導(dǎo)語：如何才能寫好一篇投資理財形式，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

居民投資是近年來我國經(jīng)濟生活中興起的一種經(jīng)濟行為。它既是我國經(jīng)濟體制改革和經(jīng)濟發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，也是我國經(jīng)濟進一步發(fā)展的需要。

對于__市的居民來講,隨著投資理財品種的日益豐富，他們所能選擇的投資理財?shù)姆绞皆龆嗔?，其理財觀念也發(fā)生了很大轉(zhuǎn)變,原有的“有錢就存銀行”等相對傳統(tǒng)的理財觀念正在漸漸淡化。

在這個居民投資意識的轉(zhuǎn)型期，能否適時把握居民的投資理財傾向，成為各大商業(yè)銀行業(yè)務(wù)能否順利開展的關(guān)鍵所在。所以，了解居民投資理財意向，掌握居民投資的新動態(tài)，就顯得非常重要。

二、調(diào)研目的

本次市場調(diào)研工作的主要目的如下：

1、了解__市區(qū)居民的財務(wù)狀況，為銀行的市場定位提供科學(xué)依據(jù)。

2、研究被調(diào)查者對投資理財?shù)恼J識程度、渠道選擇及風(fēng)險承受力，以便更好的了解目標客戶的需求狀況。

三、調(diào)研內(nèi)容

根據(jù)上述研究目的，我們本次調(diào)研的內(nèi)容主要包括以下幾項：

1、了解__市區(qū)居民的財務(wù)狀況。

本部分旨在對被調(diào)查者的收支狀況作深入了解，以明確其在銀行服務(wù)中所尋求的利益點，為市場細分及市場定位提供科學(xué)的依據(jù)。本部分主要包括：

（1）被調(diào)查者的每月固定收入和支出；

（2）被調(diào)查者的動產(chǎn)和不動產(chǎn)狀況；

/，！/（3）被調(diào)查者的每月閑置資金及投資金額占總資產(chǎn)的比例。

2、探究被調(diào)查者對投資理財?shù)恼J識程度、渠道選擇及風(fēng)險承受能力。本部分是專門針對被調(diào)查者投資理財觀念的研究，通過對被調(diào)查者投資渠道選擇的分析，明確其投資偏好，以制定相應(yīng)的營銷策略。主要包括：

（1）被調(diào)查者目前的投資結(jié)構(gòu)，包括儲蓄以及股票、債券、基金、保險、房產(chǎn)等投資所占比例；

（2）了解被調(diào)查者儲蓄的目的，包括退休養(yǎng)老、子女教育、購置房產(chǎn)、創(chuàng)業(yè)準備、緊急周轉(zhuǎn)金、閑置資金規(guī)劃等；

（3）此外，我們還將收集包括被調(diào)查者的年齡、職業(yè)、性別等在內(nèi)的背景資料以備交互分析之用。

四、調(diào)研執(zhí)行情況

1、調(diào)研方案實施。

本次調(diào)研采用街頭攔問的形式，在__市的環(huán)翠區(qū)、經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)和高新技術(shù)開發(fā)區(qū)，針對年滿18周歲的__市常住居民進行了調(diào)查。

依據(jù)擬定的抽樣方案，我們發(fā)出了160份問卷，實際收回有效問卷149份，有效率為93.125。從調(diào)研結(jié)果看，數(shù)據(jù)分布基本符合正態(tài)分布。因此，本次調(diào)研結(jié)果具有準確、可靠的特點。

2、背景資料分析。

在149個有效樣本中被調(diào)查者的年齡分布為：18—30歲的約占42.5，30—55歲的約占52.7，55歲以上的約占4.8。整個樣本中涵蓋了青年、中年、老年等不同年齡段的人群。

他們的平均月收入大多都在500元以上，其中月收入在501—1000元之間的有10.1，收入在1001—1500元之間的有23.0，收入在1501—20__元之間的有20.3，收入在20__—3000元之間的有20.3，收入在3000元以上的有21.6。這些被訪者主要是工薪階層，其中工人最多，占27.2，其次是個體工商業(yè)者占21.8、企業(yè)管理人員占15.0、教師占3.4、國家公務(wù)員占4.1、文體工作者占1.4、服務(wù)業(yè)人員占8.8，此外還有18.4的其他從業(yè)人員。樣本的背景資料基本反映了__市居民的實際情況。

五、調(diào)研結(jié)果統(tǒng)計

參見《__市居民投資理財調(diào)研行為數(shù)據(jù)統(tǒng)計資料》。

六、__市居民的財務(wù)狀況

1、調(diào)查者每月的固定收入和支出情況。

家庭月收入：通過對149個有效樣本進行分析，我們發(fā)現(xiàn)這些受訪者的每月基本收入大多都在500元以上，其中月收入在3000元以上的占本次調(diào)查的21.6，月收入在1001—1500元，1501—20__元，20__—3000元的也分別占到23.0、20.3、23.0，只有2.0的居民家庭月收入在500元以下。

家庭月支出：通過調(diào)查我們可以看出，__市居民家庭消費水平相對較低。有42.2的家庭月支出在501—1000元，在1001—1500元的家庭比例占到本次調(diào)查的25.2，有10.2的家庭月支出達到20__元以上，同時僅有9.5的家庭的月消費支出在500元以下。

2、調(diào)查者每月的平均儲蓄情況。

在調(diào)查中，我們發(fā)現(xiàn)__市居民的月平均儲蓄多集中在500—1200元之間，其中儲蓄在501—800元的家庭占22.4，801—1200元的家庭占19.4，但也有24.6的家庭月平均儲蓄在200元以下，另外平均儲蓄在20__元以上的家庭占8.2。

七、__居民對投資理財?shù)恼J識及風(fēng)險因素分析

近年來，隨著我國社會經(jīng)濟生活發(fā)生重大的變化，現(xiàn)代家庭的投資理財意識逐步增強，成為家庭經(jīng)濟生活的一個重要組成部分。經(jīng)過調(diào)查我們發(fā)現(xiàn)__居民的投資理財意識和方式也在發(fā)生變化，出現(xiàn)了許多新的趨勢，主要有：

1、從單一的儲蓄轉(zhuǎn)向組合式投資。

調(diào)查結(jié)果顯示，目前已經(jīng)有73.6的居民將閑置資金投

入到儲蓄以外的其他投資方式，如基金、股票、保險、匯市等，只有少數(shù)居民未進行其他投資。由此可見，除傳統(tǒng)的儲蓄外，__居民已經(jīng)開始嘗試新型的投資方式，由傳統(tǒng)的“存錢生利”轉(zhuǎn)向現(xiàn)在的對最佳投資組合收益的追求，可見居民對投資理財?shù)闹匾暢潭日诩訌姟?/p>

2、儲蓄的主要目的是為了子女教育。

調(diào)查結(jié)果表明，目前大多數(shù)__市民儲蓄的主要是為了子女教育，比例為28.7，只有5.9的市民把追求利息作為儲蓄的目的。另外，緊急周轉(zhuǎn)、創(chuàng)業(yè)準備、購置房產(chǎn)、退休養(yǎng)老等考慮因素也被多次提及，它們的提及比例分別為18.8、16.2、15.4、15.1?？梢姡琠_居民的家庭收入除用于正常的家庭消費、維持家庭生活的日常運轉(zhuǎn)外，其余大部分資金都投入到了子女撫養(yǎng)教育上?？梢?，傳統(tǒng)的家政理財觀念仍然占主導(dǎo)地位。

3、投資風(fēng)險和投資回報率是居民進行投資時考慮的最主要的兩個因素，且年齡越大，對這兩個因素考慮的越多。

調(diào)查結(jié)果表明，投資風(fēng)險和投資回報率是居民進行投資時所要考慮的最主要的兩個因素，他們所占的比例均為30.3，且在被調(diào)查的三個年齡段中，50歲以上的被調(diào)查者對這兩個因素的關(guān)注度最高，分別為25、50。而其他一些考慮因素，如：變現(xiàn)能力、操作的難易度、投入時間及精力、回收期長短等居民普遍考慮的較少。可見，__市居民規(guī)避風(fēng)險的意識比較強，其投資方式大多屬于穩(wěn)健型。

八、__市居民目前的投資結(jié)構(gòu)及其對現(xiàn)有投資的滿意度情況

1、保險是__市居民現(xiàn)在進行投資時首選的投資方式，另外其他投資方式也占有一定的比重。

調(diào)查結(jié)果表明，保險在所有投資方式中所占比例最大，為30.4。僅有2.6的居民選擇匯市作為自己的投資方式，其他投資方式所占比例依次為：房產(chǎn)18.1、股票11.5、基金7、債券4?？梢姡丝紤]最基本的人身安全保障等因素外，由于__特殊的地理和人文環(huán)境，人們更愿意把自己的資金投向房地產(chǎn)業(yè)。

2、__市居民對于自己目前的投資狀況的整體評價不高。

調(diào)查結(jié)果表明，有42.7的居民對自己的投資回報感覺一般，有30.9居民對此感到比較滿意，感到非常滿意的只有1.8。另外，有17.3及7.3的居民認為比較差或是非常差?？梢?，居民的投資結(jié)構(gòu)有待于進一步優(yōu)化。

3、在所有投資方式中，滿意度比較高的是房產(chǎn)和保險，滿意度最差的是股票。

在調(diào)查中我們發(fā)現(xiàn)，由于目前股市不景氣，有許多人對投資股票的滿意度非常低，而房產(chǎn)和保險這兩項投資方式將仍然是人們下一步投資的重點，與此同時，已經(jīng)有越來越多的人開始嘗試基金、匯市等新型投資方式。

九、__居民將來的投資趨勢

在__居民的不動產(chǎn)投資中，房地產(chǎn)投資占有很大的比重。我們在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)95.9的被訪者都有自己的住房，其中有46.6的__市民的住房是通過一次性購買所得。具體數(shù)據(jù)如下：

__居民基本住房狀況是：49.3的__市市民目前是自己獨住，28.1的市民和自己的子女同住，18.5是與父母同住，只有4.1的人是與他人合租居住。通過對消費者住房購買情況的調(diào)查我們可以看出__市民的購房多以一次性購買為主，其比例達到46.6，其次為按揭購買比例為15.5，單位房改房比例為14.9。

汽車消費現(xiàn)在也成為居民不動產(chǎn)投資的主要方向，我們在調(diào)研過程中對被訪者的私家車擁有情況及投資意向也做了調(diào)查。

根據(jù)本次調(diào)查，我們看出汽車消費對__市居民來說還屬于高檔消費，有87.8的家庭沒有汽車，有一輛汽車的占本次調(diào)查的9.5，只有2.7的家庭擁有兩輛汽車。

在對以上的數(shù)據(jù)進行分析后，我們認為__市居民將會針對目前情況，對以后的投資結(jié)構(gòu)加以調(diào)整，主要包括：

1、打算對不動產(chǎn)進行下一步投資的被訪者中，還有很大一部分居民準備買房。

調(diào)查表明，有25的居民打算先買房再買車，有15.5的居民打算只買房，4.1的居民打算先買車再買房，另外，有17.6的居民打算只買車。

由此可見，__的“買房熱”還將會持續(xù)很長一段時間。

2、與目前的投資方式不同，有39.2的__市居民下一步將會把購置房產(chǎn)作為自己主要的投資方式，而保險依舊是__市居民一個較為主要的投資方式。

調(diào)查結(jié)果表明，有39.2的居民下一步將投資房產(chǎn)，有17.6的居民一步將投資保險，其他依次為：股票8.5、債券5.7、基金4、匯市2.3，還有22.7的居民選擇其他的投資方式。

可見，受政府政策和投資環(huán)境的影響，__市居民的下一步投資將依然集中于保險和房產(chǎn)兩方面。

十、__市各大商業(yè)銀行的市場占有率情況及消費者對其認知情況

1、通過對被訪者對于各大銀行的圖形標志識別情況的分析，我們看出，在四大國有商業(yè)銀行中，中國工商銀行的圖形標志被識別出的次數(shù)最多，達到37.8，排在第二位的是中國銀行，比例為27.6，接下來為中國農(nóng)業(yè)銀行18.9、中國建設(shè)銀行15.7。這反映出工商銀行的識別標志容易識別和記憶，消費者對該行的標志相對比較熟悉，能在不做引導(dǎo)的情況下，迅速識別出來該行的標志。相比而言，中國建設(shè)銀行的標識被識別率較低，很多消費者易于將其標識與其他銀行的標識相混淆。

2、通過對被訪者常去銀行情況的調(diào)查，我們得出的結(jié)論是中國建設(shè)銀行是目前__市居民最常去的銀行，其比例達到29.5，其他依次為中國工商銀行24.7，中國農(nóng)業(yè)銀行17.1，中國銀行11.6，__商業(yè)銀行5.5，此外，還有11.6的居民選擇其他銀行。

