導(dǎo)語：如何才能寫好一篇風(fēng)險(xiǎn)管理的原則，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

投資風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)衡量、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì),采用多種管理方法、技術(shù)和工具,對(duì)投資活動(dòng)所涉及的各種風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的控制和管理,采取主動(dòng)行動(dòng),盡量使風(fēng)險(xiǎn)事件的有利后果最大,而使風(fēng)險(xiǎn)事件所帶來的不利后果降到最低,以最少的成本保證投資安全、可靠的實(shí)施,從而實(shí)現(xiàn)投資的總體目標(biāo)。

投資風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是控制和處理投資風(fēng)險(xiǎn),防止和減少損失,減輕或消除風(fēng)險(xiǎn)的不利影響,以最低成本取得對(duì)投資安全的滿意結(jié)果,保障投資的順利進(jìn)行。投資風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)通常分為損失發(fā)生前的目標(biāo)和損失發(fā)生后的目標(biāo),兩者構(gòu)成了投資風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)目標(biāo)。

(二)投資風(fēng)險(xiǎn)管理的原則

投資風(fēng)險(xiǎn)管理的首要目標(biāo)是避免或減少投資損失的發(fā)生,為了達(dá)到這一目標(biāo),投資風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循以下幾項(xiàng)原則:

1.經(jīng)濟(jì)性原則。投資風(fēng)險(xiǎn)管理人員在制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃時(shí)應(yīng)以總成本最低為總目標(biāo),即投資風(fēng)險(xiǎn)管理也要考慮成本,以最合理、最經(jīng)濟(jì)的方式處置安全保障目標(biāo)。這就要求投資風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)各種效益和費(fèi)用進(jìn)行科學(xué)分析和嚴(yán)格核算。

2.整體性原則。整體性原則要求投資決策者要從投資整體上來考慮各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素。投資者在進(jìn)行投資決策時(shí),要對(duì)投資所涉及的全部內(nèi)容有充分的了解和把握,深入分析影響整體投資的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素及各風(fēng)險(xiǎn)因素之間的互相關(guān)系,特別要對(duì)其所選擇的特定投資品種風(fēng)險(xiǎn)的特殊性有全面的理解,全面預(yù)測投資期間這些風(fēng)險(xiǎn)因素變化可能造成的損失,充分考慮自己的最高風(fēng)險(xiǎn)承受能力,選擇合適的投資對(duì)象,并采取合適的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。同時(shí),整體性原則要求投資風(fēng)險(xiǎn)管理不能局限于一時(shí)一事的風(fēng)險(xiǎn),而應(yīng)從投資的內(nèi)容和時(shí)間的整體性上來把握風(fēng)險(xiǎn)因素及其變化。

3.全程管理原則。由于投資的不同階段,具體的風(fēng)險(xiǎn)因素是不同的。因此,投資風(fēng)險(xiǎn)管理的另一個(gè)原則就是要求管理者必須時(shí)刻關(guān)注風(fēng)險(xiǎn),針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)因素采用不同的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。一般來說,投資風(fēng)險(xiǎn)管理可以分為三個(gè)階段:第一階段確定初始投資目標(biāo),目標(biāo)確定,風(fēng)險(xiǎn)管理范圍也隨之確定;第二階段確定相應(yīng)投資策略,投資策略的每一步都與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān);第三階段是操作過程中的風(fēng)險(xiǎn)管理。

(三)投資風(fēng)險(xiǎn)管理的程序

投資風(fēng)險(xiǎn)管理的程序主要包括投資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、投資風(fēng)險(xiǎn)的衡量、投資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)、投資風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)和投資風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控。

1.投資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。投資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別是投資風(fēng)險(xiǎn)管理的第一個(gè)環(huán)節(jié),是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的感知和發(fā)現(xiàn)。投資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別需要管理人員在進(jìn)行實(shí)地調(diào)查研究之后,運(yùn)用各種方法對(duì)潛在的及存在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)歸類,并總結(jié)出企業(yè)投資項(xiàng)目面臨的所有風(fēng)險(xiǎn),它是投資風(fēng)險(xiǎn)衡量的前提與基礎(chǔ)。

2.投資風(fēng)險(xiǎn)的衡量。投資風(fēng)險(xiǎn)的衡量是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上,通過對(duì)大量的、過去損失資料的定量分析,估測出風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和造成損失的幅度。投資風(fēng)險(xiǎn)的衡量以損失頻率和損失程度為主要預(yù)測指標(biāo),并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)的高低或者可能造成損失程度的大小。

3.投資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)。投資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)是在風(fēng)險(xiǎn)衡量的基礎(chǔ)上,對(duì)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),以此為根據(jù)確定合適的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的目的是為選擇恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)處理方法提供依據(jù),風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)也是風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)綜合考察的結(jié)果。

篇2

一、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系構(gòu)建的必要性

當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化和一體化進(jìn)程速度加快 , 在激烈的競爭環(huán)境下,企業(yè)面臨戰(zhàn)略、市場、運(yùn)營、財(cái)務(wù)及法律等多方面的諸多風(fēng)險(xiǎn).通過建立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警體系,科學(xué)設(shè)置監(jiān)控指標(biāo),及時(shí)掌握、分析關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的變化趨勢,動(dòng)態(tài)調(diào)整管理策略,向決策層及時(shí)發(fā)出預(yù)警信息并提前采取預(yù)控措施,實(shí)現(xiàn)對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)管理和有效管控,保證企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn).

二、建立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的原則

建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的目的在于以關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)為起點(diǎn),量化預(yù)警指標(biāo)和區(qū)間,明確管理權(quán)責(zé)和程序,運(yùn)用信息管理系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)預(yù)警管理,不斷完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系.各個(gè)企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的方式方法雖然不完全相同,但是有效的預(yù)警體系存在共性.

1. 系統(tǒng)性原則企業(yè)是由多個(gè)職能子系統(tǒng)構(gòu)成的有機(jī)整體,企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)并不是孤立或單一的,往往是由不同部門共同造成的,也可能是一系列風(fēng)險(xiǎn)形成的風(fēng)險(xiǎn)組合.因此,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的構(gòu)建,必須考慮各子系統(tǒng)的相互聯(lián)系和影響,基于系統(tǒng)、全面和完整的基礎(chǔ)上,覆蓋企業(yè)和所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng).

2. 重要性原則在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系建設(shè)過程中,需要結(jié)合企業(yè)自身的經(jīng)營業(yè)務(wù)特點(diǎn),關(guān)注企業(yè)的重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,分析企業(yè)在經(jīng)營管理活動(dòng)中將面臨的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn).

3. 靈活可操作性原則風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的建設(shè)要綜合考慮企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境因素,體系的設(shè)置盡量簡化,預(yù)警指標(biāo)因勢利導(dǎo),實(shí)施動(dòng)態(tài)管理運(yùn)作,保證預(yù)警體系的靈活性.同時(shí)選取的預(yù)警指標(biāo)便于量化,針對(duì)所選指標(biāo)要考慮其具有確切的且可持續(xù)獲得的數(shù)據(jù)來源,確保指標(biāo)有數(shù)據(jù)易于獲取與度量.

三、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的構(gòu)建

為進(jìn)一步加強(qiáng)了企業(yè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的日常管理和監(jiān)督,企業(yè)應(yīng)在內(nèi)部建立一套切實(shí)可行的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系,以降低企業(yè)經(jīng)營過程中面臨的風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展.筆者認(rèn)為,較為完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系應(yīng)包括建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)構(gòu)、開展風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研與評(píng)估、確定預(yù)警指標(biāo)及閾值以及預(yù)警結(jié)果的應(yīng)對(duì)與處置,并依托關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息系統(tǒng)平臺(tái),進(jìn)行有效運(yùn)轉(zhuǎn)和實(shí)時(shí)監(jiān)督.

1. 健立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)構(gòu)在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)設(shè)立專門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作的組織機(jī)構(gòu),明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作的決策機(jī)構(gòu)、歸口管理部門、各職能部門及業(yè)務(wù)單位在關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系中的職責(zé)與分工,為培育企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作全員化奠定基礎(chǔ).

2. 開展風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研與評(píng)估從企業(yè)戰(zhàn)略、市場、運(yùn)營、財(cái)務(wù)和法律等方面,收集相關(guān)的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)信息,結(jié)合宏觀環(huán)境、行業(yè)環(huán)境分析,識(shí)別企業(yè)內(nèi)外部的風(fēng)險(xiǎn)源,通過調(diào)查問卷、風(fēng)險(xiǎn)訪談以及風(fēng)險(xiǎn)研討會(huì)等多種方式,打分排序得出風(fēng)險(xiǎn)排序表和風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖.

3. 確定預(yù)警指標(biāo)和閾值以關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn),采取定性和定量相結(jié)合的方式,設(shè)定關(guān)鍵預(yù)警指標(biāo).通過參考行業(yè)綜合數(shù)據(jù)、企業(yè)的內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)及考核對(duì)標(biāo)數(shù)據(jù),并在結(jié)合自身風(fēng)險(xiǎn)容忍度及生命發(fā)展周期的基礎(chǔ)上,設(shè)置符合本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理要求的預(yù)警區(qū)間和閾值.

4. 預(yù)警結(jié)果的應(yīng)對(duì)與處置企業(yè)各職能部門和業(yè)務(wù)單位應(yīng)在日常經(jīng)營中持續(xù)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)改善狀況,確保風(fēng)險(xiǎn)得到化解或降低.針對(duì)不同的預(yù)警區(qū)間,在關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息系統(tǒng)中設(shè)置"紅黃綠"亮燈預(yù)警方式,通過紅、黃、綠三種顏色直觀反映風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警結(jié)果,并針對(duì)不同的預(yù)警結(jié)果,及時(shí)制定有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施.

5. 開發(fā)運(yùn)行關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息系統(tǒng)是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系信息化的體現(xiàn),是企業(yè)用于日常監(jiān)控關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的工具,是企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的科學(xué)、合理的手段.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息系統(tǒng)推進(jìn)了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系建設(shè)的改進(jìn)與完善.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息系統(tǒng)通過對(duì)預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行模擬亮燈預(yù)警的方式,簡單明了的反映企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警結(jié)果,便于企業(yè)及時(shí)制定應(yīng)對(duì)策略,并根據(jù)系統(tǒng)設(shè)定的處理流程進(jìn)行處理,降低風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失.

