàn)再創(chuàng)中國民族設(shè)計雄風(fēng)。

設(shè)計行業(yè)的更新我國的室內(nèi)空間設(shè)計師經(jīng)過了幾十年的發(fā)展，已初步形成了一支初具實力的職業(yè)設(shè)計人才寶庫，無論從人數(shù)量和素質(zhì)上都達(dá)到了一定的水準(zhǔn)。世紀(jì)之交給室內(nèi)空間設(shè)計師們提供了空間和時間，同樣也面臨著設(shè)計人才的更替，設(shè)計隊伍重組及來自各方面的壓力。室內(nèi)空間設(shè)計師作為一個熱門職業(yè)的同時也存在著潛伏的危機(jī)。

中國室內(nèi)設(shè)計師發(fā)展大致分為三階段：

1、五十年代十大工程的出現(xiàn)給中國室內(nèi)空間設(shè)計奠定了基礎(chǔ)，第一代室內(nèi)空間設(shè)計師出現(xiàn)。

2、八十年代改革開放內(nèi)需外引給中國室內(nèi)空間設(shè)計發(fā)展創(chuàng)下了良好環(huán)境。這一時期是老設(shè)計師與新設(shè)計師交替階段。

3、九十年代中期以后室內(nèi)空間設(shè)計逐步走上了正軌。同時出現(xiàn)了大批的年青設(shè)計師。室內(nèi)設(shè)計師隊伍面臨著一個不可抗拒的人員交替。正如改革開放初期老一輩室內(nèi)空間設(shè)計師還發(fā)揮著作用，但隊伍的中堅力量已由出生于50——60年代的第二代室內(nèi)設(shè)計師所代替。等到了進(jìn)入21世紀(jì)，接力棒將傳到80年代出校門的新一代室內(nèi)設(shè)計師的手中。這一代的設(shè)計師們將擔(dān)負(fù)起歷史賦予的重任。他們在任何一個方面都要顯示出了一定的優(yōu)勢。同時也將決定中國室內(nèi)空間設(shè)計今后創(chuàng)作及發(fā)展方向。為探索中國現(xiàn)代風(fēng)格不懈的去追求。

篇9

「關(guān)鍵詞跨國有組織犯罪經(jīng)濟(jì)模式

天下熙熙，皆為利來；天下攘壤，皆為利往.古老的中國格言說出了一切社會活動的基本動因：利益。犯罪作為一個伴隨現(xiàn)代社會而存在的現(xiàn)象，其根本起因也在于利益。無可否認(rèn)，作為犯罪有組織化的最高形態(tài)——跨國有組織犯罪，即使它一經(jīng)出現(xiàn)就很快發(fā)展成為擾亂國家法制秩序、危害公民基本人權(quán)的世界公害；即使它的滋生和蔓延十分迅速，領(lǐng)域由傳統(tǒng)非法活動滲透到幾乎所有行業(yè)，形成了遍布世界的網(wǎng)絡(luò)，其擁有的巨大經(jīng)濟(jì)和政治勢力另人觸目驚心；即使在最近十年中，隨著經(jīng)濟(jì)和金融全球一體化的高速發(fā)展，人員和貨物流動速度的不斷加快，跨國有組織犯罪得到了空前的發(fā)展，引起各國政府的高度重視，成為當(dāng)前聯(lián)合國在防范犯罪和刑事司法領(lǐng)域中優(yōu)先考慮的重大問題；即使跨國有組織犯罪作為一個十分復(fù)雜的社會現(xiàn)象，它的產(chǎn)生有其自身合理性和社會背景，并不是偶然、任意出現(xiàn)的，其發(fā)展又同時受多種因素共同影響，但是，它的基本動因仍然是利益，尤其是經(jīng)濟(jì)利益。因此，如果要對跨國有組織犯罪進(jìn)行控制，明了其基本目的以及其控制經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的手段就具有非常重大的意義。如果我們明了跨國有組織犯罪控制經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，獲取經(jīng)濟(jì)利益的方式，我們就可以有針對性的采取合理的措施，真正從根本上對跨國有組織犯罪進(jìn)行打擊，并且在現(xiàn)實意義上，實現(xiàn)對跨國有組織犯罪發(fā)展的有效控制。為了能建立一個典型的跨國有組織犯罪控制經(jīng)濟(jì)的模式，對跨國有組織犯罪的概念、特征進(jìn)行界定是必要的，也是不可避免的，也是我們做進(jìn)一步分析的基礎(chǔ)。

一、跨國有組織犯罪的概念與特征

各國在談到跨國有組織犯罪問題時無一不涉及到有組織犯罪問題。而這個問題在世界上是有許多不同看法的。因此，若要界定跨國有組織犯罪的內(nèi)涵和外延，就必須先從界定跨國有組織犯罪談起。

