導(dǎo)語：如何才能寫好一篇保險公司訴訟案件管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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一、主要工作情況

（一）總體評價

201X年，XX市分公司合規(guī)工作情況總體良好，市分公司及各分支機構(gòu)、員工和營銷員的保險經(jīng)營管理行為符合法律法規(guī)、監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定、行業(yè)自律規(guī)則、公司內(nèi)部管理制度以及誠實守信的道德準(zhǔn)則，未發(fā)生違法違規(guī)事件，未出現(xiàn)由于不合規(guī)的保險經(jīng)營管理行為而引發(fā)法律責(zé)任、監(jiān)管處罰、財務(wù)損失或聲譽損失的情況，有力保證了公司業(yè)務(wù)的較快發(fā)展和效益的穩(wěn)步提升。

（二）工作措施

一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)，健全合規(guī)管理組織機構(gòu)，配備合規(guī)管理人員。明確市分公司分管總經(jīng)理為合規(guī)負(fù)責(zé)人，本部各部門負(fù)責(zé)人為部門合規(guī)負(fù)責(zé)人，并將市分公司理賠部/法律部/合規(guī)部作為合規(guī)管理部門，在理賠部/法律部/合規(guī)部設(shè)合規(guī)崗，在本部各部門設(shè)合規(guī)聯(lián)絡(luò)人，在各支公司設(shè)合規(guī)崗，落實到具體人員，建立合規(guī)工作網(wǎng)絡(luò)，進一步明確各自合規(guī)管理職責(zé)，保證全市系統(tǒng)合規(guī)工作組織有序、整體推進、有效開展。

二是打造作業(yè)流程標(biāo)準(zhǔn)化平臺構(gòu)建企業(yè)合規(guī)經(jīng)營系統(tǒng)。

近年來，面對財產(chǎn)險市場日益激烈的市場競爭，我司始終高度重視合規(guī)經(jīng)營工作，從自身實際情況出發(fā)，立足于練好內(nèi)功，以作業(yè)流程標(biāo)準(zhǔn)化（流程再造項目）為突破口，通過搭建標(biāo)準(zhǔn)化流程管理平臺，初步實現(xiàn)了公司全轄各個崗位工作的標(biāo)準(zhǔn)化與規(guī)范化，有效防范了因不合規(guī)的經(jīng)營管理行為引發(fā)法律責(zé)任、監(jiān)管處罰、財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險。

三是深抓統(tǒng)一授權(quán)經(jīng)營。人保財險公司統(tǒng)一法人授權(quán)經(jīng)營制度是人保財險開展各項經(jīng)營活動的綱領(lǐng)性制度。201X年4月中旬，我司根據(jù)省公司的授權(quán)，認(rèn)真編制分公司轉(zhuǎn)授權(quán)書下發(fā)各支公司并派發(fā)到本部各職能部門，以確保分公司的各項工作均在授權(quán)范圍內(nèi)開展，避免濫用授權(quán)或超越授權(quán)。今年來，分公司及所轄各支公司始終嚴(yán)格按照總、省公司的授權(quán)開展業(yè)務(wù)經(jīng)營活動和各項工作，沒有發(fā)生任何超權(quán)限經(jīng)營行為。

四是加強內(nèi)控制度建設(shè)。積極引導(dǎo)全市系統(tǒng)轉(zhuǎn)變發(fā)展思路，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，按照保險業(yè)規(guī)律辦事，從公司整體利益出發(fā)，著眼于長遠(yuǎn)和大局，努力做到轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念求發(fā)展，強化內(nèi)控制度防風(fēng)險，嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)經(jīng)營制度，加強關(guān)鍵風(fēng)險點管控，認(rèn)真落實業(yè)務(wù)、承保、財務(wù)、理賠等工作的管控要求，研究制定市、縣兩級公司《權(quán)責(zé)規(guī)范手冊》，確保公司各項經(jīng)營活動依法合規(guī)進行。

五是加強執(zhí)行力建設(shè)，強化合規(guī)評價和監(jiān)督制度。根據(jù)保監(jiān)會《指引》和集團公司《意見》的要求，保險公司應(yīng)當(dāng)提高制度執(zhí)行意識，強化執(zhí)行力建設(shè)，把合規(guī)工作落到實處。我司按照總、省公司的要求，提高制度執(zhí)行的自覺性和主動性，及時評估各項制度和流程，并根據(jù)評估結(jié)果進行修訂，同時加大對制度執(zhí)行的監(jiān)督檢查力度。

六是以推行依法合規(guī)經(jīng)營承諾制度為重點，在系統(tǒng)內(nèi)形成依法合規(guī)、信守承諾的良好合規(guī)文化氛圍，筑牢合規(guī)經(jīng)營第一道防線。為推進合規(guī)經(jīng)營“三道防線”建設(shè)，為加大合規(guī)文化宣傳力度，規(guī)范公司經(jīng)營管理行為，提升公司合規(guī)管控水平，我司于201X年3月，推行依法合規(guī)經(jīng)營承諾制度，由經(jīng)營單位主要負(fù)責(zé)人簽訂《依法合規(guī)經(jīng)營承諾書》，向市分公司作出承諾，承諾本人及所在機構(gòu)及下屬分支機構(gòu)嚴(yán)格遵守國家法律、行政法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和公司規(guī)章制度，信守行業(yè)自律規(guī)則，恪守職業(yè)道德準(zhǔn)則，在經(jīng)營過程中做到依法合規(guī)經(jīng)營。

七是加強法律訴訟工作。實行訴訟案件歸口管理，制定了訴訟案件集中管理辦法，由理賠部/法律部/合規(guī)部負(fù)責(zé)城區(qū)訴訟案件的登記、錄入、聘請律師、賠案處理等，四個縣（市）支公司的訴訟案件也實行了集中管理。訴訟中，嚴(yán)格把關(guān)，從嚴(yán)要求，對不實證據(jù)進行認(rèn)真調(diào)查，對涉嫌保險詐騙的案件進行初查后及時移送理賠偵查中心由公安機關(guān)進行調(diào)查、處理。

八是加強反洗錢工作。落實反洗錢工作要求，并做好XX人民銀行每季反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管報表的報送工作。201X年，為了更好地開展工作、提高反洗錢工作實效和效率，分公司設(shè)立了反洗錢聯(lián)絡(luò)人制度，在分公司各職能部門、各支公司分別設(shè)立一名反洗錢聯(lián)絡(luò)人，責(zé)任到人，避免了工作相互推諉，無人落實。

九是加強學(xué)習(xí)教育。加強員工職業(yè)道德教育和合規(guī)經(jīng)營教育，學(xué)會在經(jīng)營發(fā)展中懂法、守法、用法。認(rèn)真組織學(xué)習(xí)新《保險法》、《侵權(quán)責(zé)任法》等，并積極參與行業(yè)協(xié)會組織的廣場宣傳活動。

（三）存在不足

一是合規(guī)工作職能有待進一步發(fā)揮，上下協(xié)調(diào)一致、共同防范合規(guī)風(fēng)險的能力有待提高。

二是合規(guī)崗工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)有待提高，培訓(xùn)工作亟待加強。

三是合規(guī)檢查不夠深入，需要進一步加大監(jiān)督考核力度。

二、201X年工作思路

（一）把握重點環(huán)節(jié)，提高合規(guī)工作效率

合規(guī)工作要以合規(guī)風(fēng)險防范為重點，加強對承保、理賠、財務(wù)、單證等重要環(huán)節(jié)的監(jiān)控與督查，定期、不定期地開展合規(guī)檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題、查找不足。

（二）完善工作機制，確保合規(guī)要求落實

要強化制度執(zhí)行力，推行責(zé)任追究制度，確保合規(guī)工作落到實處。要深入開展自查自糾工作，定期通報公司在合規(guī)經(jīng)營中發(fā)現(xiàn)的一些問題，建立定期反饋制度，促進業(yè)務(wù)部門加以改進。

（三）加強隊伍建設(shè)，促進合規(guī)文化形成

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[論文關(guān)鍵詞]合規(guī)經(jīng)營；保險公司；發(fā)展

在保險公司實際經(jīng)營的過程中，“合規(guī)”主要是指公司以及相關(guān)的員工行為與國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、法律法規(guī)、監(jiān)督規(guī)定、公司內(nèi)部制度以及誠實守信的道德準(zhǔn)則等相符合，并且，公司在運營發(fā)展的時候還要對一些與相關(guān)規(guī)范相違背的行為進行糾正，從而對聲譽損失、法律責(zé)任、行政處罰以及財產(chǎn)損失處罰進行有效避免。在我國金融保險行業(yè)發(fā)展的過程中，對合規(guī)經(jīng)營的重要性一直無法正確的認(rèn)識，對它的建設(shè)力度也達不到相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)，因此，在我國保險行業(yè)實際運行發(fā)展的時候，具有一定的合規(guī)風(fēng)險問題。作為一個與風(fēng)險時常相伴的行業(yè)，保險公司在經(jīng)營的過程中必須對合規(guī)經(jīng)營的建設(shè)力度進行強化。

一、合規(guī)經(jīng)營在保險公司中的重要性

在我國保險公司實際運行發(fā)展的時候，對其進行合規(guī)經(jīng)營的構(gòu)建，可以在一定程度上對公司內(nèi)部的合規(guī)管理中存在的滯后性進行改善，對合規(guī)意識進行有效的增強。

（一）推動保險公司的持續(xù)發(fā)展

在保險公司運行的時候，對合規(guī)經(jīng)營的合理構(gòu)建可以在一定程度上促進保險公司健康持續(xù)的發(fā)展。就我國目前的情況來看，保險公司在經(jīng)營的過程中，其相關(guān)的合規(guī)經(jīng)營機制具有一定的滯后性，一些違反國家相關(guān)法律法規(guī)的現(xiàn)象普遍存在。這樣的情況不僅導(dǎo)致保險公司在經(jīng)營過程中經(jīng)營風(fēng)險的增加，還在一定程度上對保險行業(yè)的經(jīng)營形象造成了損害，導(dǎo)致保險行業(yè)在發(fā)展的時候公信力普遍較低，從而使保險公司的長期發(fā)展受到了阻礙。因此，想要促使保險公司的長期健康發(fā)展，就必須對公司的合規(guī)經(jīng)營建設(shè)力度進行加強，促使一些經(jīng)營風(fēng)險得到有效地避免和化解，為保險行業(yè)樹立一個良好的形象，從而使保險公司在經(jīng)營的過程中得到健康良好的發(fā)展。