6. 監(jiān)督與維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是一項(xiàng)系統(tǒng)性、持續(xù)性的工作,風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作歸口管理部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)變化和面臨的內(nèi)外部環(huán)境因素影響,定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系進(jìn)行更新、維護(hù).

篇3

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

社會(huì)組織或者個(gè)人用以降低風(fēng)險(xiǎn)的消極結(jié)果的決策過程我們稱作風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并在這些內(nèi)容上加以整合，從而組合出比較優(yōu)化的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，達(dá)到以最小成本換取最大安全保險(xiǎn)的目的。從上述風(fēng)險(xiǎn)管理的概念我們可以總結(jié)出風(fēng)險(xiǎn)管理具體有以下含義：第一，風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象。第二，風(fēng)險(xiǎn)管理的主體是任何個(gè)人或者組織。第三，以最小的成本獲得最大的安全保障是風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)。第四，風(fēng)險(xiǎn)管理是一門新興的學(xué)科，是一個(gè)獨(dú)立的管理系統(tǒng)。第五，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)等是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。

（二）全面風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是以企業(yè)的總體經(jīng)營目標(biāo)為基礎(chǔ)，以企業(yè)經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理和各個(gè)管理環(huán)節(jié)為基本流程，全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要有良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化和健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，健全的全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該包括以下內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、內(nèi)部控制系統(tǒng)以及風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系等，企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目的在為企業(yè)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理提供更好的方法。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)新的概念，現(xiàn)階段主要應(yīng)用于企業(yè)管理當(dāng)中，在參照了2006年6月國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》后我們得出了以上全面風(fēng)險(xiǎn)管理的概念。

二、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建

構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有助于企業(yè)實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，在構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系過程中要注意以下幾點(diǎn)：

（一）構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的原則

在構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的過程中要遵循一定的原則，構(gòu)建時(shí)要堅(jiān)持以下原則：

（1）分層管理原則。企業(yè)構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系要堅(jiān)持分層管理原則，也就是說企業(yè)要將風(fēng)險(xiǎn)管理中所涉及的工作，例如管理、運(yùn)營、決策等工作交付給不同層次的企業(yè)管理機(jī)構(gòu)，這樣有利于形成金字塔形的全面風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)，更好的實(shí)現(xiàn)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（2）全面管理原則。企業(yè)構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系要堅(jiān)持全面管理原則，企業(yè)要對(duì)經(jīng)營過程中各個(gè)方面潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，其中風(fēng)險(xiǎn)主要包括了戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)等。同時(shí)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織上也應(yīng)該堅(jiān)持全面管理原則，全面風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作，更應(yīng)該是企業(yè)全體員工的工作，上到董事會(huì)下到普通員工都應(yīng)該參與到全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建當(dāng)中去。

（3）定量化原則。定量化原則是指企業(yè)在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)和預(yù)警方面上，要盡可能的量化風(fēng)險(xiǎn)，既要從企業(yè)自身的發(fā)展情況出發(fā)建立全面風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，又要虛心的借鑒國內(nèi)外先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步保證全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系量化的行之有效。

（二）構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的要求

（1）要符合企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。因?yàn)槠髽I(yè)潛在風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)整個(gè)運(yùn)營過程中，在構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系就要求符合企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，要在企業(yè)的經(jīng)營范圍內(nèi)明確風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和計(jì)劃，并且與企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)緊密結(jié)合起來。

（2）要建立過程化、動(dòng)態(tài)化的管理體系。從企業(yè)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)到為了實(shí)現(xiàn)目標(biāo)而采取的措施，可以說風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，因此在構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的時(shí)候，也要實(shí)行過程化和動(dòng)態(tài)化，內(nèi)部控制要有明確的標(biāo)準(zhǔn)，過程有動(dòng)態(tài)的監(jiān)控，只有這樣才能更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理所制定的目標(biāo)。

（三）構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的路徑

（1）加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)水平的高低直接影響到企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理能否更好地實(shí)現(xiàn)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)主要包括了風(fēng)險(xiǎn)控制行為和管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境和道德標(biāo)準(zhǔn)等，企業(yè)的管理人員要制定好行之有效的管理制度，并且要嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，這樣既可以提高管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，又可以讓全體員工參與到全面風(fēng)險(xiǎn)管理中，保證全面風(fēng)險(xiǎn)管理安全運(yùn)行。

（2）運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具和手段。很多企業(yè)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理過程中越來越重視定量分析法，這就要求企業(yè)在大量的識(shí)別、檢測和衡量等工作上做到高效準(zhǔn)確。因此，我們必須運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具和手段，努力實(shí)現(xiàn)“精細(xì)化”的風(fēng)險(xiǎn)管理。

三、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的實(shí)施策略

（一）樹立現(xiàn)代化的風(fēng)險(xiǎn)管理理念

風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)是構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)工作之一，正確的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)有利于企業(yè)更好的發(fā)展。因此，企業(yè)要樹立起全員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)理念，全面考慮企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)和存在的機(jī)遇，為了達(dá)到對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解，要對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)有充分的認(rèn)識(shí)。正確的風(fēng)險(xiǎn)管理觀念是要讓全體員工參與到風(fēng)險(xiǎn)管理過程中去，要讓每位員工認(rèn)識(shí)到自身工作與風(fēng)險(xiǎn)管理有著密切的聯(lián)系，激發(fā)員工參與全面風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性。

（二）構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

持續(xù)性和協(xié)調(diào)性是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要的特征，這就要求企業(yè)有一個(gè)專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門來統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。風(fēng)險(xiǎn)管理組織系統(tǒng)應(yīng)該包括風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)，其中風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的主要成員包括財(cái)務(wù)主管、運(yùn)營主管、風(fēng)險(xiǎn)主管和信息主管，審計(jì)委員會(huì)主要是由獨(dú)立董事會(huì)組成。企業(yè)要盡快健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度組織結(jié)構(gòu)，各個(gè)組織結(jié)構(gòu)要認(rèn)真履行自己的職責(zé)，保證企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理有序進(jìn)行。

（三）建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，不斷更新風(fēng)險(xiǎn)管理信息

企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是隨著風(fēng)險(xiǎn)及信息管理的產(chǎn)生、收集、處理的過程，信息的完全性水平直接影響到全面風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。因此，在構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的過程中要優(yōu)化信息流程，在適當(dāng)?shù)臅r(shí)間內(nèi)將準(zhǔn)確的信息傳達(dá)到信息使用者的手中。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的內(nèi)容既要包括企業(yè)自身風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理政策信息，也要包括來自外部的可以給企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理支持的信息，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)該是一個(gè)全方位立體的網(wǎng)絡(luò)。

（四）健全內(nèi)部控制制度，構(gòu)建全方位風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督體系

完善的內(nèi)部控制制度對(duì)于構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理有著重要的作用，完善的內(nèi)部控制制度可以及時(shí)的發(fā)現(xiàn)管理過程中的錯(cuò)誤，并及時(shí)的更正錯(cuò)誤。雖然一些企業(yè)建立了一些看起來比較健全的內(nèi)部控制制度，在組織結(jié)構(gòu)上既有董事會(huì)又有監(jiān)事會(huì)，但是在企業(yè)的重大經(jīng)濟(jì)決策的時(shí)候，還是由個(gè)別人說的算。因此，企業(yè)的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層要依法履行職責(zé)，健全內(nèi)部控制制度，并且將內(nèi)部控制制度落實(shí)到實(shí)處。同時(shí)監(jiān)事會(huì)也要構(gòu)建全方位的監(jiān)督體系，實(shí)現(xiàn)經(jīng)常性監(jiān)督和事后監(jiān)督，避免企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理過程中徇私舞弊行為的發(fā)生。

四、總結(jié)

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關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理；電力安全管理；電力企業(yè)

安全生產(chǎn)是電力企業(yè)管理工作的重要組成部分，安全管理的有效性對(duì)電力企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益有著重要的影響，因此需要通過有效的途徑增強(qiáng)電力企業(yè)安全生產(chǎn)管理的水平，而風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)用則可以對(duì)電力安全生產(chǎn)起到極大的促進(jìn)作用，將其納入到電力企業(yè)安全生產(chǎn)管理工作中，具有重要的意義。

1風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

風(fēng)險(xiǎn)管理指的是政府部門、企業(yè)或個(gè)人等管理主體采取一定的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析和處置，以實(shí)現(xiàn)最大安全保障為目標(biāo)的科學(xué)管理方法。風(fēng)險(xiǎn)的形成與人類社會(huì)的生產(chǎn)和生活密相關(guān)，風(fēng)險(xiǎn)帶有一定的偶然性，存在風(fēng)險(xiǎn)就意味著風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的可能性，如果可以通過有效的途徑對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和預(yù)防，則可以減少風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生幾率。相反，如果不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防控，就會(huì)造成一種不安全狀態(tài)的持續(xù)存在，由于受到某些隱性因素的影響而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故的增加，因此，風(fēng)險(xiǎn)管理是十分必要和必須的。當(dāng)前，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的分類已經(jīng)形成了相對(duì)較為統(tǒng)一的定義標(biāo)準(zhǔn)，主要可以分為以下三類：一是根據(jù)管理主體的不同可以分為個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)管理以及政府部門風(fēng)險(xiǎn)管理；二是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事故的成因可以分為事故風(fēng)險(xiǎn)、火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)、地震風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等幾種類型；三是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生造成的損失內(nèi)容分為人身風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)管理和利潤風(fēng)險(xiǎn)管理等。

2風(fēng)險(xiǎn)管理的流程

2.1風(fēng)險(xiǎn)管理教育培訓(xùn)。

安全風(fēng)險(xiǎn)管理教育培訓(xùn)的內(nèi)容主要有安全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和控制能力、業(yè)務(wù)知識(shí)與技能等內(nèi)容，通過安全管理教育培訓(xùn)可以增強(qiáng)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知，樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。

2.2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生之前，運(yùn)用科學(xué)的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和預(yù)測，并且找到風(fēng)險(xiǎn)事故的原因，從而提出有效的預(yù)防措施。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要內(nèi)容有防范事故的種類和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵環(huán)節(jié)以及風(fēng)險(xiǎn)控制措施等。

2.3風(fēng)險(xiǎn)衡量。

風(fēng)險(xiǎn)衡量是對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的類別以及由于事故造成的損失程度和范圍進(jìn)行的衡量與評(píng)估工作，通常需要借助風(fēng)險(xiǎn)管理人員的判斷能力以及科學(xué)技術(shù)，才能實(shí)現(xiàn)有效的風(fēng)險(xiǎn)衡量。

