導(dǎo)語：如何才能寫好一篇集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)履職報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

【關(guān)鍵詞】 商社集團(tuán)； 財務(wù)總監(jiān)制度； 探索成效

改革開放以來，中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入了一個嶄新的階段，1994年在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的前沿城市，如深圳、上海等相繼在國有大中型企業(yè)推行財務(wù)總監(jiān)委派制。2000年7月1日中央實施新的《會計法》規(guī)定“國有大中型企業(yè)和國有控制企業(yè)必須設(shè)立總會計師，企業(yè)財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)由單位負(fù)責(zé)人和主管會計的負(fù)責(zé)人、會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名并簽章”、“設(shè)置總會計師的單位，還須由總會計師簽名并簽章”。這表明我國在實行社會主義市場經(jīng)濟(jì)的改革方向上提出了配套的財經(jīng)法治制度建設(shè)，并在完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)方面，把財務(wù)總監(jiān)和總會計師制度擺到了一個重要位置。

一、商社集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)制度建設(shè)

重慶商社（集團(tuán)）有限公司成立于1996年，是中國西部最大的商貿(mào)流通集團(tuán)，國家重點培育的大型流通企業(yè)之一。連續(xù)9年躋身中國企業(yè)500強(qiáng)，位列2010年中國企業(yè)500強(qiáng)第244名（商業(yè)零售業(yè)第3名），中國連鎖百強(qiáng)第10位。經(jīng)過十余年發(fā)展，商社集團(tuán)形成了以百貨、超市、電器、汽貿(mào)等為核心，覆蓋化工、進(jìn)出口貿(mào)易、農(nóng)資、物流、房地產(chǎn)開發(fā)、酒店等領(lǐng)域的經(jīng)營格局。2010年，商社集團(tuán)成功實現(xiàn)核心主業(yè)上市，集團(tuán)控股的上市公司“重慶百貨”，銷售規(guī)模在國內(nèi)零售行業(yè)資本市場上排名第2位。截至2011年底，銷售收入近500億元，資產(chǎn)168億元，網(wǎng)點325個，覆蓋西南地區(qū)，職工9萬人。

商社集團(tuán)將以整體上市為新的起點，堅持“發(fā)展商社，服務(wù)社會，惠及員工”宗旨，立足重慶，拓展西部，走向全國，致力打造千億新商社，成為長江上游地區(qū)最具核心競爭力的中國一流商貿(mào)流通企業(yè)。

（一）以績效為中心，構(gòu)建財務(wù)基礎(chǔ)制度

商社集團(tuán)財務(wù)基礎(chǔ)制度體系如圖1所示。

1.建立以控制財務(wù)風(fēng)險為重點的財務(wù)總監(jiān)與會計委派制度

（1）建立垂直的財務(wù)監(jiān)管制度，推行會計委派責(zé)任制度，商社集團(tuán)所派遣財務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）或財務(wù)負(fù)責(zé)人均進(jìn)入子公司領(lǐng)導(dǎo)班子，重在對企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營上的管理。

（2）建立會計聯(lián)簽制度。對規(guī)定的企業(yè)重大財務(wù)支出和經(jīng)濟(jì)活動事項，實行由財務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）或財務(wù)負(fù)責(zé)人與法定代表人聯(lián)合簽署審批，有效地完善了集團(tuán)的內(nèi)部控制。

（3）財務(wù)總監(jiān)及委派會計負(fù)責(zé)人主要對集團(tuán)董事會負(fù)責(zé)，及時向集團(tuán)總會計師、財務(wù)部報告本公司重大財務(wù)事項，按季度向集團(tuán)總會計師、財務(wù)部、本公司董事會報告企業(yè)財務(wù)狀況和存在問題。

以上三項制度形成了財務(wù)總監(jiān)制度可操作性的基本框架。

2.推行以現(xiàn)金為王的全面預(yù)算管理制度體系

針對存在的問題及商業(yè)行業(yè)的特征，2004年商社集團(tuán)制定財務(wù)預(yù)算管理辦法。探索建立以現(xiàn)金流量為核心的全面預(yù)算管理體系，使得八年財務(wù)預(yù)算管理從成本挖掘近7億元的利潤，商社集團(tuán)實現(xiàn)了扭虧為盈，全面預(yù)算制度已成為企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營任務(wù)的基礎(chǔ)性保障制度。

3.建立業(yè)績考核制度，強(qiáng)化薪酬激勵與約束機(jī)制

集團(tuán)實行年度考核與任期考核相結(jié)合，結(jié)果考核與過程評價相統(tǒng)一，考核結(jié)果與獎懲相掛鉤的考核制度。同時完善應(yīng)收賬款管理制度，突出應(yīng)收賬款的年度審計與業(yè)績考核掛鉤的特點，建立每半年對壞賬工作進(jìn)行通報問責(zé)制度，有效防御財務(wù)風(fēng)險。

4.建立“三審合一”統(tǒng)一監(jiān)管制度

創(chuàng)新提出建立：業(yè)績合同兌現(xiàn)、預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)決算審計“三審合一”的統(tǒng)一監(jiān)管制度。將多頭組織、繁瑣的重要工作梳理為：一個領(lǐng)導(dǎo)小組、一套班子、一次檢查、情況共享、統(tǒng)一研究、統(tǒng)一處理。財務(wù)總監(jiān)及委派會計負(fù)責(zé)人在建立與實施“三審合一”統(tǒng)一監(jiān)管制度上承擔(dān)了直接責(zé)任。

5.建立投資管理制度，降低投資風(fēng)險

以集團(tuán)董事會為全集團(tuán)投資項目的決策、領(lǐng)導(dǎo)結(jié)構(gòu)，配套成立了招投標(biāo)委員會，對集團(tuán)及所屬公司重大投資項目預(yù)算、審批或備案實施監(jiān)管，對投資損失責(zé)任進(jìn)行追究。財務(wù)總監(jiān)及委派會計負(fù)責(zé)人作為投資審查委員會負(fù)責(zé)人之一獨立發(fā)表意見，有權(quán)直接對股東反映要情。

6.建立內(nèi)部模擬結(jié)算中心、銀企戰(zhàn)略合作及二級融資制度

八年前，面對資產(chǎn)負(fù)債率高、融資難、無資產(chǎn)抵押、短貸長用等融資難題，商社集團(tuán)采?。海?）嘗試建立內(nèi)部結(jié)算中心，統(tǒng)籌內(nèi)部融資資源、降低資金成本；（2）建立二級融資制度，集團(tuán)公司負(fù)責(zé)戰(zhàn)略發(fā)展項目資金、二級公司負(fù)責(zé)經(jīng)營資金，保障集團(tuán)戰(zhàn)略及經(jīng)營發(fā)展的資金需要；（3）統(tǒng)一集團(tuán)在銀行設(shè)立賬戶的管理機(jī)制。這三個方面的落實基本由財務(wù)總監(jiān)及委派會計負(fù)責(zé)人組織開展。

（二）建立財務(wù)總監(jiān)控制體系

商社集團(tuán)二級公司財務(wù)總監(jiān)由商社集團(tuán)財務(wù)部建議，商社集團(tuán)總會計師提名，經(jīng)商社集團(tuán)組織人事部考察后，報集團(tuán)董事會批準(zhǔn)，按照干部管理權(quán)限與程序任命。財務(wù)總監(jiān)對集團(tuán)董事會負(fù)責(zé)。商社集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)控制體系如圖2所示。

（三）二級公司財務(wù)總監(jiān)制度的實施

二級公司按照規(guī)定設(shè)置財務(wù)總監(jiān)職位，由商社集團(tuán)委派符合條件的財務(wù)總監(jiān)履行財務(wù)監(jiān)管職責(zé)。下面簡要介紹二級公司實施財務(wù)總監(jiān)制度的成果。

1.實現(xiàn)有效健全的企業(yè)財務(wù)制度

商社化工公司（全國商業(yè)批發(fā)行業(yè)規(guī)模前三位，年銷售70億）財務(wù)總監(jiān)不斷健全公司內(nèi)部財務(wù)制度，先后制定并完善了公司的“聯(lián)簽管理辦法”、“對交商品管理辦法”、“ERP業(yè)務(wù)管理流程”、“預(yù)算管理辦法”等。營造依法運行、規(guī)范管理的制度環(huán)境，以確保公司守法經(jīng)營，進(jìn)一步提高公司治理水平和發(fā)展質(zhì)量，為公司長遠(yuǎn)發(fā)展打下堅實的制度基礎(chǔ)。

2.對企業(yè)經(jīng)營全過程實施有效監(jiān)督控制

商社電器公司（重慶地區(qū)家電規(guī)模第一，年銷售40億）財務(wù)總監(jiān)通過參與公司采購合同指引的制定及合同執(zhí)行的過程監(jiān)控，保證公司更多上游資源的到位，從而使電器公司綜合毛利率從2005年的5.8％提高到2011年的預(yù)計8％；對促銷活動方案進(jìn)行審批，對促銷資源的使用和收取過程進(jìn)行控制；審查成本費用開支是否按照預(yù)算執(zhí)行，確保成本核算的準(zhǔn)確性和費用支出的合理性。

3.實現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量、運營效率和經(jīng)營成效大幅度提升

商社汽貿(mào)公司（重慶地區(qū)汽車規(guī)模第一，年銷售50億）在財務(wù)總監(jiān)管理辦法指引下，打造一支高素質(zhì)、敢擔(dān)當(dāng)?shù)呢攧?wù)總監(jiān)隊伍。公司近幾年取得了喜人的經(jīng)營成果，2011年營業(yè)收入再創(chuàng)新高，預(yù)計達(dá)70億元，利潤再次突破億元大關(guān)，直指2億元關(guān)口；資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)良；銀行授信額度合理，經(jīng)營性現(xiàn)金流量充足，資金利潤率達(dá)14.5%。

二、財務(wù)總監(jiān)制度為集團(tuán)價值提升發(fā)揮了重大作用

（一）促使集團(tuán)實現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，完善法人治理結(jié)構(gòu)

完善的法人治理結(jié)構(gòu)是在明晰產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)之上的“三權(quán)”分立，即決策權(quán)（股東大會、董事會）、監(jiān)督權(quán)（監(jiān)事會）和經(jīng)營權(quán)（經(jīng)營者）相互制衡的運行機(jī)制。財務(wù)總監(jiān)制度正是為了解決企業(yè)中存在的所有者對經(jīng)營者監(jiān)督不力的問題，減少國有資產(chǎn)流失現(xiàn)象，提高國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)活力和經(jīng)濟(jì)效益而建立的。集團(tuán)的財務(wù)總監(jiān)制度通過對董事、監(jiān)事和經(jīng)營者等的職責(zé)和責(zé)任的詳細(xì)規(guī)定，使得各方行為者有章可循，有法可依，從而順理成章地實現(xiàn)對企業(yè)的有效治理。

（二）為企業(yè)資產(chǎn)重組、股權(quán)改革發(fā)揮應(yīng)有的作用

財務(wù)總監(jiān)制度為2005年重慶百貨公司整合納入商社集團(tuán)，2007年新世紀(jì)引入戰(zhàn)略投資者，2010年集團(tuán)實現(xiàn)整體上市其業(yè)績水平位居全國商業(yè)板塊前三位；業(yè)態(tài)上形成以百貨、超市、電器、汽貿(mào)零售為核心，化工、進(jìn)出口、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料批發(fā)行業(yè)為規(guī)模，信息科技、家電維修、質(zhì)檢中心、酒店為配套的綜合現(xiàn)代商貿(mào)集團(tuán)發(fā)揮了應(yīng)有的作用。

（三）促使集團(tuán)實現(xiàn)財務(wù)核算轉(zhuǎn)型

1.通過實施財務(wù)總監(jiān)制度，建立現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理體系

幾年來，我們始終堅持走依法治企道路，不斷完善各項管理制度，以制度管人、制度管物、制度管事，解決了長期存在的制度不明、權(quán)責(zé)不清、控股不控權(quán)等問題。

從2005年起集團(tuán)每年組織《商社集團(tuán)財經(jīng)管理制度匯編》工作，已經(jīng)形成第一冊～第五冊，每冊達(dá)60—70萬字。制度匯編有以下特點：（1）組織專家對集團(tuán)和二級公司制度給予了點評，可操作性更強(qiáng)，使匯編不僅具有工具書的功能，還能開闊管理者思維，為管理者在制度的完善上提供思路；（2）引入重要事件和法律法規(guī)導(dǎo)讀，提供了相當(dāng)數(shù)量的分析參考資料，以拓寬管理人員了解法規(guī)、分析制度的視野；（3）收錄了當(dāng)年的財經(jīng)熱點事件和分析評價，對正確把握政策動向起到了很好的指示作用。

2.加強(qiáng)隊伍建設(shè)，培育合格財務(wù)總監(jiān)人才

財務(wù)總監(jiān)制度建立與實施關(guān)鍵在財務(wù)總監(jiān)素質(zhì)水平高低。重視對現(xiàn)有財務(wù)總監(jiān)的素質(zhì)提升和后備人才的培養(yǎng)，集團(tuán)主要采?。海?）選好人（文化本科學(xué)歷，會計專業(yè)中級以上職稱，五年以上擔(dān)任主管財務(wù)、審計，資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)工作經(jīng)歷是硬件）；（2）用好人（豐富的工作經(jīng)歷、多崗位鍛煉、每年專項述職與考核、工資垂直管理）；（3）關(guān)心人（達(dá)到條件的進(jìn)入董事會、黨委會、享受年薪及班子同等待遇、定期安排進(jìn)修及學(xué)習(xí)）。

三、經(jīng)驗與總結(jié)

（一）商社集團(tuán)實行財務(wù)總監(jiān)制度的幾點經(jīng)驗

財務(wù)總監(jiān)制度是中國在經(jīng)濟(jì)改革過程中重要的制度創(chuàng)新，也是對企業(yè)國有資產(chǎn)的有效監(jiān)管方式之一。在商社集團(tuán)實行財務(wù)總監(jiān)委派制以來，從取得的一系列成效中可以看出，財務(wù)總監(jiān)發(fā)揮應(yīng)有的作用與以下三方面密不可分：

1.集團(tuán)黨委和董事會的大力支持

公司財務(wù)總監(jiān)由集團(tuán)財務(wù)部建議，集團(tuán)總會計師提名，經(jīng)集團(tuán)組織人事部考察后，報集團(tuán)班子研究批準(zhǔn)，財務(wù)總監(jiān)認(rèn)真履行職責(zé)，對董事會負(fù)責(zé)。通過對財務(wù)總監(jiān)職能的準(zhǔn)確定位以及對其工作的大力支持，明晰了財務(wù)總監(jiān)的地位，保證了財務(wù)總監(jiān)在工作中的權(quán)威性和獨立性。

2.財務(wù)總監(jiān)隊伍的素質(zhì)與專業(yè)化管理

財務(wù)總監(jiān)在集團(tuán)公司的發(fā)展過程中擔(dān)負(fù)著基礎(chǔ)管理、制度建設(shè)、經(jīng)濟(jì)決策、風(fēng)險管理和人才培養(yǎng)等重要職責(zé)，因此必須要求其有較高的專業(yè)素質(zhì)和思想素質(zhì)，集團(tuán)應(yīng)站在培養(yǎng)企業(yè)家的高度加強(qiáng)對財務(wù)總監(jiān)隊伍的素質(zhì)提升，以專業(yè)化的管理培養(yǎng)業(yè)務(wù)與思想素質(zhì)過硬的財務(wù)總監(jiān)隊伍。