有組織犯罪的概念我國學(xué)術(shù)界對有組織犯罪定義問題進(jìn)行了許多研究，爭論很大，莫衷一是。有的人認(rèn)為，有組織犯罪是指，由故意犯罪者操縱和控制的組織結(jié)構(gòu)穩(wěn)定、具有較強(qiáng)自我保護(hù)能力的犯罪組織所實施的各種類型的嚴(yán)重危害社會的犯罪活動.這個定義要求，犯罪是由故意犯罪者操縱和控制的犯罪組織實施的；該犯罪組織的組織結(jié)構(gòu)穩(wěn)定，而且具有較強(qiáng)自我保護(hù)能力；該犯罪組織實施的犯罪包括各種類型的嚴(yán)重危害社會的犯罪活動.隨后同一作者又認(rèn)為，有組織犯罪應(yīng)有廣義和狹義之分。廣義的有組織犯罪，應(yīng)當(dāng)包括兩類：一是指地區(qū)性或跨國性的走私、販毒、偽造貨幣、詐騙、敲詐勒索、暴力恐怖以及一些國家存在的賭博業(yè)、業(yè)等有組織犯罪活動；二是指每個國家內(nèi)的各種集團(tuán)性犯罪活動，其中主要包括各種團(tuán)伙所進(jìn)行的犯罪活動。狹義的有組織犯罪，則指那些組織嚴(yán)密、等級森嚴(yán)、內(nèi)部分工明確、有嚴(yán)格行為規(guī)范、為了獲得巨額的經(jīng)濟(jì)利益而進(jìn)行有預(yù)謀、有計劃的犯罪活動的集團(tuán)性犯罪。對有組織犯罪的定義是，指由故意犯罪者操縱、控制或直接指揮和參與，組織結(jié)構(gòu)嚴(yán)密、等級森嚴(yán)或組織成員相對穩(wěn)定，有特定行為規(guī)范和有逃避法律制裁的防護(hù)體系的犯罪組織和犯罪組織聯(lián)合體，為獲取巨大經(jīng)濟(jì)利益和其他利益而使用暴力、恐嚇、腐蝕及其他非法手段所進(jìn)行的集團(tuán)性犯罪活動.這個定義界定的有組織犯罪，要求有組織犯罪必須具備若干復(fù)雜的條件：有組織犯罪的組織形態(tài)是組織結(jié)構(gòu)嚴(yán)密、等級森嚴(yán)；成員相對穩(wěn)定，有特定行為規(guī)范和逃避法律制裁的防護(hù)體系的犯罪組織和犯罪組織聯(lián)合體；犯罪目的是為獲取巨大經(jīng)濟(jì)利益和其他利益；犯罪手段是使用暴力、恐嚇、腐蝕及其他非法手段；犯罪人從事犯罪的活動方式是集團(tuán)性的犯罪活動.不符合任何其中一個條件都不能構(gòu)成有組織犯罪。這個定義太過于絕對化了。如果用它來衡量具有組織形態(tài)的犯罪活動，那么，絕大多數(shù)都不能列入有組織犯罪之中。

有的人則認(rèn)為，有組織犯罪又稱為集團(tuán)犯罪、團(tuán)體犯罪。廣義的有組織犯罪，是指有一定組織形式的團(tuán)體，通過其成員的團(tuán)體活動所實施的犯罪。其中既包括法人組織實施的犯罪，也包括非法的社會團(tuán)體、犯罪集團(tuán)所實施的犯罪。狹義的有組織犯罪，僅指犯罪集團(tuán)組織實施的各種犯罪.這種觀點(diǎn)主要從犯罪的主體來確定的。從某種意義上講，它接近于這個術(shù)語的語義。還有的人認(rèn)為，有組織犯罪是指，三人或三人以上以謀利為主要目的，為了長期共同犯罪而結(jié)成組織的，或雖無明確協(xié)議成立犯罪組織，但經(jīng)常共同實施犯罪的，就是有組織犯罪進(jìn)而解釋說，有組織犯罪的主要目的是謀取經(jīng)濟(jì)利益；犯罪成員構(gòu)成三人或三人以上；從事犯罪的人以長期犯罪為目標(biāo)；但是，構(gòu)成有組織犯罪不要求該組織造成實際的嚴(yán)重后果.這個定義把犯罪人數(shù)確定為三人或三人以上，將有組織犯罪的面予以擴(kuò)大，又把該組織界定為為了謀取經(jīng)濟(jì)利益的犯罪組織。這個定義從根本上把那些出于政治目的而進(jìn)行恐怖活動的犯罪組織所實施的犯罪，以及那些的組織所進(jìn)行的犯罪，都排除在有組織犯罪之外了。

西方許多專家把有組織犯罪看作是用來界定某些主要從事暴力、謀利性的犯罪活動的集團(tuán)所反映出的犯罪現(xiàn)象的一個術(shù)語。①作為集團(tuán)犯罪的一種形式，有組織犯罪應(yīng)與純粹由有組織犯罪活動的集團(tuán)所為的其他犯罪言行區(qū)別開來，②還應(yīng)把有組織犯罪集團(tuán)和其他由有組織犯罪集團(tuán)雇傭而訴諸相同方法和手段的組織區(qū)別開來。不能把有組織犯罪與法人公司偶爾從事的犯罪活動相混淆，后者所為的犯罪只能算作是法人犯罪或者是機(jī)構(gòu)犯罪。③有的國家認(rèn)為，有組織犯罪是由劃分為兩極以上的犯罪組織或由若干不同的犯罪組織，采用陰謀手段，以分工合作的方式所從事的刑事犯罪活動。其目的在于獲取經(jīng)濟(jì)利益或?qū)娚罘绞绞┘佑绊?有的國家則認(rèn)為，所謂有組織犯罪是指由穩(wěn)定的具有逃避社會控制之防護(hù)體系的、操縱犯罪團(tuán)伙，利用暴力、恐嚇、腐蝕和大量盜竊等非法手段從事故意犯罪的相對大的集團(tuán)所實施的犯罪行為。這些定義都在不同層面上揭示了有組織犯罪的特征。由此可見，關(guān)于有組織犯罪的概念尚存在許多爭論。為了求得一致的見解，以便更好地認(rèn)識有組織犯罪問題，有必要從多個視角去理解它的實質(zhì)意義。從術(shù)語上講，有組織犯罪首先是個犯罪學(xué)術(shù)語。這個術(shù)語來源于英語

