導(dǎo)語：如何才能寫好一篇合規(guī)管理的意見和建議，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

1 準(zhǔn)確把握合規(guī)風(fēng)險管理的內(nèi)涵及意義

合規(guī)，是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。合規(guī)作為現(xiàn)代銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容和價值源泉，是銀行業(yè)實施有效內(nèi)部控制的一項基礎(chǔ)工作，也是業(yè)務(wù)經(jīng)營實現(xiàn)又好又快發(fā)展的內(nèi)在需求。合規(guī)風(fēng)險是指銀行因未能遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險管理的任務(wù)正是及時發(fā)現(xiàn)并制止風(fēng)險產(chǎn)生以及由此造成的破壞。為了滿足監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管要求，銀行必須采取有效的合規(guī)制度流程規(guī)定，以確保在違反法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)的情形發(fā)生時，銀行管理人員能夠采取有效措施予以糾正。

合規(guī)是銀行的一項核心風(fēng)險管理活動，健全、有效的合規(guī)風(fēng)險管理機制，是實施以風(fēng)險為本監(jiān)管的基礎(chǔ)。合規(guī)風(fēng)險貫穿于銀行業(yè)務(wù)的全過程，涉及銀行各層次的所有員工，隨時、隨處都可能會產(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險，只有銀行管理好自身的合規(guī)風(fēng)險，監(jiān)管機構(gòu)的合規(guī)性監(jiān)管才可能有效。就銀行而言，違規(guī)經(jīng)營、道德風(fēng)險是長期困擾和制約銀行穩(wěn)健發(fā)展的主要因素，根源就在于我國的銀行業(yè)一直沒有將合規(guī)視為風(fēng)險管理的一項活動，更沒有將合規(guī)作為一個重要的風(fēng)險源來管理，長期以來合規(guī)一直不是銀行重點關(guān)注的風(fēng)險領(lǐng)域。因此，銀行就要轉(zhuǎn)變觀念，主動避免違規(guī)事件發(fā)生，主動發(fā)現(xiàn)并采取適當(dāng)措施糾正已發(fā)生的違規(guī)事件。銀行應(yīng)將“全員主動合規(guī)、合規(guī)人人有責(zé)、合規(guī)創(chuàng)造價值”的理念滲透到每位員工的日常行為中，滲透到每個崗位、每項業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)中。任何時候任何情況下，都必須堅守道德與法律底線，自覺遵守制度和流程，大力營造良好的合規(guī)氛圍。

合規(guī)與銀行的成本與風(fēng)險控制、資本回報等經(jīng)營的核心要素具有正相關(guān)的關(guān)系，合規(guī)能為銀行創(chuàng)造價值。

2 當(dāng)前我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理存在的問題

2.1 合規(guī)風(fēng)險管理沒有引起足夠重視

一是多數(shù)銀行都是重業(yè)務(wù)拓展，而輕合規(guī)管理。二是重事后管理，輕事前防范。三是重執(zhí)行層操作人員管理，輕管理層人員約束。

2.2 合規(guī)風(fēng)險管理機制有待進(jìn)一步完善

一是沒有形成完善、垂直的合規(guī)風(fēng)險管理體制。一些銀行特別是中小銀行，還沒有成立獨立的合規(guī)風(fēng)險管理部門來對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行統(tǒng)籌管理，還沒有形成橫向到邊、縱向到底的全面和全方位的合規(guī)風(fēng)險管理架構(gòu)。二是合規(guī)風(fēng)險管理職責(zé)分散。目前部分中小銀行合規(guī)性管理分別由財會、信貸或稽核等不同的部門進(jìn)行自律監(jiān)管，這種自立門戶、各自為政的合規(guī)管理模式，使得合規(guī)風(fēng)險管理不能有效地獨立于經(jīng)營職能，同時由于缺乏專門的管理部門進(jìn)行統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)，使得合規(guī)風(fēng)險管理有的部門重疊，形成重復(fù)管理，有的職責(zé)不清，出現(xiàn)管理真空。

2.3 合規(guī)風(fēng)險管理法規(guī)制度可操作性不強

目前，合規(guī)風(fēng)險管理還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。有的銀行內(nèi)部缺乏一整套統(tǒng)一完整、全面科學(xué)的合規(guī)風(fēng)險管理法規(guī)制度及操作流程，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象，缺乏可操作性。同時合規(guī)風(fēng)險管理的激勵約束機制不健全，沒有獎勵或獎勵力度較小，懲罰措施也較輕。

3 改進(jìn)合規(guī)風(fēng)險管理模式，提高銀行業(yè)抗風(fēng)險能力

通過改進(jìn)合規(guī)風(fēng)險管理模式，努力提高風(fēng)險管理的及時性和有效性，使商業(yè)銀行的合規(guī)管理實現(xiàn)崗、責(zé)、人相匹配，以促進(jìn)內(nèi)部相互制衡機制有效發(fā)揮作用，使銀行風(fēng)險管理能力與經(jīng)營發(fā)展實現(xiàn)整體協(xié)調(diào)與匹配，為“平安銀行”建設(shè)提供更為有效的合規(guī)保障。改進(jìn)合規(guī)風(fēng)險管理模式，要以流程和崗位責(zé)任為基礎(chǔ)，在業(yè)務(wù)流程的相關(guān)環(huán)節(jié)中落實相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章、準(zhǔn)則和銀行規(guī)章制度的要求與規(guī)定，隨流程落實內(nèi)控，提高過程控制能力和人員執(zhí)行力，系統(tǒng)地提升合規(guī)風(fēng)險管理體系有效性，從而有效解決和糾正在經(jīng)營中有章不循、內(nèi)部管理規(guī)章制度和操作流程執(zhí)行不力而導(dǎo)致的合規(guī)失效問題。

3.1 強化合規(guī)意識，營造合規(guī)氛圍

要樹立“合規(guī)創(chuàng)造價值”的理念，將業(yè)務(wù)發(fā)展和合規(guī)管理有機結(jié)合，同步納入績效考核體系。合規(guī)是銀行所有員工的共同責(zé)任，并應(yīng)從銀行高層做起。如果銀行上下都嚴(yán)格遵守高標(biāo)準(zhǔn)的道德行為準(zhǔn)則，那么該銀行合規(guī)風(fēng)險的管理是最為有效的。董事會和高級管理層應(yīng)采取一系列措施，推進(jìn)銀行的組織文化建設(shè)，促使所有員工（包括高層管理人員）在開展銀行業(yè)務(wù)時都能遵守法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)。銀行在組建內(nèi)部的合規(guī)部門時，應(yīng)遵循巴塞爾銀行監(jiān)管委員會所規(guī)定的原則，而合規(guī)部門則應(yīng)支持管理部門推進(jìn)以職業(yè)操守為基礎(chǔ)，建設(shè)蓬勃向上富有活力的合規(guī)文化，從而促進(jìn)形成高效的公司治理環(huán)境，而且在銀行內(nèi)部，要形成濃厚的合規(guī)文化，做到人人合規(guī)。所有員工都要有足夠的職業(yè)謹(jǐn)慎、具有誠信正直的個人品行以及良好的風(fēng)險意識和行為規(guī)范；銀行內(nèi)部要具有清晰的責(zé)任制和問責(zé)制，以及相應(yīng)的激勵約束機制，形成所有員工理所當(dāng)然要為他從事的職業(yè)和所在崗位的工作負(fù)責(zé)任的氛圍，進(jìn)而逐步形成合規(guī)文化，這對于銀行有效管理包括合規(guī)風(fēng)險在內(nèi)的各類風(fēng)險至關(guān)重要。

3.2 完善合規(guī)風(fēng)險管理機制與流程

在流程構(gòu)造工作中，同步將法律、規(guī)則、準(zhǔn)則和本行規(guī)章制度的相關(guān)要求，嵌入子業(yè)務(wù)流程的相應(yīng)環(huán)節(jié)，以此進(jìn)一步明確崗位職責(zé)，強化崗位約束，確立崗位權(quán)威和流程操作的嚴(yán)肅性，引導(dǎo)、約束各層級管理人員不斷提高風(fēng)險管控能力，大力提高每一位員工對具體業(yè)務(wù)流程操作的合規(guī)自律意識、規(guī)范操作責(zé)任與水平，進(jìn)而加強流程風(fēng)險的全程監(jiān)控和管理。通過各級機構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線和全行的工作，確保法律、規(guī)則、準(zhǔn)則和本行規(guī)章制度得到有效遵守，使本行避免遭受法律制裁、監(jiān)管處罰和聲譽損失；在具體工作中，不僅以防險、查險為要務(wù)，更要注重發(fā)揮專業(yè)所長，從排險角度，對雖存在隱患或瑕疵但具有較高營銷價值潛力的具體業(yè)務(wù)，提出和給予正面的建議、顧問和協(xié)助。特別是在合規(guī)管理需要與業(yè)務(wù)發(fā)展需要發(fā)生沖突時，要按照“風(fēng)險是否可控、效益是否可測”原則加以處理，幫助業(yè)務(wù)部門從防范風(fēng)險、優(yōu)化方案、整合流程等方面積極加以改進(jìn)。

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關(guān)鍵詞：監(jiān)理　施工合同　常規(guī)管理

一、現(xiàn)行項目監(jiān)理過程中存在的問題

1、目前實際工作中存在的問題

在過去一些工程項目的監(jiān)理實踐中，由于對建設(shè)監(jiān)理缺乏理解和經(jīng)驗不足，存在著下述幾種不正常的情況：

（1）業(yè)主與監(jiān)理單位為委托與被委托的關(guān)系，非雇傭關(guān)系，法律地位平等。

（2）業(yè)主對承包方的各種具體要求并非都經(jīng)過監(jiān)理方這個統(tǒng)一的出口，因而降低了監(jiān)理方應(yīng)有的作用，而且使承包方在執(zhí)行過程中受到多頭管理，左右為難，無所適從，反而影響了工作的正常進(jìn)行。

（3）業(yè)主雖然也授予了監(jiān)理方必要的權(quán)力，但在工程項目實施過程中，往往不能很好地支持和信任監(jiān)理工作，結(jié)果監(jiān)理方在對業(yè)主向承包方的付款方面無任何制約力，因此在制約施工方的環(huán)節(jié)上監(jiān)理方常處于尷尬、被動狀態(tài)。

2、對存在問題的處理

（1）監(jiān)理工程師本著一切為業(yè)主服務(wù)的意識，充分發(fā)揮自己的優(yōu)勢。

①主動處理好與業(yè)主的關(guān)系。監(jiān)理方的一切監(jiān)理活動應(yīng)向業(yè)主負(fù)責(zé)，定期向業(yè)主報告工程施工情況，未經(jīng)業(yè)主授權(quán)監(jiān)理工程師無權(quán)變更工程施工承包合同。

②由于不可預(yù)見、不可抗拒或其他因素需要變更工程施工承包合同時，監(jiān)理工程師可以向業(yè)主提供建議，積極協(xié)助業(yè)主與承包方協(xié)商合同變更事宜。

③對業(yè)主提出的要求以及檢查中存在的問題，監(jiān)理方的現(xiàn)場監(jiān)理人員也要隨時做好記錄，及時改進(jìn)和解決。當(dāng)監(jiān)理工程師正確的建議被業(yè)主否決時，應(yīng)闡明自己的觀點，書面通知業(yè)主，并說明可能給業(yè)主帶來的不良后果。

（2）業(yè)主應(yīng)大力支持監(jiān)理工作，為監(jiān)理方的工作提供合理、平等的平臺。

要尊重監(jiān)理方獨立公正的第三者立場，授予監(jiān)理方必要的權(quán)力，如技術(shù)上的審定權(quán)、工程質(zhì)量的評定權(quán)、進(jìn)度與工期的確認(rèn)權(quán)、工程款支付與結(jié)算上的確認(rèn)權(quán)與否決權(quán)、組織協(xié)調(diào)上的主持權(quán)，應(yīng)大膽放手，將付款簽發(fā)權(quán)交給監(jiān)理方等。

