導(dǎo)語(yǔ)：銀行評(píng)論論文：上市銀行的績(jī)效評(píng)論透析一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

本文作者：王琳楊建壘工作單位：中國(guó)人民大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院

上市商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建

其過(guò)程一般是:首先設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)和專家意見(jiàn)對(duì)每個(gè)指標(biāo)設(shè)定權(quán)重，然后將各商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)指標(biāo)代入評(píng)價(jià)體系中計(jì)算出綜合的得分，然后將各商業(yè)銀行的得分作比較分析，從而對(duì)各商業(yè)銀行的績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)。這種評(píng)價(jià)體系評(píng)分過(guò)程比較簡(jiǎn)單方便，得到的結(jié)果比較直觀易懂，所以被監(jiān)管機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行內(nèi)部廣泛使用。但是，這種評(píng)價(jià)方法也有一些缺陷，首先是指標(biāo)的選取和各指標(biāo)所占權(quán)重比例有一定的主觀性，主要依靠評(píng)價(jià)的職業(yè)經(jīng)驗(yàn)和專家的意見(jiàn)。其次是指標(biāo)體系一旦確定后很難根據(jù)具體的情況加以修正，或者隨著時(shí)間的推移進(jìn)行自我更新，所以可能出現(xiàn)幾年前的評(píng)價(jià)體系不適用于最新的商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)的狀況。上市商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建參考美國(guó)的CAMELS評(píng)級(jí)體系、中國(guó)人民銀行頒布的《國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行考核評(píng)價(jià)辦法》、財(cái)政部的商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒布的《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系(暫行)》中所使用的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并且考慮具體指標(biāo)數(shù)據(jù)獲得的可行性，本文基于金融消費(fèi)者視角，更加關(guān)注金融消費(fèi)者的利益，因此，將上市商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)定成四類，分別為:盈利性指標(biāo)、安全性指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)和發(fā)展能力指標(biāo)(詳見(jiàn)表1)。這四類指標(biāo)一般是金融消費(fèi)者對(duì)商業(yè)銀行選擇的基礎(chǔ)。其中凈資產(chǎn)收益率和總資產(chǎn)收益率，是各種評(píng)價(jià)體系中通用的指標(biāo)，能夠客觀反映銀行的盈利能力，可比性較高。流動(dòng)比率屬于一般企業(yè)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)通用指標(biāo)，即銀行流動(dòng)性資產(chǎn)對(duì)流動(dòng)負(fù)債的比例，這一比例越低，表明銀行流動(dòng)性越差，可以用于清償?shù)牧鲃?dòng)資產(chǎn)不足。而存貸款比率指標(biāo)的意義在于，存款是銀行的主要資金來(lái)源，貸款對(duì)存款比例越高，貸款期限越長(zhǎng)，說(shuō)明不具有流動(dòng)性的資產(chǎn)占用了更多穩(wěn)定的資金來(lái)源，銀行流動(dòng)性越差。不良資產(chǎn)率指標(biāo)，按照國(guó)際通用指標(biāo)，采用五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)由于部分股份制銀行按照逾期、呆賬和呆滯分類的貸款數(shù)額數(shù)據(jù)取得較為困難，所以可以采用銀行年報(bào)中不良資產(chǎn)率來(lái)反映銀行用于抵抗風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的能力。存貸款增長(zhǎng)率指標(biāo)和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率的選擇是由于目前國(guó)內(nèi)銀行業(yè)務(wù)主要還是以存貸為主的，存款額體現(xiàn)了銀行對(duì)市場(chǎng)份額的占有量，存款的增長(zhǎng)是銀行拓展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，是銀行實(shí)力發(fā)展壯大的重要標(biāo)志。資產(chǎn)增長(zhǎng)率可以反映銀行資本權(quán)益的保值、增值情況，體現(xiàn)了銀行資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張水平。

