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篇1

[關(guān)鍵詞]賒銷(xiāo) 信用政策 應(yīng)收賬款

一、企業(yè)信用政策產(chǎn)生的原因及選擇必要性

（1）企業(yè)信用政策產(chǎn)生的原因

為了應(yīng)對(duì)市場(chǎng)日趨加劇的競(jìng)爭(zhēng)壓力，越來(lái)越多的企業(yè)選擇賒銷(xiāo)來(lái)穩(wěn)固自己產(chǎn)品的市場(chǎng)占有地位和擴(kuò)大產(chǎn)品銷(xiāo)量，獲得最大限度的利潤(rùn)價(jià)值。任何一種事物的產(chǎn)生都是有利有弊，這種應(yīng)收賬款信用政策也不例外。其信用也是會(huì)產(chǎn)生成本的：第一，機(jī)會(huì)成本。賒銷(xiāo)金額的不斷擴(kuò)大，企業(yè)在應(yīng)收賬款資金占用情況更加明顯。這種資金占用暫時(shí)為客戶調(diào)劑了資金余缺，但從銷(xiāo)貨企業(yè)來(lái)看由于未及時(shí)收回這部分資金耽誤了用于其他投資，收益降低。第二，管理成本。銷(xiāo)貨企業(yè)對(duì)一個(gè)客戶賒銷(xiāo)首先要利用掌握的信用資料對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行審查與全面管理，防止應(yīng)收賬款變成壞賬。這些對(duì)客戶的調(diào)查與管理的費(fèi)用就形成了應(yīng)收賬款信用政策的管理成本。除上述兩種成本外，還有壞賬損失成本和收賬費(fèi)用成本。所以，如何加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理投資的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制，提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益，是企業(yè)資產(chǎn)管理應(yīng)該考慮的重要問(wèn)題，于是企業(yè)應(yīng)收賬款信用政策破繭而出。

（2）企業(yè)信用政策選擇的必要性

信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容。企業(yè)面臨各方位的競(jìng)爭(zhēng)壓力，賒銷(xiāo)是企業(yè)擴(kuò)大銷(xiāo)售利潤(rùn)的一種選擇，當(dāng)賒銷(xiāo)開(kāi)始運(yùn)行時(shí)，企業(yè)管理要做出相對(duì)應(yīng)的活動(dòng)，例如：客戶的調(diào)查和監(jiān)督、賬款的追收等。這給企業(yè)帶來(lái)了利潤(rùn)同時(shí)也帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)，原有的管理方案和銷(xiāo)售部門(mén)很難適應(yīng)這種新生命力。這就要求企業(yè)建立專(zhuān)門(mén)的信用管理部門(mén)，對(duì)賒銷(xiāo)的運(yùn)行全面負(fù)責(zé)，還必須要協(xié)調(diào)各部門(mén)之間的關(guān)系，財(cái)務(wù)和銷(xiāo)售等部門(mén)也要根據(jù)自身的情況做相應(yīng)的調(diào)整，來(lái)配合新的企業(yè)信用管理。在有些市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的國(guó)家，信用管理被看做是企業(yè)的生命。沒(méi)有新的管理程序的設(shè)計(jì)和科學(xué)的信用管理。企業(yè)將失去防范信用風(fēng)險(xiǎn)的能力，最終將會(huì)被市場(chǎng)淘汰出局，對(duì)于企業(yè)的總體利潤(rùn)也會(huì)降低。因此，完善信用管理政策對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)、健康發(fā)展有著重要意義，信用問(wèn)題不僅是經(jīng)濟(jì)問(wèn)題還涉及到社會(huì)信譽(yù)問(wèn)題。

二、信用政策方法的選擇（定量分析法和定性分析法）

（1）定量分析法

定量分析法是以企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表為主要信息根本所在，依據(jù)某種數(shù)理方式對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況給予分析和評(píng)估，若收益大于成本，則企業(yè)信用政策比較有效；但收益小于成本，則企業(yè)信用政策判定無(wú)效，既不能使用。主要的定量分析方法有以下幾種：

1.凈現(xiàn)值法（Net Present Value）

對(duì)于任何企業(yè)面對(duì)未來(lái)長(zhǎng)期投資方案，決策者都希望未來(lái)能獲得利潤(rùn)價(jià)值比始日投資金額要多，叫做該投資的凈現(xiàn)金流量，或稱(chēng)為凈現(xiàn)值（NPV）。其優(yōu)點(diǎn)是：綜合的考慮了資金的時(shí)間價(jià)值因素的均衡優(yōu)化、項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算內(nèi)的全部的凈現(xiàn)金流量和投資收益的風(fēng)險(xiǎn)。

2.比率分析法。是財(cái)務(wù)分析的最基本工具和最主要的方法，它是通過(guò)計(jì)算同一期財(cái)務(wù)報(bào)表上有關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)加以比對(duì)，求出比率。采用這種方法，優(yōu)點(diǎn)主要是可以準(zhǔn)確判斷企業(yè)對(duì)于資金的安排是否可靠，能反映企業(yè)曾經(jīng)達(dá)到的水準(zhǔn)。

3.趨勢(shì)分析法。它是以同一單位某一時(shí)期為基數(shù)將連續(xù)幾年的相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)資料作縱向?qū)Ρ?，觀察其成長(zhǎng)性。通過(guò)趨勢(shì)分析，評(píng)估分析者可以清楚的判定該企業(yè)在特定方面的動(dòng)態(tài)變化趨勢(shì)的好壞和大小。

4.結(jié)構(gòu)分析法。它通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)中各分項(xiàng)目在總體項(xiàng)目中的組成部分及其對(duì)比關(guān)系變動(dòng)規(guī)律的的分析，從而看出各分項(xiàng)目在總體項(xiàng)目中的有何地位。與此同時(shí)，對(duì)比連續(xù)幾年各項(xiàng)目所占比重，來(lái)判斷該項(xiàng)目的比重是提高還是下降。

5.相互對(duì)比法。它通過(guò)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)與性質(zhì)相同的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)之間進(jìn)行對(duì)比來(lái)說(shuō)明數(shù)量差異。是信用評(píng)級(jí)中及其重要的一種方法，既可以是當(dāng)期與上一期的縱向比較，也可以是不同企業(yè)之間的橫向比較，還可以與指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行比較。

（2）定性分析法

1.5C信用評(píng)分法

5C理論是企業(yè)信用評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)，它是一種定性來(lái)分析一個(gè)企業(yè)的信用標(biāo)準(zhǔn)，是否存在風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)方法，是西方國(guó)家銀行業(yè)考察信貸客戶的廣泛采用的實(shí)現(xiàn)方法。它主要是從影響信用的五個(gè)信用要素進(jìn)行分析：借款人品德（character）、經(jīng)營(yíng)償還能力（capacity）、企業(yè)資本（capital）、擔(dān)保抵押（collateral）和環(huán)境條件（condition）。

由5C信用評(píng)分法權(quán)衡出來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和企業(yè)的信用等級(jí)在理論上來(lái)看具有一定的可行性和科學(xué)性，但在我國(guó)目前條件不完備的市場(chǎng)下，實(shí)際操作過(guò)程中可能會(huì)有一定的難度。

2.信用評(píng)分法

其思路是，財(cái)務(wù)指標(biāo)反映了企業(yè)的信用狀況，通過(guò)對(duì)企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)等特征進(jìn)行分析和模擬，從而預(yù)測(cè)企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)的可能性，在一定程度上區(qū)分了破產(chǎn)企業(yè)和非破產(chǎn)企業(yè)。信用評(píng)分法是一種比較客觀的方法，這種不摻雜個(gè)人主觀看法的評(píng)分法得到了很多銀行的重視。另外，對(duì)于信用評(píng)分法，目前我國(guó)的狀況沒(méi)有經(jīng)過(guò)實(shí)地操作和比較科學(xué)的審核，有關(guān)參數(shù)符合我國(guó)的標(biāo)準(zhǔn)還需充分論證。

三、我國(guó)企業(yè)信用政策的現(xiàn)狀及問(wèn)題

（1）嚴(yán)重缺少獨(dú)立的信用管理部門(mén)

我國(guó)很多企業(yè)沒(méi)有設(shè)立獨(dú)立的信用管理政策部門(mén)，對(duì)其建立沒(méi)有過(guò)多的重視，基本上都是企業(yè)的銷(xiāo)售人員和其他部門(mén)的人員來(lái)“勝任”的。由于這些部門(mén)的管理目標(biāo)與職能和信用管理部門(mén)有很大的不同，這樣造成的后果是：職責(zé)分工不清、效率低下，影響到企業(yè)信用政策的順利實(shí)施。企業(yè)的高層管理人員對(duì)企業(yè)信用政策存在片面的認(rèn)識(shí)，認(rèn)為信用管理部門(mén)的主要職責(zé)是進(jìn)行客戶信息的收集，只是簡(jiǎn)單的收賬。只要溝通能力好，專(zhuān)業(yè)知識(shí)無(wú)需太精通。這樣導(dǎo)致了信用政策制定人員素質(zhì)普遍偏低。

（2）對(duì)應(yīng)收賬款缺乏管理力度

企業(yè)對(duì)信用政策缺乏科學(xué)管理，有關(guān)資料顯示信用交易政策已經(jīng)在我國(guó)逐漸擴(kuò)大，許多企業(yè)面臨銷(xiāo)售與回款的兩難境地，資金周轉(zhuǎn)遲緩，使用效率低下。企業(yè)之前彼此拖欠貸款，造成逾期應(yīng)收賬款的現(xiàn)象嚴(yán)重，壞賬準(zhǔn)備的提取比例也隨之增加。企業(yè)大多數(shù)沒(méi)有配置應(yīng)收帳的管理人員。也沒(méi)有較完善的應(yīng)收賬管理系統(tǒng)，現(xiàn)有人員單純的認(rèn)為應(yīng)收賬款追討過(guò)來(lái)就行，忘記了交易前的客戶資料核實(shí)和交易過(guò)程中的監(jiān)督管理，其結(jié)果可想而知，不但不能有效地操作應(yīng)收賬款，而且付出了更大的代價(jià)，損失更多。既能降低和避免信用風(fēng)險(xiǎn)，又能足額收回賒賬是現(xiàn)在企業(yè)應(yīng)該重視的問(wèn)題。

四、加強(qiáng)企業(yè)信用政策管理的對(duì)策

（1）設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門(mén)

信用管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)同等重要，從企業(yè)成功管理經(jīng)驗(yàn)來(lái)說(shuō)，根據(jù)自身企業(yè)的規(guī)模、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、業(yè)務(wù)狀況等因素設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門(mén)，并承擔(dān)起協(xié)調(diào)企業(yè)整體信用管理工作和銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)目標(biāo)，加強(qiáng)回收賬款的有效利用提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和利益，這是一個(gè)切實(shí)可行的管理方案。信用管理人員除具有專(zhuān)業(yè)的信貸、營(yíng)銷(xiāo)、經(jīng)濟(jì)等知識(shí)外，還要具備良好的職業(yè)道德、心里素質(zhì)具備處事果斷的工作作風(fēng)，信用管理人員只有掌握基本技能和分析技能，才能夠稱(chēng)職的完成信用管理任務(wù)。

（2）加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理制度

應(yīng)收賬款在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)行中的價(jià)值，一是增加銷(xiāo)售額度，強(qiáng)化了企業(yè)的市場(chǎng)占有率；二是減少庫(kù)存，降低存貨風(fēng)險(xiǎn)和相關(guān)成本費(fèi)用開(kāi)支的需要。但應(yīng)收賬款管理制度不成熟，當(dāng)中出現(xiàn)了很多問(wèn)題。企業(yè)在買(mǎi)方市場(chǎng)基本形成條件下，要保護(hù)切身利益，企業(yè)就要制定切合實(shí)際的信用政策系統(tǒng)，便于減少壞賬損失、降低收賬產(chǎn)生的費(fèi)用。對(duì)那些故意拖欠、信譽(yù)道德敗壞的客戶從賒賬名單中剔除，并不留余地的加緊催剩余的款項(xiàng)，必要時(shí)實(shí)施法律手段。企業(yè)的回收賬款人員，個(gè)人收入利益和完成收款率結(jié)合起來(lái)，提高工作人員的積極性，確保應(yīng)收賬款的回收。

（3）建立完善的資信管理制度

客戶既是企業(yè)最大的利潤(rùn)來(lái)源，同時(shí)也是最大風(fēng)險(xiǎn)的起源。建立科學(xué)合理的客戶資信管理制度，是強(qiáng)化信用管理的根本所在，主要體現(xiàn)在：企業(yè)全面收集客戶信息和資信調(diào)查、建立完整的資信檔案、客戶信用分析管理及篩選信譽(yù)度好的客戶。客戶資信管理的核心是對(duì)客戶信用信息的收集分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。

參考文獻(xiàn)：

篇2

[關(guān)鍵詞]企業(yè)信用 缺失 治理對(duì)策

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,管理工作也越來(lái)越重要。企業(yè)信用缺失干擾了正常的社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序,損害了國(guó)家和社會(huì)公眾利益,應(yīng)采用多種對(duì)策進(jìn)行綜合治理。應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)建立和完善企業(yè)信用管理制度的必要性。

建立和完善企業(yè)信用管理制度是個(gè)系統(tǒng)工程,需要企業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo),各個(gè)職能部門(mén)協(xié)作配合系統(tǒng)實(shí)施。具體應(yīng)當(dāng)從以下幾個(gè)方面著手。

一、加強(qiáng)政府對(duì)企業(yè)信用管理的政策支持

建立和完善企業(yè)信用管理制度離不開(kāi)政府的支持,政府對(duì)企業(yè)信用管理制度的實(shí)施和完善具有重要的作用,完善企業(yè)信用管理制度必須加強(qiáng)政府的作用。一方面政府需要建立、健全信用管理的相關(guān)法律和制度,通過(guò)國(guó)家宏觀制度的完善為企業(yè)信用管理創(chuàng)造良好的環(huán)境,同時(shí)要加大執(zhí)法的力度,對(duì)那些惡意欺詐的行為嚴(yán)懲不貸。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明,目前我國(guó)應(yīng)收賬款中賬齡超過(guò)1年的,其中65%屬于有意欺詐,所以政府必須加強(qiáng)管理和執(zhí)法力度,以促進(jìn)培育和維護(hù)良好的信用環(huán)境。另一方面,要加強(qiáng)企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任,防止出現(xiàn)隨意處理應(yīng)收賬款,造成國(guó)有資產(chǎn)流失的現(xiàn)象。

二、明確認(rèn)識(shí)信用管理對(duì)企業(yè)的重要性

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)必須將信用管理看成是企業(yè)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容,并通過(guò)教育使員工認(rèn)識(shí)到,增加有效銷(xiāo)售、減少壞賬損失、使公司利潤(rùn)最大化是公司全體員工的共同目標(biāo)。因此,有效的信用管理模式必須由企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)倡導(dǎo),從企業(yè)的整體利益出發(fā),使各部門(mén)成員具有統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)并建立在全局的基礎(chǔ)上。

三、正確地實(shí)施角色定位

企業(yè)內(nèi)部與信用管理有關(guān)的職能部門(mén)各自正確的角色認(rèn)同有助于統(tǒng)一認(rèn)識(shí),加強(qiáng)內(nèi)部協(xié)作。由于各部門(mén)的職能不同、管理目標(biāo)不同、人力資源的特長(zhǎng)不同,使得在信用管理方面容易產(chǎn)生不同的認(rèn)識(shí)。這種認(rèn)識(shí)差異可能會(huì)阻礙企業(yè)建立完善的信用管理制度,因此企業(yè)實(shí)施信用管理,必須使有關(guān)部門(mén)職能人員,具有正確的角色定位:

財(cái)務(wù)管理人員必須認(rèn)識(shí)到,即使擁有世界上商業(yè)信譽(yù)最好的客戶,如果銷(xiāo)售部的銷(xiāo)量不足以贏利,也是毫無(wú)價(jià)值的。因此,只允許銀貨兩訖的交易方式并不能適應(yīng)企業(yè)市場(chǎng)運(yùn)行的需要,而只通過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)應(yīng)收賬款的事后控制并不能算是有效的信用管理。

銷(xiāo)售人員必須充分認(rèn)識(shí)到,在沒(méi)有收到貨款之前,銷(xiāo)售不是真正意義上的銷(xiāo)售,只有將全部貨款安全收回,銷(xiāo)售工作才算完成。因此,為實(shí)現(xiàn)真正意義上的銷(xiāo)售,銷(xiāo)售人員必須參與信用管理并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

供應(yīng)和采購(gòu)人員必須充分認(rèn)識(shí)到,在買(mǎi)方市場(chǎng)的情況下,供應(yīng)部門(mén)不只是企業(yè)花錢(qián)的部門(mén),為了增加企業(yè)對(duì)供應(yīng)商的討價(jià)還價(jià)能力,提升企業(yè)自己的信譽(yù),取得供應(yīng)商更優(yōu)惠的信用政策,供應(yīng)部門(mén)除要掌握充分的市場(chǎng)信息外,還必須具有對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)、篩選的能力,參與信用管理并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

四、提高合同履行質(zhì)量及加強(qiáng)內(nèi)部管理

企業(yè)應(yīng)收賬款不能及時(shí)收回,很多情況下是由買(mǎi)賣(mài)雙方對(duì)合同執(zhí)行情況有異議造成的。應(yīng)收賬款無(wú)法及時(shí)收回,很大的原因在于供方的產(chǎn)品質(zhì)量存在問(wèn)題,從而造成買(mǎi)方拒絕履行合同。因此,加強(qiáng)企業(yè)的信用管理,除了采取必要的信用管理措施外,企業(yè)還必須提高合同的履行質(zhì)量,也就是說(shuō)企業(yè)必須加強(qiáng)自身的產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量,加強(qiáng)內(nèi)部生產(chǎn)管理,提高履行合同的能力,避免和減少由于企業(yè)自身履行合同質(zhì)量不高造成應(yīng)收賬款和壞賬的產(chǎn)生。

五、設(shè)立專(zhuān)門(mén)信用管理部門(mén)

