導(dǎo)語：如何才能寫好一篇采購績效考核管理辦法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

醫(yī)院財政項目預(yù)算管理是醫(yī)院預(yù)算管理的組成部分， 根據(jù)財政部門宏觀經(jīng)濟政策和預(yù)算管理要求及主管部門的行業(yè)發(fā)展規(guī)劃并結(jié)合本單位事業(yè)發(fā)展目標(biāo)和工作任務(wù)在基本支出預(yù)算之外編制的年度項目收支計劃。

近年來， 隨著我國部門預(yù)算改革和國庫集中收付制度實施等公共財政改革的不斷深入， 財政資金運行的新機制已基本確立， 在加強醫(yī)院財政項目預(yù)算管理， 保證預(yù)算執(zhí)行等方面取得了一定的成績， 但在實際工作中仍存在諸多問題。 如何進一步深化預(yù)算管理制度改革， 實現(xiàn)預(yù)算管理的科學(xué)化、 精細化， 對于加強醫(yī)院財政項目預(yù)算管理具有重要意義， 已成為醫(yī)院管理者不容忽視的重要課題[1]。

2 目前醫(yī)院財政項目預(yù)算管理中普遍存在的問題

2.1 項目預(yù)算管理制度不健全， 相關(guān)責(zé)任不明確

部分醫(yī)院沒有制定財政項目預(yù)算編制、 執(zhí)行、 績效考核等方面的管理制度， 這就導(dǎo)致了發(fā)生問題后無法追究， 各個部門相互推諉扯皮， 不利于工作的開展和責(zé)任的落實[2]。

2.2 項目預(yù)算編制存在盲目性 ， 缺乏科學(xué)的可行性論證及效益分析

部分醫(yī)院沒有結(jié)合自身的事業(yè)發(fā)展規(guī)劃認真研究論證項目，尚未建立項目庫管理制度，在項目申報時匆忙拼湊，也未聘請專家對項目的科學(xué)性和合理性進行充分有效的論證， 待項目預(yù)算批復(fù)后遲遲不能執(zhí)行， 影響了本單位的資金執(zhí)行進度， 同時也影響了下一年度財政項目資金的撥付[3]。

2.3 對政府采購的范圍和內(nèi)涵模糊， 操作流程不規(guī)范

部分醫(yī)院對政府采購的概念和政府采購產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)認識模糊， 不了解哪些產(chǎn)品需要履行進口產(chǎn)品審批手續(xù)等， 采購流程也沒有嚴格遵守 《中華人民共和國招投標(biāo)法》、 《中華人民共和國政府采購法》、 《中央本級項目支出預(yù)算管理辦法 （試）》 (財預(yù) 〔2004〕 84 號)、 《關(guān)于進一步加強預(yù)算執(zhí)行管理的通知》 （財庫 〔2008〕 1號） 等相關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。 一旦上級主管部門來檢查就暴露出一系列的問題， 影響了醫(yī)院的整體工作[4]。

2.4 項目投入使用后缺乏績效考核和跟蹤分析

部分醫(yī)院在項目申報時臨時組織專家對項目進行簡單評審， 套用一些現(xiàn)有的測算公式， 未進行科學(xué)合理的指標(biāo)論證分析， 倉促上報。 在項目批復(fù)后執(zhí)行困難， 經(jīng)過多方努力終于將項目執(zhí)行完畢后， 沒有相關(guān)部門對項目投產(chǎn)后的效果進行績效考核分析， 項目負責(zé)人也不再對項目投產(chǎn)后的使用效益負責(zé)[5]。

2.5 項目管理信息化水平有待提高， 工作效率較低

目前，各醫(yī)院的項目預(yù)算編制、執(zhí)行等所有信息都是通過手工上報的方法來實現(xiàn)， 這樣大大降低了工作效率及數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，也造成了資源的浪費，同時也不利于上級主管部門對項目整體進展情況進行動態(tài)監(jiān)管[6]。

3 我院進一步加強醫(yī)院財政項目預(yù)算管理的方法

3.1 健全醫(yī)院預(yù)算管理控制制度， 實現(xiàn)規(guī)范化管理

我院根據(jù)國家衛(wèi)生部關(guān)于印發(fā) 《衛(wèi)生部部門預(yù)算執(zhí)行管理暫行辦法》的通知，衛(wèi)規(guī)財發(fā)[2010] 51 號文件的有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合我院關(guān)于加強預(yù)算執(zhí)行管理的暫行辦法， 經(jīng)院長辦公會研究， 決定成立醫(yī)院預(yù)算執(zhí)行管理委員會，由院級領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)、審計、醫(yī)工、總務(wù)、信息等部門負責(zé)人組成， 先后制定了 《預(yù)算信息系統(tǒng)管理辦法》、 《項目預(yù)算管理辦法》、 《項目用款計劃申報制度》、 《項目預(yù)算執(zhí)行管理辦法及通報制度》 等制度。通過制度來明確責(zé)任主體、 責(zé)任部門、 責(zé)任人， 約束其操作行為， 從而達到規(guī)范管理的目的。

3.2 建立醫(yī)院的滾動項目庫

每年4 月份開始， 科室根據(jù)醫(yī)院下一年度發(fā)展方向及科室內(nèi)部重點支持領(lǐng)域編制項目預(yù)算申報書，組織科內(nèi)專家對項目投入產(chǎn)出進行科學(xué)合理的論證， 包括項目前期論證、 可行性分析、 預(yù)算資金是否合理、 用款計劃時間安排、 采購招標(biāo)審批、 流程及時間進度等， 并要動員科內(nèi)全體人員進行參與。 將經(jīng)過科室內(nèi)部充分論證后的項目預(yù)算申報書，上報相應(yīng)的主管職能部門進行審閱。 主管職能部門要根據(jù)項目具體情況組織本科室內(nèi)部專家對項目的可行性進行論證， 如通過即組織外部專家及社會中介機構(gòu)對項目進行評審。 通過上述程序的項目預(yù)算申報書， 由主管職能部門提交院預(yù)算管理委員會討論。 醫(yī)院將批準(zhǔn)同意后的項目放入滾動項目庫中進行管理， 并按照輕重緩急進行排序， 同時分清項目預(yù)算的資金來源： 財政撥款和自籌資金兩類。 在衛(wèi)生部下發(fā)項目預(yù)算編報通知后， 醫(yī)院就可以根據(jù)發(fā)展需要在項目庫中挑選適合的項目進行論證分析后上報， 這樣就可以避免拼湊項目和項目預(yù)算批復(fù)后執(zhí)行困難的現(xiàn)象發(fā)生。

3.3 完善政府采購操作規(guī)范及流程

項目預(yù)算批復(fù)后資金到位前， 根據(jù)財政部關(guān)于進口產(chǎn)品審批制度的要求對申報項目中涉及到的所有進口產(chǎn)品進行分類打包匯總， 按照類別撰寫進口設(shè)備審批報告及組織專家論證。 項目預(yù)算資金到位后， 執(zhí)行部門可以根據(jù)進口產(chǎn)品批復(fù)結(jié)果、 項目預(yù)算執(zhí)行進度、 資金計劃等工作安排， 確定招標(biāo)采購方式， 如公開招標(biāo)、 單一來源采購、 競爭性談判等， 并根據(jù)相關(guān)規(guī)定， 按照項目進度要求對采購的產(chǎn)品進行分類打包， 開展撰寫標(biāo)書等各項工作。 項目執(zhí)行部門要按照政府采購制度要求， 對采購的所有產(chǎn)品進行分類， 確定具體采購產(chǎn)品， 并按照政府采購流程操作。 財務(wù)處根據(jù)項目預(yù)算資金安排計劃和執(zhí)行部門完成的采購合同、中標(biāo)通知書等審批材料， 辦理資金支付審批手續(xù)。3.4 加強績效考核管理在項目投產(chǎn)后對其進行績效考核跟蹤評審，建立項目績效考評制度及機制。經(jīng)管辦、財務(wù)處及相應(yīng)職能部門對項目開展后的各項經(jīng)濟指標(biāo)進行分析， 具體分析指標(biāo)為產(chǎn)出指標(biāo)和效益指標(biāo)，其中產(chǎn)出指標(biāo)有工作量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)等；效益指標(biāo)有經(jīng)濟效益指標(biāo)、社會效益指標(biāo)等， 并定期向院預(yù)算委員會提交績效分析報告， 作為以后審批該科室項目申報的依據(jù)。

3.5 提高信息化管理水平

篇2

關(guān)鍵詞：績效管理；系統(tǒng)；措施

中圖分類號：D034 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1674-7712 （2013） 04-0209-01

一、運行情況

為貫徹落實國資委和集團公司關(guān)于績效考核工作的有關(guān)部署和要求，為我公司全面管理上水平上臺階，2011年錦西石化分公司全面開展了全員績效考核工作，經(jīng)過一年的試運行，于2012年，在總結(jié)以往績效考核工作經(jīng)驗和充分分析存在的問題以及不足的基礎(chǔ)上，通過學(xué)習(xí)其他先進企業(yè)的成功經(jīng)驗，結(jié)合本公司實際情況，修訂和完善了績效考核管理辦法，進一步推進了全員績效考核工作的全面展開。（一）引進班組績效考核系統(tǒng)。2012年，我們與沈陽運合軟件公司合作開發(fā)了一套適合企業(yè)班組績效管理的考核軟件，利用這套考核軟件，可以科學(xué)準(zhǔn)確地對不同崗位類別人員進行有針對性地考核，根據(jù)裝置生產(chǎn)運行周期實時監(jiān)測考核數(shù)據(jù)，我們擬在催化氣分車間和重整車間開展試點運行工作，目前，考核平臺已初步搭建完成，正在進行調(diào)試和培訓(xùn)階段，我們將在2013年，在試點單位正式啟動此項工作，預(yù)計這套系統(tǒng)，對我公司的績效管理無論在理念和實施效果都將產(chǎn)生深遠的影響。（二）自主研發(fā)適合本企業(yè)績效考核管理系統(tǒng)。2012年，我公司組織信息管理部骨干力量開發(fā)了一套《錦西石化分公司績效考核系統(tǒng)》，目前，系統(tǒng)已建立五個模塊并于6月份上線試運行，這五個模塊包括：1.仲裁功能模塊；2.項目跟蹤功能模塊；3.對內(nèi)考核、對外考核功能模塊；4.緊急采購功能模塊；5.行政考核功能模塊；6.擬再建“仲裁”功能模塊和公文會簽?zāi)K考核模塊（已進入測試階段）。（三）深化對標(biāo)考核管理。公司各專業(yè)部門緊密結(jié)合生產(chǎn)實際，深入扎實開展對標(biāo)工作，并把對標(biāo)與優(yōu)化相結(jié)合。管理性指標(biāo)選取集團公司確定的企業(yè)查找差距，經(jīng)濟技術(shù)性指標(biāo)選取國內(nèi)領(lǐng)先企業(yè)進行對比查找差距，找準(zhǔn)公司的短板和瓶頸問題，著重梳理公司管理的薄弱環(huán)節(jié)和長期未解決的問題，為下一步優(yōu)化管理，趕先進、創(chuàng)一流奠定基礎(chǔ)。（四）強化屬地管理，落實直線責(zé)任。為實現(xiàn)員工的自我約束、自主管理和主動作為，全員績效考核是一個非常有效的管理手段，通過一級考核一級的方式，實現(xiàn)一級對一級負責(zé)，促進了直線責(zé)任的落實，實現(xiàn)了考核范圍的全覆蓋；今年初，公司各主管領(lǐng)導(dǎo)分別與下屬65家單位黨政主要負責(zé)人簽訂了績效合同，65家單位主要負責(zé)人根據(jù)屬地管理的原則，與下屬層級簽訂績效合同，分公司在冊員工9548人，剔除離崗休養(yǎng)及外借人員114人，其余在崗9454人全部參加績效考核，其中：局級7人，中層管理人員605人，一般管理人員704人，專業(yè)技術(shù)人員1291人，操作服務(wù)人員6821人。