3、通過對被訪者選擇銀行時考慮的主要因素的調(diào)查，我們可以看出，營業(yè)網(wǎng)點數(shù)量的多少是他們選擇銀行時考慮的首要標準，其比例占到35.5，同時，服務(wù)水平的好壞也是一個十分重要的因素，比例達到24，而手續(xù)費用和提供增值服務(wù)的多少并不是被訪者選擇銀行的主要因素。另外，還有27.5的被訪者有其他的考慮因素。

在調(diào)研中許多被訪者也反映選擇建設(shè)銀行辦理個人信貸業(yè)務(wù)的一個主要因素就是因為建行營業(yè)網(wǎng)點數(shù)量較多，在__市區(qū)內(nèi)分布較廣，辦理業(yè)務(wù)時比較方便。同時我們發(fā)現(xiàn)有些市民在選擇銀行時是處于一個較為被動的地位，他們選擇某某銀行主要原因是由于單位辦理的工資卡在該銀行，所以就一直接受該銀行的服務(wù)。所以說單位發(fā)放工資卡所在銀行也是被訪者選擇某銀行的因素之一。

十一、小結(jié)與建議

1、總體而言,__居民的投資理財意識相對較弱,投資觀念比較落后,但已經(jīng)出現(xiàn)了許多新的投資趨勢,還有很大的市場潛力。

2、由于__特殊的地理和環(huán)境因素，大多數(shù)人在目前和將來很長一段時間內(nèi)都愿意將閑置資金投向房地產(chǎn)業(yè)。

3、阻礙投資者投資組合優(yōu)化的主要因素是投資知識的缺乏。調(diào)查中我們發(fā)現(xiàn)，有相當大一部分人對各種投資方式了解不深，不知如何操作，因此，出現(xiàn)了投資方式較為單一的現(xiàn)象。

4、調(diào)查中，我們發(fā)現(xiàn)有許多人選擇銀行是由于單位發(fā)放該銀行的工資卡的緣故。可見，在__市民選擇銀行卡的過程中，最初的使用習(xí)慣是一關(guān)鍵因素。

故此，我們小組對銀行做出以下建議：

1、此次調(diào)研結(jié)果為銀行在進行客戶開發(fā)時提供了一個新的思路，即銀行應(yīng)加強與各事業(yè)單位間的聯(lián)系，通過與各事業(yè)單位合作，通過單位發(fā)放工資卡這一方式增加儲戶數(shù)量。

2、銀行的業(yè)務(wù)開展應(yīng)注重便利性，提供“一站式”式服務(wù)，如：代繳手機費、電費、水費等等。

3、銀行應(yīng)抓住重點，發(fā)展房貸。隨著今年__市首屆“人居節(jié)”的勝利召開，把已經(jīng)非?；馃岬腳_市房地產(chǎn)行業(yè)帶入了一個更高的水平。調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，__市大部分居民都把購置房產(chǎn)作為自己下一步將要進行投資的重點，所以，銀行應(yīng)積極開展房貸業(yè)務(wù)，以激發(fā)__市民信貸方面的需求。但是，我們應(yīng)當意識到，我國的某些城市已經(jīng)出現(xiàn)了房地產(chǎn)泡沫，炒房現(xiàn)象嚴重。所以，__市各大銀行在進行房地產(chǎn)貸款時，應(yīng)嚴格調(diào)查貸款人的經(jīng)濟及信用狀況，將壞賬死帳的損失降到最小。

篇2

工程項目實施代建制就是指,是由項目出資人委托有相應(yīng)資質(zhì)的項目代建人對項目的可行性研究、勘察、設(shè)計、監(jiān)理、施工等全過程進行管理,并按照建設(shè)項目工期和設(shè)計要求完成建設(shè)任務(wù),直至項目竣工驗收后交付使用人的項目建設(shè)管理模式。其特點是由過去工程自管型的小生產(chǎn)管理方式向項目專業(yè)化轉(zhuǎn)變,項目的工程技術(shù)及管理手段也趨于現(xiàn)代化。工程項目代建制度是國際上通常采用的一種工程項目管理模式。2004年,國務(wù)院頒布的《關(guān)于投資體制改革的決定》中提出,對非經(jīng)營性政府投資項目加快推行“代建制”,即通過招標等方式,選擇專業(yè)化的工程管理單位負責(zé)建設(shè)實施,嚴格控制項目投資、質(zhì)量和工期,竣工驗收后移交使用單位,這樣代建制才在我國逐步推行。

從代建制這幾年推行的實際效果來看,政府推行代建制的主要目的是為了有效解決投資項目“建設(shè)、管理、使用”三位一體的弊端,解決長期困擾管理層的超規(guī)模、超標準、超概算現(xiàn)象,真正從源頭上防治和減少腐敗滋生,從制度上保證政府資金的安全性和有效性。為此,代建項目的財務(wù)管理作為代建項目投資控制的重要環(huán)節(jié),必須發(fā)揮應(yīng)有的作用,才能保證代建項目控制投資功能的實現(xiàn)。

二、政府投資代建制項目財務(wù)管理所涉及的主要內(nèi)容及其作用

1.會計核算管理

項目的會計核算管理是項目財務(wù)管理的一項重要內(nèi)容,主要任務(wù)是以項目實際發(fā)生的財政支付為依據(jù),通過歸集項目財政資金在審批支付過程中的審批依據(jù)、發(fā)票、單據(jù)等原始憑證,編制項目的基建會計報表,實現(xiàn)準確核算項目建設(shè)成本、費用等要素,如實反映和監(jiān)督財政預(yù)算資金的使用情況及結(jié)果。

2.工程款項的劃撥

由于政府投資的代建項目涉及的審批部門較多,包括監(jiān)理單位、代建單位、委托單位(將來項目使用的單位)、政府的代建管理單位、財政部門等多個審批部門,因此,設(shè)計好項目的請款審批流程,使涉及付款的審批及流程暢順、依據(jù)充分,并根據(jù)不同的項目特點進行調(diào)整,使項目工程款項的支付審批流程能滿足工程進度的要求。

3.對合同支付的控制

財務(wù)審核作為代建項目付款流程控制審核的重要一環(huán),在支付材料的審核上主要要把握。

(1)對于工程服務(wù)類的合同,付款條件是否達到,包括合同要求提交的服務(wù)工作成果、服務(wù)工作進度等;履約保函或保證金是否已按合同要求提交;是否提供了與請款金額相同的合法發(fā)票;收款人、收款賬號等要素是否與服務(wù)合同約定的一致等。

(2)對于工程施工、機電安裝類的合同,主要審核請款金額是否與監(jiān)理單位審核認可的工作量一致;工程節(jié)點是否按工期的要求達到,該扣回的預(yù)付款或保質(zhì)金是否已在請款中抵扣;履約保函或保證金是否已按合同要求提交;是否提供了與請款金額相同的合法發(fā)票;收款人、收款賬號等要素是否與合同約定的一致等。

4.對設(shè)計變更、合同變更的管理

在大型的基建項目中,設(shè)計變更和合同變更在項目實施的過程中是較為普遍的現(xiàn)象,而對這類變更的控制,除了技術(shù)部門要對其變更的原因與功能變化的必要性作審核之外,作為項目財務(wù)管理的職能,要從兩個方面進行把握。轉(zhuǎn)(1)單項工程的變更或累計發(fā)生的變更是否達到或超過單項工程合同金額的10%,對于超過單項合同10%的變更,需要謹慎處理。因為按照財政支付的相關(guān)規(guī)定,單項工程合同變更超過10%的,需要經(jīng)過財政評審后確認具體金額后才能撥付,因此,即使技術(shù)部門確認了該類變更,在財政資金支付上也不能立即支付,需協(xié)調(diào)相關(guān)單位組織送審材料,先對單項工程進行財政評審,避免出現(xiàn)不能支付而在工程進度上產(chǎn)生矛盾;

(2)項目累計的工程合同變更如果接近工程概算的金額,則要提醒工程造價部門,對整個項目的總體投資要重新進行調(diào)整,避免因個別單項工程的設(shè)計變更或合同變更造成總投資的超支。根據(jù)相關(guān)代建法規(guī)的規(guī)定,如果代建項目超投資,在沒得到發(fā)改委確認的前提下,項目代建單位要對超支的金額負擔(dān)賠償責(zé)任。

5.對保函、保證金的管理

根據(jù)《關(guān)于印發(fā)廣東省政府投資省屬非經(jīng)營性項目代建管理辦法(試行)的通知》(粵府[2006]12號文)的精神,代建單位在簽訂合同前,需要向省代建項目管理部門提供銀行出具的不低于工程估算總投資10%的銀行履約保函。這就表明,代建單位要承擔(dān)很大的履約風(fēng)險,而為防范這種履約風(fēng)險,對作為項目的代建單位風(fēng)險的防范和化解,項目的財務(wù)管理需把項目保函和保證金納入到規(guī)范管理的范圍。管理的內(nèi)容主要包括確定需要提交保函和保證金的合同、保函的規(guī)范格式、保函的有效性和時效性、保函和保證金的具體管理流程、建立臺賬并定期清理等工作。

6.對工程竣工財務(wù)決算的管理

代建項目的工程竣工財務(wù)決算是項目工程決算中的一項重要內(nèi)容,是正確核定代建項目固定資產(chǎn)價值,反映竣工項目建設(shè)成果的文件,是辦理代建項目資產(chǎn)移交的依據(jù)。對這方面的財務(wù)管理主要包括編制財務(wù)決算的時效性、準確性和完整性,根據(jù)財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》的要求,建設(shè)單位應(yīng)在項目竣工后3個月內(nèi),組織專門人員,及時完成竣工財務(wù)決算的編制工作,并做到數(shù)字準確,內(nèi)容完整。

三、對通過有效的財務(wù)管理實現(xiàn)代建制項目投資控制目標的一些經(jīng)驗

第一,代建項目的基建設(shè)賬是根據(jù)《基本建設(shè)單位會計制度》的規(guī)定設(shè)置和使用會計科目,不得自行編造、更改會計科目,但可根據(jù)會計制度規(guī)定和業(yè)務(wù)管理的實際需要設(shè)置明細科目。以“待攤投資”科目為例,二級科目在制度上已經(jīng)相應(yīng)作了較明細的設(shè)定,但在實際工作中仍未能滿足投資控制的需求,因此,在設(shè)置二級科目上,從投資控制的角度出發(fā),最好是以項目概算和簽訂的合同為起點,以概算和簽訂的合同為依據(jù)進行設(shè)定。

通過合理地設(shè)置明細科目,一方面可配合其他工程與預(yù)算部門,在項目實施的前期提前將相關(guān)投資控制指標進行層層分解,將總投資控制在概算以內(nèi);另一方面在項目實施過程中可方便明晰地根據(jù)進度與項目的概算進行對比,以確定項目的實際用款進度有否超概或接近超概,實現(xiàn)項目投資的動態(tài)控制。

第二,對設(shè)計變更與合同變更要給予高度關(guān)注,防止工程單位通過變更加大工作量,也防止引起工程支付糾紛。

可根據(jù)變更金額設(shè)置設(shè)計變更與合同變更的三級審批制度,即變更不超過簽訂合同金額1%的變更申請由項目現(xiàn)場項目經(jīng)理審批;超過1%不足3%的變更由代建單位審批;超過金額3%的變更由政府代建管理部門、委托單位和代建單位共同審批確認,以確保設(shè)計變更和合同變更不構(gòu)成對項目概算的影響。

第三,對項目前期費用及建設(shè)單位管理費的使用要制訂資金使用計劃。項目的前期費用及建設(shè)單位管理費是建設(shè)單位為推進項目前期工作而發(fā)生的專項費用,由于該筆資金一般由財政先行劃撥給代建單位,以便于其在項目前期開展工作。作為代建單位應(yīng)就該項費用制訂好資金使用計劃,一方面可以防止該項費用被挪用或擠占,另一方面可以根據(jù)計劃用款,確保該項費用不會發(fā)生超支。新晨

第四,與財政部門、委托單位的定期核對相關(guān)資金臺賬非常重要。由于項目進度支付審批的時間較長,財政資金撥付后,相關(guān)的銀行單據(jù)根據(jù)國庫支付的有關(guān)規(guī)定,還要轉(zhuǎn)給委托單位后,委托單位再送回代建單位,整個流程由支付的提出到相關(guān)票據(jù)憑證的最終歸集,需要近兩個月的時間,而如果在流程中發(fā)生退票、資料退回、批準撥付的金額少于申請金額等情況時,財務(wù)管理的工作到位會相應(yīng)滯后。因此,每月初抓緊與財政部門與委托部門的賬目核對非常關(guān)鍵,可以及時發(fā)現(xiàn)在支付流程和財政資金撥付流程中的問題,及時處理。