organizedcrime。從語義的角度上講，organized是已經(jīng)完成了的組織狀態(tài)，organizedcrime自然是指具有組織形態(tài)的犯罪。漢語有組織犯罪，是由兩個術(shù)語組成的：有組織、犯罪.有組織是修飾詞，它是用來界定這類犯罪的。很明顯，有組織犯罪主要是從組織形態(tài)的角度去理解和界定此類犯罪的。是否具有組織形態(tài)，是判斷這類犯罪的標(biāo)準(zhǔn)。各國刑法典中所規(guī)定的每一類犯罪，只要犯罪人是具有組織形態(tài)的，都可以列入有組織犯罪中?？梢?，組織形態(tài)是理解有組織犯罪的關(guān)鍵。而恰恰國際上對有組織犯罪的分歧也正在于此。犯罪時，具有多大規(guī)模的組織形態(tài)，才算是有組織犯罪；一個犯罪組織的內(nèi)部結(jié)構(gòu)如何，才能稱作是有組織犯罪；犯罪時，犯罪人內(nèi)部如何分工，如何聯(lián)系，才能認(rèn)為是有組織犯罪；犯罪人是以何種方式進(jìn)行組織，并如何在犯罪組織的驅(qū)使下進(jìn)行犯罪，才可以認(rèn)為是有組織犯罪，諸如此類都是界定有組織犯罪的關(guān)鍵問題。從犯罪學(xué)的角度上講，有組織犯罪可以有多種理解。第一層，應(yīng)把有組織犯罪看作是犯罪組織的犯罪，即凡是由犯罪組織實施的犯罪，都可以認(rèn)為是有組織犯罪。從這個理解層面上看，各種犯罪集團(tuán)，類似意大利黑手黨、日本的山口組、哥倫比亞卡利販毒集團(tuán)從事的暴力犯罪、販毒、走私、洗錢等毫無例外地歸屬于有組織犯罪。從這個角度出發(fā)看問題，界定犯罪組織就成為確定有組織犯罪的關(guān)鍵。就生物學(xué)而言，組織是生命的有機(jī)體，是有結(jié)構(gòu)的存在。就社會意義而言，所謂組織，是指為了一定目的，按照相應(yīng)規(guī)則，而結(jié)成的具有體系的機(jī)構(gòu)。犯罪組織即是為了犯罪的目的，根據(jù)犯罪需要而結(jié)成的具有內(nèi)部管理體系的系統(tǒng)。從組織形態(tài)上看，單個人是不能稱為組織的，犯罪組織最起碼應(yīng)由兩人以上構(gòu)成。犯罪人結(jié)成組織的目的是為了實施犯罪。這就把那些為了其他目的而成立的組織排除在外了，這種組織即使偶爾實施了犯罪，也不能把它稱作是犯罪組織。從內(nèi)部管理機(jī)制看，犯罪組織有其特殊的組織系統(tǒng)，并按照內(nèi)部規(guī)則進(jìn)行活動。第二層，有組織犯罪則是指犯罪人有組織地進(jìn)行犯罪。凡是犯罪人按照犯罪計劃，有目的、有步驟，分工負(fù)責(zé)，互相配合完成其犯罪活動的，都屬于有組織犯罪。從這個角度上講，有組織犯罪即是犯罪人根據(jù)犯罪需要，共同進(jìn)行組織、策劃、實施犯罪。兩人共同犯罪，只要具有組織形態(tài)，并且按照組織規(guī)則進(jìn)行犯罪活動，都可以在某種程度上視為是有組織犯罪。第三層，有組織犯罪不是個人犯罪，而是多個人在某個組織的名義下進(jìn)行的犯罪。這種犯罪因此具有組織行為的全部特征。它不象個人那樣，以單個人的行為反抗整個國家或社會的面目出現(xiàn)，而是以組織形態(tài)來表明其的性質(zhì)。所以，有組織犯罪是特殊社會組織反抗整個社會的一種形式。

