導(dǎo)語(yǔ)：淺析電力企業(yè)強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要:市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)對(duì)電力企業(yè)財(cái)務(wù)管理提出了巨大的挑戰(zhàn)，如何防范縣公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)集約化、精益化管理水平成為電力企業(yè)財(cái)務(wù)稽核管理的重點(diǎn)工作。建立七道財(cái)務(wù)防線，通過落實(shí)風(fēng)控管理、搭建依法機(jī)制、職員各司其職、升華培訓(xùn)方案、拓寬稽核范圍，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)稽核閉環(huán)管理，有效防范縣公司財(cái)務(wù)管理重大風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞:風(fēng)控;稽核;培訓(xùn);稽核規(guī)則

一、落實(shí)風(fēng)控工作要求，夯實(shí)風(fēng)控管理基礎(chǔ)

以整合、規(guī)范、提升為主線，堅(jiān)持發(fā)展和效益并重原則，切實(shí)發(fā)揮風(fēng)控辦牽頭作用。一是組織各部門以及縣公司提報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)問題，匯總編制年度風(fēng)險(xiǎn)控制工作計(jì)劃。二是成立由公司主要領(lǐng)導(dǎo)人為組長(zhǎng)，分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)部牽頭的風(fēng)委會(huì)。組織領(lǐng)導(dǎo)審議本單位年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作完成情況，重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域提供問題專題報(bào)告。三是建立信息反饋機(jī)制。通報(bào)公司重大風(fēng)險(xiǎn)分布、風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，加強(qiáng)重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)送，動(dòng)態(tài)跟蹤本部及縣公司各單位風(fēng)險(xiǎn)管控情況，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)協(xié)同防控。

二、以稽核內(nèi)控制度為依托，搭建依法依歸管理機(jī)制

一是按照《國(guó)家電網(wǎng)公司財(cái)務(wù)稽核管理辦法》和《國(guó)家電網(wǎng)公司內(nèi)部控制管理辦法》等相關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定，以提升經(jīng)營(yíng)管理效率和效益、促進(jìn)依法治企為目標(biāo)，對(duì)相關(guān)稽核制度進(jìn)行梳理完善，并結(jié)合實(shí)際，制定《稽核要點(diǎn)一覽表》,建立《稽核要點(diǎn)典型案例庫(kù)》，通過全面規(guī)范稽核管理流程，加強(qiáng)對(duì)縣公司的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，以稽核為手段力爭(zhēng)從源頭控制風(fēng)險(xiǎn)。

三、財(cái)務(wù)各專業(yè)各司其職，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部稽核有效運(yùn)轉(zhuǎn)

以“財(cái)務(wù)市縣專業(yè)管理事項(xiàng)對(duì)應(yīng)表”為依托，組建稽核工作網(wǎng)絡(luò)，提升工作效率。市公司設(shè)置專崗稽核人員，負(fù)責(zé)制定本公司財(cái)務(wù)稽核工作計(jì)劃，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)稽核資源統(tǒng)一配置和調(diào)配，組織本公司對(duì)縣公司日常和專項(xiàng)檢查及協(xié)調(diào)工作，配合上級(jí)部門開展各項(xiàng)檢查工作，跟蹤各縣公司重大問題整改情況，提煉稽核問題經(jīng)典案例，對(duì)整改情況進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和考評(píng)。

四、提煉稽核規(guī)則，提升稽核深度

本著規(guī)則創(chuàng)建崗崗有責(zé)的思想，將稽核規(guī)則創(chuàng)建融入到日常核算工作，要求各崗位每月提煉本主題經(jīng)典稽核規(guī)則。不局限于國(guó)網(wǎng)公司規(guī)則框架，根據(jù)新系統(tǒng)、新理念、新核算要求的更新不斷更新稽核規(guī)則。通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提前預(yù)警，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)隱患；對(duì)控制過程監(jiān)督，掌握流程運(yùn)行效果；對(duì)結(jié)果及時(shí)監(jiān)督，查找經(jīng)營(yíng)管理問題；對(duì)績(jī)效綜合評(píng)價(jià)，展示經(jīng)營(yíng)管理成果，強(qiáng)化在線稽核的檢查分析及預(yù)警功能，提升稽核深度。