第五,對項目的財政資金的落實與項目用款進度的時間要給予高度關(guān)注。政府投資項目由于牽涉到財政資金,年度的財政投資均要經(jīng)過省、市的人大會議確定后才能劃撥,而通常這段時間為每年的2—4月份,如果在資金的安排與項目支付進度的配比不處理好,會涉及到項目正常的進度款無法按合同或工程實際進度的需求落實,輕則拖延進度、需施工單位或其他參建單位墊付資金,嚴重的甚至?xí)?dǎo)致工人上訪、影響社會穩(wěn)定等問題。因此,對項目進度款支付的計劃要考慮到這類資金來源落實的問題,避免對工程進度產(chǎn)生不必要的影響。

篇3

（一）師資力量不足，實訓(xùn)教學(xué)能力有限。許多高職院校從事投資與理財專業(yè)教學(xué)的教師都是從經(jīng)濟管理專業(yè)課程如經(jīng)濟學(xué)、金融、數(shù)學(xué)、會計等專業(yè)轉(zhuǎn)過來的教學(xué)轉(zhuǎn)行而來，對于投資與理財專業(yè)理論知識沒有系統(tǒng)的掌握，基礎(chǔ)理論知識尚欠缺，對于實踐教學(xué)知識更是缺乏。許多高職院校在師資引進時過多地考慮了學(xué)歷的要求，而投資與理財學(xué)科知識更新較快，缺乏后續(xù)培訓(xùn)也使得教師長期脫離了實際。另外，教學(xué)任務(wù)的繁重也使得很多教師客觀上很難有時間和機會去企業(yè)真正頂崗實踐鍛煉較長時間，實踐教學(xué)能力不能滿足應(yīng)用型人才的培養(yǎng)需求。

（二）企業(yè)目標難以與學(xué)校目標統(tǒng)一，校企合作教學(xué)模式未能落到實處。目前大多數(shù)企業(yè)仍然是以追求企業(yè)利益為根本，企業(yè)在校企合作的過程中，更多地考慮的是企業(yè)自身的利益，參與積極性不高，校企合作很難進一步深入，基本只是停留在學(xué)生在第5-6學(xué)期的頂崗實習(xí)的階段，對于這將近一年的實踐教學(xué)，企業(yè)主要是以追求銷售額度為主，學(xué)生在實習(xí)過程中的許多實際學(xué)習(xí)困難難以得到解決。校企合作教學(xué)模式往往流于形式，不能真正落到實處。

（三）培養(yǎng)目標不明確。投資與理財專業(yè)人才培養(yǎng)起步較晚，它是應(yīng)市場需求在經(jīng)濟學(xué)、金融學(xué)下發(fā)展起來的。由于是新興的熱門專業(yè)，為了搶抓機遇，在培養(yǎng)方案的制作過程中缺乏充分的市場調(diào)研和論證，同時各個高職院校都處于探索階段"還沒有形成一套完整系統(tǒng)的人才培養(yǎng)模式。

（四）實踐教學(xué)內(nèi)容不完善，教師指導(dǎo)實踐能力薄弱。高職教育有職業(yè)性和實踐性等特點，構(gòu)建成熟科學(xué)的實踐性教學(xué)體系是高職教育的重要環(huán)節(jié)，對于投資與理財這樣應(yīng)用型專業(yè)來說尤為迫切而重要。實踐教學(xué)是在掌握理論知識的基礎(chǔ)上，學(xué)生將理論知識應(yīng)用于實踐。就我校的投資與理財專業(yè)來看，目前我們的實踐教學(xué)的形式采用的為校內(nèi)實驗室和校外社會實踐。但是實踐教學(xué)的課時在教學(xué)計劃中占的比例較低，開課的實驗學(xué)時和門數(shù)也都較少，基本上是模擬炒股或模擬期貨的實訓(xùn)，比較單一、缺乏理財綜合方面的實訓(xùn)。

（五）實踐教學(xué)條件無法滿足實踐教學(xué)要求。由于投入不足，缺少實踐教學(xué)的場地和師資，很多學(xué)校的投資與理財專業(yè)還沒有建成一個完善的高仿真模擬實訓(xùn)室，即使初步建成了投資與理財實訓(xùn)室，也不過就是幾臺電腦和一些實訓(xùn)軟件而已，學(xué)生在實訓(xùn)過程中缺乏真實情境的體驗，也無法直接體會證券投資公司或者其他公司業(yè)務(wù)真實的流程。

（六）實訓(xùn)教材欠缺。現(xiàn)在市場上關(guān)于高職高專的系列教材特別多，更新也比較快。和投資與理財專業(yè)相關(guān)的主要有金融證券系列、金融管理與實務(wù)系列等。近幾年來又出了高職高專投資與理財專業(yè)規(guī)劃教材。這些教材普遍以理論為主，也沒有與之配套的實訓(xùn)教材，給實踐課程的實施加大了難度。

（七）實踐教學(xué)管理和考核體系不完善。在投資與理財專業(yè)實踐教學(xué)方面，沒有成立相應(yīng)的管理機構(gòu)，沒有管理制度，沒有配備專門的管理人員，或者流于形式。目前我校投資與理財專業(yè)的教學(xué)考核偏重于知識的終結(jié)性評價，重視學(xué)生在實踐中獲得的最終結(jié)果，輕視或忽略實踐過程的操作性，最后的成績中期末成績占60%，平時成績（包括校內(nèi)實訓(xùn)成績）僅占40%，因此平時的實訓(xùn)表現(xiàn)對最后的成績影響不大，所以學(xué)生基本上只要最后一次考好就行了，中間的操作過程就弱化了。對于校外的實踐教學(xué)，高職生的在校學(xué)習(xí)時間是兩年，第三年就要去企業(yè)頂崗實習(xí)。許多學(xué)生專業(yè)能力欠缺，又不愿意長期在一個企業(yè)工作，導(dǎo)致流動性很大，最后僅通過他們提交的實習(xí)報告來評分，至于是不是完成了實踐教學(xué)的過程很難評定。

二、高職院校投資與理財專業(yè)實踐性教學(xué)體系的構(gòu)建思路

（一）學(xué)校建立專業(yè)指導(dǎo)委員會，指導(dǎo)人才培養(yǎng)模式的改革與創(chuàng)新。學(xué)校要建立由專業(yè)教師、校外同行專家與行業(yè)企業(yè)專家等組成的專業(yè)指導(dǎo)委員會，通過座談會，與行業(yè)企業(yè)專家進行深度訪談專業(yè)論證會等形式，對專業(yè)人才培養(yǎng)目標進行更精準的定位，形成新的適應(yīng)市場發(fā)展需求的專業(yè)培養(yǎng)目標。

（二）加強實踐教學(xué)師資建設(shè)力度，為校企合作提供教學(xué)師資保障。學(xué)校要加強實踐教學(xué)師資建設(shè)，一方面在教師人才引進時應(yīng)對教師實踐能力有所側(cè)重，有過一定實踐經(jīng)驗的教師，相比從未有過實踐經(jīng)驗的教師來說，在教學(xué)過程中更容易發(fā)現(xiàn)自身教學(xué)上存在的問題和不足，再次返回企業(yè)進行頂崗實踐的過程中將會更具有針對性和實效性。另一方面，建立完善的教師聘用制度，聘請行業(yè)企業(yè)專家對學(xué)生進行相應(yīng)的指導(dǎo)，充實學(xué)校的實踐教學(xué)的師資隊伍，將會為校企合作提供了穩(wěn)定的教學(xué)師資保障。

（三）加強校企之間的合作建立實踐教學(xué)基地。校內(nèi)實訓(xùn)基地的建設(shè)，主要是建設(shè)高仿真模擬實訓(xùn)中心，以貼近投資與理財行業(yè)發(fā)展趨勢，真實體驗在企業(yè)的工作過程，充分利用企業(yè)的資源讓學(xué)生在真實的環(huán)境下發(fā)揮自己的技能。校外實習(xí)基地的建設(shè)，首先盡量選擇投資與理財行業(yè)內(nèi)的優(yōu)秀企業(yè)作為實習(xí)基地，為實踐教學(xué)創(chuàng)造良好的教學(xué)條件和氛圍；其次，實習(xí)基地要相對穩(wěn)定不隨意更換。

（四）校企合作加強實踐教學(xué)環(huán)節(jié)的管理。一是完善管理制度。高職院校要嚴格制定并執(zhí)行教學(xué)規(guī)范和各項制度保持實踐教學(xué)工作穩(wěn)定運行保證教學(xué)質(zhì)量。二是要建立相應(yīng)的專業(yè)建設(shè)委員會，制定出各實踐教學(xué)環(huán)節(jié)的考核辦法。三是教務(wù)處和督導(dǎo)部門應(yīng)建立實踐教學(xué)的檢查和評價體系通過科學(xué)的評價，定期的考察分析實踐教學(xué)成果，建立信息反饋機制從而達到最佳教學(xué)效果。

（五）完善實踐教學(xué)考核機制。校內(nèi)實踐方面，減少卷面考核范圍，加大實際操作的考核比重。將平時操作時的表現(xiàn)與效果記入成績，注重加強學(xué)生獨立解決問題的意識和能力的培養(yǎng)。校外社會實踐方面，可考慮實施頂替學(xué)分制度，即當學(xué)生進行校外社會活動時得到用人單位的認可且提前錄用，可提出申請，經(jīng)教學(xué)院系和教務(wù)處審批同意，可以用社會實踐的相關(guān)成果來頂替校內(nèi)專業(yè)課程的學(xué)分，同樣順利圓滿地畢業(yè)。

篇4

從資金端來看，7月份以來隨著股票市場大幅下行，大量資金開始從股票市場撤出，由于缺乏高收益的投資標的，這些資金紛紛回流固定收益市場。我們看到，從7月初到9月底，證券市場交易保證金余額從3.5萬億驟降至2.1萬億，資金回流之洶涌由此可見一斑。據(jù)悉，7、8月間幾個國有大行理財余額增長規(guī)模普遍都在1000-2000億元之間。

從資產(chǎn)端來看，首先，隨著宏觀經(jīng)濟增速的持續(xù)下降，實體經(jīng)濟的投資意愿普遍低迷，融資需求出現(xiàn)明顯降溫，這其中最典型的莫過于房地產(chǎn)投資持續(xù)降溫，雖然年初以來在各種利好政策支持下，房地產(chǎn)銷售出現(xiàn)了一波明顯的回暖，但是房地產(chǎn)投資增速卻連創(chuàng)新低，目前已經(jīng)接近有數(shù)據(jù)記錄以來的歷史最低值。其次，受益于監(jiān)管部門發(fā)債門檻的持續(xù)下降，作為此前高收益“非標”市場的主要資產(chǎn)來源，房地產(chǎn)和地方融資平臺開始紛紛轉(zhuǎn)向債券市場進行直接融資以降低融資成本，房企公司債近幾個月的平均發(fā)行量都在700億元以上，而根據(jù)財政部的安排，2015年用以替換此前高利率融資的地方債置換額度更是高達3.2萬億元，這些都將對高收益資產(chǎn)的供給直接形成替代。第三，隨著下半年以來股市降溫，兩融、股權(quán)質(zhì)押規(guī)模出現(xiàn)明顯收縮，IPO、定向增發(fā)也已暫停，這部分相對高收益資產(chǎn)的供給也出現(xiàn)了下降。上述原因也正是目前銀行理財普遍存在“高收益資產(chǎn)荒”的癥結(jié)所在。

事實上，自2014年底央行開啟降息周期以來，市場流動性趨于寬松，資金利率持續(xù)下行，這也帶動了固定收益類資產(chǎn)收益率的連續(xù)走低，相比之下理財產(chǎn)品收益率的下行明顯滯后，這一方面是由于銀行理財以前配置的較高收益率資產(chǎn)尚未到期，仍能繼續(xù)滿足理財產(chǎn)品較高收益率的需求，另一方面是由于銀行理財零售客戶的資金總量占比較高，2014年末大約占總量的60%，并且相比機構(gòu)客戶而言，這部分零售客戶的忠誠度較高，在可能的情況下，銀行會優(yōu)先滿足這部分客戶的預(yù)期收益率需求，在無法維持時才會選擇下調(diào)。

篇5

為進一步深化改革投資管理體制，克服財政性資金投資項目建設(shè)中的隨意擴大規(guī)模、提高標準、投資失控、質(zhì)量和工期難以保證等問題，避免項目使用單位的主觀隨意性，加強對財政性投資的公益性和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目的管理，根據(jù)《國家計委關(guān)于實行建設(shè)項目法人責(zé)任制的暫行規(guī)定》，并結(jié)合我市實際，現(xiàn)就對財政性投資項目實行“交鑰匙工程”建設(shè)管理的有關(guān)問題通知如下：

