導語：鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算績效目標管理辦法一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

第一章總則

第一條為全面推進預算績效管理，增強預算績效目標管理的科學性、規(guī)范性和有效性，強化支出責任，提高財政資金使用效益，根據(jù)中央、省、市全面實施預算績效管理的意見精神和《省省級預算績效目標管理辦法》（財規(guī)〔2020〕18號）等規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)實際，制定本辦法。

第二條績效目標是指財政預算資金在一定期限內(nèi)預期達到的產(chǎn)出和效果，是項目入庫的前置條件，是預算編制的重要內(nèi)容，也是實施績效運行監(jiān)控、開展績效評價的重要依據(jù)。

第三條績效目標管理是指財政分局和各部門以績效目標編制、審核、批復、應用等為主要內(nèi)容所開展的預算管理活動。

第四條政府整體預算是指政府為履行職責而管理使用的所有預算；項目預算是指其他運轉(zhuǎn)類項目預算和特定目標類項目預算。

第五條績效目標管理的原則：

（一）全面覆蓋，強化約束。建立以績效目標為先導的預算編制模式，推動績效目標和預算同步申報、同步審核、同步批復和同步公開。未按要求編制績效目標的項目，不得納入項目庫管理及申請預算資金。

（二）明確職責，權(quán)責對等。堅持“誰申請資金，誰設(shè)置目標”“誰分配資金，誰審核目標”“誰批復預算，誰批復目標”，強化預算管理和績效管理一體化。

（三）科學規(guī)范，標準健全。加強績效標準體系建設(shè)，將績效指標和標準體系與基本公共服務(wù)標準、項目支出標準等銜接匹配，突出結(jié)果導向。財政分局要完善預算績效目標設(shè)置規(guī)范，建立健全共性績效指標框架。各部門要加快構(gòu)建分行業(yè)、分領(lǐng)域、分層次的核心績效指標和標準體系。

（四）結(jié)果應用，公開透明。完善績效目標管理約束激勵機制，建立績效目標審核結(jié)果與預算安排掛鉤機制，將批復的績效目標作為開展績效運行監(jiān)控和績效評價的重要依據(jù)。推進績效目標信息公開，財政分局要將重要績效目標隨預算草案同步報送鎮(zhèn)人大，主動公開績效目標。

第二章職責分工

第六條財政分局、各部門、項目資金申請單位按其職責組織實施績效目標管理工作，各部門是績效目標管理的責任主體。

第七條財政分局主要職責：

（一）研究制定績效目標管理辦法，建立健全財政分局內(nèi)部績效目標管理工作機制，加強績效指標研究和績效目標管理結(jié)果應用；

（二）組織指導各部門績效目標編制工作，負責審核與批復工作。推動和指導各部門構(gòu)建分行業(yè)、分領(lǐng)域核心績效指標和標準體系；

（三）其他應當承擔的績效目標管理職責。

第八條各部門主要職責：

（一）建立健全本部門績效目標管理工作機制，構(gòu)建本行業(yè)、本領(lǐng)域核心績效指標和標準體系；

（二）做好本部門及項目資金申請單位的績效目標編制工作，對本部門績效目標的完整性、合規(guī)性、合理性負責；

（三）其他應當承擔的績效目標管理職責。

第九條項目資金申請單位主要職責：

（一）按照各部門和項目庫管理相關(guān)要求，編制、報送、調(diào)整所申請預算資金項目的績效目標，對績效目標的真實性、完整性、合理性負責；

（二）其他應當承擔的績效目標管理職責。

第三章績效目標編制

第十條績效目標編報要求。按照“誰申請資金，誰設(shè)置目標”的原則，各部門在編制預算時，應同步編制績效目標。

各部門應當按照本辦法及項目庫管理、預算編制具體要求，組織編報部門項目預算績效目標。未按要求編制績效目標的項目，不得納入財政項目庫管理，也不得安排預算資金。

應對突發(fā)性事件的項目，可先安排預算，事后由主管部門負責組織補編并報送績效目標。

第十一條績效目標編制內(nèi)容。項目預算績效目標編制應包括：立項必要性，實施可行性，項目實施內(nèi)容，預算申報資金，中長期目標和年度目標。

第十二條績效目標編制要點。編制績效目標主要包括設(shè)定績效目標、設(shè)置績效指標、明確績效指標值。

（一）績效目標要能清晰反映預算資金的預期產(chǎn)出和效果，主要包括：

1．預期產(chǎn)出，是指預算資金在一定期限內(nèi)預期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)情況；

