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各鎮(zhèn)人民政府，各管理區(qū)，縣政府各部門：

為了進一步加強和規(guī)范專項資金管理，明確職責，確保資金使用安全，提高資金使用效益，從源頭上預(yù)防和治理腐敗。根據(jù)《財政總預(yù)算會計制度》、《財政部關(guān)于加強與規(guī)范資金專戶管理的通知》規(guī)定，結(jié)合我縣實際情況，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、范圍對象

納入規(guī)范化管理的專項資金，主要是指中央、省、市下達和縣本級預(yù)算安排的所有具有專門用途、必須進行單獨核算、適合項目管理的專項資金。

納入規(guī)范化管理的對象：包括管理資金的財政部門以及使用專項資金的行政企事業(yè)單位和村級組織等。

二、基本原則

（一）管理職責不變?？h財政局各業(yè)務(wù)科室、國庫收付局、各鎮(zhèn)（區(qū)）財經(jīng)所和各項目管理單位是專項資金管理的直接責任人，原定的監(jiān)督管理職能和專項資金的所有權(quán)、使用權(quán)不變。

（二）歸口統(tǒng)一管理。專項資金統(tǒng)一由縣財政部門管理，財政性專戶由縣財政局國庫科管理，單位專戶統(tǒng)一由縣國庫收付局和各鎮(zhèn)（區(qū)）財經(jīng)所管理。

（三）資金直接支付。工程支出直達中標單位，業(yè)務(wù)管理費、前期費用直接撥付給商品和勞務(wù)供應(yīng)商或用款單位。原則上不得支付現(xiàn)金，直接支付面要達到100%。

三、具體要求

（一）帳戶管理

1、財政性專項資金帳戶由縣財政局國庫科負責管理，同一性質(zhì)的資金不得多頭開戶，臨時性、一次性專戶在政策執(zhí)行到期或資金用完后，應(yīng)及時予以撤銷并將余額轉(zhuǎn)入相關(guān)資金專戶。

2、項目管理單位需開設(shè)專戶的，必須按照帳戶管理的相關(guān)文件規(guī)定報批。

（二）支付管理

1、財政性專項資金撥付程序：

縣財政局國庫科依據(jù)上級下達的指標和本級的預(yù)算安排，每月初根據(jù)分管業(yè)務(wù)科室和用款單位要求匯總編制《項目資金申請撥付表》，報縣財政局分管局長和局長審批撥付。

撥付資金時，按項目實施管理權(quán)限分縣直和鄉(xiāng)鎮(zhèn)兩塊，項目主管單位是縣直的撥到縣國庫收付局支付，項目主管單位是鄉(xiāng)鎮(zhèn)的撥到鎮(zhèn)(區(qū))財經(jīng)所支付。

2、單位專戶資金撥付程序：項目管理單位需用款時，先將相關(guān)文件（項目款需立項批文）和縣或鎮(zhèn)（區(qū)）政府分管領(lǐng)導簽批的用款計劃報送縣國庫收付局或鎮(zhèn)（區(qū)）財經(jīng)所，縣國庫收付局或鎮(zhèn)（區(qū)）財經(jīng)所審核后將資金直接撥至商品和勞務(wù)供應(yīng)商或用款單位。

（三）報帳要求

1、項目管理單位到縣國庫收付局或鎮(zhèn)（區(qū)）財經(jīng)所報帳時，必須出具手續(xù)齊全合法的有關(guān)付款依據(jù)，需招投標的要出具招投標文本，需政府采購的要出具縣政府采購中心采購報告書，同時還要提供詳細的相關(guān)合同。

2、項目管理單位使用業(yè)主管理費和前期費用時，必須向縣國庫收付局或鎮(zhèn)（區(qū)）財經(jīng)所提供由縣或鎮(zhèn)（區(qū)）政府分管領(lǐng)導簽批的詳細用款計劃，縣國庫收付局或鎮(zhèn)（區(qū)）財經(jīng)所再根據(jù)用款計劃審核用款憑證。嚴禁超標準、超比例、超預(yù)算、越范圍使用業(yè)主管理費和前期費用，更不得將非項目費用在?？钪辛兄?。

3、所有專項資金都要由項目管理單位根據(jù)上級要求實行專帳核算。對于有專門文件規(guī)定實行縣級財政報帳制的專項資金，由縣財政局專業(yè)科室審核后并保管有關(guān)支付憑證，實行專帳核算。

4、項目竣工時，縣財政局各業(yè)務(wù)科室、縣國庫收付局、鎮(zhèn)（區(qū)）財經(jīng)所要聯(lián)同預(yù)算單位，編制項目竣工財務(wù)決算，財務(wù)決算要做到編報及時，數(shù)據(jù)準確，內(nèi)容完整。

四、違規(guī)處理

（一）縣財政局各業(yè)務(wù)科室、縣國庫收付局、鎮(zhèn)（區(qū)）財經(jīng)所和項目管理單位必須嚴格按照以上要求和程序辦理資金撥付業(yè)務(wù)。

（二）屬撥付環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問題，由縣財政局分管專業(yè)科室負責；屬支付環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問題由縣國庫收付局和鎮(zhèn)（區(qū)）財經(jīng)所負責；屬使用環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問題由項目管理單位負責。

（三）對違反本通知規(guī)定的單位或個人，除追回已撥資金外，縣紀檢監(jiān)察部門將嚴肅追究相關(guān)責任人的工作責任。