導語：如何才能寫好一篇財務檢查整改報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關鍵詞：財務檢查 優(yōu)化開展

在日益激烈的市場競爭環(huán)境中，電信運營商傳統(tǒng)業(yè)務增長乏力，移動互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展達到爆發(fā)臨界點，電信企業(yè)正處于價值提升爬坡階段，持續(xù)改善經(jīng)營業(yè)績的機遇和風險同在。業(yè)務財務一體化、IT系統(tǒng)集中化、管理扁平化同步要求財務檢查工作順應企業(yè)管理變革潮流，進入業(yè)務、進入流程，進入系統(tǒng)、進入數(shù)據(jù)。2013年下半年起，筆者所在企業(yè)以“價值管理”為中心，結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營實際，有針對性地開展了部分項目的專項檢查，不斷創(chuàng)新財務檢查工作方式、方法，落實檢查成果的轉(zhuǎn)化，取得了一定的效果。

一、拓展財務檢查工作內(nèi)函，有針對性地開展專項檢查，提升價值管理。

在繼續(xù)完成電信企業(yè)傳統(tǒng)的對收入、成本費用、資金及資產(chǎn)管理、資本性支出、財務信息披露及其他共性部分六大內(nèi)容進行全面檢查的基礎上，切合公司生產(chǎn)經(jīng)營實際，進一步拓展財務檢查內(nèi)函，將財務檢查關口向公司市場營銷、網(wǎng)絡建設、綜合管理前移，聚焦到高風險、高重要性以及公司領導層更為關注的業(yè)務領域，有針對性地開展部分專項內(nèi)容檢查，充分發(fā)揮財務檢查預警作用，提升價值管理。

（一）聚焦經(jīng)營發(fā)展的效益性，促進公司效益提升

關注重點業(yè)務發(fā)展有效性，分析3G用戶發(fā)展的有效性，寬帶和數(shù)據(jù)專線等業(yè)務管控的規(guī)范性；關注營銷政策的效益性，跟蹤和評價營銷政策的執(zhí)行效果，特別是零預存購機業(yè)務發(fā)展管控的合規(guī)性和效益性；關注傭金支出的效益性，避免傭金政策的疊加及一次性傭金支出較大，規(guī)避商套取傭金風險。

（二）聚焦生產(chǎn)運行的規(guī)范性，防范管理漏洞和風險

關注公司重要經(jīng)營政策的貫徹執(zhí)行和有效落地，分析移動、寬帶、融合捆綁業(yè)務規(guī)范發(fā)展；關注大額資金使用的合規(guī)性；關注用戶批量集中現(xiàn)金繳費、退費的合規(guī)性；關注項目投資管理關鍵環(huán)節(jié)規(guī)范管控，項目設計和實際建設內(nèi)容的一致性；關注工程物資采購的規(guī)范性和真實性，剩余物資和工余料的退繳管理及有效利用；關注閑置資產(chǎn)的盤活，保證資產(chǎn)價值及切實發(fā)揮資產(chǎn)效能。

二、豐富財務檢查工作方法，引入IT系統(tǒng)檢查手段，提高財務檢查質(zhì)量

目前，電信企業(yè)的經(jīng)營、財務信息絕大部分反映在運營支撐系統(tǒng)（OSS）、業(yè)務支撐系統(tǒng)（BSS）、電子化銷售服務管理系統(tǒng)（ESS）以及企業(yè)資源計劃系統(tǒng)（ERP）中。尤其是各專業(yè)的用戶賬務信息、營業(yè)款報表、社會渠道費用的計提和支付、各種有價卡及終端的進銷存管理等復雜、海量的數(shù)據(jù)必須依靠信息系統(tǒng)的支撐才能完成。財務檢查工作不僅要求檢查人員能夠熟練運用ERP系統(tǒng)提取報表，查詢賬務、憑證，還要掌握如何通過各業(yè)務、計費系統(tǒng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)為財務檢查提供服務。

因此，一方面財務檢查人員要以此為契機，加強IT系統(tǒng)技能的培訓學習，更新知識結(jié)構(gòu)，充分了解公司主要信息化系統(tǒng)核心功能及其演進，熟悉SQL語言的基本語法和應用實例，具備一定計算機基礎的檢查人員，要達到掌握SQL語句熟練應用的能力；不具備計算機基礎的檢查人員，也要了解SQL語句的基本結(jié)構(gòu)和用法，達到與業(yè)務數(shù)據(jù)提供人員順利溝通的能力，全面提升檢查能力和技術水平。另一方面在必要時可借調(diào)或增加信息化、市場專業(yè)技術人員，完善財務檢查隊伍人員結(jié)構(gòu)，條件具備的情況下，搭建財務檢查數(shù)據(jù)倉庫，加強數(shù)據(jù)分析，建設財務檢查分析和預警系統(tǒng)，進行動態(tài)監(jiān)控，利用信息化手段推動財務檢查在檢查理念、手段、方式方法上的轉(zhuǎn)變，從根本上提高財務檢查隊伍的素質(zhì)，提升財務檢查質(zhì)量。

三、延伸財務檢查觸角，積極推進市州對區(qū)縣的財務檢查

隨著縣域收入占比的不斷提高和鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦建設的開展，以及“基層責任單元”的逐步推行，電信企業(yè)區(qū)縣分公財務經(jīng)營活動日趨活躍，對區(qū)縣財務的管控也因此日趨重要。省分公司應下文明確要求市州分公司須確保年度內(nèi)檢查100%涵蓋城區(qū)、縣分和集團客戶部等重點經(jīng)營單位，并將檢查報告上報至省分公司，省分定期進行現(xiàn)場督查與半年總結(jié)通報；市州分公司應按要求完成對所屬區(qū)縣的財務檢查，及時下發(fā)財務檢查情況通報，提出整改意見，并將檢查結(jié)果納入對區(qū)、縣的考核。

四、完善財務檢查結(jié)果處理，加強與有關各方面的溝通，確保財務檢查效率效果。

（一）強化整改責任落實

現(xiàn)場財務檢查完成后，要繼續(xù)對被檢查單位進行點對點的財務檢查情況通報，提出整改意見和管理建議，督促被檢查單位限期完成整改。為確保檢查發(fā)現(xiàn)問題得到實質(zhì)性整改和不再重復發(fā)生，切實發(fā)揮檢查作用，提升財務檢查工作價值，應建立檢查發(fā)現(xiàn)問題整改責任制。明確公司各層級、各部門的整改工作責任，分工負責、各司其職，形成整改合力，杜絕問題屢查屢犯現(xiàn)象，確保整改工作取得實效。同時，在三個月內(nèi)要對被檢查單位整改情況進行回頭看，組織人員進行復查，形成閉環(huán)管理，確保整改效果。

（二）加強與專業(yè)線的聯(lián)合督導

針對重大問題，形成管理建議書送達各歸口管理專業(yè)部門，由各專業(yè)部門組織力量，在全公司范圍內(nèi)組織自查、整改，形成財務檢查發(fā)現(xiàn)、披露問題，專業(yè)部門整改、解決問題的良性機制，從源頭上規(guī)范管理。

（三）以點帶面推進各被檢查單位對照自查

針對典型問題，不定期地對各級分公司召開階段性的財務檢查情況通報會，不記名地對典型問題進行通報，督促各分公司對照自查、整改，促進管理水平的共同提升。

五、結(jié)束語

在移動互聯(lián)網(wǎng)飛速發(fā)展的當下，社會各行各業(yè)都面臨著轉(zhuǎn)型、變革，機遇與風險共存。財務檢查作為規(guī)范財經(jīng)秩序的有效手段，必須密切跟蹤企業(yè)經(jīng)營模式轉(zhuǎn)型的全過程，不斷優(yōu)化工作內(nèi)涵，強化價值管理，才能有效發(fā)揮其財務監(jiān)督的作用，提高企業(yè)財務管理水平，提升企業(yè)管理效益，最大限度地防范財務風險的發(fā)生，保障企業(yè)持續(xù)、健康、有效發(fā)展。

參考文獻：

[1]劉團結(jié)，李俊東.集團企業(yè)財務稽查管理體系的構(gòu)建[J].中國總會計師.2013.（9）

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一、專項活動組織與開展情況

(一)根據(jù)工作方案，公司對本次專項活動作出如下組織部署：

1、公司總經(jīng)理組織召開動員會并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項落實到位，使公司財務會計基礎工作得到進一步提高，財務檢查工作自查報告。

2、公司財務負責人組織相關人員認真學習深圳證監(jiān)局《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知》(深證局發(fā)[2010]109號)(以下簡稱《專項活動通知》)、《關于填報<深圳轄區(qū)上市公司財務會計基礎工作調(diào)查問卷>(以下簡稱《調(diào)查問卷》)、《關于深圳轄區(qū)上市公司財務會計基礎工作常見問題的通報》(以下簡稱《常見問題通報》)和公司現(xiàn)有的各種財務制度與文件。

3、公司財務負責人布置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規(guī)定時間認真完成自查內(nèi)容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審核。

4、公司審計室按照工作方案的要求，制訂審計計劃并及時開展審計。

(二)根據(jù)工作方案，本次專項活動開展情況如下：

1、公司財務人員根據(jù)《調(diào)查問卷》與《常見問題通報》分類整理、匯總自查內(nèi)容，開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動自查報告

2、財務部副經(jīng)理對財務人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細復核，對自查發(fā)現(xiàn)存在的問題進行重點核查，并提出相應的自查核查結(jié)果，提交財務負責人審核。

3、財務負責人對財務部副經(jīng)理的自查結(jié)果進行了審核，對自查底稿的內(nèi)容完善提出指導意見，要求財務部按時提交專項活動自查報告。

4、按《工作方案》要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。

5、審計室按照制定的審計計劃，依據(jù)深圳證監(jiān)局相關文件要求對自查報告內(nèi)容逐項稽核，并就與財務控制相關內(nèi)容進行審核，同時向?qū)徲嬑瘑T會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導，整改報告《財務檢查工作自查報告》。

6、財務負責人就自查階段工作開展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報;審計室就專項活動的稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計報告提交董事會審計委員會審議，并向總經(jīng)理作出通報。

7、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。

二、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施

依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規(guī)定，公司逐項對照《調(diào)查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。公司在財務管理組織架構(gòu)和人員配置、會計核算基礎工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設、財務信息系統(tǒng)使用和控制、財務會計內(nèi)部管理控制等方面的財務會計基礎工作較為規(guī)范，同時按相關文件的要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善。為此，提出以下整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實：

(一)關于財務人員專業(yè)培訓方面存在問題：會計人員的專業(yè)培訓需要進一步加強。整改措施：財務部將根據(jù)會計人員實際情況制訂會計專業(yè)知識與技能、財政稅收政策法規(guī)、關務知識、外匯管理等方面的針對性培訓計劃，同時安排財務人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項培訓。整改期限：2010年9月30日前，并長期堅持。

(二)關于財務管理制度方面開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動自查報告存在問題：(1)公司尚未建立財務會計相關負責人管理制度，未對財務負責人和會計機構(gòu)負責人的任職條件、職責、權(quán)限、考核等作出規(guī)定;(2)《公司財務管理制度》中未對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;(3)未專門對公允價值計價、資產(chǎn)減值和預計負債制定標準與程序;(4)《公司財務管理制度》中僅僅規(guī)定了原則性的責任追究條款，缺乏可操作性。整改措施：根據(jù)《公司財務管理制度》等有關規(guī)定，擬定《公司財務負責人管理制度》，提交公司董事會審議批準;擬修訂《公司財務管理制度》，對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;根據(jù)對公允價值計價、資產(chǎn)減值和預計負債核算要求，制訂出可操作性的標準與程序;擬修訂《公司財務管理制度》中的責任追究條款，對責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構(gòu)和程序等作出明確的規(guī)定，且責任追究與財務負責人的績效考核掛鉤。