傳統(tǒng)的企業(yè)組織結(jié)構(gòu),一般以財(cái)務(wù)部門(mén)擔(dān)當(dāng)信用管理的主要角色,這已不能適應(yīng)完善企業(yè)信用管理的需要,企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)專(zhuān)業(yè)性、技術(shù)性和綜合性較強(qiáng)的工作,須由特定的部門(mén)或組織才能完成。完善的信用管理需要企業(yè)在整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中對(duì)信用進(jìn)行事前控制、事中控制、事后控制,需要專(zhuān)業(yè)人員從事大量的調(diào)查、分析、專(zhuān)業(yè)化的管理和控制,因此設(shè)立企業(yè)獨(dú)立的信用管理職能部門(mén)是有效信用管理的必要途徑。目前在我國(guó)企業(yè)中一般采取兩種方式設(shè)立信用管理部門(mén):一種是財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下的信用管理部門(mén),另一種是銷(xiāo)售總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下的信用管理部門(mén)。兩種方式各有利弊,根據(jù)統(tǒng)計(jì),采取財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)下的信用管理成功率是70%,而采取銷(xiāo)售總監(jiān)負(fù)責(zé)下的成功率則為30%.根據(jù)我們所處企業(yè)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),我們認(rèn)為企業(yè)可根據(jù)各自的經(jīng)營(yíng)方式,采取不同的信用管理組織形式,但是無(wú)論是采取財(cái)務(wù)還是銷(xiāo)售導(dǎo)向的方式,財(cái)務(wù)部門(mén)和銷(xiāo)售部門(mén)都必須有效地溝通配合,只有這樣信用管理部門(mén)才能充分發(fā)揮作用。同時(shí)還應(yīng)該及時(shí)將信用管理的職責(zé)落實(shí)到和信用管理相關(guān)的職能部門(mén)與崗位。

六、建立規(guī)范嚴(yán)密的信用管理體制

從現(xiàn)階段我國(guó)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)的實(shí)際情況看,對(duì)企業(yè)信用直接或間接的監(jiān)督、管理機(jī)關(guān)有工商管理、技術(shù)監(jiān)督、人民銀行、公檢法等部門(mén),這些部門(mén)在自己的職權(quán)范圍內(nèi)擁有對(duì)企業(yè)失信行為的調(diào)查、處理的職能和權(quán)力,擁有真實(shí)的信息來(lái)源,但缺陷在于這些部門(mén)對(duì)企業(yè)的相關(guān)行為和信息沒(méi)有完整的記錄和系統(tǒng)的整理,也沒(méi)有對(duì)社會(huì)和運(yùn)用的渠道,造成了信用信息的散失,信守誠(chéng)信的企業(yè)無(wú)法得到表彰和益處,不守信用的企業(yè)卻有空子可鉆。因此必須建立和強(qiáng)化嚴(yán)密的信用管理體制,在各方面對(duì)企業(yè)的信用狀況進(jìn)行監(jiān)督和管理,采集和整理相關(guān)信息,形成系統(tǒng)性的資料,便于國(guó)家機(jī)關(guān)的監(jiān)督管理、客戶的查詢(xún)運(yùn)用。

七、制定相應(yīng)的法律法規(guī)

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì),企業(yè)信用管理需要法律的支持、規(guī)范和保障,無(wú)論是政府對(duì)企業(yè)信用實(shí)施管理,還是中介機(jī)構(gòu)和客戶運(yùn)用信用信息都必須遵守法律的規(guī)定,因此應(yīng)制定“企業(yè)信用管理法”或“社會(huì)信用信息法”等法律制度,為管理機(jī)關(guān)和征信機(jī)構(gòu)開(kāi)展企業(yè)信用采集、保存、評(píng)級(jí)、、運(yùn)用提供法律依據(jù),改變目前社會(huì)信用體系的建立缺乏法律基礎(chǔ)的狀況。嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)法規(guī),規(guī)范企業(yè)、個(gè)人、政府部門(mén)提供的信用信息,對(duì)故意造成信息失真的行為給予嚴(yán)厲的懲罰,規(guī)范資信公司,防止其提供不真實(shí)的評(píng)級(jí);在建立信用體系的同時(shí),同時(shí)注意保護(hù)企業(yè)的商業(yè)機(jī)密。

八、通過(guò)中介機(jī)構(gòu)整理和信用信息資源

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,信用管理體系的建立、信用信息資源的積累運(yùn)用是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程,歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家歷經(jīng)一百多年建立了完善的社會(huì)信用體系;根據(jù)我國(guó)的現(xiàn)實(shí)情況,建立信用管理體系僅靠政府有關(guān)部門(mén)是不夠的,也是不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的,要借鑒國(guó)外的成功經(jīng)驗(yàn),充分發(fā)揮征信公司、評(píng)級(jí)公司等中介機(jī)構(gòu)的作用,運(yùn)用行政的、法律的和商業(yè)化的手段,依靠先進(jìn)的信息技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù),收集、處理分散在工商、銀行、技術(shù)監(jiān)督、稅務(wù)、公檢法等部門(mén)的企業(yè)信用記錄,以經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市為支點(diǎn),逐步建立覆蓋全國(guó)的信用管理體系和網(wǎng)絡(luò)化的征信數(shù)據(jù)庫(kù)。信用中介機(jī)構(gòu)將采集到的信息進(jìn)行匯總、整理、分析,制作成信用信息產(chǎn)品,以方便、快捷的方式提供給政府部門(mén)、企業(yè)及個(gè)人客戶,供查詢(xún)和使用。

九、建立科學(xué)的信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

科學(xué)的信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是信用管理體系的重要組成部分,企業(yè)的信用信息包含企業(yè)的注冊(cè)情況、年檢、履行合同、被客戶投訴、產(chǎn)品質(zhì)量、融資信譽(yù)、納稅情況、涉訴案件、被政府表彰或被處罰情況等等,涉及企業(yè)的多個(gè)方面,信息數(shù)據(jù)紛繁復(fù)雜,如沒(méi)有科學(xué)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),則難以直接運(yùn)用信用資源。對(duì)信用信息進(jìn)行分類(lèi)整理,建立科學(xué)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),對(duì)特定的企業(yè)評(píng)定出合理的信用等級(jí),采取動(dòng)態(tài)的方法,簡(jiǎn)明扼要的反映企業(yè)真實(shí)的信用狀況,方便客戶的查詢(xún)、判斷,有利于社會(huì)對(duì)該企業(yè)的了解認(rèn)識(shí),使誠(chéng)實(shí)守信的企業(yè)譽(yù)滿天下,得到更多的資源和客戶;使信用低下的企業(yè)難以藏身,斷絕財(cái)路。

十、運(yùn)用信用資源促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展

建立和完善信用管理體系是形成良好信用環(huán)境的手段,而非目的,開(kāi)發(fā)運(yùn)用信用資源,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、優(yōu)秀企業(yè)的快速成長(zhǎng),打擊失信行為才是我們的目標(biāo)。信用作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的重要資源,可從三個(gè)方面概括:一是信用作為一種資格和能力,是進(jìn)入市場(chǎng)的入場(chǎng)券。二是信用構(gòu)成無(wú)形的資本和財(cái)富,發(fā)揮商譽(yù)的品牌效應(yīng)。三是信用是一種政府、企業(yè)、社會(huì)公眾可以共享的信息資訊,發(fā)揮社會(huì)的輿論監(jiān)督作用。根據(jù)上述分析,運(yùn)用信用資源促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展可從以下幾個(gè)方面進(jìn)行:

建立快捷便利的信用信息傳播渠道,使企業(yè)和消費(fèi)者方便和低成本的獲取信用信息,是運(yùn)用信息非常重要的一個(gè)方面,使交易的主體及時(shí)、真實(shí)的了解到對(duì)方的信用狀況,防范風(fēng)險(xiǎn),降低交易成本,提高經(jīng)濟(jì)資源的運(yùn)用效率,通過(guò)建立征信公司或信用管理局作為信用信息傳播的窗口,利用互連網(wǎng)等工具高效的查詢(xún)使用。

篇3

【關(guān)鍵詞】建筑業(yè)；信用；管理體系；探索

信用是企業(yè)最重要的無(wú)形資產(chǎn)，加強(qiáng)企業(yè)信用管理是社會(huì)大環(huán)境對(duì)建筑企業(yè)的客觀要求，加強(qiáng)企業(yè)信用建設(shè)是發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的企業(yè)自律行為，是規(guī)范市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的必要手段和主要內(nèi)容。我們要充分認(rèn)識(shí)到企業(yè)信用管理的重要性和緊迫性，將信用視為企業(yè)的生命。

一、企業(yè)的信用管理現(xiàn)狀

目前，建筑業(yè)受房地產(chǎn)價(jià)格飆升的影響，僧多粥少的局面直接導(dǎo)致了建筑市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，甚至是惡意競(jìng)爭(zhēng)。例如招投標(biāo)時(shí)不顧工程預(yù)算一味壓低報(bào)價(jià)，工程施工時(shí)偷工減料降低工程成本，后期物業(yè)管理嚴(yán)重缺乏等等，嚴(yán)重混亂了建筑市場(chǎng)秩序。而對(duì)于建筑企業(yè)本身而言，不能?chē)?yán)格履行合同，不能保證工程質(zhì)量的情況嚴(yán)重影響了公司的資信水平，反過(guò)來(lái)造成了工程承包難、應(yīng)收帳款回收難等一系列惡性后果。

造成企業(yè)信用管理現(xiàn)狀的原因非常復(fù)雜，不同的行業(yè)以及不同的企業(yè)有不同的原因，總的說(shuō)來(lái)可以從企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的影響和企業(yè)自身信用管理兩方面進(jìn)行分析，找到原因。

二、信用管理體系的基本內(nèi)涵和主要構(gòu)成

通過(guò)對(duì)企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀，以及產(chǎn)生的原因、造成的結(jié)果所作的分析，應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)建立和完善企業(yè)信用管理制度的必要性。

信用管理涉及到的部門(mén)很多，包括企管部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、工程管理部門(mén)、人事管理部門(mén)、質(zhì)量管理部門(mén)、施工部門(mén)、安全生產(chǎn)管理部門(mén)等，每個(gè)部門(mén)都應(yīng)該明確自己在信用管理系統(tǒng)中的責(zé)任，制定相應(yīng)的信用管理制度，這樣才能保證信用管理系統(tǒng)的正常運(yùn)行，建立一個(gè)資信水平高、施工能力強(qiáng)的建筑企業(yè)。

三、信用管理體系的構(gòu)建與實(shí)施

建筑業(yè)企業(yè)的信用管理因?yàn)樯婕暗焦こ探ㄔO(shè)過(guò)程，因此要從企業(yè)管理、現(xiàn)場(chǎng)管理、市場(chǎng)行為管理、社會(huì)職責(zé)履行情況管理四個(gè)方面來(lái)構(gòu)建實(shí)施。

（一）企業(yè)管理

1.財(cái)務(wù)信用管理

企業(yè)要按照新的《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》的要求，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.統(tǒng)計(jì)管理

企業(yè)統(tǒng)計(jì)信用管理，是指企業(yè)在其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與統(tǒng)計(jì)信用有關(guān)行為的管理。加強(qiáng)企業(yè)統(tǒng)計(jì)信用管理，增強(qiáng)企業(yè)統(tǒng)計(jì)信用觀念，可促進(jìn)企業(yè)依法統(tǒng)計(jì)，提高統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量。

一是建立健全統(tǒng)計(jì)信用管理制度，對(duì)規(guī)范統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)工作，建立原始統(tǒng)計(jì)記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳以及統(tǒng)計(jì)資料審核、交接、檔案和保密等項(xiàng)的管理都要進(jìn)行詳細(xì)的規(guī)定。二是將統(tǒng)計(jì)信用管理納入公司的精細(xì)化管理。三是加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)人員的培訓(xùn)。

3.客戶資信管理

客戶是企業(yè)的重要資源，而客戶的資信狀況則直接關(guān)系到這一重要資源的質(zhì)量。

客戶資信管理的基本原則就是建立客戶資信數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)，集中對(duì)客戶資信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和審核。

客戶資信管理主要需要解決以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：第一，首先要解決企業(yè)的信息搜集渠道問(wèn)題；第二，解決客戶信息集中管理及管理方式的問(wèn)題；第三，解決如何判斷客戶可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，即明確風(fēng)險(xiǎn)的判斷標(biāo)準(zhǔn)及方法。第四，確定不同客戶的信用額度。

4.人事用工信用管理

企業(yè)要根據(jù)《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》等相關(guān)法律的規(guī)定建立健全勞工信用管理制度，依法簽訂勞動(dòng)合同，嚴(yán)格執(zhí)行用工備案制度，女職工和未成年工保護(hù)制度；遵循按勞分配的原則確定工資獎(jiǎng)金收入，不得拖欠和克扣職工工資；不得違背職工意愿，擅自變更勞動(dòng)合同；要保證職工的勞動(dòng)保障權(quán)利不受侵害，提供健全的勞動(dòng)保護(hù)和安全衛(wèi)生條件，依法參加并按時(shí)足額交納職工社會(huì)保險(xiǎn)。

（二）現(xiàn)場(chǎng)管理

1.工程、產(chǎn)品質(zhì)量管理

建筑施工企業(yè)增強(qiáng)綜合競(jìng)爭(zhēng)能力和提高效益的基礎(chǔ)是優(yōu)良的建筑工程質(zhì)量，而優(yōu)良的建筑工程質(zhì)量依靠以下幾項(xiàng)提供保障：一是建筑施工企業(yè)必須建立完善的ISO9000質(zhì)量認(rèn)證體系；二是建筑施工企業(yè)在施工過(guò)程中必須嚴(yán)格按照有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度規(guī)定進(jìn)行施工；三是建筑施工企業(yè)必須切實(shí)增強(qiáng)質(zhì)量責(zé)任意識(shí)和施工隊(duì)伍素質(zhì)；四是加強(qiáng)全過(guò)程各環(huán)節(jié)的質(zhì)量控制；五是依靠科技進(jìn)步和自主創(chuàng)新；六是嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)工程質(zhì)量保修制度。通過(guò)竣工驗(yàn)收的建設(shè)工程，施工承包商必須開(kāi)具工程保修書(shū)。在保修期內(nèi)，因勘察、設(shè)計(jì)、施工以及材料、設(shè)備原因造成的質(zhì)量缺陷，施工承包商負(fù)責(zé)維修，維修費(fèi)用由責(zé)任方承擔(dān)。這也是實(shí)現(xiàn)工程質(zhì)量信用管理的最終體現(xiàn)。

2.工程安全文明管理

對(duì)施工工程現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行安全文明管理，是實(shí)現(xiàn)建筑工程施工現(xiàn)場(chǎng)規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，要實(shí)現(xiàn)安全文明施工，要從以下幾點(diǎn)做起：一是嚴(yán)格貫徹執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范的要求進(jìn)行工程施工；二是保證現(xiàn)場(chǎng)安全文明施工措施費(fèi)落實(shí)到位和專(zhuān)款專(zhuān)用；三是要廣泛開(kāi)展創(chuàng)建“文明工地”活動(dòng)，有條件的要爭(zhēng)取申報(bào)省級(jí)文明工地；四是施工現(xiàn)場(chǎng)文明施工實(shí)施分階段動(dòng)態(tài)管理，如根據(jù)工程具體情況可將工程分為樁基施工、地下室施工、上部主體工程及裝修施工等三個(gè)階段；五是嚴(yán)格落實(shí)施工方案和施工組織設(shè)計(jì)中安全技術(shù)方案及安全措施的編制和審批制度；六是施工單位要認(rèn)真履行職責(zé)，積極配合市級(jí)部門(mén)對(duì)所施工的工程項(xiàng)目的安全文明施工情況的考核、評(píng)價(jià)工作。

（三）市場(chǎng)行為管理

1.招投標(biāo)管理

招投標(biāo)管理相對(duì)于施工企業(yè)來(lái)說(shuō)，可以分為物資采購(gòu)招標(biāo)管理和工程投標(biāo)管理兩大部分，主要是工程投標(biāo)的管理。

工程投標(biāo)管理：工程投標(biāo)應(yīng)該由專(zhuān)業(yè)的人員負(fù)責(zé)，從日常的信息收集、資格預(yù)審資料的準(zhǔn)備、標(biāo)書(shū)的制作、參與投標(biāo)及合同簽訂等全方面進(jìn)行控制。要作好以下幾項(xiàng)工作：第一，要準(zhǔn)備精干的投標(biāo)班子，包括決策者和負(fù)責(zé)施工圖的預(yù)算編制和成本估算的具體業(yè)務(wù)人員；第二，做好施工圖預(yù)算和單價(jià)分析；第三，投標(biāo)報(bào)價(jià)。

投標(biāo)過(guò)程中要注意不能有以下行為：（1）以超越企業(yè)施工資質(zhì)投標(biāo)；（2）有低于成本價(jià)格惡意競(jìng)標(biāo)；（3）不相互串標(biāo)或與招標(biāo)人串通投標(biāo)；（4）不以他人名義或其他方式騙取中標(biāo)；（5）不故意高出限價(jià)惡意造成廢標(biāo)；（6）不隨意放棄中標(biāo)侯選資格。

2.合同信用管理

合同信用管理的最基本目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)合同交易的安全完成，是企業(yè)信用的最直接體現(xiàn)。

“守合同重信用”是企業(yè)生存發(fā)展之本。方大公司連續(xù)多年被淄博市評(píng)為“守合同重信用誠(chéng)信企業(yè)”，市場(chǎng)信譽(yù)度連年提升。做好合同信用管理應(yīng)從以下幾方面入手：第一，合同管理人員落實(shí)；第二，抓好《合同法》等法律法規(guī)的學(xué)習(xí)、宣傳培訓(xùn)工作；第三，抓好合同管理制度的建設(shè)。

3.施工程序信用管理

簽訂工程合同以后就全面投入到工程建設(shè)當(dāng)時(shí)，開(kāi)工前需要經(jīng)過(guò)充分的準(zhǔn)備，要求各種施工手續(xù)齊全，人員及施工機(jī)械、工程材料有詳細(xì)的需求計(jì)劃并能按工程進(jìn)度陸續(xù)到位，各種施工組織設(shè)計(jì)和施工方案完成并通過(guò)審批，需要分包的工程范圍明確，責(zé)任明晰。重點(diǎn)要注意以下幾點(diǎn)：第一，不違法分包工程；第二，具備施工許可證及各種按規(guī)定應(yīng)該辦理的手續(xù)；第三，項(xiàng)目經(jīng)理資質(zhì)達(dá)到要求，工程技術(shù)及安全管理人員符合規(guī)定；第四，按規(guī)定進(jìn)行工程備案，工程結(jié)束后按規(guī)定存檔備查。