2.險(xiǎn)控制。

風(fēng)險(xiǎn)控制是在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與衡量之后，選擇科學(xué)的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，包括前風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、作業(yè)指導(dǎo)書編寫、作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制重點(diǎn)等。

2.5風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要內(nèi)容包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容和風(fēng)險(xiǎn)程度的評(píng)估，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制結(jié)果的評(píng)估等內(nèi)容，通常采用的評(píng)估方法有設(shè)備評(píng)估、安全性評(píng)價(jià)和三標(biāo)一體認(rèn)證等。

2.6風(fēng)險(xiǎn)處理。

風(fēng)險(xiǎn)處理主要包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的反饋和相應(yīng)反饋兩個(gè)環(huán)節(jié)，通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的有效處理，可以獲得風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果反饋，為后續(xù)管理工作的順利開展奠定基礎(chǔ)。

3電力企業(yè)安全生產(chǎn)管理中運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的原則

3.1全員性原則

全員性原則是電力企業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建的基本原則，強(qiáng)調(diào)的是全員參與，將風(fēng)險(xiǎn)管理滲透到電力企業(yè)每個(gè)部門和每個(gè)員工，樹立全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，才能保證安全生產(chǎn)管理共工作的有效開展，從而促進(jìn)安全生產(chǎn)管理效率的提升。

3.2全過程原則。

風(fēng)險(xiǎn)管理不是針對(duì)電力企業(yè)安全生產(chǎn)的某個(gè)環(huán)節(jié)或者某個(gè)部門，而是針對(duì)電力生產(chǎn)的全過程管理，以電力安全生產(chǎn)周期為基礎(chǔ)，將風(fēng)險(xiǎn)管理納入到安全生產(chǎn)的全過程，才能提高風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

3.3持續(xù)性原則。

電力改革的不斷推進(jìn)使得電力企業(yè)的生產(chǎn)環(huán)境發(fā)生了較大的改變，電力設(shè)備不斷完善，電力營銷環(huán)境也受到市場經(jīng)濟(jì)的影響而日益復(fù)雜，因此電力企業(yè)需要持續(xù)增強(qiáng)自身防御風(fēng)險(xiǎn)的能力，通過有效的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)電力企業(yè)安全生產(chǎn)開展持續(xù)有效的管理，只有這樣才能增強(qiáng)電力企業(yè)的綜合競爭力，促進(jìn)電力企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展。

4在電力安全生產(chǎn)管理中運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用

4.1樹立風(fēng)險(xiǎn)管理的理念

在電力企業(yè)安全生產(chǎn)過程中，必須要重視風(fēng)險(xiǎn)管理的地位和作用，無論是管理者還是生產(chǎn)者，都應(yīng)當(dāng)樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，將其滲透到電力安全生產(chǎn)活動(dòng)中，實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，制定嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，確保其得到有效執(zhí)行，確保電力生產(chǎn)的安全性。同時(shí)，要將風(fēng)險(xiǎn)管理作為一個(gè)長期的、持續(xù)性的項(xiàng)目應(yīng)用到電力安全生產(chǎn)管理活動(dòng)中，根據(jù)電力生產(chǎn)的進(jìn)度和目標(biāo)，做出相應(yīng)的調(diào)整，使其更加符合電力安全生產(chǎn)的實(shí)際情況，可以提高電力生產(chǎn)的有效性。

4.2構(gòu)建完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

風(fēng)險(xiǎn)管理是貫穿于電力企業(yè)安全生產(chǎn)過程的管理工作，因此需要構(gòu)建全面的、完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，才能將其有效的運(yùn)用到電力企業(yè)安全生產(chǎn)中，從而達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)、提高企業(yè)效益的目的。在風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，要做到全員參與、全過程管理，將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作滲透到電力生產(chǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)中，而且不斷完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，避免受到個(gè)人因素的影響而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果發(fā)生偏差。建立風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督體系，對(duì)電力企業(yè)安全生產(chǎn)中應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理的過程有效監(jiān)督，保證風(fēng)險(xiǎn)管理的流程順利實(shí)施。

4.3密切結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理與電力安全生產(chǎn)

在電力企業(yè)安全生產(chǎn)的過程中實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，需要將風(fēng)險(xiǎn)管理與電力安全生產(chǎn)理論與實(shí)踐進(jìn)行有效結(jié)合，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)電力生產(chǎn)過程中存在的問題，并且找到相應(yīng)的管理方案，保證電力生產(chǎn)的順利進(jìn)行。風(fēng)險(xiǎn)管理與電力生產(chǎn)的有效結(jié)合，應(yīng)當(dāng)與一線生產(chǎn)者和管理者進(jìn)行有效溝通，充分了解電力安全生產(chǎn)的全過程，并且根據(jù)電力生產(chǎn)的實(shí)際情況制定相應(yīng)的現(xiàn)場管理方案，將風(fēng)險(xiǎn)管理與電力生產(chǎn)作業(yè)有效結(jié)合，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

4.4明確組織管理責(zé)任

電力企業(yè)安全生產(chǎn)過程中涉及到多個(gè)不同的生產(chǎn)環(huán)節(jié)，因此需要對(duì)其生產(chǎn)過程進(jìn)行科學(xué)的組織與設(shè)計(jì)，而且在風(fēng)險(xiǎn)管理方面強(qiáng)調(diào)的全員參與，但并不是要所有人都掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的辦法，作為管理者必須要具有明確的管理意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，從全局的角度對(duì)電力安全生產(chǎn)的過程進(jìn)行組織與管理，同時(shí)明確生產(chǎn)部門與管理部門承擔(dān)的管理責(zé)任，做好明確的分工，才能提高管理效率。同時(shí)，電力安全生產(chǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理，需要從安全性評(píng)價(jià)和危險(xiǎn)點(diǎn)分析兩個(gè)角度同時(shí)開展，在此基礎(chǔ)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的資源進(jìn)行拓展與整合，制定明確的管理目標(biāo)和管理內(nèi)容，才能充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用。

5結(jié)束語

綜上所述，電力安全生產(chǎn)管理是關(guān)系到國計(jì)民生的重要工作，風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效運(yùn)用可以促進(jìn)電力安全管理水平的提升，因此需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建原則，遵循風(fēng)險(xiǎn)管理的流程，對(duì)電力安全生產(chǎn)實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，保證電力企業(yè)穩(wěn)定、健康的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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篇5

一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性與緊迫性

近年來，我國的商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范作了大量工作，但形勢仍然嚴(yán)峻，特別是不良資產(chǎn)，并未從根本上解決。面對(duì)加入世界貿(mào)易組織的形勢，隨著利率市場化的深入，商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)必然加劇。同時(shí)隨著業(yè)務(wù)，操作風(fēng)險(xiǎn)問題也越來越嚴(yán)重。形勢的發(fā)展越來越需要城市商業(yè)銀行具有全面風(fēng)險(xiǎn)管理的體系。

的城市商業(yè)銀行缺乏全面風(fēng)險(xiǎn)管理的思想觀念，目前實(shí)行的是部門分散管理的風(fēng)險(xiǎn)管理方式。各個(gè)部門從上到下制定了不少的規(guī)章制度，但這些制度很多變成了墻上貼著的制度和書本上寫著的制度，而不是實(shí)際運(yùn)行中的制度。構(gòu)筑全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，就是要克服目前的這種混亂狀態(tài)，將風(fēng)險(xiǎn)管理變成流程管理和系統(tǒng)管理。

二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制

（一）全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵與層次

按照監(jiān)管部門的風(fēng)險(xiǎn)層次劃分，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)可以分為信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)。

信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手或債務(wù)不能正常履型合約或信用品質(zhì)發(fā)生變化而導(dǎo)致交易另一方或債權(quán)人遭受損失的潛在可能性，是商業(yè)銀行面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)。

市場風(fēng)險(xiǎn)又稱價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，是指由于被用于交易的資產(chǎn)或可交易的資產(chǎn)的價(jià)值發(fā)生變化而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)?？梢苑譃槔曙L(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股市風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)（期貨風(fēng)險(xiǎn)）。對(duì)于商業(yè)銀行來說，市場風(fēng)險(xiǎn)主要是利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或失靈的內(nèi)部控制、人為的錯(cuò)誤、制度失靈以及外部事件給銀行帶來直接或間接損失的可能性。操作風(fēng)險(xiǎn)包括諸如控制風(fēng)險(xiǎn)、信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)以及和商譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)有顯著不同支出：操作風(fēng)險(xiǎn)大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)，與收益無關(guān)；而信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)更多表現(xiàn)為外生風(fēng)險(xiǎn)，與收益相關(guān)。

就當(dāng)前來說，信用風(fēng)險(xiǎn)是最主要的風(fēng)險(xiǎn)，直接表現(xiàn)就是不良貸款上升，業(yè)務(wù)指標(biāo)惡化。按照新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，不良貸款率不得高于5%.操作風(fēng)險(xiǎn)則主要取決于日常管理的效率。隨著利率市場化改革和匯率改革的推進(jìn)，市場風(fēng)險(xiǎn)離城市商業(yè)銀行越來越近。

（二）全面風(fēng)險(xiǎn)管理下的內(nèi)部控制

實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵在于構(gòu)筑商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)，來落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。在構(gòu)筑內(nèi)控體系時(shí)，要運(yùn)用現(xiàn)代金融工程的成果，創(chuàng)造性運(yùn)用各種金融工具和策略解決金融財(cái)務(wù)問題。

城市商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)達(dá)到：風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控有標(biāo)準(zhǔn)、部門有制約、操作有制度、崗位有職責(zé)、過程有監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)有監(jiān)測、工作有評(píng)價(jià)、事后有考核。在這樣的標(biāo)準(zhǔn)下設(shè)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系，要做到覆蓋事前、事中、事后各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)。這也是監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系建設(shè)的基本要求。

未來商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，側(cè)重點(diǎn)應(yīng)放在事前預(yù)測與事中控制方面，決不會(huì)在事后風(fēng)險(xiǎn)處置上。風(fēng)險(xiǎn)管理落腳點(diǎn)是在于建立相應(yīng)的內(nèi)控體系方面，一個(gè)完整的內(nèi)控體系包括：內(nèi)部控制組織體系、內(nèi)部控制崗責(zé)體系、內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程和管理流程體系、內(nèi)部控制工具體系和內(nèi)部控制考評(píng)體系。