總之，業(yè)主委托監(jiān)理方對工程項目進(jìn)行監(jiān)督管理，就必須對監(jiān)理方給予充分信任，對各自的職責(zé)、權(quán)限有明確的劃分。而且為完成一致的任務(wù)目標(biāo)，達(dá)到預(yù)期的目的，兩者間僅分工明確是不夠的，業(yè)主與監(jiān)理方還必須默契配合，無保留地合作。業(yè)主應(yīng)大力支持監(jiān)理工作，尊重監(jiān)理方獨立公正的第三者立場，授予監(jiān)理方必要的權(quán)力，如前文所述的技術(shù)上的審定權(quán)、工程質(zhì)量的評定權(quán)、進(jìn)度與工期的確認(rèn)權(quán)、工程款支付與結(jié)算上的確認(rèn)權(quán)與否決權(quán)、組織協(xié)調(diào)上的主持權(quán)，應(yīng)大膽放手，將付款簽發(fā)權(quán)交給監(jiān)理方等等。只有這樣，才能保證工程項目目標(biāo)的順利實現(xiàn)。

二、工程變更管理中注意的事項

1、任何工程變更都會引起工程費用的變更。某一工程局部或工程材料變更單項雖少，但也可能使工程費用大幅度增加，甚至使工程費用失控，總投資突破工程概算。如變更結(jié)構(gòu)物的回填料，雖然單項費用變化不大，但全部工程構(gòu)造物數(shù)量很多;又如瀝青混合料中天然砂改用機制砂和瀝青改用改性瀝青等，這些單項材料雖然差價不多，但工程量很大，單項累計費用總額就會很大。

2、工程變更雖然計劃方案先進(jìn)、可行，但工程變更決策時間、設(shè)計周期的要求，可能使工程進(jìn)度受到影響，無法按預(yù)定工期完工。

3、防止非指令性變更發(fā)生。如在沒有監(jiān)理工程師向承包人下達(dá)變更指令的情況下，而業(yè)主某些人員提出變更工程標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)規(guī)范、修正設(shè)計差錯，以及某些監(jiān)理人員提出超合同規(guī)定提高工程質(zhì)量和工程材料質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)等，造成實質(zhì)上的工程變更，從而引起工程費用的增加，此種變更帶有隨意性，缺乏根據(jù)，應(yīng)予避免。

三、總結(jié)

本文通過對施工合同管理中工期管理和不可抗力管理的分析認(rèn)為，在監(jiān)理工程師對施工合同充分理解的基礎(chǔ)上，業(yè)主要給予監(jiān)理工程師充分的信任，發(fā)揮監(jiān)理工程師獨立公正的第三者立場?？傊?，監(jiān)理工程師在合同管理中必須以合同約定為依據(jù)，以業(yè)主滿意為準(zhǔn)則，以不損害承包人合同權(quán)益為前提，在授權(quán)的范圍內(nèi)代表業(yè)主行使監(jiān)督檢查權(quán)力，并根據(jù)合同條件的變化，實事求是地、公平公正地處理合同事件，從而較好地實現(xiàn)三大目標(biāo)控制，保證工程項目目標(biāo)的順利實現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)

[1]李英杰 淺析工程監(jiān)理與施工合同管理[J].甘肅水利水電技術(shù)，2004(3)。

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關(guān)鍵詞：政府非稅收管理  財政收入  國民收入分配

政府非稅收入作為財政收入的重要組成部分，是政府參與國民收入分配和再分配的一種重要形式。在政府收支管理、特別是基層政府收支管理中占有舉足輕重的地位。加強和規(guī)范政府非稅收人管理，是構(gòu)建公共財政體制的重要內(nèi)容之一，同時也是整頓和規(guī)范財經(jīng)秩序，從源頭上防治腐敗的重要舉措。但改革至今，尚未形成一套規(guī)范化的管理體制，文章擬結(jié)合工作實踐，就進(jìn)一步加強和規(guī)范政府非稅收人管理提出粗淺見解。

一、政府非稅收入的歷史沿革和特點

加強和規(guī)范政府非稅收入管理，必須對政府非稅收入本身的歷史和特點進(jìn)行研究。只有掌握了政府非稅收入的發(fā)展規(guī)律、特點和管理要求，才能正確地加強和規(guī)范政府非稅收入管理。

(一)政府非稅收入的歷史沿革

政府非稅收入的概念和范圍在《財政部關(guān)于加強政府非稅收入管理的通知》(財綜[2004]53號)中已經(jīng)有了明確界定，這里不再贅述。政府非稅收入概念源起于預(yù)算外資金概念，預(yù)算外資金最初泛指各種行政事業(yè)性收費、政府性基金、專項收人、主管部門集中收入等，因為管理較為松散，多數(shù)未納入預(yù)算管理甚至未納入財政管理，故名之“預(yù)算外資金”。隨著改革的推進(jìn)，管理的加強，部分行政事業(yè)性收費納入了預(yù)算管理。捐贈收入、彩票公益金、國有資產(chǎn)和國有資源有償使用收入等也涵蓋納入財政管理的范圍。預(yù)算外資金的概念漸漸不能適應(yīng)改革的需要，政府非稅收入概念應(yīng)運而生。政府非稅收人概念及其范疇的提出，是深化改革的結(jié)果。標(biāo)志著我國在建立公共財政體系、規(guī)范政府收人機制上向其邁出了可喜的一步。政府非稅收入與預(yù)算外資金相比，不簡單是范圍的擴展，管理方式的改變，而是一個質(zhì)的飛躍。政府非稅收入與稅收并列，這樣從理論上就把政府非稅收入擺到了與稅收同等的高度，提高了政府非稅收入的重要性。

(二)政府非稅收入的特點

政府非稅收人是指除稅收以外，巾各級政府、周家機關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得并用于滿足社會公共需要或準(zhǔn)公共需要的財政資金，是政府財政收人的重要組成部分，是政府參與國民收入分配和再分配的一種形式。

相對于稅收的強制性、無償性和固定性來說，政府非稅收入具有靈活性、補償性、專用性、不穩(wěn)定性、非普遍性和自主性等特點。

靈活性：靈活性是指政府非稅收入在實現(xiàn)政府財政職能上具有方便、靈活的特點。補償性：按照公共財政理論，社會需要分為純公共需要和準(zhǔn)公共需要，純公共需要由政府通過稅收全部滿足，社會準(zhǔn)公共需要則只能由政府稅收部分滿足，不足的部分則要收取一定補償費用，這就是政府非稅收入的由來。專用性：政府非稅收入是政府提供準(zhǔn)公共服務(wù)取得的收入，帶有一定的補償性。不穩(wěn)定性：稅收具有固定的稅率、征收范圍，調(diào)整變動一般較小。非普遍性：政府非稅收入的普遍性，是指征收政府非稅收入不帶有普遍性，只是向需要政府提供準(zhǔn)公共服務(wù)的人群征收政府非稅收入，而不需要政府提供準(zhǔn)公共服務(wù)的人群則不需要繳納政府非稅收入。自主性：府非稅收入的自主性包括兩個方面：一是地方政府設(shè)立的自主性；二是繳納的自主性。

由于政府非稅收入內(nèi)容廣泛，性質(zhì)不完全相同，歸納的特點，對于政府非稅收入主體是適用的，但不一定完全適用于每一項政府非稅收入。充分認(rèn)識和深刻領(lǐng)會政府非稅收人的特點，對于加強和規(guī)范政府非稅收人管理，提高政府非稅收入使用效益，具有積極的指導(dǎo)作用。

二、政府非稅收入管理改革的進(jìn)展情況

政府非稅收入管理改革是對預(yù)算外資金管理改革的深化和拓展，同時也對改革提出了更高的要求。2004年，財政部《關(guān)于加強政府非稅收入管理的通知》(財綜[20o4153號)，正式吹響了政府非稅收入管理改革的號角?！锻ㄖ返南掳l(fā)，對政府非稅收人管理改革起到了很大的促進(jìn)作用，進(jìn)一步明確了政府非稅收入管理范圍，確定了大的指導(dǎo)方針。從地方到中央，對于政府非稅收入管理都有了不同程度的加強。制定了一系列政策，采取了一些有效措施，對于強化政府非稅收入管理起到了一定的積極作用。一是很多地方財政部門都陸續(xù)成立了政府非稅收入專職管理機構(gòu)，為加強政府非稅收人管理提供了組織保障。二是制定了一些地方性政府非稅收人管理法規(guī)和文件，為全國性立法作出了有益探索。三是將政府非稅收人納入部門預(yù)算編制范圍，通過編制綜合財政預(yù)算，實現(xiàn)了財政收入的統(tǒng)籌安排。四是建立了政府非稅收入年度稽查制度，加大了政府非稅收人的監(jiān)督管理。五是強化征管措施，加強了征收管理。實行了收繳分離制度，有效地杜絕了執(zhí)收環(huán)節(jié)截留坐支行為的發(fā)生。改革推行幾年來，取得了一定的成績，但也存在不足。主要表現(xiàn)為，改革尚沒有形成一套完整的理論，沒有統(tǒng)一同定的管理模式，政府非稅收入管理水平參差不齊，認(rèn)識不一，很多地方還停留在預(yù)算外資金管理的觀念和模式上。離規(guī)范化、科學(xué)化的要求還有很大的差距。

三、政府非稅收入管理中存在的主要問題及原因分析

(一)當(dāng)前政府非稅收入管理存在的主要問題

結(jié)合管理實踐，筆者認(rèn)為，當(dāng)前政府非稅收入管理中存在的主要問題有三：一是法律依據(jù)不足。政府非稅收入管理缺乏全國性的法律、法規(guī)，在實踐中沒有具體的法律法規(guī)可以依據(jù)執(zhí)行，加強政府非稅收入管理經(jīng)常要到處尋找法律依據(jù)，出現(xiàn)無法可依的尷尬局面。二是機構(gòu)職能不明。政府非稅收入改革起源于地方，很多地方為加強管理成立了專職管理機構(gòu)。地方成立機構(gòu)本無可厚非，但財政體制基本是垂直對口管理，由于在機構(gòu)設(shè)置上，地方設(shè)置在前，導(dǎo)致下級和上級機構(gòu)設(shè)置不統(tǒng)一．上下級不對口，造成管理關(guān)系不順暢。三是管理體制落后。目前政府非稅收入管理的各個環(huán)節(jié)包括設(shè)立管理、征收管理、資金管理、支出管理等仍然基本沿襲原來預(yù)算外資金管理的模式和體制，沒有隨著政府非稅收入管理的提升麗完善，存在分散、脫節(jié)現(xiàn)象。

(二)主要原因分析

改革推行這么多年，依然存在上述問題不得不引人深思，造成這種局面的原因是多方面的，主要原因是改革的推動力不足：改革的推動力主要來自以下幾個方面：一是黨委政府的重視；二是職能部門的工作；三是社會各界的輿論。三者中以黨委政府的推動力為首，起著決定性的作用，其次是職能部門的工作，再次是社會各界的輿論推動。三者之間既可以相互制約，也可以相互促進(jìn)。改革的阻力主要來自一些既得利益部門的反對，任何一項改革都會引起利益的重新劃分。一些既得利益者當(dāng)然不會輕易放棄自己的既得利益，會想方設(shè)法阻撓改革的進(jìn)行。推動力與阻力的對比程度決定著改革的進(jìn)程。