上市商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)體系的因子分析

為了解決過(guò)去評(píng)價(jià)方法的弊端，本文認(rèn)為利用統(tǒng)計(jì)學(xué)上的因子分析法中的主成分分析來(lái)評(píng)價(jià)目前商業(yè)銀行的綜合績(jī)效是一種較好的方法。主成分因子分析是主成分分析的推廣和延伸，研究如何以最少的信息丟失，將多個(gè)存在相關(guān)性的原始變量通過(guò)降維處理減少到幾個(gè)具有較強(qiáng)可解釋性的公共因子變量的多元統(tǒng)計(jì)分析方法。主要思想是通過(guò)坐標(biāo)變換的手段，將原有的P個(gè)相關(guān)變量Xi標(biāo)準(zhǔn)化后進(jìn)行線性組合，轉(zhuǎn)換成另一組不相關(guān)的變量Yi，任意一個(gè)Yi都是滿足相應(yīng)線性關(guān)系的方差最大的因子(即主成分)，并且Y1、Y2、Y3、Y4……Yi在方差中所占的比重依次遞減，即解釋能力逐漸減弱。在主成分分析中，一般選擇前幾個(gè)方差較大的主成分，用較少的主成分解釋絕大部分信息。一般認(rèn)為方差的比重超過(guò)80%，主成分因子分析就能有比較好的效果。這種分析方法的特點(diǎn)是削除多個(gè)變量相互之間的干擾以及在多元量化模型分析上的不適，根據(jù)相關(guān)性大小對(duì)變量進(jìn)行分組，使得同組內(nèi)的變量間相關(guān)性較強(qiáng)，不同組的變量間相關(guān)性較弱。每組變量代表的一個(gè)基本結(jié)構(gòu)即公共因子，用這些公共因子的線性函數(shù)與特殊因子描述原來(lái)觀測(cè)的每一個(gè)分量。因子分析的目的是尋求變量基本結(jié)構(gòu)，簡(jiǎn)化觀測(cè)系統(tǒng)，減少變量維數(shù)，用少數(shù)的變量來(lái)解釋整個(gè)問(wèn)題?；静襟E:1.將原有變量進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理;2.計(jì)算變量的簡(jiǎn)單相關(guān)系數(shù)矩陣R;3.通過(guò)相關(guān)矩陣R的特征根得到各主成分(一般特征根大于1的變量就能做為主成分)。4.根據(jù)主成分的數(shù)量確定因子的數(shù)量，每個(gè)因子中包含幾個(gè)相互之間有很強(qiáng)相關(guān)性的變量。5.給每個(gè)因子命名，根據(jù)因子載荷矩陣計(jì)算因子得分。6.根據(jù)每個(gè)因子得分和在樣本中的解釋比重加權(quán)得出每個(gè)樣本的綜合排名。我們一般采用R型因子分析，模型如下:容來(lái)說(shuō)明因子的含義。在因子分析過(guò)程中，還可以將每個(gè)公共因子表示為變量的線性組合，進(jìn)而用變量的觀察值來(lái)估計(jì)各個(gè)因子的值(即因子得分)。其數(shù)學(xué)模型為:Fi=bi1X1+bi2X2+…+binXn(i=1，2，…，m)，式中Fi為第i個(gè)因子得分。在實(shí)證分析過(guò)程中我們建議使用SPSS統(tǒng)計(jì)分析軟件來(lái)進(jìn)行。四、結(jié)論本文僅僅基于金融消費(fèi)者視角對(duì)上市商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)進(jìn)行指標(biāo)選取和因子分析。其實(shí)方法是相通的，我們完全可以擴(kuò)展為更多的績(jī)效評(píng)價(jià)主體，也可以使用更為詳細(xì)的指標(biāo)。另外，使用因子分析方法進(jìn)行了定量化的綜合打分，可以得到初步的評(píng)價(jià)結(jié)果。但這種方法的研究結(jié)果僅僅反映了一定時(shí)期的綜合水平，具有一定的局限性，但筆者認(rèn)為不影響方法和過(guò)程的一般性研究。