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一、目標任務

深入貫徹落實十精神和科學發(fā)展觀，不斷適應教育經(jīng)費投入大幅增加和財務管理改革的新形勢，以嚴格遵守財經(jīng)法規(guī)和執(zhí)行各項財務制度為主題，圍繞“理制度、查不足、促整改、強內(nèi)控、修辦法、重管理”為主線，樹立依法理財、科學理財意識，完善財務管理機制，提高財務管理水平，建立健全內(nèi)部控制管理體系，確保用好管好教育經(jīng)費，為辦人民滿意的教育提供有力支撐。

二、活動內(nèi)容

認真開展“教育經(jīng)費管理年”活動，合理安排使用教育經(jīng)費，規(guī)范教育經(jīng)費管理，強化經(jīng)費使用監(jiān)督。

三、活動安排

（一）宣傳發(fā)動階段：2014年6月。各學校根據(jù)實際制定本校工作方案，并利用班會、校會、黑板報、櫥窗、宣傳欄、標語等進行宣傳，在學校掀起開展“教育經(jīng)費管理年”活動的熱潮。

（二）組織學習階段：2014年7月至8月。各學校要利用講座、座談會等形式組織全校干部、教師代表學習國家的財經(jīng)法規(guī)、制度，重點是講解新實施的《中小學財務制度》和《市中小學校財務管理暫行辦法》。

（三）檢查整改階段：2014年9月至12月。為確?；顒佑行ч_展，市局將組織專人進行現(xiàn)場檢查。

（1）理清制度：各學校要對目前現(xiàn)行財務管理制度進行整理，重點是對本單位出臺的一些具體管理制度，列出目錄后，將有關文件裝訂成冊，分發(fā)給所有中層以上干部、財務人員和教師代表，以便學習和檢查。

（2）查找問題：各學校主要負責人要組織中層干部對現(xiàn)行的財務管理制度進行學習（次數(shù)不少于2次），逐條對照本單位實際操作情況，查找不足。重點檢查內(nèi)容為：單位制訂的財務制度有無違反上級財務制度的內(nèi)容；單位重大經(jīng)濟事項是否集體研究；重大財務開支決策是否符合財經(jīng)法規(guī)和財務制度規(guī)定；學校銀行賬戶、資金、資產(chǎn)管理、采購和廢舊資產(chǎn)處置、經(jīng)濟合同等有關財務制度是否嚴格執(zhí)行；會議費、培訓費、車輛使用費、招待費支出是否符合相關規(guī)定；財務崗位的設置是否符合相關規(guī)定；財務核算是否規(guī)范，賬物、賬表、賬賬是否相符一致等。對查找的問題，各學校要召開辦公會議，研究整改工作。

重點做好以下工作：一是做好對近兩年財務檢查及審計報告發(fā)現(xiàn)問題的整改；二是從完善制度、加強監(jiān)督入手，規(guī)范資金使用決策程序、加強銀行賬戶、資金管理、資產(chǎn)管理及內(nèi)部控制，出臺有關內(nèi)控制度。

（四）總結(jié)提高階段：2014年1月至2月。各學校要總結(jié)“教育經(jīng)費管理年”活動中好做法、好經(jīng)驗，形成長效制度進行推廣。

四、工作要求

（一）加強組織領導。各中小學校要按照“活動”總體思路和各階段目標任務要求，研究制訂“教育經(jīng)費管理年”活動實施方案和時間表，細化措施，落實責任，確保取得實效。

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縣教育局：

根據(jù)縣教育局《關于對學生營養(yǎng)餐費等7類資金使用情況開展自查自糾的通知》要求，為進一步掌握我校教育經(jīng)費的使用和管理情況，發(fā)現(xiàn)解決我校財務管理使用過程中的具體問題，努力提高教育經(jīng)費使用效益，我校于4月22日召開了財務檢查自查專題會議，立即對學校財務管理及運行情況進行了認真全面的自查，現(xiàn)將自查情況總結(jié)報告如下：

一、領導小組

為了切實加強自查工作力度，確保相關人員統(tǒng)一思想，步調(diào)一致，學校成立了以XXX校長為組長、XXX副校長為副組長，會計、出納、總務等成員為組員的財務管理自查工作領導小組。

二、自查內(nèi)容

2018年春季學期至今學校財務制度建設及財經(jīng)紀律執(zhí)行落實情況，財務收支規(guī)范化情況，政府采購及固定資產(chǎn)管理情況等。重點自查年度收支、資產(chǎn)負債、鄉(xiāng)村少年宮運轉(zhuǎn)資金結(jié)賬問題，自查學校有無違反財經(jīng)制度的財務收支行為，記賬是否規(guī)范，票據(jù)是否真實，裝訂是否規(guī)范、整齊，會計科目運用是否正確，記賬憑證填寫是否完整，經(jīng)費報銷手續(xù)是否齊會，報銷憑據(jù)是否規(guī)范，報表數(shù)與賬面數(shù)是否相符，是否存在大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象等等。

三、自查情況

根據(jù)財務管理自查工作領導小組全面細致自查，學校嚴格落實公款賬戶的管理辦法，嚴格執(zhí)行《中小學校財務管理制度》，無坐收坐支，無亂收費、挪用公款、?？钛舆t發(fā)放或少發(fā)放現(xiàn)象。

1.學校認真落實寄宿生補助發(fā)放工作，嚴格按照宣傳告知、個人申請、學校認定、結(jié)果公示、建檔備案的程序，資金到位后及時將補助發(fā)放到到學生本人的銀行卡中。

2.學校沒有幼兒保教費、生活費、教師陪餐費、學前班書雜費等費用的收入和支出，學生營養(yǎng)餐由企業(yè)統(tǒng)一供餐，學校沒有對相關費用的收支進行管理。

3.學校每學期初召開預算編制財務會議，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學的投入。各項收入做到心中有數(shù)，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余?！?/p>

4.嚴格執(zhí)行財務審批制度， 1000元以上支出校務會討論決定，5000元以上報教體局審核，現(xiàn)金支出在1000元以內(nèi)的現(xiàn)金支付，1000元以上支出一律用轉(zhuǎn)賬支付。

四、不足之處

由于學校沒有專業(yè)會計，會計由專業(yè)教師兼任，會計業(yè)務水平較低，致使個別支出附件不全，不過在查出問題后進行了及時整改。

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一、指導思想

財政監(jiān)督檢查必須牢固樹立“嚴格執(zhí)法、依法行政”思想，嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國稅收征管法》、《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規(guī)，按照《通河縣治理工程建設領域突出問題專項工作目標分解方案》和《通河縣加強工程治理排查整改工作方案》精神，結(jié)合財政同步監(jiān)督規(guī)則，實現(xiàn)財政監(jiān)督與業(yè)務工作的有機結(jié)合、專職監(jiān)督與日常監(jiān)督的有機融合，從單獨查處問題轉(zhuǎn)變?yōu)榇龠M規(guī)范管理、完善制度，促進被監(jiān)督對象加強財政財務制度建設，充分發(fā)揮財政監(jiān)督職能作用。

二、檢查的范圍

1、各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、縣直行政、事業(yè)、企業(yè)單位度預算收支執(zhí)行情況、會計法執(zhí)行情況、預算法執(zhí)行情況、政府采購工作、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)使用情況、國庫集中支付情況、非稅收入、票據(jù)使用、罰沒收入等。

2、繼續(xù)做好黨政機關和企、事業(yè)單位“小金庫”治理工作，根據(jù)中央、省和市治理“小金庫”工作領導小組的統(tǒng)一部署，加大行政事業(yè)單位和社會團體“小金庫”專項治理工作力度，建立和完善“小金庫”長效機制，務求“小金庫”專項治理工作取得實效；

3、結(jié)合縣域發(fā)展狀況，對人民群眾關心的熱點、焦點問題開展專項檢查；

4、加強國有資產(chǎn)管理力度；

5、加大內(nèi)部監(jiān)督力度，提升財政資金管理水平。

三、檢查內(nèi)容

（一）專項檢查

1、檢查范圍

根據(jù)中央和省工程建設領域突出問題工程治理工作總體部署，按照《通河縣加強工程治理排查整改方案》要求，配合縣紀檢委、縣發(fā)改局、縣住房與城鄉(xiāng)建設局、縣交通局、縣水務局、縣國土局、縣工信局等各目標任務分解單位，以政府投資和使用國有資產(chǎn)項目和擴大內(nèi)需項目為重點，對2008年以來規(guī)模以上的投資項目認真進行排查和滾動排查梳理，著重解決工程建設項目物資采購監(jiān)管薄弱、資金管理使用混亂、工程嚴重超概算等突出問題，規(guī)范物資采購活動，促進工程建設資金規(guī)范、高效、安全、廉潔使用。

2、檢查內(nèi)容

一是嚴格項目資金預算審核，嚴格按照預算管理程序的規(guī)定審核下達項目資金預算，不得超國家規(guī)定的投資規(guī)模、方向和范圍下達預算，嚴禁擅自提高建設標準和變更建設內(nèi)容、擠占挪用其他專項資金、拖欠工程款和截留資金；二是加強政府投資項目采購監(jiān)管，嚴格執(zhí)行《中華人民共和國招標投標法》和《中華人民共和國政府采購法》的有關規(guī)定，加強對政府投資項目設備、材料采購的監(jiān)督管理；三是加強工程項目建設資金監(jiān)管，嚴格執(zhí)行國庫集中支付制度、政府采購制度和工程建設項目資金財務管理辦法，強化項目概（預算）管理和竣工財務決算管理，建立健全預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)管機制，督促項目建設單位嚴格執(zhí)行基本建設財務管理制度。

（二）、日常監(jiān)督檢查

1、檢查各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）糧食直補、糧種補貼、退耕還林專項補貼資金發(fā)放情況，扶貧專項資金、教育、文化、衛(wèi)生專項資金，看有沒有截留挪用現(xiàn)象。

2、對農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、國土專項資金檢查，看是否?？顚Ｓ?、有無虛列支出、截留、擠占、挪用、套取、轉(zhuǎn)移財政專項資金的問題。

3、對社會保障、民政專項及扶貧專項資金進行檢查，檢查有沒有擠占挪用，看各項資金是否落實到位。

4、對非稅收入情況進行檢查，檢查收入是否及時入庫，有沒有坐收坐支、挪用、隱瞞收入、轉(zhuǎn)移資金，有沒有擴大收費范圍，擅自提高、降低收費標準現(xiàn)象，應收未收及私設小金庫問題。