四、切實(shí)加強(qiáng)企業(yè)的信用管理

篇4

(一)中小企業(yè)融資環(huán)境尚未得到有效改善目前，銀行貸款中投向中小企業(yè)的比重仍然很低，在很多中小城市，能夠直接從資本市場(chǎng)中進(jìn)行股權(quán)性融資的幾乎為零，大多數(shù)中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)和發(fā)展資金依靠自有資金或者小額貸款公司和民間融資。因此，通過(guò)構(gòu)建區(qū)域性融資服務(wù)平臺(tái)，有效改善區(qū)域性融資環(huán)境是非常必要的。(二)現(xiàn)有社會(huì)團(tuán)體和中介機(jī)構(gòu)是融資服務(wù)平臺(tái)的可利用資源本文所提出的組成區(qū)域性融資服務(wù)平臺(tái)的三大支柱體系的主要功能要依靠社會(huì)團(tuán)體和中介機(jī)構(gòu)來(lái)實(shí)現(xiàn)。而投資擔(dān)保體系由投資公司和擔(dān)保公司構(gòu)成，信用管理體系由諸如行業(yè)協(xié)會(huì)或者中小企業(yè)信用管理協(xié)會(huì)等社會(huì)團(tuán)體構(gòu)成，會(huì)計(jì)鑒證服務(wù)體系由會(huì)計(jì)公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介服務(wù)機(jī)構(gòu)組成。目前很多中小城市已存在多家行業(yè)協(xié)會(huì)、小型會(huì)計(jì)服務(wù)公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、擔(dān)保公司以及城市投資公司。目前，這些社會(huì)團(tuán)體和中介機(jī)構(gòu)大多數(shù)沒(méi)有充分發(fā)揮其服務(wù)企業(yè)金融，改善融資環(huán)境的積極作用。(三)現(xiàn)有的組織資源并沒(méi)有形成合力上述社會(huì)團(tuán)體和中介機(jī)構(gòu)雖然存在，但他們是以個(gè)體的形式存在著，并沒(méi)有加入到某個(gè)服務(wù)體系中來(lái)，形成一定的合力，因此，他們雖然也在為經(jīng)濟(jì)區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融發(fā)展貢獻(xiàn)力量，但其效用是有限的。如果將這些組織和機(jī)構(gòu)聯(lián)絡(luò)成一個(gè)融資服務(wù)體系，使他們能夠相互合作，從不同的角度解決中小企業(yè)在金融交易中的信息不對(duì)稱(chēng)、信用等級(jí)低、缺乏信用約束、缺乏規(guī)模實(shí)力和專(zhuān)業(yè)性的融資規(guī)劃等問(wèn)題，必然能夠促進(jìn)融資區(qū)域環(huán)境的改善。(四)組織創(chuàng)新和制度創(chuàng)新是構(gòu)建區(qū)域性融資服務(wù)平臺(tái)的關(guān)鍵構(gòu)建區(qū)域性融資服務(wù)平臺(tái)的難點(diǎn)在于如何把眾多的社會(huì)團(tuán)體、中介機(jī)構(gòu)與企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)聯(lián)系起來(lái)，形成一個(gè)融資服務(wù)體系，如何使他們實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期合作。我們的思路是，通過(guò)一定的組織創(chuàng)新和制度創(chuàng)新來(lái)啟動(dòng)這個(gè)融資服務(wù)系統(tǒng)，例如:在現(xiàn)有行業(yè)協(xié)會(huì)的基礎(chǔ)上，成立中小企業(yè)信用管理協(xié)會(huì)作為各個(gè)行業(yè)統(tǒng)一的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，該協(xié)會(huì)同行業(yè)協(xié)會(huì)一起對(duì)中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)工作進(jìn)行日常管理，完善中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)制度，為融資和擔(dān)保提供相關(guān)企業(yè)信用方面的信息。這就是一個(gè)組織上的創(chuàng)新，也是對(duì)現(xiàn)有行業(yè)協(xié)會(huì)功能的擴(kuò)展和補(bǔ)充，同時(shí)也包含有信用評(píng)級(jí)制度上的創(chuàng)新。此外，政府對(duì)待中小企業(yè)融資問(wèn)題的態(tài)度積極是實(shí)施構(gòu)建區(qū)域性融資服務(wù)平臺(tái)的有力保障。中國(guó)政府，對(duì)市場(chǎng)的干預(yù)能力較強(qiáng)，這種強(qiáng)勢(shì)猶如一柄雙刃劍，當(dāng)路徑選擇正確的時(shí)候，政府的強(qiáng)勢(shì)干預(yù)可以用來(lái)為市場(chǎng)的發(fā)展開(kāi)拓道路。近幾年來(lái)，由于中小企業(yè)融資問(wèn)題已成為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸，引起了國(guó)家和地方各級(jí)政府高度重視，各級(jí)政府一直在努力采取各種措施，為中小企業(yè)解決融資困難。這足以說(shuō)明政府對(duì)改善融資環(huán)境的態(tài)度是積極的，甚至是急迫的，這就可以為區(qū)域性融資服務(wù)平臺(tái)的組織創(chuàng)新和制度創(chuàng)新提供一定的保障，減少來(lái)自各個(gè)方面的阻力，從而增強(qiáng)這個(gè)構(gòu)想的可行性。

構(gòu)建區(qū)域性融資服務(wù)平臺(tái)的實(shí)施構(gòu)想

借鑒國(guó)內(nèi)關(guān)于解決中小企業(yè)融資問(wèn)題的諸多探索和經(jīng)驗(yàn)，我們從區(qū)域性融資服務(wù)平臺(tái)的組織體系、主要控制點(diǎn)與制度保障以及運(yùn)行效果論證三個(gè)方面論述其實(shí)施構(gòu)想。區(qū)域性融資服務(wù)平臺(tái)的組織支撐是三大體系(如圖1所示):1.投資擔(dān)保體系;2.信用管理體系;3.會(huì)計(jì)鑒證服務(wù)體系。這三個(gè)體系以投資公司、擔(dān)保公司、金融機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)咨詢(xún)服務(wù)機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)及中小企業(yè)信用協(xié)會(huì)等組織和機(jī)構(gòu)為載體，相互合作，協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，集融資擔(dān)保服務(wù)、信用管理服務(wù)、會(huì)計(jì)信息服務(wù)、鑒證咨詢(xún)服務(wù)為一體，從整體上為中小企業(yè)營(yíng)造一個(gè)良好的融資環(huán)境。投資擔(dān)保體系由投資公司、擔(dān)保公司以及金融機(jī)構(gòu)組成。投資公司作為融資主體向金融機(jī)構(gòu)打包貸款，或者向證券市場(chǎng)發(fā)行中小企業(yè)集合債券，然后將籌集來(lái)的資金按照預(yù)先簽訂的集合融資協(xié)議上的配額分配給中小企業(yè)使用，并負(fù)責(zé)資金的回流。投資擔(dān)保體系的另一個(gè)重要角色就是擔(dān)保公司，擔(dān)保公司為中小企業(yè)集群貸款和集合債券進(jìn)行擔(dān)保服務(wù)，也可以為需要的中小企業(yè)進(jìn)行個(gè)別擔(dān)保。投資公司和擔(dān)保公司在區(qū)域性融資服務(wù)平臺(tái)中為中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間搭起信任的橋梁，從而解決由于信息不對(duì)稱(chēng)、信用不足導(dǎo)致的融資困難。信用管理體系由現(xiàn)有的各行業(yè)協(xié)會(huì)和在各行業(yè)協(xié)會(huì)基礎(chǔ)上組建的中小企業(yè)信用管理協(xié)會(huì)組成，下設(shè)企業(yè)信用評(píng)價(jià)監(jiān)督委員會(huì)，該委員會(huì)的成員應(yīng)由企業(yè)主代表、投資公司代表、擔(dān)保公司代表和信用評(píng)價(jià)專(zhuān)業(yè)人員組成，負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)員企業(yè)的信用進(jìn)行評(píng)價(jià)和監(jiān)督，出具只在區(qū)域融資服務(wù)平臺(tái)系統(tǒng)內(nèi)部有效的信用評(píng)價(jià)書(shū)。信用管理協(xié)會(huì)實(shí)行會(huì)員制，其注冊(cè)資金可以由投資公司、擔(dān)保公司和各行業(yè)協(xié)會(huì)共同解決，會(huì)員企業(yè)按年交納會(huì)費(fèi)和信用評(píng)價(jià)費(fèi)，以維持信用管理協(xié)會(huì)的正常運(yùn)行。信用管理協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)員企業(yè)的日常信用紀(jì)錄進(jìn)行細(xì)化管理和評(píng)價(jià)，考慮到并不是所有的行業(yè)都有自己的行業(yè)協(xié)會(huì)，中小企業(yè)信用管理協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)既吸收行業(yè)協(xié)會(huì)下屬的行業(yè)會(huì)員，又在信用考評(píng)的基礎(chǔ)上吸收企業(yè)會(huì)員。需要說(shuō)明的是，信用管理與評(píng)價(jià)并不等同于信用評(píng)級(jí)，信用管理協(xié)會(huì)只在會(huì)員企業(yè)范圍內(nèi)進(jìn)行企業(yè)信用的日常管理和評(píng)價(jià)服務(wù)，旨在為投資公司提供各會(huì)員企業(yè)的信用情況，還可以為本地金融機(jī)構(gòu)提供會(huì)員企業(yè)的信用情況。各行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)協(xié)助信用管理協(xié)會(huì)的管理工作，對(duì)有不良信用記錄的企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期公布，并采取一定的制裁措施。［5］信用管理協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的內(nèi)部管理制度，各會(huì)員企業(yè)對(duì)其工作的公正性進(jìn)行監(jiān)督，投資公司和擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)對(duì)信用管理協(xié)會(huì)的工作予以外部監(jiān)督，以確保該組織能夠公平公正地為會(huì)員企業(yè)服務(wù)，為投資公司和擔(dān)保公司提供客觀的信用信息。會(huì)計(jì)鑒證服務(wù)體系是由會(huì)計(jì)服務(wù)公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所以及相關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)和管理咨詢(xún)服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)組成。可以將經(jīng)濟(jì)區(qū)域內(nèi)現(xiàn)有的會(huì)計(jì)服務(wù)公司和會(huì)計(jì)師事務(wù)所納入會(huì)計(jì)鑒證服務(wù)體系，由于會(huì)計(jì)師事務(wù)所的從業(yè)人員中有很多經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)管理人才，可以由會(huì)計(jì)師事務(wù)所承擔(dān)為企業(yè)提供財(cái)務(wù)管理、籌資策劃方面的咨詢(xún)服務(wù)。很多中小企業(yè)沒(méi)有合格的財(cái)務(wù)人員，不能提供合格的財(cái)務(wù)信息是造成其信息不對(duì)稱(chēng)的原因之一，特別是經(jīng)營(yíng)規(guī)模比較小的創(chuàng)業(yè)型企業(yè)，在創(chuàng)業(yè)之初可能沒(méi)有能力也沒(méi)有實(shí)力聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)人員。會(huì)計(jì)鑒證服務(wù)體系的意義在于，一方面可以通過(guò)會(huì)計(jì)和納稅服務(wù)提高企業(yè)會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，另一方面可以在提供鑒證服務(wù)的同時(shí)為企業(yè)提供籌資策劃咨詢(xún)服務(wù)，減小企業(yè)籌資活動(dòng)的盲目性。［6］目前來(lái)看，投資擔(dān)保和信用管理結(jié)合比較緊密，容易形成一個(gè)體系，會(huì)計(jì)鑒證服務(wù)因其業(yè)務(wù)性質(zhì)的原因決定了其應(yīng)當(dāng)有一定的獨(dú)立性。為了保證會(huì)計(jì)鑒證服務(wù)體系與投資擔(dān)保體系和信用管理體系保持一定的結(jié)合程度，需要在區(qū)域內(nèi)融資運(yùn)作過(guò)程中給予一定的制度保障和約束機(jī)制。

保障上述以三個(gè)體系構(gòu)成的組織體系只為區(qū)域性融資服務(wù)平臺(tái)準(zhǔn)備了組織基礎(chǔ)，現(xiàn)代金融是以契約為基礎(chǔ)的交易，雖然我們部分采用了類(lèi)似過(guò)去的行會(huì)形式的組織結(jié)構(gòu)，但以契約為基礎(chǔ)的交易性質(zhì)不能改變，而契約經(jīng)濟(jì)是在一定的制度保障下運(yùn)行的，這就需要建立健全相應(yīng)的制度來(lái)規(guī)范和控制區(qū)域性融資服務(wù)平臺(tái)中各個(gè)組織以及個(gè)人的行為，使每一個(gè)體的行為符合整個(gè)系統(tǒng)的運(yùn)行目標(biāo)。首先，應(yīng)當(dāng)規(guī)范和控制企業(yè)的信用行為。馬克思有言，“信用制度表現(xiàn)為生產(chǎn)過(guò)剩和商業(yè)過(guò)度投機(jī)的主要杠桿，”過(guò)度投機(jī)正是中小企業(yè)融資活動(dòng)中最需要防范的風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)信用管理協(xié)會(huì)的職責(zé)就是要對(duì)會(huì)員企業(yè)的信用記錄進(jìn)行跟蹤管理，防止投資公司和金融機(jī)構(gòu)因不了解企業(yè)的信用情況提供資金給有過(guò)度投機(jī)傾向和過(guò)度投機(jī)行為的會(huì)員企業(yè)，使集合融資取得的資金承受過(guò)度投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。在信用管理協(xié)會(huì)的運(yùn)行過(guò)程中，建立嚴(yán)格可行的企業(yè)會(huì)員信用監(jiān)督管理制度是該協(xié)會(huì)發(fā)揮其管理效能的關(guān)鍵。其次，控制企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量。會(huì)計(jì)是對(duì)企業(yè)的資金運(yùn)動(dòng)進(jìn)行核算和監(jiān)督的，企業(yè)的會(huì)計(jì)信息能夠比較簡(jiǎn)明全面地反映企業(yè)在一定時(shí)點(diǎn)的財(cái)務(wù)狀況和一定時(shí)間的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，是評(píng)價(jià)企業(yè)發(fā)展前景的重要信息。而中小企業(yè)會(huì)計(jì)信息失真的原因是多方面的，不僅僅是企業(yè)主的故意行為，沒(méi)有條件聘請(qǐng)合格的財(cái)務(wù)人員也是會(huì)計(jì)信息不能如實(shí)反映企業(yè)狀況的重要因素。因此，在金融服務(wù)平臺(tái)的運(yùn)行過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)有制度或者規(guī)程來(lái)規(guī)范企業(yè)的財(cái)務(wù)行為，要求中小企業(yè)要么自己聘請(qǐng)合格的財(cái)務(wù)人員，要么走會(huì)計(jì)服務(wù)柜臺(tái)化的道路，以確保企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠。信用管理協(xié)會(huì)、投資公司和擔(dān)保公司也可以依法對(duì)不遵守該制度的企業(yè)或者會(huì)計(jì)服務(wù)公司問(wèn)責(zé)，對(duì)提供虛假財(cái)務(wù)信息的企業(yè)主和會(huì)計(jì)人員進(jìn)行嚴(yán)厲的懲罰和制裁，通過(guò)加大提供虛假信息的違法成本制止和約束企業(yè)的不良行為，凈化融資環(huán)境。第三，控制會(huì)計(jì)鑒證服務(wù)的質(zhì)量和誠(chéng)信度。為了保證企業(yè)所提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的質(zhì)量，避免由于資金運(yùn)動(dòng)鏈拉長(zhǎng)而導(dǎo)致資金使用方通過(guò)虛假會(huì)計(jì)信息騙取投資者資金，國(guó)內(nèi)外普通采取的方法是引入第三方審計(jì)，也叫做公共鑒證審計(jì)。為保證公共鑒證的有效性，我們應(yīng)當(dāng)從制度上嚴(yán)格規(guī)范納入會(huì)計(jì)鑒證服務(wù)體系的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)行為。為了避免審計(jì)委托人的利益對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)獨(dú)立性的影響，甚至應(yīng)當(dāng)考慮改變信貸審計(jì)的委托人身份，由投資公司或者金融機(jī)構(gòu)作為委托人聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具審計(jì)報(bào)告，而不是由與審計(jì)意見(jiàn)有密切得害關(guān)系的企業(yè)來(lái)做委托人。委托人身份的轉(zhuǎn)換從根源上緩解了委托方利益與鑒證方執(zhí)業(yè)質(zhì)量的矛盾，自然會(huì)抑制注冊(cè)會(huì)計(jì)師為了業(yè)務(wù)收入不顧審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的行為。此外，我們也可以考慮出臺(tái)一些地方性規(guī)章政策，指定必須由納入融資服務(wù)體系的具有執(zhí)業(yè)資格的中介機(jī)構(gòu)出具審計(jì)鑒證報(bào)告，對(duì)不能誠(chéng)信執(zhí)業(yè)的鑒證中介機(jī)構(gòu)予以處罰，限制其鑒證報(bào)告在本區(qū)域內(nèi)使用。通過(guò)對(duì)企業(yè)信用、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和鑒證服務(wù)質(zhì)量三個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行控制，基本可以解決中小企業(yè)信息不對(duì)稱(chēng)，信用不足等問(wèn)題，也就是說(shuō)既可以保證融通資金的安全回流，又可以增加資金提供者對(duì)資金安全回流的信心。那么，只要本區(qū)域的內(nèi)源性資本充足，通過(guò)區(qū)域性融資服務(wù)平臺(tái)的有效運(yùn)轉(zhuǎn)就能在運(yùn)行機(jī)制層面上解決區(qū)域內(nèi)中小企業(yè)的融資困難。

篇5

關(guān)鍵詞：農(nóng)村經(jīng)濟(jì)；信用建設(shè)；創(chuàng)新

隨著近幾年國(guó)家對(duì)信用管理工作的重視，各地區(qū)信用管理建設(shè)日趨完善，信用管理的建設(shè)幅度早已擴(kuò)展到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、農(nóng)村，加大農(nóng)村信用建設(shè)亦受到政府與學(xué)者的重視，越來(lái)越多的人意識(shí)到加大農(nóng)村信用建設(shè)是推進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新與發(fā)展的有效途徑。

