導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇集團(tuán)公司采購(gòu)部管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

物資管理采購(gòu)是第一步，中煤建設(shè)集團(tuán)公司要求下級(jí)單位通過(guò)信息化ERP系統(tǒng)提報(bào)需用計(jì)劃，逐級(jí)上報(bào)由集團(tuán)公司采購(gòu)中心審批，履行完相關(guān)審批程序后通過(guò)ERP系統(tǒng)交與采購(gòu)部門采購(gòu)，大宗通用物資編制年計(jì)劃并實(shí)行年度長(zhǎng)協(xié)采購(gòu)，物資采購(gòu)計(jì)劃的編制，提報(bào)為審批專人負(fù)責(zé)，明確了職責(zé)分工，提高物資采購(gòu)計(jì)劃的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。

2物資招標(biāo)管理

中煤建設(shè)集團(tuán)公司加強(qiáng)對(duì)物資招標(biāo)文件編制的審查管理由供應(yīng)采購(gòu)部門，紀(jì)委、財(cái)務(wù)部門，企業(yè)管理部門聯(lián)合成立招標(biāo)委員會(huì)，對(duì)所要招標(biāo)的物資在網(wǎng)上公布，公開(kāi)招標(biāo)，公示招標(biāo)結(jié)果，做到了公開(kāi)，公正透明的合理競(jìng)爭(zhēng)模式。

3物資集中采購(gòu)管理

傳統(tǒng)的采購(gòu)方式是分散的模式，不利于管理，造成了物資的浪費(fèi)。中煤集團(tuán)公司成立了物資管理中心，專門負(fù)責(zé)采購(gòu)任務(wù)，對(duì)市場(chǎng)合理分析和比較公開(kāi)招標(biāo)，選擇合適的供應(yīng)商，簽定長(zhǎng)期供貨協(xié)議，建立了框架戰(zhàn)略伙伴關(guān)系，降低采購(gòu)成本，避免了在采購(gòu)當(dāng)中很多不規(guī)范的操作，維護(hù)了企業(yè)的利益，防范物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，集中采購(gòu)是煤炭企業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)。

4統(tǒng)一儲(chǔ)備管理

倉(cāng)庫(kù)的儲(chǔ)備對(duì)企業(yè)物資管理也相當(dāng)重要，合理的倉(cāng)儲(chǔ)即能保證物資的及時(shí)供應(yīng)，又能使庫(kù)存資金保持最低水平，中煤建設(shè)集團(tuán)公司為了降低倉(cāng)儲(chǔ)減少資金的占用制定了幾點(diǎn)措施：①加強(qiáng)計(jì)劃管理，將需用計(jì)劃準(zhǔn)確率和及時(shí)率納入采購(gòu)管理的績(jī)效考核。②建立物資采購(gòu)專家?guī)?，由生產(chǎn)、技術(shù)和企管部門共同參與采購(gòu)方案的研究，供應(yīng)商現(xiàn)場(chǎng)考察及使用評(píng)價(jià)，簽定質(zhì)量要求和技術(shù)協(xié)議選擇詢價(jià)方案為采購(gòu)工作提供強(qiáng)有力的技術(shù)保障。③引入競(jìng)爭(zhēng)，打破技術(shù)指定，廠家指定，設(shè)計(jì)指定造成的獨(dú)家采購(gòu)狀況。④生產(chǎn)常用材料推行無(wú)庫(kù)存管理和利用與供應(yīng)商簽定長(zhǎng)協(xié)和框架協(xié)議來(lái)控制。⑤強(qiáng)化倉(cāng)庫(kù)管理應(yīng)用A.B.C分類庫(kù)存控制法，其基本原理是根據(jù)庫(kù)存物資中存在著少量物資占用大部分資金，相反大多數(shù)物資占用很少資金，利用庫(kù)存和資金占用之間這種規(guī)律對(duì)庫(kù)存物資按其消耗，價(jià)值大小進(jìn)行分類排列，統(tǒng)一管理。

5物資統(tǒng)一管理中供應(yīng)商管理

物資統(tǒng)一管理中對(duì)供應(yīng)商的管理是不容忽視的，因物資的采購(gòu)質(zhì)量取決于供應(yīng)商的實(shí)力和水平要想降低成本，提高采購(gòu)物資成本，就需要對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行規(guī)范管理，中煤建設(shè)集團(tuán)公司具體的辦法就是通過(guò)市場(chǎng)調(diào)整把供應(yīng)商分成四大類：制造商、經(jīng)銷商、商和服務(wù)商，優(yōu)化供應(yīng)商資源，根據(jù)供應(yīng)商所供物資的質(zhì)量，價(jià)格和發(fā)貨的速度對(duì)評(píng)價(jià)好的供應(yīng)商建立長(zhǎng)期良好的合作關(guān)系，簽定長(zhǎng)期供貨協(xié)議，建立框架合作伙伴關(guān)系，集團(tuán)公司按照供應(yīng)商所供物資和合作關(guān)系又合理分類，分為戰(zhàn)略供應(yīng)商、主力供應(yīng)商、關(guān)鍵供應(yīng)商和一般供應(yīng)商，集團(tuán)公司對(duì)供應(yīng)商遵循“統(tǒng)一管理，兩級(jí)負(fù)責(zé)，動(dòng)態(tài)考核，扶優(yōu)汰劣”的原則，統(tǒng)一管理供應(yīng)商，并且統(tǒng)一建立供應(yīng)商管理體系，實(shí)現(xiàn)供應(yīng)商準(zhǔn)入和認(rèn)證，考評(píng)激勵(lì)和退出電子檔案等全生命周期的信息化管理保證了采購(gòu)物資的質(zhì)量、價(jià)格，杜絕了采購(gòu)當(dāng)中違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生，在更公開(kāi)更透明的環(huán)境下進(jìn)行采購(gòu)工作。

6加強(qiáng)考核工作

考核是一種管理的實(shí)踐，是一個(gè)標(biāo)桿，同時(shí)也是一種指南，嚴(yán)格的管理是使規(guī)章制度有效執(zhí)行的有力保證，中煤建設(shè)集團(tuán)制定了物資采購(gòu)供應(yīng)考核辦法，對(duì)各項(xiàng)物資管理實(shí)行打分制，獎(jiǎng)罰分明，各項(xiàng)管理制度的執(zhí)行，集團(tuán)公司將不定期地進(jìn)行檢查，對(duì)違紀(jì)違規(guī)人員嚴(yán)肅處理，有效地促進(jìn)了供應(yīng)系統(tǒng)工作水平的提高。

7結(jié)束語(yǔ)

篇2

一、調(diào)研目的意義

隨著鐵路改革深入和企業(yè)管理先進(jìn)理念的不斷出現(xiàn),基層站段管理也逐步實(shí)現(xiàn)了精細(xì)化，尤其是成本控制工作實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理具有重要意義。因此,如何控制物資成本,成為站段成本控制的關(guān)鍵。站段強(qiáng)化物資申請(qǐng)計(jì)劃的質(zhì)量控制、組織供應(yīng)過(guò)程中的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格控制；使用過(guò)程中的浪費(fèi)、流失控制以及修舊利廢、廢舊物資處置等過(guò)程控制,并形成一套完善的物資消耗制約監(jiān)督體系,杜絕浪費(fèi)、杜絕流失,是站段降低成本的重要途徑。

在運(yùn)能保持不變，旅客運(yùn)輸、貨物運(yùn)輸密度又基本趨于飽和，增收指標(biāo)計(jì)劃不斷增長(zhǎng)的嚴(yán)峻情勢(shì)下，通過(guò)規(guī)范物資審批、采購(gòu)流程，大力推行集約化采購(gòu)，完善物資使用過(guò)程控制，掌握日常使用狀況及報(bào)廢年限，及時(shí)提出針對(duì)性的報(bào)廢、更新建議計(jì)劃，確保物資使用全過(guò)程良性運(yùn)轉(zhuǎn)，節(jié)支降耗提高車務(wù)段整體效益。

二、鐵路物資管理現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

1、物資人才整體隊(duì)伍素質(zhì)和能力不足。突出表現(xiàn)在站段人員物資人員學(xué)歷、技術(shù)層級(jí)不高，素質(zhì)結(jié)構(gòu)不佳，年齡普遍偏大，年齡結(jié)構(gòu)不夠合理，各年齡層沒(méi)有過(guò)渡，總體素質(zhì)參差不齊。同時(shí)專業(yè)培訓(xùn)教育也欠缺，沒(méi)有全面有效地提供物資人員各類培訓(xùn)教育機(jī)會(huì)，沒(méi)有更好地提高物資工作人員綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)。

2、管理制度需要完善。物資管理對(duì)于鐵路部門來(lái)說(shuō)是極為重要的，確保物資管理工作順利開(kāi)展的前提條件是完善健全的管理制度。內(nèi)部物資管理制度不健全，未覆蓋物資管理各環(huán)節(jié)；有的制度基本照抄集團(tuán)公司，內(nèi)容一致，上下一般粗，未體現(xiàn)站段物資管理的實(shí)際；有的制度長(zhǎng)期不修訂完善，引用的還是集團(tuán)公司已廢止執(zhí)行的文件制度，無(wú)法實(shí)際操作。

3、物資基礎(chǔ)管理重視不夠。對(duì)集團(tuán)公司確定的站段物資管理重點(diǎn)要求把握不夠到位，需要加強(qiáng)的物資基礎(chǔ)管理未得到有效落實(shí)和強(qiáng)化。單位和部門對(duì)物資管理工作仍然不夠重視，認(rèn)為本單位物資消耗量少，物資管理對(duì)單位的影響不大，進(jìn)而在各方面對(duì)物資管理都存在放松和忽視。甚至連基本的物資歸口管理都認(rèn)識(shí)不清，多頭管理、多頭采購(gòu)依然存在。同時(shí)一些專業(yè)部門對(duì)本專業(yè)的物資設(shè)備采購(gòu)也需要進(jìn)一步重視和關(guān)注，要全面承擔(dān)起相關(guān)技術(shù)規(guī)格與標(biāo)準(zhǔn)條件的規(guī)范確定，及時(shí)準(zhǔn)確提供給物資部門進(jìn)行公開(kāi)采購(gòu)。

4、物資、材料計(jì)劃申報(bào)隨意性缺乏質(zhì)量。部門、車站提報(bào)的需求物資、材料計(jì)劃未體現(xiàn)計(jì)劃性，統(tǒng)籌考量不夠，未遵循“計(jì)劃、合理、必須”的原則進(jìn)行提報(bào)，影響了物資批量采購(gòu)的效能作用；部門、車站負(fù)責(zé)人對(duì)需求計(jì)劃審核不認(rèn)真，存在鋪張浪費(fèi)等不良習(xí)氣。

5、組織供應(yīng)過(guò)程還不夠規(guī)范。選用采購(gòu)方式不規(guī)范，能通過(guò)集團(tuán)公司專屬電商平臺(tái)進(jìn)行采購(gòu)的物資存在線下采購(gòu)的情況；達(dá)到規(guī)定金額的物資采購(gòu)，參與采購(gòu)部門及人數(shù)不符合規(guī)定要求，采用部門會(huì)簽的決策事項(xiàng)未進(jìn)行集中說(shuō)明、討論；由于采購(gòu)物資品類繁多，物資人員技術(shù)業(yè)務(wù)局限性無(wú)法很準(zhǔn)確地驗(yàn)收產(chǎn)品質(zhì)量；線下及電商采購(gòu)?fù)ㄟ^(guò)多家供貨商競(jìng)爭(zhēng)議價(jià)來(lái)降低采購(gòu)成本的做法未全面鋪開(kāi)。

6、在除了降低采購(gòu)價(jià)格之外的其他物資管理方面的創(chuàng)效還要加強(qiáng)。包括在修舊利廢、閑置物資處置、廢舊物資回收銷售等方面管理還不夠精細(xì)，還需要進(jìn)一步補(bǔ)強(qiáng)，進(jìn)而提高整體的物資管理效益。對(duì)這些工作我們一些部門和領(lǐng)導(dǎo)也許會(huì)認(rèn)為是“非主流”工作，感覺(jué)物資工作就是采購(gòu)，對(duì)采購(gòu)也更多關(guān)注。然而對(duì)于基層站段而言，物資工作職責(zé)的重點(diǎn)恰恰不是忙于采購(gòu)，而應(yīng)是修舊利廢、閑置物資處置等工作，這是物資管理落實(shí)降本增效的非常重要的舉措之一。

7、廢舊物資管理不善。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的廢舊物資按正常規(guī)范流程經(jīng)回收、利用和銷售處置等，能夠獲得殘余價(jià)值，增加企業(yè)收益。然而在實(shí)際工作中對(duì)于設(shè)備設(shè)施更新往往是只有更新很少利舊，大量廢舊空調(diào)、電腦、辦公桌椅等倉(cāng)庫(kù)積壓嚴(yán)重，日常缺乏維護(hù)。

8、物資需求信息公開(kāi)制度落實(shí)不徹底。各類批量、大宗物資采購(gòu)項(xiàng)目未通過(guò)集團(tuán)公司物資采購(gòu)商務(wù)平臺(tái)等媒介向社會(huì)需求信息，供貨商之間公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制不暢通，采購(gòu)方很難爭(zhēng)取到最大利益和最有產(chǎn)品。

三、如何有效提高鐵路物資過(guò)程控制管理工作質(zhì)量

1、加強(qiáng)工作認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變鐵路物資過(guò)程管理思想理念。

各部門、車站既是物資需求的發(fā)起者，又是物資的最終使用者，處于物資管理全過(guò)程非常重要的環(huán)節(jié)，對(duì)物資過(guò)程管理應(yīng)有理性深刻的認(rèn)識(shí)，只有提高對(duì)物資過(guò)程管理工作的認(rèn)識(shí)，才能夠?qū)⑽镔Y管理工作做好，才能夠把物資管理與企業(yè)的生產(chǎn)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)緊密結(jié)合起來(lái)。

企業(yè)物資使用頻繁，物資、材料費(fèi)支出點(diǎn)多、面廣，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)與物資管理部門要明確職責(zé)分工，增強(qiáng)物資管理意識(shí)，大力宣傳強(qiáng)化鐵路物資過(guò)程管理對(duì)于鐵路發(fā)展的重要性，營(yíng)造一個(gè)積極良好的鐵路物資管理環(huán)境。

2.強(qiáng)化物資基礎(chǔ)管理工作。

一是持續(xù)改進(jìn)，加強(qiáng)物資采購(gòu)管理。

從制度的源頭，規(guī)范采購(gòu)行為；嚴(yán)格歸口及分級(jí)管理要求，杜絕越級(jí)采購(gòu)；擴(kuò)大運(yùn)用集團(tuán)公司物資采購(gòu)商務(wù)平臺(tái)和京東、蘇寧商城采購(gòu)功能，科技加陽(yáng)光，降低物資采購(gòu)過(guò)程廉政風(fēng)險(xiǎn)。

二是安全第一，強(qiáng)化物資質(zhì)量安全管理。

嚴(yán)格供應(yīng)商資質(zhì)準(zhǔn)入，規(guī)范動(dòng)態(tài)審核評(píng)價(jià)，確保做到同種物資比質(zhì)量，同等質(zhì)量比價(jià)格，同樣價(jià)格比服務(wù)，同等服務(wù)比信譽(yù)，有效放置采購(gòu)價(jià)格略高或虛低，最終實(shí)現(xiàn)全生命周期總成本最低；規(guī)范出入庫(kù)物資驗(yàn)收，堅(jiān)持誰(shuí)采購(gòu)誰(shuí)負(fù)責(zé)牽頭驗(yàn)收的規(guī)定辦理入庫(kù)前驗(yàn)收和領(lǐng)料出庫(kù)手續(xù)，技術(shù)指標(biāo)、物資質(zhì)量要符合合同約定要求，品牌、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量清楚，帳物相符。

三是強(qiáng)化增收節(jié)支，降低物資采購(gòu)成本。

嚴(yán)格需求物資申報(bào)的計(jì)劃性，由部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)、段長(zhǎng)層層把關(guān)，去掉可替代、可削減、充分考慮可修舊利廢部分等因素，余下的就是真正的物資使用消耗部分。發(fā)揮物資批量采購(gòu)的效能作用，積極抓好電商批量采購(gòu)?fù)ㄟ^(guò)多家供貨商競(jìng)爭(zhēng)議價(jià)來(lái)降低采購(gòu)成本的寶貴經(jīng)驗(yàn)；積極開(kāi)展修舊利廢，報(bào)廢物資處置等，加大對(duì)部門、車站廢舊物資的回收、整修、調(diào)劑、再利用力度，制定專項(xiàng)激勵(lì)機(jī)制，探索建立配件物資修復(fù)工作站，培養(yǎng)一批修舊利廢“小工匠”，緊盯消耗量大，更換頻繁的重點(diǎn)物資，不斷擴(kuò)大修舊利廢范圍，提高廢舊物資處置率和資金回收率，為企業(yè)降本增效作貢獻(xiàn)。

