導語：如何才能寫好一篇雙碳戰(zhàn)略的內(nèi)容和意義，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關鍵詞：低碳經(jīng)濟 無形資本 財務戰(zhàn)略 預算管理

作者簡介：

蔣 沖（1977-），男， 江西廣豐人，江西科技師范大學經(jīng)濟管理學院講師

羅 焰（1968-），女， 江西南昌人，江西科技師范大學經(jīng)濟管理學院教授

從農(nóng)業(yè)文明向工業(yè)文明的跨越，將人類利用自然資源的潛力發(fā)揮到了極致，人們沉浸于大機器生產(chǎn)帶來的高效，享受著化石資源帶來的便利，通過暴力式的生產(chǎn)，將自然資源迅速轉(zhuǎn)換成人類財富。而與此同時以“碳”排放為標志的全球變暖趨勢和人居環(huán)境的不斷惡化，使人們越來越關注經(jīng)濟社會的可持續(xù)發(fā)展問題，“低碳經(jīng)濟”應運而生。作為資源配置方式之一的企業(yè)，由于受碳排放配額的約束，在市場準入、稅收政策和金融支持等方面頗受低碳化影響，作為企業(yè)經(jīng)營管理活動的核心——財務管理活動低碳化傾向明顯，企業(yè)面臨的財務環(huán)境較之前發(fā)生了的很大變化，理財觀念和理財實踐亟待創(chuàng)新。

一、低碳經(jīng)濟背景下財務管理現(xiàn)狀

（ 一 ）高碳化財務管理模式的不可持續(xù)性 企業(yè)存在的意義在于能使土地、資本和勞動力等要素組合優(yōu)化，從而創(chuàng)造出比市場配置資源更大的價值。因此，在工業(yè)文明時代，企業(yè)財務管理活動中心是如何挖掘土地、資本和勞動力等要素的潛能，實現(xiàn)價值增值，表現(xiàn)為：第一，憑借信息和技術優(yōu)勢，企業(yè)獲得地表和地下自然資源的使用權，通過現(xiàn)代化大機器生產(chǎn)將其轉(zhuǎn)化為具有一般等價物形式的貨幣財富，并且通過財富的累計效應，加速這一自然資源到貨幣財富的轉(zhuǎn)化過程。第二，資本作為驅(qū)動價值增值的原動力，在企業(yè)財務管理中居于核心位置，其基本特征表現(xiàn)為創(chuàng)新性、擴張性和掠奪性。資本之創(chuàng)新性、擴張性符合人類認識世界、改造世界，從而實現(xiàn)人類自由社會，進而達到人與自然和解的原意（王國壇、王東紅，2009），但資本的這種創(chuàng)新性和擴張性所引致的社會或環(huán)境負外部性得不到有效抑制，那么其掠奪的劣根性將暴露無遺。第三，勞動力是“人的身體即活的人體中存在的、每當人生產(chǎn)某種使用價值時就運用的體力和智力的總和”（《馬克思恩格斯全集》第23卷，第190頁），勞動力的使用可以為企業(yè)帶來未來現(xiàn)金流量，因此，其價值在于未來獲取現(xiàn)金流量的能力。如何利用相對不變的勞動力價格，挖掘其價值創(chuàng)造功能，充分發(fā)揮勞動力的杠桿效應是企業(yè)財務管理的重點之一。工業(yè)文明背景下的傳統(tǒng)財務管理模式，基于片面的人類中心論這一倫理假設（王建明，1995），強調(diào)土地、資本和勞動力等要素創(chuàng)造價值、為人類服務，并進而實現(xiàn)人類社會自由發(fā)展的同時，卻忽略了人類社會賴以生存的自然環(huán)境。企業(yè)理財過程中，側重于以未來現(xiàn)金流量為標志的價值管理，而在企業(yè)環(huán)境成本尚未完全內(nèi)部化的軟約束下，對化石能源的高度依賴成了企業(yè)財務活動的理性選擇。但是，全球溫室氣體（CO2）濃度的快速上升，必將擾亂自然生態(tài)系統(tǒng)的各種因素（如海水溫度、洋流以及太陽輻射）間的微妙平衡，終究影響與人類生存息息相關的自然環(huán)境。因此，建立在人類現(xiàn)代工業(yè)文明客觀基礎上的以高碳為特征的理財模式，越來越不適應企業(yè)、社會可持續(xù)發(fā)展的終極目標，低碳化經(jīng)濟和低碳化碳社會眾望所歸。