一、加大農(nóng)村信用建設(shè)的意義

近年來(lái)，農(nóng)村信用建設(shè)不斷完善，涉農(nóng)信用體系也由無(wú)到有，信用體系是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中重要的組成部分。課題組針對(duì)江蘇省有代表性的農(nóng)村進(jìn)行了深入調(diào)研，旨在發(fā)現(xiàn)信用建設(shè)與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的契合點(diǎn)。1、農(nóng)村信用建設(shè)促進(jìn)勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高。隨著政府對(duì)信用管理工作的大力推進(jìn)，江蘇省已有70多個(gè)縣區(qū)開(kāi)展了農(nóng)戶信用信息系統(tǒng)建設(shè)工作，據(jù)調(diào)研資料顯示，開(kāi)展了信用管理建設(shè)的農(nóng)村，由于感受到信用管理的制約與信用交易的好處，更加注重生產(chǎn)過(guò)程中的標(biāo)準(zhǔn)化、精確化程度與農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量，勞動(dòng)生產(chǎn)率大幅度提高。2、農(nóng)村信用建設(shè)直接影響涉農(nóng)企業(yè)文化。信用管理工作是企業(yè)形成企業(yè)文化的助推劑。在大力開(kāi)展農(nóng)村信用建設(shè)的過(guò)程中，各個(gè)涉農(nóng)企業(yè)為了獲得信用相關(guān)資質(zhì)，必然開(kāi)展一系列有關(guān)提高企業(yè)信用的活動(dòng)，力求提高企業(yè)信用測(cè)評(píng)分?jǐn)?shù)。在各種知識(shí)競(jìng)賽、信用內(nèi)容的宣傳中，逐漸形成了健康積極的企業(yè)信用文化，促進(jìn)企業(yè)不斷朝著健康的方向發(fā)展。3、農(nóng)村信用建設(shè)直接影響涉農(nóng)企業(yè)發(fā)展。涉農(nóng)信用管理建設(shè)是涉農(nóng)企業(yè)健康發(fā)展的重要因素，涉農(nóng)信用管理主要包括涉農(nóng)征信、涉農(nóng)評(píng)估、涉農(nóng)授信、涉農(nóng)企業(yè)應(yīng)收賬款管理、商賬追收、分析等?？梢?jiàn)，涉農(nóng)信用管理貫穿企業(yè)交易的全過(guò)程，對(duì)交易雙方企業(yè)與第三方機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)起到了信息互通、交易過(guò)程監(jiān)督的作用，在這種信用管理方式下，勢(shì)必對(duì)涉農(nóng)企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生直接正向的影響。4、農(nóng)村信用建設(shè)直接影響涉農(nóng)企業(yè)組織形式的優(yōu)化。課題組調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，涉農(nóng)企業(yè)大多缺乏比較完善的組織機(jī)構(gòu)，需要優(yōu)化組織形式才能達(dá)到信用建設(shè)的需要。課題組調(diào)研了500家涉農(nóng)企業(yè)，有效采集信息436家，據(jù)調(diào)研顯示，97%的涉農(nóng)企業(yè)沒(méi)有設(shè)立專(zhuān)門(mén)的信用管理工作崗位，100%的被調(diào)研企業(yè)沒(méi)有設(shè)立信用管理部門(mén)，但課題組深信，這個(gè)數(shù)據(jù)在不久的將來(lái)會(huì)有重大突破。隨著農(nóng)業(yè)信用建設(shè)的大力開(kāi)展，越來(lái)越多的涉農(nóng)企業(yè)會(huì)意識(shí)到信用管理的重要性，意識(shí)到信用管理崗位的重要性，體會(huì)到信用管理帶給企業(yè)的巨大經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。在經(jīng)濟(jì)的驅(qū)動(dòng)下，越來(lái)越多的涉農(nóng)企業(yè)必將優(yōu)化企業(yè)組織架構(gòu)，增設(shè)信用管理崗位，甚至設(shè)立信用管理機(jī)構(gòu)。5、加大農(nóng)村信用建設(shè)促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)是經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的前提，隨著對(duì)涉農(nóng)信用的大力開(kāi)展，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)有了顯著的提升，并且這個(gè)提升是可持續(xù)性的。因?yàn)樾庞脮?huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展造成良性影響，并不斷循環(huán)下去。綜上所述，加大農(nóng)村信用建設(shè)能夠給涉農(nóng)企業(yè)帶來(lái)實(shí)實(shí)在在的好處，是涉農(nóng)企業(yè)健康發(fā)展的必由之路，也是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推進(jìn)器。

二、農(nóng)村信用建設(shè)與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新發(fā)展的契合點(diǎn)

課題組把信用管理過(guò)程分為若干要素點(diǎn)，包括征信、授信、信用支付、應(yīng)收賬款管理、信用政策、信用評(píng)估、信用分析等。這些要素點(diǎn)對(duì)于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與創(chuàng)新有積極的影響，農(nóng)村信用建設(shè)與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新發(fā)展存在諸多契合點(diǎn)。1、農(nóng)村信用建設(shè)與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的契合點(diǎn)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，信用無(wú)處不在。根據(jù)課題組調(diào)研調(diào)查，江蘇省涉農(nóng)企業(yè)約有71%的企業(yè)采取了信用支付（賒銷(xiāo)）的方法，但效果卻不理想，應(yīng)收賬款數(shù)額巨大且難以收回是涉農(nóng)企業(yè)普遍存在的問(wèn)題，存在該問(wèn)題的原因是農(nóng)村信用管理還需要大幅度提高，賒銷(xiāo)前需要進(jìn)行征信，對(duì)客戶信用信息進(jìn)行分析，針對(duì)不同的客戶進(jìn)行信用評(píng)估，制定賒銷(xiāo)策略。其實(shí)信用支付的開(kāi)展效果，能夠體現(xiàn)一個(gè)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況，涉農(nóng)企業(yè)信用支付的有效應(yīng)用，能夠帶動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展?？梢?jiàn)，農(nóng)村信用建設(shè)與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在緊密的契合點(diǎn)。2、農(nóng)村信用建設(shè)與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新的契合點(diǎn)。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新是指涉農(nóng)新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、新市場(chǎng)的開(kāi)拓、新生產(chǎn)要素的發(fā)現(xiàn)、新生產(chǎn)方式的引進(jìn)和新企業(yè)組織形式的實(shí)施。這些創(chuàng)新都需要信用信息的收集、傳遞、分析、管理等。信用管理的順利開(kāi)展離不開(kāi)信用信息的有效傳遞，企業(yè)有益創(chuàng)新也離不開(kāi)信用信息的有效傳遞。大力開(kāi)展信用建設(shè)是信用信息有效傳遞的條件，合理的信用分析與信用評(píng)估是企業(yè)創(chuàng)新的首要環(huán)節(jié)，企業(yè)創(chuàng)新能夠帶動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的原動(dòng)力。可見(jiàn)，農(nóng)村信用建設(shè)不僅是涉農(nóng)信用機(jī)制發(fā)揮作用的條件，也是涉農(nóng)企業(yè)有益創(chuàng)新的保障，更是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新的基礎(chǔ)。

三、加大農(nóng)村信用建設(shè)推進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新發(fā)展的思路

加大農(nóng)村信用建設(shè)與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在必然聯(lián)系，如何加大農(nóng)村信用建設(shè)是本階段課題組研究的重點(diǎn)內(nèi)容。1、培育信用文化。培育信用文化是指在涉農(nóng)企業(yè)與農(nóng)戶中，深入開(kāi)展信用宣傳、講解，促使涉農(nóng)企業(yè)與農(nóng)戶認(rèn)識(shí)到開(kāi)展信用管理的必要性，并形成相應(yīng)的信用自覺(jué)意識(shí)，自覺(jué)加入農(nóng)村信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，使征信系統(tǒng)建設(shè)和征信服務(wù)覆蓋到廣大涉農(nóng)企業(yè)和農(nóng)戶，使建立的涉農(nóng)信用管理體系不斷更新、完善、覆蓋面廣、信息準(zhǔn)確。2、完善涉農(nóng)信用平臺(tái)建設(shè)。目前農(nóng)村信用平臺(tái)的使用主要體現(xiàn)在征信查詢(xún)上，加大農(nóng)村信用建設(shè)需要充分利用涉農(nóng)信用平臺(tái)，使其功能擴(kuò)大化。課題組認(rèn)為農(nóng)村信用平臺(tái)的完善至少體現(xiàn)在以下幾方面。（1）全面。涉農(nóng)信用平臺(tái)的全面使用以信息全面、用戶全面為前提。信息全面是指該平臺(tái)的征信模塊的數(shù)據(jù)不僅包含涉農(nóng)企業(yè)、農(nóng)戶的征信數(shù)據(jù)，還包含與涉農(nóng)企業(yè)、農(nóng)戶交易的交易方的征信數(shù)據(jù)，這樣的平臺(tái)才是涉農(nóng)全面平臺(tái)，才能保證涉農(nóng)交易雙方、銀行、政府對(duì)信用信息的需求。用戶全面即從使用平臺(tái)的用戶數(shù)著手，擴(kuò)大平臺(tái)的使用面。用戶全面是以信息全面為前提的，只有數(shù)據(jù)信息的全面，才能滿足不同用戶的使用需求，才能擴(kuò)大涉農(nóng)信用平臺(tái)的使用面。（2）與其他平臺(tái)信息的有效對(duì)接。目前農(nóng)村信用平臺(tái)信息缺乏與其他平臺(tái)信息的有效傳遞、對(duì)接。信用平臺(tái)數(shù)據(jù)可與農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售平臺(tái)對(duì)接，一方面幫助農(nóng)戶與涉農(nóng)企業(yè)在農(nóng)產(chǎn)品網(wǎng)上申購(gòu)和銷(xiāo)售，另一方面幫助交易方了解涉農(nóng)企業(yè)征信數(shù)據(jù)、信用管理過(guò)程，安心放心交易。涉農(nóng)企業(yè)、農(nóng)戶涉及的相關(guān)平臺(tái)都可以與涉農(nóng)信用管理平臺(tái)對(duì)接，促使平臺(tái)用戶受益最大化。（3）協(xié)同發(fā)展。信用平臺(tái)是各方參與的平臺(tái)，建設(shè)信用平臺(tái)不應(yīng)該僅僅是某個(gè)部門(mén)或者某個(gè)平臺(tái)設(shè)計(jì)公司的工作。各參與方需要具備協(xié)同互利發(fā)展理念，從信用信息征集、信用分析、信用管理等多方面合作、溝通，旨在構(gòu)建各方都使用便捷、安全可靠、增進(jìn)效益的信息化處理平臺(tái)。由此可見(jiàn)，信息化涉農(nóng)信用平臺(tái)的廣泛應(yīng)用，必然能提升涉農(nóng)企業(yè)管理水平，提高涉農(nóng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。3、構(gòu)建信用體系正向激勵(lì)機(jī)制。信用是一種道德要求，而非法律約束，因此采用正向激勵(lì)機(jī)制更能夠調(diào)動(dòng)參與方的積極性。涉農(nóng)信用體系的正向激勵(lì)以激勵(lì)、褒揚(yáng)等方式為主，具體有兩種形式：一種是獎(jiǎng)金、免交年費(fèi)、免交查詢(xún)費(fèi)等物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)；另一種是信任、表?yè)P(yáng)、高評(píng)級(jí)等精神獎(jiǎng)勵(lì)。4、涉農(nóng)信用立法。涉農(nóng)信用體系建設(shè)過(guò)程中，政府需要發(fā)揮監(jiān)督指導(dǎo)作用，完善涉農(nóng)信用立法，對(duì)于信用良好的企業(yè)與農(nóng)戶給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)失信的企業(yè)與農(nóng)戶給予懲罰，營(yíng)造良好的政策環(huán)境。

四、加大農(nóng)村信用建設(shè)推進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新發(fā)展時(shí)的注意事項(xiàng)

加大農(nóng)村信用建設(shè)推進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新發(fā)展過(guò)程中，需要從前期基礎(chǔ)、中期建設(shè)、后期發(fā)展等方面注意以下事項(xiàng)，確保信用建設(shè)的效果與經(jīng)濟(jì)效益的提高。1、前期基礎(chǔ)。前期需要注意農(nóng)村信用評(píng)價(jià)指標(biāo)是否完善，準(zhǔn)確的信用評(píng)價(jià)才能正確地開(kāi)展后期工作。信用評(píng)價(jià)需要體現(xiàn)地域差異性，因?yàn)椴煌貐^(qū)的農(nóng)戶、涉農(nóng)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)狀況、思想意識(shí)、硬件設(shè)施都不同，例如靠近城市的農(nóng)戶、涉農(nóng)企業(yè)受城市的帶動(dòng)，大多數(shù)都進(jìn)行過(guò)貸款，那么信用評(píng)價(jià)的指標(biāo)需要把抵押擔(dān)保負(fù)債數(shù)額與償還納入評(píng)價(jià)范圍。對(duì)于純務(wù)農(nóng)農(nóng)戶，很少與外界往來(lái)交易，務(wù)農(nóng)收入受時(shí)間的波動(dòng)性相對(duì)較大，在信用評(píng)價(jià)應(yīng)重點(diǎn)分析農(nóng)戶的道德表現(xiàn)與農(nóng)產(chǎn)品成果。2、中期建設(shè)。中期關(guān)注的事項(xiàng)應(yīng)該放在信用信息與其他產(chǎn)品的對(duì)接上，提高信用評(píng)價(jià)在企業(yè)交易中的地位，實(shí)現(xiàn)信用價(jià)值最大化。積極推動(dòng)各機(jī)構(gòu)、企業(yè)將評(píng)價(jià)結(jié)果納入業(yè)務(wù)審核、交易的全過(guò)程，逐步形成信用市場(chǎng)。積極建立健全的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系與農(nóng)村信用平臺(tái)對(duì)接，解決農(nóng)戶與涉農(nóng)企業(yè)融資難的問(wèn)題。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織的增收和發(fā)展離不開(kāi)信貸資源，要建立健全農(nóng)村擔(dān)保體系與農(nóng)村信用平臺(tái)對(duì)接，推進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新發(fā)展。3、后期維護(hù)。后期主要體現(xiàn)在信用管理工作的不斷完善與信用信息的更新維護(hù)上，農(nóng)業(yè)受季節(jié)的影響頗大，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)情況也會(huì)隨農(nóng)產(chǎn)品的狀況發(fā)生波動(dòng)，這就需要不斷完善信用體系，構(gòu)建適宜不同時(shí)期、不同經(jīng)濟(jì)形式使用的信用管理體系，不斷與時(shí)俱進(jìn)，更新農(nóng)戶涉農(nóng)企業(yè)實(shí)時(shí)的信用數(shù)據(jù)，保證信用體系各環(huán)節(jié)的信息有效性。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)起著至關(guān)重要的作用，為了推進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，解決農(nóng)村信用意識(shí)與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的不協(xié)調(diào)，目前迫切需要加大農(nóng)村信用建設(shè)，積極進(jìn)行農(nóng)村經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，加大農(nóng)村信用建設(shè)為健康經(jīng)濟(jì)發(fā)展和城鄉(xiāng)信用發(fā)展提供了新思路。

作者:陳婧 單位:蘇州市職業(yè)大學(xué)

參考文獻(xiàn)

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篇6

建國(guó)以來(lái),在長(zhǎng)期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下,我國(guó)各種資源由國(guó)家配置,企業(yè)信用完全依附國(guó)家信用,企業(yè)缺乏樹(shù)立良好形象的內(nèi)在動(dòng)力,企業(yè)信用先天不足。以信用為基礎(chǔ)的契約經(jīng)濟(jì)也隨之終結(jié)。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制在我國(guó)的初步建立,市場(chǎng)機(jī)制的作用日益發(fā)揮。相應(yīng)“市場(chǎng)失靈”、“市場(chǎng)缺陷”也逐步顯現(xiàn)出來(lái)。法治精神的缺乏使得經(jīng)濟(jì)倫理的底線———社會(huì)信用的建立缺少動(dòng)力。傳統(tǒng)的信用文化和計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的社會(huì)信用體系被打破,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信用體系未建立起來(lái),導(dǎo)致整個(gè)社會(huì)“信用真空”。當(dāng)前企業(yè)信用缺乏遠(yuǎn)不止于假冒偽劣泛濫、合同欺詐、逃避債務(wù)、偷稅漏稅、走私騙匯、虛假注冊(cè)、黑幕交易、價(jià)格陷阱、偽裝上市等等表現(xiàn)。特別是在食品安全領(lǐng)域，近年來(lái)發(fā)生了“地溝油”、“三鹿奶粉”、“瘦肉精”等事故，使有著誠(chéng)實(shí)守信數(shù)千年傳統(tǒng)美德的中國(guó),今天正遭受前所未有的嚴(yán)重信用危機(jī)。社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì),良好的社會(huì)信用體系是建立和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的重要保證。也是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展的先決條件。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的過(guò)程當(dāng)然地包含了信用的要求,建立健全完善的信用體系在我國(guó)已顯得十分迫切和必要：首先，信用環(huán)境不佳已嚴(yán)重制約了消費(fèi)、出口和投資需求，宏觀經(jīng)濟(jì)的良性運(yùn)行必須建立在誠(chéng)信的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境上。其次，企業(yè)自身誠(chéng)信建設(shè)成為企業(yè)生存和發(fā)展的客觀要求。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)，最終是信譽(yù)和品牌的競(jìng)爭(zhēng),而品牌由信譽(yù)凝聚而成。品牌的本質(zhì)是建立在消費(fèi)者的高度信任和忠誠(chéng)的基礎(chǔ)之上的。一個(gè)企業(yè)失去了信譽(yù)和忠誠(chéng),也就失了消費(fèi)者,失去了生存和發(fā)展的可能。第三，誠(chéng)信體系建設(shè)是發(fā)展社會(huì)主義先進(jìn)文化的客觀要求。中國(guó)的傳統(tǒng)文化體系中,“誠(chéng)實(shí)信用,超凡入圣”是至高無(wú)上的道德理念。在今天的社會(huì)道德結(jié)構(gòu)中,“明禮誠(chéng)信”是先進(jìn)文化建設(shè)的重要內(nèi)容之一。黨的十明確把“誠(chéng)信”列為社會(huì)主義核心價(jià)值觀之一。它要求在社會(huì)主義精神文明建設(shè),即以思想道德建設(shè)為核心的先進(jìn)文化建設(shè)中,人們相互之間的關(guān)系應(yīng)形成“善意真誠(chéng)、守信不欺和公平合理”的風(fēng)尚。通過(guò)全社會(huì)的信用倫理教育,培養(yǎng)他們的信用觀,為社會(huì)保持良好的信用秩序和風(fēng)尚營(yíng)造高尚的道德基礎(chǔ),促進(jìn)社會(huì)文明和人類(lèi)的全面發(fā)展。