三、構(gòu)筑符合全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求的內(nèi)控體系

（一）內(nèi)部控制體系的總體思路

1、基本要素。一個(gè)完整的內(nèi)控包括五項(xiàng)要素：內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。

2、基本框架。按照以上基本要素要求，設(shè)計(jì)的城市商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的具體，應(yīng)按如下路徑展開：內(nèi)部控制組織體系、內(nèi)控崗責(zé)體系、內(nèi)控業(yè)務(wù)流程和管理流程體系、內(nèi)部控制工具體系、內(nèi)部控制考評(píng)體系。在設(shè)計(jì)過程中，可以考慮按總行、分支行兩個(gè)層次展開，并始終保證與巴塞爾協(xié)議和銀監(jiān)會(huì)的要求一致，力求體現(xiàn)績效考核、內(nèi)部審計(jì)和外部監(jiān)管三者的一致性。

（二）業(yè)務(wù)流程、管理流程與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

無論是業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)控制平臺(tái)，還是管理流程的風(fēng)險(xiǎn)控制平臺(tái)，都必須依賴崗位責(zé)任的設(shè)置來實(shí)施銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的控制。作用在于，提示管理者根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)設(shè)計(jì)和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)攔截的對(duì)策。

建立并不斷優(yōu)化流程，目的就是在于建立一個(gè)有效有效控制風(fēng)險(xiǎn)的平臺(tái)。按照這一思路，業(yè)務(wù)流程的建立應(yīng)按照產(chǎn)品線來設(shè)計(jì)，并貫徹以下幾個(gè)原則：1、品種完全覆蓋。2、內(nèi)控操作完整獨(dú)立。3、可計(jì)量并有預(yù)警功能。目前城市商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程運(yùn)行體系基本上按照這一思路設(shè)計(jì)并運(yùn)行，需要強(qiáng)化的是評(píng)價(jià)與預(yù)警功能。

管理流程建立在業(yè)務(wù)流程之上。管理流程設(shè)計(jì)按照管理部門層面特征，按管理級(jí)次設(shè)計(jì)。城市商業(yè)銀行按照總行和基層行兩個(gè)層面設(shè)計(jì)，并結(jié)合業(yè)務(wù)流程。分領(lǐng)導(dǎo)班子管理流程、人力資源管理流程、計(jì)劃財(cái)務(wù)管理流程、信貸審批流程、與核算管理流程、法規(guī)管理流程、安全保衛(wèi)管理流程、稽核監(jiān)察管理流程、機(jī)管理流程、公司業(yè)務(wù)管理流程、個(gè)人銀行業(yè)務(wù)管理流程、房地產(chǎn)業(yè)務(wù)管理流程、國際業(yè)務(wù)管理流程、中間業(yè)務(wù)管理流程、資產(chǎn)保全業(yè)務(wù)管理流程。各行可以根據(jù)具體情況合并設(shè)計(jì)。

在業(yè)務(wù)流程和管理流程的設(shè)計(jì)中，通過文字圖表來明示風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。內(nèi)部控制的關(guān)鍵就在于管理行為覆蓋全部風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從而控制風(fēng)險(xiǎn)。比如，銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的通知中提到的“13條”，就是13個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理說到底，就是要貫徹“全面覆蓋、重點(diǎn)監(jiān)控”的思想。

（三）內(nèi)部控制與崗責(zé)體系

崗責(zé)體系存在于一定的組織結(jié)構(gòu)下，崗責(zé)體系的設(shè)計(jì)必須服從于內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)體系。它是風(fēng)險(xiǎn)管理信息傳遞和全面風(fēng)險(xiǎn)管理具體的實(shí)現(xiàn)途徑。

1、崗責(zé)體系設(shè)計(jì)原則。根據(jù)城市商業(yè)銀行崗責(zé)體系現(xiàn)狀，結(jié)合銀行業(yè)趨勢，主要遵循全面風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)管理平行作業(yè)原則、矩陣式報(bào)告制度原則、精簡效率原則、相互牽制原則、協(xié)調(diào)配合原則、程式定位原則等7條原則。

2、崗責(zé)體系分層設(shè)計(jì)。根據(jù)管理級(jí)次，分總行和分行（支行）兩個(gè)或三個(gè)級(jí)次設(shè)置。與常規(guī)設(shè)置不同的是，總行層面的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位設(shè)置，除了設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部之外，為了將全面風(fēng)險(xiǎn)管理思想貫徹于全部業(yè)務(wù)活動(dòng)中，必須在所有業(yè)務(wù)職能部門設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理科室或崗位，明確負(fù)責(zé)對(duì)部門所負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測、記錄、報(bào)告、考核等工作。各分支行的風(fēng)險(xiǎn)管理，主張僅設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部統(tǒng)一實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)控制與管理，只有業(yè)務(wù)規(guī)模較大支行在各業(yè)務(wù)職能部門內(nèi)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理崗位。

3、風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)必須明確。之所以考慮通過組織體系來管控風(fēng)險(xiǎn)，主要是通過組織與人力保證管理責(zé)任的落實(shí)。風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的明確，主要通過崗位職責(zé)描述和授信授權(quán)書進(jìn)行，授權(quán)范圍內(nèi)事項(xiàng)分別由風(fēng)險(xiǎn)管理崗和風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)則主要是制定規(guī)則和處理例外事項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵則是，一是所有業(yè)務(wù)必須進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，絕對(duì)不能有游離于管理之外的業(yè)務(wù)；二是符合重要性要求的業(yè)務(wù)必須貫徹集體決策的原則，集體決策的規(guī)則必須有效。

（四）內(nèi)控體系的衡量與評(píng)價(jià)

1、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與工具

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、管理策略等多個(gè)方面。傳統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)包括：專家評(píng)定制度、信用評(píng)分、信用評(píng)級(jí)和貸款風(fēng)險(xiǎn)度測算。，城市商業(yè)銀行主要采取上述方法一種或多種組合。這些方法盡管具有簡便明了，易于理解，對(duì)實(shí)踐操作環(huán)境要求不高的優(yōu)點(diǎn)，但缺點(diǎn)也十分顯著：一是主要以會(huì)計(jì)賬面價(jià)值為基礎(chǔ)，但會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)并不能全面反映公司的實(shí)際狀況和前景，因而難以發(fā)現(xiàn)借款人經(jīng)營狀況中更細(xì)微、更快速的變化；二是主要借助定性，主觀隨意性較大，在防范道德風(fēng)險(xiǎn)上有缺陷；三是效率較低，耗費(fèi)人力時(shí)間過多。因此國際銀行業(yè)開始采取開發(fā)數(shù)學(xué)模型來度量信用風(fēng)險(xiǎn)，《巴塞爾新資本協(xié)議》提出了相應(yīng)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法。目前國際金融界較流行的內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)模型有：KMV公司的信用監(jiān)控模型、JP摩根的信用度量術(shù)模型、麥肯錫公司的信貸組合觀點(diǎn)模型等。

（2）市場風(fēng)險(xiǎn)。主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)，利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于利率的變化，可能導(dǎo)致的資產(chǎn)的回報(bào)率變得更低或負(fù)債變得更為巨大。這種風(fēng)險(xiǎn)針對(duì)利率敏感型資產(chǎn)和敏感型負(fù)債而言，它直接利差，從而影響盈利。匯率風(fēng)險(xiǎn)又稱外匯風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)商業(yè)銀行經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)時(shí)，匯率變化可能導(dǎo)致銀行相關(guān)資產(chǎn)變低或負(fù)債變大，從而對(duì)銀行形成虧損。市場風(fēng)險(xiǎn)的綜合度量技術(shù)主要有風(fēng)險(xiǎn)狀況圖、VaR方法、壓力測試法、情景分析法等。

（3）操作風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量，國際上一些銀行開始對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行跟蹤，但多數(shù)銀行的跟蹤還處于初級(jí)階段。只有少數(shù)銀行采用程度不同的統(tǒng)計(jì)技術(shù)來評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，方法主要有基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)化方法、內(nèi)部衡量法、損失分布法等。但關(guān)注操作風(fēng)險(xiǎn)的度量及管理無疑對(duì)城市商業(yè)銀行具有特別重要的前瞻意義。

篇6

[關(guān)鍵詞]科研單位 項(xiàng)目管理 管理方案 管理歷程

中圖分類號(hào)：D922.21 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-914X（2015）47-0179-01

引言

軍工科研單位擔(dān)負(fù)著國家武器裝備研制和生產(chǎn)的重要使命。軍工科研單位對(duì)于其科研項(xiàng)目的研制、設(shè)計(jì)、開發(fā)、生產(chǎn)等各個(gè)環(huán)節(jié)都有著嚴(yán)格的要求和流程控制。由于軍工科研單位科研項(xiàng)目的重要性，使得軍工科研單位有必要建立科研項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和機(jī)制，以避免在科研項(xiàng)目的研制和開發(fā)過程造成不必要的損失和錯(cuò)誤，使其能夠更好地正常運(yùn)行并能夠最后裝備部隊(duì)使用，服務(wù)于國防建設(shè)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理就是軍工科研單位確保科研項(xiàng)目能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

軍工科研單位的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)從識(shí)別到分析乃至采取應(yīng)對(duì)措施等一系列過程，它包括將積極因素所產(chǎn)生項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理流程的影響最大化和使消極因素產(chǎn)生的影響最小化兩方面內(nèi)容。主要包括：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)量化， 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。

1 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的定義和基本性質(zhì)

所謂項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)去認(rèn)識(shí)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理并以此為基礎(chǔ)合理地使用各種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施、管理方法技術(shù)和手段，對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行有效的控制，妥善的處理風(fēng)險(xiǎn)事件造成的不利后果，以最少的成本保證項(xiàng)目總體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的管理工作。

風(fēng)險(xiǎn)管理與項(xiàng)目管理的關(guān)系是指通過界定項(xiàng)目范圍，可以明確項(xiàng)目的范圍，將項(xiàng)目的任務(wù)細(xì)分為更具體、更便于管理的部分，避免遺漏而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。在項(xiàng)目進(jìn)行過程中，各種變更是不可避免的，變更會(huì)帶來某些新的不確定性，風(fēng)險(xiǎn)管理可以通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析來評(píng)價(jià)這些不確定性，從而向項(xiàng)目范圍管理提出任務(wù)。

