導(dǎo)語：如何才能寫好一篇保險(xiǎn)公司運(yùn)營管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

“紙上得來終覺淺，絕知此事要躬行”。在大學(xué)學(xué)習(xí)中，老師經(jīng)常說：“搞管理，三分理論，七分實(shí)踐。” 老師在課堂上一而再，再而三地強(qiáng)調(diào)實(shí)踐的重要性，強(qiáng)烈要求我們走出課堂，到企業(yè)里面。 這次能有機(jī)會去工廠實(shí)習(xí)，我感到非常榮幸。在上學(xué)期我曾經(jīng)在佛山市建業(yè)電梯導(dǎo)軌有限公司進(jìn)行一個(gè)月的實(shí)習(xí)生產(chǎn)，但是經(jīng)過曾老師教我們生產(chǎn)運(yùn)營管理一課時(shí)，我再一次去到佛山市建業(yè)電梯導(dǎo)軌有限公司參觀一次。以下是我的一些總結(jié)以及心得體會：

一、工廠的總體規(guī)模水平

佛山市建業(yè)電梯導(dǎo)軌有限公司是專業(yè)生產(chǎn)電梯導(dǎo)軌的中外合資企業(yè)，該公司擁有先進(jìn)的設(shè)備;雄厚的技術(shù)力量和完善的管理體系，目前年產(chǎn)量達(dá)5000噸。走進(jìn)廠區(qū)，只見整齊的環(huán)境和次序井然的工作程序。到了車間，看過那些先進(jìn)的流水線，那些熟練的技術(shù)水平，完全會感覺到專業(yè)化生產(chǎn)所帶來的效益。作為電梯導(dǎo)軌產(chǎn)品的制造廠，一些諸如鐵屑的飛揚(yáng)，機(jī)器的喧囂以及混合著的油漆味等問題，都是難免存在的，但是工廠已經(jīng)把這些都盡可能的減少到最低限度了。工廠有自己的作息時(shí)間，并且都會嚴(yán)格遵守。就連中午休息間隙，每個(gè)工人都會把自己得區(qū)域整理得井然有序，這樣的自覺整理也是工廠之所以能保持潔凈的原因之一。

二、學(xué)習(xí)過程

（一）鋼材的選用

由于我們學(xué)習(xí)的不是工科課程，對鋼材的選用我們不是有太大的認(rèn)識，但我們聽總經(jīng)理的描述我們可以知道該工廠全部都是選用國內(nèi)的電梯導(dǎo)軌胚再通過再加工作成成品。這些常規(guī)鋼材在倉庫里都備有一定數(shù)量的庫存，其他的鋼材也有備量，這對于工廠的加工技術(shù)、生產(chǎn)周期、生長成本等都會有所幫助。

（二）加工方面 ??

工廠所采用的機(jī)器都比較先進(jìn)，一般來說都是機(jī)器自動操作，比如濟(jì)南第二機(jī)床所生產(chǎn)的刨床等。所以，只要操作得當(dāng)，人員安排合理，一般都能產(chǎn)生較高的效率（一般來說，都需要熟練人工）。該工廠的技術(shù)工人大部分都是技校出身的技術(shù)工人，所以他們都可以熟練操作機(jī)器。以下是總經(jīng)理介紹給我們的生產(chǎn)流程圖：

過程名稱：粗調(diào)

檢驗(yàn)重點(diǎn)：直線度

過程名稱：毛坯預(yù)處理

檢驗(yàn)重點(diǎn)：毛坯質(zhì)量

過程名稱：粗調(diào)

檢驗(yàn)重點(diǎn)：直線度

過程名稱：刨加工

檢驗(yàn)重點(diǎn)：寬度

過程名稱：拉陽榫

檢驗(yàn)重點(diǎn)：對稱度

過程名稱：鉆孔

檢驗(yàn)重點(diǎn)：孔距

過程名稱：鋸加工

檢驗(yàn)重點(diǎn)：長度

過程名稱：滾陽榫

檢驗(yàn)重點(diǎn)：對稱度

過程名稱：銑底

檢驗(yàn)重點(diǎn)：高度

篇2

關(guān)鍵詞：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)；全國統(tǒng)籌；法人受托模式

一、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)運(yùn)行管理體制現(xiàn)狀

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)運(yùn)行管理體制是在“新農(nóng)?！焙汀俺蔷颖！惫芾眢w制基礎(chǔ)上建立并施行的。2009 年國家建立新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，“新農(nóng)?！辈捎每h級統(tǒng)籌管理模式，在“新農(nóng)?！痹圏c(diǎn)縣采用統(tǒng)一制度設(shè)計(jì)、統(tǒng)一繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與財(cái)政補(bǔ)貼水平以及統(tǒng)一的基金管理和使用等管理制度安排。2011 年國務(wù)院頒布《國務(wù)院關(guān)于開展城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以試點(diǎn)縣為管理單位進(jìn)行基金收支管理。隨著城鎮(zhèn)化水平不斷提高，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度整合需求愈發(fā)凸顯，2014 年國家推進(jìn)新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度統(tǒng)一，建立城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金由新農(nóng)保基金和城居?；饦?gòu)成，實(shí)行市縣級統(tǒng)籌管理，設(shè)置城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)管理服務(wù)和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，各級人力資源和社會保障部門對基金進(jìn)行監(jiān)管。

二、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)運(yùn)行管理制度存在問題

（一）監(jiān)管辦不分離容易導(dǎo)致政府尋租

在新農(nóng)保制度和城居保制度運(yùn)行初期階段，集監(jiān)管辦于一體的縣級管理模式容易誘發(fā)基金挪用、虛報(bào)瞞報(bào)等問題。2013年調(diào)查結(jié)果顯示各地區(qū)新農(nóng)保和城居保虛報(bào)、瞞報(bào)參保人數(shù)問題嚴(yán)重。2011 年全國約有 2.2 萬人重復(fù)參保，導(dǎo)致國家財(cái)政支出額外增加約 290 萬元。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)給付完全由國家財(cái)政負(fù)擔(dān)，各地區(qū)參保人員越多獲得的財(cái)政補(bǔ)貼越多，由于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由市縣自行管理，市縣政府為獲得更多的財(cái)政補(bǔ)貼對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)，特別是參保老年人口進(jìn)行虛報(bào)。同時(shí)，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度經(jīng)辦和監(jiān)管均由市縣政府完成，市縣政府或?yàn)榱送瓿苫鸨Ｖ翟鲋的繕?biāo)，或負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)、負(fù)責(zé)人員為謀取私利容易產(chǎn)生基金挪用的問題。

（二）貧困地區(qū)不具備財(cái)政負(fù)擔(dān)能力

市縣財(cái)政是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇給付的主要來源，特別是在東部地區(qū)，國家財(cái)政部分負(fù)擔(dān)基金籌集的情況下，貧困地區(qū)市縣財(cái)政將難以負(fù)擔(dān)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金給付，導(dǎo)致城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金待遇難以提高，不能滿足其養(yǎng)老保障需求。產(chǎn)生這一問題的主要原因是管理層級過低，各地區(qū)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金未能實(shí)現(xiàn)統(tǒng)籌使用，低收入地區(qū)在財(cái)政能力約束下容易出現(xiàn)財(cái)政缺口。

（三）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)管理效率有待提高

《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見》中提出“各級人力資源部門履行監(jiān)管職責(zé)，財(cái)政部門和審計(jì)部門負(fù)擔(dān)基金監(jiān)管，地方政府為經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提供必要的工作場地、設(shè)施設(shè)備、經(jīng)費(fèi)保障，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)工作經(jīng)費(fèi)納入同級財(cái)政預(yù)算”?？梢姡青l(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度采用完全依托政府的管理模式。在城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行過程中，政府設(shè)立經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，對經(jīng)辦人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，將耗費(fèi)大量政府資源，而且“花別人錢、辦別人事”的管理模式將導(dǎo)致制度運(yùn)行效率損失，可引入“第三方力量”提高管理效率。

三、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌法人受托管理體制

（一）全國統(tǒng)籌法人受托管理

法人受托管理最早應(yīng)用于企業(yè)年金之中，是指企業(yè)年金委托人將年金的運(yùn)作管理等事務(wù)交由具有相關(guān)資質(zhì)的法人受托機(jī)構(gòu)代為執(zhí)行，法人受托管理具有充分競爭、基金安全性高等優(yōu)點(diǎn)。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)可采用全國統(tǒng)籌法人受托管理體制，以省級為單位開展國家的各項(xiàng)治理工作，結(jié)合中央、地方財(cái)政分權(quán)改革，進(jìn)行城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度全國統(tǒng)籌管理。同時(shí)，將城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集、運(yùn)營和投資等經(jīng)營管理權(quán)由政府剝離出來，交由充分競爭的基金管理公司，不僅能夠提高管理效率，而且能夠降低政府管理成本。

（二）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌法人受托管理體制優(yōu)勢

1、全國統(tǒng)籌法人受托管理體制有利于轉(zhuǎn)變政府職能

針對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)市縣管理存在的弊端，采用全國統(tǒng)籌法人受托管理體制將有利于改變政府包辦的管理格局，將城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集、運(yùn)營、投資等事務(wù)在政府職能中分離出來。只需要為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行提供完善全面的法律體系和制度框架，發(fā)揮養(yǎng)老保險(xiǎn)收入再分配功能，建立城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資運(yùn)行的良好經(jīng)濟(jì)環(huán)境和金融環(huán)境，促進(jìn)形成有效的監(jiān)管機(jī)制，而不再直接參與基金運(yùn)營管理。國家建立全國和省級城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理委員會，委員會將基金投資運(yùn)營權(quán)委托專業(yè)的基金管理企業(yè)，基金管理企業(yè)通過競標(biāo)方式獲得管理權(quán)，基金管理企業(yè)直接面向金融市場將更加有效的實(shí)現(xiàn)基金保值增值。同時(shí)，委員會將基金支付事務(wù)交由銀行系統(tǒng)和商業(yè)保險(xiǎn)公司，利用其已經(jīng)十分發(fā)達(dá)的經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)，最大程度方便城鄉(xiāng)居民領(lǐng)取養(yǎng)老金，提高支付效率。政府負(fù)擔(dān)基金投資、運(yùn)營監(jiān)管，明確了政府的職能定位，在保證基金運(yùn)營安全的前提下提高管理效率。

2、全國統(tǒng)籌法人受托模式有利于降低管理成本和交易成本

在全國統(tǒng)籌法人受托模式下，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營交由專業(yè)基金管理企業(yè)，這些企業(yè)通過相互競爭獲取管理權(quán)，可降低基金運(yùn)營管理費(fèi)用，這種模式也避免了政府建立基金投資運(yùn)營管理機(jī)構(gòu)帶來的資本投入。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇發(fā)放交由銀行和商業(yè)保險(xiǎn)公司，可充分利用其分布廣泛的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，形成全覆蓋的管理服務(wù)網(wǎng)，方便城鄉(xiāng)居民的同時(shí)還能夠避免政府設(shè)立專門待遇發(fā)放機(jī)構(gòu)所帶來的高昂成本。

3、全國統(tǒng)籌法人受托模式有利于構(gòu)建高效的監(jiān)督機(jī)制

全國統(tǒng)籌法人受托模式提高了管理層級，并引進(jìn)了管理機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)相互制衡的監(jiān)督模式，提高了基金管理的安全性，避免市縣統(tǒng)籌管理模式下存在的基金挪用、虛報(bào)和瞞報(bào)等問題。同時(shí)，全國統(tǒng)籌管理模式擴(kuò)大了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金規(guī)模，能夠起到降低投資風(fēng)險(xiǎn)的作用，大規(guī)模養(yǎng)老保險(xiǎn)基金能夠影響金融市場，提高基金收益能力。在全國與省級城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理委員會監(jiān)督管理下，可以最大程度地提高城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管效率，并從法律的高度規(guī)范城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理運(yùn)行。

參考文獻(xiàn)

篇3

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營指的是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在動態(tài)經(jīng)營中實(shí)現(xiàn)保值增值的過程。這種運(yùn)營不是簡單的積少成多，而是在運(yùn)營過程中能再產(chǎn)生一個(gè)增量，使基金能不斷增大。也就是說，使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金不斷保值增值的方式、過程和途徑就是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)營（陳旭明，2002）。據(jù)勞動保障部和國家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)顯示，2001年，全國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總收入2498億元（含征繳收入和中央財(cái)政、地方財(cái)政補(bǔ)助），總支出2321億元。當(dāng)年底，全國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金滾存結(jié)余1054億元。我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行的是部分積累管理模式，這樣，關(guān)于滾存結(jié)余基金如何運(yùn)營問題就成為人們關(guān)心的焦點(diǎn)問題。因此，本文擬從養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營的收入分配效應(yīng)分析、國外養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營管理經(jīng)驗(yàn)、我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營中存在的主要問題和加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營管理等四個(gè)方面，對我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)營問題進(jìn)行一些探討。

一、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營的收入分配效應(yīng)分析

養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)質(zhì)上是一種分配行為，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集、使用和管理，涉及到宏觀上的總需求與總供給的平衡，涉及到積累與消費(fèi)的比例關(guān)系，涉及到國家與企業(yè)、國家與居民的分配關(guān)系（張慶洪、岳遠(yuǎn)斌，1998）。雖然養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集、支付和積累均不同程度地具有收入分配效應(yīng)，然而，鑒于本文的研究范圍，這里側(cè)重于探討?zhàn)B老保險(xiǎn)基金運(yùn)營對收入分配的影響。

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營的結(jié)果可以概括為三種：養(yǎng)老保險(xiǎn)基金因運(yùn)營良好而規(guī)模擴(kuò)大、因運(yùn)營一般而規(guī)模不變、因運(yùn)營較差而規(guī)模縮小。而這種結(jié)果反對來會影響?zhàn)B老保險(xiǎn)基金的籌集和支付水平，進(jìn)而影響到人們的收入分配。從其影響結(jié)果來看，主要有三種：養(yǎng)老保險(xiǎn)基金對勞動者個(gè)人的再分配影。向、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金對勞動者代際間收入的再分配和養(yǎng)老保險(xiǎn)基金對同代勞動者之間的收入再分配。

勞動者個(gè)人收入再分配是指勞動者的收入在不同年齡段的再分配，即勞動者勞動期間的部分收入由于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的作用而被延遲到退休期間使用，從而體現(xiàn)出個(gè)人收入的再分配效應(yīng)。如在個(gè)人帳戶管理的儲蓄積累式養(yǎng)老保險(xiǎn)模式中，個(gè)人收入再分配效應(yīng)表現(xiàn)非常直觀，退休收入在形式和內(nèi)容上均表現(xiàn)為勞動者退休前工作期間收入的一種積累，是延期或轉(zhuǎn)移部分收入的結(jié)果。如果養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營狀況一直能夠保持良好，則勞動者勞動期間的收入將會小比例地納入養(yǎng)老保險(xiǎn)基金計(jì)劃，進(jìn)而提高其現(xiàn)期消費(fèi)水平；反之，如果養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營狀況一直不佳，則勞動者勞動期間的收入將會大比例地納入養(yǎng)老保險(xiǎn)基金計(jì)劃，進(jìn)而降低其現(xiàn)期消費(fèi)水平。