（ 二 ）傳統(tǒng)財務管理模式的低碳化挑戰(zhàn)與機遇 由地球生態(tài)圈碳失衡和化石能源的掠奪性使用而引發(fā)的低碳化思考，其特征主要是：（1）經(jīng)濟性。低碳化在關注碳排放絕對數(shù)量減少的同時，更強調(diào)提高碳生產(chǎn)率，即每單位碳排放所產(chǎn)生的GDP或附加值更高。低碳化應該是一個在不降低人們生活水準和福利水平下的帕累托改進過程，經(jīng)濟性不僅體現(xiàn)在以較小的碳消耗和碳排放獲得較穩(wěn)定的經(jīng)濟與社會發(fā)展，同時，更體現(xiàn)在人類社會與自然界以較小的沖突換得長久的和諧共處。（2）創(chuàng)新性。低碳化是一種經(jīng)濟發(fā)展模式的轉(zhuǎn)變，更是一種發(fā)展觀念和發(fā)展思維的轉(zhuǎn)變，是人類社會在發(fā)展過程中不斷調(diào)整的自適應過程，相伴而行的是不斷的技術創(chuàng)新和制度創(chuàng)新。技術創(chuàng)新是新產(chǎn)品、新過程、新系統(tǒng)和新服務的首次商業(yè)性轉(zhuǎn)化，而制度創(chuàng)新則是社會政治、經(jīng)濟和管理等規(guī)范的革新，是支配人們行為和相互關系的規(guī)則的變更，是組織與其外部環(huán)境相互關系的重塑，二者的交互、有機結合是低碳化轉(zhuǎn)變的保證。（3）階段性。低碳化的階段性目標主要是在經(jīng)濟社會發(fā)展的同時將大氣中溫室氣體的濃度保持在一個相對穩(wěn)定的水平上，使氣候變化不至于影響人類的生存和發(fā)展，從而實現(xiàn)人與自然的和諧發(fā)展?；诮?jīng)濟社會低碳化發(fā)展的經(jīng)濟性、創(chuàng)新性和階段性特征表現(xiàn)，企業(yè)的財務管理環(huán)境發(fā)生了很大的變化，環(huán)境的變化既是對已有財務管理模式的否定，也是對現(xiàn)存理財觀念、財務要素范疇和財務決策等財務理論與實踐的發(fā)展，既面臨著挑戰(zhàn)也存在著機遇，具體表現(xiàn)為：其一，理財觀念的發(fā)展。公司財務管理的基本功能是有效培育、配置和運用財務資源，以實現(xiàn)公司價值創(chuàng)造與增值（李心合，2006）。財務價值是一個以未來現(xiàn)金流量作為衡量標準的經(jīng)濟學名詞，在無外部性約束的條件下，財務網(wǎng)絡對價值創(chuàng)造的支持體現(xiàn)在盡可能多的利用這種外部性來提高企業(yè)未來的現(xiàn)金流量，其結果就有可能會導致“公地悲劇”的出現(xiàn)，財務管理的短期化傾向明顯。而低碳化理念，是要將這種環(huán)境的外部性在理財過程中讓其內(nèi)部化，成為企業(yè)獲取未來經(jīng)濟利益的一種顯性成本，其實質(zhì)則是從整體的角度考慮企業(yè)未來現(xiàn)金流量的實現(xiàn)，是一種可持續(xù)發(fā)展的理財觀念。低碳化是將可持續(xù)發(fā)展理財觀念落到實處的一種具體方式和手段，有利于擺脫僅從資源配置單一維度出發(fā)而引致的財務價值增長的高碳化陷阱，進而從資源創(chuàng)造和資源配置雙維視角考察財務價值增長的實現(xiàn)路徑。其二，財務要素范疇的發(fā)展。資本是企業(yè)財務活動的基本要素，也是財務管理的核心內(nèi)容（趙德武，2007）。傳統(tǒng)財務管理將能夠貨幣化的資本作為財務管理的要素范疇，旨在通過籌集、投放和分配等活動實現(xiàn)資本的價值創(chuàng)造與增值功能，為了規(guī)避貨幣化過程中的不確定性因素影響而導致價值確認上的風險，財務管理活動中傾向于使用有形或是有市場參照物的資本形態(tài)。但是，在低碳經(jīng)濟背景下，市場競爭更加激烈，不可再生自然資源枯竭趨勢不可逆轉(zhuǎn)，財務活動所涉的要素范疇必然要突破有形資本的限制，更多關注那些導致未來現(xiàn)金流量的無形因素對價值創(chuàng)造和增值的影響。財務要素范疇的發(fā)展，賦予了財務管理核心概念——資本更多的內(nèi)涵，必然導致現(xiàn)有理財模式的變革，風險價值以及對不確定性的評價在財務管理中的地位將越發(fā)顯得重要，財務管理柔性化發(fā)展趨勢明顯。其三，財務決策評價標準的發(fā)展。在籌資、投資和利益分配等財務決策中，常用的評價標準是價值相關性，也就是諸種財務決策行為最后對企業(yè)未來現(xiàn)金量的影響方向與影響程度。低碳經(jīng)濟背景下強調(diào)經(jīng)濟行為的可持續(xù)性，財務決策雖不能脫離未來現(xiàn)金流量的影響，但低碳化的約束使得企業(yè)必須在獲取現(xiàn)金流量和承擔社會責任之間權衡，或者說在倫理上企業(yè)在財務決策時必然需要遏制資本的過度創(chuàng)新而導致的掠奪性。因此，財務決策的評價標準面臨著非效率性挑戰(zhàn)。財務決策評價標準的非效率性挑戰(zhàn)，并不意味著對成本效益原則的否定，也不表明理性分析原則的不合時宜，僅僅表明財務決策的效率性評價標準需要完善和發(fā)展，財務決策的低碳化評價標準在短期或局部可能帶來低效率，但從可持續(xù)發(fā)展或全局來說抑或是一種高效率。

二、無形資本戰(zhàn)略的財務視角詮釋與意義

（ 一 ）無形資本戰(zhàn)略的財務視角詮釋 （1）資產(chǎn)與資本。資產(chǎn)通過不同資產(chǎn)形態(tài)的轉(zhuǎn)化給人們帶來滿足是其效用或價值實現(xiàn)的主要方式。資本是一種依附于具體資產(chǎn)的權力，資本一旦投入就被抽象為一種為獲取未來現(xiàn)金流量的權力，因此，增值是資本的天然要求，否則其就失去了存在的意義。資產(chǎn)為了滿足市場需求而進行創(chuàng)新，資本為了增值而創(chuàng)新，資產(chǎn)不具備擴張性，其存在的意義在于圍繞著滿足人們的需要而在不同資產(chǎn)形態(tài)之間的轉(zhuǎn)換，而資本極具擴張性，并且為了滿足擴張的愿望敢冒任何風險。汪丁丁（2006）曾從“精神維度”解讀資本的特征，認為基于資本所承載的累積效應，它能夠把對剩余（利潤）的追求轉(zhuǎn)化為“意識形態(tài)”，即對剩余或凈收益的崇拜。建立在公平、公正和自由基礎上的市場經(jīng)濟是通過人們主觀能動的勞動以實現(xiàn)通過對物的依賴擺脫貧窮與落后，進而通過以勞動者，生產(chǎn)工具和勞動對象為基本特征的生產(chǎn)力的高度發(fā)展來實現(xiàn)人類的解放和自由。因此，近、現(xiàn)代社會的產(chǎn)生和發(fā)展，本質(zhì)上是以資本的運營和擴張為特征的市場經(jīng)濟的發(fā)展擴張過程（徐大建，2007）。（2）無形資本。資本的使命在于增值，而資本本身不會運營，只有通過人格化的資本即資本家才能運營，資本一旦人格化后實現(xiàn)資本增值的手段就會變得自利而且貪婪。通過暴力的方式開采自然資源，將自然資源轉(zhuǎn)化成其投入資本的增值；通過對普通勞動者勞動時間的侵占，將勞動者維持自身和家庭所需要的勞動資料轉(zhuǎn)變?yōu)橥度胭Y本的增值；通過制度安排，將未來不確定性的風險轉(zhuǎn)嫁給信息弱勢群體而實現(xiàn)資本的增值等。資本人格化的結果就是：以資本為核心，調(diào)動一切可以調(diào)動的要素實現(xiàn)增值以證明其存在的意義。伴隨著自然環(huán)境的日益惡化、勞動權益保護的加強和信息技術的迅速普及等，資本通過簡單、野蠻方式實現(xiàn)增值的空間越來越小，資本需要尋找一種文明的、可持續(xù)的載體重新煥發(fā)生命力。資本增值的源動力在于能激發(fā)人們不斷通過創(chuàng)新將各種要素投入引起的未來現(xiàn)金流量變現(xiàn)，在低碳經(jīng)濟背景下與創(chuàng)新最匹配的要素是以技術和制度等表現(xiàn)形式的無形要素，這些無形要素依附于具體的資產(chǎn)形態(tài)，通過市場行為尋求價值的實現(xiàn)，這種以無形要素為載體，在經(jīng)濟活動中不斷追求價值實現(xiàn)的權力就是無形資本。（3）無形資本戰(zhàn)略。財務管理活動是在既定環(huán)境下，通過各種形態(tài)資本要素的組合，形成未來現(xiàn)金流量的預期，并在實踐過程中有效識別和占有企業(yè)未來現(xiàn)金流量的一種組織行為。低碳經(jīng)濟背景下企業(yè)財務管理圍繞著“創(chuàng)新”展開，在價值形成和實現(xiàn)過程中，智力、組織文化、渠道等無形要素的凝結起著至關重要的作用，財務管理的重心是如何挖掘、組織、協(xié)調(diào)這些以無形要素為載體的無形資本的運營，因此，低碳經(jīng)濟背景下應從戰(zhàn)略高度確立無形資本財務運行的規(guī)律和特征。無形資本戰(zhàn)略的核心就是通過無形要素的使用，創(chuàng)造出某種稀缺性和特質(zhì)，并通過市場的認可進而獲取未來現(xiàn)金流量的權力，如果無形要素在企業(yè)未來價值凝結過程中的稀缺程度越高，那么通過這種要素的占有而獲得的對未來現(xiàn)金流量的要求權就越大。無形資本戰(zhàn)略跳出了“就財務論財務”的狹隘財務觀，強調(diào)無形資本在企業(yè)價值驅(qū)動過程中的核心作用，并通過無形資本價值轉(zhuǎn)移的靈活性增加組織適應財務環(huán)境的彈性，保持企業(yè)持續(xù)的競爭優(yōu)勢。