四是強(qiáng)化物資、材料成本支出構(gòu)成的階段性統(tǒng)計(jì)、分析、總結(jié)工作。

管理重在過(guò)程控制。抓好物資、材料成本支出構(gòu)成的階段性統(tǒng)計(jì)、分析、總結(jié)工作，對(duì)謀劃下一階段物資成本控制工作尤為重要，這不但是管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，更是物資成本控制工作的必要手段。采購(gòu)部門要通過(guò)物資采購(gòu)支出具體明細(xì)和匯總結(jié)果，掌握需求動(dòng)態(tài)和消耗規(guī)律，充分、合理地開(kāi)展物資集中采購(gòu)；對(duì)成本控制過(guò)程中不斷出現(xiàn)的新問(wèn)題研究解決方案，拿出有力的解決措施，及時(shí)實(shí)施防止成本控制失控問(wèn)題發(fā)生。變事后反映為事前、事中控制，通過(guò)科學(xué)分析、精打細(xì)算，使各個(gè)環(huán)節(jié)達(dá)到最優(yōu)化的目標(biāo)，從而有效地降低物資成本支出。同時(shí)，相關(guān)科室要強(qiáng)化協(xié)調(diào)，共同抓好物資成本控制。

3、加強(qiáng)和完善物資日常監(jiān)督管理。

一是明確物資監(jiān)督管理原則。物資監(jiān)督管理應(yīng)遵循監(jiān)督與采購(gòu)相分離、監(jiān)督與考核相結(jié)合的原則，管要管好，控要控牢，不能管而失管，控而失控，管控要真正到位。對(duì)采購(gòu)過(guò)程進(jìn)行前伸、后延的全過(guò)程監(jiān)督，強(qiáng)化對(duì)對(duì)采購(gòu)過(guò)程中的采購(gòu)文件、采購(gòu)程序和采購(gòu)結(jié)果是否符合國(guó)家法律法規(guī)，以及集團(tuán)公司、車務(wù)段有關(guān)管理制度、規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行監(jiān)督。

二是加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)督管控。對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目申報(bào)及審核、采購(gòu)方式選擇及審核、采購(gòu)文件商務(wù)技術(shù)條件設(shè)置、評(píng)審方法等采購(gòu)相關(guān)工作予以監(jiān)督。做好采購(gòu)信息公開(kāi)情況監(jiān)督工作，包括采購(gòu)公開(kāi)信息內(nèi)容、公布平臺(tái)、公布期限等監(jiān)督工作。做好采購(gòu)合同監(jiān)督工作，包括合同主要條款、合同簽訂、采購(gòu)結(jié)果驗(yàn)收、合同補(bǔ)充及變更、合同（采購(gòu)結(jié)果）履行情況等監(jiān)督工作。做好供應(yīng)商關(guān)系管理監(jiān)督工作，包括供應(yīng)商注冊(cè)信息審核、暫停合作關(guān)系后的采購(gòu)控制、質(zhì)量抽查通報(bào)要求落實(shí)、供應(yīng)商信用評(píng)價(jià)等監(jiān)督工作。

4、加強(qiáng)物資管理人員培訓(xùn)教育。

一是圍繞集團(tuán)公司公司和車務(wù)段中心工作，抓住“強(qiáng)基達(dá)標(biāo)、提質(zhì)增效”的工作主題，全面分析鐵路改革發(fā)展的新形勢(shì)，把握新形勢(shì)對(duì)物資管理的新要求、新挑戰(zhàn)，及時(shí)查找和發(fā)現(xiàn)物資人才隊(duì)伍建設(shè)中的問(wèn)題與差距，提高物資管理人員隊(duì)伍素質(zhì)。

二是樹立問(wèn)題目標(biāo)導(dǎo)向和補(bǔ)齊短板意識(shí)，繼續(xù)本著“缺什么補(bǔ)什么，誰(shuí)缺給誰(shuí)補(bǔ)”的原則，突出加大物資管理人員圍繞高鐵新技術(shù)、新材料、新設(shè)備方面知識(shí)的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，加大物資管理人員信息化業(yè)務(wù)能力的培訓(xùn)，同時(shí)堅(jiān)持“走出去”思路，赴物資管理基礎(chǔ)較好，工作先進(jìn)的兄弟單位學(xué)習(xí)取經(jīng)，取人之長(zhǎng)，補(bǔ)齊自身管理短板。

5、預(yù)防為主，做好物資管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作。

一是堅(jiān)定理想信念。嚴(yán)守黨的政治紀(jì)律和政治規(guī)矩、嚴(yán)守廉潔自律準(zhǔn)則。加強(qiáng)行為規(guī)范教育，提高遵章守紀(jì)的主動(dòng)性和自覺(jué)性，結(jié)合實(shí)際，研究分析新情況、新問(wèn)題，不斷強(qiáng)化黨風(fēng)廉政教育和宣傳力度，切實(shí)增強(qiáng)廉潔意識(shí)、規(guī)矩意識(shí)和服務(wù)意識(shí)，筑牢思想防線。

二是堅(jiān)持一崗雙責(zé)。堅(jiān)持“制度+科技+陽(yáng)光”理念，不斷應(yīng)用信息化科技手段，健全機(jī)制、規(guī)范管理，將廉政風(fēng)險(xiǎn)防控融入到物資管理全過(guò)程，一手抓管理，一手抓廉政，做到一崗雙責(zé)，相互促進(jìn)，共同發(fā)展。推進(jìn)物資標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、制度化管理。

三是抓住重點(diǎn)關(guān)鍵。以物資采購(gòu)預(yù)算，采購(gòu)條件設(shè)定，合同簽訂、履行與變更，物資驗(yàn)收與領(lǐng)用，資金結(jié)算，供應(yīng)商信用評(píng)價(jià)，廢舊物資銷售七大關(guān)鍵環(huán)節(jié)為重點(diǎn)，多層次開(kāi)展物資廉政教育，強(qiáng)化過(guò)程監(jiān)督控制，逐步形成“源頭排查、權(quán)力公開(kāi)、環(huán)節(jié)卡控、過(guò)程留痕、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、結(jié)果預(yù)防”的閉環(huán)防控體系。

篇3

一、河南能源化工集團(tuán)物資采購(gòu)管理基本情況

河南能源化工集團(tuán)有限公司作為一家集煤炭、化工、有色金屬、裝備制造、物流貿(mào)易、建筑礦建、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等產(chǎn)業(yè)多元化發(fā)展的國(guó)有能源化工集團(tuán)，下設(shè)457家子分公司，經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)成多元化，管理方式制度化。作為一家大型的集團(tuán)公司，其內(nèi)部的物資采購(gòu)管理模式也有自己采購(gòu)流程。對(duì)于內(nèi)部通用類設(shè)備采取的招標(biāo)方式是：自有的招標(biāo)單位對(duì)外公開(kāi)采購(gòu)招標(biāo)；對(duì)具有尖端科技所屬的設(shè)備由委托招標(biāo)公司招標(biāo)。河南能源下設(shè)物資供應(yīng)管理中心、供應(yīng)處等職能部門，主要負(fù)責(zé)物資采購(gòu)功能，主管物資采購(gòu)的計(jì)劃、采購(gòu)、合同、庫(kù)存調(diào)劑、結(jié)算、修舊利廢、物資成本等管理與協(xié)調(diào)工作。根據(jù)標(biāo)的大小以及難易度分類：集團(tuán)層面的統(tǒng)一采購(gòu)；設(shè)備使用人（下屬的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位物資采購(gòu)職能部門）的自行采購(gòu)模式。在面對(duì)信息化的今天，河南能源于2014年成立電子招標(biāo)平臺(tái)，在更加公開(kāi)、公平、公正的環(huán)境下，集團(tuán)的物資采購(gòu)管理更上一層樓。

二、河南能源化工集團(tuán)物資采購(gòu)管理與招標(biāo)法的一致性

河南能源作為一家國(guó)有企業(yè)集團(tuán)，其國(guó)有控制權(quán)的性質(zhì)，決定了其不能按照小型企業(yè)的物資采購(gòu)模式管理。其性質(zhì)指示物資采購(gòu)作為招投標(biāo)的一種類型，必須嚴(yán)格按照《招標(biāo)法》以及《招投標(biāo)法實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定進(jìn)行物資采購(gòu)。1.更加公開(kāi)、公平、公正的管理模式?！墩袠?biāo)法》第五條規(guī)定“招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循公開(kāi)、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則”。河南能源在2014年電子采購(gòu)平臺(tái)成立前，通常采用的是邀請(qǐng)招標(biāo)的模式，雖符合招投標(biāo)法的總體規(guī)定，但真正的公開(kāi)、公平、公正方面存在欠妥之處。具體體現(xiàn)在：河南能源通用類物資采購(gòu)由具體使用物資單位，根據(jù)自身物資需求情況，通過(guò)考察存在潛力的供應(yīng)商邀請(qǐng)其參與投標(biāo)，其只是在部分范圍能公開(kāi)，但在這種招標(biāo)模式下，雖不違背招投標(biāo)的邀請(qǐng)招標(biāo)的有關(guān)規(guī)定，但真正的公開(kāi)尚不到位。實(shí)施公開(kāi)的物資采購(gòu)招標(biāo)，不但能避免“暗箱操作”行為，增加采購(gòu)的透明度，堵塞物資采購(gòu)漏洞，而且能直接享受有競(jìng)爭(zhēng)帶來(lái)的大幅度的成本降價(jià)，減少流通環(huán)節(jié)對(duì)價(jià)格的影響。從物資采購(gòu)管理制度上直接避免違規(guī)行為，不僅是對(duì)自身企業(yè)建設(shè)的完善，并且也是對(duì)企業(yè)員工保障。2014年河南能源電子采購(gòu)平臺(tái)成立，真正的公開(kāi)環(huán)境上升到更高的境界。河南能源電子采購(gòu)平臺(tái)公開(kāi)簡(jiǎn)稱“中原云商”，是河南能源物資采購(gòu)的公開(kāi)平臺(tái)，除涉及專利類型設(shè)備外，所有物資采購(gòu)均應(yīng)當(dāng)在電子平臺(tái)上公開(kāi)招標(biāo)。至此，按照《河南能源物資采購(gòu)管理制度》的規(guī)定，河南能源所有物資采購(gòu)招標(biāo)公告在平臺(tái)上進(jìn)行，同時(shí)，按照法律法規(guī)的規(guī)定在政府指定的媒介上同步。2.物資采購(gòu)程序的合法性。物資采購(gòu)程序的合法性，保障物資采購(gòu)實(shí)體權(quán)利能夠?qū)崿F(xiàn)?！墩袠?biāo)法》第二十四條規(guī)定“招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)確定投標(biāo)人編制投標(biāo)文件所需要的合理時(shí)間；但是，依法必須進(jìn)行的項(xiàng)目，自招標(biāo)文件開(kāi)始發(fā)出之日起至投標(biāo)人提交投標(biāo)文件截止之日止，最短不得少于20日”。河南能源《河南能源物資采購(gòu)管理制度》第十三條第三項(xiàng)規(guī)定“公開(kāi)招標(biāo)自招標(biāo)文件開(kāi)始發(fā)出（即招標(biāo)文件開(kāi)始發(fā)售）之日起至投標(biāo)人提交投標(biāo)文件截止之日不得少于20日，其中出售標(biāo)書的時(shí)間不得少于5日。在招標(biāo)文件具備對(duì)外發(fā)售條件的前提下招標(biāo)文件發(fā)售期的首日可與招標(biāo)公告公布的首日為同一日”。物資管理制度的規(guī)定與招投標(biāo)的一致性，充分體現(xiàn)了采購(gòu)程序的合法化，并避免了企業(yè)集團(tuán)法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。其次，河南能源物資采購(gòu)管理規(guī)范招標(biāo)行為比招標(biāo)法更加明細(xì)，比如，在規(guī)避招標(biāo)方面，物資管理制度列舉了一系列諸多違背法律法規(guī)的行為。3.電子招標(biāo)法律規(guī)定保障電子采購(gòu)平臺(tái)有序開(kāi)展。河南能源電子采購(gòu)平臺(tái)根據(jù)《電子招標(biāo)投標(biāo)辦法》的法律法規(guī)開(kāi)展物資采購(gòu)，根據(jù)法律規(guī)定的：“數(shù)據(jù)電文形式與紙質(zhì)形式的招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)具有同等法律效應(yīng)”，肯定了電子采購(gòu)平臺(tái)的確立，并依據(jù)確立電子簽名的法律效力，規(guī)范電子簽名行為，保障了電子采購(gòu)平臺(tái)合法有序的開(kāi)展。

三、河南能源化工集團(tuán)物資采購(gòu)管理模式的建議

篇4

企業(yè)管理解決方案（Systems Applications and Products in Data Processing，簡(jiǎn)稱SAP）是由德國(guó)SAP公司開(kāi)發(fā)并在全球廣泛應(yīng)用的企業(yè)管理實(shí)施方案軟件,是比較優(yōu)秀企業(yè)資源管理系統(tǒng)之一。

企業(yè)管理解決方案是建立在信息技術(shù)基礎(chǔ)上，利用現(xiàn)代企業(yè)的先進(jìn)管理思想， 其設(shè)計(jì)理念和管理模塊主要表現(xiàn)在：根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，實(shí)施流程再造，設(shè)計(jì)管理“工廠”，按級(jí)別授予權(quán)限。按部門實(shí)施流程管理。對(duì)物資采購(gòu)、利潤(rùn)及成本分析、資產(chǎn)控制，銷售及訂單管理、庫(kù)存狀況、產(chǎn)品質(zhì)量控制等實(shí)施全方面綜合監(jiān)控。

目前，SAP管理方案理念已經(jīng)被國(guó)內(nèi)很多知名企業(yè)接受并廣泛使用。鋼鐵行業(yè)的首鋼、沙鋼、河北鋼鐵、安鋼等大中型鋼鐵企業(yè)也陸續(xù)采用這一先進(jìn)管理方案，組織企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

如何充分利用SAP系統(tǒng)所提供的信息，開(kāi)展更加深入的內(nèi)部審計(jì)，提高審計(jì)效率和效果，成為內(nèi)審人員重點(diǎn)關(guān)注的一個(gè)課題。

1. 內(nèi)部審計(jì)對(duì)系統(tǒng)軟要求與SAP系統(tǒng)設(shè)計(jì)“短板”

而企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的主要職能是為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供服務(wù)，并對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)與監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)需要通過(guò)共享SAP系統(tǒng)資源，能夠?qū)崿F(xiàn)由傳統(tǒng)的“事后”審計(jì)向事前參預(yù)、事中監(jiān)督，事后評(píng)價(jià)職能轉(zhuǎn)變，從而增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的服務(wù)職能。要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，內(nèi)部審計(jì)工作必需能夠充分利用SAP系統(tǒng)相關(guān)資源，從SAP系統(tǒng)中調(diào)取審計(jì)所需數(shù)據(jù)及相關(guān)資料，并對(duì)以財(cái)務(wù)核算模塊為核心的其他相關(guān)資源加工模塊實(shí)施監(jiān)督。即SAP管理系統(tǒng)應(yīng)賦予內(nèi)部審計(jì)“超權(quán)限”職能。

要實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)“超權(quán)限”職能，可能通過(guò)兩種途徑獲得：（1）將內(nèi)部審計(jì)設(shè)計(jì)SAP系統(tǒng)中一個(gè)子模塊，賦予該模塊“一定”的超權(quán)限，可以實(shí)施在線監(jiān)督其他相關(guān)模塊業(yè)務(wù)處理，或調(diào)取業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，但無(wú)權(quán)修改相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)；（2）設(shè)立審計(jì)獨(dú)立端口，后續(xù)開(kāi)發(fā)相關(guān)審計(jì)軟件，實(shí)現(xiàn)審計(jì)軟件過(guò)審計(jì)端口進(jìn)入SAP系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)在線監(jiān)督。

2. 利用SAP系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的全過(guò)程“參與”

當(dāng)前，內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展趨勢(shì)是由傳統(tǒng)的“事后”審計(jì)向事前參預(yù)，事中監(jiān)控、事后評(píng)價(jià)發(fā)展。利用SAP系統(tǒng)資源優(yōu)勢(shì)，能夠事半功倍地實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)全過(guò)程審計(jì)，把一些原先只能事后審計(jì)事項(xiàng)提前布局，提高審計(jì)效率。