5、對公、檢、法部門罰沒收入進行檢查，檢查罰沒收入和罰沒物資有沒有及時上繳入庫，是否有坐收坐支現(xiàn)象，罰款不給開罰沒票據(jù)現(xiàn)象。

6、對《會計法》和會計信息貫徹落實情況進行全面檢查，檢查會計工作是否依法進行。

7、對《政府采購法》及我縣制定的《政府采購暫行辦法》和《采購項目目錄》貫徹執(zhí)行情況進行檢查，看有無未經(jīng)政府采購審批私自采購情況。

8、對行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)使用情況檢查，看占有單位的資產(chǎn)實物、臺賬與會計賬簿是否相符；資產(chǎn)購置、轉(zhuǎn)讓、變賣、出租、出借、對外投資、報廢等是否履行審批手續(xù)；投資經(jīng)營收益、資產(chǎn)的變價收入、殘值收入和出租收入等是否按*-照非稅收入管理的規(guī)定實行“收支兩條線”管理。

9、開展財政內(nèi)部監(jiān)督檢查，專職監(jiān)督機構(gòu)要按照《財政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》（財政部令第58號）要求，逐步開展局機關內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，重點檢查有關業(yè)務機構(gòu)履行財政管理工作職責的合法性、合規(guī)性和有效性，所屬單位預算、財務管理與會計核算的合法性、真實性以及資產(chǎn)的完整性、安全性，內(nèi)控制度的健全性、合理性和有效性。

四、檢查的方法、要求和時間

這次財務檢查，成立檢查領導小組，下設四個檢查組，專職監(jiān)督機構(gòu)和業(yè)務機構(gòu)配合，檢查要做到事先通知，檢查中有記錄，執(zhí)法有依據(jù)，嚴格履行法定程序，檢查時間：3月31日起到4月10日止為自查時間，2011年4月10日至8月30日為檢查時間。

五、對檢查組工作人員要求

做好檢查前的準備工作，詳細了解被檢查單位及相關法規(guī)、政策情況，按規(guī)定程序開展檢查，包括送達檢查通知書、出示證件、編制財政檢查底稿、征求被檢查人意見、提交財政檢查報告等，檢查中要堅持原則，秉公執(zhí)法，嚴格按照國家有關的法律、法規(guī)程序檢查、處理各種違法違紀問題，不得以情代法，嚴于律已、清正廉潔，不準吃請受禮，不準利用工作之便謀取私利。

六、對違紀、違規(guī)問題的處理

篇6

述職報告是指各級各類機關工作人員，一般為業(yè)務部門陳述以主要業(yè)績業(yè)務為主，少有職能和管理部門陳述。下面就讓小編帶你去看看財務管理年終工作述職報告范文5篇，希望能幫助到大家!

財務管理述職報告1一、自覺加強學習，努力適應工作

我是初次接觸物業(yè)管理工作，對綜合管理員的職責任務不甚了解，為了盡快適應新的工作崗位和工作環(huán)境，我自覺加強學習，虛心求教釋惑，不斷理清工作思路，總結(jié)工作方法，現(xiàn)已基本勝任本職。一方面，干中學、學中干，不斷掌握方法積累經(jīng)驗。我注重以工作任務為牽引，依托工作崗位學習提高，通過觀察、摸索、查閱資料和實踐鍛煉，較快地進入了工作情況。另一方面，問書本、問同事，不斷豐富知識掌握技巧。在各級領導和同事的幫助指導下，從不會到會，從不熟悉到熟悉，我逐漸摸清了工作中的基本情況，找到了切入點，把握住了工作重點和難點。

二、心系本職工作，認真履行職責

1、耐心細致地做好財務工作。

自接手管理處財務工作半年來，我認真核對上半年的財務賬簿，理清財務關系，嚴格財務制度，做好每一筆賬，確保了年度收支平衡和盈利目標的實現(xiàn)。一是做好每一筆進出賬。對于每一筆進出賬，我都根據(jù)財務的分類規(guī)則，分門別類記錄在案，登記造冊。同時認真核對發(fā)票、賬單，搞好票據(jù)管理。二是搞好每月例行對賬。按照財務制度，我細化當月收支情況，定期編制財務報表，按公司的要求及時進行對賬，沒有出現(xiàn)漏報、錯報的情況。

三是及時收繳服務費。結(jié)合________的實際，在進一步了解掌握服務費協(xié)議收繳辦法的基礎上，我認真搞好區(qū)分，按照鴻亞公司、業(yè)主和我方協(xié)定的服務費，定期予以收繳、催收，____年全年的服務費已全額到賬。四是合理控制開支。合理控制開支是實現(xiàn)盈利的重要環(huán)節(jié)，我堅持從公司的利益出發(fā)，積極協(xié)助管理處主任當家理財。特別在經(jīng)常性開支方面，嚴格把好采購關、消耗關和監(jiān)督關，防止鋪張浪費，同時提出了一些合理化建議。

2、積極主動地搞好文案管理。

半年來，我主要從事辦公室的工作，________的文案管理上手比較快，主要做好了以下2個方面的工作：一是資料錄入和文檔編排工作。對管理處涉及的資料文檔和有關會議記錄，我認真搞好錄入和編排打印，根據(jù)工作需要，制作表格文檔，草擬報表等。二是檔案管理工作。到管理處后，對檔案的系統(tǒng)化、規(guī)范化的分類管理是我的一項經(jīng)常性工作，我采取平時維護和定期集中整理相結(jié)合的辦法，將檔案進行分類存檔，并做好收發(fā)文登記管理。

3、認真負責地抓好綠化維護。

小區(qū)綠化工作是10月份開始交與我負責的，對我來講，這是一項初次打交道的工作，由于缺乏專業(yè)知識和管理經(jīng)驗，當前又缺少綠化工人，正值冬季，小區(qū)綠化工作形勢比較嚴峻。我主要做了以下2個方面的工作：一是搞好小區(qū)綠化的日常維護。二是認真驗收交接。

三、主要經(jīng)驗和收獲

在________工作半年來，完成了一些工作，取得了一定成績，總結(jié)起來有以下幾個方面的經(jīng)驗和收獲：

1、只有擺正自己的位置，下功夫熟悉基本業(yè)務，才能盡快適應新的工作崗位

2、只有主動融入集體，處理好各方面的關系，才能在新的環(huán)境中保持好的工作狀態(tài)

3、只有堅持原則落實制度，認真理財管賬，才能履行好財務職責

4、只有樹立服務意識，加強溝通協(xié)調(diào)，才能把分內(nèi)的工作做好。

四、存在的不足

由于工作實踐比較少，缺乏相關工作經(jīng)驗，____年的工作存在以下不足：

1、對物業(yè)管理服務費的協(xié)議內(nèi)容了解不夠，特別是對以往的一些收費情況了解還不夠及時;

2、食堂伙食開銷較大，宏觀上把握容易，微觀上控制困難;

3、綠化工作形勢嚴峻，自身在小區(qū)綠化管理上還要下更大的功夫

五、下步的打算

針對____年工作中存在的不足，為了做好新一年的工作，突出做好以下幾個方面：

1、積極搞好與鴻亞公司、業(yè)主之間的協(xié)調(diào)，進一步理順關系;

2、加強業(yè)務知識的學習提高，創(chuàng)新工作方法，提高工作效益;

3、管好財、理好賬，控制好經(jīng)常項目開支;

4、想方設法管理好食堂，處理好成本與伙食的關系;

5、抓好小區(qū)綠化維護工作。

財務管理述職報告2各位領導、同志們;歲月如梭，光陰似箭，又到一年金秋季節(jié)。一年時間對人類歷史而言，只是一瞬，但對一個人的一生而言卻不算短，特別是當年富力強的時侯，更具有十分重要的意義。過去的一年，是我走上新的領導崗位的第一年，更是我人生的一個轉(zhuǎn)折點。在廠行政領導分工中，______安排我分管經(jīng)營工作，主管財務、勞動工資培訓、公安、福利等科室。面對比較陌生的業(yè)務，我邊學習邊工作，邊工作邊學習，一年多的工作中，既有苦，也有樂;既有成績，也有不盡人意之處。我非常重視組織給予的機會，竭盡全力，兢兢業(yè)業(yè)地工作，以回報組織和廣大職工對我的信任。在全廠經(jīng)營形勢非常困難的情況下，也較好地完成了公司下達的經(jīng)營指標?，F(xiàn)就自己一年多來的學習、工作等情況做以總結(jié)和剖析，向在坐的各位領導和同志們做以匯報：

一、主要工作成績

1、財務管理是企業(yè)管理的一部分，是有關資金的獲得和使用的管理工作，關系到企業(yè)的生存和發(fā)展。

所以，上任伊始，我就抓緊學習財務知識，尋找內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，堵絕各種漏洞。先后多次帶隊對各車間的庫存進行了盤查，摸清家底，進行目標成本管理，200__年10月，組織人員深人實際，收集資料，歷經(jīng)一月，編制了加工車間主要產(chǎn)品的目標成本，以此，對生產(chǎn)成本進行控制。200__年12月份，今年8月份兩次帶隊對各單位帳務進行了檢查，對存在的問題進行糾正，年初親自起草制定了《__________關于現(xiàn)金管理的辦法》，堵決了小金庫的存在。嚴格執(zhí)行差旅費、材料費用等的報銷制度，堵決弄虛作假。今年6月份，安排______重新對全廠的固定資產(chǎn)進行了認真核查，規(guī)范了管理。通過以上等方面的努力，使我廠的內(nèi)部控制工作更加有效，財務核算工作更加合理、真實、可靠。

2、受______委托，從200__年8月份開始，對____________“三項制度改革”進行調(diào)研，先后帶隊考察了公司內(nèi)外改革、改制多家單位，組織人員起草了《__________________改革實施方案》。

按照公司十屆三次職代會精神，今年2、3月份與公司相關處室共同協(xié)商，完善了該方案，并獲得批準。7月份率先對____進行了改革。由于精心安排，周密布署，取得了較好的結(jié)果。

3、今年元月份，主持制定了《____________

經(jīng)營責任制實施辦法》，進一步完善了以經(jīng)營責任制為中心，責、權(quán)、利相結(jié)合，按勞分配，績效優(yōu)先，兼顧公平的經(jīng)營責任制考核體系，有效發(fā)揮了經(jīng)營責任制的杠桿作用。

4、重視職工技能培訓，從200____年8月到今年8月，共組織舉辦了電工、管工、焊工、司爐工、鍛工、泵工__、化驗工、鑄造工等培訓班，培訓人員________人，獎勵________人，降崗____人，促進了技術工人技能的提高。

而且我廠也榮獲了__________職工培訓先進單位稱號。

5、今年4月份，在“非典”肆虐時期，按公司要求，及時組織抽調(diào)人員，設立檢查站保護水源、并經(jīng)常檢查督促此項工作，圓滿完成了任務。

6、協(xié)助______開展________戶搬遷和周轉(zhuǎn)房、騰空房處置等工作，并負主要責任。

此項工作時間長，任務重，焦點多，矛盾大。為了搞好這項工作，近一年來，多次召開專題會議進行研究部署，經(jīng)常深入車間、單身樓、家屬區(qū)了解情況，解決問題，平息矛盾，克服了諸多困難，使我廠此項工作開展的比較順利。

7、加強勞動紀律管理，從200__年7月份開始，全廠干部、職工實行掛牌上崗，并制定了《____________勞動紀律管理辦法》，并不定期對各單位進行檢查，極大地改變了干部、職工的工作作風。

二、工作剖析和自身剖析

工作剖析

在一年的任職經(jīng)歷中，雖說盡心盡力，但也有許多不盡人意的地方值的我去反思，去不斷地改進。

1、____________虧損________，雖說是由原材料質(zhì)量問題引起，但我在查庫工作中沒有及時發(fā)現(xiàn)，特別是去年的潛虧轉(zhuǎn)移到今年，給今年的經(jīng)營工作帶來了很大的負面影響。