（二）培養(yǎng)工作人員的合規(guī)意識

保險公司經(jīng)營發(fā)展的過程中，要注意在遵守國家法律法規(guī)的基礎(chǔ)上對合規(guī)經(jīng)營機制進行強有力的構(gòu)建。另外，還要注意對相關(guān)的工作人員進行具有針對性的培養(yǎng)和教育，促使他們對內(nèi)控要求以及監(jiān)管規(guī)定進行有效的了解和掌握，對工作人員的合規(guī)自覺性進行有意識的培養(yǎng)以及增強，促使他們能夠?qū)局械暮弦?guī)責(zé)任進行自覺主動的承擔(dān)，在相關(guān)工作實際開展的過程中對違規(guī)過失等情況進行有效避免，促使主動違規(guī)的事件的發(fā)生頻率得到一定的下降，從而做到對公司從業(yè)人員合規(guī)意識的培養(yǎng)。

（三）促使監(jiān)管政策的落實

在保險公司實際經(jīng)營發(fā)展的過程中，對合規(guī)經(jīng)營機制進行合理構(gòu)建，還可以在一定程度上促使相關(guān)的監(jiān)管政策得到貫徹落實。在這個過程中，要注意對相關(guān)的政策宣傳進行開展，重點關(guān)注監(jiān)督檢查工作的實行力度，對相關(guān)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、要求以及內(nèi)容進行有效地提高。另外，在保險公司經(jīng)營開展的時候，還要注意對監(jiān)管政策的貫徹和落實，促使公司在對合規(guī)經(jīng)營機制進行建立的時候提供一些有效的建議。

（四）促使監(jiān)督工作的有效開展

在保險公司實際經(jīng)營發(fā)展的過程中，對合規(guī)經(jīng)營機制進行合理構(gòu)建，還可以促使公司內(nèi)部高層管理者監(jiān)督工作的有效開展。在保險公司內(nèi)部對合規(guī)經(jīng)營機制進行實際開展的時候，在公司內(nèi)部出現(xiàn)的一些違規(guī)事項需要公司的合規(guī)部門直接上報到公司的董事會以及高層管理者。但是，他沒有直接否決的權(quán)利，從而使一些相關(guān)的逃避責(zé)任現(xiàn)象得到有效避免。

二、合規(guī)經(jīng)營在保險公司發(fā)展中存在的問題

隨著時代的前進，我國保險行業(yè)得到了飛速的進步和發(fā)展，其中，合規(guī)經(jīng)營中潛在的問題也逐漸顯現(xiàn)出來。在這一時代大背景下，許多保險公司為了促使自身快速良好的發(fā)展，在經(jīng)營的過程中對國外一些成功的經(jīng)驗進行引進，在公司內(nèi)部對合規(guī)部門進行設(shè)立，由此可知，合規(guī)經(jīng)營機制在保險公司的發(fā)展中得到越來越高的重視度。另外，在一些相關(guān)的管理制度出臺后，保險公司在建設(shè)合規(guī)經(jīng)營機制的時候得到了一定的指導(dǎo)，但是，在其實際建設(shè)的過程中依舊存在一些問題。

（一）問題的表現(xiàn)

在我國保險公司經(jīng)營發(fā)展的過程中，相關(guān)的違規(guī)事件是普遍存在的，而且其在經(jīng)營過程中的經(jīng)營風(fēng)險也相對較高。近幾年，隨著時間的推移，我國相關(guān)的保險投訴、保險訴訟案件以及保險行政處罰一直處在上升的狀態(tài)，因為違法違規(guī)而被處罰的保險公司較多，因而被吊銷資格證以及行業(yè)許可證的人員更是大有人在。這一系列事情的發(fā)展大多是由保險公司的違規(guī)經(jīng)營以及不規(guī)范操作而引起的，在其實際經(jīng)營發(fā)展的過程中，合規(guī)經(jīng)營機制中的問題越來越明顯，因此，對保險公司進行合規(guī)經(jīng)營機制的建設(shè)成為目前我國保險行業(yè)的重要任務(wù)。

（二）對相關(guān)職能沒有明確劃分

就我國目前的情況來看，我國企業(yè)在對合規(guī)管理制度的建設(shè)依舊處在初級階段，在職能方面沒有相對較為明確的劃分。在保險公司實際經(jīng)營的過程中，將保費作為公司上下最為重要的，而且還在業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上對公司內(nèi)部組織機構(gòu)的主線進行設(shè)置，這種行為就在一定情況下造成了公司業(yè)務(wù)的發(fā)展和合規(guī)制度的建設(shè)出現(xiàn)嚴(yán)重失衡的情況。其中，還有少數(shù)的保險公司將公司的經(jīng)營效益放到了合規(guī)經(jīng)營機制建設(shè)的對立面。

另外，在一部分保險公司中，其在對合規(guī)管理職能進行建立的時候大多將其分散在了公司內(nèi)的各個部門職能中，還不足形成體系，從而導(dǎo)致公司在合規(guī)經(jīng)營機制方面沒有較好的合力以及協(xié)調(diào)力。除此之外，保險公司在合規(guī)管理資源方面的匱乏，在一定程度上造成了公司內(nèi)部相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險管理人員在專業(yè)素質(zhì)以及數(shù)量上都不能對其體系進行良好的支持，無法滿足公司合規(guī)風(fēng)險管理在實際建設(shè)運轉(zhuǎn)過程中的需要。

三、合規(guī)經(jīng)營在保險公司中有效構(gòu)建的措施

在保險公司實際經(jīng)營發(fā)展的過程中，其相關(guān)的企業(yè)風(fēng)險管理的實施是其合規(guī)經(jīng)營機制在實際建立過程中的載體以及基礎(chǔ)，其中，在保險公司中對合規(guī)經(jīng)營機制進行建立的時候，主要可以根據(jù)以下幾個方面進行。

一是，在保險公司實際經(jīng)營發(fā)展的時候，在其公司內(nèi)部進行獨立的合規(guī)部門的設(shè)立。其中，公司的合規(guī)部門在保險公司實際開展的過程中具有合規(guī)管理職能的部門，還可以將它稱為是內(nèi)部合規(guī)部門或是法律合規(guī)部門等，它是公司在合規(guī)經(jīng)營機制建立過程中的重要組成部分。合規(guī)部門在實際運轉(zhuǎn)的時候，其主要負(fù)責(zé)的是對公司內(nèi)部合規(guī)制度的制定以及實施，還有相關(guān)的檢查監(jiān)督工作，在一定程度上可以對公司的經(jīng)營風(fēng)險進行防范，對其內(nèi)部各個部門之間的協(xié)調(diào)發(fā)展和溝通以及公司監(jiān)管部門進行相應(yīng)的加強等。

另外，因為合規(guī)部門在公司內(nèi)部具有特殊的職責(zé)以及職能，所以，為了促使其在實際運轉(zhuǎn)的時候自身的有效性能夠得到充分發(fā)揮，就必須將公司內(nèi)部的業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門、審計部門以及合規(guī)等相關(guān)的部門進行分離，確保合規(guī)部門在工作過程中的獨立性。

二是，在保險公司實際運行的過程中，加強對其內(nèi)部合規(guī)人才隊伍的建設(shè)力度。在保險公司對合規(guī)經(jīng)營機制進行合理構(gòu)建的時候，要對內(nèi)部工作人員中具有高尚道德品質(zhì)，在工作的過程中擁有相對較高的實踐工作經(jīng)驗、專業(yè)技術(shù)水平，以及在工作過程中能夠反駁專家，敢于質(zhì)疑，擁有直言勇氣的工作人員進行重用和提拔，將其合規(guī)人員，保證他們在工作的時候能夠在相關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，對一些問題的應(yīng)對方案及時提出。

三是，在保險公司實際運行的過程中，對相關(guān)的合規(guī)經(jīng)營體系進行建立以及健全，促使公司中的合規(guī)文化得到有效培養(yǎng)。在保險公司對合規(guī)經(jīng)營體系進行建立以及完善的時候，還要注意對公司內(nèi)所具有較高知識水平的講師隊伍進行科學(xué)合理的運用，在這個基礎(chǔ)之上，還可以對外部法律專家以及監(jiān)管專家進行聘請，讓他們?yōu)楣镜墓ぷ魅藛T開展的合規(guī)意識的教育以及培訓(xùn)，促使公司內(nèi)部工作人員合規(guī)意識的不斷提高，并將其表現(xiàn)在日常的生活和管理中。

另外，還要注意促使公司內(nèi)部合規(guī)培訓(xùn)教育體系的健全和完善，在公司全體工作人員的日常自覺行為中融入合規(guī)意識，促使他們對合規(guī)制度自覺嚴(yán)格遵守，從而使合規(guī)機制的作用的得到充分地發(fā)揮。除此之外，還要注意對保險公司中合規(guī)文化的培養(yǎng)，促使公司在經(jīng)營的過程中得到持續(xù)良好的發(fā)展。

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作者：王焱 單位：天津傳染病醫(yī)院病案室

首先,它是醫(yī)保病人要求取得應(yīng)有醫(yī)療保障的法律效力的原始憑證，其次,它是醫(yī)務(wù)人員對疾病診療的真實記錄,是醫(yī)院向醫(yī)保中心兌現(xiàn)醫(yī)療費用的原始依據(jù)。第三,它是醫(yī)保中心監(jiān)督醫(yī)院是否按協(xié)議對社保病人進行診療的重要依據(jù),是醫(yī)保中心對醫(yī)保病人醫(yī)療費用全額支付或拒絕支付的重要依據(jù)[10]。保險公司經(jīng)營的是人身保險,保險范圍是人的身體和生命。因為在出售人壽保險和健康保險時,被保險人的身體狀況、既往病史、家族史、性情嗜好等只有被保險人本人清楚,這種信息不對稱的結(jié)果迫使人壽保險公司加大對醫(yī)院病案等相關(guān)信息的搜尋,以彌補這種知識差,進而采取最優(yōu)行動,獲得最大的預(yù)期收益。在保險事故發(fā)生(即被保險人生病住院或死亡)后,病案信息如治療項目、費用情況等又是保險理賠的重要依據(jù),可以幫助保險公司降低保險欺詐的風(fēng)險,減少“道德風(fēng)險”的發(fā)生,增加預(yù)期收益[11]。病案信息資源在病人、公安、司法等部門的應(yīng)用　病案在處理醫(yī)療糾紛、工傷鑒定,司法鑒定、訴訟案件中起著重要的憑證作用,是具有法律效力的原始記錄。近些年隨著各種法律、法規(guī)的不斷出臺,各階層人士的法律意識有了很大的提高,醫(yī)患雙方對于病案都非常重視。醫(yī)務(wù)工作者應(yīng)提高病案質(zhì)量,使病案記錄規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化,保證病案的真實可靠性。維護患者、醫(yī)務(wù)工作者和醫(yī)院三方的利益。