一、由市計委代表市人民政府委托專業(yè)化的項目管理公司對市財政性資金投資為主的公益性和基礎(chǔ)設(shè)施項目實行“交鑰匙工程”建設(shè)，經(jīng)竣工驗收后交使用單位使用。從根本上解決工程建設(shè)中的突出問題，提高財政投資效益。

二、市計委要在批準項目使用單位的項目建議書后，通過招標或議標方式選擇有資質(zhì)的項目管理公司承擔(dān)項目建設(shè)期間的法人，并與之簽訂建設(shè)管理合同，并為投資方，代表市人民政府履行行政管理職責(zé)；項目管理公司作為項目建設(shè)期間的法人，全權(quán)負責(zé)項目建設(shè)的全過程組織管理，竣工驗收后交付給項目使用單位。

三、責(zé)權(quán)劃分

（一）市計委責(zé)權(quán)

1、審批項目可行性研究報告、初步設(shè)計及概算、審核施工圖設(shè)計的規(guī)模、標準和預(yù)算；

2、按規(guī)定辦理投資許可證，審核項目開工條件并辦理報批手續(xù)；下達年度投資計劃、安排建設(shè)資金，并督促市財政局按計劃及時撥付建設(shè)資金；

3、稽查工程質(zhì)量、進度、規(guī)模、標準，審核施工過程中的重大設(shè)計變更及資金調(diào)整計劃；

4、協(xié)調(diào)解決工程建設(shè)中遇到的重大問題及其他有關(guān)事宜；

5、在項目建設(shè)過程中項目管理公司如出現(xiàn)嚴重違規(guī)現(xiàn)象或無法繼續(xù)履行其職責(zé)時，依法終止建設(shè)管理合同，或按有關(guān)規(guī)定予以處理；

6、組織工程決算審計、竣工驗收和資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)移交。

（二）項目管理公司責(zé)權(quán)

1、根據(jù)批準的項目建議書，項目管理公司組織編報項目可行性研究報告，在充分聽取項目使用單位意見并經(jīng)專家論證后報市計委審批；

2、根據(jù)市計委批準的可行性研究報告及投資估算，優(yōu)選有資格的設(shè)計單位進行項目初步設(shè)計和概預(yù)算；

3、按照市計委批準的初步設(shè)計和概算，組織施工圖設(shè)計和預(yù)算編制，報市計委審核并據(jù)此編報施工總進度及年度投資計劃和資金使用計劃，報批開工；

4、嚴格遵守招投標制，工程監(jiān)理制，擇優(yōu)選定監(jiān)理和施工隊伍，確保工程質(zhì)量、進度和投資；

5、在施工過程中，嚴格按照批準和審定的規(guī)模、功能、標準和概預(yù)算進行建設(shè)。如有超出“三控”（即控制規(guī)模、標準、投資）范圍的調(diào)整意見和確需對原設(shè)計進行重大變更的，需報市計委批準后執(zhí)行；

6、項目建成后，即及時編報工程竣工決算書，報市計委審查，經(jīng)市計委組織綜合驗收合格后，辦理項目移交手續(xù)，交付給項目使用單位使用；

7、項目管理公司應(yīng)科學(xué)管理、規(guī)范操作，在達到項目設(shè)計要求，滿足使用功能和保證質(zhì)量的前提下，投資有節(jié)余的，可提取適當獎勵。如因組織管理不力，致使工期延長、投資增加的，由項目管理公司承擔(dān)超資部分，情節(jié)嚴重的應(yīng)追究公司法人代表的行政和法律責(zé)任。若因國家政策發(fā)生重大變化，以及其他不可抗力因素而造成工程損失的，則另作別論。

（三）項目使用單位責(zé)權(quán)

1、負責(zé)辦理向市計委申報項目立項工作；

2、在項目建議書獲批后，積極配合項目管理公司做好前期準備工作，參與項目方案設(shè)計論證，對設(shè)計的功能、標準提出意見和要求，協(xié)助項目管理公司做好工程建設(shè)過程中涉及有關(guān)部門和單位的有關(guān)工作，創(chuàng)造好的外部條件。

3、對有自籌資金投入的項目，項目使用單位要積極落實自籌資金并按市計委下達的年度投資計劃及時到位，如因自籌資金不能按時到位而造成工期延誤的，由項目使用單位負責(zé)；

篇6

家庭投資理財?shù)闹匾约胺绞竭x擇

家庭投資理財?shù)闹匾浴＿M入到商品經(jīng)濟發(fā)展的階段，人們對投資理財?shù)恼J識也有了提升，在資金的積累以及管理上的重要性也有了重新的認識。投資理財不只是對國家或者是企業(yè)以及個人來說都有著其重要性，其中的家庭投資理財是近些年比較火熱的一個社會現(xiàn)象，在當前經(jīng)濟環(huán)境多變的背景下，如果只是將錢放在儲存罐中面對來勢兇猛的通貨膨脹就會使得金錢貶值，所以能夠進行科學(xué)的投資理財就會讓資金的作用得到最大化的發(fā)揮，為家庭的收入帶來最大的效益。

家庭投資理財?shù)姆绞竭x擇。家庭投資理財?shù)姆绞绞嵌鄻踊?，例如股票投資以及債券投資、銀行存款、投資基金等等。這些投資理財?shù)姆绞蕉寄軌驈牟煌潭壬蠟榧彝サ慕?jīng)濟收入帶來益處，例如在股票投資方面，這是在眾多投資工具中回報率最高的一個投資工具，股票已經(jīng)成為家庭投資的一個重要目標。還有是在銀行存款的投資理財方式，這對老百姓來講是最為穩(wěn)定的一種方式，和其它的投資理財方式相比較而言其在優(yōu)勢上就是存款品種的多樣以及靈活性相對較好，增值穩(wěn)定比較安全等，主要分為活期存款和定期存款，在投資機會的預(yù)期把握方面比較容易掌握[2]。除此之外還有投資基金的方式，在這一過程中家庭購買投資基金風(fēng)險小并且比較省時省事，這些對缺少時間以及有著專業(yè)知識家庭投資者是比較好的投資理財工具。

當前家庭投資理財?shù)默F(xiàn)狀問題及完善策略

當前家庭投資理財?shù)默F(xiàn)狀問題。從當前我國的家庭投資理財?shù)陌l(fā)展情況來看，還有諸多層面存在著不完善之處有待解決，在經(jīng)濟體制的轉(zhuǎn)軌下，所帶來的各種社會福利政策改變，促使人們把攢錢致富的觀念向著通過投資理財?shù)姆绞接^念進行轉(zhuǎn)變。但在這一大的發(fā)展背景下，人們在投資理財?shù)挠^念上沒有得到正確的樹立所以就存在著跟風(fēng)以及投機取巧的一些不理性理財現(xiàn)象出現(xiàn)。另外就是在家庭投資理財?shù)漠a(chǎn)品都比較單一化，方式上也相對比較簡單化，這樣就不能有效形成組合產(chǎn)品的投資渠道，加上在風(fēng)險防范的意識上的缺乏，就面臨著投資理財風(fēng)險的問題。

當前的投資理財渠道多樣化，一些相關(guān)的企業(yè)也在角色上進行了調(diào)整，一些理財?shù)漠a(chǎn)品也不斷的涌現(xiàn)，在銀行方面雖然有了個人業(yè)務(wù)的推出但是在發(fā)展水平上還相對不高，所從事的業(yè)務(wù)員在個人的整體素質(zhì)上有待加強，沒有對客戶的根本需要充分考慮。這樣對家庭投資理財?shù)陌l(fā)展就會形成阻礙作用。

家庭投資理財?shù)耐晟撇呗?。第一，家庭投資理財要想得到進一步完善，就要能夠從多方面進行考慮以及措施的實施，完善家庭投資理財要能夠遵循相應(yīng)的原則，主要就是在安全性以及收益性和流動性的原則上加強重視。從安全性方面來看主要就是家庭投資不賠本以及在購買力方面不會由于通貨膨脹而降低的理財產(chǎn)品；另外在流動性的原則上就是家庭資產(chǎn)運用要能轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金的能力，并在家庭急需錢的時候能夠收回；收益性就是在投資之后盈利越多越好。通過對這幾個原則的遵循就能夠為家庭投資理財?shù)耐晟频於ɑA(chǔ)。

第二，要能夠結(jié)合家庭的差異性進行合理化的理財，由于家庭的經(jīng)濟狀況存在著差異性，以及家庭的成員喜好不同等，故此在投資工具的側(cè)重點也就會存在著不同，同時在資金的注入方面也會存在著差異性。再有就是對風(fēng)險的管理要能夠加強重視，個人家庭的內(nèi)部發(fā)生變化時，例如結(jié)婚、生子等，就要對風(fēng)險重新的審視，同時也要能夠進行定期的評價以及修改等，以此來保證投資的安全性。

第三，家庭投資理財過程中會面臨各種各樣的風(fēng)險，要能夠?qū)@些風(fēng)險加以有效的規(guī)避，保障利益的最大化，對風(fēng)險要能夠采取相應(yīng)的措施加以防范。從具體的措施實施上來看主要就是對家庭投資檔案進行完善建立，家庭的經(jīng)濟活動在當下比較頻繁，在信息上也比較多，所以依靠大腦是不能提高效率的，在家庭投資檔案的建立下就能夠?qū)⒏黝惖你y行存款以及有價證券存單姓名、服務(wù)記錄等，都得到詳細化的記錄。

再有是要能夠?qū)λ龅降娘L(fēng)險種類以及相關(guān)的原因及時的查明，并要能夠及時的采取相關(guān)措施加以補救，外部原因所引起的風(fēng)險種類要及時和和銀行聯(lián)系掛失。倘若是由于金融詐騙形式所形成的風(fēng)險就要采取多種手段進行催收，直到采取法律的手段來最大化的將損失降到最低。

第四，家庭投資理財要不斷的學(xué)習(xí)，將個人的投資素質(zhì)加以提升，然后選擇適合操作的操作品種實施投資。還要能夠?qū)ψ钚碌男畔⒓訌娭匾暡⒓右苑直妫Y選出自己所需要的來減少被騙的風(fēng)險。如果是個人的能力以及精力比較有限，對風(fēng)險進行實施規(guī)避最有效的方式就是通過委托理財?shù)霓k法，家庭投資理財就能夠達到省心獲利的目標。

總而言之，我國的家庭投資理財愈來愈受到人們的青睞，在經(jīng)濟迅速發(fā)展的階段，對投資理財?shù)玫街匾暷軌驗榧彝サ氖杖氲靡栽黾?。家庭作為是社會當中的一份子，在社會的不斷變化過程中，政策對家庭投資理財也會產(chǎn)生相應(yīng)的影響，所以對政策的發(fā)展也要充分重視。由于本文篇幅限制不能進一步深化探究，希望此次理論研究能起到拋磚引玉的作用以待后來者居上。

篇7

網(wǎng)絡(luò)已成為人們開展金融活動的重要入口。在互聯(lián)網(wǎng)金融的熱潮下，消費者對網(wǎng)絡(luò)投資理財表現(xiàn)出強烈的需求。2013年阿里巴巴集團推出余額寶服務(wù)，僅上線6天用戶數(shù)量即突破100萬戶，日均凈申購額逾五六千萬元[1]，火爆程度震驚社會各界，彰顯了互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域巨大的發(fā)展?jié)撃芎屠麧櫩臻g。 

然而，余額寶成功后，眾多效仿者競相推出“類余額寶”的理財產(chǎn)品，卻沒有獲得如余額寶一樣的成功效果；消費者對P2P網(wǎng)絡(luò)借貸等模式中的網(wǎng)絡(luò)投資理財活動的整體關(guān)注度和參與度仍然較低。因此，研究個人用戶對于網(wǎng)絡(luò)投資理財?shù)慕邮苄袨椋珳拾盐沼脩粜枨?，對于相關(guān)運營者抓住互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域內(nèi)的發(fā)展契機，開展精準的營銷活動具有重要意義。 

目前，研究網(wǎng)絡(luò)投資理財層面的文獻較少，研究內(nèi)容也主要集中在發(fā)展趨勢[2-3]、優(yōu)勢與劣勢[4]、投資風(fēng)險[5-6]和政策監(jiān)管[7]等四個方面，并沒有關(guān)于個人用戶網(wǎng)絡(luò)投資理財行為的定量研究。筆者試圖對個人用戶的網(wǎng)絡(luò)投資理財接受行為影響因素進行研究，填充網(wǎng)絡(luò)投資理財領(lǐng)域內(nèi)的研究空白，依托于UTAUT模型，定量分析影響個人用戶接受網(wǎng)絡(luò)投資理財?shù)年P(guān)鍵性因素以及這些因素間的相互關(guān)系，并提出營銷建議。 