2.1利用SAP資源現(xiàn)實(shí)財(cái)務(wù)資金安全的監(jiān)控

財(cái)務(wù)核算模塊是SAP系統(tǒng)的“中樞神經(jīng)”，其主要職能可分為會(huì)計(jì)記賬和財(cái)務(wù)決策。通過(guò)與物資采購(gòu)部門、生產(chǎn)單位、銷售單位和其他集團(tuán)（或公司）單位通力合作，實(shí)現(xiàn)企業(yè)“資金—實(shí)物—資金（增值）”過(guò)程。因此，防范資金風(fēng)險(xiǎn)成為企業(yè)比較關(guān)注的事情。尤其是2006年以來(lái)，證券市場(chǎng)部分上市公司資金失控現(xiàn)象屢有發(fā)生，因此，如何防范資金風(fēng)險(xiǎn)成為企業(yè)能否關(guān)注的一個(gè)課題。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的一個(gè)職能就是對(duì)企業(yè)資金運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督，保障資金安全。通過(guò)SAP系統(tǒng)，審計(jì)部門可以直接調(diào)閱財(cái)務(wù)部門的資金計(jì)劃，與各單位資金需求及資金收支情況核對(duì)。針對(duì)大額支出項(xiàng)目，可以并編制《大額資金支付表》，根據(jù)資金管理制度要求審核資金申請(qǐng)、審批、復(fù)核及支付全過(guò)程監(jiān)督，核對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)真實(shí)性、付款依據(jù)等支付憑證。對(duì)不符合資金管理規(guī)定的資金支付項(xiàng)目，及時(shí)向財(cái)務(wù)部門進(jìn)行詢問(wèn)。

2.2利用SAP資源現(xiàn)實(shí)物資采購(gòu)環(huán)節(jié)審計(jì)

SAP系統(tǒng)對(duì)物資采購(gòu)實(shí)施訂單管理。在SAP系統(tǒng)管理中，生產(chǎn)工廠根據(jù)需要，按物資編碼生成請(qǐng)購(gòu)訂單。采購(gòu)單位經(jīng)綜合平衡后，形成采購(gòu)訂單，并生成采購(gòu)合同。必需正確輸出合同，相關(guān)單價(jià)與規(guī)格由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成。物資到廠后，必需經(jīng)驗(yàn)收人員按合同驗(yàn)收后，才能由倉(cāng)庫(kù)保管人員辦理入庫(kù)手續(xù)。

審計(jì)部門必需從采購(gòu)計(jì)劃、合格供應(yīng)商管理、招標(biāo)情況等進(jìn)行源頭參預(yù)。在SAP系統(tǒng)管理中，采購(gòu)單位必需正確輸出合同，相關(guān)單價(jià)與規(guī)格由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成。物資到廠后，必需經(jīng)驗(yàn)收人員按合同驗(yàn)收后，才能由倉(cāng)庫(kù)保管人員辦理入庫(kù)手續(xù)。審計(jì)部門只需核對(duì)計(jì)劃、合同、入庫(kù)物資和中標(biāo)結(jié)果就能明確相關(guān)物資采購(gòu)程序手續(xù)是否規(guī)范地否履行完畢。這樣就有效地避免了因監(jiān)督滯后而帶來(lái)的種種弊端。

2.3利用SAP資源實(shí)現(xiàn)對(duì)庫(kù)存管理效益性審計(jì)

SAP系統(tǒng)的一個(gè)重點(diǎn)特點(diǎn)，就是能夠得到各“工廠”庫(kù)存材料及產(chǎn)品收發(fā)存情況和實(shí)時(shí)庫(kù)存狀況。審計(jì)部門可以根據(jù)審計(jì)需要，對(duì)各“工廠”庫(kù)存情況實(shí)施監(jiān)督。以確定某項(xiàng)采購(gòu)計(jì)劃是否繼續(xù)執(zhí)行。并可針對(duì)“個(gè)別”金額較大，長(zhǎng)期積壓庫(kù)存實(shí)施重點(diǎn)審計(jì)，找出企業(yè)管理活動(dòng)中的薄弱控制點(diǎn)

2.4利用SAP系統(tǒng)對(duì)銷售環(huán)節(jié)實(shí)施審核

安鋼銷售政策遵循“不來(lái)款不發(fā)貨”。要求貨款回收率100%，除個(gè)別市政工程用鑄管外，嚴(yán)禁欠款發(fā)貨。根據(jù)這些特點(diǎn)，SAP系統(tǒng)設(shè)計(jì)為開(kāi)出提單時(shí)，客戶賬面余額大于或等于本批應(yīng)發(fā)鋼材金額。并根據(jù)安鋼需求，陸續(xù)實(shí)現(xiàn)了公司本部與駐外銷售公司數(shù)據(jù)對(duì)接。便于公司本部與駐外公司核對(duì)產(chǎn)品收發(fā)存情況，便于公司本部監(jiān)督駐外公司貨款回籠情況及銷售價(jià)格執(zhí)行情況。

3. SAP系統(tǒng)步完善，必將促進(jìn)內(nèi)審工作新飛躍

SAP系統(tǒng)做為現(xiàn)代企業(yè)優(yōu)秀的管理平臺(tái)，將企業(yè)內(nèi)外部資源根據(jù)需要進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)控，把企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況匯集成管理所需數(shù)據(jù)，在企業(yè)內(nèi)部實(shí)現(xiàn)資源共享。這種資源共享的特征給企業(yè)內(nèi)部審計(jì)提供了極大的便利，使企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作向更高目標(biāo)前進(jìn)成為可能。

3.1首先，降低審計(jì)工作強(qiáng)度，提高審計(jì)效率。在SAP系統(tǒng)建立以前，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)多以“企業(yè)內(nèi)部單位”為審計(jì)對(duì)象。針對(duì)每個(gè)審計(jì)單位的經(jīng)營(yíng)情況，制定相應(yīng)審計(jì)方案。對(duì)每個(gè)單位的管理審計(jì)都必需對(duì)資金、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等管理環(huán)節(jié)進(jìn)行審計(jì)，對(duì)某些重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目甚至要做“專項(xiàng)”審計(jì)，內(nèi)審工作勞動(dòng)強(qiáng)度很大。很多審計(jì)工作因時(shí)間緊、任務(wù)重導(dǎo)致審計(jì)效果很差。采用SAP系統(tǒng)以后，各單位管理制度和經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)能夠從SAP系統(tǒng)中調(diào)出。審計(jì)人員可以在不影響被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)的前提下實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目，除抽查項(xiàng)目外，其他審計(jì)工作基本可以在辦公室完成。

3.2其次，實(shí)現(xiàn)對(duì)“大集團(tuán)”供銷行為統(tǒng)一監(jiān)控。SAP系統(tǒng)建立以前，集團(tuán)公司所屬子（分）公司基本上各自經(jīng)營(yíng)本單位的采購(gòu)與銷售業(yè)務(wù)，在對(duì)分子公司審計(jì)時(shí)會(huì)發(fā)現(xiàn)以下“奇怪”現(xiàn)象：采購(gòu)環(huán)節(jié)審計(jì)時(shí)，各分子公司采購(gòu)供貨商的同一種商品對(duì)集團(tuán)公司內(nèi)部各單位合同價(jià)格不一致，有些備件價(jià)格相差100多元。銷售方面，個(gè)別分（子）公司對(duì)同一資源銷售價(jià)格與集團(tuán)公司銷售部門銷售價(jià)格相差很大，導(dǎo)致個(gè)別客戶大量從分子公司采購(gòu)，給整個(gè)集團(tuán)利益造成損失。隨著SAP系統(tǒng)的普及，審計(jì)部門可以建議建立統(tǒng)一供應(yīng)商及銷售商管理模式，并對(duì)其信用進(jìn)行評(píng)定。建議利用集團(tuán)采購(gòu)和銷售，并對(duì)相關(guān)采購(gòu)價(jià)格和銷售價(jià)格進(jìn)行監(jiān)控。

篇5

進(jìn)入二十一世紀(jì)，隨著國(guó)內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，特別是沿海江浙一帶民營(yíng)企業(yè)的快速發(fā)展，給我們深處內(nèi)地的企業(yè)帶來(lái)巨大的挑戰(zhàn)和壓力，與沿海企業(yè)相比，深處內(nèi)陸的陜西漢江藥業(yè)集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的產(chǎn)品在價(jià)格上沒(méi)有很強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)，因此，深化公司內(nèi)部管理，降低產(chǎn)品成本被提上日程。為加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)由公司總經(jīng)理直接管理，在總經(jīng)理的高度重視下，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)從建立健全內(nèi)部控制制度入手，對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的各種問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)診斷并向管理層提供報(bào)告和建議，挖潛增效，促進(jìn)公司管理逐步規(guī)范化，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。

二、工程項(xiàng)目審計(jì)自始至終貫穿比價(jià)管理

降低工程投資，提高投資效益，是工程審計(jì)的中心工作。近年來(lái)，公司以工程招標(biāo)和采購(gòu)比價(jià)為切入點(diǎn)，將審計(jì)工作的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向擴(kuò)展和實(shí)施建設(shè)工程跟蹤審計(jì)，對(duì)建設(shè)工程從可行性研究、論證至竣工結(jié)、決算全過(guò)程進(jìn)行了造價(jià)控制和審計(jì)監(jiān)督。在工程的事前、事中、事后的“全過(guò)程、全方位”審計(jì)計(jì)監(jiān)督方面取得了突破性進(jìn)展。通過(guò)審計(jì)，核減工程投資，促進(jìn)增收節(jié)支200萬(wàn)元。

1、開(kāi)展工程預(yù)算比價(jià)審計(jì)，從費(fèi)用開(kāi)支源頭上把好預(yù)算投資關(guān)口，嚴(yán)格控制工程投資，真正實(shí)現(xiàn)工程審計(jì)前移。在審計(jì)過(guò)程中，凡造價(jià)在萬(wàn)元以下屬于專項(xiàng)、大修的修繕、修理、建筑、安排工程(緊急工程除外)必須有兩家以上單位參與對(duì)預(yù)算項(xiàng)目的競(jìng)爭(zhēng)報(bào)價(jià)、比價(jià)。通過(guò)價(jià)格分析，比較項(xiàng)目的價(jià)格差異，選擇沒(méi)有漏項(xiàng)的，費(fèi)用最低的單位施工，通過(guò)比價(jià)和審計(jì)，扣減不合理費(fèi)用，確定工程投資的控制價(jià)格，作為合同價(jià)款的依據(jù)，并對(duì)所有符合工程預(yù)算比價(jià)的審計(jì)范圍的工程，基本上均履行了審計(jì)程序。

2、規(guī)范工程招標(biāo)審計(jì)。審計(jì)中嚴(yán)格依據(jù)國(guó)家、省市的招標(biāo)法規(guī)，結(jié)合企業(yè)工程招投標(biāo)管理辦法，在認(rèn)真履行開(kāi)標(biāo)、議標(biāo)、評(píng)標(biāo)和定標(biāo)的基礎(chǔ)上，創(chuàng)新工程招投標(biāo)程序，使工程招投標(biāo)透明化。在招投標(biāo)活動(dòng)中，按照國(guó)家相關(guān)招標(biāo)法規(guī)，遵循招標(biāo)工作的“公開(kāi)、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用”原則，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，采用通行的工程最低投標(biāo)法和制定詳細(xì)評(píng)標(biāo)辦法。通過(guò)比價(jià)和費(fèi)用挖潛，壓縮了工程費(fèi)用，規(guī)范了審計(jì)程序，降低了工程投資，提高了投資效益。

多年來(lái)，公司與工程管理部門溝通、協(xié)商后，提出施工單位編制的決算造價(jià)，在審計(jì)中嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算或投標(biāo)中標(biāo)價(jià)格，總造價(jià)按照預(yù)算比價(jià)、招標(biāo)中標(biāo)時(shí)承諾的下浮比例同等優(yōu)惠，僅此項(xiàng)審計(jì)單項(xiàng)工程的核減率最高達(dá)20%，核減費(fèi)用超10萬(wàn)元的單項(xiàng)工程達(dá)6項(xiàng)之多，核減工程投資120萬(wàn)元。

三、采用價(jià)格比價(jià)是采購(gòu)審計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)

這幾年，由于項(xiàng)目建設(shè)的增多和化工原料價(jià)格的不斷攀升，大宗采購(gòu)行為頻繁，公司的采購(gòu)資金量逐年上升，每年的原材料、輔料、燃料、備品備件、勞保用品等的采購(gòu)資金在7千萬(wàn)元左右，作為一家20年來(lái)長(zhǎng)期與國(guó)外GMP接軌的現(xiàn)代化、外向型集團(tuán)公司、提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低產(chǎn)品成本，加大利潤(rùn)空間，加入美國(guó)強(qiáng)生、比利時(shí)楊森公司的采購(gòu)鏈?zhǔn)瞧髽I(yè)發(fā)展的根本，因此，降低采購(gòu)成本，即是公司內(nèi)部科學(xué)管理的需求，也是采購(gòu)審計(jì)的重中之重。

由于現(xiàn)階段為買方市場(chǎng)，適應(yīng)采取“比價(jià)”管理，是發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)作用的切入點(diǎn)。在采購(gòu)審計(jì)環(huán)節(jié)，緊抓采購(gòu)源頭，嚴(yán)格執(zhí)行公司購(gòu)銷比價(jià)管理制度，重點(diǎn)開(kāi)展事前價(jià)格審計(jì)和采購(gòu)招標(biāo)審計(jì)。

1、開(kāi)展采購(gòu)招投標(biāo)審計(jì)。按照公司招標(biāo)審計(jì)制度和采購(gòu)比價(jià)管理辦法，嚴(yán)格招標(biāo)審計(jì)程序工作，重點(diǎn)對(duì)屬于公司大型建設(shè)項(xiàng)目采購(gòu)的大宗設(shè)備實(shí)行招標(biāo)采購(gòu)，在公司網(wǎng)站上進(jìn)行采購(gòu)公示，采購(gòu)部門通過(guò)邀請(qǐng)三家以上單位競(jìng)標(biāo)、報(bào)價(jià)、比價(jià)、壓價(jià)，由公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)采購(gòu)、設(shè)備、質(zhì)量、技術(shù)、審計(jì)人員組成的公司采購(gòu)招標(biāo)小組集體討論，召開(kāi)開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)會(huì)議后最終確定中標(biāo)單位。同時(shí)為了提高招標(biāo)工作效率，審計(jì)工作通過(guò)不斷的改進(jìn)審計(jì)工作方式，全面跟蹤采購(gòu)招投標(biāo)活動(dòng)，改變了管理部門認(rèn)為采購(gòu)招標(biāo)工作程序多、時(shí)間長(zhǎng)、影響生產(chǎn)的思想觀念，由被動(dòng)招投標(biāo)轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)招投標(biāo)。

篇6

關(guān)鍵詞：采購(gòu)管理 集中采購(gòu) 備件采購(gòu)供應(yīng)商管理

中圖分類號(hào)：F253文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

前言

生產(chǎn)設(shè)備的備件是企業(yè)生產(chǎn)正常運(yùn)轉(zhuǎn)所必需的物質(zhì)基礎(chǔ)，但生產(chǎn)設(shè)備在正常生產(chǎn)過(guò)程中需要用到的備件品種繁多，如何解決零散備件采購(gòu)面臨的瓶頸問(wèn)題，并滿足企業(yè)正常生產(chǎn)需要，同時(shí)做到盡量降低采購(gòu)成本保證企業(yè)利潤(rùn)最大化是備件采購(gòu)工作面臨的重要難題。

根據(jù)備件的可獲得性和重要性可以將備件分為四種類型，如圖1所示。對(duì)于不同類型的備件需要采取不同的采購(gòu)方法來(lái)滿足正常生產(chǎn)需要。本文通過(guò)對(duì)XY公司備件采購(gòu)工作現(xiàn)狀分析，找出存在的問(wèn)題和難點(diǎn)，建議采用三種方法來(lái)保證備件的供應(yīng)，以期達(dá)到降低企業(yè)生產(chǎn)成本的目的：（1）集中招標(biāo)，分批供貨；（2）采用“定質(zhì)比價(jià)法”；（3）采購(gòu)?fù)獍绞讲少?gòu)或集團(tuán)集中采購(gòu)。

圖1 備件分類

一 XY公司備件采購(gòu)工作現(xiàn)狀

通過(guò)對(duì)XY公司采購(gòu)工作現(xiàn)狀的調(diào)研，發(fā)現(xiàn)其在備件采購(gòu)和物料采購(gòu)方面存在一定的問(wèn)題和難點(diǎn)，主要表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：

備件種類繁多，零散采購(gòu)困難

用于生產(chǎn)的設(shè)備種類繁多，導(dǎo)致每年有品種眾多，數(shù)量不大的零散備件需要采購(gòu)。由于生產(chǎn)計(jì)劃部門提出的物品種類繁多，且單體價(jià)值很小，且需求量不定，無(wú)法形成規(guī)模采購(gòu)，以吸引供應(yīng)商的興趣；同時(shí)沒(méi)有可參考的歷史采購(gòu)價(jià)格或形成有效的競(jìng)爭(zhēng)，導(dǎo)致采購(gòu)成本偏高，同時(shí)造成付款方式、交貨期、售后服務(wù)等方面不能優(yōu)惠；面對(duì)的生產(chǎn)廠商或商眾多，占用大量的采購(gòu)人員去協(xié)調(diào)付款、交貨、驗(yàn)收等事宜，無(wú)形中增加了采購(gòu)成本；在某些關(guān)鍵部位或者對(duì)于不可或缺的備件，在其交貨期或質(zhì)量不能滿足需求時(shí)，會(huì)嚴(yán)重影響生產(chǎn)，甚至造成不必要的損失。