本年度，通過非此即彼法、百分比率法、層差法、加減分法和無記名打分等方式共對65家直屬單位的170項關(guān)鍵指標(biāo)值進行了考核打分，累計考核893個指標(biāo)，涉及加（扣）分的單位58家，涉及加扣分指標(biāo)148個。通過這個平臺，每個層級的領(lǐng)導(dǎo)，可以把年度內(nèi)急需下屬快速提升的指標(biāo)，選列為考核指標(biāo)，有利于消除短板，有利于千斤重擔(dān)萬人挑，有利于單位和公司各項指標(biāo)的完成，真正體現(xiàn)有感領(lǐng)導(dǎo)。

二、存在的問題

（一）部分考核小組人員不夠?qū)I(yè)。（二）員工績效考核方面。在內(nèi)控體系檢查中提出，應(yīng)將“職業(yè)道德”“工作態(tài)度”納入年度考核中。（三）員工對績效考核的認識還需進一步提高。（四）績效考核檔案資料不全面。檢查中發(fā)現(xiàn)，有些基層單位員工績效考核檔案中缺少《績效溝通面談記錄表》、《績效改進提高計劃表》、《績效考核申訴表》。

三、改進措施

（一）探索差異化考核，加強指標(biāo)過程管理與控制。操作服務(wù)員工具有短周期任務(wù)，重在當(dāng)期結(jié)果的工作特性；其管控難點是如何準(zhǔn)確度量短期結(jié)果產(chǎn)出。職能管理人員具有非計劃任務(wù)多，重在能力建設(shè)的工作特性；其管控難點是如何盡量實現(xiàn)量化考核。針對上述不同類別人員的工作特性及管控難點，有針對性的研究制定科學(xué)、準(zhǔn)確的績效目標(biāo)和考核方式。（二）嚴格考核標(biāo)準(zhǔn)，不斷加大考核結(jié)果應(yīng)用力度。結(jié)合公司組織構(gòu)架，制定符合自身實際的經(jīng)濟增加值考核實施方案，突出經(jīng)濟增加值考核和科技創(chuàng)新考核，強化創(chuàng)新意識考核，推進科技人才隊伍建設(shè)；強化素質(zhì)提升考核，推進員工隊伍建設(shè)；積極探索績效考核的新方法、新途徑，進一步完善全員績效考核體系。（三）做好頂層設(shè)計與監(jiān)督考核，加強隊伍建設(shè)和培訓(xùn)工作。在指標(biāo)的設(shè)計上，力求抓大放小、抓主放次，求精、求簡、求變、求實；進一步加大考核隊伍建設(shè)和培訓(xùn)力度，強化責(zé)任意識考核和組織領(lǐng)導(dǎo)，鼓勵基層自查、自診、互學(xué)、互助，做好頂層設(shè)計、督查、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作，全面提升整體管理水平，推動企業(yè)管理上水平，促進價值創(chuàng)造能力穩(wěn)步提升。（四）深入基層，實地調(diào)研，現(xiàn)場解決。

四、幾點認識和體會

（一）把握發(fā)展戰(zhàn)略這個核心。無論是體系的建立、考核的實施還是后續(xù)的改進，都要緊緊圍繞和服務(wù)于企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，只有這樣才能切實發(fā)揮好導(dǎo)向引領(lǐng)作用。（二）把握上下協(xié)同這個根本。只有各級班子、廣大干部員工充分認識到績效考核的重要意義，形成共識、步調(diào)一致，才能取得實實在在的成效。（三）把握方法得當(dāng)這個關(guān)鍵。績效考核方法，只有適應(yīng)企業(yè)內(nèi)部的特點和外部環(huán)境的變化，做到因企制宜、靈活運用，才能確?？己擞械姆攀?。

參考文獻：

[1]武欣.績效管理實務(wù)手冊[M].北京：機械工業(yè)出版社，2006.

篇3

在公司原有制度的基礎(chǔ)上，完善了《12小時工作制》、《文件管理制度》、《考勤管理制度》、《采購管理制度》、《樣板房管理制度》、《員工餐廳管理制度》、《員工宿舍管理制度》等，涉及人、財、物的管理制度及規(guī)范性文件。

1.1自今年起，物業(yè)公司所有文件統(tǒng)一由人事行政部負責(zé)管理，實現(xiàn)了文件流程登記管理，保證文件傳批效率、對文件流程進行嚴格控制。并通過由人事行政部負責(zé)統(tǒng)一發(fā)放，加強了內(nèi)部文件傳閱，及時傳遞信息的效率。

1.2在年初的計劃中，本應(yīng)在三月對公司的制度及更新的部分進行一次整理和匯編，因各部門業(yè)務(wù)工作開展繁忙，重視度不足，完成速度未達預(yù)計效果。六月，集團人力資源部牽頭進行物業(yè)公司制度匯編，對各部門、各崗位提出了新的要求，目前完成了公司層面的制度及操作規(guī)范。并針對目前存在的執(zhí)行力差、責(zé)任心不足、業(yè)務(wù)處理回應(yīng)速度緩慢等問題，推出《24小時回復(fù)制度》、《小區(qū)巡查制度》、《投訴處理流程》、《員工禮貌禮儀標(biāo)準(zhǔn)》等提高服務(wù)水平的相關(guān)制度。

2.1人員編制：

隨二期的驗收接管及又一城的介入，根據(jù)實際需要，人員編制進行了如下調(diào)整：

2.2人員招聘;

物業(yè)公司上半年通過報紙、網(wǎng)站、現(xiàn)場招聘會、職業(yè)介紹所等渠道，基本完成招聘任務(wù)。上半年人員異動情況如下：

備注：六月份因未結(jié)束，未納入統(tǒng)計范圍。

2.3人事費用

1-5月人事實發(fā)工資總表

2.31《保安員12小時工作制》

在增加二期安防崗位，不增加崗位編制的情況下，實施了《保安員12小時工作制》，對保安員的薪資進行了調(diào)整。試行兩個月以來，保安員基本能接受該項調(diào)整，部門人員流動率未出現(xiàn)異常?；窘鉀Q人員不足產(chǎn)生的空崗情況，并逐步消化了去年下半年積累的大量加班。

2.32有償服務(wù)提成制

隨二期入住率的提高，對有償服務(wù)的需求逐步增加。在不增加清潔人員的基礎(chǔ)上，試行安排休息的員工提供有償服務(wù)，并在有償服務(wù)收費中按....元/小時的標(biāo)準(zhǔn)，作為工資提成給員工。目的是減少加班時長、控制人工成本，同時提高員工工作的積極性。

2.4員工培訓(xùn)

上半年新員工對《員工手冊》、公司制度培訓(xùn)的覆蓋率100，每周各部門開展的業(yè)務(wù)培訓(xùn)平均1-2次，組織個別業(yè)務(wù)部門經(jīng)理參加陽光團隊的拓展活動。在四月，組織了主管以上的員工前往....參觀，學(xué)習(xí)別人的管理經(jīng)驗，找出自身不足。初步建立員工培訓(xùn)檔案、培訓(xùn)課程計劃及相關(guān)培訓(xùn)資料等，計劃于下半年具體實施。培訓(xùn)工作因一直缺乏專管人員，由部門內(nèi)部兼任開展，存在培訓(xùn)的內(nèi)容比較單一、在組織上缺乏部門間的交叉培訓(xùn)，未建立系統(tǒng)的培訓(xùn)資料及操作規(guī)范文件等問題。這次各部門均完善了操作手冊，同時也為下半年的培訓(xùn)工作建立了基礎(chǔ)。

2.5推行績效考核

在一月起保安部首先試行了《保安員績效考核辦法》，制定了保安員級別及相應(yīng)的工資待遇標(biāo)準(zhǔn)。通過績效考核，調(diào)動員工不斷提高工作水平及自身素質(zhì)的積極性，提供了晉級、調(diào)薪的機會。先后實施的績效考核部門有客服中心、車隊。

目前，績效考核的工作尚未全面覆蓋，推廣績效考核的力度和實效性未達到真正激勵員工積極性的效果。分析原因，主要存在以下方面的原因：1)工作目標(biāo)不明確，未建立實際操作的規(guī)范。2)管理人員流動性大，管理辦法亦經(jīng)常改變。3)從建立績效考核標(biāo)準(zhǔn)到考核結(jié)果的過程管理不足。4)員工對績效考核的理解度、認同感有限。

3.1員工餐廳

3.11面對員工反映意見比較集中的員工餐廳，經(jīng)過多次的意見調(diào)查，確定大部分員工的口味，在食品衛(wèi)生、份量、菜式及用餐時間上，均根據(jù)各部門不同班次的需要及員工意見進行了調(diào)整。目前，員工滿意度基本達到95以上。

3.12在五月份員工餐廳收支報告中，已實現(xiàn)包餐費用包含餐廳電費、每月人事費用當(dāng)月工具、物料采購費用、夏季每周兩次的涼茶、糖水的所有費用，在員工滿意的基礎(chǔ)上合理降低成本。

3.2倉庫管理

3.21通過制定《物料驗收制度》、《采購管理制度》等，首先從物料驗收的環(huán)節(jié)開始嚴格控制物料的品質(zhì)，增加了由業(yè)務(wù)部門派人協(xié)助驗貨的環(huán)節(jié)，減少不合格品的發(fā)生。其次，加大倉庫對物料的管理職責(zé)，在采購物料的價格、品質(zhì)上，與歷史價格、原用物料品質(zhì)進行對比，嚴格把關(guān)，不合格的一律予以退貨處理。

3.22為配合財務(wù)部做好費用劃撥的工作，工程物料的使用在月度盤點表中做到每一件物料清晰列明用在何處，費用所屬。

3.24增加了樣板房物品的管理，聯(lián)合材料部進行了徹底的核對，對遺失、錯帳、損壞等情況進行了清點。在多次的樣板房搬遷中，倉庫參與物品的打包、清點、交接、存放等工作，彌補了以前樣板房物品清單不完整的現(xiàn)象。在上半年集團財務(wù)部聯(lián)合進行的資產(chǎn)盤點中，行政、工程倉庫均做到了帳貨相符。

3.3車隊管理

3.31根據(jù)上半年車隊被投訴的主要原因及存在問題，制訂了《司機獎懲條例》，以季度的形式進行考核，并推出安全駕駛獎。對業(yè)主提出投訴的司機，給予懲罰，并由司機本人向業(yè)主進行解釋和道歉，提高司機對服務(wù)規(guī)范的重視。

3.32上半年，逐漸有業(yè)主提出有償用車服務(wù)的需求，有租車及租司機兩種。為規(guī)范操作，制訂了有償服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，在不影響正常運行的情況下，均滿足業(yè)主的需求，服務(wù)創(chuàng)收。