2．預期效果，是指上述產(chǎn)出可能對經(jīng)濟、社會、環(huán)境等帶來的影響情況，以及服務(wù)對象或項目受益人對該項產(chǎn)出和影響的滿意程度等。

（二）績效指標是績效目標的細化和量化描述，主要包括決策、過程、產(chǎn)出、效益等指標。

1．決策類指標，主要衡量項目設(shè)立、規(guī)劃制定、預算安排的情況，包括項目立項、計劃制訂、資金投入等指標；

2．過程類指標，主要衡量預算管理和業(yè)務(wù)管理等情況，包括預算管理、項目管理、組織實施等指標；

3．產(chǎn)出類指標，主要衡量預期產(chǎn)出，包括數(shù)量指標、質(zhì)量指標、時效指標、成本指標等；

4．效益類指標，主要衡量預期效果，包括社會效益、經(jīng)濟效益、生態(tài)效益、可持續(xù)發(fā)展影響、滿意度等指標。

（三）績效指標的值有定量、定性兩種表示方法，定量指標值通常用可衡量的標準、數(shù)值、比率等表示，定性指標值通常用分級分檔形式表述。制定績效指標值應當依據(jù)或參考行業(yè)標準、計劃標準、歷史標準和經(jīng)驗標準等。

第十三條績效目標設(shè)立原則：

（一）指向明確?？冃繕艘蠂窠?jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并與相應的預算支出內(nèi)容、范圍、方向、效果等緊密相關(guān)。

（二）細化量化?？冃繕藨攺臄?shù)量、質(zhì)量、成本、時效以及經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、滿意度等方面進行細化，盡量進行定量表述。不能以量化形式表述的，可采用定性表述，但應具有可衡量性。

（三）合理可行?？冃繕艘?jīng)過調(diào)查研究和科學論證，符合客觀實際，能夠在一定期限內(nèi)實現(xiàn)。

（四）相應匹配。績效目標要與計劃任務(wù)數(shù)相對應，與預算資金量相匹配。

第十四條績效目標的編制方法：

（一）項目績效目標的編制

1．對項目的功能進行梳理，包括資金性質(zhì)、預期投入、支出范圍、實施內(nèi)容、工作任務(wù)、受益對象等，明確項目的功能特性。

2．依據(jù)項目的功能特性，預計項目實施在一定時期內(nèi)所要達到的總體產(chǎn)出和效果，確定項目所要實現(xiàn)的總體目標，并以定量和定性相結(jié)合的方式進行表述。

3．對項目總體目標進行細化分解，從中概括、提煉出最能反映總體目標預期實現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標，并將其確定為相應的績效指標。

4．通過收集相關(guān)基準數(shù)據(jù)，確定績效標準，并結(jié)合項目的預期進展、預計投入等情況，確定績效指標的目標值。

（二）政府整體績效目標的編制

1．對政府的職能進行梳理，確定各項具體工作職責。

2．結(jié)合政府的中長期發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，明確年度主要工作任務(wù)，預計在年度內(nèi)履職所要達到的總體產(chǎn)出和效果，將其確定為政府總體目標，并以定量和定性相結(jié)合的方式進行表述。

3．依據(jù)政府總體目標，結(jié)合各項具體工作職責和工作任務(wù)，確定每項工作任務(wù)預計要達到的產(chǎn)出和效果，從中概括、提煉出最能反映工作任務(wù)預期實現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標，并將其確定為相應的績效指標。

4．通過收集相關(guān)基準數(shù)據(jù)，確定績效標準，并結(jié)合年度預算安排等情況，確定績效指標的目標值。

第四章績效目標審核

第十五條按照“誰分配資金，誰審核目標”的原則，財政分局在審核預算時同步審核績效目標。必要時，可以組織相關(guān)單位及專家對績效目標進行評審和論證。

第十六條對新出臺的重大項目，各部門應結(jié)合預算評審、項目審批等開展事前績效評估，重點論證立項必要性、實施方案可行性、績效目標合理性、投入經(jīng)濟性、籌資合規(guī)性等。

第十七條各部門和財政分局應當依據(jù)國家相關(guān)政策、經(jīng)濟社會事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、財政投入方向和重點、績效評價結(jié)果等，對編報的績效目標進行審核。

第十八條事前績效評估和績效目標審核，是部門預算審核的重要組成部分。審核和評估結(jié)果作為項目入庫、預算申請和預算安排的重要依據(jù)。審核和評估未通過的項目，不得納入項目庫管理，也不得安排預算。