勞動者代際間收入的再分配集中體現(xiàn)在采用現(xiàn)收現(xiàn)付籌資模式的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃中，現(xiàn)有老年人口的退休費(fèi)用由生產(chǎn)性勞動人口負(fù)擔(dān)，而現(xiàn)有生產(chǎn)性勞動人口將來的退休費(fèi)用將由下一代勞動者承擔(dān)，如此順延下去，體現(xiàn)出勞動者代際間收入的再分配。因此，可以說現(xiàn)有勞動者是上一代人撫養(yǎng)的結(jié)果，并撫養(yǎng)下一代，下一代人將贍養(yǎng)現(xiàn)有勞動者，現(xiàn)有勞動者贍養(yǎng)上一代人。從而形成一種“反饋撫養(yǎng)模式”（殷建強(qiáng)，2001）。這種代際再分配在量上是不相等的，可以從兩方面得到解釋，一是當(dāng)推行某一新的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度時(shí)，中年人和年輕人盡管繳費(fèi)比例一致，但由于中年人要在相對短的時(shí)間里獲得領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，其中一部分繳費(fèi)無疑轉(zhuǎn)移給了中年人，存在著明顯的收入再分配；二是就兩代人的繳費(fèi)與所獲得給付來看，隨著工資水平的上升，繳費(fèi)金額不斷增加，給付金額也不斷增加，而上一代人的退休金標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)其退休前某個(gè)時(shí)期的工資水平確定的，所以，其繳費(fèi)額與給付額之間始終存在一個(gè)差額，這個(gè)差額中有一部分就靠下一代的繳費(fèi)來彌補(bǔ)，而下一代也存在著同樣的問題，須由更下一代的繳費(fèi)來彌補(bǔ)，同樣形成一種代際收入的再分配。如果養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營狀況一直保持良好，則上述的代際再分配比例將大大降低；反之，則將大大提高。

同代勞動者之間的收入再分配是指收入高低不同的勞動者之間的再分配。在養(yǎng)老保險(xiǎn)運(yùn)行機(jī)制中往往存在這樣的狀況：高收入者獲得的養(yǎng)老金低于其繳費(fèi)水平，而低收入者獲得的養(yǎng)老金則高于其繳費(fèi)水平。這說明，養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃存在著明顯的、形式各異的收入再分配效應(yīng)。如果養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營狀況一直保持良好，則上述低收入勞動者給付將更多地依賴養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的增值；反之，則將更多地依賴高收入者的繳費(fèi)，并且這種繳費(fèi)比例有提高的趨勢。

二、國外養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營管理經(jīng)驗(yàn)

國外養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營管理經(jīng)過數(shù)十年乃至上百年的探索，無論其運(yùn)營規(guī)模，還是其管理方式，都有許多經(jīng)驗(yàn)值得我國借鑒。下面以歐州四國（瑞士、德國、英國和法國）為例，就國外養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)營情況做一簡要介紹，進(jìn)而總結(jié)出可資借鑒的經(jīng)驗(yàn)。

1.瑞士的做法

瑞士的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金受聯(lián)邦法律管轄，定期向監(jiān)管當(dāng)局提交運(yùn)營狀況報(bào)告和審計(jì)師、精算師的報(bào)告。根據(jù)張小聞（1998）所做的調(diào)查，瑞士養(yǎng)老保險(xiǎn)基金主要投資于國債（37％）、房地產(chǎn)（19％）、本國股票（15％）、抵押證券（10％）、外國債券（8％）、儲蓄（6％）和外國股票（5％）。法律對總投資比例做了如下要求：每一養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總資產(chǎn)投資于各種股票的比例上限為50％；投資于股票和房地產(chǎn)的比例上限為70％；投資于建立養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的雇主本身企業(yè)股票的比例上限為10％。同時(shí)，對于不同的投資品種也分別規(guī)定了不同的投資比例上限。對于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資收益免稅，但對退休人員的養(yǎng)老金收益則要課稅。

2.英國的做法

在英國，由雇主設(shè)立的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是通過簽訂信托契約的方式來進(jìn)行管理的，監(jiān)管當(dāng)局每三年對基金的全部資產(chǎn)和負(fù)債情況進(jìn)行一次評估，對總資產(chǎn)和總負(fù)債至少每年評估一次，如果發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)大于負(fù)債，將降低繳費(fèi)率；否則，將限期予以糾正。

英國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金主要投資于本國股票（54％）、外國股票（23％）、本國債券（9％）、外國債券（3％）、房地產(chǎn)（5％）、儲蓄（4％）和抵押證券（2％）。英國對于職業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資結(jié)構(gòu)基本上不加限制，唯一的限制是其資產(chǎn)投資于建立養(yǎng)老金的雇主企業(yè)的比例不能超過5％。

3.德國的做法

德國的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金受投資公司法管轄，由聯(lián)邦銀行進(jìn)行監(jiān)管。其主要投資于債券（75％）、房地產(chǎn)（13％）、股票（9％）和儲蓄（3％）。根據(jù)投資公司法規(guī)定，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資于股票比例為21％—75％，具體比例由各養(yǎng)老金計(jì)劃靈活掌握；投資于房地產(chǎn)、流動資金和套期保值性金融衍生工具的上限公別為30％、49％和30％（資產(chǎn)承受傾向風(fēng)險(xiǎn)的上限）。

4.法國的做法

與德國一樣，法國的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金受投資公司法管轄，由法蘭西銀行進(jìn)行監(jiān)管。但基金管理必須通過人壽保險(xiǎn)公司進(jìn)行，而人壽保險(xiǎn)公司則可以委托注冊投資管理公司進(jìn)行運(yùn)營。其主要投資于債券（上限為65％）、房地產(chǎn)、股票和儲蓄，但投資于一家公司發(fā)行的證券的上限為5％。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的行政管理和投資運(yùn)營相分離，不強(qiáng)制雇主參加養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，并且規(guī)定雇主繳費(fèi)不得超過雇員的四倍。

上述四國的做法可資我國借鑒的經(jīng)驗(yàn)主要有：

（1）建立統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營監(jiān)管機(jī)構(gòu)，歸口管理是上述四國的共同做法，要提高我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)營效益，也必須在監(jiān)管機(jī)構(gòu)上統(tǒng)一，不能政出多門。

（2）投資渠道多樣化是上述四國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營的普遍做法，一方面可以提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收益率，另一方面也可以降低養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。

（3）對養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管是以市場化為導(dǎo)向的，各養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)作在政府有效的監(jiān)管下，充分競爭，服務(wù)水平和效率均比較高。

（4）在四國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營中，各國均注重培育和發(fā)揮審計(jì)、精算等中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)督作用，提高了基金運(yùn)作的透明度。

三、我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營中存在的主要問題

我國實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)部分積累制以來，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的規(guī)模越來越大，尤其是個(gè)人帳戶已經(jīng)成為一筆不斷擴(kuò)大、滾動增加的積累基金。據(jù)勞動保障部和國家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)顯示，2001年，全國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總收入2498億元（含征繳收入和中央財(cái)政、地方財(cái)政補(bǔ)助），總支出2321億元。到年底，全國有10802萬職工和3381萬離退休人員參加了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，分別比上年增長3.39％和6.65％。其中，企業(yè)參保職工為9198萬人，離退休人員為3165萬人，分別比上年增長0.81％和5.1％。絕大多數(shù)離退休人員按時(shí)足額領(lǐng)到基本養(yǎng)老金，同時(shí)補(bǔ)發(fā)歷年拖欠的養(yǎng)老金14億元?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)基本實(shí)現(xiàn)全額繳撥，全年基金征繳率達(dá)90％以上。

農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)整頓規(guī)范工作繼續(xù)進(jìn)行。截至2001年年底，全國農(nóng)村參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)為5995.1萬人，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金滾存結(jié)余216.1億元。

盡管我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金經(jīng)過10多年的發(fā)展，規(guī)模相當(dāng)可觀。然而，由于管理制度不健全、不統(tǒng)一，管理手段軟化，因而發(fā)生或存在著一些問題，導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值不能充分實(shí)現(xiàn)。

（1）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金被擠占、挪用，造成基金流失。雖然財(cái)政部早在1993年就下文明確規(guī)定，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、待業(yè)保險(xiǎn)基金必須?？顚Ｓ?，任何部門、單位和個(gè)人都無權(quán)挪作他用；國務(wù)院也多次明文規(guī)定不得挪用社會保險(xiǎn)基金。但不少地方政府和部門對此熟視無睹，擅自擠占挪用現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，如有些地方在沒有進(jìn)行詳細(xì)市場調(diào)查和投資可行性研究的情況下，動用養(yǎng)老保險(xiǎn)基金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)性投資和基建投資，進(jìn)行市政建設(shè)投資，甚至是修建樓堂館所，基金不能如期收回，造成流失。1993年全國被挪占的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金為51億元，1994年上升為64億元。1997年的有關(guān)抽樣調(diào)查顯示，7個(gè)主要省市的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金余額中，銀行存款、購買國債和其它占款分別為11％、23％和66％。

（2）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資渠道狹窄，保值增值無保證。1993年勞動部的《企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理規(guī)定》中規(guī)定，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值途徑是購買國庫券及國家銀行發(fā)行的債券，或委托國家銀行、國家信托投資公司放款，采取購買國家債券的形式進(jìn)行增值，可以將養(yǎng)老保險(xiǎn)與國家預(yù)算結(jié)合起來，既可以保證基金的增值，又可以完整體現(xiàn)養(yǎng)老與國家的本質(zhì)聯(lián)系，還可以緩解一部分國家財(cái)政壓力。然而，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資渠道比較單一，不像國外養(yǎng)老保險(xiǎn)基金可以進(jìn)行房地產(chǎn)、股票、企業(yè)債券等多種投資，并且投資收益率處于一個(gè)相對較低的水平。作為一項(xiàng)長期貨幣收支計(jì)劃，將養(yǎng)老保險(xiǎn)基金用于購買國債，雖然風(fēng)險(xiǎn)很低，但很難達(dá)到增值的目的。相反，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金非常容易受到通貨膨脹的影響，導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)基金出現(xiàn)貶值，進(jìn)而影響到養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的總體支付能力。

（3）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理制度不健全。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行社會統(tǒng)籌以來，一直沒有出臺與之配套的財(cái)務(wù)制度，具體經(jīng)辦機(jī)構(gòu)只能執(zhí)行由部門下發(fā)的財(cái)務(wù)制度。由于該制度由制度的執(zhí)行者自己制定，缺乏完整性、科學(xué)性，執(zhí)行中容易出現(xiàn)基金流失和浪費(fèi)現(xiàn)象。財(cái)政、審計(jì)等監(jiān)督部門由于沒有參與基金運(yùn)營事前和事中管理，只是簡單地事后檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題，只能以部門的財(cái)務(wù)制度為依據(jù)進(jìn)行處理，致使許多問題因無章可循而無法處理。

（4）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營效率低下。正是由于可用于運(yùn)營的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金規(guī)模較小、投資渠道單一，加之缺乏對基金運(yùn)營的規(guī)范監(jiān)管，因此，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營過程中被人為操作現(xiàn)象較為嚴(yán)重，運(yùn)營效率低下也就是情理之中的事了。

四、加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營管理，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保值增值能力

根據(jù)上述分析，目前我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金亟待加強(qiáng)運(yùn)營管理，提高其保值增值能力。

（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營的基本原則與政策導(dǎo)向

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金與一般的基金運(yùn)營不同，它具有投資周期長、投資空間大和資金規(guī)模大的特點(diǎn)，除了遵循一般基金運(yùn)營的原則之外，還有其自身的運(yùn)營原則，具體如下：

（1）安全性原則：是指養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資要做到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。它是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的最基本原則，即以養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值為其資金運(yùn)用的首要任務(wù)。因?yàn)轲B(yǎng)老保險(xiǎn)基金的有效運(yùn)營，關(guān)系到已退休人員現(xiàn)在的退休金和在職人員將來的退休金能否得到保證，所以養(yǎng)老保險(xiǎn)基金不可投入風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目。否則，一旦投資失敗，損失將會慘重，甚至將危及養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)。

（2）流動性原則：養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付的持續(xù)性要求基金投資具有流動性。其投資應(yīng)以間接投資為主，直接投資為輔。對于某些短期平衡的保險(xiǎn)計(jì)劃來說，投資的流動性原則更為重要。

（3）盈利性原則：指養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資要確保收到一定的收益回報(bào)。應(yīng)遵照分散化、多元化的投資方針，進(jìn)行組合投資，但要避免風(fēng)險(xiǎn)投資。即在符合安全性原則的前提下使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資取得最大的投資效益，保證基金的保值增值，確保養(yǎng)老保險(xiǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（4）社會效益原則。由于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是長期基金，有很強(qiáng)的穩(wěn)定性。因此，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金可適度投資于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)這類有穩(wěn)定回報(bào)的項(xiàng)目，支持國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)，促進(jìn)社會事業(yè)發(fā)展。

與一般投資不同，世界各國在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資政策上都有特殊的：限制性規(guī)定，如對投資方向、投資結(jié)構(gòu)及其比例有一定限制。此外，國家對養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資應(yīng)給予適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠政策，如提高其定期存款利率；國家對養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資給予稅收優(yōu)惠，如免征所得稅等。

（二）我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資方向與投資組合的選擇

1.我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資方向選擇

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資不僅要保證基金本身的保值和增值，而且要有利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，所以投資方向的選擇必不可少（陳旭明，2002）。世界各國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金通常投資于金融資產(chǎn)（股票債券）和實(shí)物資產(chǎn)（不動產(chǎn)和實(shí)業(yè)），實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。目前，在確保養(yǎng)老保險(xiǎn)基金安全性與流動性的前提下，可供我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資選擇的方向主要有以下幾個(gè)方面：

（1）實(shí)業(yè)投資。主要是投資于不動產(chǎn)，尤其是房地產(chǎn)。由于房地產(chǎn)投資是一項(xiàng)中長期投資，其投資回收期較長，占用資金量很大，技術(shù)性要求很高，所以存在著一定的投資風(fēng)險(xiǎn)。在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的營運(yùn)中，可以選擇一些相對來說風(fēng)險(xiǎn)小、周期短、效益顯著的領(lǐng)域進(jìn)行實(shí)業(yè)投資，在短期內(nèi)獲得較高利潤并收回本金。這種方式雖然投資風(fēng)險(xiǎn)小，但資產(chǎn)的流動性差，不易變現(xiàn)，因而不利于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的隨時(shí)支付。

（2）購買政府債券。由于國債信譽(yù)好，安全性強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)小，而且具有一定的流動性，易于變現(xiàn)，是一種比較穩(wěn)妥的養(yǎng)老保險(xiǎn)運(yùn)營方式。

（3）購買企業(yè)債券。由于企業(yè)有價(jià)證券承諾償還本金，支付利息，可自由轉(zhuǎn)讓，風(fēng)險(xiǎn)較股票小。企業(yè)債券利率一般較高，但因?yàn)闊o國家財(cái)政做后盾，所以風(fēng)險(xiǎn)較國債大。

（4）購買公司股票。股票投資具有投機(jī)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)性大、變現(xiàn)靈活、收益豐厚等特點(diǎn)，因而是風(fēng)險(xiǎn)最大，但同時(shí)收益也最大的投資方式。

（5）委托投資。指委托金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行信托投資。多為間接投資于國家的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。這種投資方式因?yàn)橛薪鹑跈C(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理而使投資風(fēng)險(xiǎn)較小，并有穩(wěn)定的較高利息收入。但在投資過程開始前，應(yīng)規(guī)定出最低收益率，投資風(fēng)險(xiǎn)由信托投資機(jī)構(gòu)承擔(dān)。這種運(yùn)營方式手續(xù)簡便，易于操作，收益也有保證。

（6）現(xiàn)金和銀行存款。這種投資方法既安全又保值，但由于銀行利息很低，所以增值不大，而且如果遇到通貨膨脹，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金有時(shí)甚至?xí)H值。