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基本性質(zhì)是指風(fēng)險(xiǎn)的客觀性，首先表現(xiàn)在它的存在是不以個(gè)人的意志為轉(zhuǎn)移的。從根本上說，這是因?yàn)闆Q定風(fēng)險(xiǎn)的各種因素對(duì)風(fēng)險(xiǎn)主體是獨(dú)立存在的，不管風(fēng)險(xiǎn)主體是否意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的存在，在一定條件下仍有可能變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)。其次，還表現(xiàn)在它是無時(shí)不有、無所不在的，它存在于人類社會(huì)的發(fā)展過程中，潛藏于人類從事的各種活動(dòng)之中。

風(fēng)險(xiǎn)的不確定性是指風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是不確定的，即風(fēng)險(xiǎn)的程度有多大、風(fēng)險(xiǎn)何時(shí)何地由可能轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)均是不確定的。這是由于人們對(duì)客觀世界的認(rèn)識(shí)受到各種條件的限制，不可能準(zhǔn)確預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)一旦產(chǎn)生，就會(huì)使風(fēng)險(xiǎn)主體產(chǎn)生挫折、失敗、甚至損失，這對(duì)風(fēng)險(xiǎn)主體是極為不利的。風(fēng)險(xiǎn)的不利性要求我們在承認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)、認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，做好決策，盡可能地避免風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)的不利性降至最低。風(fēng)險(xiǎn)的可變性是指在一定條件下風(fēng)險(xiǎn)可以轉(zhuǎn)化。

2 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的管理方案

在全面分析評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)因素的基礎(chǔ)上，制定有效的管理方案是風(fēng)險(xiǎn)管理工作的成敗之關(guān)鍵，它直接決定管理的效率和效果。因此，詳實(shí)、全面、有效成為方案的基本要求，其內(nèi)容應(yīng)包括：風(fēng)險(xiǎn)管理方案的制定原則和框架、風(fēng)險(xiǎn)管理的措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的工作程序等。

2.1 制定原則

可行、適用、有效性原則

管理方案首先應(yīng)針對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)源，制定具有可操作的管理措施，適用有效的管理措施能大大提高管理的效率和效果。

經(jīng)濟(jì)、合理、先進(jìn)性原則

管理方案涉及的多項(xiàng)工作和措施應(yīng)力求管理成本的節(jié)約，管理信息流暢、方式簡捷、手段先進(jìn)才能顯示出高超的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

主動(dòng)、及時(shí)、全過程原則

項(xiàng)目的全過程建設(shè)期分為前期準(zhǔn)備階段（可行性研究階段、勘察設(shè)計(jì)階段、招標(biāo)投標(biāo)階段）、施工及保修階段、生產(chǎn)運(yùn)營期。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理，仍應(yīng)遵循主動(dòng)控制、事先控制的管理思想，根據(jù)不斷發(fā)展變化的環(huán)境條件和不斷出現(xiàn)的新情況、新問題，及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，調(diào)整管理方案，并將這一原則貫徹項(xiàng)目全過程，才能充分體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)和優(yōu)勢。

綜合、系統(tǒng)、全方位原則

風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)性、綜合性極強(qiáng)的工作，不僅其產(chǎn)生的原因復(fù)雜，而且后果影響面廣，所需處理措施綜合性強(qiáng)。例如項(xiàng)目的多目標(biāo)特征（投資、進(jìn)度、質(zhì)量、安全、合同變更和索賠、生產(chǎn)成本、利稅等目標(biāo)）；因此，要全面徹底的降低乃至消除風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，必須采取綜合治理原則，動(dòng)員各方力量，科學(xué)分配風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，建立風(fēng)險(xiǎn)利益的共同體和項(xiàng)目全方位風(fēng)險(xiǎn)管理體系，才能將風(fēng)險(xiǎn)管理的工作落到實(shí)處。

風(fēng)險(xiǎn)管理方案計(jì)劃書內(nèi)容框架

計(jì)劃書一般應(yīng)包括：①項(xiàng)目概況；②風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（分類、風(fēng)險(xiǎn)源、預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間點(diǎn)、發(fā)生地、涉及面等）；③風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估（定性和定量的結(jié)論、后果預(yù)測、重要性排序等）；④風(fēng)險(xiǎn)管理的工作組織（設(shè)立決策機(jī)構(gòu)、管理流程設(shè)計(jì)、職責(zé)分工、工作標(biāo)準(zhǔn)擬訂、建立協(xié)調(diào)機(jī)制等）；⑤風(fēng)險(xiǎn)管理工作的檢查評(píng)估。

2.2 控制措施

經(jīng)濟(jì)性措施

主要措施有合同方案設(shè)計(jì)（風(fēng)險(xiǎn)分配方案、合同結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、合同條款設(shè)計(jì)）；保險(xiǎn)方案設(shè)計(jì)（引入保險(xiǎn)機(jī)制、保險(xiǎn)清單分析、保險(xiǎn)合同談判）；管理成本核算。

技術(shù)性措施

技術(shù)性措施應(yīng)體現(xiàn)可行、適用、有效性原則，主要有預(yù)測技術(shù)措施（模型選擇、誤差分析、可靠性評(píng)估）；決策技術(shù)措施（模型比選、決策程序和決策準(zhǔn)則制定、決策可靠性預(yù)評(píng)估和效果后評(píng)估）；技術(shù)可靠性分析（建設(shè)技術(shù)、生產(chǎn)工藝方案、維護(hù)保障技術(shù)）。

組織管理性措施

主要是貫徹綜合、系統(tǒng)、全方位原則和經(jīng)濟(jì)、合理、先進(jìn)性原則，包括管理流程設(shè)計(jì)、確定組織結(jié)構(gòu)、管理制度和標(biāo)準(zhǔn)制定、人員選配、崗位職責(zé)分工，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任等。還應(yīng)提倡推廣使用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等現(xiàn)代管理手段和方法。

3 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的管理歷程

3.1 第一階段

在風(fēng)險(xiǎn)的潛伏階段，風(fēng)險(xiǎn)尚未顯現(xiàn)，但其可能性存在于各種征兆之中。這個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理重在預(yù)防：

識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)。這是預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的第一要?jiǎng)?wù)，不能識(shí)別就無法預(yù)防。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要手段是量化，量化的好處是可以通過對(duì)比來鑒別風(fēng)險(xiǎn)征兆，可以設(shè)置臨界點(diǎn)作為預(yù)警指標(biāo)。

規(guī)避和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。是預(yù)防潛在風(fēng)險(xiǎn)的另一個(gè)有效辦法。當(dāng)你識(shí)別出某件事情可能會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，只要放棄做這件事，或者換一種較穩(wěn)妥的方式去做它，就可以避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案和危機(jī)處理預(yù)案。是預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的核心內(nèi)容。一旦風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)來臨，有應(yīng)對(duì)預(yù)案就可以有效地降低風(fēng)險(xiǎn)的損失和危機(jī)的災(zāi)難。也許有些風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案永遠(yuǎn)也用不上，但是這并不說明它們是多余的。只有風(fēng)險(xiǎn)降臨的危機(jī)關(guān)頭，人們才會(huì)感覺到它們性命攸關(guān)的價(jià)值。

3.2 第二階段

在風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生階段，風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)來臨，風(fēng)險(xiǎn)將帶來的損失已經(jīng)不難預(yù)料，這個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理重在應(yīng)對(duì)：

選擇和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案。事先準(zhǔn)備的預(yù)案可以大大提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的決策效率，把決策簡化到抉擇。如果你能夠事先準(zhǔn)備好應(yīng)付的預(yù)案，你就會(huì)有更多的選擇余地，有充分的應(yīng)對(duì)時(shí)間，就不會(huì)在突然降臨的風(fēng)險(xiǎn)打擊下束手無策。

采取權(quán)宜措施緩解風(fēng)險(xiǎn)。有些時(shí)候?qū)嵤╋L(fēng)險(xiǎn)預(yù)案需要時(shí)間和條件，權(quán)宜措施就是為了爭取時(shí)間和創(chuàng)造條件。在很多情況下，權(quán)宜措施也是構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案的組成部分，但是當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案沒有料到的情況發(fā)生時(shí)，應(yīng)急的權(quán)宜措施最能考驗(yàn)一個(gè)管理者的應(yīng)變能力。

采取補(bǔ)救措施抵消損失。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失不可避免的時(shí)候，可以堤外損失堤內(nèi)補(bǔ)救。

3.3 第三階段

在風(fēng)險(xiǎn)的后果階段，風(fēng)險(xiǎn)造成的損失已經(jīng)成為事實(shí)，形勢危急，這個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理重在應(yīng)急和善后：

選擇和實(shí)施危機(jī)處理預(yù)案。應(yīng)急實(shí)際上和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)沒什么區(qū)別，不過預(yù)案的作用會(huì)更突出，因?yàn)槲C(jī)時(shí)刻沒有時(shí)間容你深思熟慮，只能選擇過去準(zhǔn)備好的主意。

實(shí)施災(zāi)難救助措施。危機(jī)往往伴隨著災(zāi)難性的后果，損失已經(jīng)鑄成事實(shí)，形勢無法逆轉(zhuǎn)，因此需要考慮善后措施。

資料存檔總結(jié)教訓(xùn)。這是善后要做的最后一件事情，但是它常常被忽略忘記。所有的風(fēng)險(xiǎn)和災(zāi)難留下的記錄都是人類的遺產(chǎn)，它將為后人識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)提供寶貴的線索。

參考文獻(xiàn)

篇7

近年來，我國部分鋼鐵企業(yè)已經(jīng)充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，并在企業(yè)內(nèi)部大力執(zhí)行。然而從實(shí)際情況來看，我國鋼鐵企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效果不明顯，風(fēng)險(xiǎn)管理還存在一些問題。

第一，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不全面。由于我國對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究起步較晚，因此鋼鐵企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)還不全面。風(fēng)險(xiǎn)管理并不是某一部門的專門職責(zé)，需要企業(yè)內(nèi)部各部門的共同參與。然而目前許多企業(yè)將風(fēng)險(xiǎn)管理工作分派給審計(jì)、管理等部門負(fù)責(zé)，但是這些審計(jì)、管理部門日常的工作側(cè)重點(diǎn)各不相同，從而就導(dǎo)致由不同部門執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作存在很大的片面性。同時(shí)，由單個(gè)部門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作不利于企業(yè)內(nèi)各部門的協(xié)調(diào)合作，因而使得企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理喪失系統(tǒng)性。