我應負很大責任。

2、《經(jīng)營責任制實施方案》由于考慮市場變化及其他不確定因素較少，因而造成一些車間的經(jīng)營情況與預期的結(jié)果出人較大。

3、職工培訓投入大，效果不很明顯，投人與結(jié)果不對等。

雖說與大環(huán)境有關系，但主要與培訓缺乏創(chuàng)新，方法單一有關，需要下大力氣進行改進。

4、________改革后，沒有及時抓勞動紀律，最近，全廠勞動紀律有所退步。

自身剖析

我分管經(jīng)營工作，管錢、管人、管事。可以說利在手中，但我深知“貪欲一開始，就意味著要在牢獄中去終”。所以，我時刻嚴格要求自己，管住自己的手，管住自己的口，管住自己的腿。廉潔自律，秉公辦事。自身不斷加強學習，以提高管理能力，業(yè)務水平，能緊密聯(lián)系群眾。深入實際，大膽工作。但“金無赤金，人無完人”，我自身還有許多缺點，需要在以后的工作加以克服，不斷提高自己的素質(zhì)和能力，更加自如地干好本職工作，使__________的經(jīng)營工作上臺階。

第三部分 建議、意見和今后工作努力的方向

建議、意見

1、在________________改革過程中，我們也聽到了不同的聲音，我認為這很正常，改革就是破舊立新，就是要改掉束縛生產(chǎn)力發(fā)展的生產(chǎn)關系，樹必要打破舊的思想觀念，舊的利益關系。

市場經(jīng)濟日益趨于成熟，而我們的觀念不改變，我們的機制、體制不創(chuàng)新，只能生存于一時，不能生存于長久。改革是大勢所趨，時代所迫。為了機電修配廠的生存，發(fā)展，各項改革應穩(wěn)步向前推進。

2、今后努力的方向

繼續(xù)加強學習，提高自身素質(zhì)，不斷適應環(huán)境的變化。加強道德修養(yǎng)，拒腐防變。踏實干事，老實做人，努力做到讓組織放心、職工滿意、自己心中無愧。在其崗，謀其事。干好本職工作。謀求____________經(jīng)營工作的健康，穩(wěn)步，有效開展。

財務管理述職報告3大家好：

首先，非常感謝公司領導為我們提供的這次鍛煉自我、提高素養(yǎng)、升華內(nèi)涵的機會，同時，也向一直關心、支持和幫助我的各位領導、同事們道一聲真誠的感謝，感謝大家在工作和生活上對我的無私關愛。今天，我懷著無比激動的心情競聘財務管理股股長崗位。自20____年參加工作以來，我一直從事財務工作，回顧這一段時光，感覺既緊張而又充實，這是我個人逐步成長的過程。

企業(yè)財務工作是專業(yè)性相當強的工作，作為財務人員，必須掌握一定的專業(yè)知識，借助先進的信息處理技術，才能搞好企業(yè)財務核算工作，這也是一名財務人員必須具備的基本素質(zhì)和能力，有壓力才有動力，緊張而又充實的工作氛圍給予我積極向上的工作動力，我深知財務工作始終貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的每個角落，對于企業(yè)來說是相當重要的。當然，對于財務工作者來說最重要的就是堅持實事求是的工作原則，盡職盡責。我是以熱情的工作態(tài)度、優(yōu)質(zhì)高效的工作成效認真完成自己的本職工作的，同時也協(xié)助其他部門做一些力所能及的事情，這不僅鍛煉了我的責任心，也鍛煉了我的耐性，經(jīng)過長期專業(yè)實踐過程，養(yǎng)成了嚴謹、認真、細致的工作作風，為人正直，思想積極向上，工作嚴謹活躍。我熱愛財務工作，因為熱愛，所以勤奮，對工作很投入，能夠較好的完成本職工作。

財務管理是企業(yè)管理的一個重要組成部分，是有關資金的獲得和有效使用的管理工作，這次人事制度改革，特意新增財務管理股，領導的意圖是不言而喻的，因此如果這次競聘成功的話，我想擔子會很重，壓力會較大，所以此次競聘我很慎重，如果競聘成功，我想我的主要工作思路是：

一、強化資金管理工作

資金管理是財務管理的核心，近幾年來，我們一直在做積極的嘗試，包括“收支兩條線的費用結(jié)算報賬制”、“銷貨款日清日結(jié)制度”、“收購資金封閉運行制度”、“煙葉物資款運行管理制度”、“采購審批制度”、“三項檢查制度”、“痕跡化管理制度”等措施的出臺和實施，取得了很好的成效，在這方面一定要進一步強化。

二、突出財務管理的預算管理職能

資金預算和部門費用預算管理已經(jīng)起步，但是還沒有形成完整的流程，今后還將進一步滲透預算管理的意識，擴大預算部門的編制范圍，細化預算編制內(nèi)容，通過逐步滲透，最終形成“全員參與、全過程、全方位”的預算管理格局，達到嚴格按預算控制支出的目的。

三、提升會計崗位職能，積極應對新時期的諸多挑戰(zhàn)，優(yōu)質(zhì)高效完成財務各項業(yè)務工作

在新階段的工作中不斷錘煉自己，努力調(diào)整自己的知識結(jié)構(gòu)和專業(yè)視野，提高個人綜合素質(zhì)，在不斷提高自身修養(yǎng)的同時，把財務管理水平提升到一個新的高度。

各位領導，各位同事，回顧自己的工作，雖然圍繞自身職責做了一些工作，履行了會計崗位職責，但與公司的要求相比還存在一定的差距，一些方面還有待進一步提高，我決心以這次述職競聘為契機，虛心接受評議意見，認真履行本職工作，以更飽滿的.熱情、更積極的工作姿態(tài)，認真鉆研業(yè)務知識，不斷提高自己的業(yè)務水平及業(yè)務素質(zhì)，把好財務關，我有勇氣擔當重任，有信心把今后的工作做的更好。無以規(guī)矩難以成方圓，希望在今后的工作中各位領導，各位同事能夠理解和支持，爭取實現(xiàn)我們美好的理想。

謝謝大家!

財務管理述職報告4時光荏苒，充滿挑戰(zhàn)和激情的________年已經(jīng)過去。一年來，在市局的正確領導下，本人全力做好本職工作、克己奉公，較好的完成了各項工作任務。當然，在工作中也存在有問題與不足需加以改正，現(xiàn)總結(jié)如下：

一、全力完成量化指標，認真做好財務管理

________年，在我局各級領導的正確帶領下，本人與科室人員共同努力，認真做好各項財務工作，全力完成全市民政事業(yè)統(tǒng)計報表、臺帳工作，并按月、季度為節(jié)點上報省廳規(guī)財處，圓滿的完成了社會服務統(tǒng)計年報工作，取得了全省14個市州綜合排名第一的良好成績，并爭取到部省資金8.06億元，比上年增長12%。市、縣兩級民生配套資金2.23億元。市級財政安排市直民政系統(tǒng)預算資金4937》07萬元，較上年增加19%，確保了單位的正常運轉(zhuǎn)。

二、主動學習局內(nèi)舉措，積極應對改革工作。

在今年，我局跟隨全面深化改革的腳步，對財政財務的改革做出了一系列措施。隨著各項舉措的相繼出臺，本人深刻認識到深化改革，落實舉措的重要性。因此，本人認真學習各項制度、深刻領會改革精神，并積極應對各項改革，主動參與其中，按照改革的統(tǒng)一部署和要求，逐項落實到本職工作，幫助我局實現(xiàn)各項改革的平穩(wěn)過渡，維護單位的既得利益。

三、嚴格遵守財政制度，扎實做好本職工作。

根據(jù)年初民政工作要求和局黨委的要求，本人積極參與專項檢查工作，全力展開對下屬八個事業(yè)單位、三個福利企業(yè)、五個縣市區(qū)，三個園區(qū)的專項檢查，并及時發(fā)現(xiàn)問題、與各小組成員共同下發(fā)整改問題清單，并完成了整改情況匯總工作。此外，同時，本人認識到財經(jīng)管理制度和規(guī)定對單位財務管理工作提出了更新、更嚴和更高的要求。為此，在日常的工作過程中，本人始終堅持按制度辦事，嚴格執(zhí)行各項財經(jīng)紀律，遵守各項支出審批程序的工作原則，力求每一項工作都真實、完整、準確的完成。并且本人謹記省廳和市財政資金檢查的要求，在“雁過拔毛”式腐敗問題專項整治、“糾、治陋習”專項整治活動的基礎上，對自身各項財務工作進行了自查自糾，充分做好各項迎檢工作，為保護單位利益，維護單位形象做出努力。

四、強化自身工作能力，切實提高工作質(zhì)量。

為進一步提升自身的工作能力與業(yè)務素養(yǎng)，在今年，本人積極參加各類業(yè)務培訓，認真學習完善后的財務流程，牢記自身崗位職責，努力提升工作效率。并切實轉(zhuǎn)變自身工作作風，主動端正工作態(tài)度，將工作當成事業(yè)，力求在工作中精益求精，盡力將每一項工作做得完美。在工作中，本人始終讓自己保持良好的心態(tài)，做到尊重與寬容，保持服務本色。認真擁護局黨組的決定、維護局黨組的威信、服從局黨組的安排，工作不推諉、不扯皮，敢于擔當、勇于負責，確保將每一項工作落到實處，提高自身工作質(zhì)量，為我局的整體工作成效作出應有貢獻。

五、切實結(jié)合年度工作，改善自身問題不足。

通過對本年度工作的總結(jié)，本人發(fā)現(xiàn)自身讓存在問題與不足需要進一步加強與改善。一是與各級同時之間相互溝通的還不夠。二是自身學習抓得不夠緊，工作創(chuàng)新意識不強并在工作中存在薄弱環(huán)節(jié)。今后，我將進一步堅持完善自身工作，不斷加強學習與鍛煉，創(chuàng)新工作思路，扎實工作，為我局的財務發(fā)展多做貢獻。

財務管理述職報告5各位領導、各位同事：

回顧20____年。自我鑒定：1年多以來，在公司領導和各部門的支持下，經(jīng)過財務全體成員的共同努力，圓滿完成各項既定指標。我們?nèi)w財務人員嚴于律己，嚴格管理，在財務基礎工作，全面預算管理，參與經(jīng)營決策，發(fā)揮支撐服務，加強財務檢查及組織業(yè)務學習等方面做了許多踏實的工作，完成了既定的目標，達到了預期效果，1定程度上鍛煉了自己，提高了財務管理水平。

履行職務情況：

作為財務部主任的工作目的是組織公司財務人員認真貫策執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)、政策，組織做好日常財務核算、財務監(jiān)督工作，按時完成上級下達的各項財務指標和工作任務。我的工作職責是：