跨國有組織犯罪是有組織犯罪的形式之一，是更大規(guī)模的有組織犯罪。如何界定跨國有組織犯罪，最主要的立足點(diǎn)是要把它放在跨國犯罪的范疇內(nèi)來加以考察，不能只單純用國內(nèi)犯罪的眼光來看待這個問題?？鐕薪M織犯罪在某種意義上講是空間概念，并不具有任何時間概念。所以，跨國有組織犯罪無非就是指犯罪組織在兩國或兩國以上有組織地實施犯罪。其認(rèn)定依據(jù)是國家的疆界范圍。凡是有組織犯罪者超越一國領(lǐng)域?qū)嵤┓缸铮纯梢詺w入跨國有組織犯罪之內(nèi)；凡在一國領(lǐng)域內(nèi)由該國的犯罪團(tuán)體實施，就不能認(rèn)為是跨國犯罪，更不能認(rèn)為是跨國有組織犯罪了。由于犯罪的階段各不相同，在犯罪預(yù)備、計劃、著手、實施各階段，犯罪行為的表現(xiàn)方式也不同，在大多數(shù)情況下，犯罪行為的發(fā)生地和結(jié)果發(fā)生地也不一致?？鐕薪M織犯罪過程一般都很復(fù)雜，這當(dāng)然給認(rèn)定跨國有組織犯罪造成了困難局面。從抽象的意義來講，跨國有組織犯罪的基本特征主要有下列各項：首先，跨國有組織犯罪是有組織犯罪的一種特殊形態(tài)。所有的跨國有組織犯罪都是有組織進(jìn)行的，任何形式的跨國有組織犯罪都需要許多犯罪成員加入才能完成，所以，跨國有組織犯罪的犯罪規(guī)模很大。為了完成特定的犯罪任務(wù)，實現(xiàn)其犯罪意圖，犯罪集團(tuán)不得不進(jìn)行龐大的組織工作，從計劃、預(yù)謀、準(zhǔn)備到實施犯罪、逃避打擊，都要進(jìn)行周密的安排。整個運(yùn)轉(zhuǎn)過程如同跨國公司的商務(wù)運(yùn)作那樣，有計劃、有步驟、有準(zhǔn)備地進(jìn)行各項犯罪活動。在跨國販毒和跨國洗錢過程中，其運(yùn)作最能體現(xiàn)出這種特征。

其次，跨國有組織犯罪是跨國犯罪的主要形式之一?？鐕缸锼哂械幕咎卣鳎鐕薪M織犯罪肯定都具有。所謂跨國犯罪，是指非法進(jìn)出兩國或兩國以上實施危害社會的行為。盡管跨國犯罪是在國際范圍內(nèi)活動，其危害性涉及各個有關(guān)國家，如犯罪地國、犯罪結(jié)果地國、受害人國籍國、行為人所屬國等，但它仍然是國內(nèi)法上犯罪，而不是國際法意義上的犯罪?？鐕缸镏饕茐牡氖菄鴥?nèi)法。認(rèn)定跨國犯罪是以當(dāng)事國特別是受害國法律來作為衡量標(biāo)準(zhǔn)的，而不是以國際法為標(biāo)準(zhǔn)的.第三，跨國有組織犯罪以謀求更大的利益，榨取巨額利潤為其首要目標(biāo)。第四，跨國有組織犯罪集團(tuán)斂集了巨額資本，具有在國際范圍內(nèi)調(diào)動資金投入犯罪的能力。這是一般的國內(nèi)有組織犯罪團(tuán)體無法比擬的。第五，跨國有組織犯罪的組織結(jié)構(gòu)嚴(yán)密、內(nèi)部約束嚴(yán)格。金字塔式的管理模式是跨國有組織犯罪集團(tuán)的主要犯罪特征之一。由于跨國有組織犯罪集團(tuán)往往比較龐大，各個集團(tuán)的組織結(jié)構(gòu)相應(yīng)都是很復(fù)雜的。

從上述分析不難看出，有組織性是是跨國有組織犯罪的基本特點(diǎn)。實際上，跨國有組織犯罪是一個處于動態(tài)發(fā)展中的概念?？鐕薪M織犯罪是有組織犯罪的特殊形態(tài)，它的產(chǎn)生也是一個由小到大的過程。同時，大規(guī)模的跨國犯罪組織也可能發(fā)生分裂或者消亡。認(rèn)識到跨國有組織犯罪的動態(tài)特征，就為我們同一思想奠定了基礎(chǔ)。

二、跨國有組織犯罪對社會的經(jīng)濟(jì)控制模式

顧名思義，有組織是跨國有組織犯罪的應(yīng)有之意，而有組織的根本特征就是控制性即在一定領(lǐng)域或者一定地域范圍內(nèi)的控制力量。正是因為有這樣的控制力量，跨國有組織犯罪造成的危害才特別巨大，某些大規(guī)模跨國有組織犯罪甚至能夠富可敵國，成為第二政府.物質(zhì)是社會的基礎(chǔ)，物質(zhì)利益是人們組成社會的根本動因，因而，跨國有組織犯罪也以追求最大經(jīng)濟(jì)利益為根本特征的，也就是說，犯罪分子集合起來組成跨國犯罪組織的動力正來源于其經(jīng)濟(jì)目的，經(jīng)濟(jì)特征是跨國有組織犯罪的本質(zhì)屬性。談到跨國有組織犯罪的經(jīng)濟(jì)特征，包含兩方面的含義：一方面，跨國有組織犯罪是在一定經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)之上產(chǎn)生和發(fā)展的，另一方面，跨國有組織犯罪的經(jīng)濟(jì)目的決定其一切其他特征和行為。