3.財務(wù)總監(jiān)管理辦法的系統(tǒng)性與完善化

為加強(qiáng)集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)管理，集團(tuán)參照國務(wù)院、市國資委等頒發(fā)的相關(guān)文件，制定了《財務(wù)總監(jiān)工作職責(zé)管理暫行辦法》、《會計委派人員考核暫行辦法》、《聯(lián)簽管理暫行辦法》，規(guī)定了財務(wù)總監(jiān)選拔、委派、培訓(xùn)及考核管理，明確了財務(wù)總監(jiān)的職位設(shè)置、職責(zé)權(quán)限、履職評價、工作責(zé)任，為財務(wù)總監(jiān)制度的健全、規(guī)范及實施提供了強(qiáng)有力的制度保障。

（二）完善財務(wù)總監(jiān)制度的幾點思考

1.把握財務(wù)總監(jiān)角色定位，正確處理各個層面的相互關(guān)系

（1）財務(wù)總監(jiān)應(yīng)對企業(yè)董事會負(fù)責(zé)，確保國有資產(chǎn)保值增值。（2）財務(wù)總監(jiān)應(yīng)是企業(yè)董事長的得力助手和合作伙伴。當(dāng)董事長實施的具體目標(biāo)與董事會制定的終極目標(biāo)發(fā)生碰撞時，必須及時加以制止、糾正。（3）財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)組織審核企業(yè)計劃、財務(wù)報表以及日常財務(wù)會計審計活動，但是不能代替企業(yè)財務(wù)主管的角色。

2.逐步完善財務(wù)總監(jiān)的激勵與約束機(jī)制

為了激勵財務(wù)總監(jiān)相對獨立開展工作，其報酬也應(yīng)獨立于企業(yè)薪酬水平，采用固定工資加獎金的結(jié)構(gòu)，按貢獻(xiàn)大小計算酬勞，且由委派方支付。財務(wù)總監(jiān)與企業(yè)效益相對脫鉤，也有助于財務(wù)總監(jiān)監(jiān)督企業(yè)效益更加公允和真實。

同時，通過再監(jiān)督，促進(jìn)財務(wù)總監(jiān)履職更加盡責(zé)?？梢酝ㄟ^定期考核和業(yè)績評價，測評財務(wù)總監(jiān)履職狀況；也可以通過注冊會計師提供真實、合法的審計報告，對財務(wù)總監(jiān)的工作效果進(jìn)行檢驗；還可以通過定期輪換，降低財務(wù)總監(jiān)失職給企業(yè)造成損失的風(fēng)險。

3.借鑒國際經(jīng)驗，探索建立首席財務(wù)官制度

借鑒國際經(jīng)驗，提升企業(yè)財務(wù)管理水平，探索建立首席財務(wù)官制度，完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。首席財務(wù)官制度是現(xiàn)代企業(yè)制度的產(chǎn)物，也是完善公司治理結(jié)構(gòu)的重要舉措。在探索建立企業(yè)首席財務(wù)官制度時，要明確首席財務(wù)官的資格條件、市場準(zhǔn)入、職責(zé)權(quán)限和工作要求等，充分發(fā)揮首席財務(wù)官在企業(yè)重大經(jīng)營決策中的職能作用，避免虛設(shè)成為“橡皮圖章”。

【參考文獻(xiàn)】

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篇2

一、現(xiàn)代企業(yè)制度是委派 財務(wù)總監(jiān)制度的基礎(chǔ)

企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離是現(xiàn)代企業(yè)制度的特征，“兩權(quán)”的分離即產(chǎn)生了委托關(guān)系，作為委托方由于不能及時掌握方的信息，而委托方和方的利益目標(biāo)、風(fēng)險態(tài)度上并不完全一致，加之經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不確定性、信息的非對稱性，方很容易為追求自身收益而不惜犧牲委托方的利益。因此對經(jīng)營者受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況進(jìn)行必要的監(jiān)督與約束是降低成本、維護(hù)所有者利益的有效途徑。通過委派財務(wù)總監(jiān)可以對經(jīng)營者的重大經(jīng)濟(jì)行為如擔(dān)保、舉債、投資等活動實施監(jiān)督，從而確保所有者的資產(chǎn)安全。

在計劃經(jīng)濟(jì)體制下，政府的行政管理職能與所有者職能聯(lián)系在一起。伴隨改革開放后國有企業(yè)二十年來“放權(quán)讓利”、“政企分開”等的歷程，經(jīng)營者逐步獲得了充分的自，而政府在退出對國有企業(yè)直接管理的同時，也放棄了以所有者身份對人進(jìn)行產(chǎn)權(quán)監(jiān)督的職能，形成了我國國有企業(yè)所有者缺位、經(jīng)營者越位的獨特現(xiàn)象。以至于會計信息失真，國有資產(chǎn)流失現(xiàn)象嚴(yán)重。那么，政府該如何以國有資產(chǎn)所有者身份實施對人的監(jiān)督與約束呢？財務(wù)總監(jiān)委派制度與外部審計一樣，也是一種行之有效的監(jiān)督機(jī)制，而財務(wù)總監(jiān)能更側(cè)重于對經(jīng)理人履行受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況的全過程監(jiān)控。國家作為所有者，不但需要外部審計人員對財務(wù)信息進(jìn)行驗證，進(jìn)行事后控制，更需要財務(wù)總監(jiān)利用其自身的會計專業(yè)知識，對經(jīng)營者履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行事前、事中、事后的全過程控制。所有者與財務(wù)總監(jiān)之間的關(guān)系，是以所有者與經(jīng)營者之間的關(guān)系為前提的，財務(wù)總監(jiān)的存在，為維系所有者與經(jīng)營者之間的關(guān)系提供了保障。

二、推行財務(wù)總監(jiān)委派制度的必要性

《會計法》第4條明確規(guī)定：“單位負(fù)責(zé)人對本單位的會計工作和會計資料的真實性和完整性負(fù)責(zé)”。《公司法》第50條規(guī)定“經(jīng)理對董事會負(fù)責(zé)”，并在行使職權(quán)中規(guī)定“提請聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人”。由此可以得出以下結(jié)論：要求單位負(fù)責(zé)人對法律負(fù)責(zé)，單位其他人員對單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)；財務(wù)負(fù)責(zé)人、總會計師及其他會計人員由單位負(fù)責(zé)人任用，屬于企業(yè)內(nèi)部人；會計人員在單位負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，以提供財務(wù)信息的形式服務(wù)并參與企業(yè)經(jīng)營管理，他們在組織上、經(jīng)濟(jì)上依賴于經(jīng)營者。因而，可以認(rèn)為，會計人員不具備監(jiān)督經(jīng)營者的職能。

以會計人員為監(jiān)督主體的內(nèi)部會計監(jiān)督，主要是對企業(yè)內(nèi)部經(jīng)辦人員行為的監(jiān)督。要由企業(yè)內(nèi)部會計人員來監(jiān)督其領(lǐng)導(dǎo)――經(jīng)營者，并不具備有效的操作可行性。財務(wù)總監(jiān)由國有資產(chǎn)所有者委派，屬于企業(yè)外部人，受所有者的直接領(lǐng)導(dǎo)，工資福利待遇由所有者決定，業(yè)績考核和評價由所有者負(fù)責(zé)，與企業(yè)經(jīng)營者之間不存在領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系，在企業(yè)中具備完全的獨立性。因而，不存在受經(jīng)理人控制的、與經(jīng)理人“合謀”的動機(jī)，也不會處于受其脅迫的弱勢地位。

三、完善國有企業(yè)財務(wù)總監(jiān)委派制度

1.明確財務(wù)總監(jiān)的職權(quán)，防止政企不分

財務(wù)總監(jiān)既然是代表所有者派駐國有企業(yè)，實施對國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的事前、事中、事后的全過程監(jiān)督和控制，是否又回到了政府直接管理而有政企不分之嫌呢？因此，財務(wù)總監(jiān)的職能應(yīng)與企業(yè)的經(jīng)營分離，不能阻礙企業(yè)經(jīng)營者自的正常實施，必須合理界定財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)權(quán)限，正確處理財務(wù)總監(jiān)與企業(yè)經(jīng)營者之間的合作關(guān)系。財務(wù)總監(jiān)制度的核心是加強(qiáng)對國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，防止企業(yè)弄虛作假，違規(guī)操作，不是干預(yù)企業(yè)的正常經(jīng)營，不會導(dǎo)致新的政企不分。一句話，委派財務(wù)總監(jiān)在派駐企業(yè)主要采取重大事項與總經(jīng)理實行聯(lián)簽制度及定期報告制度履行職責(zé)，對派駐企業(yè)的重大經(jīng)營決策、財務(wù)信息及其他情況享有知情權(quán)、檢查權(quán)、建議權(quán)、報告權(quán)及評價權(quán)，一般不直接干預(yù)經(jīng)營者的經(jīng)營管理，以防止陷入政企不分的模式。

財務(wù)總監(jiān)在實踐中的定位應(yīng)進(jìn)一步明確。依照目前有關(guān)的文件規(guī)定，財務(wù)總監(jiān)享受企業(yè)行政副職待遇，這種定位較為模糊。在財務(wù)總監(jiān)進(jìn)駐企業(yè)以后，不少企業(yè)僅從待遇出發(fā)，給予相應(yīng)的待遇，使財務(wù)總監(jiān)難以全面介入企業(yè)經(jīng)營管理活動。資產(chǎn)經(jīng)營公司必須明確規(guī)定財務(wù)總監(jiān)為企業(yè)行政副職，使財務(wù)總監(jiān)更好地履行財務(wù)監(jiān)督職責(zé)。

此外，從現(xiàn)行規(guī)定中可知，財務(wù)總監(jiān)的職權(quán)僅定位在一級企業(yè)上，對二級企業(yè)的監(jiān)管則沒有具體的內(nèi)容，并且財務(wù)總監(jiān)沒有一個具體的部門和個人供其管理，是單槍匹馬在企業(yè)工作，工作難以細(xì)化，難以深入。為了使財務(wù)總監(jiān)工作落在實處，加強(qiáng)對二級企業(yè)的監(jiān)管，可通過董事會推薦財務(wù)總監(jiān)分管內(nèi)部審計工作。這樣可以促使四方面的結(jié)合：外部監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督相結(jié)合；財務(wù)監(jiān)督和審計監(jiān)督相結(jié)合； 監(jiān)督職能和服務(wù)職能相結(jié)合；一級企業(yè)監(jiān)督和二級企業(yè)監(jiān)督相結(jié)合。

2.加強(qiáng)財務(wù)總監(jiān)的激勵與約束機(jī)制

財務(wù)總監(jiān)委派制產(chǎn)生了新的委托關(guān)系，也會導(dǎo)致“逆向選擇”和“道德風(fēng)險”的發(fā)生。我們不能想當(dāng)然地假設(shè)財務(wù)總監(jiān)是完全的利他主義者，能夠及時地掌握信息并反饋給委托人。從派出財務(wù)總監(jiān)的資產(chǎn)經(jīng)營公司角度看，要使國有企業(yè)財務(wù)總監(jiān)到位，必須對財務(wù)總監(jiān)進(jìn)行管理，促使財務(wù)總監(jiān)認(rèn)真履行職責(zé)，防止越權(quán)違規(guī)，。

要加強(qiáng)對財務(wù)總監(jiān)的考核，通過審閱財務(wù)總監(jiān)工作報告、聯(lián)簽專項抽查、所屬企業(yè)調(diào)研等方式，掌握財務(wù)總監(jiān)工作是否到位、是否履職、是否越權(quán)、是否違規(guī)等情況，對存在的問題進(jìn)行主客觀分析，既指出財務(wù)總監(jiān)工作的不足，又積極為財務(wù)總監(jiān)創(chuàng)造良好的外部條件，保證財務(wù)總監(jiān)到位履職。

要加強(qiáng)對財務(wù)總監(jiān)的獎懲。應(yīng)該根據(jù)財務(wù)總監(jiān)述職報告、任職企業(yè)綜合評價、年度審計報告等對財務(wù)總監(jiān)進(jìn)行獎勵和懲罰。對財務(wù)總監(jiān)也可以像對經(jīng)營者一樣實行年薪制。關(guān)鍵在于與解決其他問題一樣，也要設(shè)計一套激勵約束機(jī)制。財務(wù)總監(jiān)的報酬宜采用固定工資加獎金的結(jié)構(gòu)，不宜采用股票贈與及股票期權(quán)等形式。

另外，在法律法規(guī)中應(yīng)明確規(guī)定，財務(wù)總監(jiān)不得收受委派企業(yè)任何經(jīng)濟(jì)利益，以及失職的相應(yīng)法律責(zé)任。此外，建立財務(wù)總監(jiān)市場，也可提高財務(wù)總監(jiān)聲譽(yù)，并有助于降低發(fā)生“逆向選擇”和“道德風(fēng)險”的可能性。

3、給予財務(wù)總監(jiān)以理解和支持。

支持應(yīng)是全方位的，主要是兩個層面的：一是領(lǐng)導(dǎo)支持。領(lǐng)導(dǎo)在各種會議和場合強(qiáng)調(diào)委派財務(wù)總監(jiān)的重要性，為財務(wù)總監(jiān)工作的順利開展創(chuàng)造了良好的工作環(huán)境和組織保證。二是基層配合。財務(wù)總監(jiān)的工作離不開基層經(jīng)營者的理解與配合。國有企業(yè)應(yīng)該向財務(wù)總監(jiān)提供聯(lián)簽事項、會計資料以及和生產(chǎn)經(jīng)營管理有關(guān)的一切文件、合同等；接納財務(wù)總監(jiān)參加或列席監(jiān)事會、總經(jīng)理辦公會以及經(jīng)濟(jì)、投資、財務(wù)和審計等會議；保證財務(wù)總監(jiān)能夠檢查企業(yè)對外投資、對外擔(dān)保、產(chǎn)權(quán)運作和資產(chǎn)重組等重大事項。不應(yīng)該有意回避財務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督，甚至設(shè)置重重障礙逃避監(jiān)督；更不應(yīng)該堵住財務(wù)總監(jiān)的嘴，束住財務(wù)總監(jiān)的手，使財務(wù)總監(jiān)聽命于企業(yè)，喪失監(jiān)督。

4、提高財務(wù)總監(jiān)的個人素質(zhì)。

從財務(wù)總監(jiān)本身角度看，要使工作到位，更要不斷提高和完善自身素質(zhì)。除了應(yīng)具有堅持原則、奉公守法、客觀公正、光明磊落、清正廉明、嚴(yán)以律己等基本素質(zhì)外，還應(yīng)具有熟練的財會技能、豐富的法規(guī)知識和較強(qiáng)的組織能力。

委派財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)是產(chǎn)權(quán)代表在財務(wù)管理方面職責(zé)的體現(xiàn)，其職責(zé)定位具體有三：一是監(jiān)督；二是服務(wù)；三是溝通。作為產(chǎn)權(quán)代表的派員，財務(wù)總監(jiān)的主要作用是監(jiān)督職能。通過對企業(yè)的重大經(jīng)濟(jì)事項如處理呆壞賬等經(jīng)濟(jì)活動的監(jiān)督，確保會計信息的真實性，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立和完善，確保所有者利益。財務(wù)總監(jiān)要擺正自己的位置，牢固樹立服務(wù)宗旨的思想，既要對違反財經(jīng)紀(jì)律的問題堅決制止，對不合理的經(jīng)營行為予以抵制，又要主動參與，提出合理化建議，不做局外人。實踐中，委派財務(wù)總監(jiān)作為財務(wù)方面的資深專業(yè)人士，完全可以在不干預(yù)企業(yè)經(jīng)營的前提下為所派駐企業(yè)提供專業(yè)服務(wù)，作為其監(jiān)督職能的拓展。比如完善企業(yè)的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)企業(yè)的會計基礎(chǔ)工作，保證企業(yè)的會計信息準(zhǔn)確，對經(jīng)營者提供高效的理財方案等，也是委派財務(wù)總監(jiān)在加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理和提高國有資產(chǎn)運營效率方面的工作方向。作為產(chǎn)權(quán)者的派出代表，委派財務(wù)總監(jiān)對企業(yè)的經(jīng)營狀況十分了解，能在所有者和經(jīng)營者之間架起溝通橋梁。委派財務(wù)總監(jiān)通過定期報告和重大事項報告，使所有者及時和經(jīng)營者溝通，不斷改善企業(yè)經(jīng)營狀況。這就要求財務(wù)總監(jiān)具有較高的政治素質(zhì)及專業(yè)素質(zhì)，需要不斷進(jìn)行知識更新和思想提高，培育拓展視野和拓寬思路的能力，符合現(xiàn)代企業(yè)管理發(fā)展的需要。