（ 二 ）低碳經(jīng)濟背景下實施無形資本戰(zhàn)略的意義 財務管理以價值管理為紐帶，以資本運營為核心，低碳經(jīng)濟背景下企業(yè)的財務環(huán)境、財務決策依據(jù)以及財務評價體系等發(fā)生了很大改變，以無形資本為核心的價值鏈系統(tǒng)左右著財務管理活動的得失，為企業(yè)未來、長遠和整體發(fā)展提供持續(xù)的財務動力，進而實現(xiàn)企業(yè)均衡現(xiàn)金流量、建立核心競爭力的財務目標。低碳經(jīng)濟背景下實施無形資本戰(zhàn)略的意義主要體現(xiàn)在以下方面：（1）相對于其它資本形態(tài)，無形資本的累積效應較強，邊際資本價值不受遞減規(guī)律的約束，通過無形資本的正向累計效應，增強企業(yè)對財務環(huán)境的適應能力，提高企業(yè)財務競爭力。（2）基于無形資本財務循環(huán)的環(huán)境友好性，企業(yè)價值創(chuàng)造著眼于企業(yè)的長遠利益與整體績效，有利于創(chuàng)造并維持企業(yè)的財務優(yōu)勢，可持續(xù)發(fā)展能力強。（3）無形資本形成主體的多元化和產(chǎn)權交易的市場化，能有效緩解競爭的對抗性導致的效益損失，提高企業(yè)整體職能的協(xié)調(diào)性，進而提高企業(yè)的財務協(xié)同效應。

三、無形資本戰(zhàn)略財務管理的發(fā)展與完善

（ 一 ）低碳財務理念的發(fā)展 理念是一種理性化的思維活動模式或者說理性化的看法和見解，財務理念是企業(yè)財務活動過程中形成的理性化思維結果，無形資本戰(zhàn)略是低碳經(jīng)濟背景下財務理論與實踐的新發(fā)展，在財務核心概念、財務本質(zhì)和財務目標等方面都有所突破。財務核心概念歷來都是大家爭論的一個焦點，曾有過“資金論”、“本金論”和“價值論”等諸多觀點?！百Y金論”認為財務活動的基本職能是保證企業(yè)經(jīng)營活動中資金運動的順暢和均衡，甚至將“確保企業(yè)資金均衡有效流動并最終實現(xiàn)企業(yè)總體戰(zhàn)略”作為企業(yè)財務戰(zhàn)略目標；“本金論”認為財務活動是以墊支為前提的本金保值、增值活動，明確了本金與基金在資金運動過程中的本質(zhì)區(qū)別，反映了財務活動的保值、增值特征；“價值論”認為財務管理是基于企業(yè)未來現(xiàn)金流量管理的一種風險管理活動，較全面概括了企業(yè)財務活動的現(xiàn)狀。上述觀點雖然反映了財務管理的某一方面的特征，但未能揭示財務管理的本質(zhì)，諸種概念不適合作為財務的核心概念。財務核心概念應該是能統(tǒng)馭整個財務概念體系的軸心，能夠反映財務活動的本質(zhì)，財務本質(zhì)是在制度或環(huán)境約束下的財務效用最大化，財務效用在商品經(jīng)濟時代表現(xiàn)為以一般等價物表示的人們對物的依賴帶來的滿足程度。因此，將在物的維度具有天生累積效應，并在精神維度將對剩余的追求轉(zhuǎn)化為“意識形態(tài)”的“人格化”資本作為財務核心概念較其它財務概念更能反映財務的本質(zhì)。在低碳經(jīng)濟背景下，財務環(huán)境的變遷引起了財務資源的柔性化轉(zhuǎn)變，資本形態(tài)在環(huán)境硬約束下出現(xiàn)無形化趨勢，無形資本在低碳財務概念體系當中越來越受到人們的關注?；谪攧蘸诵母拍铙w系，財務活動將資本作為基本的財務要素，通過籌集、投放、回收和分配等手段尋找和激勵資本保值、增值的動力。低碳經(jīng)濟背景下以創(chuàng)新為特征的無形資本是諸多資本形態(tài)中最活躍的一種，在企業(yè)價值創(chuàng)造過程中發(fā)揮著越來越關鍵的作用，財務活動的基本目標應該是如何實現(xiàn)無形資本收益的最大化。根據(jù)財務本質(zhì)是價值與權力相融合的財權流觀點（伍中信，2006），財務活動過程中與價值相關的權力應該是統(tǒng)一的，但是無形資本的價值溢出效應使得在無形資本戰(zhàn)略下出現(xiàn)價值與權力的非對稱狀態(tài)，因此，在 “財務目標集”中應該增加價值與權力統(tǒng)一的目標元素。財務活動過程中價值與權力的對稱是指企業(yè)未來現(xiàn)金流量的形成與對其的要求權要統(tǒng)一，在以實物資本或是貨幣資本為主要價值驅(qū)動因素的工業(yè)經(jīng)濟時期，這兩者的統(tǒng)一較容易實現(xiàn)，但是將無形資本作為主要的價值驅(qū)動因素后，兩者的統(tǒng)一會存在很多干擾因素。