3.4采購管理

在上半年的采購工作中，提高采購的計劃性，基本完成各部門的采購工作，及時核價。虛心向業(yè)務(wù)部門學(xué)習(xí)商品知識，在大批量不確定質(zhì)量價格的采購中，聯(lián)合業(yè)務(wù)部門的主管及材料部同時到采購市場定品質(zhì)及價格標(biāo)準(zhǔn)。完成了上半年工程物料供應(yīng)商評估，并根據(jù)業(yè)務(wù)部門的推薦，采用了新的物料供應(yīng)商，在價格上有所降低。

篇4

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；合同管理；信息化建設(shè)；績效評價

一、實現(xiàn)合同模板化，降低風(fēng)險，確保經(jīng)費安全

1．中小學(xué)校訂立合同易出現(xiàn)問題現(xiàn)狀分析

中小學(xué)校日常工作中常見合同包括商品買賣合同、勞務(wù)服務(wù)合同及建設(shè)合同。其中建設(shè)部門對建設(shè)類合同有合同范本，各單位可以填空式操作執(zhí)行。而買賣合同和勞務(wù)服務(wù)類合同則因各中小學(xué)校沒有成熟的合同范本參考，訂立買賣合同或勞務(wù)服務(wù)合同時經(jīng)常遇到不平等條款或陷阱，以及缺乏內(nèi)部有效控制而遭受損失。課題組經(jīng)過調(diào)研，發(fā)現(xiàn)各中小學(xué)校常見問題主要體現(xiàn)在:一是同類商品或服務(wù)比同類單價高，存在浪費經(jīng)費或舞弊行為；二是只重視合同單價，忽視保質(zhì)期或服務(wù)期限事項；三是購買的商品違反國家或地方規(guī)定，存在超標(biāo)準(zhǔn)采購行為；四是購買的商品與年初預(yù)算不符，存在違規(guī)采購行為；五是采購的商品或服務(wù)是否達到了預(yù)期目標(biāo)，缺乏相應(yīng)績效評價。

2.中小學(xué)校訂立合同實現(xiàn)模板化后的意義

辛集市中小學(xué)應(yīng)用《辛集市教育合同管理軟件》后，中小學(xué)校訂立合同實現(xiàn)了模板化，填空后合同自動生成，簽署合同方便快捷，從根本上解除了中小學(xué)校相關(guān)負責(zé)人的煩惱。中小學(xué)校租車類服務(wù)合同屬于常見合同，有了合同模版后，各相關(guān)學(xué)校只需要進行填空即可，填空部分即為需要重點核對及控制部分。這一做法為各中小學(xué)校簽署合同節(jié)省了時間，解除了困惑，降低了風(fēng)險，獲得了各中小學(xué)校相關(guān)人員的稱贊，確保了教育經(jīng)費的安全。

二、合同的分級查詢及分類對比，杜絕經(jīng)費浪費，預(yù)防腐敗

辛集課題組在調(diào)研中發(fā)現(xiàn)：部分中小學(xué)日常小型采購（政府集中采購限額以內(nèi)）的同類同型號商品或相同要求的服務(wù)單價高于其他學(xué)校，造成這一現(xiàn)狀的主要原因是中小學(xué)校相關(guān)采購人員消息閉塞，極個別單位是存在相關(guān)人員舞弊行為。解決個別學(xué)校采購單價偏高問題，課題組研發(fā)的《辛集市教育合同管理軟件》添加了分級查詢及分類對比功能，即各學(xué)區(qū)中心校和縣級教育主管部門對相同類別的商品或相同類型的服務(wù)單價可以進行查詢對比，對比中發(fā)現(xiàn)單價較高的單位及時溝通聯(lián)系。通過這一做法的推廣，切實杜絕了中小學(xué)校經(jīng)費浪費現(xiàn)象。據(jù)統(tǒng)計，應(yīng)用該軟件，辛集市中小學(xué)校一年可以節(jié)約教育經(jīng)費80萬元以上；同時更重要的是預(yù)防了職務(wù)犯罪，真正做到了“把權(quán)力關(guān)進制度的籠子”，保護了中小學(xué)校干部，為中小學(xué)校穩(wěn)定健康發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。

三、關(guān)聯(lián)預(yù)算編制與績效目標(biāo)，確保經(jīng)費使用合規(guī)合法，加強績效評價

新《預(yù)算法》規(guī)定，單位所有收支必須納入預(yù)算管理，編制績效目標(biāo)，納入績效考核管理。課題組調(diào)研發(fā)現(xiàn)，以前年度，因為采購部門和財務(wù)預(yù)算編制部門缺乏有效內(nèi)部控制，個別單位出現(xiàn)預(yù)算編制與采購兩張皮現(xiàn)象，績效評價很難有效推動。為切實解決以上問題，辛集課題組進行了以下有效嘗試，并取得了理想效果。

1.加強合同與預(yù)算編審關(guān)聯(lián)控制

所有需要簽訂的合同，首先由財務(wù)人員進行預(yù)算審核，財務(wù)人員根據(jù)年初預(yù)算把關(guān)審核后，簽訂的合同才能成立。這一做法的應(yīng)用確保了簽訂合同行為符合預(yù)算的規(guī)定，保證了行為的合規(guī)合法。

2.加強合同實施與預(yù)算績效目標(biāo)關(guān)聯(lián)及考核

為提高教育經(jīng)費使用效益，近幾年，各級財政、教育主管部門一直在推行教育經(jīng)費績效評價。但就合同簽訂與執(zhí)行對教育預(yù)算績效目標(biāo)的關(guān)聯(lián)考核尚無監(jiān)督機制，造成監(jiān)管缺失，績效評價效果不佳。為解決這一難題，辛集課題組就如何加強合同與預(yù)算績效目標(biāo)的關(guān)聯(lián)考核進行了有益探索?？冃Э己嗽O(shè)計分三部分：一是績效考核目標(biāo)管理；二是績效評價考核評定；三是績效評價復(fù)核評價。（1）績效考核目標(biāo)管理。源于預(yù)算編制的績效目標(biāo)，主要分考核方式編號、考核方式名稱和考核結(jié)果的區(qū)分。此目標(biāo)由基層學(xué)校設(shè)定，鄉(xiāng)鎮(zhèn)學(xué)區(qū)中心校及縣級教育主管部門最終審核確定。（2）績效評價考核評定。與預(yù)算關(guān)聯(lián)的相關(guān)合同履行完畢后，合同軟件平臺會自動顯示“履行完畢”，進行績效評價狀態(tài)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)學(xué)區(qū)中心校可以根據(jù)合同編號、合同名稱對所屬基層學(xué)校進行對比評價，并根據(jù)學(xué)校提供的相關(guān)資料進行考核。（3）績效評價復(fù)核評價。為加強績效評價內(nèi)部控制，辛集課題組引進了合同管理中的績效評價復(fù)核評價，即鄉(xiāng)鎮(zhèn)學(xué)區(qū)中心校對所屬中小學(xué)校有關(guān)合同執(zhí)行進行評價后，縣級教育主管部門可以看到績效評價結(jié)果，為確保績效評價客觀公正，可以進行復(fù)核評價（抽檢）,即縣級教育主管部門根據(jù)學(xué)校編號、合同編號等信息，調(diào)閱相關(guān)資料及初步考核結(jié)果，復(fù)核評價后，軟件顯示復(fù)核結(jié)果。以上軟件的實踐應(yīng)用，在一定程度上有效堵塞了管理漏洞，對教育經(jīng)費績效評價產(chǎn)生了積極影響。

篇5

【關(guān)鍵詞】 高校； 內(nèi)部控制； 預(yù)算控制

中圖分類號：F233 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1004-5937（2015）15-0115-03

一、加強高校內(nèi)部控制建設(shè)的必要性

高校內(nèi)部控制建設(shè)是指高?；谧陨黹L遠發(fā)展的需要，在其內(nèi)部管理機構(gòu)中設(shè)置若干調(diào)整約束機制、綜合評價手段、控制方法以及有關(guān)措施，以此來保證高校的教學(xué)實踐和科研探索等相關(guān)工作的有序合理開展，降低日常經(jīng)營的風(fēng)險，提高辦事效率，合理優(yōu)化資源配置，最終促使高校更加合理健康地發(fā)展，以實現(xiàn)其目標(biāo)。擁有健全的內(nèi)部控制建設(shè)體系是一個主體長盛不衰的法寶。健全完善的內(nèi)部控制建設(shè)體系不僅可以有效制止和等現(xiàn)象的發(fā)生，還能加強內(nèi)部管理的全面性和科學(xué)性。

2012年11月29日，財政部以財會〔2012〕21號印發(fā)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，自2014年1月1日起施行，以此來加強對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的引導(dǎo)。作為事業(yè)單位的高等院校，理應(yīng)按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的要求，加強其內(nèi)部控制建設(shè)。高校作為非營利性組織與作為營利組織的企業(yè)不同，其內(nèi)部控制的目標(biāo)、內(nèi)容與要求也有著明顯的區(qū)別。企業(yè)的目標(biāo)是實現(xiàn)利潤最大化，而高校的目標(biāo)是培養(yǎng)社會所需的人才，服務(wù)社會。從宏觀層面來看，不斷加強其內(nèi)部控制建設(shè)，有利于更好地響應(yīng)國家的相關(guān)法律法規(guī)，使其各項活動在法律規(guī)定的范圍內(nèi)有效運行；從微觀層面來看，只有不斷加強其內(nèi)部控制建設(shè)，才能使學(xué)校的資產(chǎn)處于安全的環(huán)境之中，并能節(jié)約學(xué)校正常周轉(zhuǎn)運行的成本，防止出現(xiàn)財務(wù)漏洞。無論從宏觀層面來看，還是從微觀層面來看，都有利于提高高校的教學(xué)和科研效果，有利于為社會培養(yǎng)更為優(yōu)秀的人才，進而更好地服務(wù)于社會。由此可見，加強高校的內(nèi)部控制建設(shè)十分必要。在高校進行內(nèi)部控制建設(shè)中，應(yīng)遵循圖1所示的內(nèi)部控制建設(shè)體系。

二、高校內(nèi)部控制建設(shè)現(xiàn)狀與問題

（一）高校內(nèi)部控制建設(shè)的現(xiàn)狀

《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》頒布后，各高校積極響應(yīng)，在理論上增加對內(nèi)部控制相關(guān)概念的學(xué)習(xí)，加深對內(nèi)部控制的認識；在實踐中采取相關(guān)措施來大力推進內(nèi)部控制建設(shè)，完善內(nèi)部控制工作。筆者通過對全國30所高校進行抽樣調(diào)查，分析了高校內(nèi)部控制建設(shè)體系的狀況，其中，各項目的設(shè)立比例如表1所示。

（二）高校內(nèi)部控制建設(shè)存在的問題

雖然目前高校積極響應(yīng)內(nèi)部控制建設(shè)的號召，但在建設(shè)過程中，無論從單位層面來看，還是業(yè)務(wù)層面來看，仍然存在一些問題，阻礙了內(nèi)部控制建設(shè)的良好發(fā)展。