二、 模型及假設(shè) 

（一）網(wǎng)絡(luò)投資理財?shù)幕緝?nèi)涵 

現(xiàn)階段還沒有學(xué)者明確地對網(wǎng)絡(luò)投資理財進行界定。中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)信息中心[8]將互聯(lián)網(wǎng)投資理財產(chǎn)品定義為：“互聯(lián)網(wǎng)公司或銀行發(fā)行的，只能通過互聯(lián)網(wǎng)渠道購買的類余額寶類理財產(chǎn)品，該類產(chǎn)品具有高收益、低門檻、高流動性的特點”。 

結(jié)合學(xué)者們對個人投資理財概念的界定[9]-[12]，筆者認為，網(wǎng)絡(luò)投資理財是指個人審視自己的資產(chǎn)狀況及風(fēng)險承受能力，利用網(wǎng)絡(luò)投資工具合理運用財務(wù)資源，實現(xiàn)財產(chǎn)的保值增值。該定義中的網(wǎng)絡(luò)投資理財工具是指基于互聯(lián)網(wǎng)特色而建立的在線投資理財產(chǎn)品，只能通過互聯(lián)網(wǎng)渠道購買。對于傳統(tǒng)理財產(chǎn)品，如果僅將服務(wù)渠道拓展到網(wǎng)絡(luò)上，而對產(chǎn)品本身沒有任何改變，則不應(yīng)屬于網(wǎng)絡(luò)投資理財工具范圍之內(nèi)，例如在線炒股。 

（二）理論模型及假設(shè) 

個人用戶對網(wǎng)絡(luò)投資理財?shù)慕邮苓^程可以分為兩個部分：一是個人用戶對網(wǎng)絡(luò)投資理財模式的接受過程，這一過程類似于對一個新技術(shù)的接受過程，可以通過對于信息技術(shù)接受行為具有極強解釋力的UTAUT（Unified Theory of Acceptance anel Use of Technology）模型進行模擬。二是個人用戶在產(chǎn)品特性、理財認知程度等非功能價值因素的影響下，最終形成接受行為。因此，筆者在UTAUT模型的基礎(chǔ)上進行修訂補充，從而建立個人用戶的接受模型，如圖1所示。 

1.UTAUT原始模型的相關(guān)研究假設(shè) 

對于網(wǎng)絡(luò)投資理財活動，由于尚處于發(fā)展的初期階段，用戶群體在控制變量方面的差異不甚明顯，因此并未將控制變量納入研究范圍。同時，根據(jù)TAM模型，個人用戶對網(wǎng)絡(luò)投資理財?shù)呐ζ谕麜冃谕a(chǎn)生影響。對于個人用戶來說，當他認為網(wǎng)絡(luò)投資理財操作起來比較簡單，才會愿意接受網(wǎng)絡(luò)投資理財活動，并發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)投資理財可以帶來績效上的提高?；谝陨戏治觯P者提出如下假設(shè)： 

H1：個人用戶對網(wǎng)絡(luò)投資理財?shù)呐ζ谕麜蛴绊懣冃谕?nbsp;

H2：個人用戶對網(wǎng)絡(luò)投資理財?shù)呐ζ谕麜蛴绊懡邮芤庠浮?nbsp;

H3：個人用戶對網(wǎng)絡(luò)投資理財?shù)目冃谕麜蛴绊懡邮芤庠浮?nbsp;

H4：個人用戶受到的社會影響會正向影響接受意愿。 

H5：個人用戶感知到的網(wǎng)絡(luò)投資理財便利條件會正向影響接受行為。 

H6：個人用戶對網(wǎng)絡(luò)投資理財?shù)慕邮芤庠笗蛴绊懡邮苄袨椤?nbsp;

2.新增變量的相關(guān)研究假設(shè) 

（1）理財認知程度 

Robb 和Sharpe[13] 指出，學(xué)歷和金融知識對高校學(xué)生理財行為有重要影響。Veld-Merkoulova[14] 研究了投資者背景對個人投資決策的影響作用。筆者認為，理財認知程度是對居民理財意識的衡量，指個人用戶對于投資理財活動的整體認知，包括個人對理財?shù)年P(guān)心程度和理財知識的儲備兩個方面。個人用戶的理財認知程度越高，對理財中投資風(fēng)險的不確定性感知就會越少；同時，其對理財?shù)年P(guān)注度也高，更愿意參與網(wǎng)絡(luò)投資理財活動，對此筆者提出如下假設(shè)： 

H7：理財認知程度負向影響個人用戶感知風(fēng)險。 

H8：理財認知程度正向影響個人用戶接受意愿。 

（2）產(chǎn)品特性 

網(wǎng)絡(luò)投資理財產(chǎn)品是網(wǎng)絡(luò)投資理財行為發(fā)生的基礎(chǔ)。彭見瓊和呂德宏[15]通過實證研究指出，理財產(chǎn)品的風(fēng)險屬性、產(chǎn)品收益、理財起始金額對居民選擇投資理財有輕微影響。Kapoor等[11]提出投資收益、投資增長性以及投資的流動性是影響投資決策的因素。蘇雯[4]認為，網(wǎng)絡(luò)理財產(chǎn)品流動性強于大部分銀行理財產(chǎn)品，但穩(wěn)健性整體來說相對較低。 

產(chǎn)品特性在網(wǎng)絡(luò)投資理財活動中是個非常重要的因素。通過對余額寶、P2P網(wǎng)絡(luò)借貸等模式的分析，筆者認為，產(chǎn)品特性是指在網(wǎng)絡(luò)投資理財過程中，個人用戶對于理財產(chǎn)品各方面特征的感知，主要涉及產(chǎn)品收益、產(chǎn)品風(fēng)險屬性、理財起始金額、投資期限和流動性五個方面。

    網(wǎng)絡(luò)投資理財?shù)漠a(chǎn)品特性使個人用戶更加能夠感知到效用和優(yōu)勢；同時產(chǎn)品的部分特征，比如在流動性方面，有些產(chǎn)品提供“隨時贖回”，也進一步降低了個人用戶的感知風(fēng)險。對此筆者提出如下假設(shè)： 

H9：網(wǎng)絡(luò)投資理財中的產(chǎn)品特性正向影響績效期望。 

H10：網(wǎng)絡(luò)投資理財中的產(chǎn)品特性負向影響感知風(fēng)險。 

（3）感知風(fēng)險 

Bauer在1960年將感知風(fēng)險引入消費者研究中，此后很多學(xué)者將感知風(fēng)險視為用戶行為研究中的一項重要因素[16-17]。投資理財活動必然伴隨著一定的風(fēng)險[11]。筆者將網(wǎng)絡(luò)投資理財中的感知風(fēng)險定義為個人用戶在網(wǎng)絡(luò)投資理財中，對預(yù)計可能發(fā)生的、與開始期望不相符的負面結(jié)果的心理預(yù)期，并將風(fēng)險重點聚焦在非系統(tǒng)性風(fēng)險方面，主要包括財務(wù)風(fēng)險、功能風(fēng)險、心理風(fēng)險和時間風(fēng)險。 

個人用戶在網(wǎng)絡(luò)投資理財過程中會對可能出現(xiàn)的風(fēng)險進行評價，一旦個人用戶認為可能會出現(xiàn)傷害自身利益的風(fēng)險，就會產(chǎn)生抵觸情緒。這種對風(fēng)險的認知，在接收到他人傳達的積極消息時，會得到緩解。對此筆者提出如下假設(shè)： 

H11：社會影響負向影響個人用戶對網(wǎng)絡(luò)投資理財?shù)母兄L(fēng)險。 

H12：個人用戶對網(wǎng)絡(luò)投資理財?shù)母兄L(fēng)險負向影響接受意愿。 

三、 研究設(shè)計 

（一）問卷設(shè)計 

筆者基于前人的成熟量表，結(jié)合網(wǎng)絡(luò)投資理財?shù)奶攸c，對各變量的測度量表進行再設(shè)計，如表1所示。通過小規(guī)模訪談、問卷前測、問卷修正等過程最終形成包括34個問項的正式調(diào)查問卷。問卷包括兩個部分：第一部分是有關(guān)調(diào)查對象的基本信息，包括學(xué)歷、性別、年齡和月可支配收入等；第二部分是網(wǎng)絡(luò)投資理財行為測量量表，采用Likert五級量表對理財認知程度、產(chǎn)品特性、感知風(fēng)險等9個變量進行逐一測量。問卷前測以實地問卷調(diào)查的形式展開。 

（二）調(diào)研方法及樣本特征 

采用互聯(lián)網(wǎng)調(diào)查法進行數(shù)據(jù)的正式收集，通過社交網(wǎng)站鏈接分享、即時通信工具轉(zhuǎn)發(fā)、發(fā)送電子郵件等方式發(fā)放問卷，共計回收297份問卷，按照“答案重復(fù)、關(guān)鍵問項答案缺失、IP重復(fù)、明顯低于平均填答時間”的標準剔除無效問卷后，得到有效問卷286份，有效問卷率達96.300%，樣本量符合進行結(jié)構(gòu)方程模型分析的基本要求[20]。 

樣本基本資料統(tǒng)計結(jié)果顯示，樣本學(xué)歷水平較高，碩士占比44.410%，本科占比40.210%；性別方面，女性數(shù)量占54.550%略高于男性；69.930%的樣本年齡集中在25—35歲；月收入在3 001—10 000元范圍內(nèi)的人數(shù)達86.360%，顯示大多數(shù)為中等收入人群。 

四、數(shù)據(jù)分析 

（一）信度、效度檢驗 

通過SPSS22.0軟件，采用 Cronbachs α系數(shù)進行信度分析。從表2可以看出，各變量的Cronbachsα系數(shù)均大于0.500，可見問卷具有較好的內(nèi)部一致性，問卷設(shè)計合理。 

筆者所使用的量表絕大多數(shù)來自于過去公開發(fā)表的成熟量表和文獻，并且通過訪談和前測，修正了問項表述的不當之處，因此，問卷具有較好的內(nèi)容效度。在建構(gòu)效度方面，筆者采用因子分析法進行檢驗。分析結(jié)果顯示，各變量的KMO值均大于0.600，表明樣本數(shù)據(jù)適合進行因子分析；各變量均只提取出一個公共因子，并且各測量指標的因子載荷均大于0.450，表明問卷結(jié)構(gòu)效度較高。 

（二） 模型檢驗 

筆者采用AMOS22.0軟件對假設(shè)模型進行擬合分析，以χ2/df、GFI、AGFI、NFI、CFI及RMSEA作為主要評價指標檢驗?zāi)Ｐ褪欠癯闪ⅰ８髦笜嗽u價標準和實際測量結(jié)果如表3所示。 

從表3可以看出，評價指標χ2/df、GFI、AGFI、NFI、CFI和RMSEA的實際測量值分別為2.075、0.745、0.736、0.751、0.913和0.072，均在合理范圍之內(nèi)，表明假設(shè)模型擬合程度較高。 

同時，假設(shè)模型路徑系數(shù)回歸結(jié)果顯示：假設(shè)H7不成立，即理財認知程度對感知風(fēng)險的影響不顯著，表明兩組變量之間沒有相關(guān)關(guān)系；其它路徑都通過了顯著性檢驗，并且感知風(fēng)險與產(chǎn)品特性、社會影響、接受意愿之間呈現(xiàn)負相關(guān)關(guān)系。 

綜合分析模型擬合分析與假設(shè)檢驗結(jié)果可知，假設(shè)模型雖然基本正確，但仍需要進一步修正。依據(jù)模型修正標準，刪除檢驗結(jié)果中不顯著的路徑H7，并再次對樣本數(shù)據(jù)進行擬合檢驗，結(jié)果如表4和表5所示。模型修正后的擬合結(jié)果（如表4所示）顯示，刪除H7后，各評價指標都有了不同程度的改善。同時，修正后的模型路經(jīng)系數(shù)回歸結(jié)果（如表5所示）中，各假設(shè)顯著性均較高。 

依據(jù)各變量之間的路徑系數(shù)，可以將各變量對接受行為的直接、間接和總影響效果計算出來（如表6所示）。從表6可以看出，按照各變量對用戶接受行為的影響效果， 

因此，根據(jù)修正后的假設(shè)模型擬合分析與假設(shè)檢驗結(jié)果，筆者最終建立了網(wǎng)絡(luò)投資理財個人用戶接受模型，如圖2所示。 