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一、主要成效

（一）嚴(yán)格落實責(zé)任，推進(jìn)陽光編制進(jìn)程。為有效控制全區(qū)機關(guān)事業(yè)單位機構(gòu)編制和財政供養(yǎng)人員規(guī)模，降低行政成本，減輕財政負(fù)擔(dān)，建立健全了機構(gòu)編制管理與人員經(jīng)費管理工作制度。在受理各部門（單位）用編申請時重點把握三個原則：一是分類管理原則。嚴(yán)格按照“三定”規(guī)定和有關(guān)機構(gòu)編制文件確定的機構(gòu)類型、編制性質(zhì)、編制數(shù)額和結(jié)構(gòu)比例管理使用編制，認(rèn)真落實機構(gòu)編制實名制管理制度，嚴(yán)禁混編混崗。二是編內(nèi)進(jìn)人原則。機關(guān)事業(yè)單位各類新進(jìn)人員，均須在有空編且符合單位編制結(jié)構(gòu)的前提下進(jìn)行。對已經(jīng)超編或者滿編的，不再受理增人計劃及進(jìn)人申請，對確需增加人員的，堅持先出后進(jìn)，嚴(yán)格按照滿編或超編單位“出一進(jìn)一”、空編單位“按需進(jìn)人”原則。三是合理流動原則。調(diào)整、增加人員原則上從同級次、同經(jīng)費類型單位在編在職人員中調(diào)整，嚴(yán)格控制經(jīng)費自理事業(yè)單位人員向財政補貼或財政撥款事業(yè)單位、財政補貼事業(yè)單位人員向財政撥款事業(yè)單位逆向流動。

（二）完善工作程序，規(guī)范編制管理行為。專門制作下發(fā)了《槐蔭區(qū)機關(guān)事業(yè)單位編制管理工作流程》，進(jìn)一步明確了各部門（單位）在用編、入編、減編等各個環(huán)節(jié)的工作流程和具體操作辦法。具體工作中注重做到以下幾點：一是明確編制審批在先原則。凡未經(jīng)編制使用計劃許可審批、未按規(guī)定辦理編制使用審批的新進(jìn)人員，一律不得列入機構(gòu)編制實名制管理，組織、人社、財政等部門一律不得辦理相關(guān)手續(xù)。二是建立增人事先溝通機制。建立起政策性安置、公務(wù)員招錄、事業(yè)單位招聘、領(lǐng)導(dǎo)干部任職等增人事項事前溝通機制，由編辦先行對用編單位的編制數(shù)額、職數(shù)配備、經(jīng)費類型等要素進(jìn)行審核。三是明確編制使用程序。按照申請用編計劃、用編許可審批、用編許可執(zhí)行、辦理用編手續(xù)、核發(fā)工資經(jīng)費的管理工作流程，進(jìn)一步細(xì)化分解具體操作步驟和方法，不斷完善編制管理的程序和人員調(diào)配流程。

（三）把好準(zhǔn)入口關(guān)，增強編制監(jiān)督實效。創(chuàng)新實施了編制使用審核制度，各部門（單位）辦理招考、錄用、聘用、調(diào)動等事宜的，先向區(qū)編辦提報《槐蔭區(qū)機關(guān)事業(yè)單位編制使用審批表》，編辦定期審核匯總，報編委主任審批。經(jīng)研究同意使用編制的，向用編單位下達(dá)《編制使用核準(zhǔn)通知單》，并規(guī)定當(dāng)年度有效。用編單位憑《編制使用核準(zhǔn)通知單》到組織、人社部門辦理招考、錄用、聘用、調(diào)動等事宜。

（四）搭建信息平臺，構(gòu)建機構(gòu)編制動態(tài)管理機制。區(qū)編辦聯(lián)合區(qū)委組織部、區(qū)人社局共同下發(fā)了《關(guān)于做好〈機關(guān)事業(yè)單位機構(gòu)編制管理證〉換發(fā)工作的通知》，要求各部門（單位）認(rèn)真核對實名制信息數(shù)據(jù)庫在編工作人員數(shù)及姓名，按照管理權(quán)限分別報區(qū)委組織部、區(qū)人社局審核通過后，為各部門（單位）所有人員重新?lián)Q發(fā)了全市統(tǒng)一的《機構(gòu)編制管理證》。積極探索《機構(gòu)編制管理證》、機構(gòu)編制臺賬、機構(gòu)編制管理信息庫“一證一賬一系統(tǒng)”三位一體的機構(gòu)編制動態(tài)管理機制，在嚴(yán)控總量上實行機構(gòu)限額管理、編制總量控制，在盤活存量上實行編制空量集中管理、統(tǒng)籌調(diào)劑使用，在動態(tài)調(diào)整上實行科學(xué)合理、適時調(diào)整機制，充分發(fā)揮有限機構(gòu)編制資源的最大最優(yōu)使用效益。

二、困難與問題

（一）機構(gòu)編制工作宣傳力度有待進(jìn)一步加強。由于編辦體制調(diào)整時間短，在宣傳手段和力度上相對欠缺，一些部門（單位）還停留在以往的模式，對做好新形勢下機構(gòu)編制管理工作的重視程度和支持力度都不夠到位，片面認(rèn)為編辦只是設(shè)立機構(gòu)、增加編制等單一業(yè)務(wù)工作，難以引起各部門（單位）領(lǐng)導(dǎo)及社會各界對機構(gòu)編制工作的認(rèn)可。同時，由于編辦工作的特殊性，長期以來習(xí)慣于“只做不說”或是“多做少說”，“重工作輕宣傳”的思想仍然存在，處于一種封閉和隱秘的工作狀態(tài)，其所操作的各種改革方案，即使在部門內(nèi)部也并不公開，社會認(rèn)知度和知情度就更不高。

（二）實名制管理“動態(tài)調(diào)整”難度較大。傳統(tǒng)意義上的機構(gòu)編制管理，只管編制不管人頭，只管總量不管結(jié)構(gòu)，只管編制核定不管使用效果，致使決策后的執(zhí)行和監(jiān)督力度明顯不夠。而機構(gòu)編制動態(tài)管理，是職能有轉(zhuǎn)有變、機構(gòu)有設(shè)有撤、編制有增有減、人員有進(jìn)有出的動態(tài)調(diào)整管理機制，是一種發(fā)揮機構(gòu)編制資源最大效益的科學(xué)管理模式。機構(gòu)編制實名制實施以來，超編混編的情況是清楚了，但要解決這些問題以實現(xiàn)真正意義上的“名實對應(yīng)”并非易事，主要是由于各部門（單位）在發(fā)生人員變動、退休等情況時調(diào)整不夠及時，從而造成了實名制信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)滯后。

（三）制度建設(shè)有待加強，影響了部門職能履行。雖然近年來有關(guān)機構(gòu)編制工作的法規(guī)、政策規(guī)定陸續(xù)出臺，但是由于人們過去的工作習(xí)慣，不少工作仍然靠著以往經(jīng)驗去推動，在很大程度上制約了編辦職能作用的發(fā)揮。因此，如何通過制度建設(shè)強化機構(gòu)編制部門職責(zé)，通過規(guī)范的程序加強同相關(guān)部門的協(xié)作配合，仍是今后一個時期需要下大氣力研究和探索的重大課題。

三、對策與建議

（一）提高認(rèn)識，狠抓落實，確保財政供養(yǎng)人員只減不增。當(dāng)前，區(qū)委、區(qū)政府推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展和改善民生的任務(wù)非常艱巨，對機構(gòu)編制資源的配置、職能的轉(zhuǎn)變提出了更高的要求。因此，編辦不僅要有“施工隊”的實務(wù)本領(lǐng)，更要有“設(shè)計院”的超前眼光，以增強工作的前瞻性和主動性。同時，在管理對象上，更注重全方位，在管理方式上，更注重多樣性，并嚴(yán)格按照“總量控制、計劃使用、動態(tài)調(diào)整、科學(xué)管理”原則，堅決貫徹落實嚴(yán)控機構(gòu)編制和財政供養(yǎng)人員只減不增要求，進(jìn)一步加強機構(gòu)編制管理，努力發(fā)揮機構(gòu)編制部門在經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中的橋梁紐帶、參謀助手和保駕護(hù)航作用。

（二）嚴(yán)格管理，深入調(diào)研，發(fā)揮好機構(gòu)編制部門職能作用。根據(jù)行政管理體制改革和分類推進(jìn)事業(yè)單位改革的主要精神，圍繞黨委、政府中心工作，緊緊抓住群眾最關(guān)心、社會最關(guān)注、涉及全局的關(guān)鍵問題，深入基層，加強全局性、前瞻性調(diào)查研究，使機構(gòu)編制工作體現(xiàn)時代性、把握規(guī)律性、富于創(chuàng)造性。綜合研究探索機構(gòu)編制管理的新思路、新方法、新途徑，逐步建立起嚴(yán)格的申請、審批、核準(zhǔn)、公示、督查、處理、反饋等遞進(jìn)式工作流程，并嚴(yán)格落實“一家承辦、一支筆審批、一家發(fā)文”制度，真正做到高起點定位、高標(biāo)準(zhǔn)要求、高效能運作，以奮發(fā)有為的精神風(fēng)貌和一流的工作業(yè)績樹立機構(gòu)編制部門良好形象。

（三）統(tǒng)一思想，協(xié)調(diào)配合，構(gòu)建機構(gòu)編制管理綜合約束機制。機構(gòu)編制部門要充分發(fā)揮源頭和基礎(chǔ)性作用，主動去溝通協(xié)調(diào)紀(jì)檢、組織、財政、人社等部門，齊抓共管，真正形成推進(jìn)機構(gòu)編制實名制工作合力。下一步，在征求組織、財政、人社等部門意見的基礎(chǔ)上，制定并印發(fā)《槐蔭區(qū)機關(guān)事業(yè)單位機構(gòu)編制實名制管理工作流程》，對全區(qū)機構(gòu)、編制信息調(diào)整程序，增員入編、減員銷編調(diào)整等工作程序進(jìn)行明確，為機構(gòu)編制管理前置審批奠定基礎(chǔ)。通過與各部門的協(xié)調(diào)配合，把管編制、管人員、管經(jīng)費有機結(jié)合起來，將機構(gòu)編制管理證作為機構(gòu)編制調(diào)整、人員進(jìn)出以及核定工資、辦理養(yǎng)老保險、核撥經(jīng)費的重要依據(jù)，為動態(tài)管理提供機制保障。

篇5

關(guān)鍵字 規(guī)劃管理信息系統(tǒng) 規(guī)劃管理 信息 整合 服務(wù)

人類進(jìn)入21世紀(jì)以來面對的是一個迅速發(fā)展的信息化社會，信息已經(jīng)成為十分重要的資源。如何快速、有效的獲取城市各方面的信息，實現(xiàn)信息之間的交流與共享，并在此基礎(chǔ)上對各種信息進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃與綜合化管理，滿足各個層次的信息需求，已經(jīng)成為一個國家城市現(xiàn)代化發(fā)展水平的重要標(biāo)志[1]。

對于規(guī)劃管理部門來說，自上世紀(jì)80年代洛陽、常州、沙市等城市試點建設(shè)第一批規(guī)劃管理信息系統(tǒng)以后，各地紛紛起而效之，將規(guī)劃管理信息系統(tǒng)建設(shè)作為實現(xiàn)規(guī)劃管理的信息整合與服務(wù)的有效手段。到目前為止，絕大部分城市都建立了相應(yīng)的規(guī)劃管理信息系統(tǒng)[2]。

一、規(guī)劃管理信息整合

數(shù)據(jù)是信息的載體。規(guī)劃管理的數(shù)據(jù)來源極其廣泛，具有性質(zhì)差別大、彼此相關(guān)性強等特點[3]。南昌市規(guī)劃管理信息系統(tǒng)所涉及的信息主要包括各種現(xiàn)狀地形信息、規(guī)劃信息、項目辦理存檔信息等，它們主要以文件形式存儲于服務(wù)器硬盤上；另外，在項目審批以及違法違章建設(shè)辦理過程中還產(chǎn)生大量的屬性信息，主要以數(shù)據(jù)表形式存儲于數(shù)據(jù)庫服務(wù)器上。

1.