1.從單位層面來看

缺乏具體的內(nèi)部控制建設(shè)實施策略，尚未把《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》與高校自身的實際很好地聯(lián)系起來?！缎姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的頒布針對的是所有行政事業(yè)單位，具有普遍性，而高校作為行政事業(yè)單位的組成部分，具有其特殊性。包括高校在內(nèi)的各個行政事業(yè)單位應(yīng)以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》為基礎(chǔ)，結(jié)合自身實際，制定具體的細則，更好地貫徹執(zhí)行內(nèi)部控制建設(shè)，避免內(nèi)部控制建設(shè)流于形式。

2.從業(yè)務(wù)層面來看

第一，內(nèi)部控制建設(shè)的意識需要進一步增強，如風(fēng)險意識。有些高校雖然進行了預(yù)算的編制，但尚未建立一套完善的預(yù)算管理體系，致使預(yù)算管理存在風(fēng)險。有些高校在貸款時，僅考慮如何能夠貸到資金，忽視了不同渠道的貸款所帶來的風(fēng)險。第二，監(jiān)督機制不完善，導(dǎo)致內(nèi)部控制執(zhí)行不到位。例如目前高校普遍存在內(nèi)部控制建設(shè)流于形式的現(xiàn)象。尚未設(shè)立具體的監(jiān)督部門，或者監(jiān)督部門雖設(shè)立，但也形同虛設(shè)，并未發(fā)揮其應(yīng)有的作用。第三，對各項業(yè)務(wù)的控制建設(shè)不完善。比如定期輪崗，目前各高校對于崗位輪換的意識不明確，致使不容易打破業(yè)已存在的關(guān)系網(wǎng)，也不容易使長期存在的違法活動暴露出來，不利于制止貪污舞弊案件的發(fā)生。

三、H大學(xué)內(nèi)部控制建設(shè)的案例分析

H大學(xué)是河北省屬綜合性大學(xué)，學(xué)校始終堅持“質(zhì)量第一、育人為本”的辦學(xué)理念，致力于融知識教育、能力教育、素質(zhì)教育為一體的教學(xué)改革。H大學(xué)注重內(nèi)部控制建設(shè)，目前已建立了相對完善的內(nèi)部控制建設(shè)體系。因此，以H大學(xué)為例對高校內(nèi)部控制建設(shè)進行研究具有典型代表性。

（一）H大學(xué)內(nèi)部控制建設(shè)的現(xiàn)狀

1.單位層面的內(nèi)部控制方面

（1）學(xué)校實行的是黨委領(lǐng)導(dǎo)下的校長負責(zé)制，堅持黨委的領(lǐng)導(dǎo)核心地位；

（2）設(shè)立了由校長領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)部控制小組；

（3）設(shè)立了較為齊全的財務(wù)處科室，具體包括計劃管理科、會計核算科、收費管理科、資金管理科，財務(wù)人員學(xué)歷大多在本科以上。

2.業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制方面

（1）每年的預(yù)算基本是由財務(wù)處科室的財務(wù)人員參照以前年度的預(yù)算結(jié)果和決算結(jié)果來編制本年預(yù)算，尚未設(shè)立專門的預(yù)算編制委員會；

（2）制定了資產(chǎn)管理辦法來加強對資產(chǎn)的控制，有對貨幣資金的管理辦法、應(yīng)收款的管理辦法、應(yīng)付款項的管理辦法、預(yù)收款項的管理辦法和預(yù)付款項的管理辦法；

（3）在支出業(yè)務(wù)控制方面，由H大學(xué)下發(fā)文件，支出時需要由校長和書記共同簽章才能生效；

（4）通過公開招標(biāo)的方式采購固定資產(chǎn)；

（5）建立了績效評價機制；

（6）專門設(shè)有監(jiān)察部門，在事后對業(yè)務(wù)進行監(jiān)督。

（二）H大學(xué)在進行內(nèi)部控制建設(shè)過程中存在的問題

1.單位層面的內(nèi)部控制方面

（1）H大學(xué)雖設(shè)立了內(nèi)部控制小組，但大多數(shù)時間聽命于校長的領(lǐng)導(dǎo)，獨立性不夠，并沒有充分發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

（2）沒有實行重點部門和重要崗位人員定期輪換制度，在一部分不相兼容崗位的人員設(shè)置上，甚至出現(xiàn)人員兼崗的現(xiàn)象。這樣不利于強化內(nèi)部制約機制的建立，容易滋生的不良現(xiàn)象。

2.業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制方面

（1）H大學(xué)預(yù)算編制不夠科學(xué)。尚未設(shè)立專門的預(yù)算編制委員會，每年的預(yù)算由財務(wù)室的財務(wù)人員參照以前年度的預(yù)算結(jié)果和決算結(jié)果來編制本年預(yù)算；在編制方法上，沒有實現(xiàn)二上二下的編制方法；在預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)上，沒有設(shè)立符合H大學(xué)實際的預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)。

（2）H大學(xué)在資產(chǎn)控制方面有很多漏洞。首先，進行付款業(yè)務(wù)所需的財務(wù)專用章和個人名章沒有分開保管，不符合規(guī)定；其次，采用銀行付款時，使用的是通常意義上的支票等方式，沒有實現(xiàn)網(wǎng)上付款，電子信息化建設(shè)不完善；再次，雖頒布了一些資產(chǎn)管理辦法，但實際落實不到位，尤其是對于往來賬款的處理，存在長期掛賬的現(xiàn)象；最后，資產(chǎn)管理辦法不全面，沒有涉及對非流動資產(chǎn)的管理和一些低值易耗品等存貨的管理辦法。

（3）缺少能夠預(yù)測風(fēng)險的評估機制，在負債的控制方面存在很大風(fēng)險。學(xué)校進行貸款時，沒有專門的風(fēng)險評估機構(gòu)和決策制定機構(gòu)來對貸款的方向進行確定、對貸款的風(fēng)險進行評估，導(dǎo)致學(xué)校在作出貸款的決策時，沒有考慮到貸款的成本，忽視了貸款的風(fēng)險，也沒有考慮到自身的償還能力。

（4）H大學(xué)的支出業(yè)務(wù)控制仍存在一系列問題。首先，所有支出，無論大小，全部要由一級領(lǐng)導(dǎo)簽字，加大了領(lǐng)導(dǎo)的負擔(dān)，增加了不必要的麻煩；其次是支出的金額沒有標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定，加大了資金支出的風(fēng)險。

（5）采購渠道單一，學(xué)校固定資產(chǎn)的購入全部通過公開招標(biāo)的方式進行。招標(biāo)小組的成員組成成分單一，主要是財務(wù)部門的人員參加。

（6）績效評價機制不健全?？冃гu價的標(biāo)準(zhǔn)主要是針對教職工，而對于行政工作人員、后勤工作人員，并沒有相應(yīng)的績效評價指標(biāo)。這樣不易調(diào)動員工的主觀積極性，不利于學(xué)校最終目標(biāo)的實現(xiàn)。

（7）監(jiān)督檢查機制不健全。雖設(shè)有專門的監(jiān)督部門，但監(jiān)督部門的監(jiān)督主要是事后監(jiān)督，學(xué)校并未建立起全面的監(jiān)督檢查機制。

四、完善高校內(nèi)部控制建設(shè)的對策

（一）單位層面的內(nèi)部控制方面

1.加強對于內(nèi)部控制小組的重視程度。擴大小組成員的組成成分，比如可以由財務(wù)處人員、內(nèi)部審計人員、教務(wù)處人員以及二級學(xué)院的相關(guān)人員組成；加強內(nèi)部控制小組對于學(xué)校相關(guān)決策的參與程度，協(xié)助學(xué)校有關(guān)部門的行為活動。

2.實行崗位定期輪換制度。對于在本部門連續(xù)工作滿3―5年的，或者雖不滿3―5年，但存在問題較多、不能勝任相關(guān)崗位的實行輪換。輪換的方式可以在本部門崗位之間調(diào)整，也可以在各個部門范圍內(nèi)實行輪換。

（二）業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制方面

1.設(shè)立專門的預(yù)算編制委員會，設(shè)置專門的預(yù)算編制人員；預(yù)算編制方法標(biāo)準(zhǔn)化，采用二上二下的預(yù)算編制方法；結(jié)合實際，聘請有關(guān)專家作出符合高校自身實際的預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)，促使預(yù)算的公正和透明。

2.按照實際需要，建立貨幣資金崗位責(zé)任制，切實按照《會計法》的有關(guān)規(guī)定來執(zhí)行，分開保管財務(wù)專用章和個人名章；采用現(xiàn)代支付結(jié)算方式，建立適合學(xué)校特點的網(wǎng)絡(luò)信息化系統(tǒng)，使內(nèi)部控制的建設(shè)走向網(wǎng)絡(luò)信息化的軌道；在對資產(chǎn)進行保管時，要確保資產(chǎn)的安全完整，無損無缺；把往來款項管理辦法的有關(guān)規(guī)定落到實處；要制定相關(guān)措施來對非流動資產(chǎn)進行管理。例如，制定固定資產(chǎn)管理辦法、無形資產(chǎn)管理辦法、低值易耗品管理辦法等來加強對資產(chǎn)的全面管理與控制。

3.設(shè)立專門的風(fēng)險預(yù)測機構(gòu)或成立臨時評估小組，專門對學(xué)校的貸款進行決策，對貸款的風(fēng)險進行評估。制定專門的貸款管理辦法，建立一個符合學(xué)校實際的風(fēng)險評估體系。在對外借款時，要綜合考慮貸款的資金結(jié)構(gòu)、貸款期限、貸款利率、貸款限定條件、自身的償債能力以及貸款本身具有的財務(wù)風(fēng)險等各種因素。

4.在支出控制方面，建立二級授權(quán)體制。分為二級學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)和學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)二級，按照金額標(biāo)準(zhǔn)分級管理。在支出業(yè)務(wù)的金額方面，要有一定的標(biāo)準(zhǔn)，不同類型的支出，要有一個限額的標(biāo)準(zhǔn)。例如，購買紀念品的支出不能超出多少金額，購買勞保用品的支出不能超出多少金額等等。這樣能夠防范不合理的支出現(xiàn)象，降低貨幣資金支出的風(fēng)險。

5.在購買固定資產(chǎn)時，以公開招標(biāo)為主，選擇最適合的招標(biāo)方式。包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價和國務(wù)院政府采購監(jiān)督管理部門認定的其他采購方式。在采購小組的成員組成方面，要增加不同部門的人員投入。例如，將資產(chǎn)管理部門、審計部門、紀委部門、財務(wù)部門等部門的人員投入其中，這樣能夠在一定程度上避免單一決策、的現(xiàn)象發(fā)生。

6.完善績效評價體系，使績效評價體系深入到學(xué)校內(nèi)部的各個部門、各類人員之中，形成一個全面的績效評價體系。要對多長時間進行一次考核，在哪些方面進行考核，由誰進行考核，對誰進行考核等方面有一個明確的規(guī)定。尤其是要注意績效考核內(nèi)容的設(shè)立?？冃Э己藘?nèi)容應(yīng)當(dāng)包括目標(biāo)責(zé)任、關(guān)鍵業(yè)績、能力素質(zhì)、滿意度、綜合測評等方面，并要注意使不同的考核主體適用不同的考核內(nèi)容。

7.設(shè)立健全監(jiān)督檢查機制，將監(jiān)督檢查貫穿于業(yè)務(wù)的事前發(fā)生階段、事中進行階段和事后反饋階段。在業(yè)務(wù)的事前發(fā)生階段，應(yīng)對此項業(yè)務(wù)進行評價，分析業(yè)務(wù)在執(zhí)行過程中可能會遇到的風(fēng)險、在最大后悔值的情況下可能花費的成本、可能占用的時間和消耗的人力及物力；在業(yè)務(wù)的發(fā)生過程中，跟蹤此項業(yè)務(wù)，并將實際情況和事前的預(yù)計進行比較，是否在計劃的范圍之內(nèi)進行，是否出現(xiàn)了始料未及的情況；在業(yè)務(wù)的完成階段，也就是事后反饋階段，對整個事項進行分析、評價、總結(jié)，并從中提煉出監(jiān)督檢查發(fā)揮的作用，若有不足之處，進一步進行完善。

總之，各高等院校應(yīng)當(dāng)針對本校的內(nèi)部控制建設(shè)進行深入分析，結(jié)合《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的規(guī)定以及本校實際情況，對學(xué)校的內(nèi)部控制進行建設(shè)，以利于學(xué)校長遠目標(biāo)的實現(xiàn)。

【參考文獻】

[1] 陳留平，魏微，張猛超.論我國高校內(nèi)部控制建設(shè)――基于江蘇高校的調(diào)查[J].高校教育管理，2014（1）：30-35.