備件采購(gòu)效率低下

備件品種多，年度消耗量低且無(wú)規(guī)律造成采購(gòu)批量小，大部分備件只能從市場(chǎng)上眾多的零售商或商處進(jìn)行采購(gòu)，造成備件質(zhì)量無(wú)法保證，嚴(yán)重影響企業(yè)的正常生產(chǎn)。然而，即使企業(yè)適當(dāng)提高采購(gòu)價(jià)格保證備件的供應(yīng)，也不能引起源頭供應(yīng)商的興趣。

備件采購(gòu)花費(fèi)了企業(yè)采購(gòu)部門約80%的精力，但采購(gòu)金額卻只占據(jù)了企業(yè)采購(gòu)金額的10%左右。而且采購(gòu)人員的精力主要花在采購(gòu)業(yè)務(wù)的具體運(yùn)作上，根本談不上對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行有效考核和管理。

備件價(jià)格沒(méi)有參考數(shù)據(jù)

由于備件采購(gòu)種類繁多，有參考價(jià)格的備件很少，并且大部分備件均為固定的品牌型號(hào)，需要直接向原設(shè)備供貨商進(jìn)行采購(gòu)，所以造成了既無(wú)可歷史參考價(jià)格，又無(wú)法對(duì)價(jià)格進(jìn)行比較，缺乏有效的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。

尋找備件的可替代品異常困難

由于企業(yè)將主要精力放在生產(chǎn)和主營(yíng)業(yè)務(wù)上，要對(duì)設(shè)備進(jìn)行研究并尋找可替代的備件需要花大力氣組成專業(yè)化的隊(duì)伍對(duì)設(shè)備進(jìn)行分析研究，購(gòu)買替代產(chǎn)品進(jìn)行試驗(yàn)后方可采用，如此會(huì)浪費(fèi)巨大的人力物力，并且不能夠保證替代后的產(chǎn)品一定能夠正常長(zhǎng)期使用。

無(wú)備件編碼系統(tǒng)作為支持

備件編碼系統(tǒng)的缺失造成對(duì)備件庫(kù)存和用量的分析不科學(xué)，容易造成庫(kù)存積壓和資金占用。備件編碼體系是備件管理工作中一個(gè)最關(guān)鍵、也是最基礎(chǔ)的環(huán)節(jié)，是搞好備件管理工作的基礎(chǔ)。備件編碼體系是生產(chǎn)計(jì)劃部門進(jìn)行備件采購(gòu)計(jì)劃的支持性系統(tǒng)，備件編碼體系明晰，可以為生產(chǎn)計(jì)劃部門編制備件采購(gòu)計(jì)劃帶來(lái)便利，同時(shí)便于分析統(tǒng)計(jì)，減少備件庫(kù)存和資金的占用。另外，備件編碼還應(yīng)體現(xiàn)備件的分類功能，如屬于哪臺(tái)設(shè)備以及備件的物理性能等，以便于按備件類別進(jìn)行庫(kù)存分析。

物資采購(gòu)管理制度尚需完善

缺少一套科學(xué)、完善的物資采購(gòu)管理制度，采購(gòu)人員數(shù)量較少，同時(shí)以滿足生產(chǎn)計(jì)劃部門的需求為第一目標(biāo)，采購(gòu)人員疲于應(yīng)付各種緊急采購(gòu)和事務(wù)性的付款、驗(yàn)貨等工作，對(duì)于科學(xué)、完備的物資采購(gòu)管理制度的建立沒(méi)有全局的觀念和認(rèn)識(shí)。

二 備件采購(gòu)模式探討

由于生產(chǎn)企業(yè)本身的主業(yè)以及其人員配備等方面情況的限制，所以應(yīng)該在結(jié)合其實(shí)際工作情況，制定必要的采購(gòu)管理模式和新的備件采購(gòu)策略，來(lái)保證生產(chǎn)企業(yè)提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

根據(jù)對(duì)XY公司的實(shí)際情況分析，建議采用集中采購(gòu)模式來(lái)保證其備件和生產(chǎn)性物料的供應(yīng)，具體有以下幾種方法：

2.1集中招標(biāo)，分批供貨

對(duì)于年度使用量較大的一般備件，采用招標(biāo)方式進(jìn)行采購(gòu)。在增加采購(gòu)過(guò)程透明化、可監(jiān)督化的前提下，還能有效增加供貨商之間的競(jìng)爭(zhēng)，獲得合理的低價(jià)。生產(chǎn)計(jì)劃部門提出某個(gè)時(shí)間段內(nèi)或年度采購(gòu)清單，采購(gòu)部門進(jìn)行打包分類后實(shí)施招標(biāo)采購(gòu)，其目的是通過(guò)招投標(biāo)的方式來(lái)獲取批量備件的合理低價(jià)，而供貨數(shù)量不在招標(biāo)會(huì)上確定，是一個(gè)有單價(jià)無(wú)總價(jià)的開(kāi)口招標(biāo)，而供貨數(shù)量和品種根據(jù)實(shí)際需要確定。合同單價(jià)確定后，每季度按照供貨量進(jìn)行一次結(jié)算。

2.2采用“定質(zhì)比價(jià)法”

“定質(zhì)比價(jià)法”更適用于企業(yè)對(duì)原材料的采購(gòu)，在質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)要求均能滿足要求的情況下，選擇低價(jià)者中標(biāo)。

就備件而言，因其具有技術(shù)難度、加工制造難度的特性，所以不同于一般的物資采購(gòu)，故質(zhì)量保證就尤為重要。用設(shè)備壽命周期成本分析，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的提高優(yōu)于價(jià)格降低獲取的經(jīng)濟(jì)效益時(shí)，則應(yīng)選擇質(zhì)量較好的產(chǎn)品。

做到既要保證質(zhì)量又要最大限度地降低采購(gòu)成本，是需要不斷總結(jié)和探索的，只有力求思維創(chuàng)新，方法創(chuàng)新，才能更好地為企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的增長(zhǎng)服務(wù)。

2.3采購(gòu)?fù)獍蚣瘓F(tuán)集中采購(gòu)

20 世紀(jì)90 年代以來(lái)，供應(yīng)鏈管理和外包采購(gòu)已經(jīng)成為采購(gòu)工作的兩個(gè)主要趨勢(shì)，采購(gòu)職能不再僅僅是服務(wù)于企業(yè)的生產(chǎn)和庫(kù)存管理，已經(jīng)轉(zhuǎn)變和發(fā)展成為管理外部資源的主動(dòng)模式。

由于備件的采購(gòu)具有次數(shù)多且每次涉及金額不大的特點(diǎn)，其不但不能給企業(yè)帶來(lái)真正的增值，同時(shí)還會(huì)導(dǎo)致采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的提高。如果將這部分備件的采購(gòu)工作外包出去，那么將使主要采購(gòu)人員把更多的時(shí)間集中到生產(chǎn)和其他主要工作上來(lái)。

采用總部集中采購(gòu)的方式開(kāi)展備件采購(gòu)，可以從某些方面解決企業(yè)獨(dú)立采購(gòu)備件過(guò)程中遇到的一些難題：（1）集中了多個(gè)企業(yè)的同類物品，形成了批量化，克服了單件物品采購(gòu)不能吸引供應(yīng)商的缺點(diǎn)，提升了供應(yīng)商的投標(biāo)積極性，形成了有效競(jìng)爭(zhēng)；（2）提高了供應(yīng)商的重視程度，使其在供貨的及時(shí)性、售后服務(wù)的質(zhì)量方面進(jìn)行提高，同時(shí)在付款方式和價(jià)格方面形成優(yōu)惠，提升采購(gòu)質(zhì)量，降低采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)；（3）可以將各個(gè)企業(yè)的采購(gòu)人員從繁瑣的低層次重復(fù)勞動(dòng)中解放出來(lái)，將關(guān)注的重點(diǎn)放在大宗物資的采購(gòu)和到貨物資的檢驗(yàn)上；（4）可以最大限度地減少各企業(yè)對(duì)采購(gòu)人員的配置，采購(gòu)管理制度和程序以按照總部的程序執(zhí)行，增強(qiáng)了采購(gòu)工作的可控性和透明度。

采用總部集中采購(gòu)或采購(gòu)?fù)獍姆绞絹?lái)滿足企業(yè)對(duì)備件采購(gòu)的需求，逐步將采購(gòu)職能向供應(yīng)鏈管理和外部資源管理方面進(jìn)行轉(zhuǎn)移，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，給企業(yè)帶來(lái)真正的增值。

三 結(jié)論

從單個(gè)企業(yè)來(lái)看，不管是其采購(gòu)量還是采購(gòu)種類等方面均不能達(dá)到一定的規(guī)模，但如果集團(tuán)公司下屬所有企業(yè)的需求集中到一起，涉及的金額和種類就會(huì)很多，并且不同的企業(yè)涉及到的備件也有可能為同一類型或型號(hào)。

如果每個(gè)企業(yè)均建立比較完備的備件采購(gòu)中心，針對(duì)本企業(yè)的需求進(jìn)行采購(gòu)，可能導(dǎo)致機(jī)構(gòu)重復(fù)設(shè)置，浪費(fèi)一定的人力和資金以及配套資源，如果能夠?qū)⑿枨髤R總后進(jìn)行統(tǒng)一采購(gòu)，不管是從采購(gòu)額度還是從供貨商的積極性、供貨的及時(shí)性、對(duì)采購(gòu)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)的控制方面均會(huì)得到有效的提高，使生產(chǎn)性企業(yè)更加專注于自身的生產(chǎn)，優(yōu)化生產(chǎn)工藝和生產(chǎn)效率，使企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力增強(qiáng)。所以，集團(tuán)化的備件集中采購(gòu)模式將會(huì)被越來(lái)越多的企業(yè)所采納。

參考文獻(xiàn)：

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蘇海蓉．包鋼（集團(tuán)）公司備件集中采購(gòu)工作探討. 內(nèi)蒙古科技與經(jīng)濟(jì) .2012(17):47—48

篇7

關(guān)鍵詞:集中統(tǒng)一管理 中原油田 物資供應(yīng)模式

中圖分類號(hào):F274 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1004-4914(2010)10-193-02

翻開(kāi)國(guó)有企業(yè)物資管理史,不難發(fā)現(xiàn)這樣的一種“統(tǒng)放交替”的管理軌跡:隨著企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大,出于規(guī)范管理和控制成本的需要,將采購(gòu)、管理權(quán)集中,以發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢(shì),堵塞漏洞,規(guī)避風(fēng)險(xiǎn);但隨之而來(lái)的,是過(guò)分強(qiáng)調(diào)集中,統(tǒng)得過(guò)細(xì)過(guò)死,難以顧及下屬企業(yè)的特殊性,最終導(dǎo)致管理政策限制甚至阻礙了下屬企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),不得已逐步下放采購(gòu)、管理權(quán);下放后的松散管理,放得過(guò)寬,采購(gòu)、管理行為缺乏必要的監(jiān)管、控制,導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的增加,迫使管理層重新集中管理。這種現(xiàn)象周而復(fù)始,普遍存在于國(guó)有企業(yè)的物資管理之中。

那么該如何規(guī)避這種國(guó)有企業(yè)物資管理一統(tǒng)就死,一放就亂的通病,轉(zhuǎn)換個(gè)角度而言,即如何正確處理好集中管理和輔助生產(chǎn)之間的矛盾,切實(shí)輔助好生產(chǎn),做到統(tǒng)而不死,放而不亂,這是擺在每一個(gè)油田物資管理者的一大難題。筆者經(jīng)過(guò)數(shù)年研究,并結(jié)合實(shí)際工作中的體會(huì),試做以下探討。

一、若要正確處理好集中管理與輔助生產(chǎn)之間的矛盾,應(yīng)解決幾個(gè)認(rèn)識(shí)層面上的問(wèn)題

1.集中管理絕不是目的。集中管理不是目的,僅僅是手段。如何輔助好生產(chǎn)、服務(wù)好生產(chǎn)才是集中管理的最終目的所在。一切偏離輔助生產(chǎn)的集中管理舉措都是錯(cuò)誤的,必須予以及時(shí)糾正。物資供應(yīng)處作為油田生產(chǎn)的輔助單位,保證生產(chǎn)物資及時(shí)供應(yīng)是最基本要?jiǎng)?wù);否則,降本、增效、創(chuàng)新、精細(xì)管理等一切舉措均是空中樓閣、不切實(shí)際。

2.集中管理絕不等同于集中權(quán)力。集中管理不是單純的集中采購(gòu),更不是集中權(quán)力。因此作為物資集中管理的實(shí)施部門,物資供應(yīng)處必須堅(jiān)持把業(yè)務(wù)職能定好位:一是充分發(fā)揮組織職能,通過(guò)有序的組織,搭建一個(gè)業(yè)務(wù)平臺(tái),發(fā)揮局技術(shù)部門、管理部門,尤其是生產(chǎn)用戶單位的作用,共同參與決策大宗物資的采購(gòu)渠道、采購(gòu)方式和采購(gòu)價(jià)格;二是制定一套切實(shí)可行的操作規(guī)程,在保證各二級(jí)單位零星急用物資自購(gòu)滿足內(nèi)、外生產(chǎn)需要的前提下,符合集團(tuán)公司、油田相關(guān)要求,規(guī)避風(fēng)險(xiǎn);三是組織好對(duì)各二級(jí)單位管理基礎(chǔ)、自購(gòu)工作的指導(dǎo)、監(jiān)管。

3.集中管理絕不能照抄照搬機(jī)械執(zhí)行。集中管理是中國(guó)石化集團(tuán)公司物資管理統(tǒng)一要求,中原油田作為其下屬企業(yè)必須執(zhí)行,但有個(gè)執(zhí)行方式的問(wèn)題。中原油田實(shí)施“走出去戰(zhàn)略”已十余個(gè)年頭,外部市場(chǎng)所占份額以及其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的特殊性,在集團(tuán)公司上下已形成共識(shí),若一味機(jī)械執(zhí)行“圍墻”里的物資集中管理模式,勢(shì)必會(huì)阻礙限制外部生產(chǎn)。因此,應(yīng)加強(qiáng)與集團(tuán)公司主管部門的溝通,爭(zhēng)取更多的特殊政策,以滿足當(dāng)前油田外部生產(chǎn)的特殊需要。如:對(duì)油田外部生產(chǎn)急需、甲方指定、工農(nóng)關(guān)系等特殊需求物資,ERP線下簽訂合同、結(jié)算等。

二、若要正確處理好集中管理與輔助生產(chǎn)之間的矛盾,應(yīng)解決幾個(gè)操作層面上的問(wèn)題

1.解決政策執(zhí)行力問(wèn)題。由于油田物資管理體制調(diào)整前存在的政出多門,職能、管理交叉等問(wèn)題沒(méi)有完全解決,致使一些管理政策執(zhí)行力不到位,搞形式,走過(guò)場(chǎng),“嚴(yán)格不起來(lái),落實(shí)不下去”的問(wèn)題仍然存在,出現(xiàn)諸如執(zhí)行滯后、敷衍執(zhí)行、選擇性執(zhí)行等現(xiàn)象,嚴(yán)重影響政策的執(zhí)行效果。更有甚者,個(gè)別單位出于局部利益的需要,濫用政策決策,任意擴(kuò)大或縮小政策的使用范圍對(duì)象,采取“上有政策,下有對(duì)策”的做法,使執(zhí)行偏離了政策決策本來(lái)的精神,內(nèi)容出現(xiàn)嚴(yán)重的偏差。筆者認(rèn)為,簡(jiǎn)潔高效的制度是提高執(zhí)行力的保障。首先應(yīng)集中系統(tǒng)管理精英認(rèn)真梳理現(xiàn)行制度,該廢止的立即廢止;其次要簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程,使操作更為簡(jiǎn)便快捷;再者改變目前流于形式的定期考核為日常采購(gòu)后評(píng)價(jià)以及執(zhí)行力抽查;最后引入6西格瑪管理機(jī)制,內(nèi)部集中專家成立專門研究小組,主要職責(zé)是常年在基層巡視蹲點(diǎn),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)反饋,成立課題,組織解決方案,主抓政策執(zhí)行,形成良性的閉路循環(huán)過(guò)程。

2.解決內(nèi)、外部分制問(wèn)題。油田內(nèi)、外部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式有著本質(zhì)上的區(qū)別,物資管理方面若仍延續(xù)著管理、操作、考核等一套制度“一統(tǒng)天下”,顯然有著局限性。堅(jiān)持內(nèi)外有別,對(duì)癥下藥,一把鑰匙開(kāi)一把鎖,在油田整體集中管理統(tǒng)一前提下,針對(duì)不同的模式、不同的地域、不同的甲方分別制訂不同的管理政策、操作、考核機(jī)制,確保促進(jìn)生產(chǎn)管理需要。2010年,針對(duì)新疆塔里木中原鉆井公司外部特殊性,出臺(tái)了《塔里木中原鉆井公司物資管理辦法》,目前運(yùn)行情況良好,在滿足生產(chǎn)需要基礎(chǔ)上,兼顧了外部生產(chǎn)的特殊性,加強(qiáng)了其自身管理。