醫(yī)院要制定好病案信息質(zhì)量管理方案,包括病歷書寫規(guī)范,病歷質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),病歷質(zhì)量管理制度和病案室工作制度等一系列的管理規(guī)定。同時要完善病案信息質(zhì)量三級控制體系,醫(yī)院的質(zhì)量管理部門要加大執(zhí)法力度,嚴(yán)格執(zhí)行病案信息質(zhì)量管理方案,獎罰分明。要經(jīng)常性地針對病案信息質(zhì)量存在的問題,采取各種方式開展病案信息質(zhì)量教育,提高病案信息質(zhì)量。充分利用現(xiàn)代化的管理工具　應(yīng)用高科技積極開發(fā)病案信息,提高信息的利用率,以實現(xiàn)病案資源共享。建立病案信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng),實現(xiàn)病案電子化、病案信息接收、傳遞、存儲、提供利用一體化。最終通過病案信息收藏數(shù)字化、傳遞網(wǎng)絡(luò)化,達到廣泛應(yīng)用病案信息的目的。近年來,一些城市的大中型醫(yī)院利用科技產(chǎn)品解決病案的儲存、信息的加工和管理。例如,采用計算機磁盤、光盤或縮微膠片來代替病案架,保存紙張病案。如光盤掃描儀、光筆掃描閱讀器、與微縮技術(shù)相配的微縮拍照機、激光打印機、復(fù)制病案信息資料的復(fù)印機等現(xiàn)代輸出復(fù)制設(shè)備,這些現(xiàn)代化的傳輸設(shè)備,都大大地提高了傳輸速度,便于病案信息的快速提取[14];同時,利用電子病案信息進行異地專家遠(yuǎn)程會診、提供技術(shù)指導(dǎo)等[15]解決醫(yī)療信息共享,有利于患者的保健與醫(yī)療。改變服務(wù)模式　新時期的病案管理無論從管理模式、管理手段、管理內(nèi)涵及服務(wù)范圍等方面都發(fā)生了重大的變化[16]。為適應(yīng)新時期要求,無疑需要我們轉(zhuǎn)變觀念,認(rèn)識到保管的目的是為了利用,要求病案管理由勞動型服務(wù)向智能型轉(zhuǎn)化,變被動服務(wù)為主動服務(wù),由應(yīng)接式服務(wù)向參與式服務(wù)轉(zhuǎn)化。由滯后服務(wù)向超前服務(wù)轉(zhuǎn)化,由零散服務(wù)向系統(tǒng)服務(wù)轉(zhuǎn)化[17]。創(chuàng)造性的開展病案管理編研服務(wù),即通過對病案內(nèi)容的分析研究,按專題加工編纂出新的知識產(chǎn)品。這種摘編方式具有濃縮精華,指導(dǎo)利用的優(yōu)點,是對病案信息的再創(chuàng)作[18]。在病案信息服務(wù)和利用中充分體現(xiàn)以人為本的服務(wù)理念,對利用者實行人文關(guān)懷,樹立用戶第一、方便用戶、服務(wù)用戶的思想,要懂得用戶的需求或懂得如何幫助用戶獲取病案信息,從滿足利用者的需求和期望出發(fā),根據(jù)利用者的類型以及對信息需求的內(nèi)容、特點、心理等進行研究,真正做到全方位的服務(wù),提高服務(wù)的滿意度,使病案信息能得到最大限度的應(yīng)用[19]。

病案管理必然具有檔案工作最基本的特性—保密性。一份完整的病案,它準(zhǔn)確記載了病人在整個就醫(yī)過程中所有醫(yī)療活動及病人的各項基本信息,例如病人的年齡、地址、婚姻狀況、既往病史、家族遺傳病史等,甚至包含一些生活史在內(nèi),這些必然涉及到保護病人的隱私權(quán)[21]。另一方面,病案全過程記載了醫(yī)療人員對病人整個就醫(yī)過程中的各項治療方案、治療項目,是其知識和能力的集中體現(xiàn)。要注意保護醫(yī)療人員的知識產(chǎn)權(quán)[22,23]。其次,病案信息中各種疾病的發(fā)病率、疾病譜的變化,尤其是傳染病的發(fā)病率、分布情況等信息的泄露,會影響到國家利益。因此,要正確認(rèn)識和處理病案的開放和利用問題,既方便使用,做到資源共享,又能防止非法泄露,給集體及個人造成不利影響。電子病案是醫(yī)院病案管理的發(fā)展方向　隨著醫(yī)院信息系統(tǒng)的發(fā)展,電子病案正在逐步取代紙質(zhì)病案。我國的電子病案目前處于起步階段還存在著許多問題。李偉明等[24-26]認(rèn)為電子病案存在的主要問題是法律效力的確認(rèn)、信息標(biāo)準(zhǔn)的制定、病案信息的安全問題、電子病案的質(zhì)量問題。電子病案的出現(xiàn)顛覆了以往的書寫習(xí)慣,挑戰(zhàn)臨床思維。盡管還存在著不足,但電子病案是信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在醫(yī)學(xué)領(lǐng)域應(yīng)用的必然產(chǎn)物,是醫(yī)院綜合信息系統(tǒng)的核心。與傳統(tǒng)的紙質(zhì)病案相比,電子病案絕不只是介質(zhì)的變化,還具有紙病案所不具備的種種服務(wù)功能。它實質(zhì)上是醫(yī)療全過程的信息化。2010年,衛(wèi)生部統(tǒng)計信息中心指出[27],醫(yī)療衛(wèi)生信息化是新醫(yī)改方案的一項核心內(nèi)容,今后的建設(shè)重點應(yīng)定位于建立全國統(tǒng)一的、標(biāo)準(zhǔn)化的居民健康檔案,建立國家電子病歷基本架構(gòu)與數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn),建立國家衛(wèi)生信息數(shù)據(jù)字典。這就意味著電子病案建設(shè)是衛(wèi)生信息化建設(shè)的重點。綜上所述,病案信息資源是醫(yī)院的寶貴財富,病案信息的應(yīng)用范疇越來越廣泛,科學(xué)化、規(guī)范化的管理是實現(xiàn)病案信息價值的重要途徑。病案信息系統(tǒng)正面臨著一場深刻的信息革命,必將極大地提高醫(yī)院信息現(xiàn)代化程度,對醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。

篇4

關(guān)鍵詞：高校學(xué)生 高校管理 責(zé)任認(rèn)定

近年來，高校中傷害事故逐漸增多，嚴(yán)重的有去年震驚全國的云南大學(xué)馬加爵“2.23”兇殺案。在司法機關(guān)追究犯罪嫌疑人刑事責(zé)任、被害人家屬提出附帶民事賠償請示的同時，對發(fā)生在大學(xué)里、被害人與犯罪嫌疑人均為該高校學(xué)生的案件，作為該高校是否應(yīng)承擔(dān)責(zé)任？應(yīng)承擔(dān)什么責(zé)任？這些問題不僅是被害學(xué)生家屬要求學(xué)?；卮鸩⒔鉀Q的問題，而且也是各高校、高校師生以及全社會共同關(guān)注的問題，雖然國家教育部于2002年9月1日生效施行的《學(xué)生傷害事故處理辦法》（以下簡稱《辦法》對學(xué)生傷害事故處理作出了相關(guān)規(guī)定，但對大學(xué)、中學(xué)、小學(xué)沒有作分別規(guī)定，在適用過程中對高校學(xué)生傷亡事故中學(xué)校責(zé)任的認(rèn)定尤其是對高校不承擔(dān)法律責(zé)任的認(rèn)定還有待于具體分析研究。因此，本文將僅就高校學(xué)生傷亡事故中學(xué)校法律責(zé)任的認(rèn)定作如下具體問題進行分析探討。

一、高校與高校學(xué)生的法律關(guān)系

所謂高校學(xué)生，是指在高校注冊的具有學(xué)籍的大專生、本科生、碩士和博士研究生。高校是指前述學(xué)生就讀的國辦或民辦學(xué)校。對發(fā)生在高校學(xué)生的傷亡事故，人們必然會將其與該高校是否承擔(dān)責(zé)任聯(lián)系起來，高校與高校學(xué)生關(guān)系的定性直接決定了對發(fā)生學(xué)生傷亡事故高校是否應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任的認(rèn)定。因此，首先我們應(yīng)清楚地界定高校與高校學(xué)生的法律關(guān)系。

在界定學(xué)校與學(xué)生的關(guān)系上，有學(xué)者認(rèn)為，學(xué)校與在校學(xué)生是一種監(jiān)護關(guān)系，將在校學(xué)生的人身傷害問題適用于《民法通則》第133條的規(guī)定[1]。有學(xué)者認(rèn)為，未成年學(xué)生監(jiān)護人與學(xué)校之間實質(zhì)是一種委托教育管理關(guān)系，這種關(guān)系不能等同于或代替監(jiān)護關(guān)系[2]。也有學(xué)者認(rèn)為，學(xué)生若為成年人，那么學(xué)校與學(xué)生之間的關(guān)系完全是由雙方當(dāng)事人經(jīng)由平等協(xié)商自愿謫結(jié)的，這當(dāng)然是一種合同關(guān)系[3]。本人認(rèn)為高校與高校學(xué)生之間的法律關(guān)系是法定與約定相結(jié)合的教育管理關(guān)系，即高校履行對學(xué)生的教育與管理職責(zé)的特殊合同關(guān)系，即教育合同關(guān)系。他既不是監(jiān)護人與被監(jiān)護人的關(guān)系，也不是委托教育管理關(guān)系，也不同于一般民事合同關(guān)系。

高校與學(xué)生的關(guān)系不是監(jiān)護人與被監(jiān)護人的關(guān)系。根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，監(jiān)護分法定監(jiān)護和指定監(jiān)護。法定監(jiān)護人即由法律直接規(guī)定的監(jiān)護人；指定監(jiān)護即對法定監(jiān)護有爭議的由未成年人的父母所在的單位或未成年人所在的居委會、村民委員會在近親屬中指定。監(jiān)護人主要分為三類，第一類是近親屬；第二類是近親屬以外關(guān)系密切的親屬或朋友；第三類是有關(guān)單位和組織，如居委會、村委會和民政部門等。根據(jù)法律規(guī)定，監(jiān)護人的職責(zé)主要是被監(jiān)護人實施民事法律行為，保護其合法權(quán)益，約束被監(jiān)護人的行為等等。對未成年的學(xué)生而言，學(xué)校依法不是其監(jiān)護人；那么對高校學(xué)生來，高校當(dāng)然就更不是其監(jiān)護人。