四、財務(wù)總監(jiān)委派制度實施的具體經(jīng)驗

某市自來水公司實施了基層財務(wù)總監(jiān)委派制這一重要舉措。一年來，財務(wù)總監(jiān)按照總公司提出的目標(biāo)和要求，對基層財務(wù)會計活動履行管理、監(jiān)控職責(zé)，提升了財務(wù)管理層次，發(fā)揮了財務(wù)監(jiān)管作用，為公司步入經(jīng)濟(jì)良性循環(huán)奠定了基礎(chǔ)。

1.財務(wù)總監(jiān)委派制度的具體做法

首先，按條線分工，明確工作目標(biāo)。根據(jù)供水企業(yè)的特點，結(jié)合財務(wù)總監(jiān)的經(jīng)驗與特長，將公司所屬基層單位劃分為三條線。財務(wù)總監(jiān)始終圍繞著總公司的工作目標(biāo)，對基層單位進(jìn)行財務(wù)監(jiān)管工作，特事特辦，急事先辦，靈活機(jī)動，使之納入有序的軌道。

其次，制定計劃，確立監(jiān)管課題。財務(wù)總監(jiān)根據(jù)分管單位的實際情況，制定了年度工作計劃，確立監(jiān)管課題。主要內(nèi)容有：（l）盤活水表廠資產(chǎn)存量，賦予企業(yè)生產(chǎn)活力；（2）閥門廠廠房搬遷資金的可行性研究；（3）制水系統(tǒng)除本增效，為公司步入良性循環(huán)作貢獻(xiàn)；（4）多渠道籌措資金，改變泵站設(shè)備落后的現(xiàn)狀；（5）降低產(chǎn)銷差，提升管理層次等。

最后，深入調(diào)研，寫出專題報告。深入調(diào)研是財務(wù)總監(jiān)對會計活動履行管理和監(jiān)管職能的基本做法，可用“聽、看、問、寫”來歸納?！奥牎保菏巧钊牖鶎勇犎∑髽I(yè)法從會計人員及生產(chǎn)骨干對企業(yè)基本概況、生產(chǎn)經(jīng)營活動現(xiàn)狀以及財務(wù)狀況的介紹和評價，主要形式有開座談會、參加基層經(jīng)濟(jì)活動分析會議、個別談心等；“看”：是查閱會計報表、賬冊、憑證等原始會計記錄、內(nèi)部控制制度及其他各項管理制度，從中分析會計數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確和完整性，評價企業(yè)經(jīng)營和資產(chǎn)保值增值情況；“問”：是對“聽、看”中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行跟蹤，從而理順?biāo)悸?，“寫”出專題報告。實施財務(wù)總監(jiān)委派制以來，共向總公司提供了十幾篇專題報告，為總公司宏觀決策提供了可靠的依據(jù)。

2.實施財務(wù)總監(jiān)委派制的成效

（一）盤活資產(chǎn)存量，增強(qiáng)企業(yè)活力。為盤活水表廠的資產(chǎn)存量，公司經(jīng)理室委派財務(wù)總監(jiān)對該廠的資產(chǎn)進(jìn)行實地調(diào)研。水表廠擁有固定資產(chǎn)綜合樓和辦公樓的資產(chǎn)凈值424萬元，占總資產(chǎn)凈值的52％。經(jīng)濟(jì)體制改革使水表廠的人員和生產(chǎn)規(guī)模發(fā)生了很大變化，兩幢大樓的利用率也隨之逐年降低，每年還必須照提折舊，既增加了成本支出，又占用了資金。鑒于上述狀況，財務(wù)總監(jiān)采取的方法是：將水表廠閑置的房屋有償調(diào)撥給總公司，總公司物業(yè)部門再將其向外單位出租；水表廠則通過部分固定資產(chǎn)變現(xiàn)的方法，將一部分資金用于投資外省市水表聯(lián)營企業(yè)，另一部分資金用于再生產(chǎn)，從而盤活資產(chǎn)存量，增強(qiáng)企業(yè)活力。

（二）強(qiáng)化流動資金管理，加快資金周轉(zhuǎn)速度。

（1）企業(yè)不但要想方設(shè)法開拓銷售市場，更要千方百計及時收回銷貨款，產(chǎn)品既要滿足市場需求，又要“壓儲”，才能保持企業(yè)經(jīng)營活動的順暢，如果沒有足夠的資金投入再生產(chǎn)，企業(yè)將會面臨難以為繼的困難。水表廠當(dāng)年應(yīng)收賬款余額近700萬元，存貨近800萬元，兩項共占用流動資金1500萬元。應(yīng)收賬款按賬齡及分布地域分析，其金額之多，地域之大，加上水表積壓，造成了水表廠資金嚴(yán)重匱乏。企業(yè)面臨著巨大的經(jīng)營風(fēng)險。針對上述癥結(jié)，財務(wù)總監(jiān)提出了下列措施：（1）對應(yīng)收賬款進(jìn)行信用分析和賬齡分析，適當(dāng)調(diào)整外省市的銷售對象，將主要銷售渠道定為各省市的供水企業(yè)及有信譽(yù)的集團(tuán)公司，如長春一汽、大慶伊春等。（2）建立激勵機(jī)制，銷售人員的業(yè)績與經(jīng)濟(jì)效益掛鉤。（3）調(diào)整產(chǎn)品儲備結(jié)構(gòu)，抓緊對庫存呆滯物資的處理。經(jīng)努力，應(yīng)收賬款余額逐月下降，存貨周轉(zhuǎn)率加速。

（2）營業(yè)所是公司實現(xiàn)銷售收入的窗口，上年底應(yīng)收水費余額高達(dá)5900萬元，巨額的應(yīng)收水費嚴(yán)重地影響了公司正常資金周轉(zhuǎn)。為了追回舊欠水費，營業(yè)所采取了下列措施：一是各辦事處根據(jù)供水區(qū)域?qū)?00元以上欠費單位列出清單，摸清情況，落實到人，負(fù)責(zé)追回。二是與欠費在800元以上的單位簽訂欠費認(rèn)定書，各辦事處的簽約比例不得低于80％。三是所長室不定期地到辦事處抽查舊欠水費回收措施的落實情況。經(jīng)營業(yè)所上下共同努力，第二年中應(yīng)收水費余額已降低到3，300萬元，以前年度舊欠水費回收近430萬元，達(dá)到了預(yù)期的目標(biāo)。

（3）管線工程公司工程結(jié)算周期過長、結(jié)算速度過于遲緩的弊端，影響了該企業(yè)利潤的真實反映。當(dāng)年在建工程項目達(dá)200余項，在高達(dá)19000萬元的在建工程成本中，至少有60％是已竣工、待決算的項目。造成工程結(jié)算不及時的主要原因有：人員變動很大，影響竣工結(jié)算速度；審核人員人手緊，項目多，影響審核速度；施工企業(yè)竣工資料提供不及時。經(jīng)財務(wù)總監(jiān)調(diào)研分析，解決工程決算的關(guān)鍵是：企業(yè)內(nèi)部必須提高編制竣工項目決算的速度和質(zhì)量；對周期較長的工程實施按進(jìn)度辦理結(jié)算；公司專業(yè)部門應(yīng)抓緊辦理工程決算的審核工作；對四個區(qū)域性公司的排管資金進(jìn)行清理，提請上級主管部門協(xié)調(diào)解決。目前，四個區(qū)域性公司貼費排管工程項目的賬已理清，資金已劃轉(zhuǎn)。管線工程公司半年進(jìn)行竣工結(jié)算的項目共二十二項，實現(xiàn)利潤201萬元。

（三）降低產(chǎn)銷差，提高管理質(zhì)量。產(chǎn)銷差是供水行業(yè)的一項綜合性指標(biāo)，是反映企業(yè)經(jīng)營狀況的重要方面。產(chǎn)銷差居高不下，一直困擾著供水企業(yè)。財務(wù)總監(jiān)對營業(yè)所的產(chǎn)銷差進(jìn)行了專題調(diào)研，分析營業(yè)所售水量結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀：工業(yè)用水和居民用水列售水量的前二位，占總售水量的85％，新建工房漏損水量和違章用水罰沒水量列第三、四位，占總售水量的12．5％。分析水量漏損的主要原因發(fā)現(xiàn)加強(qiáng)表務(wù)管理和用水管理是降低產(chǎn)銷差的重中之重。為降低產(chǎn)銷差，財務(wù)總監(jiān)提出公司在銷售、輸配等各個環(huán)節(jié)上，全方位落實降低產(chǎn)銷差的措施：（l）擬訂水表管理辦法，實施水表“戶籍”管理；（2）設(shè)立“抄表電話聯(lián)系中心”，取消“貼條”抄表；（3）加強(qiáng)對綠化、消防、動拆遷等的用水管理，加大無表用水和私接水的查處力度；（4）全力以赴查堵管網(wǎng)漏損，對城市輸水管網(wǎng)進(jìn)行地毯式普查，最大限度地降低管網(wǎng)漏損；（5）加大考核力度，完善考核指標(biāo)體系，將水費收入、售水量、單位售價和水費回收率作為營業(yè)所的主要考核指標(biāo)。半年共追補(bǔ)水量2466萬立方米，計人民幣918萬元，產(chǎn)銷差的實際完成數(shù)為17．31％，較去年同期下降了2．58％，取得了可喜的成績。

綜上所述，財務(wù)總監(jiān)派出制度在實際工作中尤其是國有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動中對于改善會計信息失真、有效防止國有資產(chǎn)流失、保證國有資產(chǎn)保值增值、健全企業(yè)內(nèi)部約束機(jī)制起到了很大作用。財務(wù)總監(jiān)委派制度是對會計過程的監(jiān)督，不僅可以提高會計監(jiān)督的效果，進(jìn)行實時控制，而且可以對經(jīng)營者起到更大的監(jiān)督約束作用。設(shè)置財務(wù)總監(jiān)加強(qiáng)了國家對國有大中型企業(yè)的外部監(jiān)督，而且財務(wù)總監(jiān)發(fā)揮了承上啟下的作用，應(yīng)該在國有企業(yè)中推廣，在改革的過程中煥發(fā)國有企業(yè)的活力。

(作者單位:中能電力工業(yè)燃料公司)

書訊

篇3

“中國CFO年度人物評選”活動的創(chuàng)設(shè)，其主旨是追尋我國CFO發(fā)展的軌跡，引導(dǎo)CFO職能轉(zhuǎn)變，傳播先進(jìn)的財務(wù)管理和公司理財理念。第一屆評選開始時，正是國內(nèi)外企業(yè)財務(wù)造假案頻出，財會人員誠信飽受質(zhì)疑之時。我們適時將那一年評選主題定為“在誠信中走向職業(yè)化”，力圖倡導(dǎo)誠信理念，樹立良好風(fēng)氣。

第二屆評選活動恰逢國家提倡“走出去”戰(zhàn)略，一批大中企業(yè)率先走出國門，在世界范圍內(nèi)開始自己的擴(kuò)張之路。這就給財務(wù)工作提出了新的挑戰(zhàn)――怎樣去應(yīng)對全新的管理環(huán)境？財務(wù)工作如何適應(yīng)企業(yè)國際化發(fā)展的需要？于是那一年的主題我們定為“迎接國際化的挑戰(zhàn)”。

在第三屆評選活動中，我們考慮到經(jīng)濟(jì)的發(fā)展促使財務(wù)工作職能的轉(zhuǎn)變，單純地管好錢、理好賬已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展需要。企業(yè)需要從戰(zhàn)略高度來審視財務(wù)工作，財務(wù)應(yīng)該以提升公司價值作為其立足點。于是，“財務(wù)提升公司價值”應(yīng)運而生！

在過去的兩年里，中國的資本市場發(fā)生了翻天覆地的變化。各種新型金融工具不斷出現(xiàn)，資本對企業(yè)價值的影響愈加重要。鑒于此，“資本”作為今年的評選主題也就順理成章！

就在四五年前，問起總會計師或者財務(wù)老總在企業(yè)中的地位，大多苦笑搖頭。而如今，總會計師變成了CFO，會計核算不過是工作的一小部分。CFO成為企業(yè)真正的“財神”，成為企業(yè)名副其實的“二把手”，甚至很多企業(yè)的CFO成為了CEO。為何？CEO需要，董事長需要，企業(yè)需要，需要駕馭資本之舟的CFO！

正是看到了這種變化，看到了CFO的新使命，所以我們需要尋找，尋找具備資本之眼的CFO，尋找具有金手指的CFO，尋找駕馭資本之舟的CFO！

女CFO厲害起來不得了

綜合點評：

有一位資本界的男性精英曾感慨，女人一旦和資本打交道，她的厲害讓所有成功的男人汗顏。王莉即是。

2007年是東軟戰(zhàn)略整合成功年。東軟股份與東軟集團(tuán)成功實現(xiàn)整體合并運作，以上市公司反向收購母公司的東軟模式成為國內(nèi)首創(chuàng)。業(yè)界好評如潮。而王莉是直接設(shè)計者。

在早年引入寶鋼集團(tuán)作為東軟集團(tuán)戰(zhàn)略投資者的基礎(chǔ)上，2003年通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓，將阿爾派電子（中國）有限公司及阿爾派株式會社對東軟股份的股權(quán)上移至東軟集團(tuán)，外資股份上移到東軟集團(tuán)，使東軟集團(tuán)實現(xiàn)公司戰(zhàn)略融資的第一步。

2004年東軟完成與飛利浦的關(guān)于數(shù)字醫(yī)療業(yè)務(wù)近6億元的重組方案，成為當(dāng)年國內(nèi)IT重組的重大事項。該項重組完成后同時引入了飛利浦電子中國有限公司作為東軟集團(tuán)的戰(zhàn)略投資者，獲得投資額1.2億元。2005、2006年公司先后引入了東芝、SAP和INTEL作為集團(tuán)戰(zhàn)略投資者。

于是，2007年，東軟模式瓜熟蒂落。

王莉開創(chuàng)了財務(wù)介入經(jīng)營、參與戰(zhàn)略決策、籌劃資本重組和以價值為導(dǎo)向的新型財務(wù)管理模式。

誰說CFO只會管錢

綜合點評：

安寧是一個從CFO轉(zhuǎn)型為企業(yè)全面管理者的樣本。

安寧最初被相中到麗珠集團(tuán)子公司太太藥業(yè)擔(dān)任CFO，是期望他能解決太太藥業(yè)財務(wù)問題，但他并沒有受束縛于財務(wù)思維。單純的財務(wù)問題解決起來并不困難。當(dāng)時太太藥業(yè)財務(wù)基礎(chǔ)薄弱的主要原因在于整個公司業(yè)務(wù)流程不清晰。安寧由此把信息化當(dāng)作太太藥業(yè)業(yè)務(wù)流程再造的契機(jī)，“當(dāng)時很多業(yè)務(wù)部門也是很難推動的，我的主要精力都是用來和各業(yè)務(wù)部門的人溝通，讓大家明白業(yè)務(wù)流程重整對業(yè)務(wù)部門自身的好處在哪里?！?/p>