（ 二 ）財務預算管理的完善 無形資本戰(zhàn)略下財務活動以無形資本作為中心，將各種資本形態(tài)有效組合，挖掘和發(fā)揮各種資本形態(tài)在價值創(chuàng)造過程中的潛力，提高企業(yè)的核心競爭力，以實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展目標?；跓o形資本在價值創(chuàng)造過程中的外部性、不確定性和相對的壟斷性等，無形資本戰(zhàn)略相對于傳統(tǒng)財務管理模式，更需要在財務預算管理方面進行完善。財務預算管理是在企業(yè)總體戰(zhàn)略的指導下，按照企業(yè)價值創(chuàng)造過程中各方利益相關者的價值訴求，將企業(yè)各職能部門的責、權、利等關系進行量化的制度體系。無形資本戰(zhàn)略下財務預算管理的重要性體現(xiàn)在：從資源配置的角度確立無形資本價值創(chuàng)造的核心地位，保證了企業(yè)價值驅(qū)動的持續(xù)性和競爭優(yōu)勢的長期性；從權力配置的角度均衡其它資本形態(tài)所有者與無形資本所有者之間的利益關系，保證了企業(yè)價值的順利實現(xiàn)；從風險控制的角度防范和降低無形資本的不確定性對企業(yè)未來現(xiàn)金流量的影響，增強企業(yè)價值創(chuàng)造對環(huán)境的適應性等。財務預算管理以資本循環(huán)為邏輯起點，以價值鏈管理為參考依據(jù)，是企業(yè)推行無形資本戰(zhàn)略的有效手段，在實踐中財務預算管理的重點體現(xiàn)在：財務預算管理是企業(yè)中各利益相關者根據(jù)自身掌握的信息進行利益博弈的方式之一，預算目標是各方討價還價的妥協(xié)結果，低碳經(jīng)濟背景下無形資本價值創(chuàng)造的復雜性、不確定性以及非標準化等特點，使得博弈過程更加反復，因此，建立有效、規(guī)范的財務預算管理制度是保證無形資本戰(zhàn)略順利實施的關鍵要素之一，在企業(yè)的組織機構方面更趨向于網(wǎng)絡化和扁平化，倡導溝通、共同參與和團隊精神。在財務預算管理的方法上，以市場作為導向，通過作業(yè)基礎預算增強預算的精準性、運用EVA等價值指標增加預算的價值導向、借助平衡記分卡等綜合業(yè)績評價改善預算的財務特性等，增加無形資本戰(zhàn)略下預算管理的彈性，避免財務預算管理的隨意性和盲目性。在財務預算管理的執(zhí)行上，密切關注無形資本的累計效益和溢出效益，圍繞著無形資本的開發(fā)與儲備，實時調(diào)整各資本預算的執(zhí)行進程，并根據(jù)資源基礎理論，通過建立學習型組織提高預算管理的執(zhí)行效果和增強預算管理的戰(zhàn)略實現(xiàn)意圖。

四、結語

低碳經(jīng)濟背景下企業(yè)財務活動圍繞著創(chuàng)新展開，創(chuàng)新的財務價值需要通過無形資本循環(huán)運動實現(xiàn)，以無形資本作為財務戰(zhàn)略重點是低碳經(jīng)濟發(fā)展的必然趨勢。無形資本戰(zhàn)略的實施有利于企業(yè)從戰(zhàn)略高度挖掘無形資本的價值創(chuàng)造功能，通過財務上的優(yōu)勢建立企業(yè)的核心競爭能力，實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略目標。但是，財務環(huán)境的多變和財務活動的復雜性，特別是信息不對稱引起的價值計量問題，使得無形資本戰(zhàn)略的實施面臨諸多的挑戰(zhàn)，因此，如何在動態(tài)中把握無形資本價值運動的規(guī)律，如何通過相對價值模型計量無形資本價值，以及如何適應低碳經(jīng)濟發(fā)展的財務制度建設等是無形資本戰(zhàn)略進一步研究的重點。

*本文系2013年江西省高校人文社科研究項目“低碳經(jīng)濟背景下無形資本財務戰(zhàn)略創(chuàng)新研究”（項目編號：GL1354）和江西科技大學科研項目（項目編號：KY2012SY05）的階段性成果

參考文獻：

[1]鮑健強、苗陽、陳鋒：《低碳經(jīng)濟：人類經(jīng)濟發(fā)展方式的新變革》，《中國工業(yè)經(jīng)濟》2008年第4期。

[2]唐躍軍、黎德福：《環(huán)境資本、負外部性與碳金融創(chuàng)新》，《中國工業(yè)經(jīng)濟》2010年第6期。

[3]李心合：《財務管理學的困境與出路》，《會計研究》2006年第7期。

[4]趙德武等：《財務管理（第二版）》，高等教育出版社2007年版。

篇2

〔關鍵詞〕 新能源裝備；進出口貿(mào)易；產(chǎn)能過剩；產(chǎn)業(yè)升級

中圖分類號：F753文獻標識碼：A文

章編號：10084096（2015）05007906

一、引言

中國新能源裝備制造業(yè)最早可以追溯到1976年，寧波和開封的兩家工廠開始制造太陽能電池，這是中國新能源裝備制造業(yè)的開端。1986年中國從丹麥進口了風電機組，隨后不久進口太陽能電池生產(chǎn)線。但直到21世紀初之前，中國新能源裝備制造業(yè)都處于低速發(fā)展階段，技術和工藝水平雖然有一定提高，但與國外相比差距仍然巨大。2004年是新能源裝備制造業(yè)的轉(zhuǎn)折點，這一年《中華人民共和國可再生能源法》開始起草，2005年開始頒布施行，極大地促進了新能源產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，2004年至今中國風電裝機規(guī)模增長了七十多倍，光伏裝機規(guī)模增長了一百多倍。新能源產(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展，帶動了上游新能源裝備制造業(yè)，并逐漸具備一定的出口能力，成為世界新能源國際貿(mào)易中的重要組成部分。但由于世界經(jīng)濟發(fā)展速度放緩，中國新能源裝備進出口貿(mào)易不僅面臨自身發(fā)展過程中的技術、市場、產(chǎn)業(yè)和政策等問題，而且還面臨國際市場上貿(mào)易摩擦增多、貿(mào)易保護主義抬頭和經(jīng)濟合作受阻等瓶頸。提升中國新能源裝備產(chǎn)業(yè)在全球價值鏈的位置和核心競爭力，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級和發(fā)展是破解新能源裝備進出口貿(mào)易難題的關鍵，也是當前中國新能源產(chǎn)業(yè)發(fā)展過程中亟待解決的問題。

二、相關研究

新能源裝備主要包括太陽能裝備、風能裝備、核能裝備、生物質(zhì)能裝備、海洋能裝備和地熱能裝備，中國具有出口能力的主要集中在太陽能裝備和風能裝備，相關研究也主要集中在這兩個領域。2008年國際市場環(huán)境非常有利于太陽能光伏產(chǎn)品的生產(chǎn)，特別是美國新能源政策帶動了光伏產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，大量中國企業(yè)快速進入這一行業(yè)，成為光伏產(chǎn)品的代工廠，還有一些企業(yè)在美國成立承包光伏發(fā)電項目的子公司。這一時期的國內(nèi)研究多集中在采用何種商業(yè)模式來促進光伏產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，劉仰焰和沈玉良[1]對光伏企業(yè)加工貿(mào)易生產(chǎn)控制模式進行了研究，他們認為對光伏企業(yè)產(chǎn)生較大影響的是上游多晶硅料件市場價格，而進口料件和出口光伏產(chǎn)品的模式更適合民營企業(yè)的發(fā)展。盡管這一時期中國光伏產(chǎn)品出口勢頭良好，仍有很多研究注意到光伏產(chǎn)業(yè)的潛在危機，孫廣彬[2] 認為中國光伏產(chǎn)業(yè)存在企業(yè)規(guī)模偏小、低價無序競爭和自主創(chuàng)新能力低等問題。顧列銘[3]認為中國光伏產(chǎn)業(yè)缺乏核心技術，光伏產(chǎn)品約九成都依靠出口，過于外向的市場導向使中國光伏產(chǎn)業(yè)隱憂多多。