高校與學(xué)生不是委托教育管理關(guān)系。委托教育管理關(guān)系是一種平等懂事主體之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。如果承認(rèn)是委托教育管理關(guān)系，實際上就是確認(rèn)了學(xué)生監(jiān)護權(quán)轉(zhuǎn)移給學(xué)校。就我國目前而言，國辦高校與少數(shù)民辦高校，不信紙是公費高校生或自費高校生，他們與高校的法律關(guān)系不是委托人與被委托人關(guān)系。高校與學(xué)生之間的權(quán)利義務(wù)不能視為平等懂事主體之間的權(quán)利權(quán)利義務(wù)關(guān)系。從《中華人民共和國教育法》（以下簡稱《教育法》）第28條規(guī)定的九項權(quán)利來看，其中第2項規(guī)定，組織實施教育活動；第4項規(guī)定，對受教育者進行學(xué)籍管理，實施獎勵或者處分。第29條規(guī)定了學(xué)校及其他教育機構(gòu)的6項義務(wù)。從這些規(guī)定中說明，高校不論其是國辦或私立，他們都必須遵守《教育法》規(guī)定的義務(wù)。高校是國家法定的教學(xué)場所，他的職責(zé)就是實施和管理教學(xué)活動，高校學(xué)生必須服從學(xué)校的教育管理。這些法定的權(quán)利義務(wù)使其區(qū)別于一般民事委托法律關(guān)系。

高校與學(xué)生之間的法律關(guān)系是特殊合同，即教育合同關(guān)系。眾所周知，合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。就我國目前的高校而言，高校學(xué)生為成年人與高校之間的法律關(guān)系是由雙方當(dāng)事人平等協(xié)商自愿諦結(jié)的協(xié)議是一種合同關(guān)系，即從形式上看是民事合同關(guān)系，然而，高校作為法律關(guān)系的主體具有特殊性，因為在高校實施教學(xué)和管理教學(xué)活動中，他既要履行《教育法》規(guī)定的義務(wù)，又要發(fā)行合同約定的義務(wù)。高校所承擔(dān)的雙重義務(wù)使其與高校學(xué)生的合同關(guān)系有別于一般的民事合同。結(jié)合本文研究高校學(xué)生傷亡事故中學(xué)校責(zé)任的認(rèn)定，在此應(yīng)該分清教育合同中高校對學(xué)生安全保障義務(wù)的二種不同情形。其一，如果在教育合同或者專項協(xié)議中以書面形式明文約定高校對學(xué)生負(fù)有安全保障義務(wù)，此義務(wù)是教育合同主要義務(wù)的一部分，如果有學(xué)生傷亡發(fā)生則高校應(yīng)按《中華人民共和國合同法》（以下簡稱《合同法》）的規(guī)定負(fù)嚴(yán)格責(zé)任，即不以高效有過錯為承擔(dān)責(zé)任的前提，即使是由第三人的侵權(quán)行為所致，高校的違約責(zé)任不能排除。其二，如果教育合同中雙方當(dāng)事人事先沒有就學(xué)生安全保障事宜作約定，事實上雙方對于安全保障的具體情況是無法作出詳盡預(yù)見的，實踐中也是沒有約定的。教育合同中的高校對學(xué)生的安全保障是負(fù)附隨義務(wù)。合同附隨義務(wù)不同于合同主要義務(wù)，合同附隨義務(wù)是一種因過錯而產(chǎn)生的責(zé)任，合同主要義務(wù)是嚴(yán)格責(zé)任即無過錯責(zé)任。在高校與高校學(xué)生的法律關(guān)系是教育合同關(guān)系前提下，學(xué)生傷亡事故中學(xué)校的責(zé)任認(rèn)定，必須堅持過錯責(zé)任或過錯推定責(zé)任原則。

二、高校學(xué)生傷亡事故的歸責(zé)原則

高校的性質(zhì)和教育合同中高校對學(xué)生的安全保障承擔(dān)附隨義務(wù)，根據(jù)《教育法》第81條規(guī)定，“違反本法規(guī)定，侵犯教師、受教育者、學(xué)?；蛘咂渌逃戏?quán)益，造成損失、損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任”。對學(xué)生傷亡事故的歸責(zé)存在違約責(zé)任與侵權(quán)責(zé)任的競合，歸責(zé)應(yīng)堅持過錯責(zé)任或過錯推定責(zé)任原則。

最高人民法院《關(guān)于貫徹民法通則若干問題的意見》第160條規(guī)定，對學(xué)校實行的是過錯責(zé)任和過錯推定責(zé)任原則。所謂過錯責(zé)任，是指行為人因過錯侵害他人造成他人財產(chǎn)權(quán)和人身權(quán)等方面的損害而承擔(dān)民事責(zé)任。所謂過錯推定，是介于過錯責(zé)任與無過錯責(zé)任之間的一種責(zé)任方式，既指法律規(guī)定侵害人就其所致的損害結(jié)果不能證明自己沒有過錯的就應(yīng)當(dāng)負(fù)賠償責(zé)任。從本質(zhì)看是將過錯證明責(zé)任倒置的規(guī)定，其目的是為了更大限度地保護受害人人權(quán)益。學(xué)生傷亡事故發(fā)生對于高校法律責(zé)任認(rèn)定而方，要看學(xué)校是否有過錯。

分析高校是否有過錯，首先，從高校是否有過錯行為來看，就高校的職責(zé)來考察，根據(jù)《中華人民共和國教育法》和有關(guān)法規(guī)規(guī)章對學(xué)生實施教育和管理，如果學(xué)校在履行教育管理職責(zé)中有不當(dāng)之處，例如在學(xué)校設(shè)施或教學(xué)活動安排中有過錯，且這過錯之處是造成學(xué)生傷亡的因果關(guān)系的原因，學(xué)校就應(yīng)該承擔(dān)過錯責(zé)任。其次，學(xué)校過錯行為造成了學(xué)生傷亡的危害結(jié)果。再次，高校實施過錯行為主觀是否有過失，在高校履行教育管理職責(zé)過程中學(xué)校是否盡了相當(dāng)注意義務(wù)，即依照通常預(yù)見水平和能力，應(yīng)當(dāng)預(yù)見而沒有預(yù)見或已經(jīng)預(yù)見而沒有采取避免傷亡結(jié)果產(chǎn)生的措施，就是學(xué)校未盡相當(dāng)注意義務(wù)，如果學(xué)校盡了相當(dāng)義務(wù)就可以免除法律責(zé)任。

三、高校學(xué)生傷亡事故學(xué)校法律責(zé)任范圍的分類

根據(jù)教育部2002年9月1日頒布實施的《辦法》第2條的規(guī)定，對高校學(xué)生傷亡事故的范圍可歸納為三個必備條件：第一，學(xué)生傷亡事故必須是在學(xué)校負(fù)有教育管理職責(zé)的時間和空間范圍內(nèi)，具體是指校園內(nèi)外和由學(xué)校提供并管理的校舍、場地和設(shè)施內(nèi)的活動中造成的傷亡。第二，學(xué)生傷亡事故必須是在校學(xué)生發(fā)生的傷亡事故。在校學(xué)生是指在學(xué)校注冊具有學(xué)籍的在讀學(xué)生。第三，學(xué)生傷亡事故必須是人身損害事故、即傷或死亡。單純的精神損害，如精神障礙性疾病則不屬于該范圍。

相當(dāng)多的家長認(rèn)為，學(xué)生來到高校，在高校發(fā)生的任何傷亡事故不管事故發(fā)生的原因，一律歸責(zé)高校，都要求高校負(fù)責(zé)。從媒體報道中知悉，被馬加爵殺害的四名同學(xué)中的家長對云南大學(xué)處理該起命案的態(tài)度很不滿意，必要時將把云南大學(xué)告上法庭。而云南大學(xué)則表示，命案屬于刑事案件，校方?jīng)]有責(zé)任，而且校方已對受害人家屬進行了“一次性補償”。那么高校對學(xué)生傷亡事故該承擔(dān)什么責(zé)任？本文將具體從學(xué)生傷亡事故發(fā)生的主要類型來分析高校的法律責(zé)任，可以將高校承擔(dān)責(zé)任分別認(rèn)定為三種情形：高校全部責(zé)任、高校部分責(zé)任、高校無責(zé)任。

（一）高校全部責(zé)任。也可稱為高校直接責(zé)任，是指學(xué)生傷亡事故的發(fā)生與學(xué)校有直接的因果關(guān)系，對此學(xué)校要承擔(dān)全部法律責(zé)任。具體在以下情形：①學(xué)校有關(guān)人員瀆職致使校舍倒塌、脫落、墜落造成學(xué)生傷亡的；②學(xué)校的校舍、場地、教育教學(xué)和生活設(shè)施、設(shè)備不符合國家安全標(biāo)準(zhǔn)或有明顯不安全因素的；③教師體罰學(xué)生或變相體罰學(xué)生的；④學(xué)校向?qū)W生提供的食品、飲用水、藥品、學(xué)習(xí)用品等不符合國家或行業(yè)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和要求的；⑤學(xué)校組織學(xué)生參加的教學(xué)活動未按規(guī)定對學(xué)生進行必要的安全教育，或者沒有采取必要的安全防護措施的；⑥在體育課或?qū)W校組織的體育活動中學(xué)校未落實安全保護措施或教師違反教學(xué)大綱的；⑦在教學(xué)實驗中或組織社會實踐活動中，指導(dǎo)教師實施了錯誤指導(dǎo)的；⑧在正常教學(xué)時間內(nèi)，教育人員撤離工作崗位的；⑨因?qū)W校環(huán)境污染造成的；⑩學(xué)校飼養(yǎng)的動物致學(xué)生傷亡，受害人沒有過錯或第三人沒有過錯的。如果上述情形按法律責(zé)任的性質(zhì)分析，既可能涉及刑事責(zé)任。例如《刑法》第138條規(guī)定的明知校舍和教學(xué)設(shè)施有危險不采取措施或不及時報告的公共安全罪等等。除此之外就是因?qū)W校違約或侵權(quán)產(chǎn)生的民事賠償責(zé)任。