2.我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資組合選擇

根據(jù)投資組合原則要求，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資組合選擇應(yīng)該將一定數(shù)量的資金在不同的資產(chǎn)，如到期日、流動性、收益率和風(fēng)險(xiǎn)性不同的資產(chǎn)之間進(jìn)行合理配置。由于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在時(shí)間和數(shù)量上具有剛性，所以必須有一部分資產(chǎn)具有一定的流動性，以用于短、中期養(yǎng)老金的支付。但是，這部分資產(chǎn)的保值增值能力較差，防范通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)的能力也較差。因此，又必須有另一部分資產(chǎn)進(jìn)行收益性最大、風(fēng)險(xiǎn)性合理的儲備性投資。這部分資產(chǎn)在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中所占的比例最大，期限最長，收益率最高。為此，可考慮：一方面根據(jù)資金的可用程度和可用期限，合理安排養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資的短期、中期和長期項(xiàng)目；另一方面進(jìn)行組合投資，合理安排國債、貸款、現(xiàn)金、投資基金及不動產(chǎn)等項(xiàng)目的比例。因?yàn)楦黝愅顿Y項(xiàng)目的安全性、收益性、流動性各異，進(jìn)行合理的投資組合有利于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高投資收益。與此同時(shí)，可考慮通過直接或間接的渠道，將養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資于證券市場，以期獲得高收益，但必須在保證有充分支付能力的情況下方能進(jìn)行。

（三）我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理

筆者認(rèn)為，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理應(yīng)從以下兩個(gè)方面著手：

（1）建立健全養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理制度，在條件成熟的情況下，使之法律化。只有如此，各種養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)營才能有法可依、有章可循；也只有如此，才能針對養(yǎng)老保險(xiǎn)基金被擠占、挪用情況進(jìn)行相關(guān)處理。

（2）建立相應(yīng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營機(jī)構(gòu)，專司養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營工作。目前，可考慮借助各家保險(xiǎn)公司、投資基金公司、信托投資公司等專業(yè)性公司的優(yōu)勢，具體運(yùn)營養(yǎng)老保險(xiǎn)基金；在條件成熟的情況下，可以成立專門的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營公司，參與實(shí)業(yè)和證券市場投資。至于這些機(jī)構(gòu)的運(yùn)營監(jiān)管，可考慮由保監(jiān)會代行職能。

參考文獻(xiàn)

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[3]孫殿武。設(shè)立養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的問題——體制上的風(fēng)險(xiǎn)。投資與證券，2001（8）。

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篇4

關(guān)鍵詞：不可抗辯 壽險(xiǎn) 核保核賠

所謂不可抗辯條款也稱不可爭議條款（incontestable clause），該條款的主要內(nèi)容為：保險(xiǎn)合同自生效之日起經(jīng)過一段時(shí)間（一般為兩年），就成為不可爭議的文件，也即保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)合同生效兩年后，保險(xiǎn)人就不得以投保人在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)違反誠實(shí)信用原則、未履行告知義務(wù)為由而主張合同無效并拒絕賠償保險(xiǎn)金。保險(xiǎn)人只能在一定期間內(nèi)(一般為兩年)以投保人和被保險(xiǎn)人告知不實(shí)為理由不履行合同內(nèi)容或解除合同，超過這一期限，保險(xiǎn)人的這個(gè)權(quán)利即告喪失。一般兩年內(nèi)為可抗辯期，兩年后，即為不可抗辯期。

不可抗辯條款作為保險(xiǎn)人對公眾保證信用的保證性的約束條款的選擇，是在壽險(xiǎn)發(fā)展過程中逐漸完善的。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)合同在整個(gè)生效期內(nèi)都具有可爭議性。這種規(guī)定不能保證被保險(xiǎn)人一定能獲得保險(xiǎn)金給付，使受益人常處于無奈無助的困難境地。當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生，保險(xiǎn)人則以投保人未履行保證性的說明義務(wù)為理由，拒絕給付保險(xiǎn)金，使保險(xiǎn)人終而贏得“偉大拒賠者”(the great repudiators)的稱號。隨著保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，為了消除投保公眾對保險(xiǎn)業(yè)的不信賴感，各家保險(xiǎn)公司陸續(xù)引進(jìn)了不可抗辯條款。正是由于壽險(xiǎn)公司自愿選擇提出了不可抗辯條款，大大提升了壽險(xiǎn)產(chǎn)品在公眾心理的信用度，使壽險(xiǎn)產(chǎn)品經(jīng)營突破了歷史困境并得以發(fā)展。不可抗辯條款是壽險(xiǎn)合同標(biāo)準(zhǔn)條款中保障保單持有人權(quán)益的條款，是國際壽險(xiǎn)業(yè)常用條款。

由此可以看出，不可抗辯條款的產(chǎn)生是市場競爭的產(chǎn)物，是維護(hù)壽險(xiǎn)市場公平公正的需要。不可抗辯條款應(yīng)用使壽險(xiǎn)條款的更加完善，大大提升了壽險(xiǎn)產(chǎn)品的市場信用度，有利于保護(hù)被保險(xiǎn)人和受益人的經(jīng)濟(jì)利益，從法律上限制了保險(xiǎn)人的抗辯權(quán)利，更好地體現(xiàn)了保險(xiǎn)保障社會經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的社會效益目標(biāo)。

之前,由于國情不同，我國在《保險(xiǎn)法》、《合同法》或其他民事法律除針對年齡、自殺外，未對其他方面做相應(yīng)規(guī)定，也就是說，目前在我國，不可抗辯條款僅適用于年齡及自殺方面。

隨著我國保險(xiǎn)業(yè)的迅猛發(fā)展，不可抗辯條款的引進(jìn)將成為不爭的事實(shí)。不可抗辯條款將適用于健康、財(cái)務(wù)等合同的多個(gè)方面，它將對壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理提出新的挑戰(zhàn)，尤其是如何提高入口關(guān)和出口關(guān)的管理成為業(yè)務(wù)管理的重中之重。

核保是保險(xiǎn)公司在承保時(shí)所作的危險(xiǎn)選擇，理賠則是在保險(xiǎn)事故發(fā)生后，依據(jù)事實(shí)和條款約定進(jìn)行保險(xiǎn)金給付的工作。核保、核賠都要求以事實(shí)為依據(jù)，真實(shí)的核保體現(xiàn)了對廣大保戶的公平，真實(shí)的理賠維護(hù)了廣大保戶的利益，同樣反映了公平的原則。核保、核賠是保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)選擇的入口和出口，兩道關(guān)口都把好了，保險(xiǎn)人才能持續(xù)經(jīng)營，才能最大限度的保證廣大保戶的利益。

那么，不可抗辯條款引進(jìn)后，核保、核賠將如何應(yīng)對此重大變?nèi)A呢？

一、核保人員必須改變觀念，更加增加責(zé)任感和使命感

目前，由于長期的工作習(xí)慣，依賴保險(xiǎn)法第十六條不如實(shí)告知條款的約束力，核保人員對客戶的告知主要本著最大誠信原則，僅了解客戶投保單告知內(nèi)容，沒有也認(rèn)為沒有必要核實(shí)與探究客戶的告知是否屬實(shí)問題，因此，核保環(huán)節(jié)是相對簡單的。但是，如果不可抗辯條款引進(jìn)后，以往依賴的不如實(shí)告知條款兩年后對客戶已失去約束力。核保人員必須從思想上提高認(rèn)識，增加責(zé)任心，要盡力使不如實(shí)告知的投保方在承保前能在核保的種種風(fēng)險(xiǎn)選擇方法中暴露出問題，從而最大限度的使其能夠被篩選出來，以與其相適合的條件承?；蛑x絕承保，避免進(jìn)入不可抗辯期后，使公司理賠工作處于被動及不利地位。

二、加強(qiáng)營銷員、生調(diào)、體檢等核保相關(guān)管理工作

由于壽險(xiǎn)經(jīng)營中的保均保額不高，免體檢、免生調(diào)的比例較高，而此類投保方的核保幾乎是由業(yè)務(wù)員完成的，業(yè)務(wù)員如果在承保中不能規(guī)范經(jīng)營，在利益的趨使下，促使了不如實(shí)告知的情況發(fā)生，那么最終將給核保帶來極大的困難，造成核保的盲目性，導(dǎo)致承保質(zhì)量下降，不良賠付率上升。因此，作為第一核保人的業(yè)務(wù)員，需兼顧業(yè)績及責(zé)任，必須面見投保方，詳實(shí)了解情況并全面、如實(shí)的向公司反映投保方的有關(guān)情況，避免因不如實(shí)告知等使公司理賠時(shí)處于被動地位，對公司的信譽(yù)與權(quán)益造成損害。因此要繼續(xù)加強(qiáng)營銷員的管理及監(jiān)督工作。

體檢和生調(diào)是核保過程中的兩個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)選擇階段。目前的體檢和生調(diào)規(guī)則與比例比較寬松，可能不再適應(yīng)不可抗辯條款引進(jìn)后的業(yè)務(wù)管理。體檢醫(yī)師的責(zé)任心需要更強(qiáng)了。體檢醫(yī)師如果能夠認(rèn)真細(xì)致的檢查，客觀反映事實(shí)，發(fā)現(xiàn)可疑之處，進(jìn)一步詢問查證，引導(dǎo)體檢者如實(shí)告知，充分利用好面見到客戶的機(jī)會，那么在此環(huán)節(jié)就可堵

住營銷員銷售過程中的漏洞，防止逆選擇者損害公司及廣大客戶的利益。

在保險(xiǎn)公司承保前，僅靠業(yè)務(wù)員、體檢醫(yī)師及核保員擁有的告知資料是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，生調(diào)人員通過直接或間接的方式進(jìn)一步了解投保方的投保動機(jī)、生活情況、健康狀況等，可以發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)員、體檢師及核保員的工作環(huán)節(jié)中有意或無意的疏忽或遺漏，從而按調(diào)查后的實(shí)際情況來承保，達(dá)到了危險(xiǎn)選擇的公平性，很大限度的避免了不如實(shí)告知給公司今后帶來的隱患。

因此，增加營銷人員、體檢及生調(diào)人員風(fēng)險(xiǎn)意識，增加責(zé)任心，是規(guī)避承保時(shí)風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)。

三、加強(qiáng)核賠管理，充分利用兩年的可抗辯期

既往不可抗辯條款未涵蓋健康告知事項(xiàng)時(shí)，如果客戶對健康不良狀況未告知或告知避重就輕而通過了核保關(guān)，到了理賠這一出口關(guān)時(shí)，通過調(diào)查取證，還可以亡羊補(bǔ)牢以未如實(shí)告知而拒絕賠付。而兩年不可抗辯制度全面納入后，理賠就不能以此為由而拒賠了。

目前在理賠實(shí)踐中，投保人不如實(shí)告知的案例占有相當(dāng)大的比例，不可抗辯條款引進(jìn)后，承保兩年后已不能因不如實(shí)告知而拒賠。因此，充分利用兩年的可抗辯期，對兩核人員至關(guān)重要。核賠人員認(rèn)真調(diào)查并及時(shí)將信息反饋給核保人員，是爭取在兩年可抗辯期內(nèi)多堵漏洞的重要途經(jīng)。兩核部門如何增強(qiáng)溝通，信息共享是今后的重要工作之一。

綜上所述，兩年不可抗辯期制度下，核保任何一個(gè)環(huán)節(jié)稍有不慎使不如實(shí)告知者蒙混過關(guān)，核賠調(diào)查及信息反饋等環(huán)節(jié)不到位，都將給公司帶來嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。兩核工作在壽險(xiǎn)運(yùn)營管理中是兩個(gè)重要的關(guān)口，兩個(gè)關(guān)口相互影響，相互依存。核保結(jié)論影響理賠結(jié)果，核賠信息支持核保結(jié)論。因此，兩核人員必須通過努力提高專業(yè)技能、增加責(zé)任心，從而在新形式下努力降低公司不良理賠率，維護(hù)廣大投保者的利益，保證公司持續(xù)穩(wěn)健的經(jīng)營。

參考文獻(xiàn)：

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[3]核保手冊.中國人壽保險(xiǎn)公司，2004.

[4]核保手冊.中國人壽保險(xiǎn)公司，2008.

篇5

1.保險(xiǎn)行業(yè)呼叫中心功能。

1.1全天候服務(wù)。通常情況下，保險(xiǎn)公司為客戶提供全天候24小時(shí)的服務(wù)。為了確?？蛻粼谌魏螘r(shí)間與地點(diǎn)的需求，大型保險(xiǎn)公司在全國各地實(shí)行聯(lián)網(wǎng)制，以語音、電子郵件、IP電話、視頻信息等為客戶提供保險(xiǎn)公司人員的多種服務(wù)形式。

1.2智能坐席選擇。通過CRM系統(tǒng)，可以為服務(wù)人員提供客戶的各種信息，包括姓名、性別，年齡以及投保險(xiǎn)種、客戶愛好等，通過這些為客戶安排適合的服務(wù)人員進(jìn)行服務(wù)，這不但能夠讓服務(wù)人員快速的掌握客戶情況，提供更好的服務(wù)，還能提供個(gè)性化針對化服務(wù)。

1.3成本控制中心。保險(xiǎn)公司在需要投入大量人力物力在保險(xiǎn)責(zé)任案件上的報(bào)案、查勘、定損以及資料收集上。通過建設(shè)保險(xiǎn)公司呼叫中心綜合平臺，進(jìn)行案件流程的簡約化，能夠有效的降低保險(xiǎn)公司的成本支出。

1.4內(nèi)外街接。保險(xiǎn)公司呼叫中心的工作人員是客戶與保險(xiǎn)公司溝通的窗口，客戶的問題以及需求通過呼叫中心及時(shí)的交到相關(guān)部門進(jìn)行解決，同時(shí)呼叫中心能夠總結(jié)客戶所反映的問題以及需求，對客戶進(jìn)行回訪整理，能夠有效的完善保險(xiǎn)公司服務(wù)以及流程。

2.保險(xiǎn)公司呼叫中心三個(gè)發(fā)展階段：第一階段：在上個(gè)世紀(jì)九十年代，很大一部分的保險(xiǎn)公司為了自身產(chǎn)品以及品牌的宣傳，其呼叫中心主要是以提供信息服務(wù)為主，主要是利用人工電話呼出?，F(xiàn)如今，保險(xiǎn)公司已經(jīng)摒棄了這種單一的呼叫中心，轉(zhuǎn)而發(fā)展綜合呼叫中心。第二階段：現(xiàn)階段，大部分的保險(xiǎn)公司都是以承保、理賠、查詢以及客服為主。不但能夠?yàn)榭蛻籼峁╊A(yù)約投保、保險(xiǎn)以及保單等，還能夠處理客戶投訴、賠案查詢。保險(xiǎn)公司的CRM系統(tǒng)、電話銷售、電子商務(wù)、遠(yuǎn)程定損等分散在不同的系統(tǒng)。第三階段：保險(xiǎn)公司呼叫中心的發(fā)展方向是以“客戶為中心”的綜合呼叫中心，它不但能夠提供第一二階段呼叫中心的服務(wù)內(nèi)容，更重要的是能夠進(jìn)一步挖掘和整理客戶信息以及資源，根據(jù)客戶不同的需求，通過3G、互聯(lián)網(wǎng)、無線寬帶等技術(shù)，為客戶提供更多的附加以及增值服務(wù)。與第一二階段的呼叫中心系統(tǒng)相比，第三階段的呼叫中心能夠有機(jī)的將承保、理賠、客服、銷售以及內(nèi)部管理融合到一起，是今后呼叫中心主流發(fā)展趨勢。