篇6

摘 要 在新的形勢下，如何做好機關(guān)財務(wù)管理工作，提高資金的使用效益，促進依法理財，建設(shè)高效節(jié)約型機關(guān)，不僅是機關(guān)財務(wù)工作者的目標(biāo)，也是各級黨委、政府的要求，本文從加強預(yù)算管理、財務(wù)管理、非稅收入管理、國有資產(chǎn)管理以及績效考核機制等五個方面進行了闡述，并提出了建立“一套表”監(jiān)控機制和推行合并報表的理念，以切實增強“績效財政”的理財意識，建立科學(xué)完整的財務(wù)管理方法體系。

關(guān)鍵詞 機關(guān) 財務(wù) 管理

近幾年，由于財政管理工作逐步實行了部門預(yù)算制度、國庫集中支付、政府采購、公務(wù)卡制度等一系列科學(xué)化、精細化管理制度，對行政機關(guān)的財務(wù)管理工作起到了很大的影響、帶動和輻射作用，特別是2012年5月1日即將施行的《財政部門監(jiān)督辦法》（財政部第69號），對行政機關(guān)財務(wù)管理將起到重要的監(jiān)督和指導(dǎo)作用。盡管如此，在實際運行中，受部門之間工作量不平衡、財務(wù)人員素質(zhì)參差不齊等因素影響，行政機關(guān)財務(wù)工作仍然存在很多不規(guī)范、不完善的地方，例如有些地方預(yù)算下達不及時，實際工作中難以按照預(yù)算數(shù)執(zhí)行；國有資產(chǎn)管理缺乏規(guī)范的程序，固定資產(chǎn)不實行定期盤點制度，往來賬目不定期核對、結(jié)算，長期掛賬，日久形成呆賬，導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失；沒有建立規(guī)范的內(nèi)控和稽核制度，導(dǎo)致財務(wù)管理混亂，支出隨意性大。針對現(xiàn)實中存在的問題，從以下幾方面提供參考對策。

一、 加強預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行的約束力，減少財政資金支出的隨意性

進一步提高預(yù)算編制的質(zhì)量，嚴格按照“兩上兩下”程序編制當(dāng)年預(yù)算，提高部門預(yù)算編制的準(zhǔn)確性，促進預(yù)算的科學(xué)化和規(guī)范化管理。在預(yù)算執(zhí)行過程中要從嚴監(jiān)管。各單位、各部門要嚴格按照預(yù)算撥付資金的規(guī)定用途使用，建立專項資金項目評估機制，嚴禁擠占、截留、挪用。每月月初，下級預(yù)算單位要向主管部門報送上月的資產(chǎn)負債表、預(yù)算收支執(zhí)行情況明細表，主管部門要制定統(tǒng)一的報表格式，建立“一套表”制度，實行實時監(jiān)控。同時，依托“一套表”制度，逐步嘗試在大的行政機關(guān)建立合并報表制度，便于決策者掌握所轄范圍的整體財務(wù)狀況。每季度要建立預(yù)算執(zhí)行分析報告制度，對資金的收支情況進行分析，便于科學(xué)決策，同時也有利于預(yù)算編制工作的改革和完善。

二、制定機關(guān)財務(wù)管理制度，規(guī)范報銷審核和賬務(wù)處理流程，建立完善的內(nèi)控機制

財務(wù)管理工作是一項系統(tǒng)工作，首先要制定機關(guān)財務(wù)各項費用管理制度，例如制定差旅費、招待費管理辦法，規(guī)范報銷審核審批流程，對事項發(fā)生的真實性、報銷票據(jù)的合法性、資金支出的合理性都要進行審核把關(guān)，既要減少冗余的審批環(huán)節(jié)，提高效率，又要監(jiān)管到位，審批結(jié)合。非常規(guī)支出要實行預(yù)審制度，超預(yù)算支出要嚴格限制。所有支出應(yīng)由財務(wù)人員先提出審核意見，票據(jù)報銷由出納先行審核票據(jù)的合法性，再執(zhí)行審批流程。出納、會計、稽核等不相容職能要實行嚴格的分離制度，同時要實行定期的崗位輪換制度，建立嚴格的內(nèi)控制度，上級機關(guān)要將下級機關(guān)的內(nèi)控管理納入監(jiān)管范圍。

三、對于本級機關(guān)征收的非稅收入，要嚴格按照非稅收入管理辦法執(zhí)行

建立非稅收入監(jiān)督管理制度，加強日常監(jiān)督檢查，嚴格票據(jù)管理，嚴格按照批準(zhǔn)的征收項目，應(yīng)收盡收，應(yīng)繳盡交，不得擅自減征、緩征、免征。要加強票據(jù)管理，實行收繳分離。對于應(yīng)上繳的收入，要專戶管理，按規(guī)定上繳，不得坐收坐支，擠占挪用。

四、建立國有資產(chǎn)實時監(jiān)控機制，防止國有資產(chǎn)流失

一要根據(jù)《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》制定本單位的管理制度和流程，對固定資產(chǎn)從采購到使用、管理以及清理，要明確部門職責(zé)，責(zé)任到人，實行使用和監(jiān)管職責(zé)分離。二要建立定期盤點制度和公示制度，實行賬、卡、物一致，把管錢和管物結(jié)合起來。三要認真執(zhí)行國家有關(guān)國有資產(chǎn)處置的有關(guān)規(guī)定，處置資產(chǎn)必須嚴格執(zhí)行報批和資產(chǎn)評估制度，經(jīng)財政部門批準(zhǔn)后按評估結(jié)果處理，避免資產(chǎn)處置的盲目性、隨意性和腐敗現(xiàn)象的滋生，同時防止國有資產(chǎn)閑置，造成浪費。四是要切實加強現(xiàn)金和銀行存款的管理，現(xiàn)金要實行日清月結(jié)，定期盤點。銀行存款要實行對賬制，建立銀行存款余額調(diào)節(jié)表報告制度，及時清理債權(quán)債務(wù)。對于往來賬目，要實行歸口管理，一一對應(yīng)到責(zé)任人，防止長期掛暫存暫付款，要及時清理，結(jié)算，對于形成呆賬的，要追查原因。

五、建立財務(wù)管理責(zé)任追究制，實行績效考核制度

將財務(wù)管理工作納入年度績效考核范圍，作為評定部門業(yè)績、提拔干部的一項重要依據(jù)。行政機關(guān)還要對所轄部門的會計人員進行定期集中輪訓(xùn)，對會計人員專業(yè)技術(shù)實行縱向考核，對業(yè)務(wù)不精、工作不細、責(zé)任不強的會計人員，要與有關(guān)部門、單位負責(zé)人進行約談。

綜上，在新形勢下，機關(guān)財務(wù)管理工作要與時俱進，在規(guī)范財務(wù)收支和控制經(jīng)費增長上，不斷更新管理思路，創(chuàng)新管理手段，用新思路、新方法，變被動管理為主動管理，按照“績效財政”的要求，建立科學(xué)完整的財務(wù)管理方法體系。落實好預(yù)算制約、監(jiān)督檢查、內(nèi)部審計、目標(biāo)考核等各項管理制度，真正將監(jiān)督制約的要求滲透到財務(wù)管理權(quán)行使的全過程，保證財政資金使用的規(guī)范性、安全性。

參考文獻：

篇7

 

8月人事行政工作總結(jié)

 

20xx年，在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)及大力支持下，在兄弟部門的大力協(xié)作下，面對激烈的市場競爭形勢，行政部緊緊圍繞管理、服務(wù)、培訓(xùn)、招聘等工作重點，注重發(fā)揮行政部承上啟下、聯(lián)系左右、協(xié)調(diào)各方的中心樞紐作用，為公司圓滿完成年度各項目標(biāo)任務(wù)作出了積極貢獻?，F(xiàn)將一年來的工作情況匯報如下：

 

一、認真履行職責(zé)，抓好內(nèi)部管理

 

一是建立健全了各項規(guī)章制度。我公司今年x月開始運轉(zhuǎn)，各項管理工作從零開始，為保障公司的正常有序運轉(zhuǎn)，行政部制定出臺了考勤、著裝、資產(chǎn)管理等一系列規(guī)章制度，使公司管理工作基本實現(xiàn)了規(guī)范化，相關(guān)工作達到了優(yōu)質(zhì)、高效，為公司各項工作的開展創(chuàng)造了良好條件。二是狠抓員工禮儀行為規(guī)范、辦公環(huán)境辦公秩序的監(jiān)察工作。嚴格按照公司要求，在公司員工行為規(guī)范和辦公環(huán)境等員工自律方面加大了監(jiān)督檢查力度，不定期對員工行為禮儀、辦公區(qū)域清潔衛(wèi)生進行抽查，營造了良好的辦公環(huán)境和秩序。

 

二、強化服務(wù)意識，為公司和客戶提供優(yōu)質(zhì)保障

 

行政部工作的核心就是搞好“三個服務(wù)”，即為領(lǐng)導(dǎo)服務(wù)、為員工服務(wù)、為客戶服務(wù)。一年來，我們圍繞中心工作，在服務(wù)工作方面做到了以下三點：一是積極完成總經(jīng)理交辦各項工作任務(wù)，當(dāng)好公司領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手，主動為公司領(lǐng)導(dǎo)分憂解難，對領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時性工作任務(wù)基本做到了及時處理及時反饋，當(dāng)日事當(dāng)日清。二是想方設(shè)法搞好員工的工作、生活、娛樂等各項保障，對公司部署的重點工作，力求考慮在前、服務(wù)在前，特別是采購、辦公耗材管控及辦公設(shè)備維護、保養(yǎng)等日常工作，計劃周密，措施到位，保障有力。在協(xié)助配合其他部門工作上也堅持做到了積極熱情不越位。三是認真做好客戶聯(lián)誼會準(zhǔn)備和組織工作，保障了每期聯(lián)誼會的圓滿成功，協(xié)助理財部門搞好客戶跟蹤，保障客戶及時續(xù)簽合同或按約解除合同。每月底對每位客戶進行一次電話回訪，保障了客戶與公司的充分溝通。

 

三、加強人事管理，為公司搞好人才招聘和培訓(xùn)

 