（二）高校部分責(zé)任。也可稱為高校間接責(zé)任，是指學(xué)生傷亡事故發(fā)生在校外，在本校同學(xué)之間或?qū)W生本人，或其他一些非學(xué)校因素，但在事件發(fā)生過程中，學(xué)校存在某些過失或措施明顯不當(dāng)，客觀上對傷亡事故的發(fā)生或傷害程度的加重起著一定的條件作用。例如，①在學(xué)校組織的校外活動中，事故的直接責(zé)任為校外部門，但學(xué)校組織管理措施有不完善之處；②學(xué)校的教師在教育教學(xué)過程中有某些過失，但不會導(dǎo)致學(xué)生傷害；③傷害事故發(fā)生后，學(xué)校沒有及時采取措施，由此導(dǎo)致病情加重或死亡；④學(xué)校相關(guān)人員對學(xué)生間的打斗事件沒有及時制止，致使傷害程度加重。這類傷亡事故學(xué)校承擔(dān)次要責(zé)任，行為人承擔(dān)主要責(zé)任。對學(xué)校承擔(dān)間接責(zé)任一般是指民事賠償責(zé)任。

（三）高校無責(zé)任。這類情形是指學(xué)生傷亡事故的發(fā)生完全由于學(xué)生自身、學(xué)生之間的原因，學(xué)校在事故發(fā)生過程中沒有任何過錯，因此不承擔(dān)任何法律責(zé)任。主要情形有以下幾種。①學(xué)校不能預(yù)見、無法避免的意外事件或不能克服的危險；②學(xué)生傷亡事故發(fā)生在校內(nèi)，但是完全是學(xué)生違反規(guī)定引起，但此過程中學(xué)校能證明沒有任何過失；③在學(xué)校組織的校外活動中，引發(fā)傷亡事故的原因與學(xué)校無關(guān)，且學(xué)校組織措施得當(dāng)，有關(guān)人員完整履行職責(zé)；④學(xué)生身體體質(zhì)特異或疾病復(fù)發(fā)，學(xué)校事先得到家長通知；⑤學(xué)校和有關(guān)教育人員工作無不當(dāng)，學(xué)生在校內(nèi)自殘或自殺；⑥學(xué)生在校內(nèi)遭到校外人員入校傷害，在學(xué)校無法事先預(yù)警，同時學(xué)校保衛(wèi)措施得當(dāng)情況下的傷亡事故學(xué)校不承擔(dān)法律責(zé)任。

四、高校法律責(zé)任認(rèn)定的舉證責(zé)任

舉證責(zé)任的確定，是校方與學(xué)生方在訴訟或非訴訟過程中認(rèn)定高校在學(xué)生傷亡事故中承擔(dān)法律責(zé)任的關(guān)鍵問題。對上述在學(xué)生傷亡事故中學(xué)校三種不同程度的責(zé)任，由誰負(fù)舉證責(zé)任。如果涉及刑事責(zé)任，由由公安、檢察機關(guān)負(fù)舉證責(zé)任。在民事訴訟或非訴訟（主要是雙方協(xié)調(diào)、談判等）過程 ，從訴訟公平的原則和舉證責(zé)任能力的角度，原則上由受害學(xué)生對被害事實和結(jié)果存在承擔(dān)舉證責(zé)任，同時對學(xué)校的過錯也負(fù)舉證責(zé)任；由學(xué)校對自己無過錯負(fù)舉證責(zé)任。

在民事訴訟和非訴訟中，一般情形下是誰主張舉證，舉證責(zé)任的倒置或分配必須有相關(guān)的法律或司法解釋明確規(guī)定。對學(xué)校民事賠償訴訟中舉證責(zé)任的分配沒有相關(guān)的規(guī)定或司法解釋，但是最高人民法院《關(guān)于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定》第7條確定了舉證責(zé)任分配的司法裁量，即有法官按照公平正義的觀念對個案舉證責(zé)任的分配進行裁量。

在處理學(xué)校民事賠償訴訟中，對損害事實及結(jié)果的存在的證據(jù)應(yīng)由學(xué)生方提出，因為受害學(xué)生占有或接近證據(jù)，同時也能夠收集到該類證據(jù)。對學(xué)校的過錯舉證從法定的舉證責(zé)任來看也應(yīng)該歸受害學(xué)生方。在訴訟中學(xué)校原則上只對自己無過錯負(fù)舉證責(zé)任。然而，受害學(xué)生方對學(xué)校過錯舉證證明時，受害學(xué)生或其家長時常無法提出有力的證據(jù)，有時出現(xiàn)舉證困難。造成受害學(xué)生方舉證困難的原因有：受害學(xué)生的陳述作為證據(jù)的證明力不及其他法定證據(jù)，在校學(xué)生迫于學(xué)校或教師的壓力不敢作證；學(xué)生或家長對學(xué)校內(nèi)部管理制度是否健全及具體落實情況難以收集等等。因此，從訴訟公平的角度出發(fā)，在具體的訴訟案件中，上受害學(xué)生方向法庭申請，法官可以將部分學(xué)校過錯的舉證責(zé)任倒置給學(xué)校。在處理高校民事賠償?shù)姆窃V訟中，可以按照民事訴訟中的舉證責(zé)任規(guī)定由雙方各自承擔(dān)舉證責(zé)任。

五、減少或避免高校學(xué)生傷亡事故的建議

①對高校學(xué)生傷亡事故處理進行具體直接立法。我國現(xiàn)行的《教育法》和《高等教育法》對有關(guān)校內(nèi)傷亡的責(zé)任問題沒有規(guī)定。國家教育部于2002年9月1日生效實施行的《學(xué)生傷害事故處理辦法》對大學(xué)生傷亡事故的處理沒有單列規(guī)定，而現(xiàn)行的《民法通則》對審理此類案件又缺乏操作性。②為學(xué)生向保險公司投責(zé)任保險，學(xué)?？砂磳W(xué)生人數(shù)繳納保險費，保險費也可分等級投保，多投多賠。我國的保險事業(yè)發(fā)展迅速，建議保險公司完善保險種類，對高校學(xué)生的生命、健康保險。有關(guān)部門可設(shè)立專項基金，為處理事故解決賠償費用提供來源，確保學(xué)校的正常教學(xué)活動不受影響。③建立健全學(xué)校的保衛(wèi)、消防、設(shè)施、設(shè)備等安全管理制度。④保證學(xué)校的校舍、場地、其他公共設(shè)施，以及學(xué)校提供給學(xué)生使用的學(xué)具、教育教學(xué)設(shè)施、設(shè)備符合國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，在合理的范圍內(nèi)排除上述設(shè)施所存在的不安全因素。⑤增強高校學(xué)生自律教育。幫助學(xué)生分析各種可能發(fā)生的安全隱患，培強學(xué)生的安全防范意識，提高防范能力。⑥根據(jù)《教育法》和《高等教育法》完善教育合同條款。高校為了加強學(xué)生的自律意識，或明確在校園傷害事故中的高校與學(xué)生的地位和責(zé)任，在新生入校時便與之簽訂協(xié)議，明確學(xué)生在住校期間應(yīng)注意的事故以及學(xué)校在何種情形下不承擔(dān)責(zé)任，即學(xué)校的免責(zé)條款，使高校與學(xué)生在教育管理關(guān)系中雙方的權(quán)利與義務(wù)更加明確。

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關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；金融支持；制約因素

中圖分類號：F278.43　文獻標(biāo)識碼：A　文章編號：1007-4392(2010)09-0050-03

中小企業(yè)作為我國國民經(jīng)濟的重要組成部分，近幾年取得了飛速發(fā)展，成為經(jīng)濟建設(shè)的一支決定性的增長力量。但目前在困擾中小企業(yè)發(fā)展的各類問題中，“貸款難”問題依然比較突出，尤其在經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)，絕大多數(shù)中小企業(yè)在金融機構(gòu)獲得資金支持難，金融對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展的資金支持乏力?！百J款難”問題成了欠發(fā)達地區(qū)中小企業(yè)發(fā)展的“結(jié)癥”。因此，筆者就所在縣域中小企業(yè)貸款難問題進行了專題調(diào)研，分析了轄區(qū)中小企業(yè)貸款的金融制約因素。

一、制約中小企業(yè)貸款的主要金融因素

(一)間接的金融制約因素：對中小企業(yè)服務(wù)，支持體系不健全

1.缺乏統(tǒng)一的規(guī)范中小企業(yè)資信評估標(biāo)準(zhǔn)。目前，筆者所在旗縣各金融機構(gòu)開展的信貸業(yè)務(wù)，除聯(lián)社發(fā)放部分小額信用貸款外，其他主要是保證、抵押或質(zhì)押貸款。由于中小企業(yè)以抵押獲得貸款的資產(chǎn)大多為不動產(chǎn)，這些資產(chǎn)的抵押都需要對其市價進行評估、登記、公證、保險。而筆者所在旗縣的房地產(chǎn)部門、審計事務(wù)所、會計事務(wù)所、資產(chǎn)評估事務(wù)所等各部門，各自都有自己的評估體系。在資信評估中對中小企業(yè)的各項資產(chǎn)評估不一。很難形成準(zhǔn)確的估價，嚴(yán)重影響了對企業(yè)資信客觀公正地評定，失去了金融機構(gòu)對評估結(jié)論的參考價值。

2.擔(dān)保機構(gòu)建設(shè)滯后，不能滿足中小企業(yè)的融資需求。據(jù)調(diào)查，筆者所在旗縣在工商部門注冊的擔(dān)保公司只有1家，擔(dān)保貸款1990萬元。由于擔(dān)保公司的運作目前仍處于探索發(fā)展階段，在風(fēng)險防范和服務(wù)企業(yè)之間很難求得平衡，擔(dān)保公司由于業(yè)務(wù)開展過于謹(jǐn)慎，反擔(dān)保條件苛刻，收費也比較高，失去了應(yīng)有的擔(dān)保服務(wù)功能。而銀行又對中小企業(yè)貸款擔(dān)保人這一要素要求相當(dāng)嚴(yán)格。據(jù)抽樣調(diào)查顯示，去年未獲批準(zhǔn)的40筆貸款申請中，有21筆主要原因在于“抵押擔(dān)?！辈环弦?，占比近50％。

3.司法部門對金融機構(gòu)的權(quán)益保障不夠充分。由于社會信用環(huán)境較差，地方政府對信用環(huán)境建設(shè)重視不夠，有的中小企業(yè)借改制之機逃廢銀行債務(wù)，導(dǎo)致銀行部分信貸資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)惡化。有的中小企業(yè)生產(chǎn)的項目是地方政府所支持的項目，一旦經(jīng)營不善，就造成銀行信貸資產(chǎn)的損失，并且銀行常常在信貸維權(quán)中，出現(xiàn)難、判決難、執(zhí)行難的現(xiàn)象，銀行在為中小企業(yè)辦理貸款中難以得到法律保障。不能夠及時處置中小企業(yè)所形成的不良貸款。所以銀行不愿意為中小企業(yè)辦理貸款業(yè)務(wù)。