現(xiàn)狀地形圖信息整合

從目前測繪部門提供的地形圖資料來看，城市規(guī)劃管理所涉及的地形圖采用的坐標(biāo)系主要有兩種，即地理坐標(biāo)系和地方坐標(biāo)系。為了建立兩者之間的準(zhǔn)確關(guān)系，更好的為規(guī)劃管理服務(wù)，必須將兩者統(tǒng)一起來[4]。在南昌市規(guī)劃管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)地形圖處理過程中，主要通過Mapinfo實現(xiàn)這兩中坐標(biāo)系間的轉(zhuǎn)換。

目前，南昌市規(guī)劃管理信息系統(tǒng)所使用的現(xiàn)狀地形信息主要是1：10000及1：500兩種比例尺的地形圖，包括了居民點、水域信息以及地形圖注記信息等（圖1）。

2. 規(guī)劃圖信息整合

規(guī)劃圖信息根據(jù)其層次分為城市總體規(guī)劃，分區(qū)規(guī)劃，控制性詳細(xì)規(guī)劃等幾部分（圖2）。

4. 業(yè)務(wù)辦理流程信息整合

業(yè)務(wù)辦理流程信息主要是業(yè)務(wù)辦理過程中所涉及的流程信息，主要為辦公自動化服務(wù)，存儲于服務(wù)器上的數(shù)據(jù)庫中，辦公人員必須通過規(guī)劃管理信息系統(tǒng)才能與其發(fā)生關(guān)系。按相關(guān)處室及用途來組織（圖4），分為“系統(tǒng)管理相關(guān)信息”、“選址意見書相關(guān)信息”、“用地

規(guī)劃許可證相關(guān)信息”、“建筑工程規(guī)劃許可證相關(guān)信息”、“市政管線工程規(guī)劃許可證相關(guān)信息”、“規(guī)劃方案審批相關(guān)信息”以及“建筑方案審批相關(guān)信息”等九個方面。

1.

其它文檔信息整合

主要包括國家法律規(guī)范、地方法規(guī)、內(nèi)部規(guī)章制度等法規(guī)文件信息以及其它單位的來文信息和本單位發(fā)文存檔信息等。

二、規(guī)劃信息服務(wù)

規(guī)劃信息服務(wù)主要包括日常辦公服務(wù)，管理決策服務(wù)以及公眾參與服務(wù)等。南昌規(guī)劃管理信息系統(tǒng)采用“C/S（客戶端/服務(wù)器）”模式構(gòu)建，以日常辦公和管理決策服務(wù)為主。

1.

日常辦公服務(wù)

日常辦公服務(wù)通過圖文辦公自動化系統(tǒng)實現(xiàn)，采用“Visual Basic 6 +MapX 4.5”技術(shù)開發(fā)，按處室組織功能。南昌市規(guī)劃局下設(shè)用地處、建規(guī)處、技術(shù)處、督察辦以及辦公室等處室，每個處室均有相應(yīng)的子系統(tǒng)（圖5）。其中系統(tǒng)權(quán)限子系統(tǒng)僅供系統(tǒng)管理員使用，該子

系統(tǒng)提供了系統(tǒng)重新登錄、修改口令、錄入人員、部門，以及對部門權(quán)限進(jìn)行設(shè)置等功能；辦公室子系統(tǒng)主要由辦公室使用，該子系統(tǒng)主要具有一些收發(fā)件登記、修改，以及信息查詢等功能；用地處子系統(tǒng)功能實現(xiàn)分為三個部分，首先是報建單位信息錄入，其次是選址意見書審批，最后是用地規(guī)劃許可證審批；技術(shù)處子系統(tǒng)主要功能是對規(guī)劃方案與建筑方案進(jìn)行審批，系統(tǒng)在提供收件、新增方案、查詢等基本辦公功能基礎(chǔ)上還提供了查看地形圖、方案圖等功能；建規(guī)處主要負(fù)責(zé)建設(shè)工程規(guī)劃許可證的發(fā)放，該子系統(tǒng)為工作人員提供了詳細(xì)的查詢查看信息、方案核實等功能；督查辦子系統(tǒng)主要為督查辦使用，為工作人員提供了工程查驗和執(zhí)法督查兩個方面的內(nèi)容；管線處子系統(tǒng)為管線處設(shè)計，其詳細(xì)結(jié)構(gòu)又分為管線工程、市政工程、管線綜合、管線詳規(guī)以及資質(zhì)年檢等五個部分；法規(guī)查詢子系統(tǒng)主要為工作人員提供了《城市規(guī)劃法》、《報建指南》等法規(guī)文件，方便他們查閱。

如圖6、圖7所示，正是技術(shù)室進(jìn)行規(guī)劃方案審批的界面。

2. 管理決策服務(wù)

管理決策服務(wù)通過“Mapbasic”開發(fā)的相應(yīng)子系統(tǒng)（圖8）來實現(xiàn)，主要用于舊區(qū)改造。

當(dāng)前，我國正處于快速城市化階段，城市建設(shè)日新月異，城市的新舊區(qū)之間差距也不斷擴大，為使城市協(xié)調(diào)發(fā)展，許多城市都在進(jìn)行舊城改造[5]。南昌市規(guī)劃管理信息系統(tǒng)舊區(qū)改造分析子系統(tǒng)正是為南昌市的舊城改造而設(shè)計。

該子系統(tǒng)運用GIS的緩沖區(qū)分析、空間疊置分析以及SQL選擇等功能為舊區(qū)改造設(shè)計了 "道路分析"、"任意多邊形分析"和"現(xiàn)有道路線分析"等三種分析模式，實現(xiàn)了較復(fù)雜的道路選線、建筑物提取和待拆遷建筑分級統(tǒng)計等自動分析過程。

決策者在使用該系統(tǒng)時，一般通過圈定需改造區(qū)域的用地邊界，再從地形圖中派生出建筑多邊形，然后統(tǒng)計需拆遷的建筑量，從而為舊區(qū)改造的規(guī)劃多方案比較、建設(shè)投資分析等提供科學(xué)依據(jù)。如圖9、圖10所示，圖9為圈定舊區(qū)的改造范圍示意，圖10顯示了結(jié)果。

三、結(jié)束語

規(guī)劃管理信息系統(tǒng)的普及極大的提高了規(guī)劃信息服務(wù)的質(zhì)量和效率，但由于其中大部分都是基于C/S模式構(gòu)建，主要面向管理服務(wù)，在公眾服務(wù)方面還有所欠缺。所以在今后的系統(tǒng)建設(shè)中，應(yīng)該向著B/S模式發(fā)展，爭取在公眾參與服務(wù)方面有所提高。

參考文獻(xiàn)

[1] 周心鐵 等：對地觀測技術(shù)與數(shù)字城市，北京：科學(xué)出版社，2001

[2] 陳述彭主編：城市化與城市地理信息系統(tǒng)，北京：科學(xué)出版社，1999

[3] 承繼成等：城市如何數(shù)字化——縱談城市信息建設(shè)，北京：中國城市出版社，2002

篇6

遼寧省高級人民法院：

你院（1993）行疑字第3號《關(guān)于劉淑華不服公路費征稽行政處罰一案如何參照規(guī)章問題的請示》收悉。經(jīng)研究并征求國務(wù)院法制局的意見，答復(fù)如下：

國務(wù)院的《中華人民共和國公路管理條例》沒有規(guī)定公路行政管理部門對拖繳、逃繳公路規(guī)費的單位和個人可以采取扣留駕駛證、行車證、車輛等強制措施。而遼寧省人民政府的《關(guān)于加強公路養(yǎng)路費征收稽查工作的通告》第六條“可以采取扣留駕駛證、行車證、車輛等強制措施”的規(guī)定，缺乏法律和法規(guī)依據(jù)，人民法院在審理具體案件時應(yīng)適用國務(wù)院的《中華人民共和國公路管理條例》的有關(guān)規(guī)定。

此復(fù)。

篇7

【關(guān)鍵詞】合規(guī)風(fēng)險 商業(yè)銀行

據(jù)巴塞爾銀監(jiān)會2005年04月29日的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》高級文件，合規(guī)風(fēng)險指因未遵循適用于銀行活動的法律、法規(guī)、條例、相關(guān)的自律組織標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則而導(dǎo)致銀行受到法律和監(jiān)管條例制裁、重大財務(wù)或聲譽損失的風(fēng)險。合規(guī)的“規(guī)”內(nèi)涵豐富，分四個層面：（1）合大規(guī)，國家和外部監(jiān)管機構(gòu)頒布的基本法律、條例和標(biāo)準(zhǔn)；（2）合中規(guī)，市場管理和行業(yè)協(xié)會倡導(dǎo)的執(zhí)業(yè)規(guī)則；（3）合小規(guī)，銀行內(nèi)部的規(guī)章制度、操作規(guī)程和行為規(guī)范；（4）合社會道德規(guī)范。

2007年，我國商業(yè)銀行開始建立規(guī)范的合規(guī)風(fēng)險管理機制，但推行合規(guī)風(fēng)險管理的內(nèi)外環(huán)境非常復(fù)雜，銀行必須清楚地認(rèn)識到環(huán)境的苛責(zé)性和推進(jìn)合規(guī)管理工作的嚴(yán)峻形勢，認(rèn)識到合規(guī)風(fēng)險管理是我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理處于初級階段的必然選擇。

一、合規(guī)管理環(huán)境分析

第一，宏觀環(huán)境。我國將在十一五期間穩(wěn)步推進(jìn)金融業(yè)綜合化經(jīng)營試點，銀行業(yè)經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變將對合規(guī)風(fēng)險管理形成極大挑戰(zhàn)；銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會尚未建立起協(xié)調(diào)一致的監(jiān)管機制，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不一，監(jiān)管法規(guī)缺位。第二，中觀環(huán)境。法律法規(guī)環(huán)境不斷變化；金融改革的深化和商業(yè)銀行上市使公眾提高了對銀行信息披露的透明度和充分性的要求，法律風(fēng)險和聲譽風(fēng)險對金融機構(gòu)的影響日甚。第三，微觀環(huán)境。銀行的組織模式仍然是部門銀行；金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新，原有的合規(guī)管理不能對風(fēng)險進(jìn)行有效識別、監(jiān)控、測試、計量，跟不上風(fēng)險管理的新形勢；銀行綜合化經(jīng)營后可能還面臨部門間業(yè)務(wù)交叉重疊、責(zé)任不清的情況，阻滯合規(guī)管理的有效性?？傊?，商業(yè)銀行須認(rèn)識到，引入合規(guī)管理并不能立竿見影地改變長期以來的粗放式管理模式，建立起科學(xué)的風(fēng)險管理機制，極大地降低風(fēng)險；但建立合規(guī)風(fēng)險管理機制為銀行實施流程管理和操作風(fēng)險管理提供了良好的變革契機，故商業(yè)銀行應(yīng)持積極的態(tài)度穩(wěn)健推進(jìn)合規(guī)管理工作。

二、合規(guī)管理工作存在的問題及原因

除合規(guī)管理環(huán)境制約因素外，銀行內(nèi)部對合規(guī)管理的認(rèn)知歧誤、合規(guī)管理建立基礎(chǔ)錯位、合規(guī)部職責(zé)定位的不準(zhǔn)確等諸多問題也阻滯了合規(guī)管理工作的順利推進(jìn)和合規(guī)管理的有效性。