1、貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)政策和會計制度，完成上級交辦的各項任務。

2、組織做好會計核算和監(jiān)督，建立健全收入稽核制度，嚴禁收入跑、帽、滴、漏。

3、建立健全固定資產(chǎn)管理制度，組織資產(chǎn)清查工作。

管好貨幣資金和其他流動資產(chǎn)，檢查資金管理，確保資金安全。

4、督辦用戶欠費、資產(chǎn)報損報批資料的整理工作，及時到有關部門辦理待處理資產(chǎn)損失的審批手續(xù)。

負責稅務檢查、各種審計協(xié)調(diào)工作。

5、對月報、季報、年報的真實合法性負責。

作為主任我是這樣開展工作的：

1、加強了財務基礎工作和精細化管理力度

信息是一個企業(yè)的神經(jīng)，而這些信息來源的科學性就給財務的基礎工作提出了挑戰(zhàn)，尤其公司上市以后，稅控監(jiān)管部門及審計檢查力度的加大，以及投資者對財務數(shù)據(jù)信息的敏感程度都要求我們在基礎工作方面更加嚴謹，因此我們強化了基礎工作，規(guī)范了會計核算，嚴格執(zhí)行國家各項財稅法規(guī)，及時、準確填制各項財務報表，保證會計信息的真實、準確、合法。

2、持續(xù)推進全面預算管理，提高前瞻性財務規(guī)劃力度

由于全面預算的編制是從業(yè)務計劃出發(fā)將戰(zhàn)略層層落地，以具體的業(yè)務計劃支撐預算數(shù)據(jù)，并由專業(yè)部門歸口審核與業(yè)務相關的預算，以實現(xiàn)公司的運營策略與資源配置的統(tǒng)1，避免了孤立、僵化、就數(shù)字論數(shù)字的預算。預算分解的過程中，也是向各級員工傳達了企業(yè)的目標信息，及企業(yè)面臨的風險和優(yōu)勢，明確個人的任務和責任的過程，說到底是逐級承諾的過程。在執(zhí)行過程中，更注重跟蹤差異分析，及時調(diào)整與業(yè)務不相稱的數(shù)據(jù)，因此，1年來全面預算管理工作初見成效，在指導經(jīng)營發(fā)展，戰(zhàn)略決策，全面有效配置資源上發(fā)揮了作用。

3、積極探索轉(zhuǎn)換財務角色，提升財務管理水平

縱觀公司發(fā)展的形勢及所面臨的機遇和挑戰(zhàn)，我們財務人員主動加強觀念的轉(zhuǎn)換和認識的提升，不再固步自封地將自己定位在傳統(tǒng)的“看家”意義上的“經(jīng)濟衛(wèi)士”，而視公司發(fā)展為己任，全面轉(zhuǎn)換財務角色，真正向“參謀助手”轉(zhuǎn)換，切實全方位提高管理水平，加強前瞻性思考，從戰(zhàn)略高度為公司提供決策支撐，對公司的運營管理出謀劃策，積極主動參與到經(jīng)營決策的籌劃當中去?？茖W的數(shù)據(jù)分析，合理有效的資源配置，保障了公司各項績效指標取得良好成績，真正意義上提升了財務管理與指導。

4、充分發(fā)揮支撐服務職能，合理有效配置資源

“你的服務意識有多少，就會得到多少回報。如果你1點都沒有，或是1點也不肯付出，工作散漫，以自我為中心，甚至孤傲自大，那么企業(yè)怎么會把這樣1個“毫無服務意識”的員工留在企業(yè)里呢?”這是沃爾瑪公司的1句名言。我深知做為1名企業(yè)的員工，更要明白，服務意識應該牢牢扎根于自己的內(nèi)心深處，尤其是已經(jīng)成為團隊的管理者，作為團隊的核心，服務意識更是不可缺少的。我自己是這樣做的，也是這樣要求我的團隊的。用其他部門的話講，財務部的工作作風明顯改變了。

5、加強財務檢查及內(nèi)控管理力度，防范資金風險

資金是1個企業(yè)的血液，必須按照省公司3級稽核管理的要求，建立營業(yè)款3級稽核管理制度，健全了營業(yè)款、有價卡及單據(jù)的交接手續(xù)，防范了資金風險。按照省公司的資金管理辦法的要求，積極與銀行溝通，簽定了上門收款服務協(xié)議，增加了劃款頻次，降低了資金沉淀，提高了資金使用效益。把縣分公司收入資金、費用資金納入企業(yè)貨幣資金帳戶核算，便于對現(xiàn)金的監(jiān)控管理;制定了定期財務檢查制度，每季度組織1次財務檢查，檢點放在印鑒是否按規(guī)定分管，營業(yè)資金管理、有價卡管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理等方面，并針對檢查中存在的問題限期整改，并檢查其整改落實情況。

6、加強業(yè)務學習，提升理論水平，建設優(yōu)秀財務隊伍

人是生產(chǎn)力中起決定作用的因素，只有具備扎實的理論基礎，才能指導實踐?！八嚩嗖粔荷怼?，因此，我們有計劃組織全體財務人員學習相關稅收法律知識，提升把握政策的水平，增強團隊學習創(chuàng)新能力，并運用于工作實踐。

存在的主要問題：

____年各項績效取得了可喜的成績，這與財務部門的努力工作是分不開的，然而，在看到成績的同時，我們也看到了不足，在以下幾方面，還有待在以后的工作中加以改進：

1、部門之間相互溝通的還不夠

2、遇到棘手問題容易產(chǎn)生急躁情緒

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[關鍵詞]就業(yè)資金;績效考核;指標設置

隨著中央財政及各級政府不斷加大對就業(yè)工作的資金支持力度。我國就業(yè)資金投入及支出規(guī)模增長迅速。2008、2009年,僅中央財政就先后投入就業(yè)專項資金260億元、420億元,2010年預算投入426億元。與此同時,資金來源渠道、額度多變,各級財政補助資金額度及籌措資金渠道都存在極大的不確定性,資金支出又分散在財政、人力資源和社會保障、民政、農(nóng)委等多個相關部門。資金管理松散,至今沒有形成統(tǒng)一、規(guī)范、科學的績效考核指標,不利于科學發(fā)揮就業(yè)資金的作用。為此,筆者就我國就業(yè)資金績效考核指標設置問題提出以下建議。

一、設置就業(yè)資金績效考核指標的原則

(一)政策性原則

就業(yè)是民生之本,就業(yè)工作政策性強,設置就業(yè)資金考評指標,必須充分考慮到就業(yè)資金籌集、支出使用是否符合國家和地方有關就業(yè)促進政策,是否符合就業(yè)資金收支管理規(guī)定,避免地方財政和相關部門擠占挪用就業(yè)資金。

(二)重要性原則

就業(yè)工作涉及面廣。政策覆蓋范圍大,在設定分值時不能對各項指標一視同仁,應當突出重點。重點考核制度建設、資金籌集、資金支出、會計核算與財務管理等方面的情況。

(三)定性定量相結(jié)合原則

針對就業(yè)資金收支管理現(xiàn)狀,績效者核指標設計時應以定量指標為豐、定性指標為輔,定量與定性指標相結(jié)合的原則。定量指標按照計算結(jié)果生成考評得分。定性指標通過查閱文件、臺賬等資料及問卷調(diào)查、實地走訪等形式的結(jié)果判定。

二、就業(yè)資金績效考核指標體系構(gòu)成

(一)制度建設情況考核指標

1　制度的健全性。考核是否制定了本地區(qū)就業(yè)資金管理辦法,是否按支出項目制定了享受補貼的范圍、標準、審核及撥付流程,是否制定了就業(yè)資金財務管理制度及監(jiān)督舉報制度,是否實施了定期督察制度及違紀違規(guī)處罰措施。

2　管理的有效性?？己耸欠駥嵤┝司蜆I(yè)工作目標責任制,資金的使用是否按照規(guī)定程序辦理支付手續(xù)。現(xiàn)場監(jiān)督及非現(xiàn)場監(jiān)督是否產(chǎn)生了實際效果,對發(fā)現(xiàn)問題是否按規(guī)定予以查處,補貼資金是否按規(guī)定按時足額撥付資金并準確錄入數(shù)據(jù)庫。

建議該項指標在考核體系中占10%的比例,其中:制度的健全性、管理的有效性各占5%。

(二)資金籌集情況考核指標

1　上級補助資金到位情況。當年的上級補助資金到賬率,入賬資金當年支付率,當年下?lián)苜Y金入賬時間,延期入賬比率。

2　地方財政預算安排及通過其他渠道安排情況。地方財政安排就業(yè)資金與當年地方財政一般預算收入的比例,預算安排資金到位率,與上級補助資金相比的比例,與上年度相比增幅,與本區(qū)域其他地區(qū)投入比例相比所占比例。通過其他渠道安排資金到位率。

建議該項指標在考核體系中占20%的比例。其中:上級補助資金到位、地方財政預算安排及通過其他渠道安排情況各占10%。

(三)資金支出情況考核指標

1　目標完成情況。包括年度就業(yè)工作目標任務完成比率,失業(yè)登記率,新增就業(yè)崗位數(shù),農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移人數(shù),就業(yè)困難人員尤其是“4050”人員就業(yè)率及再就業(yè)率,培訓人員創(chuàng)業(yè)率及創(chuàng)業(yè)成功率等。

2　支出合規(guī)性。支出項目是否符合政策規(guī)定,是否實行了專款專用,是否存在擠占挪用現(xiàn)象。出現(xiàn)重大違規(guī)現(xiàn)象的,全部扣除本項目應得分值;出現(xiàn)特別重大違紀違規(guī)行為的,實行“一票否決”。直接將當年考核結(jié)果判定為不合格,并依法追究相關人員責任。

3　社會效益。就業(yè)資金績效評價與企業(yè)績效評價不同,要充分考慮其公益性特征,以社會效益為主衡量使用效果。這項指標主要包括享受社會保險補貼、職業(yè)培訓補貼、職業(yè)介紹補貼和職業(yè)技能鑒定補貼的人數(shù)、金額,補貼對象再就業(yè)狀況;享受就業(yè)和公益性崗位補貼的人數(shù)、金額,安排就業(yè)困難人群再就業(yè)的實際狀況;享受小額擔保貸款的人數(shù)、金額,貸款產(chǎn)生的經(jīng)濟效益及帶動新增就業(yè)人數(shù)。

4　公眾滿意度。通過對涉及就業(yè)資金使用的單位、個人,以問卷調(diào)查方式調(diào)查社會滿意度,科學設置分值,量化統(tǒng)計調(diào)查結(jié)果。還可以通過召開座談會、實地走訪等形式考察就業(yè)資金使用的公眾滿意度。

建議該項指標在考核體系中占60%的比例。其中目標完成情況占15%,支出合規(guī)性占20%,社會效益占20%。公眾滿意度占5%。

(四)財務管理考核指標

會計核算的真實性、及時性和完整性。會計核算是否以就業(yè)促進過程中實際發(fā)生的經(jīng)濟事項為依據(jù),及時、客觀地反映就業(yè)資金的收支業(yè)務、財務狀況。就業(yè)資金報表和年度預決算報告是否全面,完整反映資金運行情況。就業(yè)資金是否專戶存儲、?？顚Ｓ?資金撥付手續(xù)是否合規(guī);是否對資金使用效果進行了財務分析;是否對撥付資金使用情況開展財務檢查,并對發(fā)現(xiàn)問題提出整改意見;是否跟蹤整改措施落實情況。

建議該項指標在考核體系中占10%的比例。

三、使用就業(yè)資金績效考核指標應當注意的“四化”

(一)考評過程綜合化

財務指標必須結(jié)合使用,不能孤立地進行分析。各項財務指標只是反映財務狀況的一個方面,只能在限定的意義上使用,因此必須將相關的指標結(jié)合起來,全面分析。才能得到切合實際的考評結(jié)果。比如培訓補貼資金到位率必須與資金使用合規(guī)性相結(jié)合,資金到位應當以合規(guī)為前提,失去了合規(guī)性,再高的到位率也沒有意義。