第二，缺乏有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的健全的組織結(jié)構(gòu)體系。當(dāng)前，雖然我國企業(yè)普遍采用了現(xiàn)代化的管理模式，設(shè)置了董事會(huì)、經(jīng)理層等多層機(jī)構(gòu)，但是在實(shí)際工作中經(jīng)常出現(xiàn)某一層次“一家獨(dú)大”的現(xiàn)象，從而造成企業(yè)民主決策形同虛設(shè)，企業(yè)決策缺乏有效監(jiān)督，管理工作水平不高?；靵y的企業(yè)組織管理也就使得風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系無從談起，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理難以順利實(shí)施，無法達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。

第三，企業(yè)缺乏有效的監(jiān)督管理。為確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)的正常進(jìn)行，杜絕企業(yè)存在偷稅漏稅等違法想象，政府相關(guān)職能部門需要對(duì)企業(yè)進(jìn)行一定的監(jiān)督管理。然而，在實(shí)際中，由于監(jiān)督管理部門與企業(yè)之間的利益關(guān)系，監(jiān)督管理工作往往流于形式，難以取得預(yù)期效果，因此造成企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理混亂，風(fēng)險(xiǎn)管理也就無從談起。除了外部的監(jiān)督管理之外，企業(yè)也需要進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督管理，但是當(dāng)前企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督管理的主要工作是“找錯(cuò)”，而對(duì)于其他的卻放任不管。這種缺乏全面性的監(jiān)督管理方法很難滿足企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體要求，從而使得企業(yè)難以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面系統(tǒng)的評(píng)估，造成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理難以取得效果。

第四，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過于偏向財(cái)務(wù)活動(dòng)。當(dāng)前，我國企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)過于偏向企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)，只對(duì)自身的財(cái)務(wù)報(bào)表、資金轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出等進(jìn)行管理控制，卻忽略了對(duì)企業(yè)日常經(jīng)營活動(dòng)的管理控制。這使得企業(yè)難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期的經(jīng)營目標(biāo)，造成企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動(dòng)混亂，最終會(huì)影響企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)效果，從而制約企業(yè)的健康發(fā)展，影響了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

二、如何構(gòu)建鋼鐵企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

（一）鋼鐵企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制構(gòu)建原則

第一，綜合性原則。鋼鐵企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制應(yīng)該貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的全過程，覆蓋企業(yè)各個(gè)部門的具體業(yè)務(wù)，同時(shí)對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面監(jiān)督評(píng)估。因此風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制要具備一定的綜合性以確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的順利開展。

第二，針對(duì)性原則。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)是一項(xiàng)龐大的工作，雖然風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制可以對(duì)其進(jìn)行全面監(jiān)督管理，但是仍然要有急有緩。我們要找出會(huì)給企業(yè)帶來重大風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵點(diǎn)，然后針對(duì)這些關(guān)鍵點(diǎn)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制以實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的重點(diǎn)控制，從而使風(fēng)險(xiǎn)管理效果更明顯。

第三，適應(yīng)性原則。企業(yè)采用的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制只有適應(yīng)了企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的變化才能發(fā)揮最大作用。因此鋼鐵企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制要能夠根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)的變化、企業(yè)外部經(jīng)濟(jì)市場的發(fā)展以及企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營的具體要求不斷進(jìn)行修訂與完善，從而在任何時(shí)候都能發(fā)揮最大作用，減少企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。

（二）鋼鐵企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建

第一，優(yōu)化組織管理結(jié)構(gòu)。鋼鐵企業(yè)要在內(nèi)部進(jìn)行組織管理變革，理清股東大會(huì)、董事會(huì)以及經(jīng)理層等各層次之間的關(guān)系，同時(shí)明確各層次在企業(yè)管理工作中的職責(zé)，從而提高企業(yè)經(jīng)營管理工作效率，進(jìn)而為風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建打下基礎(chǔ)。

第二，構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)。鋼鐵企業(yè)要設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并且這一風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)要與企業(yè)各生產(chǎn)部門聯(lián)合組成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)體系。對(duì)此，鋼鐵企業(yè)可以將風(fēng)險(xiǎn)管理的總責(zé)任歸于董事會(huì)或者總經(jīng)理，由它們負(fù)總責(zé)；同時(shí)將審計(jì)、管理等部門作為風(fēng)險(xiǎn)管理的主要執(zhí)行者，并要求其他部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理繼續(xù)協(xié)助；另外，鋼鐵企業(yè)還要明確各子公司或分公司在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)，從而提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的工作效率，確保風(fēng)險(xiǎn)管理能夠取得預(yù)期效果。

第三，建立完整的風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系。合理的制度是工作執(zhí)行的保障，因此鋼鐵企業(yè)要制定一套有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度。鋼鐵企業(yè)要結(jié)合自身實(shí)際情況修訂企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，并且針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的各環(huán)節(jié)分別制定專項(xiàng)辦法。另外，鋼鐵企業(yè)還要規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)管理的具體工作操作流程、方法手段等。

第四，健全企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督控制體系。內(nèi)部控制是確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營正常進(jìn)行的保證，因此鋼鐵企業(yè)要在現(xiàn)有內(nèi)部監(jiān)督控制體系的基礎(chǔ)上增加對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督控制。企業(yè)需要定期收集與風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的各種信息，并結(jié)合信息對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理效果進(jìn)行評(píng)估，針對(duì)不足之處對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行修正以確保風(fēng)險(xiǎn)管理能夠發(fā)揮最大作用。

三、結(jié)語

篇8

關(guān)鍵詞：集團(tuán)企業(yè)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

一、構(gòu)建集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基本原則

（一）整體性原則

一般而言，風(fēng)險(xiǎn)管理是具有完整的內(nèi)部自動(dòng)循環(huán)流程，而且在內(nèi)部流程當(dāng)中的各個(gè)環(huán)節(jié)都是息息相關(guān)，緊密相連，所以，在構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的時(shí)候就必須遵守整體性原則，絕對(duì)不能遺漏任何一個(gè)環(huán)節(jié)，此外，集團(tuán)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的過程當(dāng)中，需要將管理內(nèi)部所涉及各個(gè)部門的工作的人員都聯(lián)系起來，使得成為一個(gè)整體中的各個(gè)組成部分，因?yàn)橹挥型ㄟ^這樣的方式，才能讓風(fēng)險(xiǎn)管理的整體性得到保證，進(jìn)而達(dá)到集團(tuán)企業(yè)所預(yù)期的效果，最后促進(jìn)企業(yè)的良好健康的發(fā)展。

（二）根據(jù)集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略的穩(wěn)健原則

這個(gè)原則對(duì)集團(tuán)的主要要求有以下幾點(diǎn)：第一，集團(tuán)在進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)活動(dòng)的時(shí)候，要以集團(tuán)的整體利益為基礎(chǔ)來建立健全財(cái)務(wù)制度和制定相關(guān)的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃，第二，集團(tuán)在開展相關(guān)的財(cái)務(wù)活動(dòng)時(shí)候，特別是投資活動(dòng)，必須對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)收益比進(jìn)行充分評(píng)估，而且在進(jìn)行實(shí)際分析的時(shí)候就需要考慮風(fēng)險(xiǎn)的因素，從而做出相對(duì)應(yīng)的決策，這也是對(duì)于企業(yè)進(jìn)行長遠(yuǎn)規(guī)劃和發(fā)展基本原則。

（三）根據(jù)環(huán)境來進(jìn)行分析的原則

集團(tuán)企業(yè)在進(jìn)行構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的時(shí)候，需要企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行深度的分析，并以這類環(huán)境為參考依據(jù)來構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，而且在實(shí)際上，諸多集團(tuán)企業(yè)都是以企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境為基礎(chǔ)來進(jìn)行運(yùn)營活動(dòng)，所以，在對(duì)集團(tuán)企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境條件進(jìn)行分析的同時(shí)就是對(duì)根本上管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。此外，集團(tuán)企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目的便是為運(yùn)營目標(biāo)的成功實(shí)現(xiàn)，而且在制定運(yùn)營目標(biāo)的時(shí)候還是以集團(tuán)企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境為參考依據(jù)，從而使得財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和集團(tuán)企業(yè)整體的運(yùn)營目標(biāo)之間產(chǎn)生一種良好的關(guān)系。

（四）針對(duì)性原則

我們卻不能盲目的吸納這些經(jīng)驗(yàn)，畢竟我國的國情和外國不一樣，因此我國的集團(tuán)企業(yè)的運(yùn)營方式也是和外國具有不同，所以，集團(tuán)企業(yè)在構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的時(shí)候，就需要遵守針對(duì)性原則，根據(jù)集團(tuán)企業(yè)的實(shí)際財(cái)務(wù)管理情況和運(yùn)營狀況出發(fā)，以及結(jié)合相關(guān)的理論方面的知識(shí)，進(jìn)而構(gòu)建出具有針對(duì)性的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，而且還需要注意的是要保持體系具有可變性，即根據(jù)集團(tuán)企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境在不斷改變的同時(shí)，也是使得財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系能夠隨之調(diào)整，進(jìn)而能夠滿足集團(tuán)新的管理需求，此外，針對(duì)性的深層次含義是指所構(gòu)建的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)具備對(duì)于集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展來進(jìn)行自我調(diào)整的作用，最終才能保證財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果和質(zhì)量，以及提高集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理效率。

二、集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建

（一）體系結(jié)構(gòu)的闡述

1.目標(biāo)層

目標(biāo)層是作為整個(gè)集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的最高層，對(duì)于集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作具有一定的指導(dǎo)和引導(dǎo)的作用，而且目標(biāo)層不僅具有為其他的層面的工作進(jìn)行指導(dǎo)的作用，還能夠?yàn)樨?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的效果和效益進(jìn)行考核提供相關(guān)的參考依據(jù)，因此目標(biāo)層主要是對(duì)于集團(tuán)企業(yè)的環(huán)境進(jìn)行綜合風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而為集團(tuán)企業(yè)制定出具有實(shí)際可操作性和挑戰(zhàn)性的目標(biāo)，此外，由于集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和財(cái)務(wù)管理目標(biāo)是相一致，那么就需要將集團(tuán)企業(yè)的資金運(yùn)作的安全性和穩(wěn)定性在一定程度上進(jìn)行提升，為集團(tuán)企業(yè)未來的發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的資金基礎(chǔ)，對(duì)于具體目標(biāo)，就需要將總體目標(biāo)進(jìn)行不斷細(xì)化，才能夠提出。