(二)直接的金融制約因素：對中小企業(yè)貸款，金融服務(wù)體系不健全

1.金融市場不夠發(fā)達。一是服務(wù)中小企業(yè)的金融機構(gòu)不夠健全。筆者所在旗縣只有工、農(nóng)2家國有商業(yè)銀行，1家信用聯(lián)社，1家農(nóng)發(fā)行，而小額貸款公司、郵儲銀行、農(nóng)村資金互助社等新型金融組織剛剛起步。尤其在農(nóng)村牧區(qū)的一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)中的農(nóng)畜加工業(yè)資金需求得不到滿足，服務(wù)中小企業(yè)的中小銀行太少：二是目前市場融資工具不夠豐富，貸款渠道少。中小企業(yè)直接融資手段缺乏，融資渠道十分有限，主要從銀行獲得貸款。由于國有商業(yè)銀行貸款門坎相對較高，筆者所在旗縣中小企業(yè)主要依靠向農(nóng)村信用社貸款，被調(diào)查的中小企業(yè)2009年獲得貸款的39戶中，有36戶從農(nóng)村信用社貸款4049萬元，有3戶從農(nóng)業(yè)銀行貸款1280萬元，農(nóng)村信用社貸款所占份額近92％?？梢姡渌麌秀y行對中小企業(yè)的信貸支持額度偏小。

2.國有商業(yè)銀行貸款審批權(quán)限過分上收，難以滿足中小企業(yè)對貸款的需求。目前，各國有商業(yè)銀行為防范信貸風(fēng)險，提高經(jīng)營效益，普遍采取了集約化經(jīng)營方式，貸款的審批權(quán)限逐步上收，基層行經(jīng)營自嚴(yán)重弱化，影響了信貸營銷的積極性。而省級行、二級分行信貸審批權(quán)限過于集中，造成貸款審批環(huán)節(jié)多、時間長、手續(xù)繁、效率低，多數(shù)中小企業(yè)難以提供符合要求的材料，審批通過相當(dāng)困難。同時這也對中小企業(yè)的貸款審核在時間和空間上出現(xiàn)錯位，一些中小企業(yè)在等待信貸資金的過程中喪失了最佳投資經(jīng)營機會。這種貸款權(quán)限的過度集中與信貸資金需求的廣泛性不相適應(yīng)，而且商業(yè)銀行過于重視自身利益。抓大放小，忽視了對地方經(jīng)濟的信貸支持。

3.金融機構(gòu)信貸資金分配失衡，對中小企業(yè)貸款意愿不強，且額度小、期限短。近年來，從宏觀上適度收縮銀根以后，銀行信貸資金向中長期貸款集中的趨勢日益明顯，在目前的銀行經(jīng)營管理模式下，國有商業(yè)銀行的中小企業(yè)貸款審批流程與大企業(yè)基本相同，增加中小企業(yè)貸款不僅意味著其人力資源成本的增加，同時還涉及大量的貸后管理工作。從成本、風(fēng)險和收益相匹配的角度考慮，客觀上使得中小企業(yè)貸款供給趨緊。筆者所在旗縣的金融機構(gòu)對中小企業(yè)的流動資金貸款一般額度都較小，期限多為一年以內(nèi)的短期貸款，幾乎沒有按照企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周期來確定貸款期限。同時由于有的中小企業(yè)沒有真正明晰的財務(wù)制度。導(dǎo)致金融機構(gòu)無法全面地了解企業(yè)的經(jīng)營情況和財務(wù)信息，所以金融機構(gòu)為防止信貸風(fēng)險，在實際的信貸操作過程中，剛性地確定企業(yè)要想繼續(xù)使用該筆到期貸款，必須做到先還后貸，客觀上增加了中小企業(yè)到期還款壓力和資金使用上的浪費。

4.利率上浮幅度太小。在金融機構(gòu)的經(jīng)營中。追求的是利潤最大化原則，并注重風(fēng)險性與收益性相對應(yīng)，只有高利息收入才能夠鼓勵國有商業(yè)銀行更多地考慮中小企業(yè)的貸款申請。但目前實行的利率政策仍未徹底放開，而中小企業(yè)的貸款風(fēng)險又比較高，利率上浮的幅度卻很小，目前國有商業(yè)銀行對中小企業(yè)一年期內(nèi)的貸款利率執(zhí)行6.903％，利率浮動幅度不大，收益與風(fēng)險不對稱，限制了銀行對中小企業(yè)發(fā)放貸款的熱情。

5.國有商業(yè)銀行信用等級評級辦法不符合實際。目前各國有商業(yè)銀行信用等級評級辦法對經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)的企業(yè)來說標(biāo)準(zhǔn)過高，不能客觀地反映中小企業(yè)的真實狀況。從筆者所在的旗縣的情況來看，除供電、煙草、電信等幾個系統(tǒng)外，絕大多數(shù)中小企業(yè)信用等級都在2B以下。

二、緩解金融機構(gòu)對中小企業(yè)貸款難的對策建議

(一)發(fā)揮人民銀行貨幣政策導(dǎo)向作用，對中小企業(yè)實施區(qū)域信貸支持

1.當(dāng)?shù)厝嗣胥y行要根據(jù)中小企業(yè)的特點和發(fā)展要求，因地制宜地制定金融支持中小企業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)意見，實施區(qū)域性信貸支持政策。按照中小企業(yè)的不同類別，確定金融扶持項目、貸款規(guī)模和方式，重點支持有市場、有效益、有信譽，并且能夠增加就業(yè)、還本付息的中小企業(yè)，開創(chuàng)銀企雙贏的局面。

2.當(dāng)?shù)厝嗣胥y行要幫助協(xié)調(diào)、解決好金融機構(gòu)與中小企業(yè)在信貸需求、提供金融服務(wù)等方面出現(xiàn)的問題，要督促金融機構(gòu)建立和完善中小企業(yè)信貸服務(wù)的組織體系，經(jīng)常與政府有關(guān)部門(服務(wù)中介部門)溝通，建立和完善適合本地區(qū)中小企業(yè)特點的發(fā)展環(huán)境。

3.當(dāng)?shù)厝嗣胥y行要充分利用再貼現(xiàn)、再貸款等貨幣政策工具，對國有商業(yè)銀行持有的中小企業(yè)未到期的銀行承兌匯票，優(yōu)先辦理再貼現(xiàn)?？梢约哟蠼鹑跈C構(gòu)對中小企業(yè)貸款的利率浮動幅度，通過高風(fēng)險、高收益

的利率政策促使金融機構(gòu)在對有發(fā)展前景的中小企業(yè)提供貸款支持時，獲得滿意的利息收入，以調(diào)動金融機構(gòu)對中小企業(yè)支持的積極性。

(二)金融機構(gòu)應(yīng)因地制宜地加強對中小企業(yè)的支持力度

1.國有商業(yè)銀行要改進貸款的授權(quán)授信制度。國有商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展差異和分支機構(gòu)的經(jīng)營管理水平，來規(guī)定旗縣級支行的信貸權(quán)限，減少審批環(huán)節(jié)，建立和完善適合中小企業(yè)特點的評級和授信制度。允許縣支行在核定的貸款額度內(nèi)自主審查發(fā)放，報上級行備案，對超過授信額度的實行逐筆報批。

2.金融機構(gòu)要靈活掌握中小企業(yè)貸款期限，改進貸款操作程序。金融機構(gòu)可根據(jù)各類型中小企業(yè)的不同生產(chǎn)周期、市場特征及資金需求，合理確定其貸款期限，也可將短期貸款調(diào)整為長期貸款進行嘗試；同時在防范風(fēng)險的基礎(chǔ)上，科學(xué)改進貸款收回再貸操作管理模式，不能單純地堅持貸款到期必須無條件收回后才能續(xù)貸的這一標(biāo)準(zhǔn)，要根據(jù)需要調(diào)整和放寬借貸條件。并對信用好的企業(yè)票據(jù)，銀行要辦理相應(yīng)的承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，加速資金周轉(zhuǎn)，為企業(yè)提供全方位的金融服務(wù)。

3.金融機構(gòu)要不斷加強信貸產(chǎn)品創(chuàng)新，完善利率定價機制。當(dāng)前，農(nóng)村信用社應(yīng)進一步開展“信用一證通”工作，擴大發(fā)放面和覆蓋面，增加授信額度。國有商業(yè)銀行機構(gòu)可以根據(jù)需要推出“創(chuàng)業(yè)通”貸款品種，選擇由中小企業(yè)的法定代表人承貸或者由入股成員家庭資產(chǎn)作為抵押物。同時，要配合人民銀行“利率杠桿”的作用，提高信貸資金供給彈性，促進商業(yè)銀行在中小企業(yè)融資上建立“雙向選擇”渠道，緩解中小企業(yè)融資的瓶頸。

4.金融機構(gòu)要完善中小企業(yè)擔(dān)保貸款管理制度。進一步拓寬抵押物和質(zhì)押物的范圍，切實改變目前只認(rèn)可房地產(chǎn)和通用設(shè)備抵押的做法，加快開發(fā)符合中小企業(yè)資產(chǎn)狀況的抵押和質(zhì)押金融產(chǎn)品，將存貨、原材料、應(yīng)收賬款、攤位證、股權(quán)證等納入抵押物和質(zhì)押物的范疇，并盡可能使抵押物的實際價值更加接近抵押價值，充分發(fā)揮其應(yīng)有的融資作用，不斷擴大中小企業(yè)擔(dān)保貸款的發(fā)放規(guī)模。

5.金融機構(gòu)應(yīng)組建專門為中小企業(yè)貸款的管理部門，并設(shè)立還貸付息專用賬戶。建立中小企業(yè)貸款的管理部門，進一步完善和推廣客戶經(jīng)理制度，強化貸款營銷意識，定期深入中小企業(yè)開展調(diào)查研究，幫助中小企業(yè)搞好項目立項、生產(chǎn)、銷售、回收貸款等方面的服務(wù)。同時設(shè)立中小企業(yè)還貸付息專用賬戶，按照銀、企簽訂的協(xié)議，規(guī)定金融機構(gòu)在每筆銷售收入回籠后按一定比例存入還貸付息專戶，并約定違約責(zé)任，促進中小企業(yè)加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益。