前者是從歷史發(fā)展角度談的?？鐕薪M織犯罪是伴隨著商品經(jīng)濟(jì)（特別是市場經(jīng)濟(jì)階段）的高度發(fā)展而形成的。在以分散和自給自足為基本特征的自然經(jīng)濟(jì)和以短缺和指令性計劃為特征的計劃經(jīng)濟(jì)條件下，跨國有組織犯罪缺乏生存的土壤，也沒有存在的必要，因為無利可圖。只有在經(jīng)濟(jì)一體化、社會分工細(xì)化、國際交流頻繁的社會中，跨國有組織犯罪才顯得更有存在必要。現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動要求的激越化、信息化、國際化在各種犯罪形式中，也只有跨國有組織犯罪才有可能達(dá)到。同樣，也只有以跨國有組織犯罪這種形式才有可能實現(xiàn)利潤最大化的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。正是在這個意義上，我們才說跨國有組織犯罪是最高形態(tài)的犯罪特征。后者是從跨國有組織犯罪的經(jīng)濟(jì)特征和其他特征相互關(guān)系角度談的。經(jīng)濟(jì)背景只是跨國有組織犯罪的外在條件，而跨國有組織犯罪的出現(xiàn)是犯罪內(nèi)生因素決定的，謀求犯罪利益最大化是犯罪的終極目標(biāo)。

按照經(jīng)濟(jì)學(xué)的一般理論，自由競爭走向壟斷，是因為資本追求超出平均利潤的超額利潤，也正是這一股力量使得犯罪實現(xiàn)了由一般犯罪到跨國有組織犯罪的轉(zhuǎn)變。壟斷是跨國有組織犯罪追求的目標(biāo)，也是實現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)利益的手段。正是為了牟取壟斷經(jīng)濟(jì)利益，個別的罪犯組成了犯罪組織并進(jìn)而發(fā)展成為跨國；正是為了提高犯罪的效率，犯罪組織內(nèi)部建立了嚴(yán)密的層級結(jié)構(gòu)和分工；正是為了拓寬犯罪市場，跨國有組織犯罪不斷向全球擴(kuò)張，活動領(lǐng)域遍布各個行業(yè)；正是為了長久的維持其犯罪利益，賄賂官員和武裝威脅甚至操縱選舉，才成為其常用的手段。

可見，組織特征和經(jīng)濟(jì)特征作為跨國有組織犯罪的兩個基本特征，分別對其從外在形式和內(nèi)在目的兩個方面作出了概括。除此之外的其他特征是附屬于基本特征的。而在兩個基本特征之間，經(jīng)濟(jì)特征是第一位的，是跨國犯罪組織之所以成為跨國犯罪組織的基礎(chǔ)和動力。

既然經(jīng)濟(jì)特征具有如此重要的地位，那么經(jīng)濟(jì)學(xué)家又是如何描述跨國有組織犯罪的呢？通常，經(jīng)濟(jì)學(xué)家將以兩種模式描述跨國有組織犯罪：在獲得利益的前提下，組成一個公司或者一個政府.一個跨國有組織犯罪集團(tuán)正是一個通過向其他無組織、小規(guī)模的犯罪者提供商品和服務(wù)的公司。通常，它以充當(dāng)高于正常價格賣出的壟斷性供應(yīng)者或者低于市場價買入非法商品的壟斷性收購者的方式統(tǒng)治著某一種或某幾種固定的犯罪行為。作為壟斷性賣方，跨國有組織犯罪集團(tuán)可以以壟斷價格出賣貨物，例如將出售給零售者。而零售者以同樣方式將其出賣給吸毒者。但是，跨國有組織犯罪集團(tuán)不僅獲得了壟斷利潤，同時也將大部分被捕的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給了無組織的罪犯?？鐕薪M織犯罪集團(tuán)在它可以作為唯一的買受方時，可以人為低價買入，例如被盜物品。同樣，跨國有組織犯罪集團(tuán)獲得了以低價購買非法商品的利潤而將觸犯盜竊罪的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給了無組織犯罪人。

壟斷供應(yīng)者和壟斷購買者的經(jīng)濟(jì)模式幫助解釋了跨國有組織犯罪集團(tuán)采取此種行為模式的原因。例如，如果一個類似黑手黨形式的犯罪集團(tuán)經(jīng)營著一個幾乎沒有競爭者的市場。而，此時，人身暴力，或者暴力的威脅，是犯罪集團(tuán)用來保衛(wèi)市場分額的基本武器。例如，如果當(dāng)一個強(qiáng)大的組織試圖侵入同一市場時，對于因此而出現(xiàn)的市場的不穩(wěn)定，暴力是唯一的解決方式。而在同樣的情況下，一個合法的公司可能通過投資于調(diào)查研究或者廣告來保護(hù)它的市場分額。

另一個典型的跨國有組織犯罪形式類似于政府。在這種模式下，一個犯罪辛迪加在大范圍內(nèi)具有影響力，并且在一定的地域或者經(jīng)營范圍內(nèi)對合法或者非法的生意都享有額外的特權(quán)。一個跨國有組織犯罪組織充當(dāng)政府的角色制定了對某些行為的規(guī)定，如果必要，仍然以脅迫手段為最終的解決方式。類似一個政府，這種犯罪組織擁有使用暴力的壟斷權(quán)利?？鐕薪M織犯罪政府通過對合法或者非法的經(jīng)營征收額外的強(qiáng)迫賦稅或者賄賂來取得從事特定的營業(yè)的許可。