依據(jù)各變量之間的路徑系數(shù)，可以將各變量對接受行為的直接、間接和總影響效果計算出來，如表6所示。從表6可以看出，按照各變量對個人用戶接受行為的影響效果，可以由大到小依次排序如下：接受意愿、績效期望、便利條件、感知風(fēng)險、社會影響、產(chǎn)品特性、努力期望和理財認知程度。 

（三） 結(jié)果分析 

從修正模型可知，12個研究假設(shè)中除H7外，其余都成立。筆者對個人用戶網(wǎng)絡(luò)投資理財接受行為的研究結(jié)果如下：接受意愿和便利條件共同決定了個人用戶對網(wǎng)絡(luò)投資理財?shù)慕邮苄袨?；除便利條件外，各因素都通過接受意愿對接受行為產(chǎn)生影響。績效期望、理財認知程度正向影響個人用戶的接受意愿；感知風(fēng)險負向影響接受意愿；社會影響、努力期望正向影響接受意愿，又通過其他因素發(fā)揮間接影響作用；產(chǎn)品特性通過績效期望、感知風(fēng)險對接受意愿產(chǎn)生影響。 

對于假設(shè)H7不成立的原因，筆者認為可能是：個人用戶在網(wǎng)絡(luò)投資理財中感知到的風(fēng)險主要有兩類：一類是由網(wǎng)絡(luò)使用方面帶來的安全風(fēng)險；另一類是從投資理財產(chǎn)品中感知到的投資風(fēng)險，由產(chǎn)品屬性引發(fā)。當個人用戶對理財有充足的認知時，可以對投資風(fēng)險進行一個合理的判斷，這在某種程度上可以緩解來源于投資理財產(chǎn)品的感知風(fēng)險，但并不能改變個人用戶對網(wǎng)絡(luò)安全方面的感知風(fēng)險。

    　五、基本結(jié)論與啟示 

筆者基于UTAUT模型構(gòu)建了網(wǎng)絡(luò)投資理財個人用戶接受模型，證實了接受意愿、績效期望、便利條件、感知風(fēng)險、社會影響、產(chǎn)品特性、努力期望和理財認知程度等因素都影響個人用戶的接受行為并且影響作用依次減小。由于便利條件在很大程度上依托于外界客觀環(huán)境，對運營者來說可控性較低；接受意愿更多的是從個人用戶的主觀層面對其接受行為產(chǎn)生推動作用。因此，運營者應(yīng)當重點關(guān)注影響接受意愿的有關(guān)因素，在營銷過程中注意以下幾點： 

第一，發(fā)展客戶資源，擴張個人用戶規(guī)模。擴大個人社會影響會降低個人用戶的感知風(fēng)險，進而促進其對網(wǎng)絡(luò)投資理財?shù)慕邮芤庠浮Ｔ谠O(shè)計運營模式的初期，運營者就應(yīng)當充分考慮到個人用戶數(shù)量的培育時間和培育方法。建議與擁有個人用戶基礎(chǔ)、業(yè)務(wù)支撐的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)合作，共同打造網(wǎng)絡(luò)投資理財產(chǎn)品，縮短培育時間，保障培育效果。 

第二，建立企業(yè)品牌，降低個人用戶感知風(fēng)險。感知風(fēng)險是唯一負向影響接受意愿的因素。為降低個人用戶的感知風(fēng)險，尤其對于獨立開展網(wǎng)絡(luò)投資理財?shù)倪\營者，如拍拍貸等P2P網(wǎng)站，要著重建立企業(yè)品牌，提高口碑和信譽度。打造企業(yè)品牌要由內(nèi)而外。首先，企業(yè)運營者需要嚴格要求自己，摒棄投機取巧等不負責(zé)任的念想，始終堅持實現(xiàn)企業(yè)和個人用戶雙贏的效果。其次，可以借助一些外在宣傳手段，如獲取資格認證、取得知名企業(yè)融資、利用名人效應(yīng)等提升個人用戶對自己的信任。 

第三，把握產(chǎn)品屬性，做好市場細分。產(chǎn)品特性作用于績效期望和感知風(fēng)險，進而影響接受意愿。筆者將網(wǎng)絡(luò)投資理財?shù)漠a(chǎn)品特性歸納為產(chǎn)品收益高、產(chǎn)品風(fēng)險屬性小、理財起始金額低、投資期限短和流動性強等五個方面。無論產(chǎn)品形式如何變化，在產(chǎn)品特性中都應(yīng)包含上述五個方面中的某些特征，借此吸引個人用戶，形成區(qū)別于傳統(tǒng)理財產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢。同時，不應(yīng)單純地將產(chǎn)品中包含以上特性個數(shù)的多少作為設(shè)計標準，而需結(jié)合市場細分理論，根據(jù)個人用戶的需求差異將用戶群進行細分，有針對性地對五個方面產(chǎn)品特性進行組合，制定多元化的產(chǎn)品，滿足不同個人用戶的需求，并配合對應(yīng)的營銷手段開展市場推廣活動。 

第四，多客戶端聯(lián)動，提升個人用戶體驗?？冃谕团ζ谕绊憘€人用戶的接受意愿。根據(jù)研究結(jié)果，“網(wǎng)絡(luò)投資理財能夠隨時讓我了解理財?shù)膭討B(tài)”、“網(wǎng)絡(luò)投資理財使我的理財活動更加方便”的影響分別高達0.750和0.800，體現(xiàn)出個人用戶對于隨時隨地掌握理財動態(tài)的需求。運營者應(yīng)從個人用戶的這一需求出發(fā)，開發(fā)出不同平臺上的客戶端，實現(xiàn)客戶端之間的聯(lián)動，并且在界面設(shè)計方面，做到合理地協(xié)調(diào)“簡”與“繁”，以客戶體驗為導(dǎo)向，兼顧操作的便捷性和信息的全面性。 

參考文獻： 

[1] 李慶治.“余額寶”又一次“改變”了銀行[J].國際金融，2013， （8）：69-71. 

[2] 李秋佳.網(wǎng)絡(luò)理財走進投資理財新時代[J].卓越理財，2010，（8）：47. 

[3] 熊麗華.E-Bank：投資理財新概念[J].卓越理財，2005，（6）：12-13. 

[4] 蘇雯.網(wǎng)絡(luò)理財vs銀行理財[J].理財，2013，（11）：60-61. 

[5] 焉靖文.網(wǎng)上理財謹防被釣魚[J].大眾理財顧問，2014，（1）：42-43. 

[6] 夏志瓊.互聯(lián)網(wǎng)理財，當防范風(fēng)險[J].金融經(jīng)濟，2013，（11）：46. 

[7] 陸岷峰，王虹.互聯(lián)網(wǎng)金融與金融互聯(lián)網(wǎng)的監(jiān)管研究[J].海南金融，2014，（3）：52-56. 

[8] 中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)信息中心CNNIC.中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展狀況統(tǒng)計報告[EB/OL].http：//cnnic.net.cn/hlwfzyj/hlwxzbg/hlwtjbg/201407/P020140721507223212132.

[9] 黃祝華，韋耀瑩.個人理財（第二版）[M].大連：東北財經(jīng)大學(xué)出版社，2010.1-3. 

[10] 柴效武.個人理財[M].北京：清華大學(xué)出版社，2012.3-8. 

[11] 杰克·R.卡普爾，李·R.德拉貝，羅伯特·J.休斯.個人理財[M].上海傳神翻譯服務(wù)有限公司譯，上海：上海人民出版社，2006.4-8. 

[12] 趙立航.個人理財?shù)倪壿嫽A(chǔ)與歷史發(fā)展[J].學(xué)術(shù)交流，2004，（8）：102-105. 

[13] Robb， C.A.， Sharpe， D.L.Effect of Personal Financial Knowledge on College Students’ Credit Card Behavior [J].Journal of Financial Counseling and Planning， 2009， 20（1）： 25-39. 

[14] Veld-Merkoulova， Y.V.Investment Horizon and Portfolio Choice of Private Investors [J].International Review of Financial Analysis， 2011， 20（2）： 68-75. 

[15] 彭見瓊，呂德宏.城鎮(zhèn)居民個人理財需求影響因素研究[J].財會通訊，2012，（7）：123-125. 

[16] 張童.銀行個人理財客戶識別矩陣構(gòu)建及實證研究——基于感知利益與感知風(fēng)險權(quán)衡的視角[J].山西財經(jīng)大學(xué)學(xué)報，2011，（11）：36-46. 

[17] Schaupp， L.C.， Carter， L.， McBride， M.E.E-File Adoption： A Study of U.S.Taxpayers’ Intentions [J].Computers in Human Behavior， 2010， 26（4）： 636-644. 

[18] Venkatesh， V.， Morris， M.G.， Davis， G.B.User Acceptance of Information Technology： Toward a Unified View [J].MIS Quarterly， 2003， 27（3）： 425-478. 

[19] 武學(xué)斐.影響用戶接受移動互聯(lián)網(wǎng)的關(guān)鍵因素分析[D].北京：北京郵電大學(xué)碩士學(xué)位論文，2008.44-50. 

[20] 石芝.移動旅游服務(wù)用戶接受研究[D].四川：西南交通大學(xué)碩士學(xué)位論文，2007.29-36. 

篇8

關(guān)鍵詞：高職 投資理財專業(yè) 課程體系改革

我國高職層次投資理財專業(yè)大多是在本世紀初伴隨著經(jīng)濟騰飛而設(shè)立與發(fā)展起來的，幾年來已為社會輸送了大批畢業(yè)生，社會影響力和認可度都在不斷提高。但由于該專業(yè)大多是依托其他專業(yè)設(shè)置的，在課程體系設(shè)置方面凸顯出如專業(yè)知識與能力層次標準不明確、課程體系中各學(xué)科內(nèi)容銜接不緊密、實踐實訓(xùn)效果不佳、專業(yè)及院校特色不鮮明等若干問題。這些問題已經(jīng)嚴重影響了該專業(yè)的健康發(fā)展，亟待重視與及時解決。本文試圖通過對高職投資理財專業(yè)課程體系改革思路的闡述，來探索高職層次投資理財專業(yè)做大做強的方法與路徑。

一、制定與高職層次相適應(yīng)的投資理財專業(yè)知識與能力標準

專業(yè)課程體系設(shè)置的前提就是要明確這個專業(yè)的知識與能力標準，也就是說對高職層次投資理財專業(yè)的學(xué)生到底

應(yīng)該掌握哪些方面的專業(yè)知識和具備的能力程度要做到心中有數(shù)。只有明確標準，設(shè)置的課程體系才有鮮明的層次感和強烈的針對性。然而這個問題許多學(xué)校一直以來基本處于模糊狀態(tài)，因而在專業(yè)課程體系的設(shè)置上就容易出現(xiàn)偏差。目前比較普遍的觀點有三種：一是以本科或普通?？仆悓I(yè)為參照體，并在此基礎(chǔ)上刪減一些科目，增加一些實踐實訓(xùn)課時，就成了高職投資理財專業(yè)的課程體系。這種觀點忽視了高職層次和生源基礎(chǔ)特點，層次特色與教學(xué)效果都不理想。二是課程設(shè)置大而全［1］。持這種觀點的人認為，學(xué)校教育就應(yīng)該盡可能多地給學(xué)生知識，而體現(xiàn)知識的載體就是課程。因此，在專業(yè)課程的設(shè)置上追求學(xué)科體系的完整與全面，只要是與投資理財有關(guān)的學(xué)科門類都搬上專業(yè)計劃。這種觀點教育目標思路混亂，根本不清楚每門課程在專業(yè)知識與能力培養(yǎng)中的具體作用，課程設(shè)置缺乏明確的目標性。這種廣撒網(wǎng)式的課程設(shè)置方式不僅不利于培養(yǎng)學(xué)生的職業(yè)能力，還會影響學(xué)生的職場競爭力。第三種觀點則認為高職學(xué)生基礎(chǔ)相對較弱，以培養(yǎng)投資理財觀念與技能為主的學(xué)科綜合性強，而且比較抽象，因而在課程體系的設(shè)置上就顯得比較保守，基本上以本校其他拳頭專業(yè)的課程體系為母版稍加修訂而成，根本不能體現(xiàn)投資理財?shù)膶I(yè)特色。這種名實不符的課程體系久而久之將會使這個專業(yè)失去繼續(xù)存在的土壤。可見，給投資理財專業(yè)制定一個科學(xué)合理的專業(yè)知識與專業(yè)能力標準，使專業(yè)課程體系逐步趨向科學(xué)合理已時不我待，成為越來越迫切的問題擺在人們面前，急需我們?nèi)フJ真商討與解決。