(三)政府要創(chuàng)造鼓勵金融機構(gòu)對中小企業(yè)貸款支持的外部環(huán)境

1.成立專門的中小企業(yè)資信評估組織，統(tǒng)一評估標(biāo)準(zhǔn)。建議從房地產(chǎn)部門、審計事務(wù)所、會計事務(wù)所、資產(chǎn)評估事務(wù)所、保險公司等部門抽出骨干力量組建中小企業(yè)資信評估部門。專門對中小企業(yè)以抵押獲得貸款的資產(chǎn)市價進行評估、登記、公證、保險，統(tǒng)一評估標(biāo)準(zhǔn)，保證評估質(zhì)量的科學(xué)性、公正性、通用性，使中小企業(yè)信用等級成為銀行發(fā)放貸款的必要條件，使金融機構(gòu)認(rèn)可對中小企業(yè)貸款抵押資產(chǎn)的評估結(jié)論，

2.政府要堅決克服地方保護主義，及時協(xié)調(diào)解決金融部門、中小企業(yè)在經(jīng)營活動中遇到的問題，制止各種逃廢金融債務(wù)行為，依法行政，切實解決當(dāng)前金融訴訟案件中難、判決難、執(zhí)行難的問題，增強金融機構(gòu)為中小企業(yè)辦理貸款的信心。

3.建立中小企業(yè)信貸激勵和補償機制。由財政出資，對銀行新增中小企業(yè)貸款總量的，視情況給予獎勵：對發(fā)放中小企業(yè)貸款而產(chǎn)生的風(fēng)險給予一定補償，鼓勵、支持銀行增加對中小企業(yè)的信貸投入。同時，要指令有關(guān)職能部門建立績優(yōu)中小企業(yè)幫扶名錄，供金融機構(gòu)貸款時參考，加強金融機構(gòu)對中小企業(yè)貸款的支持力度。

4.全方位推進中小企業(yè)信用體系建設(shè)。地方政府要提高對中小企業(yè)信用體系建設(shè)重要性的認(rèn)識，依托人民銀行建設(shè)的企業(yè)信用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，以金融業(yè)統(tǒng)一征信平臺建設(shè)為基礎(chǔ)，組織有關(guān)部門對轄區(qū)中小企業(yè)發(fā)展及融資現(xiàn)狀進行調(diào)研，歸集掌握的中小企業(yè)和個人信用信息，形成包括各行業(yè)信用體系、覆蓋轄區(qū)的中小企業(yè)信用體系，真實、全面地反映中小企業(yè)信用情況，為金融機構(gòu)支持中小企業(yè)貸款搭建平臺。

5.政府要進一步加大中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)力度。建立信用擔(dān)保機制是解決中小企業(yè)擔(dān)保難的有效手段，是擴大金融機構(gòu)對中小企業(yè)放款規(guī)模的有效方法。要支持民間資本出資組建商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)，擴大擔(dān)保資金來源。要探索以產(chǎn)業(yè)、行業(yè)協(xié)會或鄉(xiāng)鎮(zhèn)、社區(qū)等為單位，組建支持中小企業(yè)會員制互擔(dān)保機構(gòu)，提供互融資擔(dān)保服務(wù)。同時，建立跨地市由旗縣、地市、省(區(qū))三級機構(gòu)分層次的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，擔(dān)保業(yè)務(wù)以地市為主，以此促進縣域經(jīng)濟的發(fā)展，使之運營市場化。

主持人：孫志忠

成　員：馮振輯湯麗梅張春燕馬莉華

執(zhí)筆人：馮振輯

(責(zé)任編輯　鐘輝)中小企業(yè)貸款的金融制約因素探析

課題組

摘要：中小企業(yè)融資難是經(jīng)濟發(fā)展中的常態(tài)問題。本文在對扎魯特旗調(diào)研的基礎(chǔ)上，研究了制約中小企業(yè)貸款的金融因素并對此提出了相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；金融支持；制約因素

中圖分類號：F278.43　文獻標(biāo)識碼：A　文章編號：1007-4392(2010)09-0050-03

中小企業(yè)作為我國國民經(jīng)濟的重要組成部分，近幾年取得了飛速發(fā)展，成為經(jīng)濟建設(shè)的一支決定性的增長力量。但目前在困擾中小企業(yè)發(fā)展的各類問題中，“貸款難”問題依然比較突出，尤其在經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)，絕大多數(shù)中小企業(yè)在金融機構(gòu)獲得資金支持難，金融對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展的資金支持乏力?！百J款難”問題成了欠發(fā)達地區(qū)中小企業(yè)發(fā)展的“結(jié)癥”。因此，筆者就所在縣域中小企業(yè)貸款難問題進行了專題調(diào)研，分析了轄區(qū)中小企業(yè)貸款的金融制約因素。

一、制約中小企業(yè)貸款的主要金融因素

(一)間接的金融制約因素：對中小企業(yè)服務(wù)，支持體系不健全

1.缺乏統(tǒng)一的規(guī)范中小企業(yè)資信評估標(biāo)準(zhǔn)。目前，筆者所在旗縣各金融機構(gòu)開展的信貸業(yè)務(wù)，除聯(lián)社發(fā)放部分小額信用貸款外，其他主要是保證、抵押或質(zhì)押貸款。由于中小企業(yè)以抵押獲得貸款的資產(chǎn)大多為不動產(chǎn)，這些資產(chǎn)的抵押都需要對其市價進行評估、登記、公證、保險。而筆者所在旗縣的房地產(chǎn)部門、審計事務(wù)所、會計事務(wù)所、資產(chǎn)評估事務(wù)所等各部門，各自都有自己的評估體系。在資信評估中對中小企業(yè)的各項資產(chǎn)評估不一。很難形成準(zhǔn)確的估價，嚴(yán)重影響了對企業(yè)資信客觀公正地評定，失去了金融機構(gòu)對評估結(jié)論的參考價值。

2.擔(dān)保機構(gòu)建設(shè)滯后，不能滿足中小企業(yè)的融資需求。據(jù)調(diào)查，筆者所在旗縣在工商部門注冊的擔(dān)保公司只有1家，擔(dān)保貸款1990萬元。由于擔(dān)保公司的運作目前仍處于探索發(fā)展階段，在風(fēng)險防范和服務(wù)企業(yè)之間很難求得平衡，擔(dān)保公司由于業(yè)務(wù)開展過于謹(jǐn)慎，反擔(dān)保條件苛刻，收費也比較高，失去了應(yīng)有的擔(dān)保服務(wù)功能。而銀行又對中小企業(yè)貸款擔(dān)保人這一要素要求相當(dāng)嚴(yán)格。據(jù)抽樣調(diào)查顯示，去年未獲批準(zhǔn)的40筆貸款申請中，有21筆主要原因在于“抵押擔(dān)?！辈环弦?，占比近50％。

3.司法部門對金融機構(gòu)的權(quán)益保障不夠充分。由于社會信用環(huán)境較差，地方政府對信用環(huán)境建設(shè)重視不

夠，有的中小企業(yè)借改制之機逃廢銀行債務(wù)，導(dǎo)致銀行部分信貸資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)惡化。有的中小企業(yè)生產(chǎn)的項目是地方政府所支持的項目，一旦經(jīng)營不善，就造成銀行信貸資產(chǎn)的損失，并且銀行常常在信貸維權(quán)中，出現(xiàn)難、判決難、執(zhí)行難的現(xiàn)象，銀行在為中小企業(yè)辦理貸款中難以得到法律保障。不能夠及時處置中小企業(yè)所形成的不良貸款。所以銀行不愿意為中小企業(yè)辦理貸款業(yè)務(wù)。

(二)直接的金融制約因素：對中小企業(yè)貸款，金融服務(wù)體系不健全

1.金融市場不夠發(fā)達。一是服務(wù)中小企業(yè)的金融機構(gòu)不夠健全。筆者所在旗縣只有工、農(nóng)2家國有商業(yè)銀行，1家信用聯(lián)社，1家農(nóng)發(fā)行，而小額貸款公司、郵儲銀行、農(nóng)村資金互助社等新型金融組織剛剛起步。尤其在農(nóng)村牧區(qū)的一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)中的農(nóng)畜加工業(yè)資金需求得不到滿足，服務(wù)中小企業(yè)的中小銀行太少：二是目前市場融資工具不夠豐富，貸款渠道少。中小企業(yè)直接融資手段缺乏，融資渠道十分有限，主要從銀行獲得貸款。由于國有商業(yè)銀行貸款門坎相對較高，筆者所在旗縣中小企業(yè)主要依靠向農(nóng)村信用社貸款，被調(diào)查的中小企業(yè)2009年獲得貸款的39戶中，有36戶從農(nóng)村信用社貸款4049萬元，有3戶從農(nóng)業(yè)銀行貸款1280萬元，農(nóng)村信用社貸款所占份額近92％?？梢姡渌麌秀y行對中小企業(yè)的信貸支持額度偏小。

2.國有商業(yè)銀行貸款審批權(quán)限過分上收，難以滿足中小企業(yè)對貸款的需求。目前，各國有商業(yè)銀行為防范信貸風(fēng)險，提高經(jīng)營效益，普遍采取了集約化經(jīng)營方式，貸款的審批權(quán)限逐步上收，基層行經(jīng)營自嚴(yán)重弱化，影響了信貸營銷的積極性。而省級行、二級分行信貸審批權(quán)限過于集中，造成貸款審批環(huán)節(jié)多、時間長、手續(xù)繁、效率低，多數(shù)中小企業(yè)難以提供符合要求的材料，審批通過相當(dāng)困難。同時這也對中小企業(yè)的貸款審核在時間和空間上出現(xiàn)錯位，一些中小企業(yè)在等待信貸資金的過程中喪失了最佳投資經(jīng)營機會。這種貸款權(quán)限的過度集中與信貸資金需求的廣泛性不相適應(yīng)，而且商業(yè)銀行過于重視自身利益。抓大放小，忽視了對地方經(jīng)濟的信貸支持。