同時，跨國有組織犯罪集團(tuán)也是一種重新分配的機(jī)構(gòu)，把從一些民眾那里取得利益再分配給其他人。同合法的公司或政府一樣，跨國有組織犯罪集團(tuán)的利潤獲得同時意味著利潤的分配——象公司分配給股東，或者象國家以福利的形式分配給社會的各個階層。其分配的依據(jù)是在組織內(nèi)部不同的作用和地位。在通常的犯罪集團(tuán)中，集團(tuán)的成員被分為如下三類：執(zhí)行者、決策者和保護(hù)者。下層的執(zhí)行者有分為兩個部分，其一是在跨國有組織犯罪集團(tuán)控制下的單獨(dú)犯罪人，在跨國有組織犯罪集團(tuán)中，他們可以說是被害人，這是因為他們是犯罪集團(tuán)中最基層的執(zhí)行者：在作為犯罪集團(tuán)的壟斷性買賣中，如果他作為買方并承擔(dān)著面向普通社會成員的賣方，那么，他是犯罪集團(tuán)中最為暴露并因而承擔(dān)著最大的被捕的風(fēng)險，同時，相對于犯罪集團(tuán)所獲得的利益，他獲得的利益無疑是最小的；如果他作為賣方，那么，他的應(yīng)得利益或者會被犯罪集團(tuán)的壟斷性低價而剝奪怠盡，或者會因為不得不依照犯罪集團(tuán)發(fā)揮跨國有組織犯罪的政府管理功能時所制定的稅——保護(hù)費(fèi)而被部分瓜分，但無論如何，做為犯罪集團(tuán)的最基本構(gòu)成人員，他們是整個犯罪金字塔的基礎(chǔ)，也是整個黑社會組織的重要經(jīng)濟(jì)來源；其二是跨國有組織犯罪集團(tuán)內(nèi)部的決策者。他們在跨國有組織犯罪集團(tuán)中的作用相當(dāng)于公司或者政府的決策人員。他們負(fù)責(zé)規(guī)劃出黑社會組織內(nèi)部的分工與發(fā)展方向，同時，也具有代表作用，即作為真正的黑社會首領(lǐng)——即合法化的某些政府官員的代言人指揮著整個黑社會組織的行動。保護(hù)者是黑社會內(nèi)部最為合法的一部分人——他們或者具有某種合法的社會身份，或者具有相當(dāng)?shù)恼斡绊懥Γ⑼ㄟ^他的這種身份或者政治影響力在一定程度上以合法的或者非法的方式保護(hù)著黑社會組織，并通過其合法的行為為黑社會組織進(jìn)一步發(fā)展開辟了一條相對平坦的道路。

對于一個成熟的跨國犯罪組，它就是這樣以兩種方式、三類組成人員達(dá)成了控制某個行業(yè)或者某個地區(qū)經(jīng)濟(jì)的目的。控制經(jīng)濟(jì)——分配利潤——取得政治權(quán)力——控制社會——便利犯罪——取得更大的經(jīng)濟(jì)利益，這個怪圈的不斷循環(huán)構(gòu)成了跨國有組織犯罪的基本經(jīng)濟(jì)歷程。

三、我國跨國有組織犯罪的特點(diǎn)及控制措施

與成熟的跨國有組織犯罪不同，中國的跨國有組織犯罪仍然處于逐步發(fā)展的進(jìn)程中，在其組成人員與經(jīng)濟(jì)控制方式具有獨(dú)特之處。

1，在經(jīng)濟(jì)控制模式上，中國的跨國有組織犯罪的暴力性明顯。同資本的原始積累相類似，暴力是跨國有組織犯罪獲得最初的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的不二法門。處于發(fā)展中的跨國有組織犯罪自然也無法免俗。從中國現(xiàn)有的跨國有組織犯罪來看，暴力手段仍然是其獲得經(jīng)濟(jì)利益的最基本手段。而暴力手段意味著犯罪集團(tuán)中基層執(zhí)行者的增多與單獨(dú)犯罪的增多。而基層執(zhí)行者又多來源于兩勞人員，因此，加強(qiáng)對兩勞人員的控制，不失為防范跨國有組織犯罪蔓延的有效方式，同時，加強(qiáng)對社會治安的管理、打擊、防范跨國有組織犯罪的背景下，控制國內(nèi)黑社會犯罪的發(fā)展，也是控制跨國有組織犯罪發(fā)展的有效方式。

2，組織化程度不高，結(jié)構(gòu)層次簡單。西方跨國犯罪組織多由一個絕對權(quán)威的決策者操縱、控制，有多層次的固定成員，有嚴(yán)格的殘酷的內(nèi)部紀(jì)律、規(guī)章制度，有專業(yè)犯罪技術(shù)和科學(xué)分工，有極富成效的保護(hù)體系，但是，在中國，由于地域、文化等原因，跨國犯罪組織的家族性、地域性較強(qiáng)，就跨國有組織犯罪總體水平看組織話程度不高，結(jié)構(gòu)較為松散，除首領(lǐng)地位顯著外，內(nèi)部等級不森嚴(yán)等。在西方黑社會發(fā)展的過程中，跨國犯罪組織程度的提高，多是隨著跨國犯罪組織之間的并吞而逐步發(fā)展起來的。因而，防范這些分散的犯罪組織聯(lián)合起來，也就成為減少黑社會性質(zhì)勢力經(jīng)濟(jì)控制力提高的有效方式。

