導(dǎo)語：如何才能寫好一篇保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理建議，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、保險(xiǎn)公司建立內(nèi)部控制機(jī)制的必要性

最新的管理理論研究表明，內(nèi)部控制是管理層為了把錯(cuò)誤降到最低，并有效進(jìn)行監(jiān)控而建立的對業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的檢查和相互制約的機(jī)制。早在1997年，為防范金融風(fēng)險(xiǎn)，健全金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制機(jī)制，中國人民銀行總行就制定了《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》。該指導(dǎo)原則的適用范圍包括所有的金融機(jī)構(gòu)，也包括保險(xiǎn)公司。因此保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制必不可少的內(nèi)容，保險(xiǎn)公司也必須建立內(nèi)部控制機(jī)制。

保險(xiǎn)公司的特殊性決定了必須建立內(nèi)部控制機(jī)制。其目的主要有三：一是保證保險(xiǎn)人的償付能力，防止保險(xiǎn)經(jīng)營的失敗；二是保證保險(xiǎn)交易的公平性和公正性，防止利用保險(xiǎn)進(jìn)行欺詐；三是保證保險(xiǎn)經(jīng)營的效率，提高被保險(xiǎn)人的利益。需要從政府、保險(xiǎn)行業(yè)、社會等各個(gè)層面對保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)經(jīng)營活動和保險(xiǎn)市場進(jìn)行監(jiān)督和管理，從而分為政府保險(xiǎn)監(jiān)督、保險(xiǎn)行業(yè)監(jiān)督和保險(xiǎn)信用評級三個(gè)層次。相對于保險(xiǎn)公司而言，保險(xiǎn)監(jiān)督是一種外在的、強(qiáng)制的監(jiān)督，而公司內(nèi)部控制則是內(nèi)部的、自覺的監(jiān)督。從要達(dá)到保險(xiǎn)監(jiān)督的目的來看，外在的監(jiān)督只有通過公司的自我約束，才能真正發(fā)揮作用。自我約束是保險(xiǎn)公司內(nèi)在的、對保證保險(xiǎn)公司持續(xù)健康發(fā)展起決定性作用的層次，而自我約束能力又取決于及時(shí)、有效的內(nèi)控管理。內(nèi)部控制管理與保險(xiǎn)監(jiān)督管理是一個(gè)事物的兩個(gè)層面，前者是內(nèi)因和根據(jù)。

二、當(dāng)前我國保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制存在的問題

目前，我國保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制是建立在授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)制度基礎(chǔ)上的分層次多級管理，并未明確內(nèi)部控制的構(gòu)成要素，而是直接列出了內(nèi)部控制的內(nèi)容。即內(nèi)部控制還限定在業(yè)務(wù)項(xiàng)目如險(xiǎn)種或部門層次上，缺乏采用內(nèi)部控制

要素的觀念，按照業(yè)務(wù)循環(huán)或作業(yè)流程來設(shè)計(jì)動態(tài)的內(nèi)部控制機(jī)制，往往容易造成以下問題：

（一）保險(xiǎn)公司不重視事前防范和事中控制

目前，一些保險(xiǎn)公司領(lǐng)導(dǎo)管理層的內(nèi)部控制意識淡薄、認(rèn)識簡單化。有的認(rèn)為內(nèi)部控制就是由監(jiān)察部門或?qū)徲?jì)部門對問題的事后監(jiān)督和檢查。在實(shí)際操作中往往重視“亡羊補(bǔ)牢”式的事后監(jiān)督，而輕視“未雨綢繆”式的事前防范，更忽視“兵來將擋，水來土掩”式的動態(tài)事中控制，因此出現(xiàn)事故、案件屢禁不止的現(xiàn)象。

（二）對業(yè)務(wù)流程的控制不足

這主要表現(xiàn)在：有些保險(xiǎn)公司的管理層認(rèn)為規(guī)章制度既已制定，下面照章執(zhí)行即可；還有一些管理者把內(nèi)部控制與經(jīng)營管理對立起來，認(rèn)為加強(qiáng)了內(nèi)部控制就會影響到業(yè)務(wù)的發(fā)展，把內(nèi)部控制與公司的發(fā)展和效益的提高對立起來，缺乏把內(nèi)控工作作為一項(xiàng)經(jīng)營管理的基礎(chǔ)性工作加以重視的意識。

（三）對公司內(nèi)部經(jīng)營管理過于放松

具體表現(xiàn)在：在財(cái)務(wù)上重會計(jì)核算、輕預(yù)算管理；承保業(yè)務(wù)上重“風(fēng)險(xiǎn)”合規(guī)判斷、重要素是否齊全，輕風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)的評估工作；理賠上重賠付速度，片面強(qiáng)調(diào)結(jié)案率和結(jié)案速度，輕理賠質(zhì)量。

（四）缺少檢查評估和具體處罰條例

據(jù)筆者觀察，目前一些保險(xiǎn)公司比較重視自查和各類工作的常規(guī)性檢查，但對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，由于責(zé)任劃分不清、礙于情面或因?yàn)椤凹页蟛豢赏鈸P(yáng)”等思想作怪，往往是大事化小、小事化了，連文件通報(bào)也是“隔靴搔癢”，不能切中要害，更缺乏必要的處罰力度和連帶責(zé)任的追究制和問責(zé)制，致使內(nèi)部監(jiān)督和控制失去權(quán)威性和嚴(yán)肅性。

