導(dǎo)語(yǔ)：試論金融反洗錢(qián)監(jiān)督一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢(xún)客服老師，歡迎參考。

2006年4月25日，備受社會(huì)關(guān)注的《反洗錢(qián)法(草案)》，首次提請(qǐng)十屆全國(guó)人大常委會(huì)第21次會(huì)議審議。草案涵蓋了反洗錢(qián)監(jiān)督管理，金融機(jī)構(gòu)、特定非金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)義務(wù)，反洗錢(qián)調(diào)查制度，反洗錢(qián)國(guó)際合作和法律責(zé)任等內(nèi)容。這標(biāo)志著我國(guó)對(duì)洗錢(qián)犯罪的戰(zhàn)斗已經(jīng)打響。

所謂“洗錢(qián)”是指將犯罪所得及其收益通過(guò)轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)換、使用等方式，隱瞞和掩飾其非法來(lái)源和性質(zhì)，以使犯罪所得形式上合法化的行為。洗錢(qián)不僅為違法犯罪行為大開(kāi)方便之門(mén)，也損害了一國(guó)政治、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和金融體系的安全和信譽(yù)，嚴(yán)重地威脅著國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)體系的安全。

據(jù)國(guó)際貨幣基金組織統(tǒng)計(jì)，全球每年洗錢(qián)的數(shù)額介于1.5萬(wàn)億到3萬(wàn)億美元之間，約占世界各國(guó)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)的2%至5%。因此，打擊洗錢(qián)犯罪已成為國(guó)際社會(huì)的共識(shí)，各國(guó)紛紛成立反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)，同時(shí)國(guó)際社會(huì)反洗錢(qián)合作日益緊密，成立國(guó)際性和區(qū)域性反洗錢(qián)小組，聯(lián)合打擊洗錢(qián)犯罪。那么，“黑錢(qián)”到底是怎么“洗”白的，它又有哪些危害呢？

一、洗錢(qián)的主要方式

洗錢(qián)是違法犯罪分子“合法化”其犯罪活動(dòng)收益的手段和過(guò)程，是一種高智商犯罪。洗錢(qián)的方式花樣繁多，常見(jiàn)的主要有以下幾種：

1.將“黑錢(qián)”存入銀行。通過(guò)銀行等金融機(jī)構(gòu)洗錢(qián)是最經(jīng)典、最常見(jiàn)的洗錢(qián)方式。以販毒案件為例，販毒分子把販毒收益存入一家銀行后，通過(guò)不同賬戶(hù)(包括國(guó)外的銀行賬戶(hù))之間的資金劃轉(zhuǎn)，模糊資金原始來(lái)源性質(zhì)，將黑錢(qián)“漂白”。自從我國(guó)實(shí)行儲(chǔ)蓄實(shí)名制后，直接存入銀行這種方式風(fēng)險(xiǎn)很大，于是犯罪分子采取變通的方法，把黑錢(qián)交給親屬，以親屬的名義存款，實(shí)際仍歸自己所有，或者是利用假身份證辦理存款手續(xù)。

2.開(kāi)辦企業(yè)。將違法所得用來(lái)開(kāi)辦公司，使黑錢(qián)轉(zhuǎn)化為營(yíng)業(yè)產(chǎn)生的利潤(rùn)，從而將錢(qián)洗白。如廣州市海珠區(qū)人民法院2004年3月審理并判決的國(guó)內(nèi)首宗洗錢(qián)犯罪“廣州汪照洗錢(qián)犯罪案”就是這樣。國(guó)際毒販區(qū)某將毒資折合港幣約600萬(wàn)元，由香港入關(guān)帶回廣州，汪照負(fù)責(zé)接應(yīng)。區(qū)某將港幣520萬(wàn)元作為投資購(gòu)得廣州百葉林木有限公司60%的股權(quán)，擔(dān)任法定代表人，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)，汪照出任公司董事長(zhǎng)，每月領(lǐng)取5000元以上的工資，負(fù)責(zé)公司對(duì)外聯(lián)絡(luò)事宜，并收取區(qū)某贈(zèng)送的一輛奔馳小汽車(chē)。區(qū)某通過(guò)該公司掩飾、隱瞞其違法所得的來(lái)源和性質(zhì)，再?gòu)脑摴緦①Y金轉(zhuǎn)出使犯罪的違法所得轉(zhuǎn)為合法收益。2003年3月區(qū)某販毒案告破，區(qū)某、汪照被依法逮捕。最后經(jīng)法院審理認(rèn)定，汪照以洗錢(qián)罪被判處有期徒刑一年六個(gè)月。

3.轉(zhuǎn)移境外。這種洗錢(qián)方式是將黑錢(qián)轉(zhuǎn)移出去，或在境外收取贓款并洗白。具體方式有多種：一種是非貿(mào)易方式，利用支付教育費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金等方式套購(gòu)?fù)鈪R，再匯到境外；另一種是采取貿(mào)易方式，高報(bào)進(jìn)口，低報(bào)出口。一些犯罪分子勾結(jié)國(guó)外公司，在進(jìn)口設(shè)備和原材料時(shí)，高報(bào)進(jìn)口價(jià)格，以高比例傭金、折扣等形式支付給境外進(jìn)口商，再?gòu)钠涫种心没乜?，然后將非法所得留存?guó)外。