一年左右的“快刀斬亂麻”，太太藥業(yè)從財務(wù)上實現(xiàn)了再造。隨后，安寧被提升為麗珠集團(tuán)CFO。

安寧依然沒有“安寧”于財務(wù)領(lǐng)域，“業(yè)務(wù)運營的主框架不清晰是麗珠利潤率偏低的主要原因”，安寧給麗珠開出了第二劑藥方，且功效顯著，僅每年節(jié)約貸款利息支出就多達(dá)數(shù)千萬元。

于是，他成為了常務(wù)副總裁?！皩ν患虑?，財務(wù)看到的往往多是風(fēng)險，業(yè)務(wù)看到的更多是機(jī)會。我理想的境界是重構(gòu)一個結(jié)合多角度思考的管理方式?！?/p>

麗珠集團(tuán)2007年取得了有史以來的巨大成就，利潤增長200%以上,其中凝結(jié)著安寧的心血和智慧，反應(yīng)了他駕馭企業(yè)綜合管理的能力。

任職公司：麗珠集團(tuán)

擔(dān)任職務(wù)：常務(wù)副總裁、首席財務(wù)官

07代表作：麗珠集團(tuán)利潤實現(xiàn)有史以來200%的最快增長

化腐朽為神奇

綜合點評：

郝玉江是一個化腐朽為神奇的高手。

2007年資金的壓力所有CFO都體會到了。在人民銀行5次上調(diào)存貸款利率和承兌貼現(xiàn)利率大幅提高的情況下，企業(yè)怎么辦？郝玉江給出的答案是，山東?；煞萦邢薰救昀塾嬣k理貸款5.6億元，辦理承兌匯票11.7億元，生產(chǎn)經(jīng)營和項目建設(shè)資金照樣運轉(zhuǎn)正常。

更難能可貴的是，郝玉江通過積極協(xié)調(diào)和努力，一年降低融資費用1000萬元左右?；酁樯衿娴奈宀棵钇辶钊送嫖叮阂皇强刂瀑J款利率；二是因承兌融資成本較低，積極做工作讓授信額度改為貸款承兌調(diào)劑使用；三是除支付稅金、工資等外，其他采購非緊缺物資一律付承兌，而且用當(dāng)期承兌支付；四是督促子公司合理確定貨幣資金持有量和貸款額度，降低資金持有成本和財務(wù)費用；五是嚴(yán)格按計劃兌付資金，最大限度地控制了財務(wù)費用的支出。

2007年，山東?；€有一整盤化腐朽為神奇的資產(chǎn)重組大棋：關(guān)閉一直無經(jīng)濟(jì)效益的氫氧化鎂廠，收購了效益良好的海成化工股權(quán)。根據(jù)濰坊市政府有關(guān)城市治理方案關(guān)停金星化工公司，以公司持有的近年來虧損嚴(yán)重的魁星公司股權(quán)與本公司母公司所屬羊口鹽場股權(quán)進(jìn)行置換。而我們在其中仍然看到了郝玉江的身影。

任職公司：山東?；煞萦邢薰?/p>

擔(dān)任職務(wù)：副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)

07代表作：一年節(jié)省融資費用1000萬元

50億輕松“拿”來

綜合點評：

黃培坤是一個財神，資本運作是他的拿手好戲。

他為公司籌劃發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券事宜，負(fù)責(zé)發(fā)債工作并獲得成功。招商地產(chǎn)公司于2006年8月發(fā)行總額為15.10億元的可轉(zhuǎn)換債券。截至2007年3月，成功轉(zhuǎn)換為公司1.15億A股。

他為公司籌劃定向增發(fā)股票事宜，負(fù)責(zé)增發(fā)工作同樣獲得成功。2007年9月，招商地產(chǎn)向大股東蛇口工業(yè)區(qū)非公開發(fā)行了A股股票1.1億股，發(fā)行價格為20.77元/股， 募集資金23億元人民幣。

黃培坤并沒有就此止步，繼續(xù)創(chuàng)新理財理念，未雨綢繆，在經(jīng)濟(jì)不同周期采取不同融資策略。

招商地產(chǎn)租賃物業(yè)資產(chǎn)支持信托理財計劃于2007年4月中下旬啟動，到2008年1月18日，融得兩年期信托資金6.5億元人民幣，這是招商地產(chǎn)繼股權(quán)融資、可轉(zhuǎn)債融資、銀行信用貸款融資等方式外全新的一種融資模式。甚至有的金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為此次通過資產(chǎn)支持信托融資很可能再次拉開繼定向增發(fā)、公開增發(fā)和公司債之后的“第四種融資”競賽。

還有更大的錢等他拿來，他正為公司策劃并負(fù)責(zé)2008年公開發(fā)行股票在資本市場上籌資80億元人民幣事宜。

對當(dāng)前錢緊的地產(chǎn)公司而言，黃培坤這樣的財神不可或缺。

任職公司：招商局地產(chǎn)控股股份有限公司

擔(dān)任職務(wù)：董事、財務(wù)總監(jiān)

07代表作：2007年9月，招商地產(chǎn)公司定向增發(fā)募資23億元人民幣

“CFO先生”

綜合點評：

匯源集團(tuán)總裁朱新禮在資本市場是個不顯山露水的人物，外界可能對其不太熟悉，但圈內(nèi)都佩服這位曾是沂蒙山區(qū)普通公務(wù)員的企業(yè)家。他能和德隆系唐氏兄弟玩資本合作，對方早已經(jīng)被大浪淘盡，而朱新禮只是經(jīng)歷了一次新的洗禮而已。

能被朱新禮相中的財神，肯定不一般。

吳育強(qiáng)自2006年9月份加盟匯源果汁上市工作團(tuán)隊，主要負(fù)責(zé)集團(tuán)上市板塊業(yè)務(wù)的財務(wù)審計及相關(guān)協(xié)調(diào)工作，主導(dǎo)回復(fù)香港聯(lián)交所及證監(jiān)會多輪問題。在整體推進(jìn)公司上市的進(jìn)程中，領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊成員充分發(fā)揮每個成員的專業(yè)優(yōu)勢，各有重點，逐個攻破，使匯源果汁于2007年2月23日在香港聯(lián)交所主板上市，是2007年新股上市第一家，上市募集資金27.6億港元，上市首日公司股價升幅達(dá)66.3%。

匯源集團(tuán)還特意用一個事例來這樣推介吳育強(qiáng)：“2007年1月，在與荷蘭銀行交涉7000萬美元無抵押貸款項目中，僅用一個月時間，便達(dá)成一個不論從條款內(nèi)容及貸款利率方面均有利于公司改善資金結(jié)構(gòu)的貸款方案，大大改善了公司當(dāng)時的資金結(jié)構(gòu)狀況?！?/p>

朱新禮顯然對吳育強(qiáng)非常滿意，在匯源集團(tuán)向評選委員會提交的文本材料中，一律稱吳育強(qiáng)為“先生”，且簽名是三個醒目的漢字――“朱新禮”。

任職公司：匯源集團(tuán)

擔(dān)任職務(wù)：副總裁、首席財務(wù)官

07代表作：匯源果汁于2007年2月23日在香港聯(lián)交所主板上市

助力中國特色的“黑石集團(tuán)”

綜合點評：

2007年7月16日，中國最大的綜合類民營企業(yè)集團(tuán)――復(fù)星集團(tuán)借其“母公司”復(fù)星國際在香港實現(xiàn)整體上市，募集資金132.7億港元，其中國際發(fā)售部分獲得超過172倍超額認(rèn)購，公開發(fā)售獲得超過233倍超額認(rèn)購，成為中國最大的民營企業(yè)海外融資案，在香港資本市場刮起“復(fù)星”旋風(fēng)。

作為該項目的第一負(fù)責(zé)人，丁國其以其雷厲風(fēng)行的辦事風(fēng)格給了外界一個又一個“不可能”：帶領(lǐng)復(fù)星國際紅籌項目工作小組在短短30天內(nèi)上報A1文件，隨后僅用短短45天，完成香港聯(lián)交所提出的近10輪問題，就連摩根、瑞銀、中金等機(jī)構(gòu)也贊嘆不已。

多年來，丁國其在融資渠道拓展和融資方式創(chuàng)新上頻頻出手：復(fù)星醫(yī)藥1998年在上海證交所成功掛牌，復(fù)地集團(tuán)2004年在香港聯(lián)交所成功上市，2006年復(fù)星醫(yī)藥獲得IFC3.2億元貸款，復(fù)地與東亞銀行合作獲得項目開發(fā)貸款7.4億并牽手SEB基金等。

希望成為“中國塔米爾”的復(fù)星國際，甫一上市，便打出一記重拳：2007年8月，成功與海南鋼鐵“聯(lián)姻”。不僅如此，自1996年以來，在丁國其的主持和參與下，已有南京鋼鐵等數(shù)十家國有企業(yè)在改制重組中與復(fù)星集團(tuán)成功“聯(lián)姻”。

為順應(yīng)全球化趨勢，丁國其也一直在探索國際化合作之路。復(fù)星集團(tuán)在醫(yī)藥制造、鋼鐵制造、房地產(chǎn)開發(fā)等領(lǐng)域已與多家國際知名企業(yè)“攜手”。

任職公司：上海復(fù)星高科技（集團(tuán)）有限公司

擔(dān)任職務(wù)：董事、財務(wù)總經(jīng)理

07代表作：復(fù)星國際香港掛牌，集團(tuán)成功重組海鋼

追趕市場競爭力的CFO

綜合點評：

作為在深圳和香港兩地上市高科技企業(yè)的杰出代表，中興通訊也是迄今為止為數(shù)不多的真正“走出去”、實現(xiàn)國際化運營的中國企業(yè)。2007年3月，在韋在勝的運作下，中興通訊第一期股權(quán)激勵計劃順利實施。該項目是目前中國A股市場人數(shù)最多的股權(quán)激勵計劃。此舉進(jìn)一步完善了公司的長期激勵機(jī)制，提高了公司的凝聚力。

中興通訊之所以能在海外市場爭得一席之地，與公司的成本領(lǐng)先戰(zhàn)略不無關(guān)系。韋在勝就是中興通訊成本領(lǐng)先戰(zhàn)略的“規(guī)劃設(shè)計師”。在他的努力下，如今，成本文化已深入人心。成本領(lǐng)先戰(zhàn)略大大增強(qiáng)了中興通訊的核心競爭力。

韋在勝認(rèn)為；“傳統(tǒng)的財務(wù)理念要升級，要把傳統(tǒng)的控制變成一種市場競爭力，從為公司打理價值延伸到幫用戶增加價值，這樣，就能為公司爭取更多的市場，而市場是公司價值的最根本所在?！被谶@樣的理念，韋在勝平時會花很多時間跑產(chǎn)品市場、資本市場和貨幣市場，從中尋找為公司增加價值的途徑。

在與西方巨頭有力的角逐中，許多人認(rèn)為中興采取的是追隨戰(zhàn)略，但韋在勝更喜歡用的是“追趕”。

任職公司：中興通訊股份有限公司

擔(dān)任職務(wù)：高級副總裁、財務(wù)總監(jiān)

07代表作：A股市場人數(shù)最多的股權(quán)激勵計劃的策劃者

公司擴(kuò)張的“護(hù)航人”

綜合點評：

晉西集團(tuán)風(fēng)雨兼程，已走過近60年的發(fā)展歷程。公司是多元投資主體的現(xiàn)代企業(yè)公司，其控股子公司晉西車軸于2004年A股上市。公司的戰(zhàn)略目標(biāo)是：建設(shè)發(fā)展成為行業(yè)領(lǐng)先、國內(nèi)一流、具有較強(qiáng)國際競爭力的企業(yè)集團(tuán)。

作為集團(tuán)總會計師，郭新寧組織并參與了公司對包頭二機(jī)廠的收購和重組工作，幫助公司實現(xiàn)了低成本擴(kuò)張，積極與有關(guān)部門溝通和協(xié)調(diào)，順利完成了公司第二次債轉(zhuǎn)股工作，為公司的持續(xù)經(jīng)營甩掉了沉重的債務(wù)包袱，優(yōu)化了公司的資本結(jié)構(gòu)。為解決公司發(fā)展及擴(kuò)張對于資金的需求，郭新寧利用公司的資信優(yōu)勢辦理銀行承兌和短期借款業(yè)務(wù)。同時，在公司推行全面的資金預(yù)算管理以管控現(xiàn)金流，建立并完善資金管理制度，確保公司資金管理的有序進(jìn)行。

為規(guī)避公司經(jīng)營中的財務(wù)風(fēng)險，郭新寧認(rèn)為應(yīng)著重從市場、盈利、流動資金三個方面進(jìn)行風(fēng)險分析和防范，并親自組織構(gòu)建了公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警模型，對應(yīng)收款項和存貨建立了月度分析模板，專門進(jìn)行風(fēng)險評估。

郭新寧積極籌劃了公司流程再造，進(jìn)一步優(yōu)化資源配置，將物資配送中心與各分、子公司進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)鏈接，統(tǒng)一調(diào)度公司物資，初步在公司建立了“大物流、大庫房”模式。

任職公司：晉西機(jī)器工業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司

擔(dān)任職務(wù)：總會計師

07代表作：重組包頭二機(jī)廠；順利實施第二次債轉(zhuǎn)股；構(gòu)建財務(wù)風(fēng)險預(yù)警模型；流程再造

財務(wù)業(yè)務(wù)一體化推動者

綜合點評：

在2005年底成立之初，南方汽車就面臨如何將長安汽車、長安福特、長安鈴木、江鈴控股等5家整車企業(yè)和20多家零部件企業(yè)整合的難題。

作為公司分管財務(wù)工作的高管，王曉翔針對實際情況提出“財務(wù)大集中管理”理念和“財務(wù)工作要與業(yè)務(wù)結(jié)合”的目標(biāo)，并親自設(shè)計出集團(tuán)財務(wù)管控架構(gòu)，公司財務(wù)業(yè)務(wù)一體化工作也已全面展開。王嘵翔在南方汽車內(nèi)部大力推行“一套賬”管理模式。該模式成為南方汽車財務(wù)集中核算的一大特點，輔以財務(wù)信息化實施，南方汽車真正實現(xiàn)了數(shù)據(jù)、信息、核算和管控集中，為公司做大做強(qiáng)奠定了堅實基礎(chǔ)。

由于推行資金集中管理，南方汽車2007年已集中資金超過2億元，存量集中度接近80%，降低企業(yè)融資成本500萬元，使集團(tuán)貸款總量減少10億元，通過合理調(diào)配資金為集團(tuán)創(chuàng)效益達(dá)2000余萬元，資金運作成果明顯，引導(dǎo)資金投向高收益、高成長企業(yè)及項目的觀念深入人心。2007年，共獲得銀行52億元綜合授信額度，與光大銀行和民生銀行分別簽署了戰(zhàn)略合作協(xié)議。

2007年，在王曉翔的積極參與下，南方汽車成功重組山西重汽，填補(bǔ)了公司在重型卡車市場的空白，為公司增加了重要的贏利點。

任職公司：中國南方工業(yè)汽車股份有限公司

擔(dān)任職務(wù)：執(zhí)董、副總裁、董秘

07代表作：重組山西重汽；財務(wù)業(yè)務(wù)一體化取得突破進(jìn)展

公司利益的堅強(qiáng)“衛(wèi)士”

綜合點評：

2007年，中國汽車市場競爭尤為激烈，北京現(xiàn)代主要轎車產(chǎn)品的銷量出現(xiàn)下滑，售價也出現(xiàn)較大下降，在這種局面下，公司2007年盈利同比反而有所增長。這與該公司中方CFO蕭梟的一系列舉措是分不開的。