2.管理層

管理層是集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的中間層，它和管理體系當(dāng)中上下層面都具有緊密的聯(lián)系，是上下層面進(jìn)行溝通交流的橋梁，而且管理層不僅在一方面來接受來自于目標(biāo)層管理目標(biāo)，又要在另一方面將這類管理目標(biāo)進(jìn)行不斷的細(xì)化，從而傳遞到下個(gè)層面，因此在實(shí)際的工作過程當(dāng)中，管理層不僅需要將執(zhí)行層的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息及時(shí)反饋給目標(biāo)層，又要將目標(biāo)層的對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范及其要求傳達(dá)到執(zhí)行層。

3.執(zhí)行層

執(zhí)行層是集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的最底層，也是各個(gè)目標(biāo)的實(shí)踐者和執(zhí)行者，執(zhí)行層是根據(jù)管理層所下達(dá)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)來執(zhí)行其任務(wù)，而且還需要按照集團(tuán)企業(yè)所制定的各類工作流程和操作規(guī)范來完成各類目標(biāo)，此外，執(zhí)行層是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)體系當(dāng)中的基礎(chǔ)層，也是最為重要的風(fēng)險(xiǎn)管理層，若是根據(jù)集團(tuán)企業(yè)所制定各項(xiàng)要求來開展工作，那么集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的效率將會(huì)得到一定程度上的提升。從而促進(jìn)集團(tuán)企業(yè)的良好健康的發(fā)展。

（二）體系的構(gòu)建要素

1.管理目標(biāo)

管理目標(biāo)是集團(tuán)企業(yè)來開展整體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的根本因素，也便是進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目的，具有理性思維的人做出的任何行為都是具有一定的動(dòng)機(jī)，那么集團(tuán)企業(yè)也是毫不例外，因此集團(tuán)企業(yè)在構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的時(shí)候就需要以管理目標(biāo)為基礎(chǔ)，而且管理目標(biāo)是集團(tuán)企業(yè)在對(duì)自身內(nèi)外部的實(shí)際情況進(jìn)行深入分析和結(jié)合自身的整體發(fā)展戰(zhàn)略所制定出，這也是在一定程度上反映了集團(tuán)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏向和可接受程度，此外在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過程當(dāng)中，需要將管理目標(biāo)進(jìn)行不斷細(xì)化，并將其不斷落實(shí)到集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的各個(gè)部門當(dāng)中，也是作為將來考核的重要依據(jù)之一。

2.責(zé)任主體

集團(tuán)企業(yè)在構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的時(shí)候，就必須明確各方責(zé)任主體，因?yàn)橹挥型ㄟ^這種方式，才能保證將管理目標(biāo)進(jìn)行細(xì)分之后都具有執(zhí)行者，一般而言，理是具有三要素：主體，行為以及控制系統(tǒng)，，因此集團(tuán)企業(yè)也想要開展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作就無法離開這三要素，而且主體是這三者當(dāng)中最為重要的因素，但是，在實(shí)際上集團(tuán)企業(yè)是屬于營利性的企業(yè)，所以集團(tuán)企業(yè)的內(nèi)部職員是其基本的組成部分。此外，責(zé)任主體是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的根本動(dòng)力，對(duì)于集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的效率的提高有著關(guān)鍵性的影響，而且在目標(biāo)層里面，股東大會(huì)是集團(tuán)企業(yè)當(dāng)中最為高層的責(zé)任主體，也是成為企業(yè)所有者的代表，通過行使相關(guān)的財(cái)政權(quán)力來有效管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，其次便是董事會(huì)，它作為集團(tuán)企業(yè)的指揮中心，可以制定集團(tuán)企業(yè)的總體的經(jīng)營和發(fā)展戰(zhàn)略，以及制定相關(guān)的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，進(jìn)而通過反饋到的相關(guān)信息來對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況有著一定程度上的了解，還可以隨著集團(tuán)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的逐漸發(fā)生變化，來對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)有著及時(shí)的改變和不斷完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，接下來便是監(jiān)事會(huì)，其主要作用便是檢測董事會(huì)所制定的相關(guān)的經(jīng)營決策和制定目標(biāo)是否具有科學(xué)性，還是否有助于集團(tuán)企業(yè)的總體發(fā)展。最后便是管理層，總經(jīng)理在管理層當(dāng)中是屬于最高級(jí)別的人物，主要職務(wù)便是負(fù)責(zé)整個(gè)管理層和執(zhí)行層的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，不僅需要詳細(xì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，而且還需要制定相關(guān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制定和熟悉業(yè)務(wù)操作程序，以便于為執(zhí)行層的員工的工作進(jìn)行一些指導(dǎo)。

3.程序方法

集團(tuán)企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)候必須遵守一定的程序和方法，絕對(duì)不能盲目的開展工作，因此在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的時(shí)候，就需要做好以下幾個(gè)方面，首先，辨認(rèn)識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，也就是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的影響因素的改變來發(fā)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)在運(yùn)營的過程當(dāng)中將要面對(duì)各類的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，其次，科學(xué)有效評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，也就是準(zhǔn)確的評(píng)估出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)后對(duì)于集團(tuán)企業(yè)所造成的影響，最后進(jìn)行理智的評(píng)價(jià)，也就是集團(tuán)企業(yè)需要對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的整個(gè)過程進(jìn)行理智的評(píng)價(jià)，以便于能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)其存在的問題并解決，避免對(duì)集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展造成較大的影響。

三、結(jié)論

總而言之，對(duì)于構(gòu)建集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系來講，是一項(xiàng)較為繁瑣的工作，其中涉及的方面很多，比如管理目標(biāo)，責(zé)任主體等都是具有特殊性，那么為了實(shí)現(xiàn)提高集團(tuán)企業(yè)的管理工作的有效性和系統(tǒng)性，便是將整個(gè)體系不斷細(xì)分為目標(biāo)層，管理層，以及執(zhí)行層，并對(duì)這三要素進(jìn)行深入的分析和探討，而且這三要素之間緊密相連，息息相關(guān)，共同促進(jìn)集團(tuán)企業(yè)的良好健康的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]張迎華.集團(tuán)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的建設(shè)[J].會(huì)計(jì)之友，2013（3）：102-104.

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關(guān)鍵詞：金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理農(nóng)村信用社

一、農(nóng)村信用社加快實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性分析

（一）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社向現(xiàn)代化銀行改革過渡的需要。目前，農(nóng)村信用社深化改革第一階段的任務(wù)基本完成，正在由“深化改革試點(diǎn)”全面轉(zhuǎn)入“深入實(shí)施和攻堅(jiān)”階段，并按照股份制、銀行化的改革方向加快向現(xiàn)代化銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)邁進(jìn)。建立實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式是我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入國際金融體系、實(shí)現(xiàn)與國際接軌、提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的必然選擇。農(nóng)村信用社要實(shí)現(xiàn)股份制商業(yè)銀行的改革目標(biāo)，就必須適應(yīng)銀行業(yè)改革的大勢所趨，更新風(fēng)險(xiǎn)管理理念，改革傳統(tǒng)落后的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，結(jié)合實(shí)際積極探索和建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（二）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社適應(yīng)市場激烈競爭的需要。隨著我國農(nóng)村金融體系的日趨完善，特別是銀監(jiān)會(huì)放寬農(nóng)村地區(qū)金融機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入的門檻，農(nóng)村金融市場已進(jìn)入激烈競爭的時(shí)代。農(nóng)村信用社在廣大農(nóng)村“一枝獨(dú)秀”的格局被徹底打破，只有不斷引入現(xiàn)代金融管理理念，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，才能適應(yīng)市場多元化的競爭需要。實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社提高核心競爭力的關(guān)鍵所在。

（三）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展的需要。農(nóng)村信用社同其他商業(yè)銀行一樣，是經(jīng)營“風(fēng)險(xiǎn)”的金融機(jī)構(gòu)，以“經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)”為獲取價(jià)值最大化的根本手段，是否能夠妥善控制和化解風(fēng)險(xiǎn)，直接決定經(jīng)營發(fā)展的成敗。隨著各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場競爭的日趨加劇，農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特點(diǎn)，只有通過實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，才能對(duì)經(jīng)營發(fā)展中面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，從而保持穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展。

（四）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是適應(yīng)現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平不僅是銀行業(yè)生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深化，銀行業(yè)監(jiān)督管理部門對(duì)農(nóng)村信用社監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)不斷提高，且正在加快與國內(nèi)商業(yè)銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)接軌，以敦促農(nóng)村信用社不斷提高自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平。建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，既是農(nóng)村信用社適應(yīng)外部監(jiān)管的要求，也是提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力的現(xiàn)實(shí)需要。

二、農(nóng)村信用社全面風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策和措施

（一）創(chuàng)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化。全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化是融合現(xiàn)代金融企業(yè)的管理思想、風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境等要素于一體的文化,是金融企業(yè)文化的主要組成部分。當(dāng)前，農(nóng)村信用社必須提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，更新風(fēng)險(xiǎn)管理理念，著重突出以下三個(gè)方面：一是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的核心地位。鑒于以往農(nóng)村信用社因風(fēng)險(xiǎn)管理不力引發(fā)的一系列問題和歷史教訓(xùn)，農(nóng)村信用社必須牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)管理“高于一切、壓倒一切”的思想意識(shí)，正確把握審慎經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)可控的原則，堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)管理為總抓手，把風(fēng)險(xiǎn)防控觀念貫徹到全部工作和各個(gè)環(huán)節(jié)的始終，真正突出風(fēng)險(xiǎn)管理的核心地位和首要位置。二是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的“三個(gè)轉(zhuǎn)變”。首先，在風(fēng)險(xiǎn)管理方式上，要由事后風(fēng)險(xiǎn)化解向事前、事中、事后全方位的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的思想轉(zhuǎn)變；其次，在風(fēng)險(xiǎn)管理的側(cè)重點(diǎn)上，要由信用風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)并重的一體化綜合管理理念轉(zhuǎn)變；第三，在風(fēng)險(xiǎn)管理的覆蓋面上，要由單一的區(qū)域，分散的崗位和片面的專業(yè)向不留死角、不出空白、不遺漏洞的全方位、多層次、廣覆蓋轉(zhuǎn)變。三是抓住高管人員這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)。加強(qiáng)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理必須從管理層抓起，管理人員要從自身做起，帶頭樹立審慎經(jīng)營、內(nèi)控優(yōu)先的思想理念，引導(dǎo)和帶領(lǐng)廣大員工將全面風(fēng)險(xiǎn)理念貫徹落實(shí)到每一項(xiàng)工作、每一個(gè)細(xì)節(jié)之中。