二、呼叫中心綜合系統(tǒng)設(shè)計(jì)

1.系統(tǒng)設(shè)計(jì)目的。保險(xiǎn)公司呼叫中心綜合平臺的建設(shè)，應(yīng)當(dāng)以公司業(yè)務(wù)需要以及客戶服務(wù)以及工作流程為依據(jù)進(jìn)行設(shè)計(jì)。綜合接入平臺可以通過手機(jī)、internet、電話以及傳真等方式來接入，同時(shí)需要配置IVR、CTI、ACD、人工座席、錄音系統(tǒng)、呼叫管理、數(shù)據(jù)庫、后臺服務(wù)及圖片圖像系統(tǒng)等，通過與CRM系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫有機(jī)融合，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司的理賠、客戶服務(wù)、預(yù)約投保以及承保以、電話銷售等需求。除此之外，重要的是要預(yù)留遠(yuǎn)程在線理賠處理以及視頻等接口，以實(shí)現(xiàn)公司呼叫系統(tǒng)綜合平臺的升級。保險(xiǎn)公司呼叫中心綜合平臺的硬件配置要根據(jù)保險(xiǎn)公司需求和投入，配置適合集中式呼叫中心的，并能滿足業(yè)務(wù)需求的硬件設(shè)備，并考慮到業(yè)務(wù)增長和新的業(yè)務(wù)需求的擴(kuò)容需要，避免擴(kuò)容更換老硬件造成的浪費(fèi)。

2.呼叫中心綜合系統(tǒng)構(gòu)建。以軟件平臺為基礎(chǔ)，呼叫系統(tǒng)軟件體系的架構(gòu)應(yīng)當(dāng)采用最新技術(shù)，利用無線寬帶、視頻技術(shù)以及WAP等來為保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)承保、理賠、客服以及銷售業(yè)務(wù)提供技術(shù)支持，從而構(gòu)建呼叫中心綜合平臺。對于呼叫中心平臺的自動語音應(yīng)答功能，在設(shè)計(jì)上應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司產(chǎn)品介紹、投保指南、在線理賠等保險(xiǎn)服務(wù)信息。根據(jù)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)流程，可以將呼叫中心坐席功能分為三個(gè)管理層次，包括業(yè)務(wù)組、技能組以及坐席。按照系統(tǒng)分配和坐席搶答找到服務(wù)的坐席，呼叫隊(duì)列設(shè)置在技能組上，將兩個(gè)隊(duì)列設(shè)置在每個(gè)技能組上，包括普通隊(duì)列以及大客戶隊(duì)列。大客戶以及重要客戶可以根據(jù)CRM系統(tǒng)的信息來進(jìn)行確定，與此同時(shí)，客戶以及重要客戶的呼叫，呼叫中心需要優(yōu)先進(jìn)行接聽，并安排專業(yè)的呼叫中心服務(wù)人員進(jìn)行處理。不僅如此，呼叫中心還要開發(fā)設(shè)置對外呼叫功能，能夠充分滿足保險(xiǎn)公司對客戶進(jìn)行回訪，以及進(jìn)行對外銷售，完成市場調(diào)查等重要工作內(nèi)容。在這個(gè)功能設(shè)置中，需要根據(jù)業(yè)務(wù)的需求來進(jìn)行外呼標(biāo)準(zhǔn)以及流程的設(shè)定，同時(shí)配備外呼管理器?？蛻粼趽芡ㄗ约癐VR之后，IVR以及呼叫中心坐席可以控制創(chuàng)建會議，并讓客戶參與會議。同時(shí)，根據(jù)客戶的需求，坐席以及IVR也可以外呼其他客戶，并將外呼的客戶也加入到會議中。保險(xiǎn)公司確認(rèn)客戶需求、內(nèi)部之間報(bào)案、轉(zhuǎn)報(bào)案、查勘、定損等文件資料可以通過呼叫中心傳真到客戶。座席可以通過界面指定傳真文件，定時(shí)發(fā)送傳真或多任務(wù)發(fā)送給不同的用戶。通過呼叫中心，客戶的報(bào)案、投保以及繳費(fèi)、批改等一系列業(yè)務(wù)，能夠大大減少中間環(huán)節(jié)，提高了客戶服務(wù)質(zhì)量。為了避免有可能出現(xiàn)的意外，系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)保留錄音功能。在錄音管理方面，系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具備錄音參數(shù)設(shè)置權(quán)限以及錄音查詢、錄音處理等設(shè)置。呼叫中心綜合平臺的建設(shè)應(yīng)當(dāng)具備短信以及彩信的接收和發(fā)送功能，呼叫中心綜合平臺接收通過手機(jī)集成接口接受到的短信，根據(jù)短信的內(nèi)容支持分組發(fā)送以及特殊客戶發(fā)送。對于接收到的客戶理賠等內(nèi)容，可以根據(jù)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行分類整理，同時(shí)呼叫中心可以在線受理關(guān)于客戶理賠的短信。邏輯層、數(shù)據(jù)邏輯層以及商務(wù)邏輯層是構(gòu)成呼叫中心綜合平臺的三層體系結(jié)構(gòu)，在數(shù)據(jù)集中管理的方式下，分離了應(yīng)用平臺、業(yè)務(wù)處理以及數(shù)據(jù)操作，同時(shí)也考慮到了智能IVR路由開發(fā)工具、工作流服務(wù)器、任務(wù)管理、Internet和視頻技術(shù)的發(fā)展，為平臺預(yù)留了更多升級發(fā)展的空間。

3.在線理賠功能設(shè)計(jì)。

3.1建立車險(xiǎn)理賠業(yè)務(wù)處理的統(tǒng)一操作平臺。在線理賠的實(shí)現(xiàn)離不開在線理賠業(yè)務(wù)的統(tǒng)一操作平臺，系統(tǒng)按照車險(xiǎn)理賠業(yè)務(wù)流程的時(shí)間順序和邏輯關(guān)系將車險(xiǎn)理賠的全過程進(jìn)行細(xì)分，把理賠環(huán)節(jié)分為接案、調(diào)度、查勘定損、立案、報(bào)價(jià)核損、理算、核賠和結(jié)案等具體環(huán)節(jié)，各個(gè)節(jié)點(diǎn)在系統(tǒng)中通過業(yè)務(wù)邏輯關(guān)系進(jìn)行連接，理賠業(yè)務(wù)處理全過程的各崗位操作人員依托系統(tǒng)提供的操作平臺進(jìn)行業(yè)務(wù)處理及相關(guān)信息錄入，所有賠案資料及相關(guān)信息完全通過工作流系統(tǒng)流轉(zhuǎn)完成。

3.2建立理賠案件的快速查詢平臺。建立理賠信息系統(tǒng)，客戶可以在網(wǎng)上對理賠進(jìn)展進(jìn)行實(shí)時(shí)查詢。理賠案件的快速查詢平臺系統(tǒng)面向客戶開放，對于案件的處理以及理賠情況，可以隨時(shí)進(jìn)行查詢，不用再來回進(jìn)出保險(xiǎn)公司，節(jié)省了客戶的時(shí)間，同時(shí)提高了公司的服務(wù)水平。由于在理賠過程中涉及到環(huán)節(jié)較多，將公司內(nèi)外部的信息有機(jī)聯(lián)合起來，是在線理賠仍然需要研究的問題。

3.3建立微信自助理賠?，F(xiàn)階段，隨著3G/4G網(wǎng)絡(luò)的開發(fā)，車險(xiǎn)發(fā)展的重點(diǎn)方向之一為客戶消費(fèi)互聯(lián)網(wǎng)化。為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，將其服務(wù)于客戶，可建立微信自助理賠。保險(xiǎn)公司需要進(jìn)行微信公眾賬號認(rèn)證，之后上傳到網(wǎng)站，客戶只需關(guān)注就可以通過微信平臺實(shí)現(xiàn)自助理賠。通過微信自助理賠平臺，客戶便可以免去查勘環(huán)節(jié)，只需通過平臺發(fā)送現(xiàn)場事故圖片便可以實(shí)現(xiàn)及時(shí)賠付。同時(shí)，呼叫中心的在線客服需要為客戶提供一對一的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。但是微信自助理賠需要有賠付金額的設(shè)置，對于大型的車險(xiǎn)事故，仍然需要按照理賠步驟來進(jìn)行。

三、保險(xiǎn)公司呼叫中心的管理

1.運(yùn)營管理。要想實(shí)現(xiàn)呼叫中心在保險(xiǎn)公司中的作用，必須要具備管理技巧、人員以及相關(guān)的管理規(guī)定。如果在呼叫中心系統(tǒng)建設(shè)中無法做到上述幾點(diǎn)，會給保險(xiǎn)公司帶來巨大的浪費(fèi)，也無法實(shí)現(xiàn)呼叫中心系統(tǒng)的作用。因此，保險(xiǎn)公司在呼叫中心系統(tǒng)綜合平臺運(yùn)行過程中，要高度重視運(yùn)營管理，并且要加強(qiáng)對流程、組織、人力資源、質(zhì)量監(jiān)控等多方面的管理，提高呼叫中心的質(zhì)量以及效率。

2.流程管理。保險(xiǎn)公司呼叫中心的業(yè)務(wù)流程主要是一系列的承保、理賠以及銷售、客戶服務(wù)等有序的活動，保險(xiǎn)公司目標(biāo)就是通過這些活動來實(shí)現(xiàn)的。保險(xiǎn)公司要想提高呼叫中心系統(tǒng)的效率，可以從業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)、控制以及監(jiān)控、審查等多方面來著手進(jìn)行，這樣才能實(shí)現(xiàn)呼叫中心綜合平臺的管理。為了實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司的目標(biāo)，在流程管理的初始階段，需要對流程建立規(guī)范化的管理，增加業(yè)務(wù)工作比例，減少其他不相關(guān)的活動，改進(jìn)階段是對流程進(jìn)行優(yōu)化，通過對現(xiàn)有流程績效進(jìn)行評估，并對存在不足的流程進(jìn)行優(yōu)化以及改進(jìn)，以提高流程的運(yùn)行效率。流程的充足其實(shí)就是流程的轉(zhuǎn)型階段，保險(xiǎn)公司可以根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略來對流程進(jìn)行重新設(shè)計(jì)，并對資源進(jìn)行整合利用，實(shí)現(xiàn)自身的發(fā)展目標(biāo)。

3.組織架構(gòu)。保險(xiǎn)公司呼叫中心的人員組織架構(gòu)，通常情況下包括以下人員：話務(wù)人員、服務(wù)人員、管理人員、培訓(xùn)人員以及綜合服務(wù)人員等。保險(xiǎn)公司呼叫中心人員組織架構(gòu)的構(gòu)成，需要根據(jù)保險(xiǎn)公司自身發(fā)展?fàn)顩r來設(shè)置，在確定呼叫中心人員的職能以及崗位的時(shí)候，不但要考慮企業(yè)目標(biāo)以及業(yè)務(wù)流程，還要充分考慮到客戶的情況。只有這樣才能避免呼叫中心人員出現(xiàn)崗位責(zé)任不明、分工不清的問題，有利于保險(xiǎn)公司內(nèi)部信息渠道的溝通順暢。除此之外，在呼叫中心人員組織架構(gòu)設(shè)計(jì)的時(shí)候，要遵循五大原則，分別是，責(zé)權(quán)對等、分工合作、合理管理、統(tǒng)一指揮以及目標(biāo)原則。只有這樣才能保證呼叫中心組織架構(gòu)的建設(shè)滿足保險(xiǎn)公司目標(biāo)發(fā)展需求，并且滿足核心業(yè)務(wù)以及企業(yè)人力資源管理需求。

4.人力資源管理。在保險(xiǎn)公司的呼叫系統(tǒng)建設(shè)中，人員、流程以及技術(shù)，是做好呼叫中心系統(tǒng)必不可少的三個(gè)要素。因此，保險(xiǎn)公司要想建立健全自身的人力資源管理體系，就需要做好對呼叫中心工作人員的管理工作，這樣才能保證客戶能夠得到更好的服務(wù)。保險(xiǎn)公司呼叫中心人力資源的管理，可以從呼叫中心工作人員的配備、人員崗位分配、員工的培訓(xùn)以及話務(wù)量的預(yù)測，人員的薪資以及獎(jiǎng)懲制度來展開，只有這樣才能做好人力資源活動與管理，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司服務(wù)質(zhì)量的提高。

5.質(zhì)量監(jiān)控。呼叫中心綜合系統(tǒng)的運(yùn)行，離不開呼叫中心人員的參與，而呼叫中心人員工作服務(wù)質(zhì)量好壞，又對呼叫中心系統(tǒng)的運(yùn)行起到了至關(guān)重要的作用，因此需要對呼叫中心人員的服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)控，這樣不但能夠提高呼叫中心服務(wù)人員的客戶服務(wù)質(zhì)量，還能夠提高保險(xiǎn)公司的長遠(yuǎn)發(fā)展。

四、結(jié)語

篇6

33歲的牛增祥是中國鐵建中土集團(tuán)吉布提有限公司的副總經(jīng)理，他在吉布提待了整整十年。牛增祥說：“最難熬時(shí)，公司只有我一個(gè)人，那時(shí)準(zhǔn)備收完一些工程尾款后，收拾行裝回國?！?/p>

改變發(fā)生在2011年。是年，埃塞俄比亞和吉布提決定修建兩國首都亞的斯亞貝巴市至吉布提市的鐵路（下稱亞吉鐵路）。同年10月和12月，中土集團(tuán)與中鐵二局分別與埃塞鐵路公司簽署項(xiàng)目合同；次年1月，中土集團(tuán)與吉布提財(cái)政部簽署了吉布提段合同。經(jīng)過四年多的建設(shè)，2016年10月5日鐵路正式通車。亞吉鐵路是非洲第一條跨國電氣化鐵路，也是繼坦贊鐵路之后，中國在海外修建的又一條跨國鐵路。

與40多年前建成、現(xiàn)今運(yùn)營狀況不佳的坦贊鐵路相比，亞吉鐵路首次采用了全套的“中國標(biāo)準(zhǔn)”，即集設(shè)計(jì)、投融資、裝備材料、施工、監(jiān)理為一體的“全產(chǎn)業(yè)鏈中國化”，并且拿下了六年運(yùn)營管理權(quán)，首次實(shí)現(xiàn)了建設(shè)、運(yùn)營一體化，或?yàn)槲磥碇袊髽I(yè)在非洲承建鐵路及孵化沿線項(xiàng)目帶來示范效應(yīng)。

吉布提鐵路公司總經(jīng)理達(dá)巴爾（Mohamoud Robleh Dabar）稱，他希望中國運(yùn)營能夠?yàn)閬喖F路創(chuàng)造業(yè)績，通過一個(gè)合同的成功，獲得再一個(gè)合同。

對還款能力預(yù)期樂觀

埃塞俄比亞位于非洲之角中心，是非洲的政治外交中心，包括非盟在內(nèi)的160多個(gè)國際組織在此落戶。作為內(nèi)陸國家的埃塞進(jìn)出口貨物主要依靠鄰國吉布提的港口，使用其約90%的吞吐能力。

吉布提地處紅海、亞丁灣中節(jié)點(diǎn)，扼國際戰(zhàn)略通道――蘇伊士運(yùn)河要沖，戰(zhàn)略價(jià)值顯著，是非洲之角地區(qū)最重要的港口、交通中心和通往非洲內(nèi)陸國家的中轉(zhuǎn)站。