2012年7月德國光伏電池組件企業(yè)聯(lián)合向歐盟委員會申請對中國光伏產(chǎn)品進行“反傾銷”調(diào)查，從此中國光伏產(chǎn)業(yè)遭遇出口危機，2012年出口額同比下降三成，出口數(shù)量同比下降近一成，出口價格則同比下降三成。這一時期的研究主要分析中國光伏產(chǎn)品出口貿(mào)易現(xiàn)狀與問題，邢章萍[4]認為應正視光伏“雙反”。陳曉梅和孫夢溪[5]認為高額懲罰性關稅引發(fā)了光伏產(chǎn)業(yè)困境，提出應引導光伏產(chǎn)業(yè)進行優(yōu)化整合，提高產(chǎn)品競爭力，同時擴大內(nèi)需，解決產(chǎn)能過剩。孟祥銘和隋欣[6]使用2008―2013年中國光伏產(chǎn)品出口數(shù)據(jù)，基于CMS模型分析了中國光伏產(chǎn)品出口的特征和影響因素，結果發(fā)現(xiàn)市場規(guī)模效應一直為正，說明世界光伏市場的需求是不斷增加的，而出口市場結構效應存在波動性，主要是由于中國光伏產(chǎn)品出口市場過于集中，也表明中國光伏產(chǎn)品的出口競爭力在下降。

中國風電裝備的發(fā)展與太陽能光伏裝備類似，十年前中國風電裝備基本依賴進口，在風電裝備發(fā)展早期，學者們多數(shù)在探討如何實現(xiàn)進口替代。葉瑛瑩和趙媛[7]認為中國風電機組國產(chǎn)化率太低，2003年國產(chǎn)化率為12%，風電機組的進口依賴過高導致發(fā)電成本和價格過高。劉家澄[8]認為中國不能長期依靠進口發(fā)電設備，必須走風電機國產(chǎn)化的道路，并對風電機國產(chǎn)化進程提出建議。這一時期也有學者擔心國內(nèi)風電裝備制造業(yè)是否會受到國外沖擊，施鵬飛[9]認為國外風電市場空間較大，外國制造商對中國市場暫時還無暇顧及，應抓緊風電裝備制造企業(yè)的發(fā)展。隨著中國對風電裝備制造的持續(xù)扶持，以及大量國內(nèi)風電裝備制造企業(yè)的進入，2003年之后中國風電裝備制造業(yè)開始逐漸有競爭力，并高速發(fā)展，2010年培育本土風電裝備制造業(yè)和降低風電成本的目的已經(jīng)達到。

2011年之后中國風電市場發(fā)展放緩，風電裝備制造業(yè)的發(fā)展開始減速，這一領域的企業(yè)不得不積極開拓國外市場，不過此時世界風電產(chǎn)業(yè)也都進入低谷，風電裝備制造業(yè)開始出現(xiàn)產(chǎn)能過剩。時Z麗[10]從風電的技術、裝備和市場發(fā)展等角度總結了世界風電產(chǎn)業(yè)的進展，分析了2008年之后美國、德國和西班牙等風電大國政策的調(diào)整和支持風電發(fā)展的實際行動，認為中國風電裝備制造企業(yè)應及早準備，積極開拓國際市場。周原冰等[11]對西班牙風電發(fā)展情況、電源結構和電網(wǎng)特點進行了介紹，分析了其在促進風電消納和保障電網(wǎng)安全運行方面的舉措，提出了推動中國風電與電力系統(tǒng)協(xié)調(diào)發(fā)展的啟示和建議。2010年之后很多學者開始注意產(chǎn)能過剩問題，但對于“過剩”的概念仍存在分歧，王曉慧[12] 提出風電產(chǎn)業(yè)不能簡單地定性為產(chǎn)能過剩，如果說過剩，也是相對過剩，更準確地說，是在較低水平上的相對過剩。王立國等[13]認為只是低端的風電裝備出現(xiàn)過剩，他們建議發(fā)揮市場機制淘汰落后產(chǎn)能的作用，加大行業(yè)發(fā)展專項研發(fā)投入，落實新能源發(fā)電全額保障性收購制度，培養(yǎng)地方政府和企業(yè)的理性投資觀念，打造國內(nèi)企業(yè)的成本和質(zhì)量優(yōu)勢。

三、新形勢下新能源裝備進出口貿(mào)易的發(fā)展趨勢

國際能源有效需求不足、碳排放交易低迷和“雙反”等復雜的國際市場環(huán)境，是否意味著新能源產(chǎn)業(yè)的發(fā)展前景堪憂？新能源裝備進出口貿(mào)易發(fā)展趨勢如何，中國新能源裝備的國際市場地位如何？對這些問題的解答將有助于中國新能源裝備進出口貿(mào)易發(fā)展路徑的選擇和產(chǎn)業(yè)升級的風險預測。

1新能源產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景廣闊，國際需求不平衡

根據(jù)英國石油和天然氣巨頭BP的《2014世界能源統(tǒng)計年鑒》，2013年世界發(fā)電量約為23 127太瓦時，同比增長22%?？稍偕茉聪M（包括風能、太陽能、地熱能、生物質(zhì)能和其他可再生能源）大幅度提高，從2002年的2409太瓦時增加到2013年的1 2343太瓦時，年均增長率達到15%，占全部電力消費的比重從17%提升到53%，遠遠超過了同期世界總發(fā)電量年均增長33%的速度。可再生能源消費的快速增長與近年來各國對生態(tài)環(huán)境問題的重視和可持續(xù)發(fā)展理念密切相關。面對未來能源供應不足的危機和環(huán)境污染，為了尋求穩(wěn)定充足清潔的能源來源，世界各國都把發(fā)展可再生能源列為本國能源政策和戰(zhàn)略的重要內(nèi)容。

2013年世界主要經(jīng)濟體的新能源消費量表現(xiàn)出很大的差異性。核能方面，歐盟和美國的核能消費量比較大，約達到200百萬噸油當量，占世界核能消費量的687%，日本自2011年地震海嘯核泄漏事件后的核能消費持續(xù)下滑，2013年僅為33百萬噸油當量，比2012年下降186%。水能方面，中國處于領先位置，占世界消費量的24%。風能方面，歐盟和美國消費量相對較大，中國表現(xiàn)出了強勁的增長勢頭，2013年比2012年增長378%。相對于其他能源而言，太陽能、地熱能和生物質(zhì)能等新能源消費量較小，歐盟表現(xiàn)尚佳，2013年其太陽能消費量為187百萬噸油當量，比2012年增長173%，占世界太陽能消費量的662%，地熱能和生物質(zhì)能消費量為384百萬噸油當量，占世界消費量的352%。其他經(jīng)濟體雖然基礎薄弱，但也表現(xiàn)出了強勁的增長勢頭，2013年非OECD國家太陽能消費量比2012年增長846%，地熱能和生物質(zhì)能等新能源消費量增長91%。整體來看，雖然新能源尤其是太陽能發(fā)展迅猛，但在世界能源結構中的占比依然偏低，改善傳統(tǒng)能源結構的作用尚未發(fā)揮。一方面，作為新興產(chǎn)業(yè)，新能源產(chǎn)業(yè)尚無堅固的發(fā)展基礎和抵御風險的能力，不可預測的外部沖擊對新能源產(chǎn)業(yè)的發(fā)展造成了致命性的打擊，并且這種影響不能在短時期內(nèi)消除。另一方面，各個經(jīng)濟體之間的不同消費水平也暴露了新能源產(chǎn)業(yè)發(fā)展進程中新能源技術及其導致的成本收益差異的重要性。雖然新能源具有清潔和可持續(xù)的良好特性，但在技術條件限制下的高昂成本，迫使大部分國家仍然依賴化石能源發(fā)展國民經(jīng)濟，中國有80%的發(fā)電量來源于煤炭就是一個典型例子。