3.解決業(yè)務(wù)單元效率問(wèn)題。效率問(wèn)題不是孤立的,是依靠良好的態(tài)度和習(xí)慣加以專業(yè)的技能來(lái)保證的,并靠流程和制度去強(qiáng)化執(zhí)行,去約束實(shí)施。若想從根本上取得效率突破,一需要有清晰的流程和完善的管理制度,按照現(xiàn)代物流與供應(yīng)鏈管理的要求,對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)和崗位進(jìn)行系統(tǒng)分析,重新審視、完善崗位描述,細(xì)化、量化崗位標(biāo)準(zhǔn),明確崗位職責(zé)和操作規(guī)范;二要強(qiáng)化培訓(xùn)員工具備良好的職業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)技能,三要進(jìn)一步合并、壓縮、減少審批環(huán)節(jié),提高業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)時(shí)效;四要無(wú)條件提高“框架協(xié)議采購(gòu)率”,減少“一單一簽”出現(xiàn)機(jī)率;五要加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程時(shí)效監(jiān)督,并形成制度,針對(duì)性解決業(yè)務(wù)單元操作緩慢的問(wèn)題。

4.解決采購(gòu)過(guò)程中商務(wù)操作與現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)需要脫節(jié)的問(wèn)題。如何解決大宗、重要生產(chǎn)物資商務(wù)操作與技術(shù)需要脫節(jié)問(wèn)題,筆者認(rèn)為,應(yīng)切實(shí)發(fā)揮采購(gòu)過(guò)程中局職能部門和現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)人員專業(yè)優(yōu)勢(shì),擴(kuò)大參與業(yè)務(wù)面,為采購(gòu)工作提供有效技術(shù)支持。物資管理部門應(yīng)主動(dòng)咨詢、采納技術(shù)人員意見(jiàn)和建議,真正做到采購(gòu)供應(yīng)為生產(chǎn)服務(wù)。

三、中原油田物資供應(yīng)管理模式建議

物資供應(yīng)處作為中原油田的生產(chǎn)輔助單位,應(yīng)立足于做好物資及時(shí)供應(yīng)基礎(chǔ)上,實(shí)現(xiàn)“服務(wù)、務(wù)實(shí)、高效、廉潔”工作目標(biāo)。

1.著眼于提高業(yè)務(wù)的高效性、可操作性,系統(tǒng)梳理管理制度和業(yè)務(wù)流程。深化物資集中管理體制建設(shè),強(qiáng)化管理職能,組織系統(tǒng)內(nèi)專業(yè)人員,著眼于油田內(nèi)、外部區(qū)別對(duì)待和提高業(yè)務(wù)的高效性、可操作性,系統(tǒng)梳理現(xiàn)行的管理制度、業(yè)務(wù)流程,全面推行《管理基礎(chǔ)資料目錄》,規(guī)范物資計(jì)劃、采購(gòu)、消耗等主要業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作和程序文件,實(shí)現(xiàn)物資管理制度統(tǒng)一、文本規(guī)范、流程標(biāo)準(zhǔn)的運(yùn)作機(jī)制。致力于“統(tǒng)一管理制度、統(tǒng)一基礎(chǔ)工作、統(tǒng)一信息平臺(tái)、統(tǒng)一評(píng)價(jià)考核、統(tǒng)一業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)”管理機(jī)制建設(shè),使物資業(yè)務(wù)運(yùn)行管理、調(diào)度、協(xié)調(diào)、監(jiān)督作用得到有效發(fā)揮。

2.加強(qiáng)與現(xiàn)場(chǎng)的溝通銜接,增強(qiáng)物資供應(yīng)的服務(wù)意識(shí)。改變目前年度工作回訪、月度供應(yīng)例會(huì)方式,安排各管理科室長(zhǎng)、業(yè)務(wù)骨干對(duì)主要生產(chǎn)單位“駐站”式服務(wù),每年不低于90個(gè)工作日,一是廣泛收集基層單位對(duì)物資供應(yīng)工作的真實(shí)需要;二是協(xié)助其解決內(nèi)部供應(yīng)工作“瓶頸”問(wèn)題;三是協(xié)助各二級(jí)單位對(duì)物資供應(yīng)方面存在的問(wèn)題進(jìn)行分析,制定相關(guān)解決方案,切實(shí)為用戶單位提供專業(yè)支持;四是在現(xiàn)場(chǎng)對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行必要業(yè)務(wù)知識(shí)、技能培訓(xùn);五是定期向物資管理層提供政策執(zhí)行力情況反饋。

3.針對(duì)當(dāng)前油田生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的多元化,積極推行物資集中分類管理模式。針對(duì)目前油田分公司板塊、石油技術(shù)服務(wù)板塊、社會(huì)化板塊、地面工程板塊的不同特點(diǎn),推行分類物資集中管理模式:中原本埠及分公司板塊集中管理,統(tǒng)一儲(chǔ)備,實(shí)施配送;普光、內(nèi)蒙及外部石油工程技術(shù)服務(wù)板塊實(shí)施外部區(qū)域一體化管理,就地組織采購(gòu),分區(qū)域設(shè)庫(kù)保供;外部相對(duì)分散區(qū)域物資供應(yīng)嘗試分包管理;外部地面工程板塊下放一定采購(gòu)權(quán)限。不同管理模式相應(yīng)出臺(tái)集中、自行采購(gòu)目錄,采購(gòu)責(zé)任主體依照油田統(tǒng)一采購(gòu)程序?qū)嵤┎少?gòu)供應(yīng),同時(shí)供應(yīng)處加強(qiáng)對(duì)自行采購(gòu)業(yè)務(wù)的指導(dǎo)和監(jiān)督考核。

4.著力加強(qiáng)采購(gòu)關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制,確保物資采購(gòu)供應(yīng)的及時(shí)性、安全性、經(jīng)濟(jì)性。采購(gòu)物資的價(jià)格、質(zhì)量、性能直接關(guān)系著企業(yè)的成本、效益和安全,因此必須對(duì)采購(gòu)渠道、價(jià)格、質(zhì)量等關(guān)鍵環(huán)節(jié)實(shí)施有效控制。

(1)加強(qiáng)采購(gòu)策略研究。一是積極研究并制定市場(chǎng)應(yīng)對(duì)策略,目前,油田面臨的物資采購(gòu)環(huán)境是行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)增大,這就需要物資采購(gòu)部門組織精干力量,收集信息,跟蹤市場(chǎng),準(zhǔn)確把握市場(chǎng)脈搏,建立快速反應(yīng)機(jī)制,提高采購(gòu)工作的預(yù)見(jiàn)性和經(jīng)濟(jì)性。二是要?jiǎng)?chuàng)新采購(gòu)方式,針對(duì)外部市場(chǎng)的特殊性有條件地開(kāi)展分包采購(gòu)方式。三是加強(qiáng)與戰(zhàn)略供應(yīng)商的合作,對(duì)油田主要生產(chǎn)物資,積極推行長(zhǎng)期框架協(xié)議,進(jìn)一步降低采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。

(2)加強(qiáng)采購(gòu)計(jì)劃管理。建立以年度計(jì)劃為主,季度計(jì)劃為執(zhí)行單元的計(jì)劃管理模式,擴(kuò)大物資采購(gòu)的批量。健全需求分析與預(yù)測(cè)體系,加強(qiáng)與勘探、開(kāi)發(fā)、設(shè)計(jì)等部門的溝通和協(xié)作,研究油田生產(chǎn)建設(shè)各類物資的需求特征與消耗規(guī)律,讓計(jì)劃人員深入生產(chǎn)一線,與終端用戶直接交流,提前做好資源落實(shí)工作,準(zhǔn)確掌握用戶需求信息,提高物資計(jì)劃的準(zhǔn)確率和執(zhí)行率。

(3)加強(qiáng)采購(gòu)渠道管理。供應(yīng)商是物資供應(yīng)鏈的源頭,結(jié)合油田目前產(chǎn)能,應(yīng)進(jìn)一步優(yōu)化供應(yīng)商,規(guī)范油田長(zhǎng)線、通用物資采購(gòu)渠道,嚴(yán)格限制和縮減中間商的市場(chǎng)份額;同時(shí),大力培育戰(zhàn)略供應(yīng)商,穩(wěn)固戰(zhàn)略聯(lián)盟,擴(kuò)大其市場(chǎng)占有份額,提高油田重要物資的采購(gòu)質(zhì)量,降低采購(gòu)成本;保護(hù)內(nèi)部產(chǎn)品,但絕不保護(hù)落后,對(duì)油田行業(yè)服務(wù)中心下屬企業(yè)進(jìn)行分類管理:對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量過(guò)硬的堅(jiān)決予以市場(chǎng)保護(hù);對(duì)具備生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量有瑕疵的限期整改,達(dá)到外部產(chǎn)品同等水平后予以市場(chǎng)保護(hù);對(duì)不具備生產(chǎn)能力、倒買倒賣的清除供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)。

(4)加強(qiáng)采購(gòu)價(jià)格管理?？刂撇少?gòu)價(jià)格是降低采購(gòu)成本的重要手段,應(yīng)進(jìn)一步利用現(xiàn)代信息技術(shù),完善價(jià)格監(jiān)控體系,加強(qiáng)價(jià)格的分析與研究,定期進(jìn)行物資采購(gòu)價(jià)格市場(chǎng)調(diào)研,準(zhǔn)確掌握物資市場(chǎng)行情和價(jià)格趨勢(shì),確保各項(xiàng)物資采購(gòu)價(jià)格合理。要從降低采購(gòu)成本和保護(hù)員工隊(duì)伍的高度,加大物資招議標(biāo)力度,增加物資采購(gòu)過(guò)程的透明度。堅(jiān)持質(zhì)量、價(jià)格兼顧的原則,以務(wù)實(shí)的態(tài)度,提高招標(biāo)的質(zhì)量和效率,既要嚴(yán)格控制采購(gòu)價(jià)格,又要克服片面追求低價(jià)格而忽視物資質(zhì)量與功能的傾向。

(5)加強(qiáng)采購(gòu)質(zhì)量管理。一要延伸質(zhì)量管理監(jiān)督控制點(diǎn),選擇名優(yōu)廠家作為物資采購(gòu)的主渠道,保證采購(gòu)物資質(zhì)量。二要完善質(zhì)量檢測(cè)手段,建立健全采購(gòu)質(zhì)量跟蹤制和責(zé)任追究制,嚴(yán)把物資入庫(kù)驗(yàn)收關(guān)口。三是加強(qiáng)內(nèi)部質(zhì)量體系審核,努力提高質(zhì)量體系運(yùn)行的有效性。

篇8

關(guān)鍵詞：開(kāi)灤集團(tuán)；電機(jī)；租賃管理

中圖分類號(hào)：F426 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

當(dāng)前，煤礦綜采綜掘設(shè)備的廣泛運(yùn)用不僅極大地提高了勞動(dòng)生產(chǎn)效率，更降低了生產(chǎn)一線職工的勞動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，提高了安全系數(shù)，增加了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)收入。由于煤礦綜采綜掘設(shè)備目前種類繁多，數(shù)量龐大，若發(fā)揮設(shè)備效能，達(dá)到安全高產(chǎn)高效的目的，最為直接的因素就是管好、用好、修好綜采設(shè)備，而作為能量轉(zhuǎn)化的電機(jī)則廣泛地使用于各類設(shè)備中，所以對(duì)于租賃設(shè)備主要部件中數(shù)量可觀的電機(jī)管理是設(shè)備管理中極為重要的一部分。

開(kāi)灤集團(tuán)始建于1878年，已經(jīng)走過(guò)了135年的滄桑歲月。在改革開(kāi)放的新形勢(shì)下，百年開(kāi)灤得到了長(zhǎng)足發(fā)展。尤其在煤礦綜采綜掘設(shè)備用電機(jī)租賃管理方面走出了一條屬于自己的路子。

1 電機(jī)購(gòu)入

現(xiàn)階段電機(jī)除備件外絕大部分是隨新設(shè)備一起購(gòu)入，所以購(gòu)置計(jì)劃基本是設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃，設(shè)備租賃單位編寫設(shè)備需求計(jì)劃，設(shè)備管理中心匯總后報(bào)送集團(tuán)公司物資采購(gòu)部門，經(jīng)招標(biāo)或議標(biāo)、簽訂合同等程序?qū)υO(shè)備進(jìn)行采購(gòu)。

2 電機(jī)到貨驗(yàn)收

設(shè)備管理中心享有設(shè)備的所有權(quán)，驗(yàn)收均由設(shè)備管理中心組織實(shí)施。所以設(shè)備到貨后由設(shè)備管理中心、設(shè)備租用單位和生產(chǎn)廠家有關(guān)人員對(duì)設(shè)備進(jìn)行清點(diǎn)，一般設(shè)備七日、重要設(shè)備十日內(nèi)完成到貨驗(yàn)收。

2.1 驗(yàn)收主要內(nèi)容。①設(shè)備名稱、規(guī)格型號(hào)、技術(shù)參數(shù)、動(dòng)作性能、產(chǎn)品質(zhì)量、生產(chǎn)日期、生產(chǎn)廠家等是否與訂貨合同及技術(shù)協(xié)議相符，數(shù)量是否與裝箱單相符。②說(shuō)明書、隨機(jī)圖紙、“MA”證、防爆證、合格證、裝箱單、設(shè)備部件和隨機(jī)備品備件等是否齊全。③各部件有無(wú)損傷。④其他應(yīng)驗(yàn)收的內(nèi)容。

2.2 驗(yàn)收主要要求。到貨清點(diǎn)驗(yàn)收合格后，參加驗(yàn)收的人員要認(rèn)真填寫“設(shè)備到貨驗(yàn)收單”，在驗(yàn)收單上簽字。驗(yàn)收單一般一式數(shù)份，所有權(quán)方、承租方、采購(gòu)部門、生產(chǎn)廠家等各執(zhí)其所應(yīng)持有份數(shù)，同時(shí)設(shè)備移交承租方；否則形成驗(yàn)收紀(jì)要，待問(wèn)題解決至設(shè)備合格時(shí)，補(bǔ)填驗(yàn)收單及簽字。

3 電機(jī)使用維護(hù)

在煤礦井下，要保持防爆電動(dòng)機(jī)連續(xù)不斷地安全運(yùn)行，必須加強(qiáng)日常維護(hù)保養(yǎng)工作，有壞損及時(shí)處理，確保防爆電動(dòng)機(jī)在煤礦井下安全可靠地運(yùn)行。

3.1 電機(jī)使用前的檢查。初次或長(zhǎng)期停用電機(jī)下井前，是否已鏟上設(shè)備編號(hào)，并按規(guī)定對(duì)電機(jī)進(jìn)行下井前必須的檢查及調(diào)試，如磷化處理、防爆面檢查及測(cè)量繞組對(duì)機(jī)殼絕緣電阻低于標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的必須進(jìn)行干燥處理、各零部件連接是否安全緊固等。同時(shí)，所有設(shè)備都必須具有三證，即防爆證，煤安證及出廠合格證，否則電機(jī)是不可以下井使用的。

3.2 定期對(duì)電機(jī)使用管理情況進(jìn)行檢查。①完善落實(shí)電機(jī)使用檢修管理制度，檢查現(xiàn)場(chǎng)操作行為，禁止違章指揮，杜絕違章作業(yè)?，F(xiàn)場(chǎng)管技人員加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查巡視，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并糾正和處理。②對(duì)電機(jī)的各個(gè)部位進(jìn)行完好檢查，確保處于完好狀態(tài)。要落實(shí)檢修制度，做好日檢、周檢、月檢工作，并做好檢修紀(jì)錄。要做好設(shè)備防護(hù)工作，重點(diǎn)是避免冷卻水壓力過(guò)高和防止設(shè)備處于淋水狀態(tài)。采煤機(jī)、刮板機(jī)等需要水冷的電機(jī)，嚴(yán)格按照使用說(shuō)明控制冷卻水水壓，冷卻水壓力要低于2MPa，避免電機(jī)漲肚。③對(duì)設(shè)備及電機(jī)的供電系統(tǒng)進(jìn)行全面的檢查，保證供電系統(tǒng)的各種保護(hù)齊全、靈敏、準(zhǔn)確、可靠，真正起到保護(hù)作用。④ 現(xiàn)場(chǎng)使用單位嚴(yán)格按照規(guī)程操作，做到工作面平直，采煤機(jī)司機(jī)與支架工配合作業(yè)，避免頻繁啟動(dòng)電機(jī)，雙速電機(jī)禁止低速長(zhǎng)時(shí)運(yùn)轉(zhuǎn)，避免采煤機(jī)過(guò)載，遇到巖石及時(shí)放震動(dòng)炮等。要隨時(shí)監(jiān)控設(shè)備運(yùn)行狀況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理或匯報(bào)，避免事故擴(kuò)大。經(jīng)常檢查電機(jī)溫度和響聲是否異常，冷卻水系統(tǒng)、冷卻水壓力是否正常、是否正常等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。⑤完善并嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)電事故分析制度和獎(jiǎng)罰制度，發(fā)生事故及時(shí)組織分析事故發(fā)生的原因，研究解決問(wèn)題的辦法，對(duì)癥下藥，避免類似事故再次發(fā)生，避免事故的擴(kuò)大。