一是積極為公司招聘人才。為解決公司發(fā)展的人力需求，今年以來，行政部按照公司領(lǐng)導(dǎo)的指示，多次參加人才市場招聘會，為公司招聘員工。二是扎實搞好員工中。為了能切實提高員工素質(zhì)，以更好地適應(yīng)市場競爭，我部積極配合公司把優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)和提高員工素質(zhì)與企業(yè)發(fā)展目標(biāo)緊密結(jié)合，把培訓(xùn)工作的規(guī)劃納入部門整體的工作計劃之中，大力加強對員工的思想和專業(yè)技能等方面的培訓(xùn)，每周組織公司員工進行各種業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，使員工的業(yè)務(wù)水平得到有效提升，保障了各項業(yè)務(wù)工作的正常開展。

 

四、存在的不足

 

過去的一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)的重視和指導(dǎo)下，得到了各部門的大力協(xié)助下，行政部取得了一定的成績。盡管我們?nèi)〉昧艘欢ǔ煽兊源嬖谥芏嗖蛔阒?，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是由于行政部工作常常事無巨細，每項工作我們主觀上都希望能完成得，但由于能力有限，不能把每件事情都做到盡善盡美。二是對公司各部門有些工作了解得不夠深入，對存在的問題掌握真實情況不夠全面，從而對領(lǐng)導(dǎo)決策應(yīng)起到的參謀助手作用發(fā)揮不夠。三是抓制度落實不夠，由于公司事物繁雜，基本檢查不到位，因而存在一定的重制度建設(shè)，輕制度落實現(xiàn)象。這些都需要我們在今后的工作中切實加以解決。

 

五、下個月年工作打算

 

8月即將過去，9月將要到來。在新的一月里，我們將繼續(xù)圍繞公司中心工作，克服缺點，改進方法；深入調(diào)研，掌握實情；加強管理，改進服務(wù)；大膽探索行政部工作新思路、新方法，促使行政部工作再上一個新臺階，為公司的健康快速發(fā)展作出更大的貢獻！下面根據(jù)本年度工作情況與存在不足，結(jié)合目前公司發(fā)展?fàn)顩r和今后趨勢，行政部計劃從下幾個方面開展9月的工作：

 

1、努力提高行政辦公室人員的綜合素質(zhì)，加強理論學(xué)習(xí)、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，強化服務(wù)與管理意識，制定相應(yīng)的考核管理制度，明確分工，充分調(diào)動工作積極性，使公司后勤服務(wù)管理工作再上新臺階；

 

2、完成公司各部門各職位的工作分析，為人才招募與績效考核提供科學(xué)依據(jù)；

 

3、作好員工日常工作信息的采集，完成日常行政招聘與配置；

 

4、充分考慮員工福利，做好員工激勵工作，做好員工職業(yè)生涯規(guī)劃，培養(yǎng)雇員主人翁精神和獻身精神，增強企業(yè)凝聚力。

 

8月人事行政工作總結(jié)

 

一、健全公司各項規(guī)章制度，進一步提高公司規(guī)范化運作水平

 

在公司原有制度的基礎(chǔ)上，完善了《12小時工作制》、《文件管理制度》、《考勤管理制度》、《采購管理制度》、《樣板房管理制度》、《員工餐廳管理制度》、《員工宿舍管理制度》等，涉及人、財、物的管理制度及規(guī)范性文件。

 

1.1自今年起，物業(yè)公司所有文件統(tǒng)一由人事行政部負責(zé)管理，實現(xiàn)了文件流程登記管理，保證文件傳批效率、對文件流程進行嚴格控制。并通過由人事行政部負責(zé)統(tǒng)一發(fā)放，加強了內(nèi)部文件傳閱，及時傳遞信息的效率。

 

1.2在年初的計劃中，本應(yīng)在三月對公司的制度及更新的部分進行一次整理和匯編，因各部門業(yè)務(wù)工作開展繁忙，重視度不足，完成速度未達預(yù)計效果。六月，集團人力資源部牽頭進行物業(yè)公司制度匯編，對各部門、各崗位提出了新的要求，目前完成了公司層面的制度及操作規(guī)范。并針對目前存在的執(zhí)行力差、責(zé)任心不足、業(yè)務(wù)處理回應(yīng)速度緩慢等問題，推出《24小時回復(fù)制度》、《小區(qū)巡查制度》、《投訴處理流程》、《員工禮貌禮儀標(biāo)準(zhǔn)》等提高服務(wù)水平的相關(guān)制度。

 

二、人事管理

 

2.1人員編制

 

隨二期的驗收接管及又一城的介入，根據(jù)實際需要，人員編制進行了如下調(diào)整：

 

2.2人員招聘

 

物業(yè)公司上半年通過報紙、網(wǎng)站、現(xiàn)場招聘會、職業(yè)介紹所等渠道，基本完成招聘任務(wù)。上半年人員異動情況如下：

 

2.3人事費用

 

1-5月人事實發(fā)工資總表

 

2.3.1保安員12小時工作制》

 

在增加二期安防崗位，不增加崗位編制的情況下，實施了《保安員12小時工作制》，對保安員的薪資進行了調(diào)整。試行兩個月以來，保安員基本能接受該項調(diào)整，部門人員流動率未出現(xiàn)異常?；窘鉀Q人員不足產(chǎn)生的空崗情況，并逐步消化了去年下半年積累的大量加班。

 

2.3.2有償服務(wù)提成制

 

隨二期入住率的提高，對有償服務(wù)的需求逐步增加。在不增加清潔人員的基礎(chǔ)上，試行安排休息的員工提供有償服務(wù)，并在有償服務(wù)收費中按xx元/小時的標(biāo)準(zhǔn)，作為工資提成給員工。目的是減少加班時長、控制人工成本，同時提高員工工作的積極性。

 

2.4員工培訓(xùn)

 

上半年新員工對《員工手冊》、公司制度培訓(xùn)的覆蓋率100，每周各部門開展的業(yè)務(wù)培訓(xùn)平均1-2次，組織個別業(yè)務(wù)部門經(jīng)理參加xx團隊的拓展活動。在x月，組織了主管以上的員工前往xx參觀，學(xué)習(xí)別人的管理經(jīng)驗，找出自身不足。初步建立員工培訓(xùn)檔案、培訓(xùn)課程計劃及相關(guān)培訓(xùn)資料等，計劃于下半年具體實施。培訓(xùn)工作因一直缺乏專管人員，由部門內(nèi)部兼任開展，存在培訓(xùn)的內(nèi)容比較單一、在組織上缺乏部門間的交叉培訓(xùn)，未建立系統(tǒng)的培訓(xùn)資料及操作規(guī)范文件等問題。這次各部門均完善了操作手冊，同時也為下半年的培訓(xùn)工作建立了基礎(chǔ)。

 

2.5推行績效考核

 

在x月起保安部首先試行了《保安員績效考核辦法》，制定了保安員級別及相應(yīng)的工資待遇標(biāo)準(zhǔn)。通過績效考核，調(diào)動員工不斷提高工作水平及自身素質(zhì)的積極性，提供了晉級、調(diào)薪的機會。先后實施的績效考核部門有客服中心、車隊。

 

目前，績效考核的工作尚未全面覆蓋，推廣績效考核的力度和實效性未達到真正激勵員工積極性的效果。分析原因，主要存在以下方面的原因：

 

1）工作目標(biāo)不明確，未建立實際操作的規(guī)范。

 

2）管理人員流動性大，管理辦法亦經(jīng)常改變。

 

3）從建立績效考核標(biāo)準(zhǔn)到考核結(jié)果的過程管理不足。

 

4）員工對績效考核的理解度、認同感有限。

 

三、行政管理

 

3.1員工餐廳

 

3.1.1面對員工反映意見比較集中的員工餐廳，經(jīng)過多次的意見調(diào)查，確定大部分員工的口味，在食品衛(wèi)生、份量、菜式及用餐時間上，均根據(jù)各部門不同班次的需要及員工意見進行了調(diào)整。目前，員工滿意度基本達到95以上。

 

3.1.2在x月份員工餐廳收支報告中，已實現(xiàn)包餐費用包含餐廳電費、每月人事費用當(dāng)月工具、物料采購費用、夏季每周兩次的涼茶、糖水的所有費用，在員工滿意的基礎(chǔ)上合理降低成本。

 

3.2倉庫管理

 

3.2.1通過制定《物料驗收制度》、《采購管理制度》等，首先從物料驗收的環(huán)節(jié)開始嚴格控制物料的品質(zhì)，增加了由業(yè)務(wù)部門派人協(xié)助驗貨的環(huán)節(jié)，減少不合格品的發(fā)生。其次，加大倉庫對物料的管理職責(zé)，在采購物料的價格、品質(zhì)上，與歷史價格、原用物料品質(zhì)進行對比，嚴格把關(guān)，不合格的一律予以退貨處理。

 

3.2.2為配合財務(wù)部做好費用劃撥的工作，工程物料的使用在月度盤點表中做到每一件物料清晰列明用在何處，費用所屬。

 

3.2.3增加了樣板房物品的管理，聯(lián)合材料部進行了徹底的核對，對遺失、錯帳、損壞等情況進行了清點。在多次的樣板房搬遷中，倉庫參與物品的打包、清點、交接、存放等工作，彌補了以前樣板房物品清單不完整的現(xiàn)象。在上半年集團財務(wù)部聯(lián)合進行的資產(chǎn)盤點中，行政、工程倉庫均做到了帳貨相符。

 

3.3車隊管理

 

3.3.1根據(jù)上半年車隊被投訴的主要原因及存在問題，制訂了《司機獎懲條例》，以季度的形式進行考核，并推出安全駕駛獎。對業(yè)主提出投訴的司機，給予懲罰，并由司機本人向業(yè)主進行解釋和道歉，提高司機對服務(wù)規(guī)范的重視。

 

3.3.2上半年，逐漸有業(yè)主提出有償用車服務(wù)的需求，有租車及租司機兩種。為規(guī)范操作，制訂了有償服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，在不影響正常運行的情況下，均滿足業(yè)主的需求，服務(wù)創(chuàng)收。

 

3.4采購管理

 

在上半年的采購工作中，提高采購的計劃性，基本完成各部門的采購工作，及時核價。虛心向業(yè)務(wù)部門學(xué)習(xí)商品知識，在大批量不確定質(zhì)量價格的采購中，聯(lián)合業(yè)務(wù)部門的主管及材料部同時到采購市場定品質(zhì)及價格標(biāo)準(zhǔn)。完成了上半年工程物料供應(yīng)商評估，并根據(jù)業(yè)務(wù)部門的推薦，采用了新的物料供應(yīng)商，在價格上有所降低。

 

3.5樣板房管理

篇8

現(xiàn)將上半年主要工作情況總結(jié)如下：

人事行政部

一、上半年工作總結(jié);

1繼續(xù)健全公司各項規(guī)章制度，進一步提高公司規(guī)范化運作水平;

在公司原有制度的基礎(chǔ)上，完善了《12小時工作制》、《文件管理制度》、《考勤管理制度》、《采購管理制度》、《樣板房管理制度》、《員工餐廳管理制度》、《員工宿舍管理制度》等，涉及人、財、物的管理制度及規(guī)范性文件。

1.1自今年起，物業(yè)公司所有文件統(tǒng)一由人事行政部負責(zé)管理，實現(xiàn)了文件流程登記管理，保證文件傳批效率、對文件流程進行嚴格控制。并通過由人事行政部負責(zé)統(tǒng)一發(fā)放，加強了內(nèi)部文件傳閱，及時傳遞信息的效率。