2世界新能源裝備進出口額下滑，貿(mào)易保護主義抬頭

2013年世界新能源裝備進出口貿(mào)易總體呈下滑趨勢，主要新能源裝備進出口額包括多晶硅（含硅量不少于9999%）、光敏半導體器件（主要為太陽能電池）、其他非電熱的快速或貯備式熱水器（主要為太陽能熱水器）和風力發(fā)電設備等。2013年美國、德國、法國、意大利和中國新能源裝備進出口額2012年分別下降22%、25%、21%、55%和4%。2013年日本進出口額達到1396億美元，比2012年增長23%，增加額主要來自于進口額的大幅增加，從2012年的484億美元增加到2013年的866億美元，增加了80%，其中部分原因是日本核能產(chǎn)業(yè)停滯和后退，使其不得不轉(zhuǎn)向其他能源發(fā)電，2013年太陽能消費量比2012年增加了754%。國際需求不足仍然是新能源產(chǎn)業(yè)發(fā)展面臨的主要問題，基于此引發(fā)的新能源產(chǎn)業(yè)貿(mào)易摩擦沖突將會越來越多。2013年世界出口國受到反傾銷調(diào)查的案例有283件，比2012年增長354%，反補貼調(diào)查為33件，比2012年增長435%，也是1995年以來件數(shù)最多的一年。盡管世界經(jīng)濟復蘇在望，但財政懸崖和新能源出口市場補貼削減等仍然存在，金融改革尚未完成，金融風險、新興市場風險和地緣政治風險等相互疊加的經(jīng)濟下行風險已然出現(xiàn)。出于對新能源產(chǎn)業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略重視和對市場脆弱性的擔心，貿(mào)易保護主義重新抬頭，對新能源裝備進出口貿(mào)易造成了不利影響。

四、中國新能源裝備的國際市場地位

1國際市場占有率低，國際競爭力弱，易受外部沖擊

2009年中國風電裝備出口額比2008年增長-284%，2010年繼續(xù)大幅下降，年增長率為-626%，2011年轉(zhuǎn)而上升5200%，2013年出口額幾乎沒有變化，增長率僅為01%。中國已經(jīng)成為連續(xù)多年遭受“雙反”調(diào)查最多的國家，除了貿(mào)易保護主義的原因外，與出口的新能源裝備附加值低、技術含量不高和薄利多銷的貿(mào)易政策也不無關系。制造優(yōu)勢是中國新能源產(chǎn)業(yè)得以快速發(fā)展的關鍵因素，也導致了中國新能源裝備制造業(yè)過多集中于全球價值鏈的低端環(huán)節(jié)，易受外部經(jīng)濟沖擊的影響，表現(xiàn)為出口額增長率上下波動幅度很大和國際競爭力弱。中國多晶硅、風力發(fā)電設備和非電熱熱水器等新能源裝備制造業(yè)的國際市場占有率均低于10%。隨著新能源技術和市場的發(fā)展，中國新能源裝備制造業(yè)并沒有快速占有國際市場，暴露了中國新能源裝備制造業(yè)核心競爭力偏低的事實。核心技術和技術創(chuàng)新缺乏，創(chuàng)新性復合型人才匱乏，難以獲得多晶硅高端提純、風機整機的研發(fā)與設計和關鍵零部件制造等先進技術，在關鍵環(huán)節(jié)受制于人。在核心技術和有效行業(yè)規(guī)制欠缺的情況下，大量企業(yè)涌入新能源裝備制造業(yè)形成了惡性的低價競爭，擾亂了市場秩序，危害了產(chǎn)業(yè)的長期健康發(fā)展。政府扶持環(huán)境一片向好，但財政補貼、政策扶持工具與方法有時過于簡單化和流程化，不僅降低了政策效果，而且容易受到貿(mào)易保護主義的打擊。

2結構性失衡嚴重，產(chǎn)能過剩和技術缺位并存，國內(nèi)能源問題未得到有效緩解

2013年中國光敏半導體器件（主要為太陽能電池）國際市場占有率達到40%，成為新能源領域的領頭羊，其他新能源產(chǎn)品則表現(xiàn)平平，徘徊不前。近些年，隨著中國自主創(chuàng)新的增多，存在貿(mào)易逆差的產(chǎn)品逐漸減少，2009―2013年一些產(chǎn)品的凈出口額從負轉(zhuǎn)正。但對核心技術的掌握仍然欠缺，在相關產(chǎn)品的設計和制造上與國外先進技術有很大差距，需要大量進口。2013年世界新能源企業(yè)500強中， 中國企業(yè)占據(jù)147席，但大都居于后列，前10名為美國和德國等發(fā)達國家的企業(yè)，前50名中僅有3家中國企業(yè)。從商品結構來看，出口結構與進口結構失衡，新能源裝備出口產(chǎn)品中勞動密集型產(chǎn)品多，技術密集型產(chǎn)品少，加工成分大，附加值低，技術落后仍然是中國新能源裝備的發(fā)展瓶頸，低水平重復建設嚴重，因而也難以撼動發(fā)達國家的優(yōu)勢地位。

從貿(mào)易區(qū)域結構來看，中國新能源裝備的出口區(qū)域結構在2012年前后發(fā)生了巨大變化，風力發(fā)電設備對美國的出口額占全部出口額的比重從2012年的390%突降到2013年的05%，對德國從2010年的53%下降到2013年的02%，對南非從2009年的不到01%增加到2013年的215%。多晶硅對美國的出口額占全部出口額的比重從2011年的56%下降到2013年的09%，對法國從2009年的39%下降為2013年的02%。光敏半導體器件（包括太陽能電池）對法國的出口額占全部出口額的比重從2009年的26%下降到2013年的04%，對德國從2009年的351%下降到2013年的31%，而對日本則從2009年的20%增加到2013年的200%，對南非從2009年的01%增加到2013年的31%。中國主要新能源裝備出口在歐洲市場和北美市場全線下跌，出口額大幅度下降，有的產(chǎn)品轉(zhuǎn)向亞洲市場和非洲市場。中國新能源裝備出口結構的變化，固然有經(jīng)濟危機和貿(mào)易保護的原因，但出口市場不平衡和對某一市場過于集中的特征，不僅增加了中國新能源產(chǎn)業(yè)的出口風險，在貿(mào)易條件改變的時候增大了企業(yè)面臨破產(chǎn)和退出市場的概率，而且也增加了貿(mào)易摩擦的可能性。