第一，對合規(guī)風(fēng)險和合規(guī)管理存在認(rèn)識誤區(qū)。將合規(guī)風(fēng)險簡單等同于操作風(fēng)險――操作風(fēng)險與合規(guī)風(fēng)險在內(nèi)容上有交集但并不等同，且事實證明，把合規(guī)風(fēng)險等同于操作風(fēng)險，在操作環(huán)節(jié)和人員上設(shè)卡，效果也微茫，合規(guī)風(fēng)險仍然在銀行內(nèi)部大量存在并不斷變換手法；合規(guī)風(fēng)險具有全局性特征，是三大風(fēng)險尤其是操作風(fēng)險的主要誘因。認(rèn)為合規(guī)管理僅僅是合規(guī)部的職責(zé)――事實上，銀行聲譽來源于全體員工在工作中具備正確的判斷力、恪守最高的職業(yè)操守和嚴(yán)格遵從法律規(guī)定，任何員工不合規(guī)的行為都可能給銀行帶來巨大災(zāi)難；分身乏術(shù)的合規(guī)官不可能沒有監(jiān)控盲點；因此，合規(guī)管理是上至董事會和高級管理層、下至每位普通員工的職責(zé)，銀行上下均必須主動合規(guī)。

第二，合規(guī)管理工作的建立基礎(chǔ)錯位。長期以來，商業(yè)銀行對客戶需求的服務(wù)響應(yīng)質(zhì)量不高，不嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部規(guī)章制度和操作流程甚至有章不循的現(xiàn)象大量存在，出了紕漏時部門間相互推諉，難以追究責(zé)任。其原因在于合規(guī)管理仍然建立在“部門銀行”的基礎(chǔ)上，銀行公司治理結(jié)構(gòu)中存在著合規(guī)風(fēng)險控制的缺陷。銀行必須通過完善公司治理，實現(xiàn)自上而下和自下而上的雙向風(fēng)險管理，實現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險管理與銀行政策程序的評估與持續(xù)改進(jìn)的良性循環(huán)。

第三，合規(guī)部門職責(zé)定位不準(zhǔn)確。我國銀行的合規(guī)管理工作更多地局限于合規(guī)教育和培訓(xùn)、實施監(jiān)督檢查、管理反洗錢工作、組織責(zé)任認(rèn)定等職能，與巴塞爾銀監(jiān)會高級文件中提出的“合規(guī)風(fēng)險的識別、監(jiān)測、測試、量化、評估和報告”等職責(zé)相比，尚存較大差距。原因在于合規(guī)管理起步較晚，合規(guī)官大多是由內(nèi)控、監(jiān)察、稽核和法律等部門平移而來，沒有接受過專門的合規(guī)風(fēng)險管理培訓(xùn)，對合規(guī)管理還缺乏深入的認(rèn)識和準(zhǔn)確的定位，合規(guī)管理經(jīng)驗欠缺。

第四，法律法規(guī)和規(guī)章制度等紛繁蕪雜缺乏系統(tǒng)化梳理，風(fēng)險管理經(jīng)驗的傳承機制缺失。由于對法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度、操作規(guī)程缺乏及時修訂和系統(tǒng)化的梳理，制度體系不夠系統(tǒng)化和清晰簡潔，制度上存在真空地帶，制度可執(zhí)行性較差。在具體風(fēng)險管理經(jīng)驗的積累和延續(xù)上，仍主要依靠言傳身教而非依托于具體的政策和程序，風(fēng)險管理缺乏規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，風(fēng)險管理經(jīng)驗的傳承機制缺失。

第五，缺少先進(jìn)的合規(guī)管理工具。國際先進(jìn)銀行均建立了一套比較完善的合規(guī)管理工具，主要包括授權(quán)控制、受關(guān)注者名單、吸收新客戶操作程序、可疑交易監(jiān)控等。但我國銀行業(yè)對合規(guī)風(fēng)險管理技術(shù)的認(rèn)識和應(yīng)用尚處于起步階段，沒有專門的風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警系統(tǒng)，沒有整合銀行內(nèi)部的歷史數(shù)據(jù)和經(jīng)營信息。

第六，員工風(fēng)險管理意識滯后，合規(guī)文化缺失。銀行比較重視風(fēng)險和經(jīng)營理念的教育培訓(xùn)，但重發(fā)展速度而忽視風(fēng)險防范、重市場拓展而輕內(nèi)部管理的問題仍然比較突出，風(fēng)險意識和經(jīng)營觀念尚未發(fā)生根本性轉(zhuǎn)變。合規(guī)文化缺失的主要原因：（1）員工誠信正直的道德觀念和合規(guī)意識不強；（2）薪酬激勵機制扭曲；（3）銀行內(nèi)部相互博弈，制約了政策和程序的制定與執(zhí)行效力；（4）“以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律”的不良文化仍然是銀行內(nèi)的鬼魅幽靈。

三、有效推進(jìn)我國商業(yè)銀行合規(guī)管理工作的對策及建議

為了建立規(guī)范的合規(guī)風(fēng)險管理機制，完成以業(yè)務(wù)流程和管理流程為基礎(chǔ)的包括合規(guī)風(fēng)險管理政策程序、合規(guī)績效考核制度和問責(zé)制度等基本制度在內(nèi)的可持續(xù)改進(jìn)的合規(guī)風(fēng)險管理體系，商業(yè)銀行必須針對前述問題構(gòu)建風(fēng)險管理長效機制，有效推進(jìn)合規(guī)管理工作的進(jìn)行。

第一，轉(zhuǎn)“部門銀行”為“流程銀行”。以核心業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)，將產(chǎn)品創(chuàng)新與業(yè)務(wù)流程再造、崗位管理、績效考核和激勵約束機制等進(jìn)行映射銜接，建立以客戶需求為中心的統(tǒng)一封閉流程，推廣流程管理理念，實現(xiàn)業(yè)務(wù)條線的垂直化管理，提高對合規(guī)風(fēng)險的監(jiān)控能力。通過完善公司治理，將合規(guī)管理從“以任務(wù)為中心”轉(zhuǎn)變?yōu)椤耙粤鞒虨橹行摹?，將合?guī)建立在持續(xù)測試和驗證的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)對合規(guī)管理與業(yè)務(wù)流程的評估與持續(xù)改進(jìn)的良性循環(huán)。

第二，準(zhǔn)確定位合規(guī)部職責(zé)，制定并落實合規(guī)工作計劃。合規(guī)部要積極主動地調(diào)查識別合規(guī)風(fēng)險，及時提供合規(guī)支持和咨詢服務(wù)；監(jiān)測轄內(nèi)機構(gòu)合規(guī)事項，分析報告合規(guī)風(fēng)險的變化情況及成因，提出評估意見和整改措施，并確保薄弱環(huán)節(jié)得到及時整改。合規(guī)工作計劃內(nèi)容主要包括：強化合規(guī)培訓(xùn)以提升員工合規(guī)意識；將績效考核、薪酬獎懲與合規(guī)職責(zé)的履行情況掛鉤；用文件記錄各運營單位的合規(guī)表現(xiàn)并定期向利益相關(guān)者出具報告，確保公司合規(guī)管理目標(biāo)的實現(xiàn)并能適應(yīng)不斷變化的運營環(huán)境。

第三，加快“規(guī)”及風(fēng)險點的梳理工作。對現(xiàn)有法律法規(guī)、規(guī)章制度和準(zhǔn)則等進(jìn)行統(tǒng)一梳理，避免制度產(chǎn)生相干性或真空地帶，將規(guī)章制度轉(zhuǎn)換為具有執(zhí)行力的政策和程序；清理合規(guī)風(fēng)險點并構(gòu)建動態(tài)的合規(guī)風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，其內(nèi)容涵蓋監(jiān)管部門的合規(guī)風(fēng)險提示、合規(guī)風(fēng)險案例、合規(guī)風(fēng)險隱患；充分發(fā)揮合規(guī)部在對接外部監(jiān)管中的樞紐地位，由合規(guī)部門對監(jiān)管部門的監(jiān)管規(guī)則、風(fēng)險提示和監(jiān)管意見進(jìn)行消化吸收后，分解給各業(yè)務(wù)部門或其它后臺部門，并從合規(guī)角度提出執(zhí)行外部監(jiān)管要求的意見和建議。

第四，確保合規(guī)部的獨立性和權(quán)威性，理順合規(guī)部與相關(guān)部門的協(xié)作關(guān)系。為保證合規(guī)部的獨立性和權(quán)威性――（1）將合規(guī)部門的預(yù)算管理與其工作目標(biāo)保持一致，而不取決于業(yè)務(wù)部門的盈利狀況；增添合規(guī)風(fēng)險管理履職情況對業(yè)務(wù)部管理人員進(jìn)行績效考核，摒棄以業(yè)務(wù)量或利潤為單一考核指標(biāo)的做法；（2）避免合規(guī)部與業(yè)務(wù)部存在利益沖突，避免合規(guī)官兼任的非合規(guī)任務(wù)與其合規(guī)職責(zé)存在利益沖突；確保合規(guī)官獨立自主地開展工作而不用顧慮受到報復(fù)或冷遇；（3）以制度化形式明確合規(guī)風(fēng)險報告路線中每位人員的職責(zé)，規(guī)范報告方式、要素、格式和報告頻率等，以及被報告人臨機處理的規(guī)范要求。建立良好的信息溝通和協(xié)作機制，標(biāo)準(zhǔn)化評價標(biāo)準(zhǔn)和工作方法，理順合規(guī)部與相關(guān)部門的協(xié)作關(guān)系，實現(xiàn)合規(guī)管理的有效互動；充分協(xié)調(diào)工作計劃，確保檢查范圍充分，最大限度地減少重復(fù)勞動，并共享檢查成果和信息。

第五，實現(xiàn)合規(guī)管理工作的電子化。盡快將IT技術(shù)應(yīng)用于合規(guī)管理，建立電子化管理系統(tǒng)和完整的工作程序，設(shè)計合規(guī)風(fēng)險的監(jiān)測指標(biāo)和評價指標(biāo)，對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行量化評估，并根據(jù)法律環(huán)境和業(yè)務(wù)需求的變化及時維護(hù)更新系統(tǒng)，實現(xiàn)信息采集、信息共享、風(fēng)險控制和合規(guī)管理的全面優(yōu)化。

第六，嚴(yán)格實施問責(zé)制，完善誠信舉報制度，建立合規(guī)官再監(jiān)督制度。

第七，引進(jìn)3K型（3K――Know your authority，Know your business，Know your customer )復(fù)合人才，全面普及合規(guī)教育和培訓(xùn)，培育良好的合規(guī)文化。

作者單位：張開春，江南大學(xué)；吳園一，江南大學(xué)金融研究所；周偉榮，中國銀行無錫分行

參考文獻(xiàn)：

【1】Basel Committee on Banking Supervision, compliance and the compliance function in banks,省略, Apr 2005.