二、推進(jìn)企業(yè)信用體系建設(shè)的實(shí)踐與路徑

中國(guó)社會(huì)信用體系建設(shè)試點(diǎn)工作于2003年底啟動(dòng)，已經(jīng)歷了近十年的發(fā)展，取得了一系列的成效和經(jīng)驗(yàn)。特別是2011年國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議對(duì)社會(huì)信用體系建設(shè)規(guī)劃進(jìn)行了研究部署，要求各級(jí)人民政府高度重視社會(huì)誠(chéng)信和信用體系建設(shè)，通過(guò)完善制度、加強(qiáng)教育，努力營(yíng)造誠(chéng)實(shí)、自律、守信、互信的社會(huì)信用環(huán)境，使誠(chéng)實(shí)守信者得到保護(hù)、作假失信者受到懲戒，為社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)、政治、文化、社會(huì)的改革和發(fā)展提供良好的道德保障。并進(jìn)一步明確了“十二五”期間全面推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)的六項(xiàng)主要任務(wù)：一是加快征信立法和制度建設(shè)；二是推進(jìn)行業(yè)、部門(mén)和地方信用建設(shè)；三是建設(shè)覆蓋全國(guó)的征信系統(tǒng)；四是加強(qiáng)監(jiān)管，完善信用服務(wù)市場(chǎng)體系；五是加強(qiáng)政務(wù)誠(chéng)信建設(shè)；大力培養(yǎng)社會(huì)誠(chéng)信意識(shí)。重慶市企業(yè)信用體系建設(shè)工作自2003年啟動(dòng)以來(lái)，取得了顯著成效。一是健全了工作機(jī)制。2003年9月，成立了重慶市企業(yè)信用體系建設(shè)工作協(xié)調(diào)小組，辦公室設(shè)在市工商局。先后成立重慶市企業(yè)信用信息中心和市工商局企業(yè)信用體系建設(shè)處，統(tǒng)一組織實(shí)施全市的企業(yè)信用體系建設(shè)工作。目前，企業(yè)信用體系建設(shè)工作協(xié)調(diào)小組成員單位達(dá)到65個(gè)，包括政府職能部門(mén)、司法部門(mén)、公用企事業(yè)單位及相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)。各區(qū)縣也相應(yīng)建立了企業(yè)信用建設(shè)的工作機(jī)構(gòu)。二是完善了信用制度。市政府和市信用辦先后制定出臺(tái)了《重慶市企業(yè)信用體系建設(shè)方案》、《重慶市企業(yè)信用信息聯(lián)合征集記錄辦法》、《企業(yè)信用信息征集和公開(kāi)管理辦法》等20多個(gè)規(guī)范性文件，為企業(yè)信用體系建設(shè)提供了良好的制度支撐。三是搭建了聯(lián)合征信平臺(tái)。2006年市政府投資1139.6萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)建成重慶市企業(yè)信用信息聯(lián)合征信系統(tǒng)（一期工程）并投入運(yùn)行，該系統(tǒng)包括信息征集、信息比對(duì)、信息共享等15個(gè)子系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了市工商局、區(qū)縣工商局、工商所的三級(jí)縱向聯(lián)網(wǎng)和成員單位間的橫向聯(lián)網(wǎng)，為各成員單位數(shù)據(jù)征集共享提供了技術(shù)平臺(tái)。四是建成了全市企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)。依托企業(yè)聯(lián)合征集平臺(tái)，截至2012年底，全市已征集整合了65個(gè)部門(mén)的企業(yè)信用信息2000萬(wàn)條，其中基礎(chǔ)身份信息1442.7萬(wàn)條、優(yōu)良信用信息4.8萬(wàn)條、不良行為信息74.6萬(wàn)條、警示信息166萬(wàn)條，黑牌企業(yè)信息311.8萬(wàn)條。

三、從各地的實(shí)踐來(lái)看，企業(yè)信用制度的建立和完善是一項(xiàng)長(zhǎng)期的系統(tǒng)工程

篇7

我國(guó)加入WTO之后，經(jīng)濟(jì)、金融全球化使我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境更加復(fù)雜，國(guó)內(nèi)信用缺失現(xiàn)象非常嚴(yán)重，對(duì)我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展構(gòu)成了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。因此，我們必須認(rèn)真研究我國(guó)加入WTO后的社會(huì)信用管理體系建設(shè)問(wèn)題。

一、我國(guó)信用缺失現(xiàn)狀及危害

目前我國(guó)信用缺失現(xiàn)象嚴(yán)重，大量企業(yè)任意逃廢銀行債務(wù)，企業(yè)之間相互拖欠“三角債”，證券市場(chǎng)各種違規(guī)現(xiàn)象層出不窮，消費(fèi)領(lǐng)域假冒偽劣產(chǎn)品充斥市場(chǎng)。信用缺失對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和整個(gè)社會(huì)生活造成了極大的損失和危害。

第一，信用缺失增加了社會(huì)交易成本，降低了效率，造成資源極大浪費(fèi)。由于整個(gè)社會(huì)信用環(huán)境的惡化，信用缺失現(xiàn)象的普遍存在，信用作為支付手段的功能受到了很大限制，甚至一些企業(yè)為防范風(fēng)險(xiǎn)，寧愿放棄大量訂單和客戶，也不愿采用信用結(jié)算方式。

第二，信用缺失加大了我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)，制約了企業(yè)的發(fā)展。信用缺失導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)在金融體系中不斷積累，特別是向國(guó)有銀行集中，加大了我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)。信用缺失還大大增加了企業(yè)的生產(chǎn)成本和投資風(fēng)險(xiǎn)，提高了投資預(yù)期的不確定性，使企業(yè)的投資和銀行的貸款趨于謹(jǐn)慎和收縮，制約了企業(yè)的發(fā)展。

第三，信用缺失阻礙了中國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制改革進(jìn)程。近20年來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革一直在穩(wěn)健地推行，但一些企業(yè)借改制、破產(chǎn)之名大肆逃廢銀行債務(wù)，企業(yè)之間相互拖欠三角債，極大地影響了企業(yè)改革、改制、建立現(xiàn)代企業(yè)制度的進(jìn)程。證券市場(chǎng)上市公司的造假更是觸目驚心，嚴(yán)重影響了我國(guó)證券市場(chǎng)的健康發(fā)展，影響了我國(guó)經(jīng)濟(jì)、金融體制改革的深化。

第四，信用缺失導(dǎo)致中國(guó)經(jīng)濟(jì)在國(guó)際上的競(jìng)爭(zhēng)力下降。由于信用缺失現(xiàn)象的普遍存在，我國(guó)企業(yè)和產(chǎn)品參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的成本將加大，參與國(guó)際市場(chǎng)的難度將增加，將不得不在價(jià)格等多方面做出較大犧牲。信用缺失還會(huì)引起外國(guó)投資者對(duì)投資環(huán)境的擔(dān)心，加大我們吸引外資的成本。

二、我國(guó)建設(shè)社會(huì)信用管理體系的必要性

（一）建設(shè)社會(huì)信用管理體系是發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的必然要求。信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行與發(fā)展的基礎(chǔ)和前提條件，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在一定意義上就是信用經(jīng)濟(jì)。良好的社會(huì)信用秩序是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的前提與助推器，是支撐現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)高效運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)和必要的安全裝置。社會(huì)信用秩序混亂則會(huì)阻礙和破壞國(guó)民經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展。

（二）建設(shè)社會(huì)信用管理體系是促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的要求。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展及經(jīng)濟(jì)總量的擴(kuò)大，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)將日益激烈。為了在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，各行各業(yè)將廣泛運(yùn)用信用手段促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。只有建立健全社會(huì)信用管理體系，才能保證以信用交易為主要交易手段的成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，才能更好地拉動(dòng)內(nèi)需，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長(zhǎng)。

（三）建設(shè)社會(huì)信用管理體系是我國(guó)加入WTO之后、堅(jiān)持對(duì)外開(kāi)放政策的要求。加入WTO后，我國(guó)經(jīng)濟(jì)與國(guó)際經(jīng)濟(jì)接軌，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)與國(guó)際市場(chǎng)將逐步連通為一體，如何更有力地參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)是擺在我們面前的一個(gè)課題。在國(guó)際貿(mào)易中講信用、注意自身信譽(yù)是國(guó)際慣例的首要信條。守信用的企業(yè)將會(huì)得到長(zhǎng)遠(yuǎn)的利益，不守信用的企業(yè)將會(huì)被淘汰。完備的社會(huì)信用管理體系將有利于提高我國(guó)企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

（四）建設(shè)社會(huì)信用管理體系是新經(jīng)濟(jì)順利發(fā)展的要求。以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為核心的新經(jīng)濟(jì)必須以社會(huì)成員之間高度的信用依賴(lài)和信用確信為基礎(chǔ)，網(wǎng)上各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展都離不開(kāi)社會(huì)信用管理體系的支持和保障。在社會(huì)大規(guī)模的信用規(guī)范未建立的背景下，無(wú)法談什么電子商務(wù)，網(wǎng)絡(luò)再安全也難以得到真正發(fā)展。

三、建設(shè)我國(guó)社會(huì)信用管理體系

（一）建立系統(tǒng)、完善的信用法律體系。

我國(guó)現(xiàn)有的《刑法》、《民法通則》、《公司法》、《合同法》、《擔(dān)保法》、《票據(jù)法》、《商業(yè)銀行法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》、《金融違法行為處罰辦法》、《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》等法規(guī)和行政管理規(guī)定對(duì)部分信用問(wèn)題作了規(guī)范，但這些法規(guī)的目的、管理內(nèi)容以及約束的問(wèn)題并非專(zhuān)門(mén)針對(duì)信用，對(duì)社會(huì)上各信用主體的信用行為沒(méi)有建立起相應(yīng)的法律準(zhǔn)則與約束體系。因此，我們必須借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，加快信用立法步伐，制定信用方面的專(zhuān)門(mén)法律。立法條件尚未成熟時(shí)，應(yīng)出臺(tái)相關(guān)的法規(guī)或部門(mén)規(guī)章，同時(shí)盡快完善上述與之相關(guān)的現(xiàn)有法律。

立法過(guò)程中應(yīng)注意處理好以下幾個(gè)問(wèn)題：1.信用公告制度與保護(hù)商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的矛盾；2.借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，建立失信懲罰機(jī)制，對(duì)失信行為進(jìn)行法律界定，并制定處罰措施；3.立法過(guò)程中應(yīng)盡量避免凸顯部門(mén)利益，避免引起部門(mén)間的利益爭(zhēng)奪，否則不利于整個(gè)行業(yè)的管理和發(fā)展。

（二）明確政府監(jiān)管部門(mén)，發(fā)揮政府的積極作用。

在我國(guó)現(xiàn)行體制下，與信用管理有關(guān)的政府各部門(mén)如人民銀行、工商總局、質(zhì)檢總局等大多從本部門(mén)的工作職能需要出發(fā)，制定相關(guān)管理規(guī)定，管理相應(yīng)的信用活動(dòng)，但是沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一管理全國(guó)信用活動(dòng)的綜合管理部門(mén)。因此，當(dāng)務(wù)之急是明確政府各部門(mén)在整個(gè)社會(huì)信用管理體系中的地位與作用，其信用管理的目標(biāo)與內(nèi)容，并明確一個(gè)部門(mén)作為主管部門(mén)，承擔(dān)綜合管理和監(jiān)管職責(zé)。

政府在建設(shè)社會(huì)信用管理體系過(guò)程中應(yīng)發(fā)揮積極作用。從西方國(guó)家的實(shí)踐看，在推進(jìn)社會(huì)信用管理體系建設(shè)的初期，需要政府各相關(guān)部門(mén)共同努力與配合。第一，應(yīng)加強(qiáng)各政府部門(mén)之間的信息聯(lián)通，實(shí)現(xiàn)資源共享，打破目前各自為政的狀態(tài)，提高資源配置效率。第二，政府應(yīng)主持制定一些基礎(chǔ)性、關(guān)鍵性的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，以規(guī)范信用管理行業(yè)的發(fā)展。信用管理行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)對(duì)于提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)效率、規(guī)避系統(tǒng)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。第三，政府部門(mén)不直接經(jīng)營(yíng)信用中介機(jī)構(gòu)，也不直接干預(yù)信用中介機(jī)構(gòu)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，否則就失去了信用管理的中立、公正性質(zhì)。政府應(yīng)扶持和監(jiān)督信用行業(yè)的發(fā)展，創(chuàng)造一個(gè)寬松、公平的環(huán)境，讓信用中介機(jī)構(gòu)按照市場(chǎng)的原則公平競(jìng)爭(zhēng)，優(yōu)勝劣汰。從歐美和亞洲地區(qū)著名的信用中介機(jī)構(gòu)來(lái)看，絕大多數(shù)公司一直都采取民營(yíng)方式。因?yàn)槊駹I(yíng)公司是中性的，無(wú)偏見(jiàn)的，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中除客戶和政府之外的第三方，它們?yōu)榭蛻籼峁┬庞脠?bào)告的質(zhì)量直接關(guān)系到它們?cè)谑袌?chǎng)上的生存問(wèn)題。第四，積極培育信用產(chǎn)品的市場(chǎng)需求。信用市場(chǎng)的需求是推動(dòng)信用管理行業(yè)發(fā)展的根本動(dòng)力，市場(chǎng)需求不足將嚴(yán)重制約整個(gè)行業(yè)的發(fā)展。美國(guó)政府很注重為信用產(chǎn)品的應(yīng)用創(chuàng)造市場(chǎng)需求，利用多種手段引導(dǎo)市場(chǎng)交易者進(jìn)行信用評(píng)級(jí)或者利用信用評(píng)級(jí)。目前，我國(guó)的企業(yè)和個(gè)人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中普遍缺乏使用信用信息的意識(shí)，信用市場(chǎng)需求嚴(yán)重不足。因此，政府應(yīng)從多方面、多渠道采取措施，鼓勵(lì)和引導(dǎo)企業(yè)和個(gè)人使用信用信息產(chǎn)品，增強(qiáng)企業(yè)和個(gè)人的信用需求。第五，政府應(yīng)大力整頓市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，建立失信懲罰機(jī)制，加大對(duì)失信行為的懲治力度，創(chuàng)造良好的社會(huì)信用環(huán)境。

另外，應(yīng)該特別強(qiáng)調(diào)的是，地方政府在建設(shè)信用管理體系中也應(yīng)發(fā)揮積極作用。從目前的情況來(lái)看，地方政府對(duì)于自己在建設(shè)信用管理體系過(guò)程中的地位與作用沒(méi)有深刻的認(rèn)識(shí)，存在一哄而上的現(xiàn)象，出現(xiàn)了盲目建設(shè)和重復(fù)建設(shè)的情況，這是對(duì)有限的社會(huì)資源的嚴(yán)重浪費(fèi)。

（三）發(fā)展信用中介機(jī)構(gòu)。

近十余年來(lái)，我國(guó)的信用管理行業(yè)逐步發(fā)展。我國(guó)現(xiàn)有征信機(jī)構(gòu)人體可以分為3類(lèi)：一是民營(yíng)征信機(jī)構(gòu)，如新華信公司、華夏國(guó)際和上海中商等；二是外資、合資征信機(jī)構(gòu)，如鄧白氏公司等；三是國(guó)家有關(guān)部門(mén)和地方政府推動(dòng)建立的有關(guān)中介機(jī)構(gòu)?？陀^上，我國(guó)的征信公司尚處于起步階段，專(zhuān)業(yè)化程度和社會(huì)影響也不盡理想，其作用與功效尚未得到充分發(fā)揮。我們應(yīng)該積極培育獨(dú)立的征信機(jī)構(gòu)，以市場(chǎng)化、商業(yè)化方式管理企業(yè)或個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)。

目前，我國(guó)的專(zhuān)業(yè)資信評(píng)估機(jī)構(gòu)有幾十家，但資信評(píng)估市場(chǎng)規(guī)模小，可供評(píng)估品種少，市場(chǎng)供需嚴(yán)重失衡，資信評(píng)估機(jī)構(gòu)權(quán)威性與專(zhuān)業(yè)化程度一直沒(méi)有得到社會(huì)公認(rèn)。我們應(yīng)學(xué)習(xí)和借鑒西方國(guó)家先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，奉行“超脫、公正、獨(dú)立”的原則，高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)地扶持、培育專(zhuān)業(yè)的資信評(píng)估機(jī)構(gòu)；完善信用評(píng)估制度，建立全國(guó)統(tǒng)一的企業(yè)和個(gè)人信用評(píng)估準(zhǔn)則、方法和管理辦法。

規(guī)范的信用管理服務(wù)是整個(gè)社會(huì)信用管理體系有效運(yùn)行的重要組成部分，不可或缺。在西方國(guó)家，系統(tǒng)的、深層次的且具有一定規(guī)模的信用管理服務(wù)，是信用經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的后勤保障。目前我國(guó)信用管理服務(wù)行業(yè)發(fā)展很不平衡，商賬追收行業(yè)基本上是空白，信用保險(xiǎn)和國(guó)際保理等行業(yè)剛剛起步，國(guó)家應(yīng)該鼓勵(lì)發(fā)展這些機(jī)構(gòu)與有關(guān)業(yè)務(wù)，進(jìn)一步發(fā)展和健全社會(huì)信用管理體系。

（四）建設(shè)企業(yè)信用管理體系。

我國(guó)現(xiàn)有的信用經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)主要是金融機(jī)構(gòu)，其中主要是商業(yè)銀行，信用活動(dòng)也主要是信貸。從西方國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，企業(yè)也是非常重要的信用經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。美國(guó)的企業(yè)，特別是一些比較大的企業(yè)，內(nèi)部往往設(shè)立專(zhuān)門(mén)的信用管理部，控制企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)情況。目前，我國(guó)企業(yè)的信用觀念和信用意識(shí)淡薄，企業(yè)內(nèi)部缺乏一些最基本的信用管理制度。而加入WTO后，我國(guó)開(kāi)放程度進(jìn)一步加大，企業(yè)直接面臨國(guó)際市場(chǎng)和本土市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，為了生存和發(fā)展，我們的企業(yè)必須盡快建立信用管理體系。企業(yè)可以考慮從兩方面加強(qiáng)信用管理：一是完善企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)控制制度，加強(qiáng)企業(yè)的自我信用控制能力，建立財(cái)務(wù)核算制度、銀行貸款管理制度和應(yīng)付賬款管理制度，防止自身發(fā)生失信行為；二是完善客戶信用風(fēng)險(xiǎn)控制制度，提高信用風(fēng)險(xiǎn)防范能力，建立包括客戶資信管理制度、客戶授信制度和應(yīng)收賬款管理制度在內(nèi)的一系列管理規(guī)章，提升企業(yè)信用管理水平。

（五）加強(qiáng)信用宣傳，開(kāi)展信用管理教育和科研活動(dòng)。

建立社會(huì)信用管理體系固然需要法律體系的支持，但信用的基礎(chǔ)在很大程度上是基于社會(huì)的信任和誠(chéng)信的道德理念來(lái)維系。我們要把強(qiáng)化信用意識(shí)作為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)倫理建設(shè)的重要內(nèi)容，讓“誠(chéng)實(shí)守信”深人人心，增強(qiáng)全民信用觀念。

當(dāng)前，應(yīng)該加強(qiáng)信用管理教育，在中小學(xué)直至大學(xué)開(kāi)設(shè)信用管理課程，培養(yǎng)人們的信用觀念和信用意識(shí)，培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)化的信用管理人才。同時(shí)還要加強(qiáng)信用管理科研活動(dòng)，投入大量的人力、物力，以滿足社會(huì)發(fā)展的需要。