(二)指標設計動態(tài)化

當前及今后一段時期,我國就業(yè)工作形勢隨著經(jīng)濟狀況的變化和社會轉(zhuǎn)型的深入,將處于不斷變化之中,因此,必須動態(tài)設計就業(yè)資金績效考評指標,適時調(diào)整考評內(nèi)容,達到以考評促進工作的目的。

(三)考評方式多樣化

充分利用各項公共支出績效評價方法,針對不同考評指標特點。采取相應的考評方式。如對職業(yè)技能培訓,運用財務成本-效益分析法,將總成本(安排培訓補貼資金額度)與總效益(下崗失業(yè)人員培訓合格人數(shù)、技能鑒定結(jié)果、創(chuàng)業(yè)率等)進行對比分析和績效評價;對小額擔保貸款,可以通過目標-結(jié)果比較法,將小額擔保貸款發(fā)放總額、貼息金額與預定的創(chuàng)業(yè)合格率、帶動就業(yè)人數(shù)等目標進行比較,對這項資金支出情況進行績效評價。

篇8

關鍵詞：行政主管單位；預決算信息；公開

提到預決算信息，最先想到的就是公開透明。從中央本級預算四個賬本全公開，到中央部門賬本公開到最細節(jié)，再到省市區(qū)公開省級預算和部門預算，預算公開已經(jīng)取得顯著成效。根據(jù)財政部《關于深入推進地方預決算公開工作的通知》（財預〔2014〕36號）的要求，作為部門預決算和“三公”經(jīng)費信息公開的主體，行政主管單位部門如何做好這項工作，以進一步增強政府預算透明度，提升預算管理水平，值得我們深入思考，勇于實踐，并且總結(jié)得失，改進工作。

一、預決算信息公開的意義

預決算信息公開是行政主管單位信息公開的重要內(nèi)容和公共財政的本質(zhì)要求。全面規(guī)范、公開透明的預決算信息，有助于提高行政單位的政務公開水平，加快建設人民滿意的服務型政府部門。

預決算信息公開也是接受群眾監(jiān)督最有效的方式，是最有力的反腐措施；是貫徹落實《中華人民共和國政府信息公開條例》（國務院令第492號）、《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》（2013年）要求的具體體現(xiàn)，是全面深化改革的一項關鍵舉措。

做好預決算信息公開工作，是陽光財政的內(nèi)在要求，有利于保障公民的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)；有利于建設高效廉潔的行政部門，提高服務質(zhì)量與辦事效率；有利于提高財政資金使用效益，便于公眾了解部門預算安排及支出情況，及時回應社會對行政部門工作的期望與關切。

二、預算信息公開的具體工作

行政主管單位作為本部門預決算公開的主體。除涉及國家秘密的內(nèi)容外，應當按照有關規(guī)定主動向社會公開本部門預決算信息。

（一）前期的基礎準備工作

1、按照部門預決算公開范圍，仔細梳理本級部門及下屬單位是否存在部門，預決算內(nèi)容是否存在信息。通過這項工作，讓所有使用財政撥款的單位充分認識到預決算信息公開與自身密切相關，明確預決算內(nèi)容全部公開至支出功能分類的項級科目，并且預決算信息將分解為基本支出和項目支出。

2、年初，通過召開會議與傳閱文件的形式，在本級部門與下屬單位全體領導與職工中宣傳中央八項規(guī)定、《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》等文件精神，明確將詳細公開所有財政撥款安排的“三公”經(jīng)費，而且“公務用車購置和運行費”細化為“公務用車購置費”和“公務用車運行費”。

3、行政主管單位根據(jù)2014年1月1日施行的新《行政單位會計制度》及2013施行的新《行政單位財務規(guī)則》，對現(xiàn)有會計電算化軟件中的會計科目、會計報表等做了適當?shù)母拢瑫r下屬單位根據(jù)2013年1月1日施行的新《事業(yè)單位會計制度》的要求，財務軟件在2013年度已實行了相應的調(diào)整，財務核算方面為預決算信息的公開做好了準備。

（二）年度預算信息的公開工作

1、年度預算信息按照地方政府的統(tǒng)一部署，地方財政部門對預算信息公開要求的統(tǒng)一表格、口徑和內(nèi)容，收到部門預算正式批復后，全面公開同級財政部門批復的預算表，包括本級預算和所屬單位預算在內(nèi)的匯總預算。

2、行政主管單位財務部門與辦公室加強對部門預算信息公開內(nèi)容的審核工作，確保公開信息真實完整，準確無誤。

3、在本單位門戶網(wǎng)站公開2014年部門預算，內(nèi)容包括收入預算、支出預算、財政撥款支出預算和政府性基金預算收支等，并保持長期公開狀態(tài)。

（三）年度預算執(zhí)行過程中的工作

賬本敢于曬太陽，只是重要的第一步。預算賬本的兩頭，一頭是錢從哪兒來，另一頭則是錢花到了哪兒去。

1、預算收入的應繳盡繳

本級部門及下屬單位的預算收入，根據(jù)規(guī)定的科目、級次及時足額上繳財政專戶。對于以前年度經(jīng)批準因特殊原因緩交的預算收入，按照簽訂的相關協(xié)議，落實專人采取行政、法律等手段積極催繳，做到應繳盡繳。

2、預算支出的指標分解與執(zhí)行

（1）結(jié)合年度工作任務，辦公費、差旅費等基本支出由辦公室扎口統(tǒng)一管理，項目支出根據(jù)財政部門下達的項目、數(shù)額分解至各個業(yè)務處室，預算支出分解形成初稿后，經(jīng)單位中層以上領導會議集中商議后，形成各業(yè)務處室的預算支出指標，即預留一小部分指標作為機動預算支出以外，其余預算指標都由各業(yè)務處室自行安排。

（2）嚴格遵循“先有預算、后有支出”的原則，各業(yè)務處室按照月度工作計劃，在本處室的預算支出指標范圍內(nèi)形成月度預算支出計劃表（包括支出的項目和數(shù)額），交財務部門備案。

（3）待具體支出時，各業(yè)務處室根據(jù)單位經(jīng)費支出的審批要求，提供合法、合規(guī)的票據(jù)以及相關的會議通知等附件資料辦理支付申請，財務部門審核完相關票據(jù)后及時辦理支付和記賬。

3、預算執(zhí)行進度的月度分析

月度結(jié)束后，財務人員列出基本支出和項目支出各科目的當月及當年累計發(fā)生額，分析當前預算執(zhí)行的進度。結(jié)合各處室具體業(yè)務開展的進程考慮，在大力推進年度工作的同時，加快預算執(zhí)行進度，更加注意資金使用的質(zhì)量與效率。對各處室預算支出情況實行每季度通報，及時溝通聯(lián)系，各負其責，推動預算執(zhí)行有序進行。

綜合運用多種方法進行數(shù)據(jù)分析，可以分預算管理級次、分單位性質(zhì)等進行分類比較分析；可以對主要指標的年度變化和發(fā)展趨勢等進行趨勢分析；可以對指標結(jié)構(gòu)比率、效益比率和人均比率等進行比率分析；可以對財務指標或經(jīng)濟指標變動中各因素的影響程度進行因素分析。

4、“三公經(jīng)費”的開支控制

結(jié)合紀委的反浪費反奢侈專項整治行動，堅持厲行節(jié)約原則，嚴格控制“三公”經(jīng)費的支出，堅持從嚴從緊，降低公務活動成本。每一季度，對本級部門及下屬單位的“三公經(jīng)費”情況進行統(tǒng)計分析，比較“三公經(jīng)費”實際發(fā)生總額和分項數(shù)額，對增減變化的原因進行具體說明。

（四）年度預算執(zhí)行的財務檢查

1、對下屬單位的財務管理情況調(diào)查及自查

結(jié)合地方財政部門財政綜合檢查的要求，行政主管單位財務部門下達通知對下屬單位的財務管理情況進行調(diào)查與核查，首先由各下屬單位對自身財務狀況進行徹底調(diào)查、摸清家底，自查內(nèi)容涉及部門預算編制與執(zhí)行、政府非稅收入、國有資產(chǎn)、政府采購及《會計法》執(zhí)行等諸多方面，明確調(diào)查工作的步驟、時間安排及工作要求。

2、選取部分單位進行財務重點核查

將各下屬單位上報的財務基礎情況調(diào)查表與財務專項自查表，進行匯總分析，根據(jù)檢查工作的要點與財務調(diào)查表反饋的信息，選取部分單位對填報事項和自查自糾情況進行重點核查。

3、根據(jù)調(diào)查及核查情況，匯總分析形成專題報告

由行政主管單位財務部門牽頭，會同會計師事務所工作人員成立工作組，同時為加強系統(tǒng)內(nèi)財務人員之間的相互交流與學習，各下屬單位財務人員根據(jù)自身工作實際自愿報名參加工作組（不參與本單位的重點核查）。

工作組采用實地調(diào)研的方式，組長按照監(jiān)督檢查工作的要求，對小組成員進行合理分工，相互協(xié)作，認真核實會計憑證、會計賬簿、會計報表等有關資料，形成核查的工作底稿，如實反映有關情況。核查完成后，就檢查發(fā)現(xiàn)的問題對所在單位的負責人、財務負責人及財務人員進行通報，并責令限期按相關規(guī)定進行整改。

重點核查工作結(jié)束后，全面總結(jié)此次財務調(diào)查與核查情況，特別是檢查中發(fā)現(xiàn)的突出問題及整改情況、好的經(jīng)驗做法，形成專題報告上報行政主管單位領導。

通過部門預算執(zhí)行數(shù)據(jù)分析和實地調(diào)研下屬單位財務狀況，及時發(fā)現(xiàn)預算編制和執(zhí)行中存在的問題，建立健全預算與決算之間相互反映、相互促進的工作機制，揭示財務管理與會計核算中的問題，規(guī)范行政事業(yè)單位財務管理與會計核算，也為決算信息公開做好了充分的、堅實的準備。

三、決算信息公開的具體工作

行政主管單位按照當?shù)刎斦块T要求，組織本部門決算的布置與培訓，收集、審核、匯總和報送決算。在收到本級財政部門批復決算后20個工作日內(nèi)通過本單位門戶網(wǎng)站向社會公開，以便于社會公眾知曉。

財務部門和辦公室加強對部門決算信息公開內(nèi)容的審核環(huán)節(jié)，確保數(shù)據(jù)的真實性、完整性，并且認真做好預決算間、不同年度間、職能相似、規(guī)模相近預算單位間數(shù)據(jù)的對比、分析，保證公開數(shù)據(jù)嚴謹可靠，經(jīng)得起推敲、經(jīng)得住質(zhì)詢。

“三公”經(jīng)費決算隨同部門決算一并公開，細化說明因公出國（境）團組數(shù)及人數(shù)，公務用車購置數(shù)及保有量，國內(nèi)公務接待的批次、人數(shù)、經(jīng)費總額，以及“三公”經(jīng)費增減變化原因等信息，妥善說明預決算變動大、不同年度之間波動較大的數(shù)額。

四、預決算信息公開的延伸思考

與社會公眾的期望相比，預決算公開還存在一定的差距，同時也暴露出一些問題和風險，需要認真分析，明確方向，采取有效措施，積極穩(wěn)妥地推進行政主管單位的預決算公開。