3，作為跨國有組織犯罪的組織利益分配的受益者之一，某些政府官員也是跨國有組織犯罪集團(tuán)的組成人員，他們造成的危害甚至更大于執(zhí)行者與決策者。例如，在1991年和1994年初之間，經(jīng)過刑事調(diào)查和全民投票，意大利政府的整個領(lǐng)導(dǎo)階層由于貪污與著名的跨國犯罪體團(tuán)——黑手黨有染的罪名全部被罷免。4名前總理被指控有罪。其中一名被指控有與黑手黨同謀，參與謀殺的罪行。另一名由于貪污已被判處8年徒刑。一名前內(nèi)務(wù)部長被逮捕并因與卡莫拉秘密團(tuán)體勾結(jié)的罪行而受審判。十余名前部長均因貪污而被罷免。24分要求授權(quán)審理因犯有嚴(yán)重罪行（其中17分是關(guān)于與黑手黨勾結(jié)的罪行）的前立法會議的議員的報告被呈遞到議會。400余名不同級別政界人士被指控貪污。70個市議會由于黑手黨在其所轄區(qū)域的破壞活動而被解散。150余名地方行政人員因同樣緣故而被撤職。顯然，我國的跨國有組織犯罪還未發(fā)展到如此猖獗的地步。但是，跨國犯罪組織同政界勾結(jié)的跡象卻已有跡象。

總之，在明了跨國有組織犯罪對社會的經(jīng)濟(jì)模式的同時，結(jié)合我國現(xiàn)實情況，分析我國現(xiàn)有跨國有組織犯罪的特點(diǎn)，并結(jié)合這些特點(diǎn)制定切實有效的措施是制止跨國有組織犯罪產(chǎn)生和發(fā)展的根本途徑，也是維護(hù)我國經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的有效途徑。

參考文獻(xiàn)

康樹華主編犯罪學(xué)大辭書[Z]蘭州：甘肅人民出版社，1995

《有組織犯罪的經(jīng)濟(jì)模式》王家明江蘇公安?？茖W(xué)校學(xué)報第15卷第2期，2001年3月

《RussianOrganizedCrime》，RobertHeilman

篇10

【關(guān)鍵詞】世界經(jīng)濟(jì)全球化策略

一、世界經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展歷程

從世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展史來看,近兩千年來,世界經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了四次經(jīng)濟(jì)全球化浪潮。其中第四波經(jīng)濟(jì)全球化浪潮出現(xiàn)在二戰(zhàn)后特別是冷戰(zhàn)后時期,并持續(xù)至今。與以往相比,第四次全球化浪潮具有新的特點(diǎn)。首先,全球化以空前的速度和規(guī)模持續(xù)發(fā)展。其次,國際資本流動出現(xiàn)重大變化。19世紀(jì)世界最大經(jīng)濟(jì)體英國擁有經(jīng)常項目盈余并對外輸出資本,而當(dāng)今世界最大經(jīng)濟(jì)體美國出現(xiàn)巨額經(jīng)常項目赤字,并從新興市場經(jīng)濟(jì)體輸入大量資金。再次,跨國公司在全球范圍內(nèi)的企業(yè)生產(chǎn)過程布局達(dá)到了新水平,以降低經(jīng)營成本。最后,國際資本市場流動性加強(qiáng),勞動力全球一體化水平提高。發(fā)達(dá)國家通過進(jìn)口最終產(chǎn)品、將中間產(chǎn)品的生產(chǎn)外包到境外以及吸收外來移民等,利用這些不斷增長的全球勞動力供應(yīng)。勞動力的日益全球化提高了發(fā)達(dá)國家和新興市場國家的勞動力報酬。

二、世界經(jīng)濟(jì)一體化對我國經(jīng)濟(jì)的影響

經(jīng)濟(jì)全球化是一把“雙刃劍”,具有二重性:既有積極有利的一面,也有消極不利的一面;既是新的發(fā)展機(jī)遇,也面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn),既有正面效應(yīng),也有負(fù)面效應(yīng)。一方面,經(jīng)濟(jì)全球化為我國參與世界經(jīng)濟(jì)、吸收發(fā)達(dá)國家的資金技術(shù)和先進(jìn)管理經(jīng)驗,提供了機(jī)遇,帶來了前所未有的利益;另一方面,經(jīng)濟(jì)全球化也可能給我國帶來風(fēng)險甚至災(zāi)難,對我國的、經(jīng)濟(jì)安全、價值觀念提出了挑戰(zhàn)。

經(jīng)濟(jì)全球化對我國經(jīng)濟(jì)的正面影響主要有:

第一,經(jīng)濟(jì)全球化為我國提供了更多吸引外資和資本外投的機(jī)會。隨著我國對外開放的擴(kuò)大,吸引外資極大地解決了我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的資金瓶頸,有效地促進(jìn)了我國經(jīng)濟(jì)的快速增長。同時,外企的進(jìn)入可有效地解決部份剩余勞動力就業(yè)問題。