第十九條項目預算績效目標審核的主要內(nèi)容：

（一）立項必要性。項目立項依據(jù)是否充分，決策過程是否規(guī)范，是否符合財政投入方向和重點。

（二）實施可行性。項目實施的基本能力與條件是否具備，項目實施計劃是否合理，風險是否可控。

（三）目標規(guī)范性。項目基本信息是否清晰完整，是否設(shè)定了績效目標、績效指標及指標值；績效目標是否與本部門職能、發(fā)展規(guī)劃等密切相關(guān)，設(shè)置是否全面且規(guī)范；是否按項目實施內(nèi)容和資金用途細化量化指標，是否按立項必要性設(shè)置了核心績效指標。

（四）目標合理性?？冃е笜撕椭笜酥凳欠窠?jīng)過論證和合理測算，符合行業(yè)正常水平或事業(yè)發(fā)展規(guī)律，數(shù)據(jù)是否可以獲取。

（五）資金匹配性。項目資金來源是否合規(guī)，支持對象、范圍、實施內(nèi)容、資金分配方式及標準等是否明確且可行，投入是否經(jīng)濟；預算資金與績效目標是否匹配。“一上”前，根據(jù)設(shè)定的績效目標，預算資金是否過高或過低；“二上”時，根據(jù)預算控制數(shù)，績效目標設(shè)定是否過高或過低。

第二十條政府整體預算績效目標審核的主要內(nèi)容：

（一）目標規(guī)范性。基本信息是否清晰完整，是否設(shè)定了績效目標、績效指標及指標值；績效目標是否與職能、發(fā)展規(guī)劃等密切相關(guān)，設(shè)置是否全面且規(guī)范；是否按職能和年度重點工作細化量化指標，是否突出了履職核心績效內(nèi)容。

（二）目標合理性?？冃е笜撕椭笜酥凳欠窠?jīng)過論證和合理測算，是否符合行業(yè)正常水平或事業(yè)發(fā)展規(guī)律，數(shù)據(jù)是否可以獲取。

（三）資金匹配性。政府整體預算資金來源是否合規(guī)，投入是否經(jīng)濟，與績效目標是否匹配，能否保證正常履職需要；內(nèi)部各項資金邊界是否清晰，有無重合，是否與相關(guān)核心業(yè)務(wù)指標相匹配。

第二十一條績效目標審核流程：

（一）分管領(lǐng)導審核。分管領(lǐng)導對各部門報送的績效目標進行審核，提出審核意見并反饋給各部門；各部門根據(jù)審核意見，對績效目標進行修改完善后重新提交分管領(lǐng)導審核，審核通過后，報送財政分局審核。

（二）財政分局審核。財政分局對各部門提交的績效目標進行審核，提出并反饋審核意見。

（三）目標完善。各部門根據(jù)財政分局反饋的審核意見，組織完善績效目標，經(jīng)分管領(lǐng)導最終審核通過后，報送財政分局審核。

第五章績效目標批復與應用

第二十二條按照“誰批復預算，誰批復目標”的原則，財政分局在批復部門預算時，應將績效目標與部門預算一并批復。

第二十三條批復的績效目標一般不予調(diào)整，在預算執(zhí)行過程中，因特殊原因確需調(diào)整績效目標的，應當按照績效目標管理要求和預算調(diào)整流程報批。

第二十四條批復的績效目標是預算執(zhí)行、項目實施、部門履職、績效監(jiān)控、績效評價和部門考核等重要依據(jù)。

第二十五條財政分局應當按照政府信息公開有關(guān)要求，將績效目標信息公開（涉密信息除外），自覺接受社會監(jiān)督。

第二十六條各部門是績效目標的執(zhí)行主體。在預算執(zhí)行過程中，各部門應按照批復的績效目標，對績效目標實現(xiàn)程度和預算執(zhí)行進度實行“雙監(jiān)控”，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，確?？冃繕税雌诒Ｙ|(zhì)完成。

第二十七條在績效目標管理中發(fā)現(xiàn)財政和財務(wù)管理違法違規(guī)行為的，按照《中華人民共和國預算法》《財政違法行為處罰處分條例》《省財政監(jiān)督條例》等法規(guī)、規(guī)章進行處理、處罰，同時報送同級政府和有關(guān)部門作為行政問責參考依據(jù)。發(fā)現(xiàn)涉嫌違紀違法問題線索，及時移送紀檢監(jiān)察機關(guān)。