從能源生產(chǎn)結構來看，目前中國仍以原煤為主要能源，2013年占能源生產(chǎn)總量的756%，相比2004年的771%，占比并沒有大幅度變動。水電、核電和風電生產(chǎn)量在2013年達到37 060萬噸標準煤，占能源生產(chǎn)總量的109%，僅比2004年增長約3個百分點。中國致力于發(fā)展新能源產(chǎn)業(yè)，在發(fā)展戰(zhàn)略上相對偏重新能源裝備制造業(yè)的出口份額，忽視了新能源裝備在國內(nèi)的應用，有體制的原因，如上網(wǎng)電價實施步伐緩慢和電力價格體制改革滯后等，這不利于傳統(tǒng)能源結構的改善，不僅國內(nèi)市場得不到開發(fā)利用，而且在輸出清潔能源的同時把生產(chǎn)時所附帶的污染和高碳排放量留在了國內(nèi)。

五、新能源裝備進出口貿(mào)易的發(fā)展路徑和產(chǎn)業(yè)升級風險

1新能源裝備進出口貿(mào)易的發(fā)展路徑

產(chǎn)業(yè)升級存在風險并不是新能源產(chǎn)業(yè)安于現(xiàn)狀的理由，只有升級到全球價值鏈的高附加值階段，才能保證產(chǎn)業(yè)長期快速健康發(fā)展。不同國家的產(chǎn)業(yè)基礎和區(qū)位優(yōu)勢不同，升級路徑和政策也不同，但主要是通過推動企業(yè)創(chuàng)新技術、產(chǎn)品、生產(chǎn)過程和功能以及拓展產(chǎn)業(yè)鏈等路徑來實現(xiàn)。就發(fā)展路徑而言，附加值和國際市場占有率同時提高是最佳選擇。由于現(xiàn)實情況的存在，二者不能兼顧并且前者的難度更大，在過去十幾年中，各個國家的新能源裝備進出口貿(mào)易凸顯了多種發(fā)展路徑。

一是以中國為代表的發(fā)展中國家利用區(qū)位優(yōu)勢、政策優(yōu)勢和比較優(yōu)勢，以在新能源裝備中貢獻較低附加值為代價，提高其國際市場占有率，隨著新能源產(chǎn)業(yè)的成長和市場力量的增加，進入高附加值產(chǎn)業(yè)鏈。美國作為新能源產(chǎn)業(yè)的領頭羊，一度在產(chǎn)業(yè)鏈中占據(jù)關鍵環(huán)節(jié)并貢獻了高附加值，但隨著其他經(jīng)濟體的參與份額增大，美國出口額占世界出口總額的比重逐漸降低，這一特征也出現(xiàn)在在新能源領域領先的其他國家身上。如日本光敏半導體器件（主要為太陽能電池）的出口額從2003年占世界出口總額的36%降為2013年的12%。相反，中國在這些領域的國際市場占有率都有可觀的提高。

二是發(fā)達國家在新能源產(chǎn)業(yè)的領先地位沒有實質(zhì)性受損，并且獲得了新能源產(chǎn)品的真正價值。新能源產(chǎn)業(yè)不同于其他產(chǎn)業(yè)的是低碳減排、改變傳統(tǒng)能源結構和應對未來的能源危機，發(fā)展中國家在參與到新能源產(chǎn)業(yè)鏈的過程中，不僅沒有獲得高附加值，而且在制造新能源產(chǎn)品過程中由于使用煤等高碳能源可能違背節(jié)能減排的初衷，存在高消耗本國能源為他國供給低價節(jié)能產(chǎn)品的負效應。

三是在致力于參與到新能源產(chǎn)業(yè)鏈的過程中，有些企業(yè)即便獲得了較高的生產(chǎn)能力和出口優(yōu)勢，也并不一定能進入到核心和高技術含量環(huán)節(jié)，通過繼續(xù)加大投資和收購兼并進入相鄰環(huán)節(jié)往往是該產(chǎn)業(yè)企業(yè)進一步采取的措施?；蛘邚椭瓢l(fā)達國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展初期的路徑，即進口產(chǎn)業(yè)發(fā)展相對落后的其他國家的中間產(chǎn)品和服務，提升其在新能源產(chǎn)業(yè)多個環(huán)節(jié)的主導地位。或者調(diào)整產(chǎn)業(yè)結構，更新產(chǎn)品目錄，開辟國內(nèi)市場，以擴大國內(nèi)消費為目標，緩解國際市場上的產(chǎn)能過剩問題。

2新能源裝備產(chǎn)業(yè)升級的潛在風險分析

提高生產(chǎn)率和附加值是擺脫粗加工、勞動密集型發(fā)展模式和促進產(chǎn)業(yè)升級的主要方式。在升級過程中，由于初始條件、外部環(huán)境、國際規(guī)則和市場競爭等因素的影響，不可避免地帶來相應風險。

一是新能源裝備制造技術存在轉(zhuǎn)讓和自主創(chuàng)新雙難困境。新能源裝備制造業(yè)核心技術掌握在美歐日等國家手中，包括中國在內(nèi)的發(fā)展中國家承接了價值鏈上的中下游環(huán)節(jié)，能耗高、勞動力密集和“加工廠”是處于該環(huán)節(jié)的企業(yè)的共性。與其他產(chǎn)業(yè)相比，新能源裝備還有用清潔可持續(xù)能源替代傳統(tǒng)化石能源的發(fā)展目標。因此，發(fā)達國家為了長期獲得新能源產(chǎn)業(yè)核心技術的創(chuàng)新收益和新能源應用的環(huán)境收益，在技術創(chuàng)新、使用和轉(zhuǎn)讓方面設置諸多壁壘。然而，越不發(fā)達的國家在技術方面越處于弱勢，研發(fā)能力有限，整體水平不高，需要更多幫助。另外，技術轉(zhuǎn)讓也是一把“雙刃劍”，可以在產(chǎn)業(yè)的初始階段得到迅速發(fā)展，但在中后期階段易受到牽制，成為技術的跟隨者，不利于自主創(chuàng)新。根據(jù)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專利文獻引證分析報告，國外新能源專利引用次數(shù)是國內(nèi)新能源專利引用次數(shù)的2―3倍，其中美國專利被中國引用的次數(shù)最多。在原始創(chuàng)新層面，國外專利具有集成創(chuàng)新性質(zhì)，即通過整合不同領域的技術進行跨領域創(chuàng)新，中國的創(chuàng)新模式則更接近于引進消化吸收再創(chuàng)新，技術基礎相對薄弱，涉及領域較窄，局限于本領域創(chuàng)新。

二是路徑依賴下發(fā)展模式轉(zhuǎn)型存在生存風險。產(chǎn)業(yè)升級本質(zhì)上是一個制度變遷過程，中國新能源產(chǎn)業(yè)屬于新興產(chǎn)業(yè)，處于產(chǎn)業(yè)生命周期的成長階段，在發(fā)展模式上走的是傳統(tǒng)加工貿(mào)易老路子，利用制造環(huán)節(jié)的優(yōu)勢快速擴大生產(chǎn)規(guī)模，獲得行業(yè)地位。但不能不承認，這是一種用長期效率換取短期利潤最大化的經(jīng)濟行為，過于集中制造環(huán)節(jié)，市場開發(fā)、產(chǎn)品營銷和應用等環(huán)節(jié)必然相對薄弱，高昂的轉(zhuǎn)換成本和難以兌現(xiàn)的短期利益把新能源企業(yè)限制在低附加值的經(jīng)濟活動中，成為新能源產(chǎn)業(yè)升級的現(xiàn)實困難。這種發(fā)展路徑附帶的產(chǎn)能過剩負效應更使得企業(yè)無暇顧及長遠發(fā)展規(guī)劃。