埃塞首都亞的斯亞貝巴與吉布提港口間曾有一條法國修建的窄軌鐵路相連，使用100多年后已經(jīng)停用。2011年，中土集團(tuán)得知兩國欲新建亞吉鐵路。

中土集團(tuán)董事長袁立介紹，埃塞政府雖然過去一直以歐標(biāo)、美標(biāo)為正宗，但早在亞吉鐵路項(xiàng)目正式規(guī)劃前，埃塞政府已經(jīng)初步了解中國鐵路技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的特點(diǎn)和優(yōu)勢，希望啟用中國的技術(shù)和團(tuán)隊(duì)修建鐵路，雙方一拍即合。此外，本項(xiàng)目的貸款方與監(jiān)理方都來自中國，也對采用中國標(biāo)準(zhǔn)起到了推動作用。

亞吉鐵路全線長750余公里，分兩段施工，中國中鐵二局負(fù)責(zé)承建西段埃塞亞的斯亞貝巴至米埃索約329公里，中土集團(tuán)負(fù)責(zé)承建東段米埃索至吉布提421余公里。設(shè)計(jì)客運(yùn)時(shí)速120公里、貨運(yùn)時(shí)速80公里，總投資約40億美元（含機(jī)車車輛采購）。埃塞段鐵路70%的資金和吉布提段鐵路85%的資金使用貸款，共計(jì)29億多美元，由中國進(jìn)出口銀行以商業(yè)貸款的利率為其提供融資。

另外，中土集團(tuán)擁有吉布提鐵路10%的股份。這是由于貸款后吉布提仍支付不起預(yù)付款，于是中土公司決定，將其中的10%變更為鐵路的股權(quán)，對方僅負(fù)責(zé)5%的預(yù)付款。

在進(jìn)出口銀行未介入之前，印度、土耳其、巴西，還有歐洲和中東的一些金融機(jī)構(gòu)、投資財(cái)團(tuán)表示過有興趣為埃塞提供貸款?！暗@些資金會有很多附加條款，并有一些政治上的訴求，埃塞方不能接受，最后經(jīng)權(quán)衡決定使用進(jìn)出口銀行的貸款和中國的承包商?！敝型良瘓F(tuán)埃塞公司總經(jīng)理李吾良說。

進(jìn)出口銀行東南非代表處國別經(jīng)理張飚介紹，埃塞方就貸款向中國的保險(xiǎn)公司投了信用保證保險(xiǎn)，理賠額度達(dá)95%，另外5%的風(fēng)險(xiǎn)敞口以埃塞出口芝麻、咖啡、鮮花及活畜等償還；吉布提也采用相仿的模式，一方面向保險(xiǎn)公司投保，另一方面由擔(dān)保，即如果逾期不還，將轉(zhuǎn)為吉布提對中國的外債。

在五年的建設(shè)期間，只收利息不收本金，之后，即到2017年，開始回收本金和利息，時(shí)間大概十年。據(jù)測算，埃塞貸款的還款高峰大概在2019年。彼時(shí)，埃塞每年的還款金額將超過5億美金，占其外匯儲備的三分之一。

但鑒于埃塞已經(jīng)出臺未來五年的發(fā)展規(guī)劃，且具有增長點(diǎn)，張飚介紹，進(jìn)出口銀行對于埃塞是否能夠及時(shí)還款的評估是樂觀的：一是埃塞在大力建設(shè)工業(yè)園，目標(biāo)是在2020年成為非洲的工廠，屆時(shí)預(yù)期一年可獲得10億美元的外匯收入；二是埃塞正在建設(shè)號稱中國三峽的水電站，正式投入運(yùn)營后，通過向周邊國家輸送電力，一年可獲得5億美元的收入；第三是埃塞正在開發(fā)的一塊油氣田也能緩解一部分資金壓力。

非洲發(fā)展銀行的數(shù)據(jù)顯示，從2005年至今，埃塞俄比亞年均經(jīng)濟(jì)增速為10.8%；2014/15年增長率為10.2%，2016年和2017年預(yù)期這一漲勢還將繼續(xù)，公共投資將解決基礎(chǔ)設(shè)施不足帶來的問題，并推動經(jīng)濟(jì)的結(jié)構(gòu)性轉(zhuǎn)型。

吉布提主要靠港口和出租軍事基地獲得固定收入，雖然貸款體量小，還款壓力不大，但其鐵路公司總經(jīng)理達(dá)巴爾仍表示，政府目前仍有很大的還貸憂慮，希望鐵路運(yùn)營的收入能夠償還貸款。

承建和運(yùn)營脫節(jié)的教訓(xùn)

2010年之前，中國企業(yè)在海外承建的鐵路項(xiàng)目主要是工程承包或裝備出口，這一模式曾為推動中國鐵路走出去做出了巨大貢獻(xiàn)，但也存在著諸多問題。

中國企業(yè)在非洲承建的工程竣工后，運(yùn)營權(quán)多由當(dāng)?shù)卣蚱渌麌业钠髽I(yè)承擔(dān)，承建和運(yùn)營脫節(jié)。運(yùn)營商常將運(yùn)營期間發(fā)生的問題推諉給中國承建企業(yè)，這不僅給中國企業(yè)帶來負(fù)面影響，更損害了中國在非洲的形象。

其中尤以1970年中國建設(shè)的、迄今為止最大的援外跨國項(xiàng)目之一――坦贊鐵路為甚。這條在1998年坦桑尼亞大洪水期間（當(dāng)時(shí)包括中央鐵路在內(nèi)的許多交通設(shè)施都被洪水沖垮）仍屹立不倒并運(yùn)營至今的鐵路，經(jīng)營狀況卻慘淡異常。

坦贊鐵路設(shè)計(jì)年運(yùn)量200萬噸，運(yùn)量在1977年最高達(dá)到127萬噸后便大幅下滑。如今，鐵路在貨源充裕的情況下依然連年虧損，維持運(yùn)轉(zhuǎn)的資金和機(jī)車設(shè)備長期依賴中國援助，并要定期派出專家組進(jìn)行技術(shù)維護(hù)。

李吾良分析稱，管理機(jī)制官僚化和僵化，人員選派等各方面沒有靈活、自由的淘汰機(jī)制，許多表現(xiàn)不佳的人員長期霸占著重要的管理崗位，管理效率每況愈下，直至形成惡性循環(huán)。由于經(jīng)營的主導(dǎo)權(quán)在兩國政府組成的坦贊鐵路管理團(tuán)隊(duì)手里，這些問題無法根本解決。

亞吉鐵路建成后，為避免出現(xiàn)坦贊鐵路的后續(xù)局面，中方?jīng)Q定拿下鐵路的運(yùn)營管理權(quán)。

2015年8月，埃塞俄比亞鐵路公司和吉布提鐵路公司組成聯(lián)營體公司，正式對鐵路運(yùn)營管理權(quán)進(jìn)行招標(biāo)，邀請了包括中土集團(tuán)、中國中鐵、土耳其鐵路公司、法國鐵路公司和德國鐵路公司等公司。中國中鐵與中土集團(tuán)組成聯(lián)營體參與競標(biāo)。

2016年7月28日，中方與埃塞鐵路公司、吉布提鐵路公司簽署了“亞的斯亞貝巴

吉布提鐵路運(yùn)營管理服務(wù)合同”，將在未來六年為亞吉鐵路的運(yùn)營管理提供服務(wù)和技術(shù)支持。

“投標(biāo)時(shí)，土耳其鐵路公司是最低標(biāo)，但我們認(rèn)為，土耳其公司的報(bào)價(jià)不合理，我們的報(bào)價(jià)則比較靠譜和專業(yè)，因此必須說服埃塞和吉布提接受我們的報(bào)價(jià)?！痹⒄f。

聯(lián)營體主要陳述了三條理由，一是學(xué)習(xí)中國標(biāo)準(zhǔn)，將這種標(biāo)準(zhǔn)落地非洲，再推廣到整個(gè)非洲，不能缺少運(yùn)營環(huán)節(jié)，否則就是不完整的；其次這條鐵路使用中國資金，如果運(yùn)營不交給中方，愧對中國；第三，中方承諾在六年運(yùn)營期間，為埃塞培養(yǎng)出鐵路運(yùn)營管理人才，最終使其全部接管這條鐵路。

在合同敲定過程中，中國與埃塞和吉布提兩國政府進(jìn)行了艱苦的談判。據(jù)介紹，難處主要集中在三點(diǎn)：一是界定業(yè)主方和運(yùn)營方的責(zé)任；二是如何設(shè)定對中方的考核指標(biāo)；三是對當(dāng)?shù)厝伺嘤?xùn)、鍛煉、移交等方面的方式以及必要的商務(wù)條款、外匯比例、預(yù)付款比例等。

這份運(yùn)營合同的價(jià)值為4億美元左右。據(jù)李吾良稱，4億美元略高于人力成本，并沒有太多盈利空間，中方的目標(biāo)是運(yùn)營管理好鐵路。正如袁立所說，能否運(yùn)營好亞吉鐵路，是對中國企業(yè)綜合能力的全面檢驗(yàn)。

運(yùn)營應(yīng)對多維度挑戰(zhàn)

鐵路的經(jīng)濟(jì)可持續(xù)性經(jīng)常是人們爭論的焦點(diǎn)，亞吉鐵路也不例外。能否盈利是兩國政府和運(yùn)營聯(lián)合體討論的核心問題，這也直接關(guān)乎中方運(yùn)營的業(yè)績。

在亞吉鐵路建設(shè)之初，中方對線路的客運(yùn)和貨運(yùn)量進(jìn)行了測算。記者獲得的資料顯示，通過分析現(xiàn)狀客流量及區(qū)域人口和經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況，預(yù)測初期、近期、遠(yuǎn)期年客流密度分別為18萬人、30萬人和43萬人；貨運(yùn)方面，預(yù)期最大區(qū)段初期貨流密度上行479萬噸/年、下行148萬噸/年，近期貨流密度上行800萬噸/年、下行242萬噸/年，遠(yuǎn)期貨流密度上行1700萬噸/年、下行358萬噸/年，初期和近期一天車輛頻次為雙向各一次，遠(yuǎn)期有望增加到兩次。

此前，公路運(yùn)輸是亞的斯亞貝巴至吉布提市的主要運(yùn)輸形式，亞吉鐵路將運(yùn)輸時(shí)間從一周縮短為10余個(gè)小時(shí)。

“亞吉鐵路運(yùn)量充足，預(yù)計(jì)經(jīng)濟(jì)效益明顯?！倍辔恢型良瘓F(tuán)人士表示。

目前，吉布提港吞吐能力為近100萬噸標(biāo)準(zhǔn)箱和500萬噸雜貨，遠(yuǎn)遠(yuǎn)無法滿足需求，每天都有大量車輛在碼頭排起長隊(duì)，貨物難以及時(shí)運(yùn)出。在埃塞未來的經(jīng)濟(jì)規(guī)劃中，鐵路沿線布置了不少工業(yè)園區(qū)，咖啡、棉花等農(nóng)產(chǎn)品以及工業(yè)產(chǎn)品也將呈現(xiàn)數(shù)倍增長，因此吉布提港口的吞吐量還將持續(xù)增長。該港口的大部分貨物都將依靠亞吉鐵路運(yùn)輸。

此外，中國企業(yè)也正在修建相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施，例如由中國招商局投資的吞吐能力達(dá)到708萬噸的多拉雷多功能碼頭即吉布提新港口，中土集團(tuán)在靠近索馬里的地方修建的牲畜碼頭，預(yù)期都將為亞吉鐵路提供運(yùn)量。

在盈利問題上獲得了積極的答案后，日常的運(yùn)營仍將面臨不少難題。

首先是中方首次參與跨國鐵路運(yùn)營，與埃塞、吉布提兩國在管理理念、工作方式以及日常習(xí)慣等方面存在差異，需要雙方的磨合；其次更是體現(xiàn)在水、電以及鐵路沿線安全、運(yùn)營期終止后的管理以及政治不安定等因素上。

中土埃塞公司米達(dá)鐵路項(xiàng)目部副總工程師兼工程部長宋曉兵稱，埃塞水電資源均很充足，具有運(yùn)行電氣化鐵路的先天條件?！暗珱]想到，施工后發(fā)現(xiàn)電力公司的效率非常低，資源也很匱乏。”

他舉例說，施工時(shí)在距離埃塞第二大城市德雷達(dá)瓦70公里處建立碎石場，需要用到630千伏的變壓器，為此在2013年初就向埃塞方提出申請，并預(yù)付了錢款，一年后對方才找到兩臺315千伏的變壓器，但最終仍未能通上電，不得已只能靠發(fā)電機(jī)工作，而成本卻是當(dāng)?shù)赜秒姷牧弑丁?/p>

隨意停電、斷電在埃塞是常有的事，一旦火車運(yùn)營起來，尤其在爬坡過程中，將會造成安全隱患，損失也會非常大。

目前，解決方案是每一趟列車后加掛一輛內(nèi)燃機(jī)車，這樣在斷電的情況下可以保證列車的安全。但是宋曉兵提出，“如果最后這樣運(yùn)行，不僅成本會相應(yīng)提高，電氣化鐵路也沒有意義了，埃塞需要下決心解決這方面的難題?！?/p>

水的問題基本上依靠在沿線打井和運(yùn)輸解決，吉布提依靠埃塞供水，目前也正在修建輸水管道，預(yù)計(jì)年內(nèi)可完成。

除了水電，運(yùn)營安全也不容忽視，主要表現(xiàn)在當(dāng)?shù)乩习傩占捌渌硼B(yǎng)的牛羊在火車軌道上行走。

另外，百姓對鐵路的破壞也非常嚴(yán)重，有時(shí)會擰走鐵路鋼軌上的配件，如螺絲、扣件等，這很容易造成脫軌事故。據(jù)了解，目前的解決方案是在鐵路沿線，每500米安排一個(gè)保安來回巡邏，同時(shí)還要加強(qiáng)維護(hù)。

宋曉兵說，從建設(shè)之初，就在鐵路沿線宣傳安全問題，但觀念轉(zhuǎn)變是需要時(shí)間的，前期肯定要付出代價(jià)。

該條鐵路的成敗還取決于當(dāng)?shù)厥欠衲軌蚪ㄔO(shè)起具備管理能力的人才隊(duì)伍。中土吉布提公司總經(jīng)理?xiàng)罱√钩校骸霸谖辶昶陂g，要為當(dāng)?shù)嘏嘤?xùn)一批人來接管鐵路的運(yùn)營管理，壓力很大?！?/p>

步入正軌后，中方人員要達(dá)到1100人左右，埃塞和吉布提兩國雇員為1600人左右，中國人要對當(dāng)?shù)厝诉M(jìn)行培訓(xùn)。而中方人員會在六年間逐步撤離，直至全部撤走。

篇7

[關(guān)鍵詞]企業(yè)年金，商業(yè)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司

隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，人均收入和人均壽命的大幅度提高，原有的社會保障制度已不能適應(yīng)人們對較高層次生活水平的追求，企業(yè)年金正是在這一背景下逐漸被引入我國，并呈現(xiàn)出越來越大的市場需求。目前我國的企業(yè)年金市場存在著巨大的潛在需求。在國際上，保險(xiǎn)公司始終是企業(yè)年金市場的中堅(jiān)力量，有其不可替代的獨(dú)特優(yōu)勢。然而，我國保險(xiǎn)業(yè)在企業(yè)年金市場上面臨著來自其他金融主體的有力競爭。在2007年11月第二批受托人名單公布之前，作為核心的受托人主體只有5家。但是隨著第二批年金資格的認(rèn)定，出現(xiàn)了首批銀行受托人，還新增了3家養(yǎng)老險(xiǎn)公司和1家信托公司作為受托人。自此，3家銀行、3家信托機(jī)構(gòu)和5家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)鼎足而立。銀行業(yè)獲得受托人資格意味著銀行機(jī)構(gòu)不用新設(shè)養(yǎng)老金管理公司就能順利成為企業(yè)年金基金受托人，銀行有著更強(qiáng)大網(wǎng)絡(luò)、更龐大客戶資源和無可匹敵的信任優(yōu)勢?？梢哉f，受沖擊最大的是保險(xiǎn)公司的市場。

那么，現(xiàn)在的問題是：在現(xiàn)有法律框架下，保險(xiǎn)公司如何權(quán)衡現(xiàn)在和未來，如何參與企業(yè)年金市場呢?