（一）進一步推進全面規(guī)范的預決算信息公開

預決算公開作為改革的“先行軍”，還需進一步細化部門預決算公開內(nèi)容、擴大預決算公開范圍，探索建立跨年度預算平衡機制，改進年度預算控制方式。財政本質(zhì)是中長期性的制度安排，采用零基預算一年一考慮的話不容易顧及到長遠，所以要探索建立三年滾動的跨年度預算平衡機制，更加注重財政資金的長期使用效益。

（二）建立預決算信息公開責任制度

地方財政部門強化對預決算公開工作的監(jiān)督檢查，督促各行政主管單位嚴格執(zhí)行預決算公開的要求，確保預決算公開工作落實到位。另外，監(jiān)察部門充分發(fā)揮職能，增強行政主管單位預決算和“三公經(jīng)費”信息公開的責任意識。對于不及時主動公開以及公開不到位的部門和領導，加大責任追究和處理力度。

篇9

國企財務年度工作計劃

為了使財務工作更好地為統(tǒng)計事業(yè)的發(fā)展服務，加強財務管理，完善各項財務制度，做到財務工作長計劃、短安排，使財務工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬定二0xx年財務工作計劃。

一、指導思想

堅持黨的各項方針政策，遵守財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度，根據(jù)本單位的實際，不斷完善各項管理制度，加強財務管理，努力開源節(jié)流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為統(tǒng)計工作提供財力物力上的保證。

二、目標任務

1、認真貫徹省統(tǒng)計局二0xx年財務工作要點，并將精神在全市統(tǒng)計系統(tǒng)的財務工作中認真貫徹執(zhí)行。

2、按省財基處和市財政局的要求，按時上報全市統(tǒng)計系統(tǒng)和行政經(jīng)費財務月、季度財務報表，作到賬表一致。

3、按省統(tǒng)計局、市財政局的要求，認真搞好20xx年地方經(jīng)費和統(tǒng)計事業(yè)費的年度預決算工作。

4、深入基層指導縣區(qū)統(tǒng)計局中央統(tǒng)計事業(yè)費的財務管理工作，開展內(nèi)審及離任審計。

5、加強財務管理、完善財務管理制度，努力開源節(jié)流，為統(tǒng)計工作和普查工作的正常開展提供財務保證。

6、管好用好全市各項普查工作經(jīng)費，做到專款專用，不擠占挪用。

7、加強財務基礎工作，認真學習《會計法》和財務電算化知識，做到會計業(yè)務精、電算化處理帳務技術熟練。

8、加強對各種費用開支的核算，按機關管理制度的規(guī)定，按月落實到科室，定期公布。

9、積極為領導出謀劃策，在財務管理工作中起到助手和參謀的作用。

三、措施加強對財務工作的領導，堅持局隊領導的開支由局長審批，其余開支由協(xié)助局長分管財務的領導審批，大額開支由集體討論決定，做到民主理財、財務公開。

2、財務人員必須按崗位責任制，堅持原則，秉公辦事，做出表率。

3、充實完善的財務管理制度，在反復征求職工意見的基礎上，由局黨組決定后，堅決執(zhí)行，不能走樣。

4、財務人員必須認真學習財務管理的有關規(guī)定，在財務活動中認真執(zhí)行。

5、搞好財務基礎工作，做到帳目清楚，帳證、帳實、帳表、帳帳相符。使財務基礎工作規(guī)范化并達標升級。

6、搞好縣區(qū)電算化培訓，今年舉辦一期培訓班，爭取年底能計算機處理年報。

7、加強黨風廉政建設，有良好的職業(yè)道德，發(fā)揚勤儉節(jié)約的精神，當好家理好財。

四、考核辦法

(一)、市局財務人員年度考核嚴格按局機關管理辦法執(zhí)行。

(二)、對縣區(qū)的財務工作，按以下考核辦法執(zhí)行。每季度報送財務報表作好記錄，定期公布。

2、年報必須在規(guī)定的時間內(nèi)報送，凡不在規(guī)定時間報送的一律視為遲報，并按考核辦法扣分。

3、在內(nèi)審、財務檢查中，發(fā)現(xiàn)財務基礎工作不扎實，帳務處理不規(guī)范的縣區(qū)，按考核辦法扣分。

國企財務年度工作計劃

1、財經(jīng)整頓貫徹一個“實”字

按照國家局《五條紀律》要求，針對20xx年財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D自查出來的薄弱環(huán)節(jié)，如扎賬時間不規(guī)范、原始憑證不合法、資產(chǎn)管理不科學、財務收支不合規(guī)、核算不實、手續(xù)不全等問題，積極進行整改和自查自糾，進一步深化會計基礎，完善財務管理體制。明年的重點要放在區(qū)局和基層網(wǎng)點，要規(guī)范會計核算、原始記錄、財產(chǎn)清查的操作、傳遞、交接手續(xù)，落實資金、商品、資產(chǎn)的管理責任，強化內(nèi)部控制，使管錢管賬管物嚴格分工，相互核對，相互監(jiān)督，防止經(jīng)營活動中的失誤差錯，保障各財務環(huán)節(jié)安全運轉(zhuǎn)，全面推動財務管理規(guī)范運作，通過專項整頓建立起規(guī)范、守法、誠信的財經(jīng)秩序，確保在明年二至五月的省局復查和五月以后的國家局重點檢查中全面過關。

2、財務集中實現(xiàn)一個“流”字

全省“集中財務、資金中心、電子商務”三位一體的信

息管理系統(tǒng)應用軟件已由省局項目組完成，明年一季度將正式運行。該系統(tǒng)將統(tǒng)一會計科目與科目級次，統(tǒng)一固定資產(chǎn)折舊年限、方法，統(tǒng)一存貨分類與單據(jù)格式，實現(xiàn)省局對分、縣公司會計業(yè)務的跨單位審核、聯(lián)查，直接進行預算表單的審批，為適應省局新管理方法的要求，我們將對目前的核算流程進行重組，資金每日上劃，費用按預算按月核拔，與省局、網(wǎng)點上下聯(lián)網(wǎng)，會計報賬一天一報，財務、資金數(shù)據(jù)及時上傳，讓資金流、商品流、信息流實現(xiàn)數(shù)據(jù)共亨，建立“集中財務、分級控制、全面預算、責任會計”的財務管理體系。

3、資金管理突出一個“零”字

一是零資金運營，零運營資金并非真的零資金，而是用盡可能少的流動資金推動企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營運作。明年由于省局要搞全省資金中心，企業(yè)資金帳戶開在省行，貨款按合同合同執(zhí)行劃帳，留在企業(yè)周轉(zhuǎn)的錢將非常少，我們將盡量利用各種應付款、應交款、預收款、未交稅金、未交利潤等負債資金進行負債經(jīng)營，實現(xiàn)零資金成本。

二是零庫存管理，對各單位實行庫存定額，超定額的單位將按超出比例扣減其經(jīng)營得分，反之則增加得分,讓庫存定額與工資掛鉤，促進各單位勤進快銷，加速資金周轉(zhuǎn)。

4、費用開支堅持一個“降”字

堅持費用管理“算、控、降”三字訣，算是全面預算，將費用按預算分解到各單位、各科室，按銷量制定單箱卷煙的費用定額標準，銷多少煙給多少費用?？厥菄栏耦A算管理，超過預算的一律從個人月獎中扣回，實行“定額包干、責任到人、超支自付、節(jié)約獎勵”的管財務部年度工作計劃理辦法。降是按上年實際費用，每年下浮一定比例確定費用總額，進一步完善財務公開制度，逐項剖析費用成因，將費用與同期、與定額、與先進單位對比，通過分工明確，層層把關，促使各單位挖潛節(jié)支、堵塞漏洞。

國企財務年度工作計劃

20xx年在一如既往地做好日常財務核算工作，加強財務管理、推動規(guī)范管理和加強財務知識學習教育。做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬訂20xx的工作計劃。

一、參加財務人員繼續(xù)教育

每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續(xù)教育，但是06年11月底，繼續(xù)教育教材全變，由于國家財務部最新公告：07年財務上將有大的變動，實行《新會計準則》《新科目》《新規(guī)范制度》，可以說財務部07年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對企業(yè)財務人員提出了更高的要求。首先參加財務人員繼續(xù)教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內(nèi)容，要點、和精髓。全面按新準則的規(guī)范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報學習情況報告。

二、加強規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算

1、根據(jù)新的制度與準則結(jié)合實際情況，進行業(yè)務核算，做好財務工作。2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關系.3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存，嚴格支票領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。5、完成領導臨時交辦的其他工作。

三、個人見意措施要求

財務管理科學化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現(xiàn)財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐?？傊谛碌囊荒昀?，我會借改革契機，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，提高自身業(yè)務操作能力，充分發(fā)揮財務的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻。

四：財務年度工作計劃

1、根據(jù)公司核算要求和各部門的實際情況，按照會計法和企業(yè)會計制度的要求，做好財務軟件的初始化工作，財務年度工作計劃。

2、配合會計師事務所對公司第七年度的年終會計報表進行審計，并按有關部門的要求，完成會計報表的匯總和上報工作。

3、配合外部審計機構(gòu)對總公司上一年度財務收支情況進行審計，提高資金使用效益。

4、配合公司領導完成各責任中心經(jīng)濟責任指標的預算及制訂工作，并做好公司有關財務管理制度的擬稿工作，加強財務制度建設。

5、做好日常會計核算工作。按照會計制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用會計科目，編制會計憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關會計報表，及時報送稅務等部門;及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。出納要嚴格按照現(xiàn)金管理辦法和銀行結(jié)算制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務;及時準確登記銀行、現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié);嚴格支票領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。

6、配合銷售部了解貨款回收情況，做好貨款回收工作。

7、積極籌措資金，從多方面保證公司資金運營的流暢。

8、努力加大新業(yè)務開拓力度，實現(xiàn)跨越式發(fā)展。企業(yè)未來的發(fā)展空間將重點集中在新業(yè)務領域，務必在認識、機制、措施和組織推動等方面下真功夫，花大力氣，力爭使在較短時間內(nèi)投資、發(fā)展新業(yè)務，走在同業(yè)前面，占領市場。

9、完成公司董事會及CEO臨時交辦的其他工作。

二、加強基礎防范、做好安全工作

1、貨幣資金安全。定期檢查現(xiàn)金提取、送存過程中的安全問題，檢查現(xiàn)金是否超庫存存放;對有關設備的完好性進行檢查，若有隱患，及時處理并向上反映;及時加以整改。

篇10

關鍵詞：新醫(yī)改 醫(yī)院 內(nèi)部控制 成本管理 對策

中圖分類號：F243 文獻標識碼：A

醫(yī)院內(nèi)控制度關系著醫(yī)院成本管理，是一項重要的工作，需要不斷強化內(nèi)控制度的建設。雖然醫(yī)院的建設和管理工作較為完善，但是目前還是存在一些問題，本文將對內(nèi)控制度在醫(yī)院醫(yī)療成本控制中的應用及作用進行分析研究。筆者分別從內(nèi)控制定概念分析、醫(yī)院成本控制現(xiàn)狀、基于內(nèi)部控制下促進醫(yī)院成本管理的有效對策等三個部分來闡述。