針對嚴(yán)峻的市場環(huán)境，蕭梟率先提出壓縮邊際貢獻(xiàn)率低的產(chǎn)品的產(chǎn)量，停止邊際貢獻(xiàn)為負(fù)的產(chǎn)品生產(chǎn)以及嚴(yán)控公司各項成本費用的方案。為規(guī)避汽車銷售環(huán)節(jié)的財務(wù)風(fēng)險，蕭梟結(jié)合資本市場的衍生金融工具主動開展汽車金融服務(wù)業(yè)務(wù)，與公司銷售部門一起增強(qiáng)經(jīng)銷商的融資能力和業(yè)務(wù)拓展能力，直接作用于一、二級市場銷售，確保了公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)和經(jīng)營績效的提升。蕭梟主張并成功引入了保險業(yè)務(wù)經(jīng)紀(jì)體制，在使公司財產(chǎn)得到更優(yōu)質(zhì)保障的前提下，為公司節(jié)約了大量保費支出，2006和2007年共節(jié)省保費金額達(dá)450萬元。

在北京現(xiàn)代，蕭梟是公司利益的堅強(qiáng)“衛(wèi)士”，在合作雙方部分重大商務(wù)談判及合約簽訂中，能夠為維護(hù)公司利益據(jù)理力爭。蕭梟密切關(guān)注公司的關(guān)聯(lián)交易情況，多次拒付合作單位的不合理收費，協(xié)助公司節(jié)減支出3000余萬元。在此基礎(chǔ)上，蕭梟適時制訂了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，提出關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)回避制度，為確保公司各類交易的合理性奠定了基礎(chǔ)。

任職公司：北京現(xiàn)代汽車有限公司

擔(dān)任職務(wù)：財務(wù)主管（中方CFO）

07代表作：銷量、售價下降形勢下，力助公司盈利能力不降反升

行業(yè)全面預(yù)算管理的實踐“尖兵”

綜合點評：

兗礦集團(tuán)近幾年建設(shè)項目多、投資規(guī)模大。2007年，在不斷緊縮的金融環(huán)境下，陳長春未雨綢繆，切實加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)之間的合作，充分利用信用額度，拓展融資空間，進(jìn)行資本運作，優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)。

2007年集團(tuán)增加授信額度達(dá)300多億元，至2007年末，共獲19家銀行綜合授信額度約1600億元，滿足了集團(tuán)快速發(fā)展的資金需求。陳長春還充分利用金融衍生工具，成功發(fā)行企業(yè)短期融資券，籌集資金約20億元，節(jié)約資金成本1.3億元。同時，為加強(qiáng)資金的集中統(tǒng)一管理，靈活調(diào)度資金，陳長春還組織實施了電子結(jié)算系統(tǒng)。

陳長春組織集團(tuán)所屬A股上市公司――兗州煤業(yè)按照美國薩班斯法案的要求進(jìn)行內(nèi)控體系建設(shè)，構(gòu)建了制度制定、執(zhí)行、監(jiān)督三位一體的內(nèi)部控制管理框架，實現(xiàn)了運營、控制、信息系統(tǒng)的有機(jī)統(tǒng)一，形成了完善的內(nèi)部控制體系，有效防范和控制了企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。

圍繞行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點，陳長春構(gòu)建了以利潤效益為目標(biāo)，以資金流量為紐帶、以成本費用控制為重點、以責(zé)任報告信息為基礎(chǔ)的全面預(yù)算管理體系。陳長春主持編寫的《全面預(yù)算管理策劃與實踐》一書，為行業(yè)推行全面預(yù)算管理提供了標(biāo)準(zhǔn)，為行業(yè)發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。

任職公司：兗礦集團(tuán)有限公司

擔(dān)任職務(wù)：總會計師

07代表作：發(fā)行短期融資券，籌資20億；銀行授信額度增加300億，銀行授信總額度高達(dá)1600億；組織兗州煤業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)

理論與實踐的完美結(jié)合

綜合點評：

2007年，對于呂飛，是忙碌的一年，也是收獲的一年。這一年，他除了仍然擔(dān)任集團(tuán)的副總會計師外，還出任集團(tuán)國有資產(chǎn)監(jiān)管部部長。在新的崗位上，他積極探索集團(tuán)公司在新形式下國有資產(chǎn)監(jiān)管的新方法，并在規(guī)范國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理等方面做了大量工作，采取了經(jīng)濟(jì)指標(biāo)核定，深入企業(yè)調(diào)研，加強(qiáng)董事、監(jiān)事派出培訓(xùn)機(jī)制，撰寫虧損企業(yè)專項報告和成本管理專題研究，進(jìn)行系列報道等多種方法，逐步建立了國資監(jiān)管渠道，強(qiáng)化了派出董事的履職意識，強(qiáng)化了國有資產(chǎn)保值增值意識，在國資監(jiān)管工作方面做出了開創(chuàng)性的工作，給集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)單位提出了建設(shè)性的建議和意見。呂飛參與了集團(tuán)全面風(fēng)險管理的啟動工作，發(fā)起了全面風(fēng)險管理系列報道，并到央企學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗，深入二級企業(yè)座談集團(tuán)全面風(fēng)險管理的關(guān)鍵問題。

毫無疑問，呂飛是實干家。但同時，呂飛不斷總結(jié)實踐中的經(jīng)驗和教訓(xùn)，并將其上升到理論的高度，再用理論更好地指導(dǎo)實踐。因此，稱其為財務(wù)理論家，也毫不夸張。2007年5月，他的論文《論國有建筑施工企業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理和資產(chǎn)監(jiān)管模式》由世界華人教育家協(xié)會、中國管理科學(xué)研究院學(xué)術(shù)委員會專家評審，獲優(yōu)秀學(xué)術(shù)成果一等獎。

任職公司：北京建工集團(tuán)有限責(zé)任公司

擔(dān)任職務(wù)：副總會計師、國有資產(chǎn)監(jiān)管部部長

07代表作：在國資監(jiān)管工作方面做出了開創(chuàng)性的工作；參與集團(tuán)全面風(fēng)險管理的啟動工作

IPO幕后推手

綜合點評：

浙江正泰電器股份有限公司預(yù)計將于2008年登陸A股市場。作為公司的財務(wù)總監(jiān)，王永才欣慰地表示：目前上市準(zhǔn)備工作接近尾聲，可隨時進(jìn)行IPO工作。

正泰集團(tuán)是全國著名的民營企業(yè)。創(chuàng)業(yè)20多年來，法人實體多，股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜。就是在這樣復(fù)雜的條件下，王永才帶領(lǐng)他的團(tuán)隊，經(jīng)過精心準(zhǔn)備和艱苦工作，順利完成了重組與整合工作。重組與整合解決了同業(yè)競爭，減少了關(guān)聯(lián)交易，發(fā)揮了協(xié)同效用，大大提升了公司的效益，為公司進(jìn)一步發(fā)展壯大打下了扎實的架構(gòu)基礎(chǔ)。

規(guī)范運作是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的前提。幾年來，王永才按照上市財務(wù)規(guī)范要求，順利完成各項規(guī)范工作。為正泰走上資本市場和戰(zhàn)略大整合打下了堅實基礎(chǔ)。

為加強(qiáng)公司信息化建設(shè)，在王永才的積極主張和參與下，公司投資5000多萬元攜手SAP，并由畢博公司作為上線顧問，使公司業(yè)務(wù)與財務(wù)集成為一體，大大加強(qiáng)了公司的內(nèi)控，優(yōu)化了工作流程，鞏固了規(guī)范運作，對公司管理提升和企業(yè)發(fā)展提供了有力的武器。

王永才和大多數(shù)民營企業(yè)的財務(wù)總監(jiān)一樣低調(diào)。在有關(guān)正泰的新聞中，我們幾乎找不到他的身影。但是，在公司為IPO積極準(zhǔn)備的過程中，王永才卻是不可或缺的主角。

任職公司：浙江正泰電器股份有限公司

擔(dān)任職務(wù)：財務(wù)總監(jiān)

07代表作：主導(dǎo)并參與正泰集團(tuán)的重組與整合工作，積極推動公司的IPO工作

開拓精神和風(fēng)險意識并重的CFO

綜合點評：

“牛市”是券商的天堂。抓住市場給予的機(jī)會，不斷讓企業(yè)的財富增長，是證券公司CFO必備的職業(yè)素質(zhì)。作為公司資金決策委員會成員之一，許建平參與了公司資金決策的全過程，使公司證券投資回報率在120%以上，達(dá)到行業(yè)領(lǐng)先水平。許建平充分利用同業(yè)拆借市場，籌集資金的同時更努力降低融資成本，所拆借資金均用于收益率高、風(fēng)險較低的新股申購業(yè)務(wù)。截至2007年底，拆借資金實現(xiàn)新股收益約為7580萬元。另外，為加強(qiáng)公司自有資金的調(diào)度管理，進(jìn)一步提高內(nèi)部資金使用效率，許建平建立了公司自有資金的“五統(tǒng)一”：統(tǒng)一計劃、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一籌措、統(tǒng)一調(diào)度和統(tǒng)一考核的管理體制。許建平以高效的資金調(diào)度和財務(wù)劃款手段，使公司完成了多次創(chuàng)設(shè)權(quán)證業(yè)務(wù)，為公司抓住新的業(yè)務(wù)利潤增長點提供了保障。

市場不可能永遠(yuǎn)是“牛市”。對于這點，作為CFO，許建平先生有著清醒的認(rèn)識。即使在2007年大牛市背景下，他仍然保持著一貫的“嚴(yán)控風(fēng)險，確保安全”的管理原則。公司2007年的證券投資金額有人提議增加到20個億，但考慮到危機(jī)四伏的市場風(fēng)險，許建平力爭將金額降到了8個億。而自2007年第四個季度開始一直持續(xù)到現(xiàn)在的市場疲弱，有力地證明了許建平先生的先見之明。

“膽小是我對公司的忠誠！”許建平先生詼諧地說。對于掌握著公司經(jīng)濟(jì)大權(quán)的CFO，風(fēng)險意識和開拓精神一樣，都是其必備的素質(zhì)。

任職公司：宏源證券股份有限公司

擔(dān)任職務(wù)：副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)

07代表作：公司證券投資回報120%以上；建立了公司自有資金“五統(tǒng)一”的管理體制

資本運營的常勝將軍

綜合點評：

自1999年擔(dān)任安泰科技股份有限公司財務(wù)總監(jiān)以來，李連清在公司組建、上市、規(guī)范運作和長遠(yuǎn)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。他主持建立了規(guī)范、健全的財務(wù)管理體系，開拓了穩(wěn)定的融資渠道，為公司實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營、高速成長提供了有力保障。2007年，與國家開發(fā)銀行成功合作，申請各項政策性金融支持25億元，取得實質(zhì)性進(jìn)展，為公司的發(fā)展提供了強(qiáng)有力的資金保障。

在項目投資方面，他堅持“謹(jǐn)慎決策，快速實施”的原則，仔細(xì)論證，科學(xué)決策，快速實施。公司收購的所有企業(yè)均健康、快速地發(fā)展，大多已成為安泰科技的重要力量。在融資方面，根據(jù)“規(guī)模合理、籌措及時、來源適當(dāng)、節(jié)約成本”的原則，注意直接融資和間接融資、長期資金和短期資金、融資方式和投資方式的匹配，既要為公司快速發(fā)展提供強(qiáng)有力的資金保證，又要注意控制融資風(fēng)險，避免“短貸長用”。

“公司成立以來，沒有發(fā)生一筆對外擔(dān)保，沒有出現(xiàn)一個大的投資失誤?！崩钸B清說。能夠做到如此，不僅僅需要良好的職業(yè)素質(zhì)，更需要一種CFO所特有的踏實穩(wěn)健的個性。

任職公司：安泰科技股份有限公司

擔(dān)任職務(wù)：財務(wù)總監(jiān)

07代表作：與國開行成功合作；編制三年滾動戰(zhàn)略預(yù)算；實現(xiàn)了集團(tuán)財務(wù)信息的集中統(tǒng)一

銀行卡隱形女舵手

綜合點評：

在萬事達(dá)卡、VISA紛紛選擇公開上市后，中國銀聯(lián)依舊蓄勢，依舊默默為大家提供優(yōu)質(zhì)、安全、高效的銀行卡服務(wù)，維護(hù)著國家金融信息安全，以其自身的獨特方式參與并促進(jìn)著中國資本市場的發(fā)展。

盤點過去一年，陳顯明與她的團(tuán)隊碩果累累：

推進(jìn)首次定向增資擴(kuò)股計劃實施；

根據(jù)銀行卡轉(zhuǎn)接行業(yè)重要風(fēng)險控制點，推進(jìn)建立內(nèi)部控制體系，開展內(nèi)部控制能力自我評價，建立風(fēng)險準(zhǔn)備金機(jī)制；

構(gòu)筑符合新會計準(zhǔn)則體系，且適應(yīng)中國銀聯(lián)行業(yè)和公司自身特點的會計制度體系，并于2008年起正式執(zhí)行新會計準(zhǔn)則體系；

適時調(diào)整公司財務(wù)部門體制，在總部建立會計共享服務(wù)中心，利用信息化管理平臺制度，實現(xiàn)了新設(shè)機(jī)構(gòu)會計集中核算，大大降低分支機(jī)構(gòu)的管理成本和會計風(fēng)險；

適應(yīng)公司機(jī)制擴(kuò)張和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，致力于財務(wù)部門流程再造，提高財務(wù)管理信息化水平，實施ERP計劃，統(tǒng)籌資金管理；

通過動態(tài)預(yù)算管理、建立KPI指標(biāo)體系等方法，加強(qiáng)成本控制，優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)營管理水平和獲利能力，使得公司2007年度收益率增長近3倍。

任職公司：中國銀聯(lián)股份有限公司

擔(dān)任職務(wù)：財務(wù)總監(jiān)

07代表作：建立會計共享服務(wù)中心，構(gòu)筑公司新會計制度體系，推進(jìn)實施定向增資擴(kuò)股

精細(xì)決定成敗

綜合點評：

比之于細(xì)節(jié)，精細(xì)管理更上一個層次。而這，正是杭州解百CFO謝雅芳過去一年工作的著力點。謝雅芳的精細(xì)體現(xiàn)三個方面：

一是財務(wù)管理制度精細(xì)化，如組織公司上下提煉、建設(shè)有“解百”特色的企業(yè)文化，進(jìn)而對原有規(guī)章制度進(jìn)行修訂，出臺涵蓋集團(tuán)公司各管理領(lǐng)域的《管理制度匯編》，并于財務(wù)管理上專門制定《財務(wù)管理制度》、《銀行借款擔(dān)保管理辦法》、《集團(tuán)公司固定資產(chǎn)管理辦法》、《集團(tuán)公司費用管理辦法》等；

二是財務(wù)管理體系精細(xì)化，如健全預(yù)算管理體系，強(qiáng)化全員預(yù)算管理意識，又如實行經(jīng)營責(zé)任制，建立內(nèi)部經(jīng)營考核體系；

三是財務(wù)管理流程精細(xì)化，如主持公司ISO9001質(zhì)量管理體系和ISO14001環(huán)境管理體系的認(rèn)證工作，使公司在較短時間內(nèi)通過權(quán)威機(jī)構(gòu)的認(rèn)證，成為杭州市首家獲得“雙認(rèn)證”的商業(yè)企業(yè)。

在制定《新股認(rèn)購資金管理辦法》的基礎(chǔ)上，利用自有資金參與新股申購和投資管理，為公司增加盈利近1300萬元；運用自己的職業(yè)判斷，協(xié)調(diào)與銀行的關(guān)系，取得銀行1.6億元的無抵押信用額度，從而創(chuàng)建了新的融資模式......