4 電機(jī)維修

4.1 修理原則：要堅(jiān)持及時(shí)修理，保障煤炭生產(chǎn)需求；修理費(fèi)用量入為出，科學(xué)、合理安排，保持和恢復(fù)設(shè)備性能；強(qiáng)化全過(guò)程管理，確保大修質(zhì)量；修理廠點(diǎn)同質(zhì)同價(jià)，內(nèi)部?jī)?yōu)先等原則，推進(jìn)大修理工作科學(xué)化、規(guī)范化。

4.2 修理方式：防爆電機(jī)的防爆結(jié)構(gòu)與普通電機(jī)相比有許多特殊性，如果在修復(fù)和修理時(shí)使防爆結(jié)構(gòu)受到破壞，就會(huì)使防爆電機(jī)失去防爆性能，給煤礦井下造成隱患。根據(jù)壞損程度不同分為在、中、小修三種。

電機(jī)在定子未燒、轉(zhuǎn)子和軸也未損壞的我們稱之為中小修，由租賃單位負(fù)責(zé)，否則其中一項(xiàng)發(fā)生損壞則為大修理，設(shè)備管理中心只負(fù)責(zé)委托專業(yè)修理廠進(jìn)行大修理，并對(duì)質(zhì)量及工期進(jìn)行督導(dǎo)和把關(guān)。

4.3 技術(shù)改進(jìn)。現(xiàn)采掘設(shè)備電機(jī)，因設(shè)計(jì)缺陷和質(zhì)量以及使用時(shí)間久等原因造成外殼與冷卻水道開(kāi)焊后電機(jī)外殼“漲肚”，使電機(jī)冷卻水道短路，導(dǎo)致冷卻效果降低，并且采煤機(jī)用切割電機(jī)在搖臂上無(wú)法拆裝。經(jīng)與唐山礦職工技協(xié)研究，對(duì)外殼解體后決定采取外殼剝開(kāi)，用高強(qiáng)度鋼板16Mn代替原A3，同時(shí)比原來(lái)增加30-50%水道與外皮的焊接點(diǎn)，經(jīng)打壓后再經(jīng)大型車床加工，使外形尺寸與原設(shè)計(jì)一致。這一修理方法不僅用于各種水冷電機(jī)，而且還推廣到了采煤機(jī)電控箱。自2010年開(kāi)始，共對(duì)15臺(tái)水冷電機(jī)使用這種剝外殼方式進(jìn)行修理，節(jié)約電機(jī)購(gòu)置費(fèi)用約150萬(wàn)元，應(yīng)用此方法修復(fù)采煤機(jī)電控箱3個(gè)，節(jié)約購(gòu)置費(fèi)用約45萬(wàn)元。經(jīng)過(guò)兩年的實(shí)際使用證明，這種方法切實(shí)可行，不僅節(jié)約成本，還大大提高了設(shè)備的使用壽命，保證了各礦生產(chǎn)、安全需求。

結(jié)語(yǔ)

近年來(lái)，通過(guò)我們的精心管理，井下防爆電機(jī)壞損情況有一定程度的緩解特別是通過(guò)剝外殼修理方式的電機(jī)外殼材質(zhì)及厚度得到了改善，使電機(jī)既節(jié)省資金，壽命也大大延長(zhǎng)。從而保證了各生產(chǎn)礦井租賃設(shè)備的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，為集團(tuán)公司各項(xiàng)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供了設(shè)備的支撐。

篇9

財(cái)務(wù)人員，在對(duì)個(gè)人的工作進(jìn)行總結(jié)的時(shí)候，有利于發(fā)現(xiàn)自身的不足，及時(shí)提升個(gè)人能力，因此，大家一定要寫好工作總結(jié)哦!下面就是小編給大家?guī)?lái)的財(cái)務(wù)年度考核工作總結(jié)2020年范文5篇，希望能幫助到大家!

2020財(cái)務(wù)年度考核工作總結(jié)一2020年，在領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下，通過(guò)自身的努力，我個(gè)人無(wú)論是在敬業(yè)精神、思想境界，還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到進(jìn)一步提高，并取得了一定的工作成績(jī)，現(xiàn)將本人一年以來(lái)的個(gè)人工作總結(jié)報(bào)告如下：

一、在學(xué)習(xí)上，注重提升個(gè)人修養(yǎng)

1、通過(guò)雜志報(bào)刊、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的路線、方針、政策，不斷提高了政治理論水平，加強(qiáng)政治思想和品德修養(yǎng)。

2、認(rèn)真學(xué)習(xí)了財(cái)經(jīng)、廉政方面的各項(xiàng)規(guī)定，自覺(jué)按照國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策和程序辦事。

3、努力鉆研業(yè)務(wù)知識(shí)，積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，嚴(yán)格按照“勤于學(xué)習(xí)、善于創(chuàng)造、樂(lè)于奉獻(xiàn)”的要求，堅(jiān)持“講學(xué)習(xí)、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無(wú)聞作為自己的準(zhǔn)則;

始終把增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)作為一切工作的基礎(chǔ);始終把工作放在嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、扎實(shí)、求實(shí)上，腳踏實(shí)地工作。

4、不斷改進(jìn)了學(xué)習(xí)方法，講求學(xué)習(xí)效果，“在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作”，堅(jiān)持學(xué)以致用，注重融會(huì)貫通，理論聯(lián)系實(shí)際，用新的知識(shí)、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識(shí)、讓知識(shí)伴隨年齡增長(zhǎng)，使自身綜合能力不斷得到提高。

5、全力融入單位組織開(kāi)展的各項(xiàng)業(yè)務(wù)技能活動(dòng)，在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)和同事們的幫助下挖掘了自己的潛力，增長(zhǎng)了業(yè)務(wù)知識(shí)，開(kāi)闊了自己的視野，提升了政治業(yè)務(wù)能力。

二、在思想上，認(rèn)真履行廉政建設(shè)

作為一名財(cái)務(wù)工作者，我在工作中能認(rèn)真履行崗位職責(zé)，堅(jiān)守工作崗位，遵守工作制度和職業(yè)道德，做好財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，樂(lè)于接受安排的常規(guī)和臨時(shí)任務(wù)，如完成單位領(lǐng)導(dǎo)離任審計(jì)、廉政專項(xiàng)治理、自查自糾情況報(bào)告及清房相關(guān)事項(xiàng)等。

三、在工作上，扎實(shí)做好本職工作

一年來(lái)，本人以高度的責(zé)任感和事業(yè)心，自覺(jué)服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力做好各項(xiàng)工作，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。由于財(cái)會(huì)工作繁事、雜事多，其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點(diǎn)，在財(cái)務(wù)戰(zhàn)線上，本人始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到本職工作中。對(duì)待來(lái)報(bào)賬的同志，能夠做到一視同仁，熱情服務(wù)、耐心講解，做好會(huì)計(jì)法律法規(guī)的宣傳工作。在工作過(guò)程中，不刁難同志、不拖延報(bào)賬時(shí)間：對(duì)真實(shí)、合法的憑證，及時(shí)給予報(bào)銷;對(duì)不合規(guī)的憑證，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，以高效、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，保障單位的后勤財(cái)務(wù)工作順利開(kāi)展。

四、下一步工作思考

(一)經(jīng)過(guò)這次全面總結(jié)，讓自己又一次認(rèn)識(shí)到自身在工作中、意識(shí)上存在許多不足。基于這個(gè)目的，回想這一年工作，再和其他單位財(cái)務(wù)人員相比，還存在一下幾個(gè)的問(wèn)題，希望在__年的工作中能夠不斷改進(jìn)，不斷提高。

1、財(cái)務(wù)工作距財(cái)務(wù)管理的要求還有很大的差距。

單位財(cái)務(wù)工作更多的還是會(huì)計(jì)工作，目前財(cái)務(wù)僅僅停留在事中記帳、事后算帳，對(duì)事務(wù)發(fā)展的預(yù)見(jiàn)性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問(wèn)題解決問(wèn)題，而不能做到防患于未然。

2、會(huì)計(jì)工作中仍有許多待改進(jìn)之處。

今年財(cái)政局組織我們學(xué)習(xí)了財(cái)政部《會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范》及《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度》對(duì)財(cái)務(wù)制度中新的變化做出了調(diào)整和指導(dǎo)，也對(duì)我們的會(huì)計(jì)工作提出了具體的要求。但在實(shí)際工作中還存在許多不足之處，尤其在一些小問(wèn)題的執(zhí)行上不夠堅(jiān)決，在對(duì)一些已形成習(xí)慣做法的問(wèn)題處理上，改變起來(lái)還有一定困難。

3、管理工作的形式化、表面化。

有很多的日常管理工作作的還不夠細(xì)致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，沒(méi)有起到真正的管理作用，對(duì)照制度的要求，還存在問(wèn)題，針對(duì)這種管理中存在的問(wèn)題如何將管理工作做細(xì)作深，應(yīng)是今后工作中的又一重點(diǎn)。

4、缺乏溝通，對(duì)相關(guān)信息掌握不到位。

財(cái)務(wù)工作是對(duì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的反映、監(jiān)督，對(duì)本股室以外的信息應(yīng)及時(shí)了解，而目前就是對(duì)財(cái)務(wù)暫時(shí)沒(méi)用或是不相關(guān)的信息、知識(shí)沒(méi)有主動(dòng)與其他_股室進(jìn)行溝通、了解;另外和領(lǐng)導(dǎo)的溝通還存在問(wèn)題，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的工作思路及對(duì)財(cái)務(wù)工作的要求還不能完全掌握，以至于使自己的工作有時(shí)很被動(dòng)。

(二)鑒于以上問(wèn)題以及個(gè)人的一些想法，計(jì)劃在__年的工作中重點(diǎn)應(yīng)在以下問(wèn)題幾個(gè)方面進(jìn)行改進(jìn)、提高：

1、在做好日常會(huì)計(jì)核算工作的基礎(chǔ)上，還是要不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，針對(duì)自己的薄弱環(huán)節(jié)有的放失;

同時(shí)向其他單位做的好的財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)好的經(jīng)驗(yàn)，提高自身的綜合業(yè)務(wù)能力。另外，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)計(jì)劃工作，保持與領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)溝通，確保所有事項(xiàng)順利進(jìn)行。

2、力求會(huì)計(jì)核算工作的規(guī)范化、制度化按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范》和《財(cái)務(wù)管理制度》的要求，做好日常會(huì)計(jì)核算工作。

只有按照《工作規(guī)范》、《財(cái)務(wù)制度》做好日常會(huì)計(jì)核算工作，做好財(cái)務(wù)工作分析的基礎(chǔ)工作，才能為領(lǐng)導(dǎo)提供真實(shí)有效的、具有參考價(jià)值的財(cái)務(wù)分析及決策依據(jù)。

3、做深、做細(xì)日常財(cái)務(wù)管理工作

在接下來(lái)的一年，我計(jì)劃多花一些時(shí)間，多研究研究財(cái)務(wù)軟件及其他相關(guān)軟件中的功能模塊，盡可能使現(xiàn)有的功能得到充分利用，讓單位的財(cái)務(wù)管理工作更上一個(gè)臺(tái)階，起到真正的控制、管理作用。

最后，作為一名合格的財(cái)務(wù)工作者，不僅要具備相關(guān)的知識(shí)和技能，而且還要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致耐心的工作作風(fēng)，同時(shí)，無(wú)論在什么崗位，哪怕是毫不起眼的工作，都應(yīng)該用心做到最好，哪怕是在別人眼中是一份枯燥的工作，也要善于從中尋找樂(lè)趣，做到日新月異，從改變中找到創(chuàng)新。在今后的工作中，希望領(lǐng)導(dǎo)能一如既往地大力支持財(cái)務(wù)工作，我也會(huì)在工作中盡我所能，不遺余力地作好財(cái)務(wù)工作。

2020財(cái)務(wù)年度考核工作總結(jié)二一個(gè)企業(yè)的快速成長(zhǎng)，離不開(kāi)科學(xué)高效的企業(yè)管理。作為企業(yè)管理的基礎(chǔ)和核心，財(cái)務(wù)管理更是對(duì)企業(yè)的發(fā)展有著重要的引領(lǐng)和助推作用。長(zhǎng)期以來(lái)，我們高度重視財(cái)務(wù)管理工作。我們采用國(guó)際領(lǐng)先的財(cái)務(wù)管理理念和運(yùn)行系統(tǒng)，建立了科學(xué)高效的財(cái)務(wù)管理體系，保證了集團(tuán)公司的健康、穩(wěn)定、高速發(fā)展。

我們集團(tuán)的管理以財(cái)務(wù)管理為核心，財(cái)務(wù)管理以資金和成本管理為重點(diǎn)。每年度，集團(tuán)各部門共同參與年度管理計(jì)劃的制定，從銷量到產(chǎn)量，從產(chǎn)品成本到各項(xiàng)費(fèi)用，做出詳細(xì)而具有可行性的計(jì)劃，報(bào)請(qǐng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，成為整個(gè)集團(tuán)公司共同奮斗的目標(biāo)。這些目標(biāo)被細(xì)分成不同的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)(KPI)，與各部門的業(yè)績(jī)考核掛鉤。財(cái)務(wù)部每個(gè)月負(fù)責(zé)將實(shí)際數(shù)據(jù)及各項(xiàng)指標(biāo)與年度計(jì)劃進(jìn)行詳細(xì)比對(duì)，找出原因，在月度總結(jié)會(huì)上通報(bào)給高層管理人員及各部門負(fù)責(zé)人。對(duì)于出現(xiàn)的問(wèn)題，要求各相關(guān)部門立即拿出解決方案，并在下個(gè)月度會(huì)議上反饋問(wèn)題解決的措施和效果。這樣就使管理計(jì)劃不脫離現(xiàn)實(shí)情況，更具有可行性。整個(gè)財(cái)務(wù)管理都以計(jì)劃為導(dǎo)向，任何的投資、開(kāi)支都必須有據(jù)可循。雖然嚴(yán)格但是不失靈活性，一旦市場(chǎng)發(fā)生意外情況，我們會(huì)及時(shí)調(diào)整計(jì)劃和策略，以應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的變化。

下面就從三個(gè)方面介紹一下我們集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理工作：

一、規(guī)范固定資產(chǎn)投資。

固定資產(chǎn)投資是企業(yè)的重大支出，只有通過(guò)嚴(yán)格規(guī)范的管控，才能確保資金安全、準(zhǔn)確地使用在各個(gè)關(guān)鍵項(xiàng)目上。在這方面，我們通過(guò)“事前周密計(jì)劃、事中嚴(yán)格控制、事后認(rèn)真核查”的方式，實(shí)現(xiàn)了對(duì)投入的有效控制和管理。

集團(tuán)公司設(shè)有投資決策委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)重大投資項(xiàng)目的決策與管理。每年年初，由投資決策委員會(huì)確定當(dāng)年的固定資產(chǎn)投資計(jì)劃。之后，每月召開(kāi)一次投資委員會(huì)審批會(huì)議，會(huì)上，各部門提出下個(gè)月固定資產(chǎn)的采購(gòu)申請(qǐng)，委員會(huì)根據(jù)年度投資計(jì)劃和實(shí)際需求情況對(duì)各項(xiàng)申請(qǐng)做出批示。只有經(jīng)投資委員會(huì)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，方可在ERP系統(tǒng)中建立內(nèi)部訂單并分配相應(yīng)核準(zhǔn)的投資金額。然后，采購(gòu)部進(jìn)行初步詢價(jià)，將詢價(jià)結(jié)果通知各申請(qǐng)部門。申請(qǐng)部門將初步詢價(jià)結(jié)果通過(guò)EBP系統(tǒng)再次向主管上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)批。批準(zhǔn)后EBP系統(tǒng)自動(dòng)向ERP系統(tǒng)傳輸獲批的采購(gòu)申請(qǐng)，采購(gòu)部門根據(jù)獲批的采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行采購(gòu)。當(dāng)固定資產(chǎn)到達(dá)后，除了日常入庫(kù)工作，每個(gè)月投資管理人員都會(huì)向申請(qǐng)部門核實(shí)資產(chǎn)實(shí)際使用情況，以便及時(shí)資本化。月底結(jié)束，投資管理人員會(huì)準(zhǔn)備詳細(xì)的投資計(jì)劃和實(shí)際情況的分析表，以供高層管理人員了解投資計(jì)劃的執(zhí)行情況。