1.2在年初的計劃中，本應(yīng)在三月對公司的制度及更新的部分進行一次整理和匯編，因各部門業(yè)務(wù)工作開展繁忙，重視度不足，完成速度未達預(yù)計效果。六月，集團人力資源部牽頭進行物業(yè)公司制度匯編，對各部門、各崗位提出了新的要求，目前完成了公司層面的制度及操作規(guī)范。并針對目前存在的執(zhí)行力差、責(zé)任心不足、業(yè)務(wù)處理回應(yīng)速度緩慢等問題，推出《24小時回復(fù)制度》、《小區(qū)巡查制度》、《投訴處理流程》、《員工禮貌禮儀標(biāo)準(zhǔn)》等提高服務(wù)水平的相關(guān)制度。

2人事管理

2.1人員編制：

隨二期的驗收接管及又一城的介入，根據(jù)實際需要，人員編制進行了如下調(diào)整：

2.2人員招聘;

物業(yè)公司上半年通過報紙、網(wǎng)站、現(xiàn)場招聘會、職業(yè)介紹所等渠道，基本完成招聘任務(wù)。上半年人員異動情況如下：

備注：六月份因未結(jié)束，未納入統(tǒng)計范圍。

2.3人事費用

1-5月人事實發(fā)工資總表

2.31《保安員12小時工作制》

在增加二期安防崗位，不增加崗位編制的情況下，實施了《保安員12小時工作制》，對保安員的薪資進行了調(diào)整。試行兩個月以來，保安員基本能接受該項調(diào)整，部門人員流動率未出現(xiàn)異常?；窘鉀Q人員不足產(chǎn)生的空崗情況，并逐步消化了去年下半年積累的大量加班。

2.32有償服務(wù)提成制

隨二期入住率的提高，對有償服務(wù)的需求逐步增加。在不增加清潔人員的基礎(chǔ)上，試行安排休息的員工提供有償服務(wù)，并在有償服務(wù)收費中按....元/小時的標(biāo)準(zhǔn)，作為工資提成給員工。目的是減少加班時長、控制人工成本，同時提高員工工作的積極性。

2.4員工培訓(xùn)

上半年新員工對《員工手冊》、公司制度培訓(xùn)的覆蓋率100%，每周各部門開展的業(yè)務(wù)培訓(xùn)平均1-2次，組織個別業(yè)務(wù)部門經(jīng)理參加陽光團隊的拓展活動。在四月，組織了主管以上的員工前往....參觀，學(xué)習(xí)別人的管理經(jīng)驗，找出自身不足。初步建立員工培訓(xùn)檔案、培訓(xùn)課程計劃及相關(guān)培訓(xùn)資料等，計劃于下半年具體實施。培訓(xùn)工作因一直缺乏專管人員，由部門內(nèi)部兼任開展，存在培訓(xùn)的內(nèi)容比較單一、在組織上缺乏部門間的交叉培訓(xùn)，未建立系統(tǒng)的培訓(xùn)資料及操作規(guī)范文件等問題。這次各部門均完善了操作手冊，同時也為下半年的培訓(xùn)工作建立了基礎(chǔ)。

2.5推行績效考核

在一月起保安部首先試行了《保安員績效考核辦法》，制定了保安員級別及相應(yīng)的工資待遇標(biāo)準(zhǔn)。通過績效考核，調(diào)動員工不斷提高工作水平及自身素質(zhì)的積極性，提供了晉級、調(diào)薪的機會。先后實施的績效考核部門有客服中心、車隊。

目前，績效考核的工作尚未全面覆蓋，推廣績效考核的力度和實效性未達到真正激勵員工積極性的效果。分析原因，主要存在以下方面的原因：

1)工作目標(biāo)不明確，未建立實際操作的規(guī)范。

2)管理人員流動性大，管理辦法亦經(jīng)常改變。

3)從建立績效考核標(biāo)準(zhǔn)到考核結(jié)果的過程管理不足。

4)員工對績效考核的理解度、認同感有限。

3行政管理

3.1員工餐廳

3.11面對員工反映意見比較集中的員工餐廳，經(jīng)過多次的意見調(diào)查，確定大部分員工的口味，在食品衛(wèi)生、份量、菜式及用餐時間上，均根據(jù)各部門不同班次的需要及員工意見進行了調(diào)整。目前，員工滿意度基本達到95%以上。

3.12在五月份員工餐廳收支報告中，已實現(xiàn)包餐費用包含餐廳電費、每月人事費用當(dāng)月工具、物料采購費用、夏季每周兩次的涼茶、糖水的所有費用，在員工滿意的基礎(chǔ)上合理降低成本。

3.2倉庫管理

3.21通過制定《物料驗收制度》、《采購管理制度》等，首先從物料驗收的環(huán)節(jié)開始嚴格控制物料的品質(zhì)，增加了由業(yè)務(wù)部門派人協(xié)助驗貨的環(huán)節(jié)，減少不合格品的發(fā)生。其次，加大倉庫對物料的管理職責(zé)，在采購物料的價格、品質(zhì)上，與歷史價格、原用物料品質(zhì)進行對比，嚴格把關(guān)，不合格的一律予以退貨處理。

3.22為配合財務(wù)部做好費用劃撥的工作，工程物料的使用在月度盤點表中做到每一件物料清晰列明用在何處，費用所屬。

3.24增加了樣板房物品的管理，聯(lián)合材料部進行了徹底的核對，對遺失、錯帳、損壞等情況進行了清點。在多次的樣板房搬遷中，倉庫參與物品的打包、清點、交接、存放等工作，彌補了以前樣板房物品清單不完整的現(xiàn)象。在上半年集團財務(wù)部聯(lián)合進行的資產(chǎn)盤點中，行政、工程倉庫均做到了帳貨相符。

3.3車隊管理

3.31根據(jù)上半年車隊被投訴的主要原因及存在問題，制訂了《司機獎懲條例》，以季度的形式進行考核，并推出安全駕駛獎。對業(yè)主提出投訴的司機，給予懲罰，并由司機本人向業(yè)主進行解釋和道歉，提高司機對服務(wù)規(guī)范的重視。

3.32上半年，逐漸有業(yè)主提出有償用車服務(wù)的需求，有租車及租司機兩種。為規(guī)范操作，制訂了有償服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，在不影響正常運行的情況下，均滿足業(yè)主的需求，服務(wù)創(chuàng)收。

3.4采購管理

在上半年的采購工作中，提高采購的計劃性，基本完成各部門的采購工作，及時核價。虛心向業(yè)務(wù)部門學(xué)習(xí)商品知識，在大批量不確定質(zhì)量價格的采購中，聯(lián)合業(yè)務(wù)部門的主管及材料部同時到采購市場定品質(zhì)及價格標(biāo)準(zhǔn)。完成了上半年工程物料供應(yīng)商評估，并根據(jù)業(yè)務(wù)部門的推薦，采用了新的物料供應(yīng)商，在價格上有所降低。

3.5樣板房管理

自一月份起，人事行政部正式接管樣板房，在清潔組操作規(guī)范原有的基礎(chǔ)上，重新制定了《樣板房管理制度》及清潔衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，對樣板房的員工按清潔標(biāo)準(zhǔn)進行了全面培訓(xùn)，將樣板房物品的保管責(zé)任落實到個人。接管半年以來，僅遺失兩件小裝飾物件。主動與營銷部門溝通，征詢樣板房需要改進的問題，及時調(diào)整，積極配合。

3.6積極配合業(yè)務(wù)部門

3.61煤氣配送

針對小區(qū)煤氣配送量逐步增加的情況，原配送方式是由行政部負責(zé)煤氣配送、保安員負責(zé)送到業(yè)主家中。存在耗費人力、物力及存放煤氣的安全性問題?，F(xiàn)與振戎煤氣股份公司重新簽訂了配送協(xié)議，由煤氣公司負責(zé)24小時內(nèi)直接配送上門，減低人力、物力的投入，解決了煤氣儲備的存放問題，提高服務(wù)效率。

3.62小區(qū)垃圾清理

原清運方式是綠化垃圾與生活垃圾分別由村民及環(huán)衛(wèi)站進行處理，存在清理不及時、費用偏高的現(xiàn)象?，F(xiàn)經(jīng)過調(diào)整，綠化垃圾采取運到三期偏僻地點自然腐化，生活垃圾經(jīng)過重新協(xié)議，基本解決了目前的垃圾清運問題，已達到降低成本的目的。

3.7年度先進員工評選

根據(jù)去年員工的實際工作表現(xiàn)，組織了年度先進員工的評選工作，并通過由各部門經(jīng)理。

參加的專題會議，確定和選出18名年度先進員工，并給予了表彰和獎勵。

3.8組織20xx年年度春茗活動

于4月，組織物業(yè)公司的年度春茗活動，總結(jié)去年工作中存在的問題，傳達集團二xx年發(fā)展綱要的精神，同時明確今年的發(fā)展目標(biāo)。會后，組織了員工卡拉ok及燒烤活動。

二、工作中存在的問題：

1目標(biāo)管理責(zé)任的落實：

目前，各部門僅根據(jù)自己的工作計劃開展工作，沒有一個明確、統(tǒng)一的管理目標(biāo)及責(zé)任人的落實。在工作開展的過程中，目標(biāo)的實現(xiàn)與實際結(jié)果存在差距，做了大量的工作但看不到成績。如明確的工作指標(biāo)下達，管理費收費率、員工培訓(xùn)合格率、滿意度等都未能落實到人。

跟進措施：通過審核部門年度目標(biāo)，以部門經(jīng)理簽訂目標(biāo)管理責(zé)任書的形式，明確績效考核指標(biāo)，及時根據(jù)實際情況進行調(diào)整，控制日常工作方向的正確性，以達到一個共同的目標(biāo)。

2管理思想的隨意性，造成管理中“不公平事件”。容易挫傷員工積極性，降低滿意度，組織團隊精神減弱，凝聚力降低。

跟進措施：從基礎(chǔ)建設(shè)做起，通過制度的建立，針對事情的處理建立規(guī)范的操作模式，不因人而異。加強中層管理人員的培訓(xùn)，建立領(lǐng)導(dǎo)威信，加強日常管理的規(guī)范化，減少隨意性及個性化。

3監(jiān)督機制未做到細處，目前巡查的范圍，僅限于員工儀表、考勤、員工餐廳、小區(qū)環(huán)境巡查等，監(jiān)督的力度和實效都有待提高。

跟進措施：將巡查、監(jiān)督工作提升為制度的形式進行落實，將范圍擴大，對投訴處理、服務(wù)態(tài)度、工作效率、培訓(xùn)考核、招聘及時率、設(shè)備維護等，均作為巡查范圍，提高部門經(jīng)理對該項工作的重視程度。

4溝通渠道單一：

1)與員工的溝通：

目前，與員工溝通的渠道主要來自員工意見調(diào)查表及個別員工異動面談，方式比較單一，與員工直接面談的覆蓋率不高。不了解員工的真實想法，部分工作將失去實效。

跟進措施：建立員工面談機制，在入職、異動面談的基礎(chǔ)上，增加員工定期面談計劃，建立員工面談記錄，定期進行匯總和分析。了解員工在工作、生活中存在的問題，重視員工意見并及時解決。