三是產(chǎn)業(yè)升級過程中會影響利益相關者的固有利益，而利益相關者將利用權利介入經(jīng)濟活動。在稅收增長和政績目標下，地方政府官員更為關注任期內(nèi)地方經(jīng)濟整體發(fā)展、產(chǎn)業(yè)升級后的短期效益、當?shù)鼐蜆I(yè)、居民收入和社會影響，面對產(chǎn)業(yè)升級過程中可能產(chǎn)生的風險，有可能通過改變政策支持內(nèi)容和方式影響新能源產(chǎn)業(yè)升級。與新能源企業(yè)依存度很大的供應商和銷售商等上下游企業(yè)，將會考慮產(chǎn)業(yè)升級后訂單大幅度變化對自身經(jīng)營的影響，都有可能阻礙產(chǎn)業(yè)升級。

四是產(chǎn)品功能升級產(chǎn)生的影響給市場結構帶來風險。產(chǎn)品質(zhì)量和行業(yè)標準提高后，企業(yè)生存、進入和退出市場的條件自然發(fā)生相應變化。企業(yè)面臨兼并、重組、破產(chǎn)和倒閉的風險增大，新企業(yè)進入門檻提高，如2013年世界新能源企業(yè)500強中，中國企業(yè)比去年減少24家。新能源裝備國際市場占有率在短期內(nèi)也會出現(xiàn)下降，進出口貿(mào)易總額出現(xiàn)下行壓力。另外，市場經(jīng)濟具有系統(tǒng)性，某一環(huán)節(jié)的技術水平提高，但其他相關環(huán)節(jié)的創(chuàng)新相對滯后，企業(yè)需要重新配置生產(chǎn)要素和協(xié)調(diào)生產(chǎn)活動。

六、政策啟示

積極推進新能源產(chǎn)業(yè)發(fā)展和升級，對一國經(jīng)濟發(fā)展具有重要的戰(zhàn)略意義。增加國際市場上的進出口額可顯著促進新能源產(chǎn)業(yè)發(fā)展，但也存在潛在的風險。對于中國而言，新能源裝備制造業(yè)的核心問題在于如何實現(xiàn)市場份額擴大和發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)在統(tǒng)一，并促進節(jié)能減排和能源結構轉(zhuǎn)型。區(qū)位優(yōu)勢和政策優(yōu)勢下的“加工廠”模式，迅速增加了中國新能源裝備的進出口額，提升了國際市場地位。同時，中國也意識到低附加值和環(huán)境效應問題，積極通過出臺政策推動新能源裝備制造業(yè)向高附加值產(chǎn)業(yè)鏈升級和延伸。但受技術水平和市場環(huán)境的影響，以及低附加值、產(chǎn)能過剩、貿(mào)易壁壘和體制約束等難以在短時期得到解決的客觀問題，致使中國新能源裝備制造業(yè)的未來發(fā)展之路成疑：積極擴大出口貿(mào)易規(guī)模的工業(yè)型發(fā)展戰(zhàn)略與新能源產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略是否長期一致？是否存在其他占優(yōu)發(fā)展路徑？基于此，可歸納出中國新能源裝備進出口貿(mào)易發(fā)展的政策框架。

1創(chuàng)建和改善進入高附加值和高技術含量價值鏈的前提條件和環(huán)境，避免產(chǎn)業(yè)升級風險

利用中國在新能源裝備全球價值鏈中的參與程度優(yōu)勢、競爭優(yōu)勢、集聚優(yōu)勢和基礎設施優(yōu)勢等，以互利共贏為原則，搭建與新能源領域領先企業(yè)緊密合作的貿(mào)易平臺，優(yōu)先鼓勵和支持技術和技能合作。改善技術投資的環(huán)境，為人才引進培育開辟綠色通道，完善專利政策，保護技術創(chuàng)新，搭建專利技術、投資渠道、技術團隊和生產(chǎn)銷售團隊之間的對接平臺，突破技術成長初期資金、營銷、管理和品牌等企業(yè)運營方面的限制，縮短技術與市場應用之間的距離。對新能源裝備制造領域的技術創(chuàng)新從技術含量、復雜程度和價值創(chuàng)造等方面進行細化分類，就其在產(chǎn)業(yè)鏈中的層次地位和關鍵性設定不同的發(fā)展目標、戰(zhàn)略定位和政策支持。將技術升級與新能源產(chǎn)業(yè)長期發(fā)展戰(zhàn)略相結合，對技術的強烈關注可能致使出口份額下降和發(fā)展速度緩慢，因而進入高附加值和高技術含量價值鏈的發(fā)展規(guī)劃應以中長期為主，將新能源裝備出口貿(mào)易的評價標準界定為價值創(chuàng)造的絕對貢獻和關鍵性突破。

2構建國內(nèi)生產(chǎn)能力，打造產(chǎn)業(yè)升級空間

立足于產(chǎn)業(yè)和經(jīng)濟的整體發(fā)展戰(zhàn)略，促進新能源裝備進出口貿(mào)易的效益最大化，擴展其在促進產(chǎn)業(yè)發(fā)展、就業(yè)和經(jīng)濟增長方面的貢獻。以新能源裝備領域的領先企業(yè)為龍頭，建立產(chǎn)業(yè)集群，促使中間產(chǎn)品和服務出口在集群內(nèi)轉(zhuǎn)移，制定有效的行業(yè)標準，幫助集群內(nèi)企業(yè)提升技術和工藝標準，適應國際貿(mào)易規(guī)則和慣例，應對國際化的挑戰(zhàn)。建設有助于貿(mào)易和投資自由化的服務平臺和基礎設施，支持和鼓勵新能源裝備技術領域的創(chuàng)業(yè)，適當放寬新能源裝備領域的審批限制，設計全面系統(tǒng)的創(chuàng)業(yè)扶持政策框架。培育有效競爭和可持續(xù)發(fā)展環(huán)境，制定相關的價格操縱和壟斷治理政策，分類制定資源稅以提高稀缺資源利用效率。

3調(diào)整和協(xié)調(diào)進出口貿(mào)易和投資政策，提供法律和相關支持

新能源裝備生產(chǎn)過程中進口瓶頸是產(chǎn)業(yè)發(fā)展的最大潛在風險，借鑒歷史經(jīng)驗，針對不同國家或地區(qū)的政策制度和經(jīng)濟活動分別制定貿(mào)易投資政策，建立關鍵零部件貿(mào)易的預警機制和防范機制。增強國內(nèi)企業(yè)與國際合作伙伴之間的議價能力，為其進入高附加值產(chǎn)業(yè)鏈的經(jīng)濟活動提供政策支持和配套措施，支持和促成集體談判，增加制衡談判力量。加強政府和企業(yè)雙方面協(xié)調(diào)合作，規(guī)避、預防和有效抗擊“雙反”等國際貿(mào)易摩擦和貿(mào)易保護主義行為。設置新能源裝備進出口貿(mào)易的法律法規(guī)培訓課程，加強政策領域、法律領域和相關制度之間的協(xié)調(diào)機制建設。

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