制定投資理財專業(yè)知識與能力標準關(guān)鍵要看職業(yè)定位。高職層次投資理財專業(yè)學(xué)生面對的職業(yè)崗位主要有哪些？完成這些崗位職責(zé)需要具備哪些專業(yè)知識與職業(yè)能力？這是必須要搞清楚的關(guān)鍵問題，這個問題不明確，就無法制訂出具有專業(yè)特色的、體現(xiàn)高職層次的投資理財專業(yè)知識與能力標準。當然，各校的職業(yè)定位不同，知識與能力的標準也應(yīng)有所區(qū)別。因此，學(xué)校應(yīng)該在明確職業(yè)定位的基礎(chǔ)上，深入社會調(diào)查了解與把握投資理財崗位對知識與能力的需求。以我校為例，投資理財專業(yè)學(xué)生的職業(yè)崗位主要是證券投資業(yè)務(wù)人員和企業(yè)投融資助理崗位，完成這些崗位職責(zé)從專業(yè)的角度出發(fā)需要他們熟悉證券投資的業(yè)務(wù)程序，具有熟練的讀盤能力以及一定的盤面分析能力，具有企業(yè)投資理財?shù)膬r值觀念和熟悉投融資的業(yè)務(wù)程序。又由于這些工作必須運用網(wǎng)絡(luò)及計算機技術(shù)，并在社會環(huán)境中完成，所以還必須具有計算機應(yīng)用能力以及與人溝通的能力等。這就是該專業(yè)知識能力標準制定的參照基礎(chǔ)，以此構(gòu)建課程體系并合理安排理論課與實踐課、專業(yè)課與基礎(chǔ)課，才可能與社會需求相適應(yīng)。

當然，我們必須明白，課堂教育不可能也不必要將學(xué)生一輩子所需要的知識與能力都予以包攬，也不可能將學(xué)生在課堂內(nèi)就培養(yǎng)成一個精通專業(yè)知識的專家，學(xué)校教育只是為學(xué)生走向社會搭建一個平臺。社會在不斷進步，社會的人也需要不斷學(xué)習(xí)提高，我們的學(xué)生也將在社會這所大學(xué)校里不斷學(xué)習(xí)積累、豐富與完善。因此，學(xué)校教育在知識與能力方面的標準應(yīng)該以方便學(xué)生上崗就業(yè)以及專業(yè)適應(yīng)性為主。

二、以專業(yè)知識與能力標準統(tǒng)馭各學(xué)科內(nèi)容

在明確專業(yè)知識與能力標準的前提下合理調(diào)整與規(guī)范各學(xué)科的內(nèi)容，使各學(xué)科職責(zé)分明、銜接有序，是實現(xiàn)專業(yè)知識與能力標準目標的重要環(huán)節(jié)。目前，各校在教學(xué)管理上都比較注重格式與程序的規(guī)范，不僅制定了專業(yè)教學(xué)計劃、課程教學(xué)計劃與教學(xué)大綱，各種計劃格式整齊劃一、外觀漂亮，而且有逐級審批程序，手續(xù)也相當規(guī)范。但是如果認真分析課程教學(xué)計劃中各學(xué)科的內(nèi)容與要求，就會發(fā)現(xiàn)學(xué)科間各自為政現(xiàn)象比較普遍，各相關(guān)課程的內(nèi)容及層次銜接沒能有效體現(xiàn)，專業(yè)學(xué)科之間形不成相互聯(lián)系的有機整體，專業(yè)知識與能力的重復(fù)點與脫節(jié)點隨處可見。再從教學(xué)過程分析，教學(xué)過程中注重形式監(jiān)督，實質(zhì)內(nèi)容上隨意性大的現(xiàn)象也比較明顯。這些都嚴重影響了課程體系的整合效果以及專業(yè)能力的整體形成。究其原因，主要是由于學(xué)科間的內(nèi)容差異以及學(xué)科組功能缺失。因而，建議加強學(xué)科組建設(shè)，充分發(fā)揮學(xué)科組在相關(guān)課程計劃的制定以及教學(xué)過程中對內(nèi)容層次與學(xué)科間聯(lián)系方面的指導(dǎo)與監(jiān)督作用，在專業(yè)知識與能力標準的統(tǒng)馭下對每一門專業(yè)課程都制定明確的課程標準，規(guī)范課程內(nèi)容，劃分課程的知識與能力層次以及找準學(xué)科間的接合點，使專業(yè)課程體系真正能形成一個有機整體，以確保專業(yè)知識與能力標準的有效實現(xiàn)。

三、實踐實訓(xùn)從形式向效果推進

高職教育的顯著特征之一是突出了學(xué)生職業(yè)能力培養(yǎng)，而實踐實訓(xùn)是實現(xiàn)職業(yè)能力培養(yǎng)的手段與途徑［2］。學(xué)生掌握相應(yīng)的職業(yè)技能和具備良好的職業(yè)意識既是其順利就業(yè)的前提條件，也是高職教育生存與發(fā)展的保障?？梢妼嵺`實訓(xùn)在高職教育領(lǐng)域具有其他教育形式所無法替代的地位與作用。當然，評價一個專業(yè)的職業(yè)技能并不是看在該專業(yè)計劃中是否安排了實踐實訓(xùn)課時，而是要看實踐實訓(xùn)的效果如何。目前投資理財專業(yè)的的實踐實訓(xùn)主要是通過校內(nèi)實訓(xùn)與校外的社會實踐兩種方式來實現(xiàn)。但由于投資理財業(yè)務(wù)的特殊性，實踐環(huán)節(jié)包括校內(nèi)實訓(xùn)與校外實踐都很難達到理想效果。從校內(nèi)實訓(xùn)來看，尤以理財類課程更為明顯，因為理財類課程的校內(nèi)實訓(xùn)只能通過模擬實訓(xùn)來取代。目前在這個環(huán)節(jié)上存在的問題還比較多，主要有：其一，模擬實訓(xùn)的模擬素材缺乏真實性，要么早已過時，要么憑空編造，與經(jīng)濟生活實際差距甚大，實訓(xùn)效果較差。二是教學(xué)計劃上安排有實訓(xùn)課時，實際授課卻仍按理論課來上，實踐實訓(xùn)有名無實。三是實踐實訓(xùn)缺乏明確的界定。何為實踐實訓(xùn)課？許多人以為只要是讓學(xué)生動手就是實踐實訓(xùn)課，所以誤把課堂作業(yè)、課堂討論都作為實訓(xùn)課來安排。四是校內(nèi)的課程實訓(xùn)缺乏明確的評價標準。學(xué)生通過課程實訓(xùn)要掌握哪些技能、實現(xiàn)何種目標，缺乏明確的可操作性的評價標準，實訓(xùn)的操作程序也欠規(guī)范。再從社會實踐來分析，學(xué)校主要通過組織專業(yè)實習(xí)與畢業(yè)實習(xí)兩個環(huán)節(jié)來完成，但由于投資理財業(yè)務(wù)的特殊性和學(xué)校管理存在空間距離以及學(xué)生主動性不足等原因，實習(xí)過程學(xué)生真正接觸投資理財業(yè)務(wù)的機率很低，實踐效果不佳。

針對上述問題，建議加強對校內(nèi)實訓(xùn)與社會實踐兩個環(huán)節(jié)的有效管理。校內(nèi)實訓(xùn)環(huán)節(jié)首先應(yīng)著重加強實訓(xùn)基地建設(shè)，建立并及時更新模擬實訓(xùn)題庫，題庫內(nèi)容與操作程序應(yīng)貼近經(jīng)濟生活實際，真正形成仿真的業(yè)務(wù)環(huán)境；其次，應(yīng)制定明確的實訓(xùn)標準和評價標準，讓執(zhí)行者與管理者都有規(guī)可循、有章可依；第三，要加強實訓(xùn)組織操作過程的規(guī)范化管理，將校內(nèi)實訓(xùn)納入可控范圍；第四，加強對師資隊伍實踐實訓(xùn)能力的培訓(xùn)。校內(nèi)實訓(xùn)師資應(yīng)該熟悉專業(yè)業(yè)務(wù)程序和掌握熟練的業(yè)務(wù)操作技能，要避免沒有企業(yè)實踐經(jīng)歷的教師上實訓(xùn)課。學(xué)?？刹捎门沙鋈ズ驼堖M來相結(jié)合的辦法，一方面建立實訓(xùn)教師定期深入企業(yè)輪訓(xùn)制度，要求校內(nèi)教師通過深入企業(yè)工作與學(xué)習(xí)熟練掌握操作程序與業(yè)務(wù)技能，另一方面還可聘請企業(yè)專家擔(dān)任實訓(xùn)教師，這樣，教師的實訓(xùn)水平就得到了有效保障。對于社會實踐應(yīng)著力建設(shè)長期共贏的校企合作機制，通過項目合作，學(xué)校教師、企業(yè)員工相互兼職，以及企業(yè)旺季學(xué)生應(yīng)季實習(xí)等方式緊密校企關(guān)系。同時，學(xué)校要加強實習(xí)過程的管理，及時解決實習(xí)過程中出現(xiàn)的各種問題，為學(xué)生優(yōu)化實習(xí)環(huán)境。此外，還應(yīng)重視對學(xué)生實踐效果的有效評價，提高學(xué)生認真實習(xí)實踐的積極性。

四、課程體系設(shè)置不僅要體現(xiàn)專業(yè)特色，還要體現(xiàn)院校特色差異

專業(yè)特色是專業(yè)生命力的體現(xiàn)，也是一個專業(yè)區(qū)別于另外專業(yè)的標志，如果一個專業(yè)不具備應(yīng)有的特色，這個專業(yè)就沒有了競爭力，也就失去了繼續(xù)存在的必要。但目前人們在強調(diào)注重專業(yè)特色建設(shè)的同時，卻忽略了另一個問題，這就是各院校之間同一專業(yè)的院校特色不明顯，普遍的現(xiàn)象是同一專業(yè)我有你也有，我不比你優(yōu)。這種現(xiàn)狀一方面加大了學(xué)生就業(yè)競爭的殘酷性，另一方面用人單位對差異性人才需求卻得不到滿足。因此，我們在專業(yè)建設(shè)上應(yīng)努力尋求專業(yè)特色在院校中的差異，充分體現(xiàn)差異生存法則。也就是說專業(yè)建設(shè)既要注重專業(yè)特色，又要體現(xiàn)院校特色差異，把我們的專業(yè)建設(shè)成為其他專業(yè)所不能輕易替代，又有別于其他學(xué)校同一專業(yè)，在專業(yè)能力或?qū)I(yè)知識方面有明顯優(yōu)勢。這種優(yōu)勢在很大程度上就體現(xiàn)在課程體系的設(shè)置上，因為課程體系在一定程度上規(guī)定了這個專業(yè)知識與能力培育的“高度與寬度”。那么，對于投資理財專業(yè)來說，如果要使設(shè)置的課程體系體現(xiàn)專業(yè)及院校特色，就需要對投資理財專業(yè)人才的供需市場進行深入的調(diào)查，不僅要清楚用人市場對投資理財類專業(yè)人才知識與能力規(guī)格的需求情況，還要了解同一區(qū)域比如浙江省內(nèi)其他院校人才培養(yǎng)的側(cè)重點，然后根據(jù)人才供求缺口設(shè)置課程體系，構(gòu)劃人才培養(yǎng)框架。這樣培養(yǎng)的學(xué)生不僅專業(yè)特色鮮明，而且具有強烈的院校差異特色［3］，在有效提高學(xué)生就業(yè)競爭力和專業(yè)的生命力的同時，學(xué)校還能因特色而提升社會知名度?？梢?，在課程體系的設(shè)置上大力倡導(dǎo)專業(yè)院校特色是一件于學(xué)生、學(xué)校以及用人單位都有益的事情，值得認真研究與探討。

參考文獻：

[1]張劍.論高職專業(yè)課程體系改革.職業(yè)與教育，2002第7期.

[2]麻淑秋.構(gòu)建與浙江經(jīng)濟相適應(yīng)的高職教育體系.浙江經(jīng)濟，2005第7期.