篇8

(一)合規(guī)風(fēng)險管理原則

城市商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)樹立合規(guī)經(jīng)營理念，明確合規(guī)風(fēng)險管理的核心地位，明確合規(guī)風(fēng)險管理是全面的、全程的和全員的要求，按照合規(guī)風(fēng)險管理的原則建立和持續(xù)改進(jìn)合規(guī)風(fēng)險管理體系。一是協(xié)調(diào)一致原則。合規(guī)是城市商業(yè)銀行上至董事會、高級管理層下至全體員工的共同責(zé)任，城市商業(yè)銀行董事會、高級管理層對合規(guī)經(jīng)營負(fù)最終責(zé)任，業(yè)務(wù)部門對合規(guī)風(fēng)險負(fù)直接責(zé)任，每位員工對其業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性負(fù)責(zé)，合規(guī)部門承擔(dān)合規(guī)管理責(zé)任。城市商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理體系建設(shè)以協(xié)調(diào)一致為基本原則，既包括上下縱向協(xié)調(diào)一致，也包括前后臺部門的橫向協(xié)調(diào)一致。二是獨立管理原則。合規(guī)風(fēng)險管理的獨立性是保證合規(guī)風(fēng)險管理有效性的重要保證，在前后臺建立有效的制衡關(guān)系，在各業(yè)務(wù)崗位之間建立有效制衡關(guān)系。因此獨立管理原則應(yīng)當(dāng)包括合規(guī)部門的獨立設(shè)立，也包括對合規(guī)風(fēng)險管理人員的獨立任職推薦權(quán)和免職權(quán)，更要包括對合規(guī)風(fēng)險管理人員的的獨立考核獎懲機制;三是嵌入作業(yè)原則。城市商業(yè)銀行區(qū)域性較強，規(guī)模較小，合規(guī)資源有限，既要做好合規(guī)管理，又不能因噎廢食。為整合有效資源，合理匹配業(yè)務(wù)工作人員和合規(guī)風(fēng)險管理工作人員，在總分行設(shè)置獨立的合規(guī)部門，在業(yè)務(wù)部門中選聘兼職合規(guī)風(fēng)險管理工作人員。

(二)合規(guī)風(fēng)險管理政策

城市商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理政策體現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險管理理念、基本方針和指導(dǎo)思想，是指導(dǎo)合規(guī)風(fēng)險管理體系建設(shè)的綱領(lǐng)性文件和重要依據(jù)。城市商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理政策倡導(dǎo)并在全行推行誠實守信、敬業(yè)盡職的行為準(zhǔn)則，培育全員依法合規(guī)經(jīng)營意識，確立“合規(guī)經(jīng)營”、“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”的理念，著力加強執(zhí)行力建設(shè)和合規(guī)文化建設(shè)。所謂合規(guī)經(jīng)營是指，合規(guī)是發(fā)展的基石，是銀行持續(xù)健康發(fā)展的前提，當(dāng)業(yè)務(wù)開展與合規(guī)要求發(fā)生沖突時，應(yīng)以遵從合規(guī)要求作為必然要求，不以犧牲合規(guī)要求作為代價換取短期發(fā)展的利益;所謂合規(guī)人人有責(zé)是指，合規(guī)是全行干部員工的共同責(zé)任，合規(guī)不但要由從高層做起，由高層率先示范，各級干部員工都是所在崗位合規(guī)守法的踐行者和直接責(zé)任人;所謂合規(guī)創(chuàng)造價值是指，合規(guī)可以使本行避免受到監(jiān)管處罰而遭受經(jīng)濟(jì)損失和聲譽損失，更能夠讓本行在良好的風(fēng)險定價策略下獲得更大的收益。

(三)合規(guī)風(fēng)險管理內(nèi)容

合規(guī)風(fēng)險政策內(nèi)建立清晰合理的合規(guī)管理流程，具體合規(guī)管理內(nèi)容如下:一是法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的識別、整理和下發(fā)。二是政策、制度、新產(chǎn)品及新業(yè)務(wù)的合規(guī)性審核。三是合規(guī)風(fēng)險的識別和評估，包括定期的系統(tǒng)性的識別與評估，也包括日常的監(jiān)測識別和評估。四是合規(guī)咨詢與培訓(xùn)。

二、城市商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理架構(gòu)與職責(zé)

(一)合規(guī)風(fēng)險管理架構(gòu)

城市商業(yè)銀行按照前述合規(guī)風(fēng)險管理構(gòu)建的原則，即“協(xié)調(diào)一致、獨立管理、嵌入作業(yè)”，采用集中化組織模式，在總行設(shè)立法律合規(guī)管理部門，負(fù)責(zé)全行合規(guī)風(fēng)險管理工作，在分行設(shè)置法律合規(guī)部，在總分行各業(yè)務(wù)條線和支行配置兼職合規(guī)風(fēng)險管理崗。建立集中化組織模式一是有利于整合有效的合規(guī)資源，二是有助于更早發(fā)現(xiàn)和及時處理跨部門的合規(guī)風(fēng)險，三是保證合規(guī)風(fēng)險管理的相對獨立性，成為內(nèi)部支持高級管理層進(jìn)行合規(guī)經(jīng)營的得力助手。

(二)合規(guī)風(fēng)險管理職責(zé)分配

董事會對經(jīng)營活動的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任。監(jiān)事會應(yīng)監(jiān)督董事會和高級管理層合規(guī)管理職責(zé)的履行情況。高級管理層應(yīng)有效管理本行的合規(guī)風(fēng)險，履行合規(guī)管理職責(zé):制定、適時修訂書面的合規(guī)政策報經(jīng)董事會審議批準(zhǔn)后傳達(dá)給全體員工;明確合規(guī)管理的部門、組織結(jié)構(gòu)和負(fù)責(zé)人，確保獨立性，提供相關(guān)的人力和物質(zhì)支持;識別主要合規(guī)風(fēng)險，審核批準(zhǔn)管理計劃;向董事會提交合規(guī)風(fēng)險報告;及時報告任何重大違規(guī)事件;合規(guī)政策規(guī)定的其他職責(zé)。法律合規(guī)管理部門應(yīng)協(xié)助高級管理層有效識別和管理本行所面臨的合規(guī)風(fēng)險，履行以下基本職責(zé):持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展，及時提供合規(guī)建議;制定并執(zhí)行合規(guī)管理計劃;本行各項政策和制度的合規(guī)審核評價;協(xié)助人力資源部對員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn);組織制定合規(guī)管理制度以及合規(guī)手冊;積極主動地識別和評估合規(guī)風(fēng)險，收集、篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù);保持與監(jiān)管機構(gòu)日常的工作聯(lián)系，跟蹤和評估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實情況。

(三)合規(guī)管理部門與其他部門的關(guān)系

篇9

一、合規(guī)風(fēng)險正成為銀行主要風(fēng)險

巴塞爾委員會會計工作組主席arnoldschilder先生說過，“發(fā)展和實施合規(guī)風(fēng)險管理的挑戰(zhàn)不亞于實施巴塞爾新資本協(xié)議所面臨的挑戰(zhàn)”。2005年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會了“合規(guī)與銀行合規(guī)部門”文件；2008年，該機構(gòu)公布了對21個國家或地區(qū)銀行業(yè)合規(guī)原則實施狀況的調(diào)查報告。

調(diào)查結(jié)果表明，有20個國家或地區(qū)提出了合規(guī)要求，一些國家已將合規(guī)作為全面風(fēng)險管理框架的一部分。大部分國家將合規(guī)部門作為銀行重要風(fēng)險管控部門，強調(diào)“合規(guī)從高層做起”以及合規(guī)部門的獨立性。這表明合規(guī)管理的重要性已得到廣泛認(rèn)可。調(diào)查報告指出，引發(fā)合規(guī)事件最為明顯的原因是：不能持續(xù)強化全面合規(guī)的政策和程序，合規(guī)文化、意識和培訓(xùn)不足，不能有效識別或確認(rèn)已發(fā)生的合規(guī)風(fēng)險。報告指出，合規(guī)建設(shè)是一個長期持續(xù)的過程，必須從各個方面得到加強。

銀行業(yè)合規(guī)管理工作是一項需要持續(xù)進(jìn)行的重要工作。早在2006年，中國銀監(jiān)會主席劉明康就從中國銀行業(yè)經(jīng)營管理發(fā)展角度強調(diào)了合規(guī)管理工作的重要性。他指出，“國內(nèi)外銀行業(yè)金融機構(gòu)不斷暴露重大違規(guī)事件，機構(gòu)業(yè)務(wù)受到限制，財務(wù)損失數(shù)量驚人，機構(gòu)聲譽嚴(yán)重受損，危及公眾對銀行業(yè)的信心，大量合規(guī)失效的案例足以說明合規(guī)風(fēng)險正成為銀行業(yè)主要風(fēng)險之一，銀行業(yè)金融機構(gòu)正面臨著巨大的合規(guī)性挑戰(zhàn)。而機構(gòu)的規(guī)模越是龐大、綜合化和國際化程度越高，發(fā)展和實施合規(guī)風(fēng)險管理的難度就越大，投入的資源就越多，花費的成本也就越高?！?/p>

二、商業(yè)銀行合規(guī)制度存在的問題

根據(jù)銀行監(jiān)管部門要求，商業(yè)銀行需根據(jù)合規(guī)管理的相關(guān)規(guī)定，對本行現(xiàn)有的管理制度進(jìn)行梳理，并報當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局備案。從商業(yè)銀行合規(guī)制度梳理的結(jié)果分析，因合規(guī)制度建設(shè)缺乏自上而下的總體安排，導(dǎo)致總體架構(gòu)混亂現(xiàn)象，這也成為影響合規(guī)管理實質(zhì)效果的重要因素。下面，以筆者調(diào)查的多家商業(yè)銀行合規(guī)制度為例，進(jìn)行簡單剖析：

首先，制度體系有待合理化。具體表現(xiàn)為三個方面，一是規(guī)章制度建設(shè)存在繁多籠統(tǒng)現(xiàn)象。有些銀行直接套用監(jiān)管規(guī)則，并沒有根據(jù)本行具體流程和特點進(jìn)行細(xì)化，因而形成“雞肋”制度，造成制度規(guī)章缺乏可操作性而難以執(zhí)行的后果。有些銀行的某些制度，在總行層面已經(jīng)相對細(xì)化，具有較強的可行性，但各個分支行依然盲目進(jìn)行制度重建，僅重述總行相關(guān)規(guī)章，不僅徒增內(nèi)部制度數(shù)量，也對相關(guān)執(zhí)行人員的工作造成困擾。二是合規(guī)制度體例和形式欠缺合理性，某些時效性較強的年度決策性規(guī)定也列入制度范疇，不利于制度建設(shè)的長期性和持續(xù)性。三是個別未列入銀監(jiān)會重點監(jiān)管范疇的制度更新速度慢，與銀行業(yè)務(wù)發(fā)展實踐不匹配。

其次，制度建設(shè)脫離具體運營環(huán)境。在銀行組織架構(gòu)體系有待改進(jìn)的狀態(tài)下，某些制度建設(shè)任務(wù)需要一個較長的周期。也就是說，在銀行首先進(jìn)行組織架構(gòu)體系建設(shè)前提下，才有望設(shè)立并出臺具有高度執(zhí)行力的合規(guī)制度，否則，將因為制度建設(shè)脫離具體運營環(huán)境而成為一種徒勞的文字游戲。例如，某商業(yè)銀行制定了信息管理制度，涉及首席信息官的職能要求，但該商業(yè)銀行并沒有從董事會層面設(shè)置專門委員會和首席信息官職位，導(dǎo)致該制度建設(shè)形同虛設(shè)，也不可能從根本上符合銀行監(jiān)管部門的合規(guī)要求。

最后制度執(zhí)行力不足。例如，根據(jù)某商業(yè)銀行規(guī)章制度要求，“合規(guī)管理的基本制度應(yīng)當(dāng)由董事會審批”。但在具體執(zhí)行過程中，該行內(nèi)部所有制度普遍由合規(guī)部或各業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)制定，并經(jīng)經(jīng)營管理層通過之后即進(jìn)入執(zhí)行階段，并未提交董事會決議。這種做法既不符合該商業(yè)銀行章程的要求，又不符合銀監(jiān)會監(jiān)管要求中關(guān)于“合規(guī)政策由董事會審議批準(zhǔn)”的規(guī)定。

三、商業(yè)銀行合規(guī)制度建設(shè)建議

上述商業(yè)銀行合規(guī)制度建設(shè)存在的問題，深刻反映了我國銀行業(yè)目前合規(guī)管理從理念、建設(shè)到執(zhí)行環(huán)節(jié)所存在的深層次問題。建議銀行同業(yè)考慮從以下五個方面改善合規(guī)管理工作，提高合規(guī)管理水平。