保險(xiǎn)公司利用自身產(chǎn)品優(yōu)勢和技術(shù)優(yōu)勢，依靠已有的經(jīng)驗(yàn)，以多重身份進(jìn)軍企業(yè)年金市場，扮演好企業(yè)年金受托人、賬戶管理人和投資管理人，并大力發(fā)展團(tuán)體年金業(yè)務(wù)，把企業(yè)年金市場做大，這既是保險(xiǎn)公司提升自身競爭力的重要一步，也是保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)社會、加快發(fā)展的機(jī)遇。

一、我國企業(yè)年金市場的經(jīng)營環(huán)境分析

1991年我國首次提出“國家提倡、鼓勵(lì)企業(yè)實(shí)行補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)?！?000年，企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)正式更名為企業(yè)年金。截至2007年底，我國建立企業(yè)年金的企業(yè)已達(dá)3萬多家，參加職工超過1000萬人，積累基金接近1500億元。我國企業(yè)年金發(fā)展?jié)摿薮?，?jù)中國保監(jiān)會預(yù)測，我國企業(yè)年金每年新增數(shù)額將達(dá)到1000億元以上，到2010年預(yù)計(jì)能達(dá)到10000億元的規(guī)模。另據(jù)世界銀行預(yù)測，到2030年我國企業(yè)年金的規(guī)模將高達(dá)1.8萬億美元，將成為世界第三大企業(yè)年金市場。但就目前而言，我國企業(yè)年金覆蓋面極小。據(jù)資料統(tǒng)計(jì)，2000年我國企業(yè)年金覆蓋人數(shù)為560.33萬人，占國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人員的5.36%，建立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)為16247家；2002年我國企業(yè)年金制度覆蓋人數(shù)增至655萬人，占國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人員的5.9%；截至2004年3月，我國企業(yè)年金制度覆蓋人數(shù)約為700萬人，占國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人員的6.012%，建立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)為22463家。而在西方國家，實(shí)行強(qiáng)制性企業(yè)年金的幾個(gè)國家的覆蓋率幾乎達(dá)到100%，其他實(shí)行非強(qiáng)制性企業(yè)年金國家的覆蓋率也達(dá)到了比較高的水平，如奧地利為95%，美國、加拿大為50%左右。相比之下，我國企業(yè)年金的覆蓋面過小，有很大的發(fā)展空間。

首先，從政策環(huán)境來分析。企業(yè)年金的政策環(huán)境主要是指對企業(yè)和個(gè)人的納稅要求和對商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的稅收優(yōu)惠政策，它直接影響著企業(yè)參與企業(yè)年金的積極性和投保型企業(yè)年金產(chǎn)品的需求強(qiáng)度、業(yè)務(wù)發(fā)展深度和廣度。我國現(xiàn)行的企業(yè)年金稅優(yōu)政策既不統(tǒng)一也不明確，一直沒有出臺針對商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的“延遲納稅計(jì)劃”。而稅收優(yōu)惠政策是各國鼓勵(lì)企業(yè)建立退休養(yǎng)老計(jì)劃和購買投保型年金產(chǎn)品的重要措施。近幾年來，政府相關(guān)部門明顯加快了社會保障體制改革的步伐，對企業(yè)年金享受稅收優(yōu)惠的政策也開始討論。

其次，從企業(yè)年金需求的角度分析。很多文獻(xiàn)在分析我國企業(yè)年金市場發(fā)展滯后原因時(shí)認(rèn)為“由于我國經(jīng)濟(jì)體制處于轉(zhuǎn)軌時(shí)期，大多數(shù)國有企業(yè)的經(jīng)營狀況不好，企業(yè)年金的建立對大多數(shù)企業(yè)來說無疑是奢侈品”。且現(xiàn)實(shí)中的企業(yè)年金也僅在少數(shù)效益較好、經(jīng)營穩(wěn)定的壟斷性企業(yè)中建立，這似乎是上述觀點(diǎn)的有力證明。

誠然，在我國各行業(yè)之間差別很大，企業(yè)之間差別也很大。同時(shí)，特殊行業(yè)往往在企業(yè)年金計(jì)劃中扮演重要角色。目前，我國很多行業(yè)已經(jīng)具備實(shí)行企業(yè)年金計(jì)劃的各項(xiàng)條件，如鐵路、有色金屬、煤炭、電信、石油、民航、汽車制造業(yè)、飛機(jī)制造業(yè)、鋼鐵等。這些行業(yè)的從業(yè)人員規(guī)模龐大，它們完全可以以行業(yè)為單位發(fā)起企業(yè)年金計(jì)劃，這種做法有利于從業(yè)人員在行業(yè)內(nèi)的流動。從我國企業(yè)年金的發(fā)展?fàn)顩r也可以看出，目前企業(yè)年金主要在國有壟斷性的大型企業(yè)中實(shí)行。2007年末，伴隨著年金管理機(jī)構(gòu)對國內(nèi)年金市場的發(fā)力，已經(jīng)有一部分中小企業(yè)參加了企業(yè)年金計(jì)劃，但與我國近430萬家中小企業(yè)總量相比，也只是滄海一粟。隨著中國改革的深入發(fā)展、經(jīng)濟(jì)的高速增長、社會的穩(wěn)定發(fā)展，企業(yè)年金計(jì)劃發(fā)展的前景將會更加廣闊。

最后，從企業(yè)年金經(jīng)營主體分析。企業(yè)年金市場是一個(gè)多行業(yè)提供服務(wù)的市場?！镀髽I(yè)年金試行辦法》規(guī)定了參與企業(yè)年金市場經(jīng)營的主體有銀行、保險(xiǎn)公司、基金管理公司、信托公司、證券公司等金融機(jī)構(gòu)。各個(gè)行業(yè)各有優(yōu)勢與不足。其中，信托公司可以作為企業(yè)年金的受托人，而基金管理公司、證券管理公司將可能是主要的投資管理人，銀行是理所當(dāng)然的年金基金托管人、受托人和賬戶管理人。而保險(xiǎn)公司通過銷售投資連結(jié)、萬能壽險(xiǎn)等產(chǎn)品，已經(jīng)積累了賬戶管理人的經(jīng)驗(yàn)，保險(xiǎn)公司具有很強(qiáng)的年金計(jì)劃的設(shè)計(jì)、銷售能力以及精算能力，其營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)遍布全國的省、市、縣、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)。同時(shí)，保險(xiǎn)公司具有多年投資與運(yùn)作的經(jīng)驗(yàn)。

從企業(yè)年金市場眾多競爭主體中選擇哪個(gè)金融機(jī)構(gòu)，由企業(yè)年金理事會決定，選擇的依據(jù)是這些金融機(jī)構(gòu)的資信狀況。因此，只有在長期的管理實(shí)踐中，積累雄厚的資金實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力、擁有成熟的產(chǎn)品設(shè)計(jì)和研發(fā)技術(shù)以及豐富的市場經(jīng)驗(yàn)的金融機(jī)構(gòu)，才能在企業(yè)年金市場中取得競爭優(yōu)勢，也才能為企業(yè)年金需求者提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

二、我國保險(xiǎn)公司在企業(yè)年金市場的定位分析

考察世界各國企業(yè)年金的運(yùn)營模式，大致分成以下幾種方式：直接承付模式、保險(xiǎn)合同模式、基金會模式和信托模式。

《企業(yè)年金試行辦法》確立了中國企業(yè)年金管理將以信托型為基本模式，采用兩種管理模式：由受托人擔(dān)任賬戶管理人或投資管理人的部分委托模式；由受托人選擇賬戶管理人和投資管理人的全部委托模式。

在《企業(yè)年金試行辦法》出臺之前，除了社保部門經(jīng)營企業(yè)年金之外，我國的企業(yè)年金市場主要被各家保險(xiǎn)公司占據(jù)。從上個(gè)世紀(jì)90年代后期，我國保險(xiǎn)公司就開始參與企業(yè)年金的探索和研究，如平安保險(xiǎn)股份有限公司于2000年率先推出了團(tuán)體退休金投資連結(jié)保險(xiǎn)和團(tuán)體年金(分紅型)保險(xiǎn)，而后又開發(fā)企業(yè)年金賬戶管理系統(tǒng)。據(jù)勞動和社會保障部統(tǒng)計(jì)，到2004年3月由保險(xiǎn)公司經(jīng)辦的團(tuán)體退休金計(jì)劃的企業(yè)年金資產(chǎn)和覆蓋人員所占份額均占到30%的比例。這種由保險(xiǎn)公司經(jīng)營的企業(yè)年金業(yè)務(wù)就是投保型企業(yè)年金，也即企業(yè)年金的保險(xiǎn)合同模式。

保險(xiǎn)合同模式是指企業(yè)年金計(jì)劃發(fā)起人可以直接同保險(xiǎn)公司簽訂保險(xiǎn)合同，由企業(yè)和職工定期向壽險(xiǎn)公司繳費(fèi)或由企業(yè)直接為員工購買壽險(xiǎn)公司的養(yǎng)老型產(chǎn)品的方式為企業(yè)員工提供養(yǎng)老保障。這種投保型企業(yè)年金以保單的形式歸在個(gè)人名下，主要在中小企業(yè)流行。對于中小企業(yè)來說，由于企業(yè)年金總量小，如果分別選擇賬戶管理人、投資管理人和托管人，支付的費(fèi)用太高，而保險(xiǎn)合同模式可以確保資金安全，同時(shí)還能降低成本。

從根本上說，保險(xiǎn)公司在企業(yè)年金市場的定位應(yīng)該是風(fēng)險(xiǎn)保障和資產(chǎn)管理。

企業(yè)年金業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)之間具有替代性，保險(xiǎn)公司是否將面對兩難選擇?

從理論上說，企業(yè)年金的運(yùn)行在一定程度上會抑制商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的拓展。但若從我國企業(yè)年金的實(shí)際運(yùn)行狀況來分析，這種擔(dān)憂就沒有充分的根據(jù)。

首先，根據(jù)兩個(gè)《試行辦法》，參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是建立企業(yè)年金計(jì)劃的首要前提。此項(xiàng)規(guī)定將使部分沒有參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，但有養(yǎng)老金需求的企業(yè)排除在外；同時(shí)由于建立企業(yè)年金計(jì)劃程序的繁瑣及管理成本問題，很多中小企業(yè)在企業(yè)年金前望而卻步，從而為商業(yè)養(yǎng)老金的發(fā)展留下了很大的市場空間．

其次，企業(yè)年金相關(guān)稅收優(yōu)惠政策在各地區(qū)間的不統(tǒng)一，使得許多跨地區(qū)經(jīng)營的大企業(yè)因政策的地區(qū)差異而產(chǎn)生管理上的不便，在選擇養(yǎng)老金安排時(shí)可能更傾向于建立商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。

從以上的分析可以發(fā)現(xiàn)，企業(yè)年金政策以及年金市場的發(fā)展?fàn)顩r等，將影響保險(xiǎn)公司養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開展情況，但企業(yè)年金與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)之間沒有完全的替代關(guān)系，從長遠(yuǎn)來看，二者完全可以平衡發(fā)展。

三、企業(yè)年金與商業(yè)保險(xiǎn)協(xié)同發(fā)展

企業(yè)年金市場是一個(gè)多行業(yè)提供服務(wù)的市場。勞動和社會保障部2007年11月19日公布了第二批年金基金管理機(jī)構(gòu)名單。倍受關(guān)注的是有三家銀行獲企業(yè)年金受托人資格。這意味著銀行不用新設(shè)養(yǎng)老金管理公司就能順利成為企業(yè)年金基金受托人?？梢哉f，銀行業(yè)獲得受托人資格，受沖擊最大的是保險(xiǎn)公司的市場。

在現(xiàn)有的法律框架下，保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)如何利用自身優(yōu)勢，積極介入企業(yè)年金市場?在不同的政策導(dǎo)向下，保險(xiǎn)企業(yè)在企業(yè)年金市場中可采取不同的戰(zhàn)略模式。

(一)保險(xiǎn)公司作為資產(chǎn)管理人

首先，保險(xiǎn)公司作為受托人，由其提供綜合的、捆綁式的年金服務(wù)，同時(shí)承擔(dān)賬戶管理人和投資管理人的角色，才能發(fā)揮其分賬管理和精算的優(yōu)勢，還可兼得企業(yè)年金資產(chǎn)投資收益。事實(shí)上，在企業(yè)年金的運(yùn)營管理中，投資才是最重要的環(huán)節(jié)，無論誰做受托人，都要找到最好的投資人。以目前保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司在股市和企業(yè)年金管理中的優(yōu)秀表現(xiàn)，以及其公開透明的管理方式，他們是最受認(rèn)同的機(jī)構(gòu)理財(cái)者之一。所以對定位于專業(yè)技術(shù)性角色的保險(xiǎn)公司來說，做好自己才是最重要的。

其次，在集團(tuán)經(jīng)營模式下提供專業(yè)化服務(wù)。隨著我國金融混業(yè)經(jīng)營趨勢的增強(qiáng)和企業(yè)年金市場的逐漸成熟，綜合性保險(xiǎn)公司能夠成為企業(yè)年金管理服務(wù)的良好載體。如中國平安保險(xiǎn)公司，旗下設(shè)有信托公司、壽險(xiǎn)公司、證券公司，集團(tuán)設(shè)有資產(chǎn)運(yùn)營中心，則可采取由信托作為受托人、壽險(xiǎn)公司作為賬戶管理人、將資產(chǎn)運(yùn)營中心的職能與人員剝離到信托公司或證券公司作為投資管理人，或者成立資產(chǎn)管理公司獨(dú)立運(yùn)作，托管人則可以由合作銀行或是未來的參股銀行承擔(dān)。

最后，一些不具有規(guī)模實(shí)力和多種管理能力的中小型保險(xiǎn)公司不妨開展有關(guān)企業(yè)年金咨詢業(yè)務(wù)。據(jù)中國養(yǎng)老金網(wǎng)的統(tǒng)計(jì)，現(xiàn)在具有單一企業(yè)年金資格供應(yīng)服務(wù)能力的金融機(jī)構(gòu)就多達(dá)61家。試想，客戶突然面臨幾十家年金資格的金融機(jī)構(gòu)競逐，市場上若沒有強(qiáng)大的中介力量，如何維護(hù)委托人及受益人利益，保持市場的穩(wěn)定與平衡。因此，開展企業(yè)年金管理咨詢業(yè)務(wù)顯得尤為重要。