凡此種種，更顯謝雅芳駕馭資本之舟的嫻熟。

任職公司：杭州解百集團(tuán)股份有限公司

擔(dān)任職務(wù)：董事、副總、總會計師

07代表作：現(xiàn)金管理創(chuàng)造價值，建立財務(wù)精細(xì)化管理體系

助推機(jī)電大鱷破繭

綜合點評：

不論是成功收購世界重型機(jī)床老大德國科堡機(jī)床廠，還是計劃中的整體上市，都離不開京城控股總會計師白凡的有力助推。

過去一年中，隨著“數(shù)字化管理工程”的有序推進(jìn)，京城控股建立了統(tǒng)一的全面預(yù)算管理平臺，制定了京城控股全面預(yù)算管理方案及預(yù)算管理制度，建立了控股公司和下屬企業(yè)統(tǒng)一的預(yù)算體系；

在繼2006年3月成功發(fā)行第一期短期融資券10億元后，2007年發(fā)行短期融資券7億元，拓寬了融資渠道，為公司補(bǔ)充流動資金、改善資本結(jié)構(gòu)、降低融資成本、增強(qiáng)企業(yè)競爭力提供了重要保證；

順利完成畢捷電機(jī)、巴威公司股權(quán)劃轉(zhuǎn)工作，完成京城重工項目的重組工作；

加強(qiáng)內(nèi)部審計工作，制定內(nèi)部審計制度和內(nèi)部審計實施細(xì)則，進(jìn)行各項專項審計，如離任審計、搬遷資金的收支專項審計、工程審計等，從而加強(qiáng)對所屬企業(yè)的監(jiān)督。

在中國資本市場中，北人股份為人熟知。然而，其金字塔頂?shù)木┏强毓?，?guī)模更為巨大，正欲一飛沖天。

總會計師白凡，既是見證人，又是實踐者。

任職公司：北京京城機(jī)電控股有限責(zé)任公司

擔(dān)任職務(wù)：總會計師

07代表作：推進(jìn)“數(shù)字化管理工程”，成功運作發(fā)行短期融資券

蓄力資本市場一線

綜合點評：

在2007年中國股市牛氣沖天及投資者財富增長的喜悅中，齊魯證券同樣獲得業(yè)績豐收。然而，這并沒有阻滯副總裁畢玉國財務(wù)管理工作的沉靜作為。

在創(chuàng)新性地提出“三集中，一前移”財務(wù)管理模式之后，畢玉國已開始積極實踐，通過區(qū)域核算中心實施會計人員集中垂直管理、通過升級財務(wù)管理信息系統(tǒng)實行集中核算、通過資金收支兩條線及控制客戶資金上劃比例實施資金集中管理，并通過前臺出納關(guān)口前移，由前臺出納對經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)中的大額存取款實時監(jiān)控，有效降低經(jīng)營風(fēng)險。

同樣在2007年，畢玉國組織公司開展合規(guī)體系建設(shè)工作，制定合規(guī)體系建設(shè)方案，設(shè)立合規(guī)體系組織架構(gòu)，配備合規(guī)管理人員，齊魯證券被證監(jiān)會列為首批6家設(shè)立合規(guī)總監(jiān)建立合規(guī)管理制度試點單位之一。

在強(qiáng)化“清收即創(chuàng)利”理念的基礎(chǔ)上，齊魯證券債權(quán)清收工作取得突破，三年累計清收不良債權(quán)近2500萬元，在所有規(guī)范類證券公司中第一個完成全部自查整改工作。

任職公司：齊魯證券有限公司

擔(dān)任職務(wù)：副總裁

07代表作：創(chuàng)建“三集中，一前移”財務(wù)管理模式，實踐“清收即創(chuàng)利”

擅長“小事”的CFO

綜合點評：

表面看，深圳機(jī)場財務(wù)總監(jiān)秦長生似乎需要修煉“抓大放小”的功夫。比如，是否需要細(xì)摳轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的評估報告的日期與估價方法問題。

2007年11月下旬，秦長生發(fā)現(xiàn)擬掛牌轉(zhuǎn)讓的某宗商住地，估價報告的出具的時間為5月份，且具體估價明顯低于同地段當(dāng)時的市場價值。于是，在要求相關(guān)人員與評估事務(wù)所溝通，并重新進(jìn)行估價后，估價增值6913萬元，防止了可能造成的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓損失，保護(hù)了企業(yè)利益。

又如，是否需要在進(jìn)行“零收購”時看到資金等問題的未來。

2007年9月，深圳機(jī)場簽訂以承接債權(quán)債務(wù)方式收購（即零收購）荔波機(jī)場100%股權(quán)的協(xié)議。秦長生建議對該機(jī)場進(jìn)行收購前的盡職調(diào)查，并在意見得到采納后牽頭組織相關(guān)工作，最終將諸如“貴州省基本建設(shè)投資公司6000萬元項目資金，黔南州政府能否決定其零轉(zhuǎn)讓”等問題明確融入正式協(xié)議中，從而有效防范了并購風(fēng)險。

還如，是否需要深入合同條款去考量工程付款進(jìn)度。

在審核某筆工程進(jìn)度付款時，秦長生發(fā)現(xiàn)全額付款理由不充分，最終同意按申請額的75%支付即1165萬元（合同進(jìn)度），扣付388萬元。

然而，正是通過這一樁樁的“小事”，深圳機(jī)場的公司價值得以極大提升，風(fēng)險被充分掌控。

任職公司：深圳市機(jī)場（集團(tuán)）有限公司

篇4

中大控股統(tǒng)一持有校辦企業(yè)及學(xué)校對外投資的股權(quán)，為了保證國有資產(chǎn)的保值與增值，自成立之初始，中大控股一直在建立與規(guī)范公司的經(jīng)營管理體系，構(gòu)建現(xiàn)代集團(tuán)公司的治理結(jié)構(gòu)，現(xiàn)已初見成效。

理順股東會、董事會與經(jīng)營管理層的關(guān)系

股東會，董事會與經(jīng)營管理層的三方關(guān)系是現(xiàn)代公司治理體系中最重要的方面，按照公司法的要求，股東會、董事會與經(jīng)營管理層享有不同的權(quán)利，義務(wù)與責(zé)任。中大控股作為資產(chǎn)經(jīng)營公司，根據(jù)教育部規(guī)范校辦企業(yè)經(jīng)營管理的要求，在理順股東會、董事會與經(jīng)營管理層三方關(guān)系方面取得矚目的進(jìn)展：第一，中大控股推進(jìn)校辦企業(yè)的改制工作，建立現(xiàn)代企業(yè)的股權(quán)管理體制，切實代表學(xué)校履行出資人的職責(zé)；第二，中大控股建立了對投資企業(yè)的董事、監(jiān)事委派制度，明確董事、監(jiān)事的職責(zé)，董事與監(jiān)事需要把握企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展問題，對重大事項還須向中大控股履行報告義務(wù)，同時，委派的董事，監(jiān)事還負(fù)有規(guī)范企業(yè)高級管理人員的任免程序與監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營管理行為的職責(zé)，第三，為建立健全對企業(yè)經(jīng)營管理者的激勵機(jī)制和約束機(jī)制，中大控股全面實行了年度經(jīng)營責(zé)任制度，由企業(yè)董事會與經(jīng)營管理者簽署年度經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書。董事，監(jiān)事委派有制度地實施，建立了股東與企業(yè)經(jīng)營管理者之間有效溝通的紐帶，有利于企業(yè)的健康快速發(fā)展，有利于切實維護(hù)股東的權(quán)益。

規(guī)范財務(wù)管理體系

財務(wù)管理規(guī)范化是中大控股構(gòu)建現(xiàn)代集團(tuán)管理體系的重要手段。為了進(jìn)一步加強(qiáng)公司的財務(wù)管理，中大控股制定了一系列財務(wù)制度，包括《廣州中大控股有限公司(本部)日常費用開支管理的暫行規(guī)定》，《廣州中大控股有限公司資金的審批權(quán)限規(guī)定》、《廣州中大控股有限公司資金管理暫行辦法》，從而進(jìn)一步規(guī)范了公司的費用支出流程、資金審批權(quán)限，資金管理辦法。除了頒布了上述財務(wù)制度外，中大控股還根據(jù)全資、控股、參股三種不同的企業(yè)類型，出臺了《廣州中大控股有限公司委派財務(wù)總監(jiān)管理暫行辦法》，大力推行財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)人員的委派制度，加強(qiáng)了公司的財務(wù)管理。

此外，為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理，整合公司內(nèi)部的財務(wù)資源，通過應(yīng)用高端現(xiàn)代的財務(wù)金融軟件，中大控股建立與完善了公司的財務(wù)管理系統(tǒng)，與銀行合作建立了公司的資金結(jié)算中心，實現(xiàn)了財務(wù)會計核算功能與資金管理功能的統(tǒng)一。

規(guī)范董事會秘書的管理

董事會秘書制度是董事、監(jiān)事制度的重要補(bǔ)充，董事會與監(jiān)事會的有效運作與科學(xué)決策離不開董事會秘書的積極籌劃。為了明確董事會秘書工作職責(zé)和行為規(guī)范，提高中大控股投資企業(yè)的經(jīng)營管理，投資行為等方面工作的質(zhì)量和效率，中大控股制訂了《廣州中大控股有限公司投資企業(yè)董事會秘書管理辦法》。制訂與推行董事會秘書的管理辦法，將有利于規(guī)范董事會秘書的聘任與管理，有利于提高董事會秘書的業(yè)務(wù)水平，有利于充分發(fā)揮董事會秘書協(xié)助董事會勤勉盡職的作用。中大控股將加強(qiáng)董事會秘書人選的把關(guān)作用，做好董事會秘書的人員備案工作與考核工作，對董事會秘書進(jìn)行集中培訓(xùn)，使董事會秘書能夠有效履職。

形成科學(xué)的決策管理模式

一個有效的決策機(jī)制，必須包括三大要素：一是參與討論、決策的人員具備必需的專業(yè)知識，二是討論議題信息的充分性，三是決策過程的合理與合法性。中大控股組建了4個專業(yè)小組，包括財經(jīng)小組、法律事務(wù)小組、勞動爭議小組、工程小組，使專業(yè)問題由專業(yè)人員討論決定：

(1)財經(jīng)小組由公司投融資方面的高管與相關(guān)部門經(jīng)理組成，在保證與會人員閱讀完整的決策資料后，充分討論公司財務(wù)投資的細(xì)節(jié)問題，保證公司財經(jīng)決策的科學(xué)性，(2)法律事務(wù)小組由有多年法律事務(wù)經(jīng)驗的人員組成，專門負(fù)責(zé)公司的法律事務(wù)，特別為公司對外經(jīng)濟(jì)合同提供專業(yè)的法律意見，化解公司的對外法律風(fēng)險，保障公司的法律權(quán)益(3)勞動爭議小組由公司黨委、工會和人事部的領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員組成，專門處理與調(diào)解員工的投訴，對每個投訴給予認(rèn)真的調(diào)查與妥善的處理，依法維護(hù)職工的合法權(quán)益，在公司內(nèi)部框架下化解勞動爭議，促進(jìn)公司內(nèi)部的穩(wěn)定和諧(4)工程小組由熟悉工程事務(wù)的人員組成，不定時集中討論落實基建工程項目，保證工程項目決策的合理性與合法性，并按既定的進(jìn)度順利完工。

創(chuàng)新機(jī)制，謀求發(fā)展

大學(xué)辦產(chǎn)業(yè)有兩大使命與職能，一方面加強(qiáng)校辦企業(yè)的規(guī)范管理，使其更加健康發(fā)展；另一方面，搭建產(chǎn)學(xué)研合作平臺，促進(jìn)科研成果轉(zhuǎn)化與科技企業(yè)孵化。在新的經(jīng)濟(jì)形勢下，中大控股創(chuàng)新校辦企業(yè)的發(fā)展機(jī)制，注重將兩大職能目標(biāo)結(jié)合起來，使之齊頭并進(jìn)與互相促進(jìn)，形成產(chǎn)業(yè)發(fā)展的良性循環(huán)。

中大產(chǎn)業(yè)與國家大學(xué)科技園的關(guān)系

契合校辦產(chǎn)業(yè)的使命與職能，中大控股的投資體系分為兩個部分：中大產(chǎn)業(yè)與中山大學(xué)國家大學(xué)科技園。中大產(chǎn)業(yè)包括主要為中大的傳統(tǒng)企業(yè)和已孵化成熟進(jìn)入公司化運作的新型科技企業(yè)，其考核指標(biāo)重在經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，即國有資產(chǎn)的保值增值中山大學(xué)國家大學(xué)科技園是以大學(xué)科研資源為依托，搭建科技成果轉(zhuǎn)化、高新技術(shù)企業(yè)孵化、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才培養(yǎng)的創(chuàng)新平臺與服務(wù)體系。中大產(chǎn)業(yè)的發(fā)展與中大產(chǎn)業(yè)品牌的形成將有利于為科技園爭取更多的政府資源、社會資源。優(yōu)秀的科學(xué)技術(shù)成果在國家大學(xué)科技園孵化成熟以后，茁壯成長的科技型企業(yè)將不斷充實中大產(chǎn)業(yè)的力量。兩者互相促進(jìn)，齊頭并進(jìn)，統(tǒng)一于中大控股的發(fā)展戰(zhàn)略。

學(xué)科型公司的管理

學(xué)科型公司是指依托學(xué)校的優(yōu)勢學(xué)科和學(xué)院資源，與學(xué)院教學(xué)和科研緊密相關(guān)，以科技成果作價八股，并與社會資本結(jié)合，在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下有效地實現(xiàn)產(chǎn)學(xué)研結(jié)合、服務(wù)社會、開展成果轉(zhuǎn)化和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化，并推動學(xué)校學(xué)科建設(shè)和發(fā)展的經(jīng)濟(jì)實體。學(xué)科型公司的成立與發(fā)展，是產(chǎn)學(xué)研合作與科學(xué)技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的重要形式，為中大產(chǎn)業(yè)的發(fā)展補(bǔ)充力量。

對于學(xué)科型公司的管理，中大控股按照企業(yè)化的要求建立了管理體系，規(guī)范管理其經(jīng)營運作，實行所有權(quán)的管理。由于學(xué)科型公司與科技園的關(guān)聯(lián)性比較大，中大控股把原有的學(xué)科型公司委托科技園公司實施管理，新成立的學(xué)科型公司將統(tǒng)一由科技園公司持有股權(quán)和管理。針對學(xué)科型公司的特殊性，中大控股將其經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)分離，所有權(quán)在中大控股，公司所依托的學(xué)院實施經(jīng)營權(quán)，一般學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)不再兼任學(xué)科型企業(yè)的董事長和總經(jīng)理，可聘為專家、顧問。學(xué)科型公司發(fā)展成熟后，則完全按公司化的要求進(jìn)行運營發(fā)展，一旦達(dá)到發(fā)展指標(biāo)，即將其納入中大產(chǎn)業(yè)的管理體系。中大控股將為學(xué)科型公司的發(fā)展搭建良好的發(fā)展平臺，鼓勵技術(shù)持有人和參與成果轉(zhuǎn)化、產(chǎn)業(yè)化的主要人員，以及企業(yè)管理人員持有學(xué)科型公司的股份，同時不斷完善和制定有利于推動學(xué)科型公司發(fā)展的相關(guān)優(yōu)惠政策。

公司內(nèi)部資源整合與投資資金統(tǒng)籌

中大控股在落實改制任務(wù)方面取得了顯著的成績，公司已從成立之初相對松散的組織體系走向如今管理比較規(guī)范的

集團(tuán)公司治理體系。為了進(jìn)一步提高資源的利用效率，增強(qiáng)公司的競爭合力，拓寬未來發(fā)展的空間，中大控股仍在不斷整合公司內(nèi)部資源。