(一)商業(yè)銀行應(yīng)樹立全面合規(guī)建設(shè)理念

首先，合規(guī)制度內(nèi)容不僅應(yīng)重視專業(yè)性，更要兼顧全面性。

根據(jù)監(jiān)管要求，合規(guī)的“規(guī)”，既包括對現(xiàn)有的外部法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則和自律組織的規(guī)定，也包括銀行內(nèi)部的規(guī)章制度。也就是說，商業(yè)

銀行的合規(guī)建設(shè)，屬于廣義的范疇，相對于合法而言，范圍更廣，要求更高，既要合“外規(guī)”，也應(yīng)合“內(nèi)規(guī)”。因此，銀行同業(yè)不僅需立足金融機構(gòu)的特殊角度，強化專業(yè)性的合規(guī)制度建設(shè)；也要從企業(yè)管理角度重視規(guī)章制度設(shè)置，建立完備的合規(guī)制度體系。從合規(guī)建設(shè)內(nèi)容角度，商業(yè)銀行應(yīng)重視全面性，不僅要涵蓋所有業(yè)務(wù)、各后臺部門、各分支機構(gòu)，更要涵蓋全體工作

人員；不僅重視專業(yè)合規(guī)，還應(yīng)涵蓋非專業(yè)合規(guī)。

據(jù)筆者了解，很多商業(yè)銀行目前普遍偏重銀行業(yè)務(wù)和產(chǎn)品、部門分支機構(gòu)及崗位職責(zé)、日常業(yè)務(wù)it系統(tǒng)等方面管理制度的清理、梳理、整合和優(yōu)化工作。即使從日常的合規(guī)管理角度，也更側(cè)重業(yè)務(wù)與機構(gòu)、業(yè)務(wù)部門和分支機構(gòu)的合規(guī)管理。而在后臺支持部門的合規(guī)運作、勞動用工管理、知識產(chǎn)權(quán)管理等非金融企業(yè)特有的制度建設(shè)方面，其合規(guī)建設(shè)甚至有所欠缺，凸現(xiàn)出商業(yè)銀行法律意識、合規(guī)意識建設(shè)深度和廣度的不足。

其次，合規(guī)管理體系應(yīng)注重完整性。

合規(guī)管理體系從內(nèi)容角度，表現(xiàn)為商業(yè)銀行企業(yè)管理、日常經(jīng)營管理合規(guī)和員工執(zhí)業(yè)行為合規(guī)等多方面內(nèi)容的有效整合；從執(zhí)行力角度，合規(guī)管理應(yīng)涉及商業(yè)銀行決策、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋等不同工作環(huán)節(jié)；因此，合規(guī)建設(shè)及管理應(yīng)成為商業(yè)銀行全行的工作，而不僅是合規(guī)部門及其高管的任務(wù)。目前，很多商業(yè)銀行的合規(guī)管理并沒有實現(xiàn)自上而下、完全滲透到全部日常經(jīng)營和管理中的理想狀態(tài)。主要表現(xiàn)為：事前決策和事中執(zhí)行的合規(guī)抓得緊，而事中監(jiān)督和事后反饋環(huán)節(jié)的合規(guī)力度相對較弱；側(cè)重預(yù)先的風(fēng)險防范，但對于合規(guī)績效考核、合規(guī)問責(zé)制度、誠信舉報制度等需持續(xù)改進(jìn)的后續(xù)制度建設(shè)體系，相對弱化甚至不完整；合規(guī)管理的長效機制建設(shè)工作有待深化。

例如，商業(yè)銀行在公司治理方面的合規(guī)內(nèi)容，應(yīng)注意涉及股東會、董事會、監(jiān)事會、獨立董事在履行決策、監(jiān)督職能時的內(nèi)容；在商業(yè)銀行日常經(jīng)營管理的合規(guī)制度設(shè)置方面，應(yīng)考慮合規(guī)制度貫徹的可行性因素，細(xì)化銀行的法律部門、合規(guī)部門、內(nèi)部審計等不同部門需要重點負(fù)責(zé)的相關(guān)合規(guī)要求，從而實現(xiàn)銀行員工立足本職工作，全方位樹立自覺防范風(fēng)險的合規(guī)意識，最終提高商業(yè)銀行全方位合規(guī)經(jīng)營，規(guī)范發(fā)展的高效執(zhí)行能力。

(二)商業(yè)銀行應(yīng)注意法律與業(yè)務(wù)人才在合規(guī)管理工作中的的協(xié)作

根據(jù)銀監(jiān)會監(jiān)管要求，銀行合規(guī)管理人才需要具備“多面手”的特點，即法律知識和銀行專業(yè)知識并重。合規(guī)管理人才既要理解法律內(nèi)涵，也應(yīng)了解本行業(yè)務(wù)，需要具備較高的綜合素質(zhì)。筆者認(rèn)為，這一要求，也反映了合規(guī)與合法的關(guān)系，銀行合規(guī)內(nèi)含了對合法性審查的要求，合法是合規(guī)管理的基礎(chǔ)。銀行要做好合規(guī)管理工作，就必須重視法律人才與業(yè)務(wù)人才的相互融合、充分協(xié)作。只有這樣，才有可能形成具有高度執(zhí)行性的全面合理合規(guī)管理機制。

目前，某些商業(yè)銀行依然處于法律與合規(guī)部門分設(shè)狀態(tài)。法律部人員主要由法律專業(yè)人士組成，一般負(fù)責(zé)訴訟與合同條款的審查，基本屬于銀行合規(guī)管理的事后處理部分。合規(guī)部門的員工基本由風(fēng)險控制部、業(yè)務(wù)部門的金融專業(yè)人員組成，這些人員普遍具有業(yè)務(wù)專業(yè)知識強，而法律常識相對欠缺的特點。也有的銀行雖然部門合設(shè)，但法律人才與業(yè)務(wù)人才的分工也依然過分清晰，與部門分設(shè)環(huán)境下的工作效果類似。在這種模式下，合規(guī)建設(shè)與管理人員，既要判斷業(yè)務(wù)是否符合法律法規(guī)的規(guī)定，又要判斷是否符合行業(yè)的規(guī)則、自律規(guī)則和內(nèi)部制度。從人力資源合理配置角度，形成對金融專業(yè)人員的法律素質(zhì)要求高于法律專業(yè)人員的不合理狀態(tài)。

上述工作模式，將“合法”，這一合規(guī)管理的基礎(chǔ)工作安置在合規(guī)建設(shè)的后期，導(dǎo)致銀行實務(wù)工作中，合法性判斷與合規(guī)性審查難以有效對接，不利于提高銀行整體工作效率。

(三)商業(yè)銀行應(yīng)優(yōu)化合規(guī)監(jiān)管機制，實現(xiàn)全行協(xié)作合規(guī)監(jiān)管效果

要實現(xiàn)合規(guī)管理的最佳執(zhí)行效果，需要商業(yè)銀行全行協(xié)作，各有側(cè)重，建立合規(guī)管理的層層防線，提高合規(guī)風(fēng)險的管控能力。要達(dá)到上述效果，要求銀行合規(guī)監(jiān)管制度建設(shè)細(xì)化，實現(xiàn)責(zé)任和義務(wù)的統(tǒng)一。

據(jù)調(diào)查，從合規(guī)制度建設(shè)角度，商業(yè)銀行的分支機構(gòu)及其部門業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人，普遍被賦予了對其管轄范圍內(nèi)經(jīng)營活動的首要合規(guī)監(jiān)管職責(zé)。但在實際工作中，很多業(yè)務(wù)主管人員只履行合規(guī)監(jiān)管報告職責(zé)而弱化合規(guī)監(jiān)管的初步識別任務(wù)。究其原因，從合規(guī)監(jiān)管機制角度，合規(guī)部門是負(fù)責(zé)合規(guī)性審查的最終機構(gòu)，業(yè)務(wù)主管人員并不是合規(guī)監(jiān)管的主要負(fù)責(zé)者。業(yè)務(wù)主管經(jīng)常因更重視商業(yè)機會而從某種程度上忽略了合規(guī)責(zé)任的履行。

(四)商業(yè)銀行應(yīng)重視合規(guī)人才的培育和發(fā)展

銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新是銀行業(yè)擺脫同質(zhì)化競爭，進(jìn)行市場拓展和提升競爭力的重要途徑，而這也對合規(guī)建設(shè)和管理工作提出更高的要求。合規(guī)管理人員能力不足，導(dǎo)致其對合規(guī)風(fēng)險的判斷難以把握：一方面因忽略風(fēng)險而埋下風(fēng)控隱患，另一方面又可能因過分夸大風(fēng)險而影響本行的發(fā)展。從這一實務(wù)角度，對銀行合規(guī)人員提出比銀行監(jiān)管機構(gòu)更高的要求，除具備法律、業(yè)務(wù)知識以外，還要求其具有很好的學(xué)習(xí)和領(lǐng)悟能力。合格的合規(guī)工作人員，應(yīng)能夠做到及時、正確把握法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展動態(tài)及其內(nèi)涵，分析其對銀行業(yè)經(jīng)營的影響，并及時提出規(guī)避風(fēng)險的解決方案或建議。

據(jù)調(diào)查，目前很多商業(yè)銀行的合規(guī)人員水平有很大提高，但依然難以滿足上述要求，因此，商業(yè)銀行應(yīng)重視在合規(guī)人才的吸收、培養(yǎng)方面加大投入。

篇10

關(guān)鍵詞：合規(guī)管理 標(biāo)準(zhǔn)化 體系

一、商業(yè)銀行合規(guī)管理的標(biāo)準(zhǔn)化趨勢

從發(fā)展歷程看，合規(guī)管理是一個動態(tài)過程，隨著監(jiān)管和銀行業(yè)的發(fā)展而演變，大致經(jīng)歷了“管制缺乏導(dǎo)致風(fēng)險嚴(yán)重-為應(yīng)對風(fēng)險實施嚴(yán)格管制-為促進(jìn)金融效率放松管制-為防范新的風(fēng)險，強調(diào)外部監(jiān)管與內(nèi)部自我約束并重”幾個發(fā)展階段。從中可見，金融監(jiān)管改革的新趨勢勢必影響和引導(dǎo)銀行業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變和管理創(chuàng)新。如何順應(yīng)新的發(fā)展趨勢，如何在業(yè)務(wù)創(chuàng)新過程中開展高標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)管理，這都需要商業(yè)銀行夯實合規(guī)管理基礎(chǔ)、創(chuàng)新合規(guī)管理手段。

為全面推進(jìn)銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化工作，促進(jìn)銀行業(yè)國際化與信息化發(fā)展，在深入分析行業(yè)發(fā)展趨勢和標(biāo)準(zhǔn)化現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，人民銀行組織各商業(yè)銀行編制完成并《銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系》。該體系已通過全國金融標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會評審，描繪了未來五年銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)全貌和標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展藍(lán)圖，是銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化工作的主要依據(jù)和重要參考，對于促進(jìn)銀行業(yè)建立標(biāo)準(zhǔn)體系總體框架、協(xié)調(diào)標(biāo)準(zhǔn)關(guān)系、提高標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量、加強標(biāo)準(zhǔn)工作機制、提升經(jīng)營管理水平具有積極意義?？梢灶A(yù)見，《銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系》后，將與證券、保險等標(biāo)準(zhǔn)體系共同構(gòu)成金融業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系，成為金融標(biāo)準(zhǔn)化工作整體規(guī)劃和宏觀指導(dǎo)的重要基礎(chǔ)，這也為商業(yè)銀行的合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)提供了難得的契機。

二、新時期合規(guī)管理面臨的問題和挑戰(zhàn)

近年來，外部經(jīng)濟(jì)金融形勢與內(nèi)部經(jīng)營管理對銀行業(yè)的合規(guī)管理提出了更高要求，如何開展高標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)管理工作成為商業(yè)銀行面臨的嚴(yán)峻考驗。

（一）國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)增速放緩加大了銀行的合規(guī)風(fēng)險