篇9

一、高職財會專業(yè)開設(shè)《投資與理財》課程的意義

1.就業(yè)導(dǎo)向?qū)θ瞬排囵B(yǎng)的要求

為了了解高職院校財會專業(yè)畢業(yè)生的就業(yè)去向，我們以福州軟件職業(yè)技術(shù)學(xué)院近三年會計專業(yè)畢業(yè)生為例進行問卷調(diào)查和統(tǒng)計分析。調(diào)查結(jié)果顯示：87％的畢業(yè)生進入企事業(yè)單位從事公司財務(wù)工作，11％的畢業(yè)生進入銀行、證券公司、保險公司從事個人理財工作，1％的畢業(yè)生進行自主創(chuàng)業(yè)?！锻顿Y與理財》課程正是為了使高職財會專業(yè)能適應(yīng)就業(yè)需要，適應(yīng)在投資與理財?shù)幕局R和操作技能方面的需要而出現(xiàn)的一門課程。該課程的設(shè)立有益于擴大學(xué)生就業(yè)面，學(xué)生畢業(yè)后既能到企業(yè)從事出納、會計工作，也可到證券公司、保險公司、銀行的理財部門等金融公司的客戶服務(wù)部門工作。

2.完善知識結(jié)構(gòu)的客觀要求

財會學(xué)的本質(zhì)是一門研究財富變化的實用性科學(xué)。而且隨著經(jīng)濟發(fā)展、財富的不斷增長，股票、債券、基金、外匯、黃金等理財產(chǎn)品和期貨、期權(quán)金融衍生工具等也是層出不窮，人們必須選擇適合的投資理財工具，合理配置自己的財富，保證克服通脹影響，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。這些問題都是財會專業(yè)學(xué)生今后走上社會必須面對的問題，要成功有效地處理這些問題，就必須接受投資理財教育，具備一定的投資理財能力。

二、高職財會專業(yè)《投資與理財》課程的定位與教學(xué)方法的選擇

1.課程定位及教學(xué)目標

《投資與理財》是以資本運營中兩個不可分割的組成部分———投資和理財為研究對象。課程涉及經(jīng)濟學(xué)、管理學(xué)（財務(wù)管理、會計學(xué)）、金融學(xué)和稅務(wù)學(xué)等多個學(xué)科，所涉及的投資理財工具涵蓋股票、債券、基金、期貨、黃金、外匯等十幾種。作為知識結(jié)構(gòu)的有益補充，《投資與理財》課程可以作為財會專業(yè)職業(yè)技能拓展課。這門課程在教學(xué)過程中主要以拓展學(xué)生知識范圍，掌握一般性基礎(chǔ)的分析方法，培養(yǎng)學(xué)生對投資理財問題的興趣為目的，因此，該課程的教學(xué)目標可以定位為培養(yǎng)投資理財理論知識和較高的實際操作技能，讓學(xué)生熟悉和掌握各種理財產(chǎn)品，培養(yǎng)學(xué)生靈活運用投資理財程序，提高其綜合理財能力。

2.課程教學(xué)方法的選擇

授課過程中，教師采用的教學(xué)方法是否恰當，是否能調(diào)動起學(xué)生的積極性，都將直接影響課堂的教學(xué)效果。開設(shè)《投資與理財》課程，不僅要教授學(xué)生投資與理財?shù)闹R及技巧，更要培養(yǎng)他們思考、分析及解決問題的能力。結(jié)合該課程特點，在教學(xué)中運用項目教學(xué)法將是一種很好的探索。項目教學(xué)法是近幾年推出的一種新的教學(xué)模式，它是指以項目導(dǎo)向（任務(wù)）驅(qū)動，引領(lǐng)教學(xué)過程，通過實施一個完整的項目而進行的教學(xué)活動。在傳統(tǒng)的教學(xué)模式中，教師一般采用的是“滿堂灌”“、填鴨式”教學(xué)，學(xué)生只能消極、被動地接受知識。而采用項目教學(xué)法，教師的教學(xué)方式由傳統(tǒng)的“傳道、授業(yè)、解惑”轉(zhuǎn)變?yōu)閷W(xué)生學(xué)習(xí)活動的導(dǎo)演。其目的是在課堂教學(xué)中把理論與實踐教學(xué)有機地結(jié)合起來，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，達到“教”與“學(xué)”和諧互動的發(fā)展，有利于對學(xué)生進行“認知、能力、情感”全方位的培養(yǎng)。這種方法主要基于這樣一種實施路徑：圍繞一個個工作任務(wù)開展教學(xué)，使《投資與理財》這門理論課程轉(zhuǎn)變?yōu)樯鷦拥囊匀蝿?wù)為中心的實務(wù)教學(xué)，然后結(jié)合案例，按照實際工作項目來組織教學(xué)。也就是說，這種模式在實施中可以是大項目套小任務(wù)來層層推進，最終實現(xiàn)我們的課程目標。具體實施步驟如下：首先，讓學(xué)生了解本次項目的內(nèi)容和任務(wù)，以及需要掌握的知識要求和項目完成的標準。比如在做“銀行理財”這個子項目上，就先要讓學(xué)生們以小組為單位通過課堂教學(xué)、上網(wǎng)查找資料等形式掌握銀行理財相關(guān)專業(yè)知識，了解銀行理財工具及其特點等。

其次，分組計劃、決策。在學(xué)生掌握了相應(yīng)的理論知識后，就讓其自主地完成項目任務(wù)。一般情況下，組員在組長的帶領(lǐng)下，將本次項目的相關(guān)資料進行分析加工，根據(jù)項目要求自行擬定項目實施的計劃和方法。教師充分調(diào)動學(xué)生的積極性，并及時提供咨詢，引導(dǎo)學(xué)生解決在計劃決策過程中所遇到的困難。最后，展示工作成果。小組在完成項目任務(wù)并形成可視化結(jié)果，如ppt或word形式的規(guī)劃報告，要求在班上展示自己的工作成果。形式可以是每小組指派一名代表進行陳述，也可以是不同的小組成員分別負責(zé)一部分陳述等，充分尊重小組自己的意見。在陳述完畢后，別的小組成員要對此發(fā)表自己的看法，提出問題，啟發(fā)學(xué)生進行必要的修正，鍛煉學(xué)生的學(xué)習(xí)能力和創(chuàng)新能力。教師在最后也應(yīng)該進行必要的講評與分析。

篇10

關(guān)鍵詞：投資理財 現(xiàn)代企業(yè) 經(jīng)營 管理 財務(wù)

一、現(xiàn)代企業(yè)理財理念的更新

（一）用全方位的管理理念代替單純依靠成本控制企業(yè)的理念

歷年來，國內(nèi)多數(shù)企業(yè)把追求生產(chǎn)成本最低化作為企業(yè)管理的目標，實行內(nèi)部控制基本上等同于成本控制。造成管理理念偏頗，忽視商品、物流以及人才流等方面的弊病。為了扭轉(zhuǎn)這種局面，實現(xiàn)企業(yè)全面多方位的正常發(fā)展，它們開始調(diào)整管理策略，除了對成本控制外又增加了現(xiàn)金控制、物流控制、人才流控制、組織機構(gòu)控制等方面，力圖用完整的控制工程管理企業(yè)。

（二）用科學(xué)的理財理念代替單純的經(jīng)驗性決策

隨著中國加入世界貿(mào)易組織，各類商品打入世界市場。商人的頭腦更加靈活，也更加注重管理的科學(xué)化管理。他們開始分析國際形勢，從多種備選方案中選出科學(xué)、規(guī)范、定量、民主的理財觀念，實現(xiàn)了企業(yè)理財理念由經(jīng)驗性像科學(xué)性的過度。提高了財政效率，降低了財政風(fēng)險。

（三）確立風(fēng)險性投資的理念

21世紀是一個機遇與挑戰(zhàn)并存的時代，風(fēng)險與收益并存，不承擔(dān)必要的風(fēng)險就不會有較高的收益，企業(yè)也就不會有突飛猛進的發(fā)展。從前，我國的企業(yè)因為風(fēng)險意識差，渴望穩(wěn)中求進，追求無風(fēng)險的投資。而如今這種方式再也不適合國際市場大環(huán)境的投資，甚至不能抵擋來自WTO的全球精英企業(yè)集團，只能落伍。樹立新的風(fēng)險投資理念才是硬道理，有風(fēng)險才會有高額的利潤回報。

（四）把培育人才和學(xué)習(xí)技術(shù)做為獲取經(jīng)濟利潤之外的一項投資

科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力，如今的企業(yè)由科技和人才所主導(dǎo) 。為了大力發(fā)展經(jīng)濟，國家實施了科教興國戰(zhàn)略和人才強國戰(zhàn)略，可見科技和人才在企業(yè)內(nèi)部所有的地位，因此，在現(xiàn)代的市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)逐漸轉(zhuǎn)變了以往的理財理念，一改以往實現(xiàn)利潤最大化的目標，開始把培育人才和學(xué)習(xí)技術(shù)作為企業(yè)發(fā)展的一種投資

（五）把環(huán)境保護漸漸提為企業(yè)投資的日程

隨著全球變暖和多種自然災(zāi)害的頻繁發(fā)生，人們開始關(guān)注環(huán)境問題，把環(huán)保做為經(jīng)濟發(fā)展的規(guī)劃。國家特地提出了可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，力求實現(xiàn)經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益的和諧增長 。在此形式之下，現(xiàn)代企業(yè)的理財觀念逐漸由單純的追求經(jīng)濟效益轉(zhuǎn)向環(huán)境效益、社會效益與經(jīng)濟效益的同步轉(zhuǎn)換。

二、現(xiàn)代企業(yè)理財手段的創(chuàng)新

（一）投資方式的多樣性

一改以往單純依靠生產(chǎn)經(jīng)營投資的方式，新增了股票、債券、基金、期貨等投資方式，由單一的理財方式轉(zhuǎn)向多種手段并存的理財方式，相應(yīng)程度的減輕了投資風(fēng)險，增加了營業(yè)收入。

（二）籌資方式的多樣性

由于國外企業(yè)打入中國市場，引入一些新的籌資理念。傳統(tǒng)企業(yè)開始采用一些新的手段融資。如發(fā)行股票、發(fā)行債券、發(fā)行基金、風(fēng)險投資和補償貿(mào)易等，改變著中國傳統(tǒng)市場的投資方向和管理理念。同時高新技術(shù)的研發(fā)，人們對籌資方式又有了新的看法，隨之出現(xiàn)了并購?fù)顿Y、組合投資、概念投資等形式

（三）分配手段的多樣性

隨著基金、股票、債券等投資方式的產(chǎn)生，產(chǎn)生了許多無形資產(chǎn)，它們成為企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分，也成為評估企業(yè)總資產(chǎn)進行利潤分配的一個重要程序。同時以人力資本參與企業(yè)利潤分配也稱為資產(chǎn)分配的一種重要方式。另外，某些上市公司為籌資也會發(fā)一些特種股票，它們也會成為企業(yè)利潤分配的一種方式。

（四）電子理財方式的出現(xiàn)

電子計算機的產(chǎn)生，互聯(lián)網(wǎng)知識的普及使企業(yè)管理軟件的開發(fā)和應(yīng)用成了一種必然。為了提高工作效率，加強企業(yè)信息的科學(xué)化管理，人們發(fā)明了管理軟件，將企業(yè)信息與互聯(lián)網(wǎng)連接，實現(xiàn)了經(jīng)濟活動分析、經(jīng)濟管理和經(jīng)營決策的電子化處理。

除了以上幾種系統(tǒng)和硬件的投資外，一個企業(yè)EIMS戰(zhàn)略的投資還必須有一些其他方面的投入。例如咨詢投資，所謂咨詢投資就是指企業(yè)在建設(shè)信息化管理之前，必須請有關(guān)的專業(yè)信息咨詢機構(gòu)對企業(yè)即將開始的項目投資進行評估，提供專業(yè)的咨詢知識和咨詢建議，企業(yè)通過這些專業(yè)的建議來判斷是否需要對此項戰(zhàn)略進行投資，以及投資以后的收益心態(tài)要如何把握等具體的問題。在企業(yè) EIMS 投資評估過程中，EIMS 投資價值分析試圖衡量投資涉及的所有的收益 ，包括有形收益和無形收益，企業(yè)價值鏈所增加的價值和企業(yè)的最大利益。其次是企業(yè)持續(xù)成本的節(jié)約，這就需要相應(yīng)的技術(shù)距陣來進行實驗以期得到 EIMS 投資評估更加科學(xué)的數(shù)據(jù)支持。

三、結(jié)語

現(xiàn)代企業(yè)投資理財方式的出現(xiàn)，增加了人們對投資方式的選擇，適合不同企業(yè)的不同管理模式，是一種科學(xué)的投資理財方式，適應(yīng)了國際經(jīng)濟全球化的發(fā)展模式?？梢宰屛覈髽I(yè)在國際市場中獲得更大的競爭優(yōu)勢，只要分析合理，運用得當，就可以為企業(yè)創(chuàng)造更多的利潤。大魚吃小魚，當然，為此也會有更多的小企業(yè)被吞并，消失在茫茫的商海中。機遇與挑戰(zhàn)并存，投資本身就是一種風(fēng)險，因而我們一定要科學(xué)理財，用理性的分析方式觀察市場走向，采用多種理財并存的方式來規(guī)避風(fēng)險。

參考文獻：