（二）改善全面風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境。一是加快理順行業(yè)管理體制。按照股份制、銀行化的改革方向，加快農(nóng)村信用社管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革，進(jìn)一步建立權(quán)責(zé)明確、科學(xué)規(guī)范的行業(yè)管理體系，理順各級(jí)農(nóng)村信用社的責(zé)權(quán)利關(guān)系，整合資源優(yōu)勢，為有效實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供體制保證。二是建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的架構(gòu)。結(jié)合規(guī)范完善縣聯(lián)社法人治理，進(jìn)一步明確理（董）事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)，落實(shí)責(zé)任，分工協(xié)作，齊抓共管。理（董）事會(huì)要合理擬定全面風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)劃，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的政策，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)最終責(zé)任；監(jiān)事會(huì)檢查和調(diào)研日常經(jīng)營活動(dòng)中是否存在違反既定風(fēng)險(xiǎn)管理政策和原則的行為。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，并確保有足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，從而有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)和經(jīng)營環(huán)節(jié)出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)。:

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開展法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作，既是法治煙草建設(shè)和全面深化改革的需要，也是行業(yè)發(fā)展面臨的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)形勢日益復(fù)雜的要求，作為法律風(fēng)險(xiǎn)管理的有效載體，法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系能夠以主動(dòng)管理和預(yù)防管理的方式加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)控制，不斷提升北京煙草管理水平和信譽(yù)，實(shí)現(xiàn)效益最大化，更好的促進(jìn)北京煙草平穩(wěn)健康發(fā)展。

二、法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程

法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)三個(gè)流程。

(一)法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

開展法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別前要明確法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息，即對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息進(jìn)行收集、分析并予以確定。法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息分為外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息和內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息。構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別框架是開展法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的一項(xiàng)關(guān)鍵性的工作。企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際情況構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別框架，主要根據(jù)以下幾個(gè)角度進(jìn)行識(shí)別:企業(yè)主要的經(jīng)營管理活動(dòng)、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、法律風(fēng)險(xiǎn)源、法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后承擔(dān)的責(zé)任、不同的法律領(lǐng)域等方面。企業(yè)可以結(jié)合自身的實(shí)際情況，選擇不同的角度或不同角度的組合，開展法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別框架構(gòu)建工作。企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置大多根據(jù)企業(yè)主要的經(jīng)營管理活動(dòng)進(jìn)行設(shè)置，一般采用企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與不同的法律領(lǐng)域(如合同、招投標(biāo)、勞動(dòng)用工等)相結(jié)合進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。按照相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別框架，可以采用表格、座談等方法來進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，確定分類、編碼、命名規(guī)則，并列明風(fēng)險(xiǎn)描述、涉及的法律法規(guī)及法律后果、應(yīng)對(duì)措施等信息，最終形成法律風(fēng)險(xiǎn)清單。

(二)法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指在對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)定性和定量的分析后，按照法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和嚴(yán)重性等因素對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行不同維度的排序，根據(jù)管理需要對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)。法律風(fēng)險(xiǎn)分析要采用構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型、相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜医ㄗh和企業(yè)經(jīng)驗(yàn)來綜合評(píng)定，要注意與企業(yè)內(nèi)外部相關(guān)人員的溝通，充分考慮企業(yè)的實(shí)際情況，同時(shí)要注意克服各類意見的局限性。法律風(fēng)險(xiǎn)可能性分析一般包括外部監(jiān)管執(zhí)行力度、內(nèi)控制度的完善與執(zhí)行、相關(guān)人員法律素質(zhì)、利益相關(guān)者的情況、相關(guān)工作的頻次等內(nèi)容。

(三)法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是指企業(yè)依據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)的具體性質(zhì)和企業(yè)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)能力對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施控制的行為。法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)包括選擇應(yīng)對(duì)策略、制定實(shí)施應(yīng)對(duì)方案、監(jiān)督和檢查三個(gè)環(huán)節(jié)。法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括規(guī)避、控制、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、接受風(fēng)險(xiǎn)等。企業(yè)的選擇一般為規(guī)避、控制風(fēng)險(xiǎn)，或者選擇不同策略的組合。制定實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。制定應(yīng)對(duì)方案前一般應(yīng)該對(duì)應(yīng)對(duì)現(xiàn)狀進(jìn)行評(píng)估，找出存在的不足和缺陷，為制定法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案提供指導(dǎo)。法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案一般應(yīng)包括確定應(yīng)對(duì)措施、實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的機(jī)構(gòu)、人員安排、時(shí)間安排、資源需求和配置方案、報(bào)告和監(jiān)督檢查的要求、責(zé)任獎(jiǎng)懲等內(nèi)容。應(yīng)對(duì)措施是法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案中最為基礎(chǔ)和重要的內(nèi)容，通常包括以下幾種類型:資源配置類、制度流程類、標(biāo)準(zhǔn)指引類、技術(shù)手段類、信息類、活動(dòng)類、培訓(xùn)類等類型。應(yīng)對(duì)措施可以采取單一類型，也可以采取組合形式。對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)一般采用組合形式，且采用的類型數(shù)量會(huì)比較多，以便能起到更好的應(yīng)對(duì)效果。對(duì)制定完成的法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案責(zé)任部門和人員應(yīng)按照方案認(rèn)真執(zhí)行。監(jiān)督和檢查。企業(yè)要及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的變化，及時(shí)監(jiān)督和檢查法律風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)行狀況，做好風(fēng)險(xiǎn)管理績效評(píng)估工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)，形成閉環(huán)管理。

三、建設(shè)北京煙草法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系

(一)目標(biāo)和原則

北京煙草法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的目標(biāo)是全面評(píng)估法律風(fēng)險(xiǎn)，理順工作流程，完善制度建設(shè)，提高法律風(fēng)險(xiǎn)控制能力，建成一套科學(xué)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，形成科學(xué)決策、依法行政、依法經(jīng)營、依法管理的良好局面，實(shí)現(xiàn)北京煙草持續(xù)平穩(wěn)健康發(fā)展。北京煙草法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的原則:要堅(jiān)持服務(wù)中心原則，與行業(yè)行政執(zhí)法和生產(chǎn)經(jīng)營管理各項(xiàng)活動(dòng)、各個(gè)環(huán)節(jié)有機(jī)融合，妥善解決行業(yè)發(fā)展中面臨的法律問題;要堅(jiān)持全員參與原則，明確職責(zé)與責(zé)任，充分調(diào)動(dòng)各部門和員工參與法律風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性和主動(dòng)性，形成長效機(jī)制;要堅(jiān)持重點(diǎn)管理原則，重點(diǎn)管理行政執(zhí)法和生產(chǎn)經(jīng)營管理中的重大法律風(fēng)險(xiǎn)，制定重大法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案;要堅(jiān)持循序漸進(jìn)原則，法律風(fēng)險(xiǎn)管理要結(jié)合行業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況，與北京煙草整體管理水平相適應(yīng)，注重實(shí)際效果，穩(wěn)步推進(jìn);堅(jiān)持持續(xù)改進(jìn)原則，根據(jù)行業(yè)內(nèi)外部法律環(huán)境的動(dòng)態(tài)變化，不斷完善法律風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)的全過程管理。

(二)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

要健全完善法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的規(guī)劃實(shí)施，形成各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)層層抓、法規(guī)部門牽頭管、各部門和全體員工齊參與的格局和氛圍;要明確工作職責(zé)，充分發(fā)揮法規(guī)部門的牽頭作用，負(fù)責(zé)溝通協(xié)調(diào)和指導(dǎo)推進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作;要充分發(fā)揮各職能部門的主體作用，認(rèn)真落實(shí)員工崗位法律風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，在日常業(yè)務(wù)中全面落實(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求;要建立獎(jiǎng)懲考核制度，明確責(zé)任追究;要充分發(fā)揮外聘人員在法律風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用，加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才的培養(yǎng)力度，不斷提升隊(duì)伍建設(shè)水平。

(三)完善法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度

要不斷健全完善法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)和程序的制度化、體系化。要不斷健全完善各項(xiàng)管理制度，借鑒法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，不斷修改完善有法律風(fēng)險(xiǎn)的管理制度;強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)控制流程，在事前、事中、事后等環(huán)節(jié)設(shè)置管理措施，使各崗位人員明確其相關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制措施，實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的流程化;對(duì)存在法律風(fēng)險(xiǎn)控制盲點(diǎn)的業(yè)務(wù)或環(huán)節(jié)要及時(shí)制定相應(yīng)的管理制度，填補(bǔ)管理空白。

(四)理順風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程

要不斷健全完善法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程，認(rèn)真做好法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)等具體工作。要不斷健全完善溝通和報(bào)告流程，在各個(gè)層級(jí)保持有效的內(nèi)外部信息溝通，提高溝通的效果和管理效率。要不斷健全完善重大法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急管理流程，制定重大法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，明確應(yīng)急處理的機(jī)構(gòu)、流程、應(yīng)急資源等內(nèi)容，做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)、快速反應(yīng)、有效處置。要不斷健全完善法律風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)審流程，建立定期綜合報(bào)告和重大事項(xiàng)特殊報(bào)告規(guī)定，及時(shí)開展法律風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估，不斷提升管理體系運(yùn)行水平。

(五)建設(shè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理文化

企業(yè)全面法律風(fēng)險(xiǎn)管理文化是企業(yè)文化的重要組成部分，對(duì)企業(yè)發(fā)展具有至關(guān)重要的意義。法律風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。優(yōu)秀的法律風(fēng)險(xiǎn)管理文化，能夠促進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的逐步推進(jìn)，保障法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。建立優(yōu)秀的法律風(fēng)險(xiǎn)管理文化，不是一蹴而就的，是一個(gè)漸進(jìn)的過程。要高度重視和充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作的態(tài)度和管理理念的示范和帶動(dòng)作用;要采用多種方式對(duì)職工開展風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、理念、技能和具體流程的培訓(xùn)，樹立全員責(zé)任的理念，使法律風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)能夠轉(zhuǎn)化為全體員工的自覺行動(dòng)，形成全員參與的良好氛圍;要培養(yǎng)行業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的專門人才，不斷提升法規(guī)部門和人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，為企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)提供法律支持;要加強(qiáng)一般的普法宣傳和專業(yè)的法律知識(shí)培訓(xùn)，將法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作與各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)有機(jī)融合，力爭使全體員工做到積極學(xué)法、謹(jǐn)慎守法、熟練用法。

(六)開發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)