(二)保險(xiǎn)公司作為風(fēng)險(xiǎn)保障的提供者

對比企業(yè)年金的信托模式與保險(xiǎn)合同模式，會發(fā)現(xiàn)：商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)操作管理簡單，但是不能享受國家的稅收優(yōu)惠政策；而采取信托型企業(yè)年金制度，可以享受相應(yīng)的稅收優(yōu)惠，由職工承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)而減少企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)；保險(xiǎn)公司通過大數(shù)法則將年金的死亡率風(fēng)險(xiǎn)等在更大的時(shí)間和空間范圍內(nèi)進(jìn)行分散；在保險(xiǎn)合同模式中，通常由保險(xiǎn)公司等單一金融機(jī)構(gòu)整合了養(yǎng)老計(jì)劃的全部業(yè)務(wù)，形成了綜合服務(wù)的規(guī)模優(yōu)勢，可以大幅節(jié)省運(yùn)營費(fèi)用。

由此可見，保險(xiǎn)合同模式較之于信托模式有諸多優(yōu)點(diǎn)。而沒有出臺針對商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的“延遲納稅計(jì)劃”是制約保險(xiǎn)公司開展投保型年金的政策障礙。

2007年11月，中國保監(jiān)會《保險(xiǎn)公司養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理辦法》，鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，通過個(gè)人養(yǎng)老年金保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、團(tuán)體養(yǎng)老年金保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、企業(yè)年金管理業(yè)務(wù)等提供養(yǎng)老保障服務(wù)。

據(jù)悉，作為我國養(yǎng)老保障體制的重要補(bǔ)充——個(gè)人繳納商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，有望通過論證在稅收優(yōu)惠政策上獲得突破，并進(jìn)而在上海實(shí)行試點(diǎn)。來自上海保監(jiān)局相關(guān)人士的消息是，受中國保監(jiān)會委托，該局正在進(jìn)行“個(gè)人延稅型養(yǎng)老保險(xiǎn)運(yùn)營機(jī)制”的研究項(xiàng)目。

其實(shí)，保險(xiǎn)公司經(jīng)營企業(yè)年金業(yè)務(wù)的優(yōu)勢著重體現(xiàn)在其產(chǎn)品設(shè)計(jì)方面。保險(xiǎn)公司可以通過開發(fā)銷售投保型產(chǎn)品的方式為中小企業(yè)員工提供養(yǎng)老保障。目前，國內(nèi)保險(xiǎn)公司經(jīng)營的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品種類已達(dá)110多個(gè)，主要是一些傳統(tǒng)團(tuán)體壽險(xiǎn)和萬能保險(xiǎn)、投資連結(jié)團(tuán)體壽險(xiǎn)產(chǎn)品。如何將商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品與社會保障制度改革相配套是擺在各家保險(xiǎn)公司面前的重大課題。

因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)該進(jìn)一步發(fā)揮其產(chǎn)品研發(fā)方面的優(yōu)勢，開發(fā)固定年金、變額年金、可轉(zhuǎn)換年金、開放式養(yǎng)老金賬戶等產(chǎn)品，增強(qiáng)產(chǎn)品的投資功能和賬戶管理功能，并提供多樣化的年金領(lǐng)取服務(wù)。通過積極發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，把年金市場做大，這既是保險(xiǎn)公司提升自身競爭力的重要一步，也是保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)社會、服務(wù)經(jīng)濟(jì)、加快發(fā)展的機(jī)遇。

四、結(jié)論

企業(yè)年金制度的建立為保險(xiǎn)公司提供了一個(gè)難得的發(fā)展機(jī)遇。企業(yè)年金市場是一個(gè)多行業(yè)提供服務(wù)的市場。因此，在現(xiàn)有的法律框架下，保險(xiǎn)公司應(yīng)該首先明確自身及其主要競爭者的優(yōu)勢和劣勢，并在自身比較優(yōu)勢基礎(chǔ)上做出正確的角色選擇。

篇8

今年1月，本該迎來“開門紅”的壽險(xiǎn)卻出現(xiàn)了近7年來的首次負(fù)增長。在對“2013年保險(xiǎn)業(yè)信心調(diào)查”中，超過五成的專家認(rèn)為保險(xiǎn)業(yè)很難在今年走出低迷，保監(jiān)會主席項(xiàng)俊波干脆表示，2013年可能是保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展最為困難的一年。然而時(shí)間僅過了半年，業(yè)內(nèi)人士和專家們又紛紛拋出樂觀的預(yù)測——未來5年內(nèi)，借助互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)，保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展規(guī)模將達(dá)到5000億元以上。

渠道的改變只是保險(xiǎn)業(yè)邁入“藍(lán)?！钡牡谝徊?，個(gè)性化的定制服務(wù)才是搶占市場的關(guān)鍵，而大數(shù)據(jù)的運(yùn)用則在其中起到了十分重要的作用。

傳統(tǒng)保險(xiǎn)業(yè)如何突破困境

針對今年初壽險(xiǎn)保費(fèi)收入出現(xiàn)負(fù)增長。有關(guān)專家分析，宏觀經(jīng)濟(jì)的粗放型發(fā)展、財(cái)富分配不均，以及保險(xiǎn)行業(yè)產(chǎn)品單一、同質(zhì)化競爭、創(chuàng)新艱難、信息化建設(shè)不足、營銷機(jī)制問題等自身難題，都是導(dǎo)致業(yè)績下滑的不良因素。而保險(xiǎn)產(chǎn)品供給與需求的錯(cuò)位，產(chǎn)品不能滿足投保人需求，則被認(rèn)為是其陷入困境的根本原因。

與此同時(shí)。隨著市場的逐步開放，大資管時(shí)代和金融跨界的進(jìn)一步發(fā)展，保險(xiǎn)業(yè)不僅受到外資保險(xiǎn)公司的沖擊，還受到銀行、基金、券商等的挑戰(zhàn)。經(jīng)營上的惡性循環(huán)、競爭力的缺失，導(dǎo)致銀保渠道的獨(dú)大，極大地增加了保險(xiǎn)公司的運(yùn)營成本。同時(shí)，人體系也廣受社會詬病。據(jù)保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)人士齊石介紹，國內(nèi)保險(xiǎn)營銷主要依托人渠道，但人只能其從屬的保險(xiǎn)公司產(chǎn)品，為在競爭激烈的保險(xiǎn)公司競爭中取得優(yōu)秀業(yè)績，銷售中虛假銷售和欺詐行為就在所難免。并且，盲目的擴(kuò)張人規(guī)模、篩選和培訓(xùn)的滯后，導(dǎo)致更多的虛假銷售這進(jìn)一步阻礙了市場的轉(zhuǎn)化。

先前，IBM曾在其的《保險(xiǎn)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)轉(zhuǎn)型：中國保險(xiǎn)業(yè)面臨的挑戰(zhàn)與機(jī)遇》白皮書中提到，舊有的保險(xiǎn)系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的客戶視圖，沒有完整的客戶信息數(shù)據(jù)，加大了理賠難度，尤其是跨區(qū)域業(yè)務(wù)。靈活的產(chǎn)品建模工具和快捷的產(chǎn)品方式的缺乏，使得產(chǎn)品難以滿足客戶靈活多變的投保需求。公司內(nèi)部的數(shù)據(jù)并未形成一個(gè)完整的數(shù)據(jù)體系，導(dǎo)致分散經(jīng)營，極大增加了運(yùn)營成本，影響著企業(yè)的管理和決策。

在2013年新年年會上，平安集團(tuán)董事長馬明哲不無憂慮地表示，平安未來最大的競爭對手不是傳統(tǒng)金融企業(yè)，而是現(xiàn)代科技企業(yè)。誠如所言，在傳統(tǒng)保險(xiǎn)業(yè)面對自身轉(zhuǎn)型困境的同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)也從各個(gè)方面對其造成了沖擊。隨著新興保險(xiǎn)電商公司的日益增多，銷售競爭無疑更加激烈化。

據(jù)艾瑞咨詢《2012-2013年中國保險(xiǎn)銷售電商化研究報(bào)告》的統(tǒng)計(jì)，2012年中國保險(xiǎn)電子商務(wù)市場在線保費(fèi)收入規(guī)模達(dá)到39.6億元，較2011年增長123.8%。電子商務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)支付等相關(guān)行業(yè)近十年的高速發(fā)展，已經(jīng)為保險(xiǎn)行業(yè)的電商化奠定了產(chǎn)業(yè)及用戶基礎(chǔ)。

隨著大數(shù)據(jù)、BI（商務(wù)智能）等概念的推廣，各行業(yè)都開始意識到其對企業(yè)發(fā)展的重要性，保險(xiǎn)業(yè)自然也不例外。

保險(xiǎn)行業(yè)是最早建立了科學(xué)、完善的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)體系，并且以數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)運(yùn)算為立業(yè)根本的行業(yè)。它與大數(shù)據(jù)的聯(lián)系可謂淵源已久——大數(shù)據(jù)的本質(zhì)是基于對海量數(shù)據(jù)的提煉、分析，預(yù)測并解決問題；而保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營的核心也與此類似，同樣是依靠強(qiáng)大的用戶信息來預(yù)測、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。但國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)在大數(shù)據(jù)方面的研究和推進(jìn)實(shí)在乏善可陳，正如齊石感嘆的那樣——“我們處在大數(shù)據(jù)的前夜，可保險(xiǎn)業(yè)相對其他傳統(tǒng)行業(yè)卻明顯落后了?！?/p>

大數(shù)據(jù)對于保險(xiǎn)業(yè)有多重要？“這個(gè)社會哪一個(gè)行業(yè)都可以不重視大數(shù)據(jù)，但保險(xiǎn)業(yè)不行！”在今年2月舉行的第七屆中國保險(xiǎn)業(yè)管理信息化高峰論壇上，中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司執(zhí)行副總裁王和如是說。在他看來，大數(shù)據(jù)的運(yùn)用將給保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營帶來巨大的變化，例如定價(jià)因素會增加，許多更加貼近生活的風(fēng)險(xiǎn)因素，如生活習(xí)慣、醫(yī)療、藥物使用等諸多因素將納入其中，為開發(fā)新保險(xiǎn)產(chǎn)品提供更多的創(chuàng)新依據(jù)。

“大數(shù)據(jù)的微積分”推動創(chuàng)新

大數(shù)據(jù)之所以如此重要，不僅在于其海量數(shù)據(jù)，更在于基于數(shù)據(jù)的分析與洞察，通過對用戶信息數(shù)據(jù)的分析，挖掘出有價(jià)值的信息，以此洞察新的商業(yè)機(jī)會，是大多數(shù)行業(yè)利用大數(shù)據(jù)的共同目的。保險(xiǎn)業(yè)亦是如此，通過數(shù)據(jù)的分析挖掘，從中找到適用人群和市場手段，推動整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)的創(chuàng)新。

齊石用“大數(shù)據(jù)的微積分”來闡釋這樣的創(chuàng)新是如何實(shí)現(xiàn)的：在積分方面，保險(xiǎn)公司可以通過對大數(shù)據(jù)的分析，發(fā)掘出消費(fèi)者共性的需求。再通過產(chǎn)品創(chuàng)新和渠道優(yōu)化加以滿足；微分上，對于個(gè)體消費(fèi)者的差異化需求，制定“顆?；鄙踔炼ㄖ苹漠a(chǎn)品。

據(jù)其介紹，目前國內(nèi)主流網(wǎng)絡(luò)社交平臺、包括微博、微信等都提供了數(shù)據(jù)接口，這可以供第三方開發(fā)商獲取一些用戶數(shù)據(jù)和用戶授權(quán)信息。利用社交媒體的數(shù)據(jù)做輿情監(jiān)控和精準(zhǔn)營銷。是一個(gè)用大數(shù)據(jù)做渠道創(chuàng)新和品牌建設(shè)的成熟市場。

大數(shù)據(jù)的運(yùn)用不僅局限在社交平臺上。去年，中國大地財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司宣布與IBM公司合作，通過部署企業(yè)內(nèi)容管理解決方案（ECM），幫助其構(gòu)建新的核保運(yùn)營管理系統(tǒng)。

當(dāng)時(shí)，中國大地財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司車險(xiǎn)部處長王海濱在接受媒體采訪時(shí)表示，IBM的ECM解決方案可以幫助其有效地管理大量結(jié)構(gòu)化和非結(jié)構(gòu)化的信息，優(yōu)化核保業(yè)務(wù)流程，提高核保系統(tǒng)的運(yùn)行效率、準(zhǔn)確性和成本效益，提升訂單、客戶、員工等信息管理的高效性及企業(yè)決策的有效性。

今年5月20日，中再產(chǎn)險(xiǎn)行業(yè)數(shù)據(jù)分析中心在京的正式掛牌，被業(yè)界認(rèn)為是國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)追趕大數(shù)據(jù)的標(biāo)志性事件之一。在此之前，該公司曾遭遇大多傳統(tǒng)保險(xiǎn)企業(yè)的困境，盲目競爭、惡性競爭帶來的市場困境。隨著國內(nèi)保險(xiǎn)市場的進(jìn)一步開放，外資保險(xiǎn)公司以其專業(yè)的服務(wù)和豐富的技術(shù)經(jīng)驗(yàn)爭搶市場，內(nèi)憂外患使該公司的發(fā)展更加艱難。借大數(shù)據(jù)快速突圍，已成為包括中再產(chǎn)險(xiǎn)在內(nèi)的各大傳統(tǒng)保險(xiǎn)公司公認(rèn)的解決之道。

有效整合資源成最大難題

盡管國內(nèi)有不少保險(xiǎn)公司已經(jīng)開始嘗試運(yùn)用大數(shù)據(jù)，但行業(yè)的現(xiàn)狀以及對數(shù)據(jù)缺乏深層次的挖掘，則成為當(dāng)下繞不開的難題。

海量的數(shù)據(jù)是大數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)，但這一點(diǎn)對保險(xiǎn)公司而言，頗有難度。據(jù)業(yè)內(nèi)人士透露，雖然保險(xiǎn)公司有大量的數(shù)據(jù)資源，但內(nèi)部系統(tǒng)大多相對獨(dú)立運(yùn)行，各自為政，這無形中形成了一個(gè)個(gè)數(shù)據(jù)孤島，想進(jìn)行有效的整臺，其難度可想而知。

篇9

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司；共享服務(wù)中心；問題；對策

一、保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)的必要性

財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心（FinancialSharedServiceCenter，簡稱FSSC）是近年來興起的一種新型的財(cái)務(wù)管理模式，其將原先財(cái)務(wù)體系內(nèi)大量重復(fù)的、易于標(biāo)準(zhǔn)化和流程化的會計(jì)核算全部進(jìn)行集中處理，以達(dá)到降低公司財(cái)務(wù)處理成本，提升業(yè)務(wù)處理效率的效果。從財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的特點(diǎn)分析，它適合具有一定規(guī)模、分支機(jī)構(gòu)眾多、對風(fēng)險(xiǎn)管理要求較高且具有集中控制能力的企業(yè)，而保險(xiǎn)公司正好符合這些要求。近年來，我國保險(xiǎn)業(yè)快速發(fā)展，但也面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。保險(xiǎn)公司內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了顯著變化：從內(nèi)部來看，隨著業(yè)務(wù)人員的迅速增長、業(yè)務(wù)量的逐年提升，管理的幅度和邊界都明顯擴(kuò)大，導(dǎo)致一系列業(yè)財(cái)脫軌的問題發(fā)生；從外部看，監(jiān)管環(huán)境越來越嚴(yán)峻、投資風(fēng)險(xiǎn)逐步增大、行業(yè)競爭趨于白熱化，行業(yè)內(nèi)不斷產(chǎn)生新的改革也要求財(cái)務(wù)管理必須要與時(shí)俱進(jìn)。可見，保險(xiǎn)公司內(nèi)外部的變化均對財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型和提供更為先進(jìn)的財(cái)務(wù)服務(wù)提出了新要求。而財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心正是一種能夠解決保險(xiǎn)業(yè)種種財(cái)務(wù)需求的手段，它以一種全新的模式解決當(dāng)下面臨的種種問題。保險(xiǎn)業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的建立，有利于降低公司成本費(fèi)用，促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度化、標(biāo)準(zhǔn)化，有利于公司內(nèi)部各分支公司數(shù)據(jù)對比，利于決策，同時(shí)也大大降低了會計(jì)核算流程風(fēng)險(xiǎn)。通過標(biāo)準(zhǔn)績效管理，使得財(cái)務(wù)運(yùn)營效率得以提升，并使得財(cái)務(wù)人員擺脫重復(fù)性的簡單勞動，釋放時(shí)間和精力可以進(jìn)行其他管理工作，由側(cè)重交易處理記錄型向“價(jià)值創(chuàng)造型”轉(zhuǎn)型。