2)與業(yè)主的溝通：

在日常的工作中，未建立起物業(yè)公司與業(yè)主之間一個良好的宣傳渠道，物業(yè)公司日常工作的進度，所做的努力，未能使業(yè)主了解，得不到業(yè)主充分的支持和相互間的協(xié)助。

跟進措施：加強社區(qū)文化的營造和建設(shè)，增設(shè)固定的方式，將物業(yè)公司最近的工作動向、進度成果、熱點話題、發(fā)展商舉措等定時向住戶宣傳。加強相互間的了解，以贏得支持和認可。建立多種直接交流的方式，培養(yǎng)相互間的信任度，為建立良好的小區(qū)生活環(huán)境這一共同目標(biāo)出謀劃策。

5員工激勵：

員工中普遍存在干好干壞一個樣的心態(tài)，嚴重影響到工作的執(zhí)行力度和服務(wù)水平。

跟進措施：在績效考核工作開展的基礎(chǔ)上，對獲得服務(wù)之星的員工給予充分的肯定和表彰。通過照片上墻、業(yè)績公布、獎金獎勵、出外旅游等，精神與物質(zhì)鼓勵相結(jié)合的方式，充分激勵全體員工爭當(dāng)先進，鼓舞士氣。

三、下半年工作計劃：

1制度化管理;

計劃于七月份，在物業(yè)公司全面開展規(guī)范化操作的活動，將匯編后的制度進行試行并及時對出現(xiàn)的問題跟進修正。建立一套屬于君華物業(yè)自己的操作管理模式。全面提升工作效率、服務(wù)質(zhì)量，將制度從書面形式進入到實際工作中。

2績效考核的推廣：

配合公司人力資源部的工作規(guī)劃，七月份組織完成全面績效考核的方案，落實管理目標(biāo)，通過績效管理，從根本上調(diào)動員工的積極性，創(chuàng)造雙贏的局面，推動物業(yè)公司的服務(wù)和效益。

制訂“服務(wù)之星”評選、獎勵方案，充分激勵和認可工作優(yōu)秀的員工。

3提高員工素質(zhì)，建立培訓(xùn)系統(tǒng)管理

制定實施培訓(xùn)規(guī)范及培訓(xùn)系統(tǒng)資料，通過不同環(huán)節(jié)培訓(xùn)，提高全體員工的素質(zhì)。完善員工培訓(xùn)檔案，考核、抽查記錄等，將培訓(xùn)作為各部門一項重要工作。于九月完成新的操作規(guī)范、考核標(biāo)準(zhǔn)的第一輪培訓(xùn)，做到初級培訓(xùn)、基礎(chǔ)培訓(xùn)、操作規(guī)范培訓(xùn)覆蓋率100%，培訓(xùn)合格率95%。

4提高工作效率與工作質(zhì)量

充分發(fā)揮監(jiān)督機制，有計劃地執(zhí)行工作巡查制度，重點抓工作的落實與回復(fù)。實行普通工作24小時回復(fù)制、重點工作12小時回復(fù)制及緊急工作2小時回復(fù)制。將回復(fù)的時效與完成情況作為員工績效考核的重要指標(biāo)，從而提高整個物業(yè)公司的辦事效率。

5建立良好溝通：

5.1組織季刊的文稿，以季度的形式向業(yè)主匯報物業(yè)公司的工作與成果，小區(qū)設(shè)備設(shè)施的維護狀況及業(yè)主關(guān)心的熱點話題分析等。

5.2制定與員工溝通面談的計劃，在一定周期內(nèi)與員工全面溝通，建立員工面談記錄，及時解決員工的生活問題。

6員工活動

篇9

關(guān)鍵詞:成本管理;工程建設(shè)

1當(dāng)前項目責(zé)任成本管理面臨的問題

1.1管理體系不完善，人員職責(zé)不清大部分建筑企業(yè)都希望項目能做到先算后干以利于成本的管控，但在實際操作中經(jīng)常是干了后算或邊干邊算。一般工程項目部都配有專門的預(yù)算人員，但責(zé)任不落實，工作無法到位，財務(wù)、材料、合同等部門工作脫節(jié)，不進行經(jīng)濟分析比較，沒有具體的節(jié)超建議和措施，即使能從最終結(jié)果上反映項目盈虧，但弄不清盈虧原因。1.2成本核算與獎罰不掛鉤，現(xiàn)場人員積極性工程項目在施工過程中只考慮資金能否更上，賬上有沒有錢，對于階段成本分析、分部分項成本分析及實際成本與預(yù)算成本、計劃成本的比較等成本核算分析不夠重視，現(xiàn)場人員負責(zé)績效無法體現(xiàn)。1.3施工現(xiàn)場千變?nèi)f化，績效考核無法跟上工程公司在項目上場預(yù)控時制定的成本控制目標(biāo)與項目過程中面對工期緊、任務(wù)重、技術(shù)含量高、拆遷難度大、協(xié)調(diào)問題多、施工圖紙不到位等諸多困難時，難免存在需要調(diào)整目標(biāo)但調(diào)整很難及時的狀況。

2針對責(zé)任成本管理的思考

2.1健全體系，明確責(zé)任

施工項目是以項目經(jīng)理為核心的相對獨立的經(jīng)濟實體，施工企業(yè)成本管理的主體是項目經(jīng)理部，成本管理的主體是工程項目、項目全體管理人員及施工作業(yè)隊全體施工人員。項目經(jīng)理是項目成本管理主體的核心領(lǐng)導(dǎo)，這樣形成了一個以項目經(jīng)理為核心的成本管理體系。對該體系中的每個部門、每個人的工作職責(zé)和范圍都要進行明確的界定;賦予相應(yīng)的權(quán)利，以充分有效地履行職責(zé);在責(zé)任支配下完工作任務(wù)后，需要用一定物質(zhì)獎勵去刺激，徹底打破過去那種干好干壞一個樣，干多于少一個樣的格局。

2.2強化基礎(chǔ)，提高意識

2.2.1制度建設(shè)是前提綜合管理、施工管理、安全管理、質(zhì)量管理、物資管理、設(shè)備管理、成本管理、財務(wù)管理等各項制度的完善，為項目管理程序化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化夯實了基礎(chǔ)。如:建立規(guī)范的材料采購制度，對所有材料實行招標(biāo)采購，規(guī)范了物資招標(biāo)采購行為，降低了采購成本，確保單價可控;建立工程數(shù)量、材料數(shù)量逐級控制制度，將工程量分解到各工點責(zé)任人，由各工點的責(zé)任人對勞務(wù)隊每月完成的實物工程量進行核實，然后由分項目部總工審核，最后由指揮部工程部和計劃部進行復(fù)核，三級審核無誤的數(shù)量才能作為計價結(jié)算的依據(jù)，確保數(shù)量可控;制定機械設(shè)備使用、報批制度，現(xiàn)場負責(zé)人做好使用記錄(包括使用時間、完成工程量等)，使用完畢及時審核，確保設(shè)備可控;制定施工技術(shù)質(zhì)量管理辦法，對由于質(zhì)量事故、現(xiàn)場管理不善等因素造成損失的罰款額度作了詳細的規(guī)定，確保安全質(zhì)量可控。2.2.2經(jīng)濟分析是核心為避免成本管理出現(xiàn)累積誤差，項目應(yīng)堅持每月組織各科室召開成本管理分析會，檢查各項經(jīng)濟管理措施的落實進展，及時掌控經(jīng)濟運行真實情況，對項目當(dāng)月各項經(jīng)濟指標(biāo)完成情況進行分析、討論。通過掌握項目盈虧動態(tài)，總結(jié)成本控制和各中心費用節(jié)超情況，找漏補差，及時制定措施進行整改，保證項目各項經(jīng)濟活動有序可控運行。如某隧道項目部責(zé)任預(yù)算對比分析見表1～表6。XX項目隧道進口計價的里程是:(1)掘進里程DIK2062+937～DIK2063+030累計93m;(2)初期支護里程DIK2062+937～DIK2063+030累計93m;其中DIK2062+937～DIK2062+942為Ⅳ級圍巖，DIK2062+942～DIK2063+030為Ⅲ級圍巖。2.2.3細化考核，及時獎罰通過確定每單項工程工料機等成本費用開支的應(yīng)耗量，把每單項責(zé)任成本預(yù)算費用下發(fā)到各責(zé)任中心，使各中心責(zé)任人在施工前對本費用中心的成本費用一目了然。并制定嚴格的獎罰制度，成本管理績效直接與職工效益工資收入掛鉤，節(jié)獎超罰，加強項目管控，明確管理目標(biāo)和獎懲辦法。為了增強績效考核的有效性和可操作性，當(dāng)面臨重大方案、合同工期變更等狀況時，項目在上報上級單位調(diào)整責(zé)任預(yù)算的同時應(yīng)及時調(diào)整項目責(zé)任預(yù)算二次分解，并與各責(zé)任中心重新簽訂責(zé)任中心合同，重新界定各責(zé)任中心的成本控制目標(biāo)。

3結(jié)語

成本管理是建筑企業(yè)一項常態(tài)性的工作，貫穿施工管理的全過程。在項目成本管理中，更加需要牢固樹立責(zé)任成本管理意識，強化定期成本分析制度，規(guī)范責(zé)任成本管理流程，增強施工過程創(chuàng)效，推動責(zé)任成本管理上新臺階。

作者:黎輝 單位:中鐵十二局集團有限公司

篇10

一是做好調(diào)研謀劃工作。市編辦分管副主任帶隊，對8家納入法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)公立醫(yī)院、科研院所進行了深入調(diào)研，通過電話訪問、座談交流等形式，充分聽取了事業(yè)單位、主管部門及市衛(wèi)計委、科技局相關(guān)意見，逐個梳理單位特點及實際情況，匯總工作推進中可能遇到的問題，協(xié)調(diào)相關(guān)部門共同研究解決問題，推動工作順利開展。

二是做好政策配套工作。在認真研究《山東省省屬實行法人治理結(jié)構(gòu)事業(yè)單位外部監(jiān)事管理辦法（試行）》的基礎(chǔ)上，借鑒市國資委在選派監(jiān)事工作中的經(jīng)驗做法，研究草擬了煙臺市外部監(jiān)事管理辦法，對外部監(jiān)事的選派、管理及考核等方面做了明確的規(guī)定。

三是做好宣傳培訓(xùn)工作。多次邀請專家學(xué)者對市編辦、市衛(wèi)計委、市科技局等部門及事業(yè)單位進行培訓(xùn)，制作印發(fā)《煙臺市公立醫(yī)院、科研院所法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)工作明白紙》，以問答的形式對國家、省、市級相關(guān)政策文件，特別是實行法人治理結(jié)構(gòu)事業(yè)單位享受的政策進行了細致解讀。

在市編辦積極推動及各相關(guān)部門共同努力下，2017年4月24日，煙臺藥物研究所召開首屆理事會成立大暨第一次理事會議，來自市政府及主管部門、業(yè)內(nèi)專家、服務(wù)對象及職工代表共11名理事以及市編辦等相關(guān)部門人員參加了會議。理事會聽取了《煙臺藥物研究所籌建工作進展及2017年工作計劃》，通過了事業(yè)單位章程及《煙臺藥物研究所柔性引進高端人才工作暫行辦法》《煙臺藥物研究所儀器設(shè)備采購管理辦法》等6個管理辦法。聘任了所長及副所長等管理層，形成了理事會決議。