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篇8

（一）當(dāng)前中國(guó)電信產(chǎn)業(yè)失信行為的表現(xiàn)

1.企業(yè)信用缺失。（1）企業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)不規(guī)范。惡性“價(jià)格戰(zhàn)”愈演愈烈：擅自改變資費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)具有同等交易條件的用戶或其他經(jīng)營(yíng)者實(shí)行價(jià)格歧視；散布漲價(jià)或者降價(jià)信息，擾亂市場(chǎng)秩序；訂立價(jià)格聯(lián)盟，損害其他經(jīng)營(yíng)者或電信用戶的合法權(quán)益。（2）企業(yè)之間信用無(wú)保障?；ヂ?lián)互通中，個(gè)別主導(dǎo)電信經(jīng)營(yíng)者出于“保住用戶陣地、維護(hù)自身利益”的狹隘意識(shí)，在與新興電信企業(yè)網(wǎng)間互聯(lián)時(shí)不是按照誠(chéng)實(shí)信用原則全面履行互聯(lián)協(xié)議的約定，而是以各種借口拖延網(wǎng)間業(yè)務(wù)開(kāi)放，人為設(shè)障，降低互通率和互通質(zhì)量，損害了互聯(lián)他方及電信用戶的利益[1]。（3）企業(yè)自覺(jué)履約率低。近年來(lái)，電信運(yùn)營(yíng)企業(yè)在當(dāng)?shù)赝ㄐ殴芾砭只蛐袠I(yè)協(xié)會(huì)的倡導(dǎo)下，行業(yè)自律公約或自律協(xié)約簽了不少，但實(shí)際執(zhí)行的效果卻不盡如人意[1]。個(gè)別企業(yè)言行不一，背棄協(xié)約條款規(guī)定，有的甚至擅自撕毀協(xié)議，在經(jīng)營(yíng)中仍我行我素，繼續(xù)違規(guī)，導(dǎo)致市場(chǎng)秩序混亂。

2.個(gè)人信用缺失。電信企業(yè)的欺詐行為使用戶、投資人蒙受了重大的損失。同樣，電信公司也由于各種用戶欺詐行為，如盜打電話、拖欠拒交話費(fèi)、偽造身份注冊(cè)及網(wǎng)上商業(yè)詐騙等，蒙受巨額損失。（1）用戶的電信欠費(fèi)和惡意欠費(fèi)行為普遍存在，致使一些惡意欠費(fèi)者在不同運(yùn)營(yíng)公司消費(fèi)而得不到追究。特別是取消入網(wǎng)費(fèi)以后，惡意欠費(fèi)的欺詐行為更加難以防范，已經(jīng)使電信運(yùn)營(yíng)企業(yè)呆賬比例增加、企業(yè)利潤(rùn)不實(shí)、資產(chǎn)流失嚴(yán)重。（2）欺詐手段越來(lái)越多樣化。少數(shù)電信用戶或盜用他人電子密碼通過(guò)電信網(wǎng)絡(luò)侵害合法用戶的利益，或偽造身份證注冊(cè)和上網(wǎng)或盜打公用電話，或偽造電信卡使用業(yè)務(wù)，手段多樣化。

3.政府信用缺失。政府信用是社會(huì)信用的關(guān)鍵，起示范作用。電信改革已經(jīng)走過(guò)十年的艱辛歷程，圍繞提高電信行業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力和為公眾提供優(yōu)質(zhì)的電信服務(wù)兩大主題，進(jìn)行了一系列大刀闊斧式的重組改革，但市場(chǎng)績(jī)效并沒(méi)有取得基于有效競(jìng)爭(zhēng)的良性結(jié)果。政府在市場(chǎng)進(jìn)入、互聯(lián)互通、電信資費(fèi)、普遍服務(wù)等諸多方面的表現(xiàn)令廣大消費(fèi)者失望：壟斷定價(jià)、限制競(jìng)爭(zhēng)、服務(wù)低質(zhì)量、“不聯(lián)不通”，嚴(yán)重?fù)p害了公眾的利益。

（二）電信產(chǎn)業(yè)信用缺失的深層次原因

1.失信懲戒機(jī)制尚未建立，失信者沒(méi)有付出相應(yīng)的代價(jià)。建立健全合理的失信懲戒機(jī)制，是規(guī)范信用交易的有效途徑，是建立現(xiàn)代社會(huì)信用體系的基本保障。中國(guó)電信產(chǎn)業(yè)存在大量失信行為，一個(gè)主要原因是國(guó)家信息管理體系不健全，缺乏有效的失信懲罰機(jī)制，失信違規(guī)成本小。在立法方面，《民法通則》、《合同法》和《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》中雖然都有誠(chéng)實(shí)守信的法律原則，《刑法》中也有對(duì)詐騙等犯罪行為處以刑罰的規(guī)定，但這些仍不足以對(duì)社會(huì)的各種失信行為形成強(qiáng)有力的法律規(guī)范和約束，誠(chéng)守信用的立法明顯滯后[2]。

2.電信產(chǎn)業(yè)信用體系不健全不完善，缺乏整體性和協(xié)調(diào)性。社會(huì)信用體系是一種社會(huì)機(jī)制，它通過(guò)對(duì)失信行為的社會(huì)聯(lián)防和適當(dāng)懲戒，有效保護(hù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常秩序。建立社會(huì)信用體系需要綜合抓好信用道德文化、信用法律環(huán)境、市場(chǎng)培育和中介服務(wù)、政府監(jiān)管及行業(yè)自律、技術(shù)支撐體系等多個(gè)環(huán)節(jié)，全面考慮制度安排、組織形式、運(yùn)作方式和技術(shù)手段等許多方面，是一項(xiàng)復(fù)雜的社會(huì)系統(tǒng)工程。在社會(huì)信用體系不健全的情況下，市場(chǎng)行為主體信息不對(duì)稱(chēng)以及由此而形成的不完全契約，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中信用缺失的主要根源。

3.市場(chǎng)信用意識(shí)淡薄，企業(yè)內(nèi)部普遍缺乏基本的信用管理制度。由于當(dāng)前電信企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)尚未健全，產(chǎn)權(quán)制度不明晰，國(guó)家代替企業(yè)成為社會(huì)信用的主體，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)直接面對(duì)市場(chǎng)成為自主經(jīng)營(yíng)主體，而由于產(chǎn)權(quán)邊界不清，企業(yè)無(wú)須對(duì)自己的行為承擔(dān)責(zé)任，就很難使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體自覺(jué)講信用，一大批企業(yè)會(huì)“搭便車(chē)”，坐收失信之利，卻不用付出任何（失信）成本。因此出現(xiàn)了電信市場(chǎng)諸多誠(chéng)信缺失的現(xiàn)象[2]。

二、構(gòu)建中國(guó)電信產(chǎn)業(yè)失信懲戒機(jī)制的必要性

（一）構(gòu)建失信懲戒機(jī)制是加快建立信用體系的關(guān)鍵環(huán)節(jié)失信懲戒機(jī)制是社會(huì)信用體系建設(shè)中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是社會(huì)信用體系發(fā)揮其功能和作用的重要保障。目前，電信產(chǎn)業(yè)乃至其他領(lǐng)域之所以會(huì)出現(xiàn)大量的經(jīng)濟(jì)失信行為，關(guān)鍵在于長(zhǎng)期以來(lái)缺少社會(huì)信用體系的核心部件——失信懲戒機(jī)制，這使得市場(chǎng)中信用主體的失信行為幾乎不受成本約束，造成信用市場(chǎng)中的虛假信息普遍存在。

（二）構(gòu)建失信懲戒機(jī)制是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然要求

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)。信用經(jīng)濟(jì)不是僅靠道德的軟約束就可以形成的，還需要社會(huì)制度的硬約束。中國(guó)自20世紀(jì)經(jīng)濟(jì)體制逐步轉(zhuǎn)向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制以來(lái)，經(jīng)濟(jì)主體逐漸多元化。與之伴隨的就是原有的社會(huì)規(guī)范基本喪失殆盡，社會(huì)各經(jīng)濟(jì)主體利益邊界模糊，市場(chǎng)范圍擴(kuò)大的速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)快于社會(huì)約束與制度建設(shè)的速度。這種不協(xié)調(diào)發(fā)展，使得那些不具備市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和承擔(dān)責(zé)任條件的市場(chǎng)主體大量存在，嚴(yán)重?cái)_亂了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序[3]。

三、構(gòu)建電信產(chǎn)業(yè)失信懲戒機(jī)制的總體思路和運(yùn)作機(jī)理

（一）失信懲戒的內(nèi)涵

失信懲戒就是對(duì)通過(guò)一系列措施、手段和辦法，對(duì)失信行為能夠及時(shí)、適當(dāng)?shù)剡M(jìn)行懲戒，造成對(duì)失信行為人的經(jīng)濟(jì)、道德或者其他約束，使其付出高昂的失信成本，把失信行為人的個(gè)別失信轉(zhuǎn)化為對(duì)全社會(huì)的失信，并對(duì)其未來(lái)的預(yù)期形成巨大的威懾力和社會(huì)影響力，這是失信懲戒機(jī)制的內(nèi)在含義。

（二）構(gòu)建失信懲戒機(jī)制的總體思路

失信懲戒機(jī)制是社會(huì)信用體系最重要的制度安排之一。失信懲戒機(jī)制實(shí)質(zhì)上就是一系列的正式和非正式的制度安排。它包括基于信用記錄，通過(guò)生產(chǎn)、銷(xiāo)售、購(gòu)買(mǎi)和使用信用產(chǎn)品對(duì)失信行為進(jìn)行的市場(chǎng)性懲戒，通過(guò)法律、法規(guī)對(duì)失信行為的司法性和行政監(jiān)管性懲戒以及對(duì)失信行為人的社會(huì)性和行業(yè)性懲戒。其運(yùn)行機(jī)理在于以信用記錄的形式對(duì)失信者的失信行為予以準(zhǔn)確的記錄、保存和標(biāo)識(shí)，并將其置于全社會(huì)的監(jiān)督控制之下，通過(guò)市場(chǎng)、行政監(jiān)管、法律、行業(yè)自律及社會(huì)道德等綜合懲戒機(jī)制給予失信者及時(shí)適當(dāng)?shù)膽徒?，使失信者付出高昂的交易成本，把失信行為人的個(gè)別失信轉(zhuǎn)化為對(duì)全社會(huì)的失信，使失信者一處失信，處處受制約。

（三）中國(guó)電信產(chǎn)業(yè)失信懲戒機(jī)制的運(yùn)作機(jī)理

1.通過(guò)生產(chǎn)、銷(xiāo)售、購(gòu)買(mǎi)、使用信用產(chǎn)品形成的市場(chǎng)性懲戒機(jī)制，對(duì)信用記錄好的企業(yè)和個(gè)人，給予優(yōu)惠和便利；對(duì)信用記錄不好的企業(yè)和個(gè)人，拒絕進(jìn)行交易，讓其遭受種種不便。

2.通過(guò)綜合利用市場(chǎng)性懲戒和社會(huì)性懲戒機(jī)制，記錄和公示有嚴(yán)重失信行為的個(gè)人和組織，通過(guò)信息的廣泛傳播，使對(duì)交易對(duì)方的失信轉(zhuǎn)化為對(duì)全社會(huì)的失信，讓失信者一處失信，處處受制約，并形成對(duì)失信行為的威懾力量。

3.通過(guò)行政性監(jiān)管性懲戒機(jī)制對(duì)失信行為進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償或行政處罰，使之在財(cái)產(chǎn)、人身自由、資格準(zhǔn)入等方面付出代價(jià)，同時(shí)，政府部門(mén)之間信息共享，形成監(jiān)管合力，減少重復(fù)建設(shè)。

4.通過(guò)行業(yè)性懲戒機(jī)制的建立，加強(qiáng)行業(yè)自律，對(duì)政府委托下對(duì)失信行為人進(jìn)行行業(yè)資格準(zhǔn)入的限制，甚至責(zé)令退出行業(yè)，使之在行業(yè)內(nèi)難以立足。通過(guò)自律、互律和他律的約束機(jī)制，提高行業(yè)信用水平。

5.失信懲戒機(jī)制的根本目的是提高信用水平和創(chuàng)造信用環(huán)境，因此要及時(shí)接受被失信懲戒機(jī)制處罰者的投訴和申辯，糾正記錄錯(cuò)誤和幫助失信者修復(fù)信用，從而從根本上改善信用環(huán)境。

四、政策建議

（一）推進(jìn)電信產(chǎn)業(yè)信用體系建設(shè)，為失信懲戒創(chuàng)造前提條件

失信懲戒機(jī)制是社會(huì)信用體系中最為重要、最為核心的組成部分。失信懲戒機(jī)制的建立和運(yùn)行要以健全的社會(huì)信用體系為前提條件，因此，必須加快推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)，盡早建立起政府推動(dòng)、以信用服務(wù)業(yè)為主體、以法律法規(guī)為保障、以企業(yè)信用管理為基礎(chǔ)、以行業(yè)協(xié)會(huì)為紐帶的、能夠如實(shí)反映市場(chǎng)交易者信用狀況和應(yīng)對(duì)措施的完善的社會(huì)信用體系。

（二）加快信用立法，為失信懲戒提供法律保障

失信懲戒機(jī)制有效運(yùn)轉(zhuǎn)的前提條件是有完善的信用法律法規(guī)作為基本保障。要盡快推進(jìn)《電信法》的出臺(tái)，同時(shí)制定失信懲戒的法律法規(guī)，明確在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，失信的法律邊界是什么，失信到什么程度將給予何種程度和形式的制裁，明確失信行為的懲戒內(nèi)容，失信懲戒的實(shí)施主體及其責(zé)任。

（三）加強(qiáng)電信企業(yè)信用制度建設(shè)，為失信懲戒創(chuàng)造基礎(chǔ)條件

企業(yè)信用是社會(huì)信用體系的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。加強(qiáng)企業(yè)信用建設(shè)，培育良好的企業(yè)信用品牌，防止因授信不當(dāng)以及因客戶違約而發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)，是構(gòu)建失信懲戒機(jī)制的基本目標(biāo)。鑒于電信企業(yè)在信用管理上比較薄弱，沒(méi)有形成防范信用風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，所以應(yīng)該加強(qiáng)電信企業(yè)信用制度建設(shè)，推動(dòng)企業(yè)盡快建立法人治理結(jié)構(gòu)，引導(dǎo)企業(yè)把現(xiàn)代信用理論和方法引入企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理之中。

（四）推動(dòng)行業(yè)協(xié)會(huì)建設(shè)，為失信懲戒提供客觀環(huán)境

行業(yè)協(xié)會(huì)和其他社會(huì)中間體是行業(yè)性懲戒的實(shí)施者，在失信懲戒機(jī)制中扮演著重要角色。行業(yè)協(xié)會(huì)按規(guī)定承擔(dān)行業(yè)性失信懲戒功能，制定行業(yè)規(guī)章制度，記錄、披露所屬企業(yè)信用行為，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的自我約束，改善業(yè)內(nèi)的信用狀況。政府應(yīng)當(dāng)在法規(guī)建設(shè)、業(yè)務(wù)環(huán)境和人員安排等方面支持信用行業(yè)協(xié)會(huì)，使協(xié)會(huì)得到培育發(fā)展，同時(shí)又要加強(qiáng)監(jiān)督管理，確保行業(yè)協(xié)會(huì)能夠誠(chéng)信守法、規(guī)范運(yùn)作。

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篇9

論文摘要：科技成果轉(zhuǎn)化是形成和創(chuàng)造新的生產(chǎn)力的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，然而 目前我國(guó)科技成果轉(zhuǎn)化中企業(yè)科技信用缺失的現(xiàn)象較為嚴(yán)重，制約了我國(guó)科技成果轉(zhuǎn)化的 發(fā)展 。文章論述了當(dāng)前我國(guó)科技成果轉(zhuǎn)化中企業(yè)科技信用失信的行為，分析了信用缺失的原因，提出了在科技成果莓化中建立企業(yè)科技信用管理體系的一些建議，希望能為改善科技成果轉(zhuǎn)化中企業(yè)信用缺失的合作環(huán)境提供 參考 。

科技已成為推進(jìn)社會(huì)、 經(jīng)濟(jì) 發(fā)展的關(guān)鍵 因素。因此，科技成果轉(zhuǎn)化的意義十分突出?？萍汲晒D(zhuǎn)化不僅要有成熟的科技成果，更為關(guān)鍵的在于市場(chǎng)轉(zhuǎn)化。在科技成果向市場(chǎng)轉(zhuǎn)化的過(guò)程中，常常出現(xiàn)一些企業(yè)不守信用，“臨近簽約說(shuō)分手”，“產(chǎn)學(xué)研無(wú)經(jīng)費(fèi)不合作”，最終導(dǎo)致科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目 “流產(chǎn)”。在科技成果轉(zhuǎn)化中企業(yè)失信挫傷了科技成果擁有者成果轉(zhuǎn)化的積極性，制約了科技成果轉(zhuǎn)化 。在科技成果轉(zhuǎn)化中建立企業(yè)科技信用管理體系約束企業(yè)失信行為對(duì)推動(dòng)科技成果轉(zhuǎn)化具有重要意義。

一、科技成果轉(zhuǎn)化 中的科技信用

2004年，國(guó)家科技部出臺(tái)的關(guān)于在國(guó)家科技計(jì)劃管理中建立信用管理制度的決定》中明確指出，科技信用作為社會(huì)信用的重要組成部分，是指從事科技活動(dòng)人員或機(jī)構(gòu)的職業(yè)信用，是對(duì)個(gè)人或機(jī)構(gòu)在從事科技活動(dòng)時(shí)遵守正式承諾、履行約定義務(wù)、遵守科技界公認(rèn)行為準(zhǔn)則的能力和表現(xiàn)的一種評(píng)價(jià)?？萍夹庞酶拍畎?jīng)濟(jì)信 用和商業(yè)信用的本質(zhì)，存在 于科技成果轉(zhuǎn)化過(guò)程之中，因?yàn)榭萍汲晒D(zhuǎn)化本身也可看做是涵蓋科技產(chǎn)品研究、生產(chǎn)全過(guò)程的一種交易活動(dòng)。