當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)增速放緩，歐債危機尚未結(jié)束，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行壓力不減，部分企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難，流動性不佳，由此衍生的合規(guī)風(fēng)險不容忽視。一方面在資金供給結(jié)構(gòu)未發(fā)生根本改變的形勢下，民間融資與“影子銀行”等存在較大發(fā)展空間，鑒于其與銀行信貸資金的高度關(guān)聯(lián)，一些業(yè)務(wù)領(lǐng)域存在較大合規(guī)風(fēng)險。另一方面，激烈的市場競爭催生了大量金融創(chuàng)新，但普遍存在低水平創(chuàng)新現(xiàn)象，因此須警惕脫離實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要和不當(dāng)規(guī)避監(jiān)管的創(chuàng)新。

（二）趨嚴(yán)的監(jiān)管政策要求高標(biāo)準(zhǔn)開展合規(guī)管理

危機之后，加強監(jiān)管成為金融界共識。銀監(jiān)會在2012年大型銀行監(jiān)管工作會上提出，鼓勵將監(jiān)管政策內(nèi)化為銀行規(guī)章制度的激勵性監(jiān)管，要求大型銀行規(guī)范業(yè)務(wù)行為、信息披露、投訴處理，強化現(xiàn)場檢查監(jiān)督；人民銀行已試行反洗錢“總對總”的法人監(jiān)管。同時，證監(jiān)會對上市公司信息披露的監(jiān)管越來越嚴(yán)格，國家發(fā)改委對商業(yè)銀行開展“不規(guī)范經(jīng)營治理”上升到了整頓行業(yè)不正之風(fēng)的高度。趨嚴(yán)的監(jiān)管政策要求銀行必須以更高標(biāo)準(zhǔn)開展合規(guī)管理。

（三）合規(guī)文化建設(shè)亟待深化推動

合規(guī)文化建設(shè)還處于初級階段，“合規(guī)創(chuàng)造價值”等理念還未真正深入人心，員工主動合規(guī)的意識有待增強。一是普遍存在重業(yè)務(wù)拓展輕合規(guī)管理現(xiàn)象，績效考核的“指揮棒”偏重指向業(yè)績指標(biāo)；二是員工制度執(zhí)行力有待加強，“重制度建設(shè)、輕制度執(zhí)行”的現(xiàn)象依然存在；三是合規(guī)文化尚不能人腦人心，員工參與社會融資、經(jīng)商辦企業(yè)等行為發(fā)生在銀行體系之外，僅靠內(nèi)部監(jiān)督很難發(fā)現(xiàn)，必須通過深化合規(guī)文化建設(shè)、搶占員工思想高地、加強員工行為管理等方式予以防范。

（四）合規(guī)管理技術(shù)方法有待改進(jìn)提升

一是合規(guī)管理尚在起步階段，缺乏合規(guī)風(fēng)險識別、監(jiān)測、計量和控制的技術(shù)和手段，合規(guī)風(fēng)險防范與業(yè)務(wù)發(fā)展之間難以定量管理、有效平衡；二是缺乏合規(guī)風(fēng)險數(shù)據(jù)以及國內(nèi)外同業(yè)合規(guī)管理信息的積累，難以進(jìn)行橫向與縱向的比較分析；三是銀行內(nèi)部普遍存在“信息孤島”現(xiàn)象，不同部門、不同業(yè)務(wù)條線之間尚未形成資源信息的共享機制。

總之，合規(guī)管理工作還不能適應(yīng)新形勢下外部監(jiān)管的需要，跟不上業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展的步伐，需要在實踐中總結(jié)、提升與創(chuàng)新。

三、“五位一體”的標(biāo)準(zhǔn)化合規(guī)管理實踐模式

為應(yīng)對新時期合規(guī)管理所面臨的各種問題和挑戰(zhàn)，順應(yīng)金融同業(yè)合規(guī)管理的標(biāo)準(zhǔn)化趨勢，商業(yè)銀行需要圍繞合規(guī)管理的標(biāo)準(zhǔn)制定、組織保障、技術(shù)支持、價值創(chuàng)造、評價考核等五個方面進(jìn)行管理創(chuàng)新，探索思考并努力實踐合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化、信息化、品牌化、績效化“五位一體”的工作模式。

（一）標(biāo)準(zhǔn)化——制定合規(guī)管理的工作基準(zhǔn)

隨著銀行業(yè)務(wù)的日益多元化、復(fù)雜化和國際化，各國監(jiān)管當(dāng)局意識到，監(jiān)管機構(gòu)要持續(xù)跟蹤單個機構(gòu)的風(fēng)險變得日益困難，外部合規(guī)性監(jiān)管不應(yīng)該、事實上也不可能替代銀行內(nèi)部的合規(guī)管理。監(jiān)管機構(gòu)需要鼓勵銀行在滿足最低合規(guī)要求的情況下，制定出標(biāo)準(zhǔn)更高、更為有效的合規(guī)管理規(guī)章制度和工作基準(zhǔn)，形成科學(xué)完善的文化體系，培育按章辦事的合規(guī)文化，堅持持續(xù)改進(jìn)的整改糾偏機制。

面對經(jīng)濟(jì)下行壓力以及日趨嚴(yán)格的監(jiān)管環(huán)境，商業(yè)銀行需要借鑒全面質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、流程化的控制理念和工具方法，制定高標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)管理工作目標(biāo)，建立職責(zé)明確、分工合理、相互制衡、報告關(guān)系清晰的組織架構(gòu)；將崗位制約、制度執(zhí)行、跟蹤監(jiān)測、結(jié)果評價、激勵考核等內(nèi)控合規(guī)機制貫穿于各級組織機構(gòu)、所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和各個操作環(huán)節(jié)。

（二）專業(yè)化——完善合規(guī)管理的組織保障

專業(yè)化和獨立性是合規(guī)管理的生命線，合規(guī)管理如果喪失了專業(yè)化和獨立性，其職能作用必然大打折扣，甚至流于形式。專業(yè)化的合規(guī)管理體現(xiàn)了銀行業(yè)發(fā)展的要求，是當(dāng)前銀行業(yè)合規(guī)管理亟待解決的問題。專業(yè)化的合規(guī)管理機制要求按照獨立性、權(quán)威性和全面性的原則構(gòu)建合規(guī)管理組織架構(gòu)，設(shè)置獨立的合規(guī)部門，配備專業(yè)的合規(guī)管理人員，明確專門的合規(guī)管理報告與反饋路線，培養(yǎng)高素質(zhì)的專業(yè)合規(guī)管理人才。一是將合規(guī)部門的預(yù)算管理與其工作目標(biāo)保持一致，而不取決于業(yè)務(wù)部門的盈利狀況：二是避免合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門存在利益沖突，避免合規(guī)官兼任的非合規(guī)任務(wù)與其合規(guī)職責(zé)存在利益沖突，確保合規(guī)官獨立自主地開展工作而不用顧慮受到報復(fù)或冷遇；三是以制度化形式明確合規(guī)風(fēng)險報告路線中每位人員的職責(zé)，規(guī)范報告方式、要素、格式和報告頻率等；四是大力培養(yǎng)高素質(zhì)的合規(guī)管理人才。專業(yè)知識是合規(guī)管理的起點，專業(yè)人才是合規(guī)管理的基礎(chǔ)。合規(guī)工作涉及銀行不同層次、不同業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理，需要熟悉法規(guī)和立法意圖、了解經(jīng)營業(yè)務(wù)及客戶需求的復(fù)合型人才。

（三）信息化——健全合規(guī)管理的技術(shù)支持

合規(guī)管理是一個實時動態(tài)的互動過程，必須有一個強有力的信息平臺支持合規(guī)風(fēng)險的及時監(jiān)測、評估和分析，合規(guī)信息的及時與實時更新，實現(xiàn)管理層與員工的互動交流，保障合規(guī)管理的時效性和有效性。商業(yè)銀行需要充分利用先進(jìn)的信息技術(shù)，運用IT思維，將合規(guī)管理的理念、方法和技術(shù)通過信息技術(shù)系統(tǒng)，嵌入到生產(chǎn)流程之中，實現(xiàn)合規(guī)管理的標(biāo)準(zhǔn)化、自動化和智能化；開發(fā)出貫穿各級機構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)管理信息系統(tǒng)，定期開展業(yè)務(wù)產(chǎn)品與流程環(huán)節(jié)的違規(guī)點梳理與評估，實時錄入內(nèi)外部檢查違規(guī)問題及合規(guī)風(fēng)險事件，積累合規(guī)風(fēng)險數(shù)據(jù)，揭示合規(guī)風(fēng)險敏感區(qū)域與管理薄弱環(huán)節(jié)，及時進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險的提示預(yù)警，不斷提高全行合規(guī)風(fēng)險防控意識與水平。

（四）品牌化——實現(xiàn)合規(guī)管理的價值創(chuàng)造

銀行向市場提供的產(chǎn)品實質(zhì)上是一種服務(wù)，是與貨幣信用相聯(lián)系的一系列服務(wù)的總和。品牌作為產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量信號，能向顧客傳遞相關(guān)產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量。一家銀行的合規(guī)管理如果標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、值得信賴，必然有助于其卓越品牌的塑造。高標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)管理水平，是一流商業(yè)銀行品牌塑造必不可少的構(gòu)成要素。

合規(guī)管理本身并不能直接為銀行增加利潤，但卻能通過系列的合規(guī)活動增加盈利空間和機會，避免業(yè)務(wù)活動受到限制。一是通過密切關(guān)注和跟蹤法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和市場規(guī)則的最新發(fā)展，爭取必要的話語權(quán)，代表本行利益及時提出相關(guān)意見和建議，積極爭取有利于銀行未來發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策環(huán)境；二是通過內(nèi)部制度的不斷完善，將銀行日積月累的各種良好做法沉淀下來，并清晰地界定實際工作中的盡職、問責(zé)和免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)；三是合規(guī)成本與風(fēng)險控制、資本回報等銀行經(jīng)營的核心要素具有正相關(guān)關(guān)系，合規(guī)活動有利于銀行的成本與風(fēng)險控制，提高資本回報。

（五）績效化——探索合規(guī)管理的評價考核

目前，銀行對合規(guī)管理的績效考核主要停留在合規(guī)管理部門及相關(guān)人員上，并且主要集于案件防控方面，對業(yè)務(wù)經(jīng)營條線的合規(guī)績效考核不足，業(yè)務(wù)績效評價與合規(guī)績效評價聯(lián)系不足。這些情況導(dǎo)致合規(guī)人員缺乏加強合規(guī)風(fēng)險管理的內(nèi)在動力，被動合規(guī)現(xiàn)象突出。為此，銀監(jiān)會印發(fā)《銀行業(yè)金融機構(gòu)績效考評監(jiān)管指引》，確立了“合規(guī)引領(lǐng)”的原則，要求合規(guī)經(jīng)營類和風(fēng)險管理類指標(biāo)應(yīng)當(dāng)明顯高于發(fā)展效益類等其他類指標(biāo)，用于評價銀行業(yè)金融機構(gòu)遵守相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度、內(nèi)部控制建設(shè)及執(zhí)行的情況。為此，商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身經(jīng)營實際開展研究落實，在倡導(dǎo)全員合規(guī)的理念下，在完善的合規(guī)組織架構(gòu)下，依靠有效的考核手段確保合規(guī)執(zhí)行效果。一方面將合規(guī)管理的指標(biāo)納入到對各經(jīng)營單位、各業(yè)務(wù)條線的績效考核體系中；另一方面將各經(jīng)營單位、各部門合規(guī)管理的內(nèi)容寫入到部門職責(zé)及相關(guān)人員的崗位說明書中，根據(jù)部室職責(zé)設(shè)置相應(yīng)的合規(guī)考核指標(biāo)，形成責(zé)任明晰的激勵約束機制，充分體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。

參考文獻(xiàn)

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