中大控股的投資領(lǐng)域涵蓋生物醫(yī)藥、IT電子、媒體出版等五大行業(yè)，產(chǎn)業(yè)板塊的發(fā)展也已產(chǎn)生整合的需要與趨勢。板塊內(nèi)投資企業(yè)的整合將有利于構(gòu)建規(guī)范的集團(tuán)公司，有利于提高資源利用效率，有利于形成競爭的合力，為進(jìn)一步打造中大產(chǎn)業(yè)的品牌和加速發(fā)展奠定基礎(chǔ)，對條件成熟的板塊，中大控股正積極推動板塊企業(yè)的整合工作，通過劃拔股權(quán)與交叉持股等資本運作方式，及優(yōu)化板塊內(nèi)部的組織管理體系等方式，試行以龍頭企業(yè)為主線帶動板塊的整合。

中大控股已經(jīng)建立先進(jìn)的財務(wù)管理系統(tǒng)與資金結(jié)算中心，在整合內(nèi)部資源與實施對外投資行為時，公司可根據(jù)整體發(fā)展的需要籌劃與調(diào)撥資金，充分發(fā)揮集團(tuán)公司的財務(wù)合力，有重點有層次地推進(jìn)高投資回報率的項目，促進(jìn)公司的快速發(fā)展，做到齊心合力辦大事。

充分利用政府和社會資源，多渠道多方式發(fā)展科技園

作為我國大學(xué)科技園的先行者之一，作為中大控股的重要組成部分，中山大學(xué)科技園自成立以來，一直致力于科技成果轉(zhuǎn)化、高新技術(shù)企業(yè)孵化和創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新人才培育工作，不斷探索和完善自主創(chuàng)新服務(wù)體系，已發(fā)展成為中山大學(xué)科技產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新體系的重要基地和推進(jìn)企業(yè)自主創(chuàng)新的有效平臺。

中山大學(xué)國家大學(xué)科技園的體系

為了充分發(fā)揮中山大學(xué)的綜合優(yōu)勢，更好地整合資源，中山大學(xué)科技園按照“一校多園”的模式，積極進(jìn)行園區(qū)拓展，先后與省內(nèi)多個市、區(qū)簽訂了全面合作協(xié)議，在全省各地建立分園，開辟輻射園區(qū)，構(gòu)筑戰(zhàn)略合作網(wǎng)絡(luò)，共同促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。目前，中山大學(xué)科技園正不斷構(gòu)建與完善園區(qū)體系(1)中山大學(xué)國家大學(xué)科技園主孵化園區(qū)，一期工程由中山大學(xué)與廣州市海珠區(qū)政府共同投資建設(shè)(2)中山大學(xué)國家大學(xué)科技園越秀園區(qū)。由中山大學(xué)與廣州市越秀區(qū)政府合作，以健康產(chǎn)業(yè)為主題，并納入了廣州高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)黃花崗科技園，(3)中山大學(xué)國家大學(xué)科技園珠海園區(qū)，由中山大學(xué)和珠海市政府合作，著力發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和健康產(chǎn)業(yè)(4)中山大學(xué)國家大學(xué)科技園梅州園區(qū)，用于發(fā)展中草藥的種植、藥物有效成分提取分離，中草藥制劑研發(fā)等技術(shù)領(lǐng)域(5)中山大學(xué)國家大學(xué)科技園大學(xué)城園區(qū)，由中山大學(xué)聯(lián)合廣州市番禺區(qū)政府、廣東省數(shù)字家庭公共服務(wù)技術(shù)支持中心投資建設(shè)，以數(shù)字家庭技術(shù)開發(fā)為主題(6)中山大學(xué)國家大學(xué)科技園深圳園區(qū)，由中山大學(xué)與深圳市政府合作，依托中山大學(xué)的科研資源和人才優(yōu)勢，為科技研發(fā)、成果轉(zhuǎn)化以及興辦與發(fā)展高新技術(shù)企業(yè)服務(wù)(7)中山大學(xué)國家大學(xué)科技園科學(xué)城園區(qū)，由中山大學(xué)與廣州市蘿崗區(qū)政府合作建設(shè)(8)中山大學(xué)國家大學(xué)科技園增城園區(qū)，將契合廣州市增城區(qū)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，供學(xué)校的相關(guān)科研機(jī)構(gòu)做研發(fā)工作。

中山大學(xué)科技園的創(chuàng)建模式

為了最大限度利用地方政府，學(xué)校、企業(yè)等各方面的社會資源，中山大學(xué)科技園在創(chuàng)建過程中不拘一格，多渠道多形式地興辦分園區(qū)。中山大學(xué)科技園充分依據(jù)科研，人才，資金，政策，管理等方面的資源及科技園的選址，多種創(chuàng)建模式并舉。

獨立劍建的模式

對于具有雄厚科研實力、人才優(yōu)勢，政策條件，并具有充足的投資資金保證，同時又在區(qū)域內(nèi)具有較好產(chǎn)業(yè)發(fā)展環(huán)境與發(fā)展前景的科技園項目，在充分論證之后，中山大學(xué)科技園選擇獨立創(chuàng)建的模式，例如：中山大學(xué)科技園主孵化園區(qū)二期工程，中山大學(xué)科技文化交流中心、中山大學(xué)國家大學(xué)科技園梅州園區(qū)(循環(huán)經(jīng)濟(jì)園)等。

與政府合作共建的模式

對于投資資金需求比較大，難以單獨創(chuàng)建的科技園項目，或出于園區(qū)選址考慮與政府政策因素的需要，中山大學(xué)科技園選擇合作創(chuàng)建的模式，積極尋求合作通過與當(dāng)?shù)卣餐瑒?chuàng)辦，以獲得資金、政策等方面的支持。例如中山大學(xué)國家大學(xué)科技園主體孵化園區(qū)一期工程、國家大學(xué)科技園珠海園區(qū)、中山大學(xué)國家大學(xué)科技園越秀園區(qū)(健康產(chǎn)業(yè)園)以及國家大學(xué)科技園番禺園區(qū)。

探索與企業(yè)合作共建的模式

在合作投資主體的選擇中，中山大學(xué)科技園積極創(chuàng)新，大膽嘗試。在國家大學(xué)科技園深圳分園的建設(shè)中，中山大學(xué)科技園在獲得深圳市政府支持的基礎(chǔ)上，探索與社會企業(yè)在投資資金、管理、市場等方面開展合作，共建科技園，真正做到了政府、學(xué)校、企業(yè)資源的整合。

篇5

述職報告就是把自己履行職責(zé)是否稱職的情況寫成書面文字所構(gòu)成的文體。具體一點是，機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人就任職一定時期內(nèi)所做工作向任命機(jī)關(guān)或機(jī)關(guān)群眾進(jìn)行匯報并接受審查和監(jiān)督的陳述性文案。下面就讓小編帶你去看看財務(wù)主管的年終工作述職報告范文5篇，希望能幫助到大家!

財務(wù)主管的述職報告1尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：

過去的一年，對我而言，是非常特殊而又有意義的一年，在這一年我邁進(jìn)人生一個新的里程碑，在這一年我率領(lǐng)計財部的各位同仁，在行領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心、愛護(hù)、支持下，以高度的責(zé)任感，恪守職責(zé)，務(wù)實開拓，將支行的發(fā)展推上了一個新的臺階。以下是我在這一年的述職報告：

一、從基礎(chǔ)入手，著力于人員素質(zhì)培養(yǎng)

建立健全各項規(guī)章制度，奠定會計出納工作的基礎(chǔ)。今年我根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展變化和管理的要求，對責(zé)任、制度修舊補(bǔ)新，明確責(zé)任、目標(biāo)，并按照缺什么補(bǔ)什么的原則，補(bǔ)充建立了上些新的制度，對支行強(qiáng)化內(nèi)控、防范風(fēng)險起到了積極的作用。

加強(qiáng)監(jiān)督檢查，做好會計出納工作的保證。年內(nèi)一方面加強(qiáng)考核，實行工效掛鉤的機(jī)制，按月考核差錯率，并督促整改問題，及時消除事故隱患，解決問題。另一方面，加大檢查力度，改變會計檢查方式，采取定期、不定期，常規(guī)與專項檢查相結(jié)合的方式，及時發(fā)現(xiàn)工作中的難點、重點，再對癥下藥，解決問題，有效地防范了經(jīng)營風(fēng)險。以人為本，加強(qiáng)會計、出納專業(yè)人員的素質(zhì)培訓(xùn)，進(jìn)一步實現(xiàn)了會計、出納工作的規(guī)范化管理。

主動、積極地抓好服務(wù)工作，堅持不懈地搞好優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，樹立服務(wù)意識;堅持業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度，統(tǒng)一學(xué)習(xí)新文件，從實際操作出發(fā)，將遇到的問題及難點列舉出來，通過研究討論，尋求解決途徑;堅持考核與經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)掛鉤;成立了以骨干為主的結(jié)算小組;積極地組織柜員上崗考試;培養(yǎng)一線員工自覺養(yǎng)成對傳票審查的習(xí)慣;開展不定期的技能比武、知識競賽，加強(qiáng)對員工綜合能力的培養(yǎng)，提高結(jié)算工作質(zhì)量和效率。

二、做好財務(wù)工作計劃，強(qiáng)化成本意識

1、更好的完成年度財務(wù)工作，我嚴(yán)格按照規(guī)定，認(rèn)真編制財務(wù)收支計劃，及時完整準(zhǔn)確的進(jìn)行各項財務(wù)資料的報送，并于每季、年末進(jìn)行詳細(xì)地財務(wù)分析;

在資產(chǎn)購置上做到了先審批后購置，在固定費用上，全年準(zhǔn)確的計算計提并上繳了職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、養(yǎng)老保險金、醫(yī)藥保險金、失業(yè)保險金、住房公積金、固定資產(chǎn)折舊、長期待攤資產(chǎn)的攤銷、應(yīng)付利息等，并按照營業(yè)費用子目規(guī)范列出。

2、費用支出實行了專戶、專項管理，在臨時存款科目中設(shè)置了營業(yè)費用專戶，專門核算營業(yè)費用支出，建立了相應(yīng)的手工臺賬，實行了一支筆審批制度，嚴(yán)格區(qū)分了業(yè)務(wù)經(jīng)營支出資金和費用支出資金。

在費用使用上壓縮了不必要的開支，厲行節(jié)約，用最少的資金獲得最大利潤。嚴(yán)格費用指標(biāo)控制，認(rèn)真執(zhí)行審批制度，做好日常的賬務(wù)處理，并將費用使用情況及財務(wù)制度中規(guī)定比例列支的費用項目進(jìn)行說明，以便行領(lǐng)導(dǎo)掌握費用開支去向。

三、恪盡職守，切實加強(qiáng)自身建設(shè)

我在抓好管理的同時，切實注重加強(qiáng)自身建設(shè)，增強(qiáng)駕馭工作能力。加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)工作的原則性和預(yù)見性。堅持實事求是的作風(fēng)，堅持抵制和反對腐朽消極現(xiàn)象，在實際工作中，積極幫助解決問題，靠老老實實的做人態(tài)度，兢兢業(yè)業(yè)的工作態(tài)度，實事求是的科學(xué)態(tài)度，推動各項工作的開展。加強(qiáng)團(tuán)結(jié)合作，不搞個人主義。

四、明年的工作構(gòu)想及要點

1、挖掘人力資源，調(diào)動一切積極因素。

立足在現(xiàn)有人員的基礎(chǔ)上，根據(jù)目前人員的知識結(jié)構(gòu)、素質(zhì)況狀確定培訓(xùn)重點，豐富培訓(xùn)形式，加大培訓(xùn)力度，特別是對業(yè)務(wù)骨干的專項培訓(xùn)。

2、降低成本費用，促進(jìn)效益的穩(wěn)步增長。

加強(qiáng)成本管理，減少成本性資金流失。加強(qiáng)結(jié)算管理，最大限度地增加可用資金。合理調(diào)配資金，提高資金利用率;認(rèn)真匡算資金流量，盡可能地壓縮無效資金和低效資金占用，力求收益最大化。降低費用開支，增強(qiáng)盈利水平。準(zhǔn)確做好各項財務(wù)測算，為行領(lǐng)導(dǎo)的決策提供依據(jù)。

3、充分發(fā)揮職能部門的“職能”，加強(qiáng)管理，加快工作的效率，并向財務(wù)總監(jiān)匯報工作。

回顧一年的工作，在平凡而繁細(xì)的工作中，付出了許多艱辛與努力，有了一些收獲與喜悅，重要的是豐富與鍛煉了自己，雖然我的工作取得了一定的成績，但仍有許多不足，仍需在今后的工作中不斷地加以完善，面對日益變幻的金融經(jīng)濟(jì)形勢，金融工作任重而道遠(yuǎn)，成績永遠(yuǎn)屬于過去，在今后的工作中，我將不斷完善提高工作水平，在新的一年邁上一個新的臺階，爭取將各項工作開展得更好。

此致

敬禮!

述職人：______

2020年__月__日

財務(wù)主管的述職報告2尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：

今年是公司發(fā)展的關(guān)鍵年，在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，經(jīng)營財務(wù)部緊緊圍繞公司“流域、梯級、滾動、綜合”的戰(zhàn)略方針和“市場化、科學(xué)化、國際化”的發(fā)展理念，展開工作，在部門全體人員的共同努力下，圓滿的完成了本年度工作任務(wù)，為公司的發(fā)展做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。以下是我今年的述職報告。

一、積極組織部門人員，做好部門工作

完成公司日常各項財務(wù)核算工作，及時提供有關(guān)財務(wù)信息。在公司會計人員不足的情況下，互相協(xié)作，努力工作，滿足兩地核算的需要。在辦理各項費用報銷時，多解釋、多理解，同時嚴(yán)格按有關(guān)財經(jīng)法規(guī)及公司有關(guān)規(guī)定，按程序和審批權(quán)限辦理。加強(qiáng)公司現(xiàn)金、銀行存款管理，做到日清月結(jié)，帳實相符。按時編制報送財務(wù)報表，及時反映公司基建經(jīng)營狀況。按時辦理納稅申報，及時足額交納各項稅款。

二、不斷加強(qiáng)和完善會計管理基礎(chǔ)工作

逐步健全和完善公司財務(wù)制度公司內(nèi)部監(jiān)督、約束機(jī)制。按____集團(tuán)公司下發(fā)的各項管理制度制定適合本公司需要的各項管理規(guī)章制度，如預(yù)算管理辦法、資金使用管理審批制度、財務(wù)檔案管理辦法、內(nèi)部會計管理制度、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范等，使公司的財務(wù)工作逐步走向規(guī)范化、制度化。

修改和完善會計科目體系和核算辦法，以適應(yīng)工程建設(shè)管理的需要;不斷提高會計人員的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。以各種形式促進(jìn)部門人員不斷學(xué)習(xí)，促進(jìn)公司財務(wù)管理整體水平的逐步提高。實現(xiàn)和完善了異地財務(wù)核算，提高了辦事效率，確保財務(wù)信息準(zhǔn)確、及時。努力把好費用開支審核、控制關(guān)，做好公司年預(yù)算執(zhí)行情況分析。認(rèn)真編制年度財務(wù)、費用預(yù)算。做到事前有計劃、事中有控制、事后有總結(jié)有清理。參與公司合同的談判及合同條款的審查，及時了解有關(guān)合同的內(nèi)容，以使合同執(zhí)行到位。