二、加強(qiáng)流動(dòng)資金管理。

為了減少庫(kù)存對(duì)資金的占用，我們嚴(yán)格控制庫(kù)存的周轉(zhuǎn)天數(shù)，建立起庫(kù)存的合理儲(chǔ)備量。對(duì)于原材料，我們按照采購(gòu)周期，核算出應(yīng)有的安全庫(kù)存量，并錄入ERP系統(tǒng)。公司計(jì)劃員每周將生產(chǎn)計(jì)劃錄入系統(tǒng)，并每日運(yùn)行MRP，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)實(shí)際耗用需求及庫(kù)存情況進(jìn)行分析，一旦庫(kù)存低于安全庫(kù)存時(shí)，自動(dòng)產(chǎn)生采購(gòu)申請(qǐng)，通知采購(gòu)部及時(shí)補(bǔ)充庫(kù)存。對(duì)于產(chǎn)成品，我們集團(tuán)根據(jù)不同公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)，制定了相應(yīng)的管理要求。例如輸送帶業(yè)務(wù)，一般產(chǎn)品都是按需生產(chǎn)，在接到銷售訂單后開(kāi)始排產(chǎn)，讓產(chǎn)成品庫(kù)存量保持在非常低的水平。輪胎業(yè)務(wù)，雖然做不到按需生產(chǎn)，但是我們也是在建立安全庫(kù)存的前提下，盡可能降低庫(kù)存和周轉(zhuǎn)天數(shù)。

通過(guò)努力，我們的原材料周轉(zhuǎn)天數(shù)從原來(lái)的35天降低到28天，產(chǎn)成品的周轉(zhuǎn)天數(shù)也由原來(lái)的30天，降低到21天，這樣大大減少了資金占用，提高了資金使用效率。在應(yīng)收賬款的管理上，我們有專門的系統(tǒng)與ERP系統(tǒng)對(duì)接，每個(gè)月定時(shí)自動(dòng)從ERP系統(tǒng)取數(shù)，按不同銷售渠道分別計(jì)算出應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)?？刂迫藛T每月對(duì)不同銷售渠道的周轉(zhuǎn)天數(shù)波動(dòng)情況進(jìn)行分析。發(fā)現(xiàn)有異常情況，及時(shí)與銷售部門協(xié)調(diào)溝通，以找到應(yīng)對(duì)方案，及時(shí)降低周轉(zhuǎn)天數(shù)。其中，業(yè)績(jī)最為突出的是集團(tuán)下屬輪胎公司配套市場(chǎng)的應(yīng)收賬款。這個(gè)市場(chǎng)的慣例賬期一般都比較長(zhǎng)。我們通過(guò)努力，以小幅折扣換取更短的收款期限，付款方式也從商業(yè)承兌改變?yōu)殂y行承兌。由于銀行承兌的流通性和變現(xiàn)能力都較商業(yè)承兌大大提高，這樣一來(lái)，通過(guò)背書和貼現(xiàn)，我們應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)由原來(lái)的220天大幅縮短到80天。資金的安全和成本的節(jié)約已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)小幅折扣帶來(lái)的損失，這給企業(yè)帶來(lái)了很大的收獲。

對(duì)于應(yīng)付賬款，我們通過(guò)周轉(zhuǎn)天數(shù)與資金預(yù)測(cè)相結(jié)合的方式進(jìn)行控制。每個(gè)月我們都會(huì)根據(jù)銷售現(xiàn)金回流預(yù)測(cè)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)需求，結(jié)合到期賬款情況等做出資金需求計(jì)劃，并相應(yīng)做出最低成本的籌資計(jì)劃。另一方面，應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)也是采購(gòu)部的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)(KPI)之一。根據(jù)年度計(jì)劃要求，他們會(huì)改善付款條件和方式，以達(dá)到年度的目標(biāo)。目前，通過(guò)采購(gòu)部的努力，20%的付款方式能通過(guò)承兌匯票進(jìn)行。

三、強(qiáng)化運(yùn)行成本控制

在成本控制方面，我們主要是從料、工、費(fèi)、廢品率等方面進(jìn)行嚴(yán)格管理。我們密切關(guān)注主要原材料的價(jià)格，每月做出價(jià)格趨勢(shì)變動(dòng)圖，一旦發(fā)現(xiàn)價(jià)格趨于下降，我們會(huì)及時(shí)調(diào)低安全庫(kù)存量，反之，則調(diào)高安全庫(kù)存量，從而降低原材料成本。對(duì)于原材料消耗，研發(fā)部通過(guò)SMS系統(tǒng)及時(shí)錄入最新的配方，ERP系統(tǒng)根據(jù)原材料標(biāo)準(zhǔn)價(jià)和最新配方，核算出產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本。當(dāng)生產(chǎn)實(shí)際消耗數(shù)量輸入系統(tǒng)后，自動(dòng)分析出原材料消耗的數(shù)量差異和配方調(diào)整差異，以供生產(chǎn)、研發(fā)和財(cái)務(wù)共同研究，及時(shí)加以控制和調(diào)整。對(duì)于維修、動(dòng)力等主要加工費(fèi)，我們每月跟蹤產(chǎn)品的加工費(fèi)率變動(dòng)，一旦發(fā)現(xiàn)異常，及時(shí)要求生產(chǎn)部立找出原因，制定措施。對(duì)于生產(chǎn)的廢品率，我們通過(guò)先進(jìn)的PCS系統(tǒng)，隨時(shí)掌握在制品、產(chǎn)成品入庫(kù)數(shù)及廢品情況。質(zhì)控部每天通報(bào)每一批次、班次的廢品情況，財(cái)務(wù)部做出相應(yīng)的成本分析，并發(fā)送相關(guān)部門。通過(guò)這些方式，實(shí)現(xiàn)了對(duì)成本的有效控制，廢品率由原來(lái)的6%下降至2%，產(chǎn)品的成本也下降了10%左右。

對(duì)于運(yùn)輸費(fèi)用，我們實(shí)行單獨(dú)立項(xiàng)管理。按照費(fèi)用性質(zhì)，我們將其區(qū)分為變動(dòng)費(fèi)用和固定費(fèi)用。對(duì)變動(dòng)費(fèi)用部分，我們根據(jù)每種車型的最大運(yùn)輸量，制定每次運(yùn)輸?shù)淖罴蜒b載方案，測(cè)算出每批運(yùn)輸?shù)淖畹统杀?。?duì)固定費(fèi)用部分，主要通過(guò)嚴(yán)格的投資控制，來(lái)降低固定費(fèi)用。

對(duì)于市場(chǎng)部費(fèi)用，也實(shí)行單獨(dú)立項(xiàng)管理。年初高層市場(chǎng)部管理人員會(huì)配合當(dāng)年銷售的需要核準(zhǔn)市場(chǎng)部費(fèi)用預(yù)算。成本控制員會(huì)分項(xiàng)以內(nèi)部訂單形式錄入ERP系統(tǒng)。每次實(shí)際發(fā)生費(fèi)用時(shí)，市場(chǎng)BP軟件向市場(chǎng)部管理人員申請(qǐng)批準(zhǔn)，一旦獲批后，系統(tǒng)自動(dòng)傳輸?shù)紼RP系統(tǒng)并產(chǎn)生采購(gòu)申請(qǐng)。當(dāng)采購(gòu)?fù)瓿桑到y(tǒng)收貨并完成發(fā)票校驗(yàn)后，成本控制員會(huì)按內(nèi)部訂單分項(xiàng)分析費(fèi)用的使用情況，及時(shí)和市場(chǎng)?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽憊低蘋蔥星榭觶員苊獬С魷幀?/p>對(duì)于其他的費(fèi)用，我們一般是以成本中心為單位來(lái)進(jìn)行控制。每個(gè)成本中心對(duì)當(dāng)年的費(fèi)用做出詳細(xì)的預(yù)算，經(jīng)高層審批后錄入ERP系統(tǒng)。每次實(shí)際發(fā)生費(fèi)用時(shí)，各部門人員仍要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的EBP審核系統(tǒng)的批準(zhǔn)，一旦獲批后，系統(tǒng)自動(dòng)傳輸?shù)紼RP系統(tǒng)并產(chǎn)生采購(gòu)申請(qǐng)。當(dāng)采購(gòu)?fù)瓿?，系統(tǒng)收貨并完成發(fā)票校驗(yàn)后，成本控制員每個(gè)月對(duì)各部門費(fèi)用使用情況做出差異分析表。對(duì)于超支項(xiàng)目和部門，財(cái)務(wù)部要求其立即采取措施，在其他項(xiàng)目上將超支部分彌補(bǔ)過(guò)來(lái)。通過(guò)這一系列的嚴(yán)格控制，讓每一個(gè)人員都有成本控制的意識(shí)，將企業(yè)的管理計(jì)劃深入人心，成為每一個(gè)員工的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)(KPI)。

科學(xué)規(guī)范、務(wù)實(shí)高效的財(cái)務(wù)管理，夯實(shí)了企業(yè)管理的基礎(chǔ)，使企業(yè)堵塞了管理漏洞、規(guī)避了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)濟(jì)效益、增強(qiáng)了核心競(jìng)爭(zhēng)力，為集團(tuán)的高速成長(zhǎng)提供了強(qiáng)有力的支撐和保障。在未來(lái)的發(fā)展中，我們將繼續(xù)創(chuàng)新理念、規(guī)范程序、健全流程，使集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理工作實(shí)現(xiàn)更高層次上的跨越提升，為華勤集團(tuán)打造全球知名的大型跨國(guó)企業(yè)作出更大的貢獻(xiàn)!

財(cái)務(wù)年度考核工作總結(jié)2020年三轉(zhuǎn)眼之間，三個(gè)月的試用期就要過(guò)去，回首展望，雖沒(méi)有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。一下是我對(duì)三個(gè)月來(lái)的工作總結(jié)：

實(shí)習(xí)期的工作能夠分以下三個(gè)方面：

一、費(fèi)用成本、客戶往來(lái)方面的管理

1、規(guī)范了低值易耗品的核算管理，全面建立低值易耗品臺(tái)帳，從易耗品的購(gòu)買、領(lǐng)用全面跟蹤，方便企業(yè)更全面的了解這些價(jià)值較低物資的分布狀況，加強(qiáng)管理。

2、在集團(tuán)財(cái)務(wù)制度的基礎(chǔ)上規(guī)范了華品成本費(fèi)用的管理，明確了成本費(fèi)用的分類，重新整理了科目，為加強(qiáng)了項(xiàng)目管理，分門別類的計(jì)算實(shí)際消耗的費(fèi)用項(xiàng)目，真實(shí)反映當(dāng)期的成本。

為績(jī)效管理帶給參考依據(jù)。

3、規(guī)范商業(yè)公司財(cái)務(wù)帳套布局設(shè)置，根據(jù)商業(yè)公司特點(diǎn)，設(shè)置相應(yīng)帳套，透過(guò)輔助帳中客戶、倉(cāng)庫(kù)模塊的核算使博科軟件充分發(fā)揮出作用，能夠及時(shí)有效的反映財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，滿足未來(lái)經(jīng)營(yíng)管理的需要。

二、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作

(1)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的指導(dǎo)，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴(yán)格對(duì)原始憑證的合理性進(jìn)行審核，強(qiáng)化會(huì)計(jì)檔案的管理等。

(2)根據(jù)集團(tuán)的指示，對(duì)華品公司會(huì)計(jì)電算化狀況進(jìn)行了備案，使財(cái)務(wù)工作貼合財(cái)政部的需要，更加規(guī)范化，為不斷提高財(cái)務(wù)工作質(zhì)量而努力。

(3)按規(guī)定時(shí)間編制本公司及集團(tuán)公司需要的各種類型的財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)申報(bào)各項(xiàng)稅金。

三、財(cái)務(wù)核算與管理工作

(1)按公司要求對(duì)商業(yè)公司包租的商業(yè)地產(chǎn)進(jìn)行登記、分析，對(duì)各項(xiàng)收入監(jiān)督、審核，制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度。統(tǒng)一核算口徑，日常工作中，及時(shí)溝通、密切聯(lián)系并注意對(duì)他們的工作提出些指導(dǎo)性的意見(jiàn)，與各分公司、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部建立了良好的合作關(guān)系。

(2)正確計(jì)算各項(xiàng)稅款及個(gè)人所得稅，及時(shí)、足額地繳納稅款，用心配合稅務(wù)部門新的稅收申報(bào)要求，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違背稅務(wù)法規(guī)的問(wèn)題并予以改正，持續(xù)與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導(dǎo)。

(3)在緊張的工作之余，加強(qiáng)財(cái)務(wù)部團(tuán)隊(duì)建設(shè)，打造一個(gè)業(yè)務(wù)全面，工作熱情高漲的團(tuán)隊(duì)。作為一個(gè)基層財(cái)務(wù)工作管理者，注意充分發(fā)揮財(cái)無(wú)部其他員工的主觀能動(dòng)性及工作用心性。提高團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)，樹立起開(kāi)拓創(chuàng)新、務(wù)實(shí)高效的部門新形象。

(4)作為基層管理者，我充分認(rèn)識(shí)到自我既是一個(gè)管理者，更是一個(gè)執(zhí)行者，是集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部對(duì)外的一個(gè)窗口。要想做好財(cái)務(wù)工作，除了熟悉業(yè)務(wù)外，還需要負(fù)責(zé)具體的工作及業(yè)務(wù)，首先要以身作則，這樣才能保證在目前的狀況下，大家都能夠主動(dòng)承擔(dān)工作。

新的工作崗位意味著新的起點(diǎn)、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn)，本人決心再接再厲，更上一層樓。在今后的日子里我們將向財(cái)務(wù)精細(xì)化管理進(jìn)軍，精細(xì)化財(cái)務(wù)管理需要“確保營(yíng)運(yùn)資金流轉(zhuǎn)順暢”、“確保投資效益”、“優(yōu)化財(cái)務(wù)管理手段”等，這樣，就足以對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理做精做細(xì)。

要以“細(xì)”為起點(diǎn)，做到細(xì)致入微，對(duì)每一崗位、部門的每一項(xiàng)具體的業(yè)務(wù)，都建立起一套相應(yīng)的成本歸集。并將財(cái)務(wù)管理的觸角延伸到公司的各個(gè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，透過(guò)行使財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，拓展財(cái)務(wù)管理與服務(wù)職能，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理“零”死角，挖掘財(cái)務(wù)活動(dòng)的潛在價(jià)值。

財(cái)務(wù)年度考核工作總結(jié)2020年四一、制定崗位職責(zé)、完善業(yè)務(wù)操作規(guī)程、加強(qiáng)各項(xiàng)制度落實(shí)工作(

1、制定信用社會(huì)計(jì)、出納、儲(chǔ)蓄操作規(guī)程

今年，我們財(cái)務(wù)科將按照新編財(cái)務(wù)制度和信用社日常會(huì)計(jì)、出納工作實(shí)際，結(jié)合省聯(lián)社下發(fā)的各項(xiàng)制度文件，制定出適用于我轄的會(huì)計(jì)、出納、儲(chǔ)蓄日常操作流程。在財(cái)務(wù)管理和支付結(jié)算上，優(yōu)化會(huì)計(jì)、出納操作的各個(gè)環(huán)節(jié)，使各項(xiàng)操作統(tǒng)一口徑，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，讓信用社會(huì)計(jì)、出納工作真正步入規(guī)范化的渠道，切實(shí)杜絕盲目操作和操作方式多樣化這一現(xiàn)況。另外，我們還著重抓一個(gè)試范點(diǎn)，由我們財(cái)務(wù)科牽頭，現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)，及時(shí)解決信用社在運(yùn)行過(guò)程中的實(shí)際問(wèn)題，待規(guī)范化之后，再組織信用社會(huì)計(jì)、出納人員進(jìn)行學(xué)習(xí)和交流，從而，徹底統(tǒng)一會(huì)計(jì)、出納操作流程，使信用社會(huì)計(jì)、出納工作逐步向高效科學(xué)的方向發(fā)展。

2、建立信用社業(yè)務(wù)操作考核辦法，完善獎(jiǎng)罰制度

為進(jìn)一步加強(qiáng)信用社措施落實(shí)力度，提高內(nèi)勤員工業(yè)務(wù)操作能力，切實(shí)促進(jìn)員工按操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)，今年，我們財(cái)務(wù)科將全面建立、健全信用社業(yè)務(wù)操作考核辦法，將日常業(yè)務(wù)和微機(jī)處理充分結(jié)合，加強(qiáng)內(nèi)勤員工在制度落實(shí)上的考核力度，制定出詳細(xì)的獎(jiǎng)罰辦法，以此來(lái)有效提高員工按規(guī)程進(jìn)行業(yè)務(wù)操作意識(shí)，確保我轄各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和全年業(yè)務(wù)操作安全無(wú)事故，促進(jìn)我縣年底各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度的全面落實(shí)。

3、建立信用社內(nèi)勤各崗位職責(zé)