二、保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)的現(xiàn)狀和存在的問題

當(dāng)前，保險(xiǎn)行業(yè)中已經(jīng)有平安保險(xiǎn)、中國人壽、陽光保險(xiǎn)、太平保險(xiǎn)、泰康人壽、中英人壽、新華保險(xiǎn)等公司先后建立了財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，在共享中心的模式和運(yùn)營上進(jìn)行了卓有成效的探索。各保險(xiǎn)公司通過調(diào)整架構(gòu)、規(guī)范流程、系統(tǒng)開發(fā)、明確考核等措施逐步對共享中心的建設(shè)進(jìn)行了完善。保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的建立，對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控、效率提升、成本控制、價(jià)值創(chuàng)造等方面均表現(xiàn)出了較為明顯的促進(jìn)作用，促進(jìn)了保險(xiǎn)公司的管理水平提升。雖然保險(xiǎn)行業(yè)的財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)取得了一定的成績，但是共享中心的建設(shè)畢竟在中國推行只有十幾年的時(shí)間，各保險(xiǎn)公司對財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的目標(biāo)定位也不盡一致，共享中心建設(shè)模式也不盡相同，有的是全國性集中，如中英人壽、泰康人壽；有的是省級集中，如中國人壽、新華保險(xiǎn)。各家保險(xiǎn)公司在運(yùn)營管理過程中也難以達(dá)到管理需求，主要問題如下：

（一）財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的職能定位不夠清晰

保險(xiǎn)業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的角色定位偏向于一般核算功能，更多立足于費(fèi)用核算、報(bào)表制作、資金結(jié)算、票據(jù)管理等事務(wù)性的工作。總體上講，保險(xiǎn)業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心職能和戰(zhàn)略的結(jié)合度不夠，各種拓展功能還未充分發(fā)揮。如財(cái)務(wù)預(yù)警、費(fèi)用分析、風(fēng)險(xiǎn)評估等職能未在共享中心中充分體現(xiàn)。

（二）信息系統(tǒng)的整合度不夠且功能不強(qiáng)

很多保險(xiǎn)公司因?yàn)槌闪r(shí)間長，公司內(nèi)部系統(tǒng)繁多，在共享中心設(shè)計(jì)時(shí)沒有做到有效整合，導(dǎo)致核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、OA辦公系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)、預(yù)算編制系統(tǒng)之間未能實(shí)現(xiàn)共享和對接。目前很多保險(xiǎn)公司共享系統(tǒng)內(nèi)的預(yù)算還是靠手工定期導(dǎo)入，前端公文審批和費(fèi)用審批還是兩條線，資金支付和共享的應(yīng)付數(shù)據(jù)脫離，系統(tǒng)之間的割裂導(dǎo)致共享中心上線時(shí)很難實(shí)現(xiàn)效率及管理水平的最大程度提升。此外，部分保險(xiǎn)公司的共享客戶體驗(yàn)較差，特別是移動手機(jī)端的移動辦公無法很好匹配客戶需求。如：單據(jù)移動審批無法查詢影像、單據(jù)錄入者無法在移動端查詢具體審批狀態(tài)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員的接入端口基本還未放開等等。

（三）財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心人員穩(wěn)定性較差

財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心成立后，財(cái)務(wù)人員分工更精細(xì)，基本為流水線操作。財(cái)務(wù)人員接觸前端業(yè)務(wù)機(jī)會少，工作相對枯燥，人員能力難以得到全面提升，導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員穩(wěn)定性差，難以實(shí)現(xiàn)對業(yè)務(wù)支持。

（四）財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的運(yùn)營服務(wù)滿意度不高

財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，其宗旨在于“服務(wù)”。從保險(xiǎn)公司共享中心的服務(wù)水平來看，服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)時(shí)效均難以達(dá)到保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。集中體現(xiàn)在：一是部分財(cái)務(wù)人員綜合能力不強(qiáng)，對機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不熟悉，服務(wù)能力及服務(wù)態(tài)度滿足不了一線需求；二是在處理時(shí)效上，一些共享中心運(yùn)營效率不高，導(dǎo)致一線人員滿意度較低。

（五）作業(yè)流程設(shè)置尚未完善

財(cái)務(wù)共享中心最為關(guān)鍵的因素是流程再造，保險(xiǎn)公司的運(yùn)營流程復(fù)雜，未集中之前各分支公司的管理方式和管理要求均不同，對集中后的流程再造提出了很多挑戰(zhàn)。目前在審批流程、復(fù)核流程的設(shè)計(jì)上仍然存在不合理的地方。如一些保險(xiǎn)業(yè)務(wù)退費(fèi)、退保及常規(guī)理賠的付費(fèi)，仍然需要中支班子簽字，拉長了審批流程；一些特殊地區(qū)的特殊業(yè)務(wù)，強(qiáng)制按照標(biāo)準(zhǔn)流程執(zhí)行，與實(shí)際脫離嚴(yán)重；一些公司常規(guī)化的費(fèi)用，如社保、水電等費(fèi)用也按照標(biāo)準(zhǔn)化流程設(shè)計(jì)，導(dǎo)致管理成本上升。

三、完善保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)的對策建議

（一）以清晰職能定位積極拓展服務(wù)價(jià)值

保險(xiǎn)公司要綜合考慮所處的發(fā)展階段，根據(jù)實(shí)際情況設(shè)定財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的職能定位。除了傳統(tǒng)的單據(jù)處理職能外，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心還需要充分拓展附加功能，挖掘其在價(jià)值創(chuàng)造層面的貢獻(xiàn)。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心應(yīng)利用自身的數(shù)據(jù)優(yōu)勢，提供各公司損益情況、投入產(chǎn)出情況、分險(xiǎn)種的損益報(bào)表等財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)，為管理層的決策提供依據(jù)。在公司制度監(jiān)督層面，應(yīng)發(fā)揮業(yè)財(cái)融合的優(yōu)勢，在預(yù)算預(yù)警、制度偏離提醒等控制環(huán)節(jié)中提供相應(yīng)的服務(wù)，從而充分發(fā)揮價(jià)值貢獻(xiàn)作用。

（二）進(jìn)行信息系統(tǒng)整合及新技術(shù)應(yīng)用

保險(xiǎn)公司本身作為金融機(jī)構(gòu)，客戶保有量大、員工數(shù)量眾多、業(yè)務(wù)復(fù)雜、產(chǎn)品豐富，因此各保險(xiǎn)公司使用中的信息系統(tǒng)較多。在財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的平臺上，應(yīng)盡量做到財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的一體化共享，盡量將和財(cái)務(wù)有關(guān)的系統(tǒng)進(jìn)行集成并充分對接，通過加強(qiáng)IT投入，有效整合現(xiàn)有的系統(tǒng)，從而達(dá)到提升效率及降本增效的效果。在系統(tǒng)集成的基礎(chǔ)之上，還應(yīng)充分借助互聯(lián)網(wǎng)手段及技術(shù)，提升移動端現(xiàn)代化水平。特別應(yīng)注重對手機(jī)端財(cái)務(wù)共享提單、審批、查詢等功能開發(fā)，縮短單據(jù)流轉(zhuǎn)時(shí)間，以提升服務(wù)體驗(yàn)，拓展財(cái)務(wù)共享服務(wù)價(jià)值。

（三）通過制度化的團(tuán)隊(duì)建設(shè)強(qiáng)化人員管理

保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心人員流動性較高的原因主要還是個(gè)人能力無法在崗位上得到提升，員工個(gè)人求知欲及晉升空間得不到滿足。在財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的團(tuán)隊(duì)建設(shè)上，應(yīng)建立專業(yè)化、規(guī)范化的人才培養(yǎng)機(jī)制。應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)、崗位輪換、績效考核，建立并完善專業(yè)職級晉升通道，通過建立公開、公平、公正的考評機(jī)制和晉升制度，提升財(cái)務(wù)共享員工的滿意度和認(rèn)同度；要充分考慮保險(xiǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心人員年輕化特點(diǎn)，給予員工人文關(guān)懷；要盡可能的豐富員工的工作內(nèi)容，除了接觸基礎(chǔ)的核算，還要有機(jī)會接觸到承保、核保、營銷成本管理、稅務(wù)管理等其他業(yè)務(wù)，滿足員工自我提升的需求。

（四）明確服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)及考核制度

保險(xiǎn)企業(yè)要明確財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心人員的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，明確儀容儀表、行為舉止、語言態(tài)度、投訴處理流程等具體服務(wù)制度，通過制式的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)及流程逐步建立“以客戶為中心”的共享服務(wù)文化。在提升財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的服務(wù)效率上，要采用科學(xué)的分析方法，量化分析每個(gè)作業(yè)環(huán)節(jié)所耗用的時(shí)間以及單據(jù)作業(yè)難度，通過科學(xué)合理的績效考核制度，保證財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心業(yè)務(wù)的高效運(yùn)行，從而提升總體服務(wù)滿意度。

（五）完善作業(yè)流程

流程與系統(tǒng)優(yōu)化是一個(gè)不斷更新的工作，沒有一勞永逸。保險(xiǎn)行業(yè)屬于特殊金融行業(yè)，在稅務(wù)處理上也存在一些特殊政策。比如在保險(xiǎn)業(yè)視同銷售處理業(yè)務(wù)上，全國均未統(tǒng)一政策，在核算此類業(yè)務(wù)時(shí)，如果未能針對性地進(jìn)行流程改造，勢必造成公司稅務(wù)成本上升，影響效益。因此需要保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)共享中心成立系統(tǒng)支持以及運(yùn)營小組，針對出現(xiàn)的新業(yè)務(wù)、新制度進(jìn)行流程及系統(tǒng)改造。要充分考慮效率及風(fēng)險(xiǎn)，做好權(quán)限設(shè)置，優(yōu)化作業(yè)流程。在特殊業(yè)務(wù)方面，要盡量做到流程設(shè)計(jì)的“可塑性”，對一些地區(qū)的特殊政策要從流程設(shè)計(jì)上考慮差異性，通過完善差異化處理流程，進(jìn)一步匹配業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的融合。

篇10

江陰模式：醫(yī)保基金交給商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)第三方管理

為解決農(nóng)民的醫(yī)療保障問題，2001年江陰市政府經(jīng)過多方面的調(diào)查研究，決定引入商業(yè)保險(xiǎn)公司參與共同創(chuàng)建。2001年11月，江陰農(nóng)保正式啟動。江陰市政府牽頭，進(jìn)行了建立由商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與運(yùn)作的全市性農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)制度的嘗試。在該市確立的“行政領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一籌集、征管分離、定額補(bǔ)償、?？顚Ｓ谩⑹罩胶狻钡目傇瓌t下，商業(yè)保險(xiǎn)公司采用了定點(diǎn)醫(yī)院、信息網(wǎng)絡(luò)、醫(yī)療專項(xiàng)三管齊下的綜合管理模式，為農(nóng)民提供醫(yī)療保險(xiǎn)。這一模式由政府牽頭、太平洋保險(xiǎn)基金運(yùn)作、衛(wèi)生行政部門監(jiān)督，市政府將農(nóng)村住院醫(yī)療保險(xiǎn)辦公室收繳上來的醫(yī)療保險(xiǎn)基金委托太平洋人壽保險(xiǎn)江陰市支公司管理。較之湛江模式，江陰模式最大的優(yōu)點(diǎn)在于使醫(yī)保真正成為“第三方”，比行政性醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)具有更強(qiáng)的獨(dú)立性。

基本模式：農(nóng)民交費(fèi)、政府補(bǔ)貼，專業(yè)化機(jī)構(gòu)即太平洋壽險(xiǎn)江陰支公司負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)管理、發(fā)放保險(xiǎn)金。除了已經(jīng)參加城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的居民，其余戶口在該市的農(nóng)業(yè)和非農(nóng)業(yè)人口都可以參加合作醫(yī)療保險(xiǎn)。外來務(wù)工人員在整廠參保的前提下，也可以參保。

政策設(shè)置：江陰市政府負(fù)責(zé)制定農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)政策、制度和保障方案，實(shí)行三方籌資，市財(cái)政、村鎮(zhèn)財(cái)政、參保人三方共同出資形成農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)基金?；疬\(yùn)作由政府、太平洋壽險(xiǎn)公司江陰支公司、政府衛(wèi)生行政管理部門和審計(jì)部門各司其職。

機(jī)構(gòu)設(shè)置：江陰市在政府層面成立了新農(nóng)合管委會，從整體上組織統(tǒng)籌。管委會辦公室下分設(shè)兩個(gè)機(jī)構(gòu)：太平洋保險(xiǎn)無錫分公司的新農(nóng)合業(yè)務(wù)管理中心，負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)?.6億新農(nóng)合基金的運(yùn)營管理；掛靠市衛(wèi)生局的新農(nóng)合管理辦公室，負(fù)責(zé)政策制定和目標(biāo)管理，同時(shí)對業(yè)管中心和定點(diǎn)醫(yī)院進(jìn)行監(jiān)管。上述設(shè)置遵循“管辦分開”的原則，使業(yè)管中心能一以貫之保持中立。業(yè)管中心陸續(xù)托管了新農(nóng)合以及后來并入的城鎮(zhèn)居民醫(yī)保。自2006年起，除了提供測算，管理中心開始向合管辦提出專業(yè)建議，制訂并執(zhí)行醫(yī)保管理方案。設(shè)計(jì)了一系列創(chuàng)新機(jī)制，比如基金使用效率目標(biāo)形成機(jī)制，醫(yī)療機(jī)構(gòu)談判機(jī)制，藥品診療目錄管理機(jī)制等等，以確?；鸷侠硎褂谩?/p>

政府埋單：為了購買太保對醫(yī)?；鸬膶I(yè)管理服務(wù)，江陰市政府2010年向太保支付管理經(jīng)辦費(fèi)用200萬元(包括專管員工資和工作經(jīng)費(fèi))；考慮到人力成本上漲等因素，這筆費(fèi)用2011年增加到300萬元。

湛江模式：醫(yī)保基金中提取15%購買商業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)

湛江模式的特色是由政府促成社保部門、定點(diǎn)醫(yī)院和保險(xiǎn)公司之間新的合作機(jī)制，引導(dǎo)社保部門和保險(xiǎn)公司積極探索補(bǔ)充醫(yī)保的合理費(fèi)率水平，推動醫(yī)保改革實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。湛江模式在繳費(fèi)、管理、監(jiān)控等方面做出了創(chuàng)新。

社會管理創(chuàng)新

山西交口：工會一站式維權(quán)

近年來，山西省交口縣全面加強(qiáng)職工法律援助等維權(quán)服務(wù)工作，積極探索社會化維權(quán)新途徑，初步構(gòu)建起“一個(gè)中心、三個(gè)對接”的“一站式”維權(quán)模式，有效維護(hù)了廣大職工的合法權(quán)益，有效維護(hù)了社會穩(wěn)定。