科技成果轉(zhuǎn)化是指為提高生產(chǎn)力水平而對(duì) 科學(xué) 研究與技術(shù)開(kāi)發(fā)所產(chǎn)生的具有使用價(jià)值的科技成果進(jìn)行的后續(xù)試驗(yàn)、開(kāi)發(fā)、應(yīng)用、推廣直至形成新產(chǎn) 品、新工藝 、新材料 、發(fā)展新產(chǎn)業(yè)等活動(dòng) 。在完成這些創(chuàng)新活動(dòng)的過(guò)程中，科技成果是一種 以知識(shí)形態(tài)為主的勞動(dòng)產(chǎn)品，它 的產(chǎn)權(quán)交易，集中反映了科研——生產(chǎn)——消費(fèi)三方面的供求關(guān)系，交易方式靈活，需要簽訂一系列合同、協(xié)議，于是就會(huì)出現(xiàn)是否按條款履行契約，有無(wú)失信行為等問(wèn)題?？萍汲晒D(zhuǎn)化的各個(gè)環(huán)節(jié)、產(chǎn)權(quán)交易的各個(gè)方面，都體現(xiàn)著信用的原則，都要求按契約的承諾行事?？萍夹庞?nbsp;已成為影響科技成果轉(zhuǎn)化的重要因素 。

二 、科技成果轉(zhuǎn)化中建 立企業(yè)科技 信用管理體 系的必要性

科技失信行為對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化的影響深遠(yuǎn)，一方面科技資源環(huán)境得不到有效配置，科技產(chǎn)出的質(zhì)量無(wú)法得到保證；另一方面科技轉(zhuǎn)化投入風(fēng)險(xiǎn)加大，交易成本增加，進(jìn)而科研合作 (交易)行為受到抑制，科技成果轉(zhuǎn)化投入的連續(xù)性遭 到破壞 。科技活動(dòng)是一個(gè)生產(chǎn)知識(shí)的投入產(chǎn) 出過(guò)程，科技活動(dòng)的特殊性表現(xiàn)在科研活動(dòng)的探索性、科技成果價(jià)值的難測(cè)性及科技活動(dòng)的長(zhǎng)期性。這些特性使科技成果轉(zhuǎn)化合作雙方之間的約定 (如項(xiàng) 目合同計(jì)劃任務(wù)書(shū)或委托協(xié)議書(shū)等 )具備了更為明顯的不完備性契約的特征 。項(xiàng)目合 同或委托協(xié)議中的剛性 內(nèi)容不多，可測(cè)性和可考核性較弱。

在科技成果轉(zhuǎn)化 中，科技成果的擁有方和需求方之間的合作 (交易)充滿博弈的味道 ，科技成果擁有方對(duì)交易的期望值高、警惕性也高?？萍汲晒麚碛蟹较胪ㄟ^(guò)合作 、轉(zhuǎn)讓等方式將科技成果開(kāi)發(fā)轉(zhuǎn)化并獲得相應(yīng)的回報(bào)，但往往擔(dān)心需求方的信用度而產(chǎn)生顧慮。如果在科技成果轉(zhuǎn)化過(guò)程中無(wú)法協(xié)調(diào)、解決這樣的問(wèn)題，必然會(huì)導(dǎo)致科技成果的供需雙方失去轉(zhuǎn)化的信心。在科技成果轉(zhuǎn)化過(guò)程 中存在相當(dāng)數(shù)量的企業(yè)失信行為，如 “臨近簽約說(shuō)分手”、 “產(chǎn)學(xué)研無(wú)經(jīng)費(fèi)不合作”和“合同協(xié)議違約”等現(xiàn)象，導(dǎo)致科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng) 目的 “流產(chǎn)”。“臨近簽約說(shuō)分手”表現(xiàn)為企業(yè)作為科技成果需求方在尋求科技成果時(shí)積極熱情，但在科技成果擁有方拿出技術(shù)方案，提出科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目對(duì)接需簽訂合作協(xié)議時(shí)，企業(yè)需求方卻以多方面原因拒絕簽約，因在科技成果轉(zhuǎn)化中的失信而導(dǎo)致科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng) 目的夭折?！爱a(chǎn)學(xué)研無(wú)經(jīng)費(fèi)不合作”表現(xiàn)為企業(yè)以 “產(chǎn)學(xué)研合作”的科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目名義來(lái)申請(qǐng) 國(guó)家科技項(xiàng)目課題的經(jīng)費(fèi)，當(dāng)申報(bào)課題項(xiàng)目未予立項(xiàng)無(wú)法爭(zhēng)取到政府經(jīng)費(fèi)支持后，便將科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng) 目擱置。“合同協(xié)議違約”表現(xiàn)為科技成果整套研究設(shè)計(jì)技術(shù)的合作交易。

在科技成果轉(zhuǎn)化過(guò)程中，企業(yè)作為科技成果轉(zhuǎn)化的合作方或需求方往往為了盡快回收購(gòu)買(mǎi)科技成果的投資，未獲科技成果持有方或出讓方許可便擅自轉(zhuǎn)讓或擴(kuò)散該科技成果，致使一些具有機(jī)密性的內(nèi)容經(jīng)多次轉(zhuǎn)手泄密而降低甚至喪失價(jià)值。

企業(yè)科技信用缺失給科技成果轉(zhuǎn)化帶來(lái)的危害是非常巨大的。企業(yè) “臨近簽約說(shuō)分手”會(huì)使一個(gè)做 了大量工作的科研群體因項(xiàng)目不能簽約無(wú)后續(xù)開(kāi)發(fā)資金而分崩離析，破壞了科技活動(dòng)的連續(xù)性；企業(yè)忽視科技成果轉(zhuǎn)化本身帶來(lái)的效益而直奔國(guó)家項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的 “產(chǎn)學(xué)研無(wú)經(jīng)費(fèi)不合作”功利主義，會(huì)使一項(xiàng)具有很大社會(huì)應(yīng)用價(jià)值的科技成果無(wú)法找到企業(yè)對(duì)接而被束之高閣；企業(yè) “合同協(xié)議違約”侵害了科技成果開(kāi)發(fā)、擁有者的利益，嚴(yán)重挫傷 了科技成果擁有者繼續(xù)與科技成果需求企業(yè)繼續(xù)合作的信心。為此，必須在科技成果轉(zhuǎn)化中建立、完善企業(yè)科技信用管理體系，約束企業(yè)的失信行為，保證科技成果轉(zhuǎn)化健康有序的進(jìn)行，加快科技成果轉(zhuǎn)化步伐，實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展。

三、建立企業(yè)科技信用管理體 系的建議

(一)建立企業(yè)科技信用評(píng)估管理機(jī)構(gòu)

要解決在 科技成果轉(zhuǎn)化中出現(xiàn)的企業(yè)科技失信 問(wèn)題 ，科技主管部門(mén)必須要建立企業(yè)科技信用評(píng)估管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)企業(yè)科技信用的信息采集、評(píng)價(jià)、管理 、、回饋等各項(xiàng)工作，并針對(duì)工作中存在的問(wèn)題，不斷完善企業(yè)科技信用管理機(jī)構(gòu)。相關(guān)政府部門(mén)和科技服務(wù)中介間要協(xié)助機(jī)構(gòu)管理，建立信息共享和協(xié)調(diào)機(jī)制。另外，機(jī)構(gòu)在管理工作中要建立健全企業(yè)科技信用的評(píng)級(jí)制度。只有做好企業(yè)科技信用的記錄，才能形成對(duì)企業(yè)在科技成果轉(zhuǎn)化中行為規(guī)范的有效監(jiān)管和競(jìng)爭(zhēng)壓力，使企業(yè)意識(shí)到一旦信用缺失，將可能帶來(lái)的在科技成果轉(zhuǎn)化中永久性的淘汰出局，以此從源頭上杜絕在科技成果轉(zhuǎn)化中企業(yè)科技失信的發(fā)生。

(二)加強(qiáng) 企業(yè) 科技信用的研究

加強(qiáng)企業(yè)科技信用的研究，提高對(duì)新時(shí)代企業(yè)科技信用本質(zhì)的認(rèn)識(shí)。通過(guò)進(jìn)行相關(guān)的國(guó)際學(xué)術(shù)交流與合作，學(xué)習(xí)借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，從而避免誤區(qū)，少走彎路。在深化認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)國(guó)情與科技成果轉(zhuǎn)化的現(xiàn)存特點(diǎn)，建設(shè)有

2．加強(qiáng)對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化中企業(yè)的具體科技成果需求及成果轉(zhuǎn)化 目標(biāo)達(dá)成度的考察管理；

3.加強(qiáng)對(duì)企業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化的項(xiàng)目計(jì)劃評(píng)估考察管理

4．加強(qiáng)科技成果需求企業(yè)在成果轉(zhuǎn)化過(guò)程中所匹配的相關(guān)人、財(cái)、物等資源是否到位的監(jiān)督管理；

5．加強(qiáng)科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目完成后鑒定過(guò)程的評(píng)估管理，保證項(xiàng)目鑒定的公正性和獨(dú)立性，避免出現(xiàn)因評(píng)估不合理帶來(lái)的協(xié)議糾紛。

(四)建立完善 法律 體系

要使企業(yè)科技信用管理制度化、規(guī)范化和長(zhǎng)期化，需要國(guó)家在立法上給予保障。立法的目的是創(chuàng)造一個(gè)公平、公正以及信息公開(kāi)和共享的環(huán)境，這對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化尤為重要。企業(yè)科技信用制度的的法律化與法規(guī)化，將使科技信用制度的推行有法可依，行之有據(jù)。特別要強(qiáng)調(diào)的是要盡快建立和完善企業(yè)科技失信懲罰機(jī)制，加大執(zhí)法力度，使失信企業(yè)為其行為付出代價(jià) 。改變 目前對(duì)企業(yè)失信行為無(wú)法約束且處罰力度不夠的現(xiàn)狀 ，提高法律監(jiān)管的威懾力。完善的法律體系對(duì)企業(yè)科技信用管理保障的關(guān)鍵是要建立企業(yè)科技信用激勵(lì)機(jī)制，只有建立一套使守信者得到利益，失信者付出代價(jià) 的獎(jiǎng)懲體制，才能改善科技成果轉(zhuǎn)化的信用環(huán)境。

(五)企業(yè)科技信用信息的公開(kāi)和共享

篇10

二、相關(guān)概念闡述

“最小數(shù)據(jù)集”（MDS）是指通過(guò)收集最少的數(shù)據(jù)，較好地掌握一個(gè)研究對(duì)象所具有的特點(diǎn)或一件事情、一份工作所處的狀態(tài)，其核心是針對(duì)被觀察的對(duì)象建立起一套精簡(jiǎn)實(shí)用的數(shù)據(jù)指標(biāo)。1最小數(shù)據(jù)集的概念起源于美國(guó)的醫(yī)療領(lǐng)域。最小數(shù)據(jù)集的產(chǎn)生源于信息交換的需要，就好比上下級(jí)質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門(mén)之間、企業(yè)與質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門(mén)之間、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門(mén)與社會(huì)公眾之間都存在著信息交換的需求。為此需要建立一個(gè)類(lèi)似于適用“端口”的數(shù)據(jù)庫(kù)以實(shí)現(xiàn)信息交換、共享。1973年，在美國(guó)國(guó)家生命健康統(tǒng)計(jì)委員會(huì)（NCVHS）的主導(dǎo)下，為了規(guī)范出院病人的信息收集工作，美國(guó)第一次制定了統(tǒng)一的出院病人最小數(shù)據(jù)集。由于實(shí)用性較強(qiáng)，最小數(shù)據(jù)集的概念在醫(yī)療領(lǐng)域被迅速推廣。近幾十年來(lái)，幾乎每年都有新的最小數(shù)據(jù)集被定義、開(kāi)發(fā)和推廣，一時(shí)間衍生出各種各樣特定的最小數(shù)據(jù)集。隨時(shí)時(shí)間的推移，最小數(shù)據(jù)集在美國(guó)已經(jīng)演變成一個(gè)一般概念，它指代國(guó)家管理層面針對(duì)某個(gè)業(yè)務(wù)管理領(lǐng)域強(qiáng)制收集的數(shù)據(jù)指標(biāo)。當(dāng)然，對(duì)于“最小”的看法不同的管理者、決策者、公共服務(wù)提供方及接收方都會(huì)有不同的需求和看法，一個(gè)指標(biāo)是否納入最小數(shù)據(jù)集的范圍，所處立場(chǎng)、視角以及管理方式的不同皆會(huì)產(chǎn)生不同的看法。最小數(shù)據(jù)集在中國(guó)的應(yīng)用是始于2003年中國(guó)在醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域開(kāi)始最小數(shù)據(jù)集的應(yīng)用研究，到2006年中國(guó)衛(wèi)生部出臺(tái)了第一版中國(guó)醫(yī)院最小數(shù)據(jù)集的標(biāo)準(zhǔn)。

“質(zhì)量信用”的概念始于1915年芝加哥大學(xué)Max F Meyer等人“Credit for Quality”中的論述，并以教育為對(duì)象提出了質(zhì)量信用的一般原則。目前，國(guó)外將企業(yè)的質(zhì)量信用作為企業(yè)信用的組成部分和要素，被包含在“企業(yè)品格”（Character）和“企業(yè)能力”（Capacity）評(píng)價(jià)范圍內(nèi)，與“資本狀況”（Capital）一起，組成企業(yè)信用評(píng)價(jià)“3C”模型的基礎(chǔ)。我國(guó)的質(zhì)量信用管理研究始于1987年，它與企業(yè)發(fā)行債券同步產(chǎn)生。從廣義上來(lái)看企業(yè)質(zhì)量信用應(yīng)該包括企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量、企業(yè)內(nèi)部管理質(zhì)量以及企業(yè)資本狀況及其抗風(fēng)險(xiǎn)能力三個(gè)關(guān)鍵要素。2006年10月24日，國(guó)家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局下發(fā)的《國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)質(zhì)量信用監(jiān)管工作的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：國(guó)質(zhì)檢質(zhì)[2006]464號(hào)）中第一次對(duì)質(zhì)量信用做出了官方敘述，即“企業(yè)質(zhì)量信用是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中遵守質(zhì)量法律法規(guī)、兌現(xiàn)質(zhì)量承諾的能力和程度”2。《企業(yè)質(zhì)量信用劃分通則》（GB/T23791―2009）中表述為“取得并保持對(duì)其質(zhì)量信任的能力，這種能力由企業(yè)在遵守質(zhì)量相關(guān)法律法規(guī)、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)以及兌現(xiàn)質(zhì)量承諾的基礎(chǔ)上，提品在生命周期內(nèi)滿足顧客的需求或期望來(lái)實(shí)現(xiàn)”。從本文的實(shí)際研究角度來(lái)看，本文將沿用《企業(yè)質(zhì)量信用劃分通則》（GB/T23791―2009）中對(duì)于“企業(yè)質(zhì)量信用”的定義。

盡管肯德基蘇丹紅事件、三鹿奶粉風(fēng)波、地溝油恐慌等企業(yè)質(zhì)量失信事件給我國(guó)企業(yè)的質(zhì)量誠(chéng)信敲響了緊鐘，但假冒偽劣、缺斤短兩等企業(yè)失信行為仍然屢見(jiàn)不鮮，這些行為嚴(yán)重地?fù)p害了消費(fèi)者的利益，擾亂了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，敗壞了國(guó)家聲譽(yù)，這就表明單靠品牌、傳播積累起來(lái)的產(chǎn)品誠(chéng)信過(guò)于流于形式，很容易在突發(fā)危機(jī)時(shí)土崩瓦解，只有通過(guò)一套客觀、真實(shí)、有效、科學(xué)的企業(yè)質(zhì)量信用管理方法，才可能真正讓消費(fèi)者吃下一顆定心丸。2013年6月21日，國(guó)家質(zhì)檢總局辦公廳下發(fā)了關(guān)于組織企業(yè)試點(diǎn)《企業(yè)質(zhì)量信用報(bào)告》的通知，文件中表述“推動(dòng)企業(yè)質(zhì)量信用報(bào)告，是引導(dǎo)企業(yè)履行產(chǎn)品質(zhì)量主體責(zé)任、建立質(zhì)量誠(chéng)信自律機(jī)制的重要措施，也是引導(dǎo)和推動(dòng)全社會(huì)對(duì)企業(yè)履行質(zhì)量責(zé)任情況進(jìn)行監(jiān)督的有效方式，有利于推動(dòng)企業(yè)牢固樹(shù)立‘質(zhì)量第一、誠(chéng)信為本’的經(jīng)營(yíng)理念，有利于提高企業(yè)的質(zhì)量誠(chéng)信意識(shí)和質(zhì)量法制意識(shí)，有利于企業(yè)主動(dòng)向社會(huì)、消費(fèi)者公開(kāi)產(chǎn)品質(zhì)量狀況和質(zhì)量承諾信息，接受社會(huì)監(jiān)督”。文件中要求各級(jí)質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督管理部門(mén)組織企業(yè)《企業(yè)質(zhì)量信用報(bào)告》，以及推動(dòng)《企業(yè)質(zhì)量信用報(bào)告》的使用。由此，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)質(zhì)量信用的管理對(duì)增強(qiáng)企業(yè)誠(chéng)信意識(shí)，提高產(chǎn)品質(zhì)量水平，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展具有十分重要的意義。

三、企業(yè)質(zhì)量信用管理最小數(shù)據(jù)集研究的必要性

美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家、政治學(xué)家赫伯特?西蒙曾敏銳的指出：“信息消費(fèi)了什么是很明顯的：它消費(fèi)的是信息接受者的能力。信息越豐富，就會(huì)導(dǎo)致注意力越匱乏。信息并不匱乏，匱乏的是我們處理信息的能力。我們有限的注意力是組織活動(dòng)的主要瓶頸?！弊鳛槠髽I(yè)質(zhì)量信用的主要監(jiān)管部門(mén)，昆明市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局在用的《基層質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)》自2004年在全省推廣運(yùn)行以來(lái)，配合《獲證企業(yè)管理信息系統(tǒng)》（企業(yè)用）形成了一個(gè)企業(yè)提交數(shù)據(jù)、質(zhì)監(jiān)局審核數(shù)據(jù)并錄入監(jiān)督執(zhí)法數(shù)據(jù)的動(dòng)態(tài)監(jiān)管模式。企業(yè)通過(guò)提交企業(yè)基本信息和企業(yè)質(zhì)量數(shù)據(jù)來(lái)充實(shí)數(shù)據(jù)庫(kù)，質(zhì)監(jiān)局對(duì)企業(yè)提交的信息進(jìn)行審核從而進(jìn)行行政許可和業(yè)務(wù)監(jiān)管，長(zhǎng)此以往，該公共數(shù)據(jù)庫(kù)積累了大量有關(guān)企業(yè)質(zhì)量信用的數(shù)據(jù)。至2014年6月為止，該數(shù)據(jù)庫(kù)中備案了超過(guò)150萬(wàn)條企業(yè)質(zhì)量技術(shù)數(shù)據(jù)信息，已經(jīng)形成了一個(gè)龐大的動(dòng)態(tài)監(jiān)管數(shù)據(jù)庫(kù)。這一寶貴的質(zhì)量信用數(shù)據(jù)資源，無(wú)論是對(duì)于質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門(mén)，還是企業(yè)、公眾，都是一筆具有巨大潛能的數(shù)據(jù)財(cái)富。數(shù)據(jù)本身可能是沒(méi)有價(jià)值的，數(shù)據(jù)的價(jià)值體現(xiàn)在與對(duì)數(shù)據(jù)的挖掘和分析程度。由于這些原始數(shù)據(jù)龐大而繁雜，并充斥了相當(dāng)數(shù)量的重復(fù)數(shù)據(jù)和無(wú)用數(shù)據(jù)，大量的數(shù)據(jù)冗余并不能直接為行政管理提供直接高效的依據(jù)，必須使其本身實(shí)現(xiàn)從數(shù)據(jù)到價(jià)值的轉(zhuǎn)化。由此，為了強(qiáng)化和提高對(duì)于企業(yè)質(zhì)量信用的監(jiān)督管理水平，對(duì)企業(yè)質(zhì)量信用公共數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行最小數(shù)據(jù)集挖掘具有相當(dāng)?shù)谋匾?。?duì)企業(yè)質(zhì)量信用管理進(jìn)行最小數(shù)據(jù)集研究的必要性主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