3.金融機構(gòu)信貸資金分配失衡，對中小企業(yè)貸款意愿不強，且額度小、期限短。近年來，從宏觀上適度收縮銀根以后，銀行信貸資金向中長期貸款集中的趨勢日益明顯，在目前的銀行經(jīng)營管理模式下，國有商業(yè)銀行的中小企業(yè)貸款審批流程與大企業(yè)基本相同，增加中小企業(yè)貸款不僅意味著其人力資源成本的增加，同時還涉及大量的貸后管理工作。從成本、風(fēng)險和收益相匹配的角度考慮，客觀上使得中小企業(yè)貸款供給趨緊。筆者所在旗縣的金融機構(gòu)對中小企業(yè)的流動資金貸款一般額度都較小，期限多為一年以內(nèi)的短期貸款，幾乎沒有按照企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周期來確定貸款期限。同時由于有的中小企業(yè)沒有真正明晰的財務(wù)制度。導(dǎo)致金融機構(gòu)無法全面地了解企業(yè)的經(jīng)營情況和財務(wù)信息，所以金融機構(gòu)為防止信貸風(fēng)險，在實際的信貸操作過程中，剛性地確定企業(yè)要想繼續(xù)使用該筆到期貸款，必須做到先還后貸，客觀上增加了中小企業(yè)到期還款壓力和資金使用上的浪費。

4.利率上浮幅度太小。在金融機構(gòu)的經(jīng)營中。追求的是利潤最大化原則，并注重風(fēng)險性與收益性相對應(yīng)，只有高利息收入才能夠鼓勵國有商業(yè)銀行更多地考慮中小企業(yè)的貸款申請。但目前實行的利率政策仍未徹底放開，而中小企業(yè)的貸款風(fēng)險又比較高，利率上浮的幅度卻很小，目前國有商業(yè)銀行對中小企業(yè)一年期內(nèi)的貸款利率執(zhí)行6.903％，利率浮動幅度不大，收益與風(fēng)險不對稱，限制了銀行對中小企業(yè)發(fā)放貸款的熱情。

5.國有商業(yè)銀行信用等級評級辦法不符合實際。目前各國有商業(yè)銀行信用等級評級辦法對經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)的企業(yè)來說標(biāo)準(zhǔn)過高，不能客觀地反映中小企業(yè)的真實狀況。從筆者所在的旗縣的情況來看，除供電、煙草、電信等幾個系統(tǒng)外，絕大多數(shù)中小企業(yè)信用等級都在2B以下。

二、緩解金融機構(gòu)對中小企業(yè)貸款難的對策建議

(一)發(fā)揮人民銀行貨幣政策導(dǎo)向作用，對中小企業(yè)實施區(qū)域信貸支持

1.當(dāng)?shù)厝嗣胥y行要根據(jù)中小企業(yè)的特點和發(fā)展要求，因地制宜地制定金融支持中小企業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)意見，實施區(qū)域性信貸支持政策。按照中小企業(yè)的不同類別，確定金融扶持項目、貸款規(guī)模和方式，重點支持有市場、有效益、有信譽，并且能夠增加就業(yè)、還本付息的中小企業(yè)，開創(chuàng)銀企雙贏的局面。

2.當(dāng)?shù)厝嗣胥y行要幫助協(xié)調(diào)、解決好金融機構(gòu)與中小企業(yè)在信貸需求、提供金融服務(wù)等方面出現(xiàn)的問題，要督促金融機構(gòu)建立和完善中小企業(yè)信貸服務(wù)的組織體系，經(jīng)常與政府有關(guān)部門(服務(wù)中介部門)溝通，建立和完善適合本地區(qū)中小企業(yè)特點的發(fā)展環(huán)境。

3.當(dāng)?shù)厝嗣胥y行要充分利用再貼現(xiàn)、再貸款等貨幣政策工具，對國有商業(yè)銀行持有的中小企業(yè)未到期的銀行承兌匯票，優(yōu)先辦理再貼現(xiàn)?？梢约哟蠼鹑跈C構(gòu)對中小企業(yè)貸款的利率浮動幅度，通過高風(fēng)險、高收益的利率政策促使金融機構(gòu)在對有發(fā)展前景的中小企業(yè)提供貸款支持時，獲得滿意的利息收入，以調(diào)動金融機構(gòu)對中小企業(yè)支持的積極性。

(二)金融機構(gòu)應(yīng)因地制宜地加強對中小企業(yè)的支持力度

1.國有商業(yè)銀行要改進貸款的授權(quán)授信制度。國有商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展差異和分支機構(gòu)的經(jīng)營管理水平，來規(guī)定旗縣級支行的信貸權(quán)限，減少審批環(huán)節(jié)，建立和完善適合中小企業(yè)特點的評級和授信制度。允許縣支行在核定的貸款額度內(nèi)自主審查發(fā)放，報上級行備案，對超過授信額度的實行逐筆報批。

2.金融機構(gòu)要靈活掌握中小企業(yè)貸款期限，改進貸款操作程序。金融機構(gòu)可根據(jù)各類型中小企業(yè)的不同生產(chǎn)周期、市場特征及資金需求，合理確定其貸款期限，也可將短期貸款調(diào)整為長期貸款進行嘗試；同時在防范風(fēng)險的基礎(chǔ)上，科學(xué)改進貸款收回再貸操作管理模式，不能單純地堅持貸款到期必須無條件收回后才能續(xù)貸的這一標(biāo)準(zhǔn)，要根據(jù)需要調(diào)整和放寬借貸條件。并對信用好的企業(yè)票據(jù)，銀行要辦理相應(yīng)的承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，加速資金周轉(zhuǎn)，為企業(yè)提供全方位的金融服務(wù)。

3.金融機構(gòu)要不斷加強信貸產(chǎn)品創(chuàng)新，完善利率定價機制。當(dāng)前，農(nóng)村信用社應(yīng)進一步開展“信用一證通”工作，擴大發(fā)放面和覆蓋面，增加授信額度。國有商業(yè)銀行機構(gòu)可以根據(jù)需要推出“創(chuàng)業(yè)通”貸款品種，選擇由中小企業(yè)的法定代表人承貸或者由入股成員家庭資產(chǎn)作為抵押物。同時，要配合人民銀行“利率杠桿”的作用，提高信貸資金供給彈性，促進商業(yè)銀行在中小企業(yè)融資上建立“雙向選擇”渠道，緩解中小企業(yè)融資的瓶頸。

4.金融機構(gòu)要完善中小企業(yè)擔(dān)保貸款管理制度。進一步拓寬抵押物和質(zhì)押物的范圍，切實改變目前只認(rèn)可房地產(chǎn)和通用設(shè)備抵押的做法，加快開發(fā)符合中小企業(yè)資產(chǎn)狀況的抵押和質(zhì)押金融產(chǎn)品，將存貨、原材料、應(yīng)收賬款、攤位證、股權(quán)證等納入抵押物和質(zhì)押物的范疇，并盡可能使抵押物的實際價值更加接近抵押價值，充分發(fā)揮其應(yīng)有的融資作用，不斷擴大中小企業(yè)擔(dān)保貸款的發(fā)放規(guī)模。

5.金融機構(gòu)應(yīng)組建專門為中小企業(yè)貸款的管理部門，并設(shè)立還貸付息專用賬戶。建立中小企業(yè)貸款的管理部門，進一步完善和推廣客戶經(jīng)理制度，強化貸款營銷意識，定期深入中小企業(yè)開展調(diào)查研究，幫助中小企業(yè)搞好項目立項、生產(chǎn)、銷售、回收貸款等方面的服務(wù)。同時設(shè)立中小企業(yè)還貸付息專用賬戶，按照銀、企簽

訂的協(xié)議，規(guī)定金融機構(gòu)在每筆銷售收入回籠后按一定比例存入還貸付息專戶，并約定違約責(zé)任，促進中小企業(yè)加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益。

(三)政府要創(chuàng)造鼓勵金融機構(gòu)對中小企業(yè)貸款支持的外部環(huán)境

1.成立專門的中小企業(yè)資信評估組織，統(tǒng)一評估標(biāo)準(zhǔn)。建議從房地產(chǎn)部門、審計事務(wù)所、會計事務(wù)所、資產(chǎn)評估事務(wù)所、保險公司等部門抽出骨干力量組建中小企業(yè)資信評估部門。專門對中小企業(yè)以抵押獲得貸款的資產(chǎn)市價進行評估、登記、公證、保險，統(tǒng)一評估標(biāo)準(zhǔn)，保證評估質(zhì)量的科學(xué)性、公正性、通用性，使中小企業(yè)信用等級成為銀行發(fā)放貸款的必要條件，使金融機構(gòu)認(rèn)可對中小企業(yè)貸款抵押資產(chǎn)的評估結(jié)論，

2.政府要堅決克服地方保護主義，及時協(xié)調(diào)解決金融部門、中小企業(yè)在經(jīng)營活動中遇到的問題，制止各種逃廢金融債務(wù)行為，依法行政，切實解決當(dāng)前金融訴訟案件中難、判決難、執(zhí)行難的問題，增強金融機構(gòu)為中小企業(yè)辦理貸款的信心。

3.建立中小企業(yè)信貸激勵和補償機制。由財政出資，對銀行新增中小企業(yè)貸款總量的，視情況給予獎勵：對發(fā)放中小企業(yè)貸款而產(chǎn)生的風(fēng)險給予一定補償，鼓勵、支持銀行增加對中小企業(yè)的信貸投入。同時，要指令有關(guān)職能部門建立績優(yōu)中小企業(yè)幫扶名錄，供金融機構(gòu)貸款時參考，加強金融機構(gòu)對中小企業(yè)貸款的支持力度。

4.全方位推進中小企業(yè)信用體系建設(shè)。地方政府要提高對中小企業(yè)信用體系建設(shè)重要性的認(rèn)識，依托人民銀行建設(shè)的企業(yè)信用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，以金融業(yè)統(tǒng)一征信平臺建設(shè)為基礎(chǔ)，組織有關(guān)部門對轄區(qū)中小企業(yè)發(fā)展及融資現(xiàn)狀進行調(diào)研，歸集掌握的中小企業(yè)和個人信用信息，形成包括各行業(yè)信用體系、覆蓋轄區(qū)的中小企業(yè)信用體系，真實、全面地反映中小企業(yè)信用情況，為金融機構(gòu)支持中小企業(yè)貸款搭建平臺。

5.政府要進一步加大中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)力度。建立信用擔(dān)保機制是解決中小企業(yè)擔(dān)保難的有效手段，是擴大金融機構(gòu)對中小企業(yè)放款規(guī)模的有效方法。要支持民間資本出資組建商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)，擴大擔(dān)保資金來源。要探索以產(chǎn)業(yè)、行業(yè)協(xié)會或鄉(xiāng)鎮(zhèn)、社區(qū)等為單位，組建支持中小企業(yè)會員制互擔(dān)保機構(gòu)，提供互融資擔(dān)保服務(wù)。同時，建立跨地市由旗縣、地市、省(區(qū))三級機構(gòu)分層次的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，擔(dān)保業(yè)務(wù)以地市為主，以此促進縣域經(jīng)濟的發(fā)展，使之運營市場化。