五、制定不同培訓(xùn)方案，人盡其才，才盡其用，提高各級(jí)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)

一是“第一種人”市公司業(yè)務(wù)專責(zé)，采取自主學(xué)習(xí)為主，分專業(yè)強(qiáng)化學(xué)習(xí)為輔的培訓(xùn)模式。樹立“打鐵還需自身硬”的理念，財(cái)務(wù)各業(yè)務(wù)專責(zé)自覺加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，注重吸收前沿業(yè)務(wù)知識(shí)，提煉本職工作精華，爭(zhēng)做指導(dǎo)縣公司財(cái)務(wù)管理的“領(lǐng)頭雁”。二是“第二種人”市公司專崗稽核專責(zé)，采取自主學(xué)習(xí)為主，全面學(xué)習(xí)為輔的培訓(xùn)模式。積累并拓寬知識(shí)面和業(yè)務(wù)面，注重業(yè)務(wù)交流，細(xì)讀每個(gè)專業(yè)通用制度，對(duì)各類專業(yè)性敏感問題都要自主學(xué)習(xí)，不斷提高綜合分析和職業(yè)判斷能力。三是“第三種人”縣公司業(yè)務(wù)專責(zé),采取指導(dǎo)學(xué)習(xí)為主，自主學(xué)習(xí)為輔的培訓(xùn)模式。一是開展國(guó)網(wǎng)通用制度全員學(xué)習(xí)，通用制度全覆蓋貫通是保證管理有效性的硬指標(biāo)。二是市公司組織安排“崗位授課”，通過視頻授課方式進(jìn)行講解,營(yíng)造市縣一體的業(yè)務(wù)融通、業(yè)務(wù)促進(jìn)、業(yè)務(wù)提升的良好氛圍。

六、以“四個(gè)結(jié)合”為依托，拓展稽核范圍

一是稽核檢查與業(yè)務(wù)輔導(dǎo)相結(jié)合。針對(duì)營(yíng)財(cái)一體化數(shù)據(jù)一致性問題，制訂了具體的數(shù)據(jù)調(diào)整工作方案，并組織縣公司財(cái)務(wù)和營(yíng)銷開展“縣公司營(yíng)財(cái)數(shù)據(jù)調(diào)整培訓(xùn)”，重點(diǎn)討論營(yíng)財(cái)數(shù)據(jù)不一致的原因，尋求切實(shí)可行的解決方案，確保每月底營(yíng)財(cái)數(shù)據(jù)一致性。二是日常稽核與專項(xiàng)稽核相結(jié)合。日?；酥攸c(diǎn)審核會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等內(nèi)容是否真實(shí)、完整，計(jì)算是否正確，手續(xù)是否齊全，是否符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定。三是全面與重點(diǎn)相結(jié)合。全面梳理市縣公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)，進(jìn)行全面稽核診斷。同時(shí)，突出財(cái)務(wù)稽核工作重點(diǎn)，重點(diǎn)稽核資金管理、工程管理、存貨管理、成本管理等在線稽核項(xiàng)目。四是檢查糾正與分析研究相結(jié)合。定期跟蹤、分析、評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)預(yù)算全過程，重點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目物資招標(biāo)、物資采購(gòu)、項(xiàng)目施工、完工結(jié)算、項(xiàng)目轉(zhuǎn)資等節(jié)點(diǎn)進(jìn)行檢查、分析，將項(xiàng)目進(jìn)度完成情況按月進(jìn)行對(duì)比，把形象進(jìn)度與財(cái)務(wù)入賬相互融合，提升業(yè)務(wù)預(yù)算完成率。

作者:武琳 單位:國(guó)網(wǎng)河北省電力公司滄縣供電分公司