第一，從公共產(chǎn)品使用上的非競(jìng)爭(zhēng)性和受益上的非排他性的屬性上看，企業(yè)質(zhì)量信用的原始公共數(shù)據(jù)庫(kù)屬于公共產(chǎn)品的范疇，在其產(chǎn)生過(guò)程上與其他公共產(chǎn)品相類(lèi)似，但是由于其數(shù)據(jù)運(yùn)行模式與商業(yè)web數(shù)據(jù)又有其共通之處，所以單純使用一般公共產(chǎn)品的管理手段和方法并不適用于對(duì)公共數(shù)據(jù)庫(kù)的控制，而單純使用商業(yè)web數(shù)據(jù)的分析管理模式，一是難以滿足公共產(chǎn)品的公共服務(wù)性，二是出于公共數(shù)據(jù)庫(kù)的保密原則也不適合將企業(yè)的商業(yè)機(jī)密提交給第三方。因此，針對(duì)企業(yè)質(zhì)量信用公共數(shù)據(jù)庫(kù)這一特殊的公共產(chǎn)品，應(yīng)采用特殊的分析管理方式。

第二，數(shù)據(jù)的收集和處理需要支付成本，當(dāng)然形成的信息也會(huì)帶來(lái)收益。出于公共事務(wù)處理和政府信息公開(kāi)的需求，企業(yè)質(zhì)量信用的部分?jǐn)?shù)據(jù)來(lái)源具有強(qiáng)制收集的特點(diǎn)。這就使在原始數(shù)據(jù)收集的過(guò)程中必然會(huì)產(chǎn)生社會(huì)成本，包括企業(yè)采集和錄入被強(qiáng)制收集數(shù)據(jù)的成本和質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督管理部門(mén)審核數(shù)據(jù)、錄入監(jiān)督執(zhí)法數(shù)據(jù)以及管理數(shù)據(jù)的成本。因此，面向數(shù)據(jù)提供者強(qiáng)制收集的數(shù)據(jù)種類(lèi)和范圍應(yīng)該應(yīng)可能小，對(duì)不同數(shù)據(jù)強(qiáng)制收集的指標(biāo)之間也應(yīng)該盡量不重合，以達(dá)到節(jié)約社會(huì)成本，提高企業(yè)和政府部門(mén)工作效率的目的。

第三，由于行業(yè)的特殊性，企業(yè)的質(zhì)量信用數(shù)據(jù)有著不同的表現(xiàn)形式，且其數(shù)據(jù)庫(kù)中存在的數(shù)據(jù)大多是難以直接進(jìn)行數(shù)據(jù)分析的文本數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)與企業(yè)的質(zhì)量信用之間的相互關(guān)系十分復(fù)雜，加之文本數(shù)據(jù)容易混淆，不易形成明確的概念，這就給數(shù)據(jù)分析帶來(lái)十分巨大的困難。此外，與企業(yè)質(zhì)量信用相關(guān)的數(shù)據(jù)種類(lèi)繁多，對(duì)象復(fù)雜且涉及面廣，其間既有縱向聯(lián)系，又有橫向聯(lián)系，所以直接判斷不同種類(lèi)的數(shù)據(jù)指標(biāo)與企業(yè)質(zhì)量信用的相關(guān)程度顯得十分困難。

第四，基層質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)是由企業(yè)或質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督管理部門(mén)錄入的一手?jǐn)?shù)據(jù)，并不能直接加以分析，需經(jīng)過(guò)調(diào)研和實(shí)證才有可能對(duì)其進(jìn)行科學(xué)的轉(zhuǎn)換，這就要求對(duì)原始數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)處理，而這個(gè)任務(wù)十分艱巨。此外，筆者經(jīng)過(guò)調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)確實(shí)存在相當(dāng)?shù)闹貜?fù)數(shù)據(jù)和無(wú)用數(shù)據(jù)，過(guò)量的數(shù)據(jù)冗余會(huì)影響研究結(jié)果的準(zhǔn)確性，所以有必要在數(shù)據(jù)分析之前預(yù)先進(jìn)行數(shù)據(jù)清理、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、數(shù)據(jù)加載等過(guò)程，剔除對(duì)企業(yè)質(zhì)量信用最終評(píng)價(jià)結(jié)果沒(méi)有用的冗余屬性。

四、昆明市獲證企業(yè)質(zhì)量信用管理最小數(shù)據(jù)集候選因子的確定

根據(jù)國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局在464號(hào)文件中的描述，企業(yè)質(zhì)量信用監(jiān)管指標(biāo)主要由質(zhì)量、標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)量、認(rèn)證、出口檢驗(yàn)方面的指標(biāo)構(gòu)成。根據(jù)企業(yè)質(zhì)量信用指標(biāo)反映的不同情況將企業(yè)質(zhì)量信用等級(jí)分為A、B、C、D四級(jí)，分別代表守信、基本守信、失信、嚴(yán)重失信四級(jí)信用程度3。企業(yè)質(zhì)量信用評(píng)級(jí)的具體標(biāo)準(zhǔn)參見(jiàn)國(guó)質(zhì)檢質(zhì)[2006]464號(hào)文件中的細(xì)則。根據(jù)該文件中關(guān)于企業(yè)質(zhì)量信用評(píng)級(jí)的具體規(guī)定，筆者選取了昆明市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局GX分局的領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)人員進(jìn)行深度訪談，了解昆明市企業(yè)質(zhì)量信用評(píng)級(jí)的具體情況，用于與企業(yè)質(zhì)量信用管理最小數(shù)據(jù)集候選因子做相關(guān)性分析。為了更加直觀的進(jìn)行數(shù)據(jù)觀測(cè)，設(shè)企業(yè)質(zhì)量信用評(píng)級(jí)結(jié)果R為：

昆明市獲證企業(yè)質(zhì)量信用管理MDS的建立基于基層質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)中的原始數(shù)據(jù)。該系統(tǒng)對(duì)企業(yè)的監(jiān)管主要分為四個(gè)模塊。一是企業(yè)基本信息（包括企業(yè)基本情況、主導(dǎo)產(chǎn)品、認(rèn)證產(chǎn)品、綜合評(píng)價(jià)、人員資質(zhì)信息等子模塊）；二是企業(yè)監(jiān)督檢查信息（包括監(jiān)督檢查、違法記錄、執(zhí)法案卷、安全監(jiān)管、圖片管理等子模塊）；三是企業(yè)設(shè)備信息（包括設(shè)備管理、計(jì)量管理、生產(chǎn)設(shè)備、檢測(cè)儀器）；四是企業(yè)產(chǎn)品信息（包括產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品檢驗(yàn)報(bào)告、檢驗(yàn)報(bào)告附頁(yè)等子模塊）。因?yàn)樵枷到y(tǒng)數(shù)據(jù)多為文本數(shù)據(jù)且與企業(yè)質(zhì)量信用不相關(guān)，譬如企業(yè)基本信息中公司名稱(chēng)、組織機(jī)構(gòu)代碼、法人代表、地址、聯(lián)系方式等數(shù)據(jù)，所以本文在數(shù)據(jù)采集時(shí)候予以剔除。通過(guò)實(shí)際操作系統(tǒng)以及與質(zhì)監(jiān)部門(mén)業(yè)務(wù)人員的反復(fù)溝通，從第一模塊中抽取了認(rèn)證產(chǎn)品、綜合評(píng)價(jià)和人員資質(zhì)信息作為企業(yè)基本信息的代表性指標(biāo)，依此選取了監(jiān)督檢查、違法記錄、安全監(jiān)管、設(shè)備管理、計(jì)量管理、產(chǎn)品質(zhì)量分別作為企業(yè)監(jiān)督檢查信息、企業(yè)設(shè)備信息和企業(yè)產(chǎn)品信息的代表性指標(biāo)。

根據(jù)國(guó)質(zhì)檢質(zhì)[2006]464號(hào)中對(duì)企業(yè)評(píng)級(jí)要求的規(guī)定，從數(shù)據(jù)庫(kù)中統(tǒng)一篩選出企業(yè)依法設(shè)立年滿5年且各項(xiàng)數(shù)據(jù)齊全的已評(píng)級(jí)獲證企業(yè)1953家，通過(guò)重復(fù)采樣反復(fù)校對(duì)，選出信息包含量高的特征數(shù)據(jù)作為最小數(shù)據(jù)集的候選因子項(xiàng)，經(jīng)過(guò)多次與昆明市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督分局領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)人員進(jìn)行深度訪談，并根據(jù)訪談?wù){(diào)查結(jié)果與實(shí)際數(shù)據(jù)信息量的充分程度對(duì)原始數(shù)據(jù)庫(kù)中的信息進(jìn)行篩選，剔除重復(fù)數(shù)據(jù)及無(wú)用數(shù)據(jù)，最終，共采集到數(shù)據(jù)信息較齊全的GX、P、W、X、J、GD六個(gè)主城區(qū)分局的認(rèn)證產(chǎn)品、綜合評(píng)價(jià)、監(jiān)督檢查、違法記錄、安全監(jiān)察、設(shè)備管理、計(jì)量管理、產(chǎn)品質(zhì)量、人員資質(zhì)九個(gè)類(lèi)別的企業(yè)質(zhì)量信用數(shù)據(jù)17577條，設(shè)企業(yè)質(zhì)量信用最小數(shù)據(jù)集候選因子V為（如表1所示）。

五、昆明市獲證企業(yè)質(zhì)量信用管理最小數(shù)據(jù)集的建立

隨機(jī)森林4是一個(gè)包含多個(gè)決策樹(shù)的分類(lèi)器，其輸出的類(lèi)別是由個(gè)別樹(shù)輸出的類(lèi)別的眾數(shù)而定，它能夠在決定類(lèi)別時(shí)，評(píng)估影響因子的重要性。隨機(jī)森林算法適合分析離散型數(shù)據(jù)，能夠與本文想達(dá)到的數(shù)據(jù)挖掘目的一致。

因?yàn)榭紤]到從原始數(shù)據(jù)庫(kù)中導(dǎo)出的9類(lèi)數(shù)據(jù)并不一定齊全，因此在進(jìn)行數(shù)據(jù)篩選時(shí)會(huì)對(duì)存在數(shù)據(jù)缺失項(xiàng)的企業(yè)進(jìn)行過(guò)濾。最終選取GX區(qū)392家企業(yè)、GD區(qū)403家企業(yè)，從實(shí)地調(diào)研中在已知GX和GD兩個(gè)區(qū)企業(yè)質(zhì)量信用評(píng)級(jí)結(jié)果的情況下，從數(shù)據(jù)庫(kù)中通過(guò)企業(yè)代碼查詢(xún)并導(dǎo)出已評(píng)級(jí)企業(yè)的上述9個(gè)因子的信息生成excel文檔，并根據(jù)表1中每一候選因子的屬性規(guī)范值對(duì)其賦值。通過(guò)R語(yǔ)言使用隨機(jī)森林算法，對(duì)最小數(shù)據(jù)集候選因子關(guān)于企業(yè)質(zhì)量信用評(píng)級(jí)結(jié)果重要性的選擇，得出以下結(jié)果：

經(jīng)過(guò)重復(fù)測(cè)算，得到9個(gè)候選因子對(duì)GX區(qū)企業(yè)質(zhì)量信用評(píng)級(jí)結(jié)果影響的重要系數(shù)分別是x1：0.02052695；x2：0.02099938；x3：0.13253261；x4：0.13318551；x5：0.10781621；x6： 0.0000078；x7：0.02954396；x8：0.11117428；x9：0.00000052。對(duì)其ID進(jìn)行降序排練如下：x4；x3；x8；x5；x7；x2；x1；x6；x9。

采用同樣的算法與步驟，得到GD區(qū)企業(yè)質(zhì)量信用最小數(shù)據(jù)集候選因子對(duì)企業(yè)質(zhì)量信用評(píng)級(jí)重要性影響結(jié)果如圖2所示：

9個(gè)候選因子對(duì)GD區(qū)企業(yè)質(zhì)量信用評(píng)級(jí)結(jié)果影響的重要系數(shù)分別是x1： 0.02493162；x2：0.00896896；x3：0.12552268；x4：0.12337022；x5：0.06401767；x6：0.0000100；x7：0.04410699；x8：0.03029900；x9：0.00000092。對(duì)其ID進(jìn)行降序排練如下：x3；x4；x5；x7；x8；x1；x2；x6；x9。

由于兩個(gè)實(shí)驗(yàn)區(qū)企業(yè)存在差異，兩個(gè)質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督分局對(duì)企業(yè)的監(jiān)管也存在人為因素的不同，所以存在候選因子對(duì)企業(yè)質(zhì)量信用評(píng)級(jí)影響結(jié)果的重要性排序存在差異，但從重要性的影響數(shù)值來(lái)看權(quán)重最高的五個(gè)因子是相同的，在兩個(gè)表中都分別高于其他因子。說(shuō)明該五個(gè)因子對(duì)企業(yè)質(zhì)量信用的評(píng)級(jí)較其他四個(gè)因子重要，其結(jié)果如表2所示。

六、結(jié)論與建議

（一）結(jié)論

根據(jù)表2中對(duì)兩個(gè)區(qū)企業(yè)質(zhì)量信用最小數(shù)據(jù)集的比較，發(fā)現(xiàn)x3；x4；x5；x7；x8不管在兩個(gè)區(qū)中各自的排序如何，皆處于企業(yè)質(zhì)量信用最小數(shù)據(jù)集重要性影響因子排序的前五位，而x6；x9皆處于排序的后兩位。由此考慮將x3；x4；x5；x7；x8所對(duì)應(yīng)的監(jiān)督檢查、違法記錄、安全監(jiān)察、計(jì)量管理和產(chǎn)品質(zhì)量作為評(píng)價(jià)企業(yè)質(zhì)量信用登記的重要影響因子。即企業(yè)質(zhì)量信用最小數(shù)據(jù)集M。

（二）不足之處與政策建議

1.不足之處

由于筆者直接搜集到的數(shù)據(jù)多為文字描述性數(shù)據(jù)，通過(guò)屬性值規(guī)范得到可用于分析的數(shù)字型數(shù)據(jù)屬于離散型數(shù)據(jù)，所以不能直接用SPSS軟件或EVIEWS軟件實(shí)現(xiàn)對(duì)最小數(shù)據(jù)集包含的因子進(jìn)行兩兩之間的相關(guān)性分析。筆者擔(dān)心得出的結(jié)果因子之間存在兩兩相關(guān)的情況，如果被證實(shí)，那么還需要對(duì)現(xiàn)有結(jié)果進(jìn)行篩選，保留相關(guān)性程度較高的二者或三者其中之一即可。這一點(diǎn)筆者在繼續(xù)努力，嘗試對(duì)結(jié)論因子進(jìn)行回歸分析，驗(yàn)證結(jié)論中兩兩因子的相關(guān)性，對(duì)相關(guān)系數(shù)極高的數(shù)據(jù)予以過(guò)濾，以便找出更優(yōu)更小的最小數(shù)據(jù)集。

此外，上文闡述了由于管理者視角、立場(chǎng)、所處環(huán)境的不同，會(huì)導(dǎo)致對(duì)某一特定指標(biāo)是否納入最小數(shù)據(jù)集范圍的看法不同。而且，各個(gè)最小數(shù)據(jù)集本身可能是完整的、有效的、但當(dāng)不同的業(yè)務(wù)的最小數(shù)據(jù)集越來(lái)越多后，從全局出發(fā)，它卻不一定是最合理的，因?yàn)榭赡艽嬖诟玫膭澐址椒?，使各個(gè)最小數(shù)據(jù)集之間具有更明確的邊界和更少的重疊。

2.政策建議

第一，繼續(xù)推行電子政務(wù)，完善信息化工作。GX轄區(qū)企業(yè)有1152家，實(shí)際篩選出9項(xiàng)候選因子指標(biāo)數(shù)據(jù)皆齊全的企業(yè)僅492家，其余660家企業(yè)由于或系統(tǒng)內(nèi)無(wú)記錄，或由于信息錄入不全而無(wú)法進(jìn)行企業(yè)質(zhì)量信用最小數(shù)據(jù)集分析。在企業(yè)質(zhì)量信用最小數(shù)據(jù)集評(píng)級(jí)辦法的具體應(yīng)用中，缺失數(shù)據(jù)過(guò)多可能會(huì)導(dǎo)致評(píng)級(jí)結(jié)果的公平公正難以保證，那些無(wú)數(shù)據(jù)或數(shù)據(jù)不全的企業(yè)多是小作坊或企業(yè)信息化工作不到位的企業(yè)，質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門(mén)工作人員對(duì)數(shù)據(jù)的更新程度同樣也影響著評(píng)級(jí)結(jié)果。由此可見(jiàn)，企業(yè)和質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督管理部門(mén)的信息化工作是進(jìn)行企業(yè)質(zhì)量信用評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)。鑒于此，繼續(xù)推行電子政務(wù)，充分利用《基層質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)》完善企業(yè)質(zhì)量信用的信息化工作，有利于提高企業(yè)質(zhì)量信用評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性和公正性。更進(jìn)一步來(lái)看，應(yīng)實(shí)現(xiàn)各地聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行信息的交流查詢(xún)，改善各部門(mén)之間的信息分割的情況，實(shí)現(xiàn)信息共享。