第二,經(jīng)濟(jì)全球化加快我國的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化。由于資本的流入、跨國公司的直接投資活動和本國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的改造,我國出口商品結(jié)構(gòu)有所改善。

第三,經(jīng)濟(jì)全球化促進(jìn)了我國跨國公司的發(fā)展,使其在世界市場的競爭力逐漸增強(qiáng)。有些跨國公司的發(fā)展甚為迅速,已從貿(mào)易活動深入到國際生產(chǎn)領(lǐng)域和高科技領(lǐng)域,并開始參與國際競爭。

第四,有利于擴(kuò)大對外貿(mào)易。我國的對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易已成為國民經(jīng)濟(jì)的重要增長點(diǎn)。

然而經(jīng)濟(jì)全球化在推動我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時,也帶來了許多負(fù)面影響,導(dǎo)致我國控制生產(chǎn)要素跨國界流動能力的減弱和保護(hù)市場能力下降。經(jīng)濟(jì)全球化對我國的挑戰(zhàn)有如下幾個方面:

第一,我國在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程中處于不利地位。由于外資投入大都集中在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、基礎(chǔ)設(shè)施好、回報利潤率高的地區(qū)和項目,將造成我國地區(qū)經(jīng)濟(jì)的不平衡發(fā)展。我國外貿(mào)出口主要是靠低價競爭和大量低附加值的資源型和勞動密集型產(chǎn)品為特點(diǎn),卻為之付出了犧牲生態(tài)環(huán)境和消耗寶貴礦產(chǎn)資源的沉重代價。外資壟斷性并購和跨國公司的技術(shù)、資金優(yōu)勢,極大地沖擊了民族工業(yè)與農(nóng)業(yè)。我國在經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程中始終處于與發(fā)達(dá)國家無法相比的不利地位。

第二,世界經(jīng)濟(jì)一體化,我國更多承受非公平待遇。在現(xiàn)行的國際秩序下,發(fā)達(dá)國家從經(jīng)濟(jì)全球化中受益的程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于我國。它們憑借技術(shù)和資本優(yōu)勢,以跨國公司為工具,在經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程中實施資源在全球范圍的不公平分配,致使南北差距繼續(xù)拉大?，F(xiàn)存的國際經(jīng)濟(jì)規(guī)則主要是由發(fā)達(dá)國家和其控制的國際經(jīng)濟(jì)組織制定的,多數(shù)沒有考慮到我國的利益,有的還是在我國缺席的時候制定的。往往某種產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)則是在我國還沒有充分發(fā)展此產(chǎn)業(yè)的時候就制定出來了,從而使我國遭受不公平待遇和巨大損失。

第三,從經(jīng)濟(jì)全球化帶來的利益看,發(fā)達(dá)國家收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于我國。發(fā)達(dá)國家憑借其資金、技術(shù)、管理方面的優(yōu)勢和強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)實力,一直主導(dǎo)著經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)程,使得資源配置向其有利的方向發(fā)展,成為最大受益者。國際對外直接投資主要流向發(fā)達(dá)國家,這種不均衡的要素流動,使得發(fā)達(dá)國家和我國之間的收入差距不斷擴(kuò)大。

三、應(yīng)對世界經(jīng)濟(jì)一體化的策略選擇

經(jīng)濟(jì)全球化的蓬勃發(fā)展和質(zhì)變是世界范圍內(nèi)生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系發(fā)展及矛盾運(yùn)動作用的必然結(jié)果,是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀存在。

第一,完善我國適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化的社會主義市場經(jīng)濟(jì)體系。隨著我國經(jīng)濟(jì)市場化、商品化、國際化和社會化程度不斷提高,構(gòu)建和完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體系越來越重要和緊迫。為此,我們應(yīng)加大國內(nèi)經(jīng)濟(jì)體制改革力度,打破一系列國有壟斷領(lǐng)域的壟斷局面,全面應(yīng)對全球經(jīng)濟(jì)一體化競爭;同時,進(jìn)一步規(guī)范和完善金融、證券和投資等有關(guān)配套的法規(guī)和制度,強(qiáng)化工商、稅務(wù)和技術(shù)監(jiān)督等宏觀調(diào)控部門的職能,構(gòu)建一個體系完整、機(jī)制健全、統(tǒng)一開放、競爭有序的社會主義市場經(jīng)濟(jì)體系。

第二,充分發(fā)揮比較優(yōu)勢,積極擴(kuò)大對外貿(mào)易。通過參與國際分工,擴(kuò)大對外貿(mào)易,我國不僅可以為經(jīng)濟(jì)發(fā)展積累大量資金,提供資本及生產(chǎn)資料,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的演變;還可以使企業(yè)在國際市場中增強(qiáng)商品經(jīng)濟(jì)觀念,提高競爭意識,吸取國外先進(jìn)技術(shù)及管理經(jīng)驗。迄今為止,資本主義生產(chǎn)關(guān)系在國際生產(chǎn)關(guān)系中仍占主導(dǎo)地位,因此我國在國際分工中處于極不利的位置。發(fā)達(dá)國家利用其壟斷優(yōu)勢,提高工業(yè)制成品價格,壓低初級產(chǎn)品價格,使我國的貿(mào)易條件惡化。