為了使信用社財(cái)務(wù)管理工作更加規(guī)范、財(cái)會(huì)人員崗位職責(zé)更加明確，今年，我們財(cái)務(wù)科將依照市辦精神，制定出《_縣農(nóng)村信用社內(nèi)勤員工崗位職責(zé)》，職責(zé)中，對(duì)會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄、微機(jī)、出納等內(nèi)勤崗位制定出明確的權(quán)責(zé)范圍，規(guī)定出各崗位的業(yè)務(wù)范圍，同時(shí)在崗位職責(zé)中對(duì)各崗位的協(xié)同操作提出要求，以此，進(jìn)一步規(guī)范了會(huì)計(jì)操作、統(tǒng)一了操作口徑;提高員工的職責(zé)意識(shí)和思想覺(jué)悟，指導(dǎo)員工按權(quán)操作、按規(guī)定辦理業(yè)務(wù)，提高了內(nèi)勤員工的自律性

二、搞好信用社費(fèi)用核定，繼續(xù)做好信用社各項(xiàng)常規(guī)檢查

1、科學(xué)核定信用社財(cái)務(wù)費(fèi)用

信用社費(fèi)用指標(biāo)及各項(xiàng)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)核定是否科學(xué)、合理，直接關(guān)系到信用社全年目標(biāo)計(jì)劃的完成。今年，我們將按照上級(jí)行和聯(lián)社辦公會(huì)要求，認(rèn)真測(cè)定、科學(xué)核算各項(xiàng)財(cái)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)。為此，我們財(cái)務(wù)科將著重從三方面入手：

(1)以年終決算報(bào)表數(shù)字為基礎(chǔ)，認(rèn)真分析上年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，合理核定當(dāng)年各單位費(fèi)用支出。

(2)組織信用社進(jìn)行一次全年經(jīng)營(yíng)情況預(yù)測(cè)，并結(jié)合有關(guān)金融。

財(cái)務(wù)年度考核工作總結(jié)2020年五時(shí)光荏苒，__年很快就要過(guò)去了，回首過(guò)去的一年，內(nèi)心不禁感慨萬(wàn)千……時(shí)間如梭，轉(zhuǎn)眼間又將跨過(guò)一個(gè)年度之坎，回首望，雖沒(méi)有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。

財(cái)務(wù)工作二十余年，也寫了近二十份的年終總結(jié)，按說(shuō)，我們每個(gè)追求進(jìn)步的人，免不了會(huì)在年終歲首對(duì)自己進(jìn)行一番盤點(diǎn)。這也是對(duì)自己的一種鞭策吧。

作為_(kāi)_集團(tuán)子公司的__公司，財(cái)務(wù)部是公司的關(guān)鍵部門之一，對(duì)內(nèi)財(cái)務(wù)管理水平的要求應(yīng)不斷提升，對(duì)外要應(yīng)對(duì)稅務(wù)、審計(jì)及財(cái)政等機(jī)關(guān)的各項(xiàng)檢查、掌握稅收政策及合理應(yīng)用。在這一年里全體財(cái)務(wù)部員工任勞任怨、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來(lái)了。財(cái)務(wù)部的綜合工作能力相比__年又邁進(jìn)了一步?；仡櫦磳⑦^(guò)去的這一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)及部門經(jīng)理的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我們的工作著重于公司的經(jīng)營(yíng)方針、宗旨和效益目標(biāo)上，緊緊圍繞重點(diǎn)展開(kāi)工作，緊跟公司各項(xiàng)工作部署。在核算、管理方面做了應(yīng)盡的責(zé)任。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揚(yáng)成績(jī)，克服不足，現(xiàn)將__年的工作做如下簡(jiǎn)要回顧和總結(jié)。

今年的工作可以分以下三個(gè)方面：

一、費(fèi)用成本方面的管理

1.規(guī)范了庫(kù)存材料的核算管理，嚴(yán)格控制材料庫(kù)存的合理儲(chǔ)備，減少資金占用。

建立了材料領(lǐng)用制度，改變了原來(lái)不論是否需要、不論那個(gè)部門使用、也不論購(gòu)進(jìn)的數(shù)量多少，都在購(gòu)進(jìn)之日起一次攤銷到某一個(gè)部門來(lái)核算的模糊成本。

2.在原來(lái)的基礎(chǔ)上細(xì)劃了成本費(fèi)用的管理，加強(qiáng)了運(yùn)輸費(fèi)用的項(xiàng)目管理，分門別類的計(jì)算每輛車實(shí)際消耗的費(fèi)用項(xiàng)目，真實(shí)反映每一輛車當(dāng)期的運(yùn)輸成本。

為運(yùn)輸車輛的績(jī)效管理提供參考依據(jù)。

二、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作

(1)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，進(jìn)一步對(duì)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的指導(dǎo)，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴(yán)格對(duì)原始憑證的合理性進(jìn)行審核，強(qiáng)化會(huì)計(jì)檔案的管理等。對(duì)所有成本費(fèi)用按部門、項(xiàng)目進(jìn)行歸集分類，月底將共同費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)體現(xiàn)部門效益。

(2)國(guó)家財(cái)政部門對(duì)公司的財(cái)務(wù)等級(jí)評(píng)定還是第一次。我們?cè)跓o(wú)任何前期準(zhǔn)備的前提下，突然接受檢查，但長(zhǎng)寧區(qū)財(cái)政局還是對(duì)公司財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理工作給予了肯定。給公司的財(cái)務(wù)等級(jí)分?jǐn)?shù)也是評(píng)定組有史以來(lái)，評(píng)給最高分的一家公司。

(3)按規(guī)定時(shí)間編制本公司及集團(tuán)公司需要的各種類型的財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)申報(bào)各項(xiàng)稅金。在集團(tuán)公司的年中審計(jì)、年終預(yù)審及財(cái)政稅務(wù)的檢查中，積極配合相關(guān)人員工作。

三、財(cái)務(wù)核算與管理工作

(1)按公司要求對(duì)分公司以及營(yíng)業(yè)點(diǎn)的收入、成本進(jìn)行監(jiān)督、審核，制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度。統(tǒng)一核算口徑，日常工作中，及時(shí)溝通、密切聯(lián)系并注意對(duì)他們的工作提出些指導(dǎo)性的意見(jiàn)，與各分公司、營(yíng)業(yè)點(diǎn)的核算部門建立了良好的合作關(guān)系。

(2)正確計(jì)算營(yíng)業(yè)稅款及個(gè)人所得稅，及時(shí)、足額地繳納稅款，積極配合稅務(wù)部門使用新的稅收申報(bào)軟件，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違背稅務(wù)法規(guī)的問(wèn)題并予以改正，保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導(dǎo)。

(3)在緊張的工作之余，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè),打造一個(gè)業(yè)務(wù)全面，工作熱情高漲的團(tuán)隊(duì)。作為一個(gè)管理者，對(duì)下屬充分做到“察人之長(zhǎng)、用人之長(zhǎng)、聚人之長(zhǎng)、展人之長(zhǎng)“，充分發(fā)揮他們的主觀能動(dòng)性及工作積極性。提高團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)，樹立起開(kāi)拓創(chuàng)新、務(wù)實(shí)高效的部門新形象。

(4)作為基層管理者，我充分認(rèn)識(shí)到自己既是一個(gè)管理者，更是一個(gè)執(zhí)行者。要想帶好一個(gè)團(tuán)隊(duì)，除了熟悉業(yè)務(wù)外，還需要負(fù)責(zé)具體的工作及業(yè)務(wù)，首先要以身作則，這樣才能保證在人員偏緊的情況下，大家都能夠主動(dòng)承擔(dān)工作。

篇10

關(guān)鍵詞：采購(gòu)成本 物資分類 采購(gòu)管理

中圖分類號(hào)：F253.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2016）12-282-01

采購(gòu)作為企業(yè)的“第三大利潤(rùn)源泉”，其在企業(yè)的重要地位不言而喻。如何降低采購(gòu)成本是企業(yè)追求的永恒目標(biāo)，筆者認(rèn)為降低采購(gòu)成本首先要界定好采購(gòu)物資的分類，根據(jù)不同類別的物資，采取不同的采購(gòu)管理辦法，最終降低采購(gòu)成本，為企業(yè)把好生產(chǎn)的“進(jìn)口關(guān)”。

一個(gè)跨區(qū)域多領(lǐng)域擁有十多個(gè)子分公司的大型集團(tuán)公司，如何構(gòu)建符合企業(yè)自身特點(diǎn)，融合企業(yè)獨(dú)特文化，將嚴(yán)格管理和靈活機(jī)動(dòng)相結(jié)合的采購(gòu)工作管理制度一直是筆者認(rèn)真研究并不斷總結(jié)的重點(diǎn)工作。

一、為什么要進(jìn)行采購(gòu)物資的分類管理

一個(gè)大型的加工型企業(yè)所負(fù)責(zé)采購(gòu)的物料有可能有幾千種，可以說(shuō)是物資種類品種繁多。每個(gè)品種的價(jià)格不同，且采購(gòu)數(shù)量相差很大，有的物資單項(xiàng)采購(gòu)數(shù)量不多但價(jià)值很大，而有的物資數(shù)量很多但價(jià)值不高，由于企業(yè)的資源有限，不可能對(duì)每一種物資采購(gòu)都采用同一模式、同一辦法進(jìn)行業(yè)務(wù)控制。因此在進(jìn)行采購(gòu)物資管理控制時(shí)，就要求我們將注意力集中在比較重要的采購(gòu)物資上，依據(jù)采購(gòu)物資的重要程度分別管理。采購(gòu)中心從采購(gòu)金額，采購(gòu)渠道，內(nèi)在質(zhì)量檢測(cè)難易度或在品牌管理中有授權(quán)要求的，并參照各子分公司所處的市場(chǎng)環(huán)境特點(diǎn)入手，將采購(gòu)物資分為集中采購(gòu)和分散采購(gòu)。

二、集中采購(gòu)物資的界定和采購(gòu)管理流程

集中采購(gòu)物資是采購(gòu)金額大，采購(gòu)渠道相對(duì)集中的占有總采購(gòu)金額70%以上的重點(diǎn)物資，比如合成洗滌劑加工行業(yè)主要代表有：烷基苯、AEO9、磺酸、AES、香精、皂粒……等。在這類物資的采購(gòu)中，采購(gòu)中心充分發(fā)揮集團(tuán)采購(gòu)優(yōu)勢(shì)，由中心統(tǒng)一負(fù)責(zé)渠道選擇，價(jià)格制定，計(jì)劃審批，并綜合計(jì)算各子分公司需求量后，統(tǒng)一談判對(duì)外簽訂合同和進(jìn)行客戶管理，充分發(fā)揮出大集團(tuán)的對(duì)外采購(gòu)合力，增加了對(duì)外談判的籌碼，提高了集團(tuán)對(duì)外形象，實(shí)現(xiàn)了降低采購(gòu)成本的目標(biāo)。

集中采購(gòu)的特點(diǎn)有：一是集中采購(gòu)可使數(shù)量增加，提高對(duì)供應(yīng)商的談判力量，較易獲得價(jià)格折讓與良好服務(wù)。二是只有一個(gè)采購(gòu)部門，因此采購(gòu)方針與作業(yè)規(guī)則，比較容易統(tǒng)一實(shí)施。三是采購(gòu)功能集中，減少人力浪費(fèi)；便于采購(gòu)人才培養(yǎng)與訓(xùn)練；推行分工專業(yè)性，使采購(gòu)作業(yè)成本降低，效率提升。四是建立各部門共同物料的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)格，可以簡(jiǎn)化種類，互通有無(wú)，亦可節(jié)省檢驗(yàn)工作。五是可以統(tǒng)籌規(guī)劃供需數(shù)量，避免各自為政，產(chǎn)生過(guò)多的存貨，各部門過(guò)剩物料，亦可相互轉(zhuǎn)用。

集中采購(gòu)物資流程：對(duì)于集中采購(gòu)物資的采購(gòu)工作，各子分公司在接到生產(chǎn)部門下達(dá)的月生產(chǎn)計(jì)劃后，首先盤查各類材料的實(shí)際庫(kù)存，考慮合理庫(kù)存儲(chǔ)備量及當(dāng)月生產(chǎn)需求量后，向采購(gòu)中心申報(bào)月采計(jì)劃（含采購(gòu)價(jià)格），經(jīng)采購(gòu)中心價(jià)格委員會(huì)審議通過(guò)后方可實(shí)施采購(gòu)，其采購(gòu)渠道必須是經(jīng)過(guò)授權(quán)采購(gòu)中心組織的第三方招標(biāo)公司招標(biāo)確認(rèn)的，嚴(yán)禁渠道外采購(gòu)。各子分公司參照車間滿負(fù)荷生產(chǎn)量計(jì)算原料的實(shí)際使用工作日，綜合供應(yīng)商的生產(chǎn)周期，確定該材料的具體采購(gòu)到貨期（包裝材料更需注意配套到貨），確定是否分批到貨及個(gè)品種到貨的時(shí)間（減少本公司的庫(kù)存壓力和資金壓力），及時(shí)在“NC”系統(tǒng)中錄入，并以訂單形式傳真給供應(yīng)商。跟蹤落實(shí)供應(yīng)商是否確認(rèn)采購(gòu)數(shù)量及到貨時(shí)間，在到貨前定期與供應(yīng)商聯(lián)系訂單執(zhí)行情況，如遇銷售市場(chǎng)或生產(chǎn)安排發(fā)生變化，及時(shí)作出調(diào)整計(jì)劃并上報(bào)采購(gòu)中心，批復(fù)通過(guò)后實(shí)施采購(gòu)。到貨后立即通知質(zhì)檢部門取樣檢驗(yàn)，如不合格，馬上按照質(zhì)檢部門檢驗(yàn)結(jié)果，通知供應(yīng)商協(xié)調(diào)解決，并落實(shí)新的到貨時(shí)間，同時(shí)將該情況上報(bào)采購(gòu)中心，避免其他分子公司發(fā)生同樣問(wèn)題。

三、分散采購(gòu)物資的界定和采購(gòu)管理流程

分散采購(gòu)物資是采購(gòu)金額小，種類繁多，適合就地采購(gòu)的物資，或?yàn)樵诩瘓F(tuán)內(nèi)部采購(gòu)的物資；或是個(gè)別子分公司獨(dú)家采購(gòu)的物資，占總采購(gòu)金額的30%左右。各子分公司遵循比質(zhì)比價(jià)的采購(gòu)原則在采購(gòu)中心的監(jiān)控管理下進(jìn)行自主采購(gòu)。

分散采購(gòu)的特點(diǎn)：分散采購(gòu)的優(yōu)點(diǎn)是靈活性。即根據(jù)分子公司自身特點(diǎn)，靈活地與當(dāng)?shù)毓?yīng)商進(jìn)行更好的合作。避免集中采購(gòu)帶來(lái)的壓貨的煩惱。

分散采購(gòu)物資的流程是集團(tuán)采購(gòu)中心負(fù)責(zé)價(jià)格監(jiān)管，各分子公司每年將分散采購(gòu)物資計(jì)劃價(jià)報(bào)采購(gòu)中心備案。各分子公司各自負(fù)責(zé)每月采購(gòu)的價(jià)格、渠道、計(jì)劃評(píng)審、客戶管理、訂單、到貨追蹤、質(zhì)量、入庫(kù)、發(fā)票匹配、結(jié)算工作。

不論是集采物資還是自采物資，在實(shí)際采購(gòu)過(guò)程中均按照月計(jì)劃、旬采購(gòu)、周到貨的原則，遵循“三不”，即不斷料、不呆料、不囤料。合理掌握供應(yīng)商的生產(chǎn)周期，產(chǎn)品資金占用比例，盡可能將競(jìng)爭(zhēng)性的產(chǎn)品采購(gòu)不集中到一個(gè)供應(yīng)商，對(duì)于那些標(biāo)準(zhǔn)化、同質(zhì)化、同優(yōu)勢(shì)競(jìng)爭(zhēng)性的產(chǎn)品，盡可能將采購(gòu)比例傾斜到一個(gè)相對(duì)優(yōu)秀的供應(yīng)商，盡可能向同一個(gè)供應(yīng)商采購(gòu)不同的產(chǎn)品，這樣可以大大節(jié)省交易成本，降低檢驗(yàn)成本，同時(shí)因?yàn)橐?guī)模更大，也增加了采購(gòu)的談判力度，有利于獲得更低的價(jià)格，即讓有限的采購(gòu)資源價(jià)值最大化。

物資適宜集中采購(gòu)還是分散采購(gòu)并不是一成不變的，主要根據(jù)物資的采購(gòu)需求情況而定。如果市場(chǎng)行情或產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化，采購(gòu)物資數(shù)量增加或者減少，集中采購(gòu)與分散采購(gòu)的物資是可以相互轉(zhuǎn)換的，我們采購(gòu)的最終目的是降低采購(gòu)成本。

總之，界定物資分類是降低采購(gòu)成本的第一步，物資分類的正確與否直接關(guān)系到采購(gòu)成本的降低。企業(yè)要做好最大限度地挖掘采購(gòu)利潤(rùn)源泉，必需做好物資分類工作，根據(jù)不同物資的采購(gòu)特點(diǎn)，分類管理，最終實(shí)現(xiàn)降低采購(gòu)成本的目標(biāo)。

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