一、內(nèi)控制度概念分析

內(nèi)控制度主要是指某個單位內(nèi)部，為了糾正內(nèi)部錯誤和舞弊現(xiàn)象，結(jié)合相關政策以及會計資料而制定相關制度，以此保證單位業(yè)務活動的有效和單位資產(chǎn)的安全性和完整性。醫(yī)院內(nèi)部控制涉及方方面面，因此影響面較廣。但是為了不斷健全醫(yī)院財務內(nèi)控，需要各個崗位各司其職，明確責任，并健全部門相關監(jiān)督制度，充分發(fā)揮各部門的監(jiān)督作用，并建立起互相制約的關系，實現(xiàn)風險最小化，有效地保障醫(yī)院效益。內(nèi)部控制制度的建立是為了落實新醫(yī)改關于財務的相關規(guī)定，有效保證醫(yī)院財務內(nèi)部資產(chǎn)的安全和完整，進一步提高醫(yī)院管理水平和經(jīng)濟效益，實現(xiàn)醫(yī)院的健康發(fā)展。

二、醫(yī)院成本控制現(xiàn)狀

（一）思想認識不到位

當前，很多醫(yī)院財務管理人員忽視了財務管理和成本控制的問題，在財務管理與成本控制中，出現(xiàn)了很多資金利用不合理的問題，甚至還出現(xiàn)了資金被挪用的狀況。這必然增加了醫(yī)院的運營成本，減少了醫(yī)院的經(jīng)濟效益，阻礙了醫(yī)院的發(fā)展。因此，想要促進醫(yī)院的穩(wěn)定發(fā)展，醫(yī)院應該從根本上重視醫(yī)院財務預算管理和成本控制問題。

（二）成本核算不合理

當前有很多醫(yī)院偏向于流動資金的控制，對預算管理缺乏全局觀念，且由于醫(yī)院各個部門之間缺乏溝通，協(xié)調(diào)性不足，導致整個醫(yī)院預算編制不完善，基礎數(shù)據(jù)不準確，信息資料不完整，即醫(yī)院的預算編制缺乏可靠性，不能為醫(yī)院的決策提供有效依據(jù)。同時，由于醫(yī)院管理部門缺乏風險管理意識，使得醫(yī)院對預算方案考慮不夠全面，沒有將各個層面的風險因素考慮進入預算方案中，特別是市場實際情況和市場突發(fā)事件，會使醫(yī)院的經(jīng)營無法適應市場的變化，降低了醫(yī)院的市場競爭力.

（三）監(jiān)督考評標準體系不統(tǒng)一

目前，一些醫(yī)院的成本管理還未形成監(jiān)督考評體系的統(tǒng)一性，影響財務檢查工作的落實，無法充分發(fā)揮內(nèi)控效力，影響控制效果。目前，有些醫(yī)院還未形成有效的監(jiān)督機制，沒有按照制度展開相應工作，缺少崗位和崗位之間的監(jiān)督，無法形成有效的制約，出現(xiàn)成本管理失控，影響財務決策和執(zhí)行。

三、基于內(nèi)部控制下促進醫(yī)院成本管理的對策

（一）提高財務管理和成本控制的認識

一方面，醫(yī)院應該讓全體工作人員認識到財務管理與成本控制的重要性，而醫(yī)院領導應該充分調(diào)動醫(yī)院各個部門人員的積極性，聽取各部門人員的建議。另一方面，醫(yī)院應該提高全體工作人員對財務管理和成本控制的認識水平。為此，醫(yī)院可以采用培訓的方式，提高財務工作人員的專業(yè)素養(yǎng)，讓工作人員在進行財務管理和成本控制的過程中，能為醫(yī)院的決策提供有效的依據(jù)。其次，醫(yī)院應該讓醫(yī)院的工作人員認識到財務管理和成本控制的重要性，因此，醫(yī)院可以將財務管理與成本控制與員工的福利和培訓考核結(jié)合在一起，從根本上提高員工對財務管理和內(nèi)部控制的認識。最后，醫(yī)院要建立責任追究制度，切實規(guī)范醫(yī)療人員的行為，保證醫(yī)院的基本利益不受到損害。

（二）加強內(nèi)控管理工作的監(jiān)督

醫(yī)院應組建審計部門，負責執(zhí)行審計工作以及監(jiān)督，不斷完善內(nèi)控制度。審計部門和審計制度的建立，使得醫(yī)院內(nèi)部控制管理和監(jiān)督變得有據(jù)可查，在監(jiān)督的過程中，需要嚴格監(jiān)督內(nèi)控管理考評，加強內(nèi)控環(huán)節(jié)，評估內(nèi)部控制制度成本，為醫(yī)院內(nèi)部控制提出意見。

醫(yī)院內(nèi)部控制需要進行評價，以此了解控制效果。而完善的監(jiān)督考評標準，有利于內(nèi)部控制制度的健全和發(fā)展，有利于順利開展內(nèi)部控制管理工作，科學合理的評價內(nèi)部控制制度運行和工作人員的執(zhí)行力，促進內(nèi)控制度效力真正發(fā)揮，不斷提高內(nèi)控制度的協(xié)調(diào)能力，健全內(nèi)控制度。

（三）加強成本核算過程的細化

在醫(yī)院內(nèi)部醫(yī)療設備維修成本管理中，首先，需要建立廠家配件管理系統(tǒng)，收集設備經(jīng)常更換的配件與材料；其次，在對科室中修好的設備填寫維修單時，尤其要具體填寫清楚設備的名稱、型號、使用科室、故障原因、更換的配件以及價格等項目；隨后針對設備各種配件應由修理人員去領取，對于比較昂貴的設備器械則需要通過上報審批，配件費用要通過科室的簽字方可使用。另外，技術費用主要由資質(zhì)高的人員組成評議小組，根據(jù)維修的情況與等級計算金額。最后，科室需要對每個月審定的工單進行集中核算，并將相關統(tǒng)計數(shù)據(jù)送至財務與醫(yī)務室等相關部門進行核實。避免發(fā)生漏費問題以及防止出現(xiàn)錯收費的現(xiàn)象，從而促進醫(yī)院醫(yī)療設備維修管理有效性的提高。

（四）建立健全會計控制制度

會計系統(tǒng)主要是記錄、歸納、分類、編排各項醫(yī)療活動中的經(jīng)濟業(yè)務，會計控制是內(nèi)部控制的關鍵，建立嚴密、科學的會計系統(tǒng)控制制度是提高醫(yī)院經(jīng)濟效益的主要手段。一方面，要提高醫(yī)院會計工作人員的整體素質(zhì)，選拔人才時不僅要確保其具備較高的專業(yè)水平與綜合素質(zhì)，而且要考核其思想道德、職業(yè)操守；另一方面，完善醫(yī)院內(nèi)部會計審核制度，審核原始憑證是否準確、真實，審核記賬憑證是否連號、完整，是否和原始憑證一致。通過對會計工作進行標準化、統(tǒng)一化的管理，使各項經(jīng)濟業(yè)務信息全面、手續(xù)完整、及時報送，進而為醫(yī)院各項經(jīng)濟活動提供可靠的依據(jù)。

（五）加強信息化控制

現(xiàn)如今，互聯(lián)網(wǎng)技術不斷發(fā)展，很多診療活動都實現(xiàn)了信息化管理，比如，醫(yī)囑報告、病歷詳情、檢測結(jié)論等，醫(yī)院逐步實現(xiàn)信息化控制和內(nèi)部控制的有機結(jié)合，使操作流程更加方便快捷。但是信息化系統(tǒng)存在一定漏洞，若沒有明確的管理權(quán)限，很容易導致醫(yī)囑發(fā)送錯誤、檢驗報告出現(xiàn)失誤等情況，造成嚴重的后果。所以，醫(yī)院應當加強對計算機系統(tǒng)研發(fā)和維護，引入國內(nèi)外先進的軟、硬件設備，確保信息系統(tǒng)順利地運行，才能充分發(fā)揮醫(yī)院信息化控制高效與準確的作用。

（六）完善風險防范系統(tǒng)

防范風險機制是衡量醫(yī)院內(nèi)部控制管理水平的重要指標，管理人員應當認真評估醫(yī)院外部以及內(nèi)部可能存在的風險，并且采取具體的應對措施，有效保障經(jīng)濟效益的增長。為了確保業(yè)務活動的順利進行，管理人員可在工作的各個流程設置符合發(fā)展要求的制度，比如，針對手術操作可制定《手術安全核對制度》；針對護理人員的輸液活動可制定《無菌操作規(guī)程》；針對醫(yī)療服務可制定《服務質(zhì)量基本守則》；針對醫(yī)用耗材可制定《醫(yī)用耗材管理手段》；針對藥品使用可制定《藥品質(zhì)量控制策略》，對于特殊藥品可制訂《品、管理方式》等。當然，規(guī)范制度是預防風險基礎，為了降低醫(yī)療風險，還應當嚴格督查制度要求是否落實到位，對實施制度時發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)，應立即尋找整改措施。

（七）加強對醫(yī)院預算成本的管理

醫(yī)院預算控制是通過經(jīng)濟預算，預先設定或編制合理的經(jīng)營發(fā)展目標，以此對醫(yī)院的長期發(fā)展形成一定的約束力。醫(yī)院預算控制的基本原則是全方位考察和總結(jié)，以勤儉節(jié)約、增加收入、減少開支為核心。在治療過程中，疾病多種多樣，診療程序較為復雜，突發(fā)事件時有發(fā)生，各項經(jīng)濟收支很難實現(xiàn)標準化；因此，醫(yī)院要保障醫(yī)療質(zhì)量、控制成本，并使用計算機軟件進行分析、考查、編制。

此外，我國對醫(yī)療單位頒發(fā)了新型條例，醫(yī)院也當做出相應整改，可將收費標準具體化，比如，按醫(yī)療項目收費、按床日收費、按病種收費等方式，并且不斷創(chuàng)新有關診斷方案的收費標準，加強對醫(yī)院預算的管理，以達到控制醫(yī)院成本的目的。除此以外，醫(yī)院應該立足于自身的實際發(fā)展情況和資金流動情況，優(yōu)化醫(yī)院資源配置，對資金流量進行嚴格控制和管理，提高資源和資金的利用率，降低風險出現(xiàn)的頻率，保證醫(yī)院的整體經(jīng)濟利益。

總而言之，醫(yī)院要認清當今社會的發(fā)展趨勢，利用當前的衛(wèi)生資源以及科學技術提高醫(yī)院財務預算能力，合理控制成本。由于之前醫(yī)院在財務預算管理和成本控制方面思想認識度不足，重視度不高，導致財務管理滯后，同時，預算編制和成本核算的不合理，使醫(yī)院的經(jīng)濟效益受到影響，再加上醫(yī)院機構(gòu)和管理機制不夠完善，使醫(yī)院的發(fā)展受到了限制。因此，醫(yī)院應該提高醫(yī)院財務管理和成本控制的認識水平，提高預算控制力度，降低醫(yī)院運營成本，對醫(yī)院各個機構(gòu)成績進行合理的成本控制，從而保證醫(yī)院工作能夠穩(wěn)定健康地開展。

四、結(jié)束語

內(nèi)部控制管理是保障醫(yī)院成本管理工作順利進行的一個重要條件，其在醫(yī)院管理中的重要性不言而喻，醫(yī)院應當通過建立相關制度、完善風險防范系統(tǒng)、加強信息化控制等途徑提高內(nèi)部控制水平，以此提高管理工作的高效性與全面性，進而促進醫(yī)療單位的長遠發(fā)展。

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