積極落實項目資金，確保工程需要，為確保工程建設(shè)資金的需要，我們積極向銀行爭取貸款資金。保證了水電站按期開工及工程進(jìn)度對資金的需求及時辦理工程保險，降低工程風(fēng)險，加強(qiáng)與公司各部門之間的聯(lián)系與溝通，多匯報，多交流，爭取各方對財務(wù)工作的理解和支持。同時搞好部門內(nèi)部團(tuán)結(jié)協(xié)作，增強(qiáng)凝聚力，從全局出發(fā)，自覺維護(hù)安定團(tuán)結(jié);請了會計師事務(wù)所對公司的有關(guān)業(yè)務(wù)定期進(jìn)行檢查，以便及時發(fā)現(xiàn)問題，消除工作中存在的隱患。

加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，廉潔自律，奉公守法，與公司簽定了“三項責(zé)任制”分解落實責(zé)任書，年內(nèi)沒有違規(guī)違紀(jì)的情況。及時做好工程結(jié)算，按時辦理各項付款。沒有因工程款項支付影響工程進(jìn)度的現(xiàn)象發(fā)生。做好部門年度工作總結(jié)，吸取教訓(xùn)，總結(jié)經(jīng)驗，使工作能得到不斷改進(jìn)和提高。開展了經(jīng)濟(jì)活動分析，及時找出差距，解決問題。及時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項工作。

三、意見和建議

工程尚需進(jìn)一步完善工程結(jié)算，費用審批程序，明確職責(zé)與分工，并力求簡化手續(xù)，縮短結(jié)算時間。加強(qiáng)公司預(yù)算執(zhí)行的力度和剛性，嚴(yán)格控制各項費用，精打細(xì)算，力求使工程投資控制在預(yù)算之內(nèi)。加強(qiáng)財務(wù)基礎(chǔ)工作，提高人員綜合素質(zhì)。目前財務(wù)人員嚴(yán)重不足，無精力進(jìn)行其他工作，請求公司配備增加經(jīng)營管理人員和財務(wù)人員，使財務(wù)發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

四、明年主要工作

明年公司經(jīng)營財務(wù)部主要工作仍然在緊緊圍繞公司總體戰(zhàn)略，做好資金“收支”兩方面的工作，即積極落實銀行借款及股東資本金，做好工程結(jié)算和項目前期費用結(jié)算工作，嚴(yán)格按工程年度計劃及預(yù)算控制工程支出及公司管理費用，降低工程成本，努力使資金可控再控，最終實現(xiàn)使工程投資控制在預(yù)算以內(nèi)的目標(biāo)。

總之在今年工作中，我們?nèi)〉昧艘恍┏煽?，同時還有很多急需改進(jìn)的地方，在明年的工作中，經(jīng)營財務(wù)部的全體人員定會精誠團(tuán)結(jié)、協(xié)調(diào)一致與其他各部一起為完成公司全年工作計劃而努力奮斗。

此致

敬禮!

述職人：______

2020年__月__日

財務(wù)主管的述職報告3尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：

在我擔(dān)任財務(wù)主管這一年以來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷和全體財務(wù)工作者的幫助、支持下，我勤奮努力，思想上積極要求進(jìn)步，工作上奮發(fā)努力，作風(fēng)上務(wù)實創(chuàng)新，寬容待人、寬厚用人，各方面的能力都有了不同程度的提高，較好地完成了領(lǐng)導(dǎo)交給我的各項工作任務(wù)。以下是我今年的述職報告。

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)

自擔(dān)任財務(wù)主管以來，我一直自覺堅持把政治理論學(xué)習(xí)放在首位。我深感不學(xué)習(xí)就要落后，不學(xué)習(xí)就趕不上時代潮流，不學(xué)習(xí)就不能創(chuàng)先爭優(yōu)。因此，我堅持和全體干部成員一起學(xué)習(xí)公司制定的財管理規(guī)定，會計核算暫行辦法，預(yù)算管理暫行辦法等各項規(guī)章制度，熟練掌握會計核算的各個環(huán)節(jié)，認(rèn)真學(xué)習(xí)新企業(yè)會計制度，研討新問題，努力提高自身獨立解決各種問題的能力。工作中，作為財務(wù)主管，我率先垂范，樹立競爭意識、責(zé)任意識，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，不斷提高工作能力和服務(wù)質(zhì)量。

二、加強(qiáng)財務(wù)管理制度建設(shè)，提高財務(wù)信息質(zhì)量

根據(jù)我公司原制定的各類財務(wù)管理內(nèi)控制度的實際執(zhí)行情況，為進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)工作、提高會計信息的質(zhì)量，對原定財務(wù)管理制度體系進(jìn)行了完善，包括：財務(wù)組織機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)、財務(wù)核算制度，采購管理制度、內(nèi)部控制制度、發(fā)票管理制度、欠費管理制度。

通過對財務(wù)人員的職責(zé)分工，對我公司的各類報表從報送時間及時性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、報表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高會計信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進(jìn)行財務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。平時通過開展的交流會的形式，解決前期工作中出現(xiàn)的問題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項財務(wù)行為，使財務(wù)工作的各個環(huán)節(jié)按一定的財務(wù)規(guī)則、程序有效地運行和控制。

三、運用財務(wù)管理軟件，做好會計輔助核算工作

扎實做好網(wǎng)絡(luò)版財務(wù)管理軟件會計輔助核算業(yè)務(wù)仿真演練和推廣應(yīng)用工作。組織財務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)會計輔助核算業(yè)務(wù)操作流程，熟練業(yè)務(wù)操作方法;結(jié)合實際擬定我公司會計輔助核算業(yè)務(wù)項目，充分利用計算機(jī)資源和網(wǎng)絡(luò)版財務(wù)管理軟件，及時進(jìn)行憑證錄入、記賬、報表數(shù)據(jù)生成上報工作。

認(rèn)真地進(jìn)行季度預(yù)算執(zhí)行分析，關(guān)注日常公用支出增減變化原因，強(qiáng)化財務(wù)分析效果，努力提高預(yù)算管理水平，優(yōu)化了核算流程。通過使用會計輔助核算模塊，堅持“優(yōu)先保證”原則，優(yōu)先安排了人員基本支出和保運轉(zhuǎn)的日常公用開支，嚴(yán)格壓縮招待費、會議費、車輛費用支出，力爭提高資金使用效益，達(dá)到了科學(xué)管理，提高效益，減少行政運行成本、推選定額管理的目的。

四、工作中存在的不足

回顧一年的工作，工作中的風(fēng)風(fēng)雨雨時時在眼前隱現(xiàn)，我不僅能在工作時埋下頭去忘我地工作，吃苦耐勞，富有團(tuán)隊合作精神，具有一定的組織、協(xié)調(diào)和交際能力，且面對困難從不氣餒，能夠冷靜、果斷和全面的去處理，有著強(qiáng)烈的上進(jìn)心和永不服輸?shù)母蓜拧?/p>

雖然在工作上取得了一定成績，但同時，我也清醒地認(rèn)識到自己的不足，個人方面主要是：思想解放程度還不夠，學(xué)習(xí)上還不夠，業(yè)務(wù)上缺少創(chuàng)新。財政部門方面主要是：一是隨著公司做大、做強(qiáng)，各項管理制度有待完善。二是風(fēng)險控制力度欠缺。三是公司內(nèi)部各職能部門銜接不緊密，人員整體素質(zhì)有待提高。四是外部銀行、稅務(wù)關(guān)系有待進(jìn)一步改善。

總之，在這一年以來。我和財務(wù)部全體成員一起努力，做了一些工作，也取得了一定成績，但我深知，自己的履職情況，還有不盡如人意的地方。在今后的工作中，我將著力加以改進(jìn)，更加嚴(yán)格要求，嚴(yán)肅紀(jì)律，同時，也懇請各位領(lǐng)導(dǎo)和職工多提出批評意見。今后我將繼續(xù)努力與公司職工一道，創(chuàng)造更優(yōu)異的成績。

此致

敬禮!

述職人：______

2020年__月__日

財務(wù)主管的述職報告4尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：

本人SUMSUN，在公司工作多年，作為公司的一名財務(wù)主管，在公司領(lǐng)導(dǎo)大力支持和本部門經(jīng)理的指導(dǎo)下，經(jīng)過財務(wù)部全體員工的努力，我們財務(wù)人員嚴(yán)于律己，嚴(yán)格管理，在財務(wù)基礎(chǔ)工作上，參與經(jīng)營決策，發(fā)揮本職服務(wù)，加強(qiáng)財務(wù)的檢查及組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)交流等方面做了許多領(lǐng)導(dǎo)肯定的工作，完成了既定的目標(biāo)，達(dá)到了公司領(lǐng)導(dǎo)想要的效果。

1、根據(jù)財務(wù)部的分工，我主要負(fù)責(zé)__________公司全盤帳務(wù)處理、納稅申報及藥監(jiān)、市統(tǒng)計局等政府職能部門報表的報送工作，本人全盤處理__________醫(yī)藥公司帳務(wù)多年來，經(jīng)過了國稅稽查局及主管區(qū)局的多次稅務(wù)檢查，都順利通過，在帳務(wù)處理上稅務(wù)局無毛病可挑，實現(xiàn)了稅務(wù)零處罰記錄。

2、2010年6月份開始負(fù)責(zé)對公司項目帳的帳務(wù)和報表審核工作。

在公司各級領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，以及部門成員的大力配合下，我認(rèn)真履行職責(zé)，保質(zhì)保量地完成了主管的各項工作。剛接觸項目帳，為了不影響提供財務(wù)數(shù)據(jù)的及時性、準(zhǔn)確性，本人帶領(lǐng)項目核算人員加班加點熟悉、處理項目帳，在減人不減量的情況下高質(zhì)量按時完成項目核算工作。通過對項目帳務(wù)的熟悉和應(yīng)用，總結(jié)了經(jīng)驗，提出了在保證總比例分?jǐn)偛蛔兊那闆r下，各

公共費用可按項目大類進(jìn)行分配的思路。統(tǒng)一了__________項目、

元泰項目會計處理政策、報表格式，大大提高了帳務(wù)處理效率。

3、向部門領(lǐng)導(dǎo)全面反映帳面預(yù)收情況，單列出預(yù)收金額較大的單位及應(yīng)收帳款帳齡達(dá)一年以上且一直沒有發(fā)生額的休眠單位名單。

上報公司領(lǐng)導(dǎo)后得到了妥善的處理，為公司挽回了經(jīng)濟(jì)損失。

4、隨時了解國家稅收相關(guān)法規(guī)，并及時告知相關(guān)部門及人員。

例如從2010年1月1月開如專用發(fā)票的認(rèn)證期從90天調(diào)為180天，對如何合理使用抵扣票有了極大的機(jī)動性;從2011年1月1日起海南省國稅全面停止使用手功發(fā)票等。

5、協(xié)調(diào)工作情況方面，按要求及時完成了公司財務(wù)部部置的各項工作。

在平時工作中，主動與公司各相關(guān)部門協(xié)調(diào)溝通工作，促進(jìn)了財務(wù)工作及各項管理工作的正常開展。

6、我認(rèn)真遵守勞動紀(jì)律，工作出勤率為100%。

在繁忙的工作之余，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高自身工作能力，參加會計師和稅務(wù)師職稱考試，并取得良好成績。在今后的工作中，我將更加努力，嚴(yán)格要求自己，更好地做好我的本職工作，認(rèn)真及時完成公司布置的每一項任務(wù)。不懂的問題虛心向同行前輩學(xué)習(xí)請教，不斷提高充實自己，以期為公司做出更大的貢獻(xiàn)，同公司一起展望美好的未來!

財務(wù)主管的述職報告5尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：

在這一年里全體財務(wù)部員工任勞任怨、同心協(xié)力把各項工作都扛下來了?；仡櫦磳⑦^去的這一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)及部門經(jīng)理的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我們的工作著重于公司的經(jīng)營方針、宗旨和效益目標(biāo)上，緊緊圍繞重點展開工作，緊跟公司各項工作部署。在核算、管理方面做了應(yīng)盡的責(zé)任。為了總結(jié)經(jīng)驗，發(fā)揚成績，克服不足，以下是我的述職報告。

一、財務(wù)核算與管理工作

作為基層管理者，我充分認(rèn)識到自己既是一個管理者，更是一個執(zhí)行者。要想帶好一個團(tuán)隊，除了熟悉業(yè)務(wù)外，還需要負(fù)責(zé)具體的工作及業(yè)務(wù)，首先要以身作則，這樣才能保證在人員偏緊的情況下，大家都能夠主動承擔(dān)工作。按公司要求對分公司以及營業(yè)點的收入、成本進(jìn)行監(jiān)督、審核，制定相應(yīng)的財務(wù)制度。統(tǒng)一核算口徑，日常工作中，及時溝通、密切聯(lián)系并注意對他們的工作提出些指導(dǎo)性的意見，與各分公司、營業(yè)點的核算部門建立了良好的合作關(guān)系。

正確計算營業(yè)稅款及個人所得稅，及時、足額地繳納稅款，積極配合稅務(wù)部門使用新的稅收申報軟件，及時發(fā)現(xiàn)違背稅務(wù)法規(guī)的問題并予以改正，保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導(dǎo)。在緊張的工作之余，加強(qiáng)團(tuán)隊建設(shè)，打造一個業(yè)務(wù)全面，工作熱情高漲的團(tuán)隊。作為一個管理者，對下屬充分做到“察人之長、用人之長、聚人之長、展人之長“，充分發(fā)揮他們的主觀能動性及工作積極性。提高團(tuán)隊的整體素質(zhì)，樹立起開拓創(chuàng)新、務(wù)實高效的部門新形象。

二、費用成本方面的管理

在原來的基礎(chǔ)上細(xì)劃了成本費用的管理，加強(qiáng)了運輸費用的項目管理，分門別類的計算每輛車實際消耗的費用項目，真實反映每一輛車當(dāng)期的運輸成本。為運輸車輛的績效管理提供參考依據(jù)。規(guī)范了庫存材料的核算管理，嚴(yán)格控制材料庫存的合理儲備，減少資金占用。建立了材料領(lǐng)用制度，改變了原來不論是否需要、不論那個部門使用、也不論購進(jìn)的數(shù)量多少，都在購進(jìn)之日起一次攤銷到某一個部門來核算的模糊成本。

三、會計基礎(chǔ)工作

按規(guī)定時間編制本公司及集團(tuán)公司需要的各種類型的財務(wù)報表，及時申報各項稅金。在集團(tuán)公司的年中審計、年終預(yù)審及財政稅務(wù)的檢查中，積極配合相關(guān)人員工作。進(jìn)一步對財務(wù)人員加強(qiáng)財務(wù)基礎(chǔ)工作的指導(dǎo)，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴(yán)格對原始憑證的合理性進(jìn)行審核，強(qiáng)化會計檔案的管理等。對所有成本費用按部門、項目進(jìn)行歸集分類，月底將共同費用進(jìn)行分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)體現(xiàn)部門效益。

要以“細(xì)”為起點，做到細(xì)致入微，對每一崗位、部門的每一項具體的業(yè)務(wù)，都建立起一套相應(yīng)的成本歸集。并將財務(wù)管理的觸角延伸到公司的各個經(jīng)營領(lǐng)域，通過行使財務(wù)監(jiān)督職能，拓展財務(wù)管理與服務(wù)職能，實現(xiàn)財務(wù)管理“零”死角，挖掘財務(wù)活動的潛在價值。雖然，精細(xì)化財務(wù)管理是件極為復(fù)雜的事情，其實正所謂“天下難事始于易，天下大事始于細(xì)”。

在以后的工作中，我還是會做好這一項工作的。公司的財務(wù)工作做好了，那么其他的事情就不是難題了，如果財務(wù)部門出現(xiàn)了問題，那么公司的發(fā)展就會出現(xiàn)更大問題。