近年來(lái)，在廣東、福建、浙江等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、對(duì)外經(jīng)貿(mào)和人員往來(lái)頻繁的沿海地區(qū)還出現(xiàn)了專(zhuān)門(mén)從事洗錢(qián)的地下錢(qián)莊，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)將黑錢(qián)轉(zhuǎn)移境外。如震驚中外的廈門(mén)遠(yuǎn)華走私洗錢(qián)案，走私犯罪所得120億元人民幣，就是以現(xiàn)金存入晉江、石獅的地下錢(qián)莊，由地下錢(qián)莊勾結(jié)跨境洗錢(qián)集團(tuán)付匯給境外合伙人，或是地下錢(qián)莊勾結(jié)境內(nèi)貿(mào)易公司付匯給境外合伙人，再由境外合伙人按地下錢(qián)莊要求付匯給走私集團(tuán)境外賬戶(hù)。

二、當(dāng)前我國(guó)的洗錢(qián)犯罪形勢(shì)

根據(jù)中國(guó)人民銀行的反洗錢(qián)報(bào)告，2004年央行和外匯管理局配合公安機(jī)關(guān)成功破獲洗錢(qián)及相關(guān)案件50起，涉案金額共計(jì)5.7億元人民幣和4.47億美元。

反洗錢(qián)報(bào)告還披露了五起已經(jīng)查處的洗錢(qián)案件。其中影響較大的有“浙江8·27賭資洗錢(qián)案”和前文提到的“廣州汪照洗錢(qián)犯罪案”。在“浙江8·27賭資洗錢(qián)案”中，外管局浙江省分局2003年5月，通過(guò)對(duì)大額和可疑外匯資金交易的監(jiān)測(cè)，發(fā)現(xiàn)有8位居民的交易存在疑點(diǎn)，他們?cè)谕鈪R交易中，存在大量利用銀行通存通兌系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)異地外匯資金劃撥的現(xiàn)象，且外匯交易量呈快速放大趨勢(shì)，其中最大的交易量至7月底累計(jì)達(dá)到了1688萬(wàn)美元。經(jīng)查，這是一起澳門(mén)賭資洗錢(qián)案，即澳門(mén)賭場(chǎng)放貸公司向大陸賭客放貸，來(lái)大陸將收回的人民幣通過(guò)外匯黑市兌換成港幣，并經(jīng)由珠海等口岸轉(zhuǎn)向澳門(mén)。

三、構(gòu)筑我國(guó)反洗錢(qián)安全網(wǎng)

在我國(guó)的法律規(guī)章中，《刑法》第191條規(guī)定了洗錢(qián)犯罪；中國(guó)人民銀行制定的《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》首次明確了反洗錢(qián)行政管理制度，建立了以銀行業(yè)為核心的、全面的金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)管理制度，對(duì)預(yù)防和打擊洗錢(qián)發(fā)揮了一定作用，從而形成了防范和打擊洗錢(qián)犯罪的法網(wǎng)。正在審議的《反洗錢(qián)法》通過(guò)后，將會(huì)使反洗錢(qián)的法律體系更加完善。

1.界定洗錢(qián)的上游犯罪。目前我國(guó)法律規(guī)定，構(gòu)成洗錢(qián)的上游犯罪包括四種：犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益。正在審議的《反洗錢(qián)法》草案將上游犯罪的面拓寬至六種，增加了腐敗犯罪和金融詐騙犯罪，其犯罪所得及收益將作為洗錢(qián)的上游“黑錢(qián)”。

2.加強(qiáng)資金交易的監(jiān)測(cè)管理。要從源頭控制洗錢(qián)犯罪，就要采取一系列的預(yù)防監(jiān)控措施，包括客戶(hù)身份識(shí)別制度、交易記錄保存制度和可疑交易記錄報(bào)告制度等，以及金融機(jī)構(gòu)、特定非金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的監(jiān)控管理制度。對(duì)符合一定條件的公職人員重點(diǎn)進(jìn)行身份識(shí)別和賬戶(hù)、資金往來(lái)情況的監(jiān)測(cè)。在犯罪所得進(jìn)入交易領(lǐng)域之初建立客戶(hù)身份與資金、交易的對(duì)應(yīng)關(guān)系，防止犯罪分子利用虛假銀行賬戶(hù)、股票賬戶(hù)作為洗錢(qián)工具。

《反洗錢(qián)法》出臺(tái)后，將會(huì)與《刑法》、《商業(yè)銀行法》、《信托法》、《證券法》、《保險(xiǎn)法》以及相配套的一系列金融法規(guī)與實(shí)施細(xì)則協(xié)調(diào)配合，形成防范和打擊洗錢(qián)犯罪的安全網(wǎng)。