三、新時(shí)期完善我國保險(xiǎn)公司內(nèi)控機(jī)制的對策建議

（一）建立健全保險(xiǎn)公司內(nèi)部會計(jì)系統(tǒng)和內(nèi)部審計(jì)控制

在會計(jì)制度框架內(nèi)建立適應(yīng)公司的統(tǒng)一會計(jì)政策，根據(jù)經(jīng)營管理的需要統(tǒng)一下級公司的核算口徑，明確財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的處理程序與方法，遵循會計(jì)制度規(guī)定的各條核算原則，同時(shí)建立內(nèi)部審計(jì)，主要有財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)營審計(jì)和管理審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)應(yīng)保持相對獨(dú)立性，應(yīng)獨(dú)立于其他經(jīng)營管理部門，最好受董事會或下屬審計(jì)委員會的領(lǐng)導(dǎo)。

（二）完善全面預(yù)算和績效評估制度，建立健全業(yè)務(wù)流程體系

保險(xiǎn)公司應(yīng)抓好預(yù)算體系的建立、預(yù)算的編制和審定、預(yù)算指標(biāo)的下達(dá)及相關(guān)責(zé)任人或部門的落實(shí)、預(yù)算執(zhí)行的授權(quán)、預(yù)算執(zhí)行過程的監(jiān)控、預(yù)算差異的分析與調(diào)整、預(yù)算業(yè)績的考核等環(huán)節(jié)；公司還應(yīng)建立以核保、核賠、投資風(fēng)險(xiǎn)控制為主要內(nèi)容的內(nèi)部控制制度，堅(jiān)持“雙人勘查、交叉復(fù)核、分級核損、終審歸案”的原則，防止假賠、騙賠案的發(fā)生。嚴(yán)格控制高風(fēng)險(xiǎn)、低流動資產(chǎn)比例，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債匹配和現(xiàn)金流量管理。

（三）著力提高公司經(jīng)營管理的整體水平

保險(xiǎn)公司的組織結(jié)構(gòu)是保證公司各部門和總分支公司各司其職、有序結(jié)合、分工明確和有效運(yùn)作的組織保障。合理的組織管理結(jié)構(gòu)可以把分散的力量聚集成為強(qiáng)大的集體力量；可以使保險(xiǎn)公司每個(gè)員工的工作職權(quán)在組織管理結(jié)構(gòu)中以一定的形式固定下來，保證保險(xiǎn)公司經(jīng)營活動的連續(xù)性和穩(wěn)定性；有利于明確經(jīng)營者的責(zé)任和權(quán)利，避免相互推諉，克服，提高工作效率；可以確保公司領(lǐng)導(dǎo)制度的實(shí)現(xiàn)。圍繞風(fēng)險(xiǎn)控制和增進(jìn)效益兩個(gè)目標(biāo)，保險(xiǎn)公司應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)控管理水平，增強(qiáng)競爭能力，在日益開放的經(jīng)營環(huán)境中立于不敗之地。1.應(yīng)建立高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，并以此為核心，嚴(yán)格控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保證其業(yè)務(wù)收益的穩(wěn)定，滿足被保險(xiǎn)人日益增長的保險(xiǎn)需求；2.運(yùn)用高新技術(shù)手段和先進(jìn)方法對風(fēng)險(xiǎn)變動趨勢進(jìn)行科學(xué)地預(yù)測，有效進(jìn)行公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理；3.完善保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制，對經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。

（四）建立內(nèi)外資保險(xiǎn)公司競爭合作機(jī)制

保險(xiǎn)公司應(yīng)該具備全球化的戰(zhàn)略眼光和合作意識，提高公司的經(jīng)營管理水平和質(zhì)量，積極主動地參與業(yè)內(nèi)的競爭與合作。如何在激烈的競爭中獲得最低成本、最佳產(chǎn)品、最優(yōu)服務(wù)、最大份額、最高利潤，是內(nèi)外資保險(xiǎn)公司共同追求的目標(biāo)。保險(xiǎn)公司共同開發(fā)和利用保險(xiǎn)資源、保險(xiǎn)科技、保險(xiǎn)信息，以及保險(xiǎn)公司在經(jīng)營過程中加強(qiáng)合作，是國際化經(jīng)營的必然要求和發(fā)展趨勢。從管理的層面上看，外資保險(xiǎn)公司在內(nèi)控管理制度建設(shè)方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)值得國內(nèi)保險(xiǎn)公司學(xué)習(xí)和借鑒。1.內(nèi)外資保險(xiǎn)公司應(yīng)該加強(qiáng)對國際通行的內(nèi)控管理制度的信息溝通和交流，增強(qiáng)公司管理者對加強(qiáng)內(nèi)控管理的意識；2.應(yīng)注重公司內(nèi)控管理水平和質(zhì)量的提高，以適應(yīng)競爭與合作的要求；3.應(yīng)加強(qiáng)對業(yè)務(wù)無序競爭的管控，在管理創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、機(jī)制創(chuàng)新等方面開展競爭活動；4.共同營造一種合作創(chuàng)新、共同發(fā)展的協(xié)作精神和協(xié)作方式。

篇2

從國內(nèi)保險(xiǎn)公司組織機(jī)構(gòu)形式和職能分配看，多數(shù)是實(shí)行總、分、支公司管理模式。保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)作為最基層經(jīng)營單位，其主要職能是銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品、提供保險(xiǎn)服務(wù)，保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)是保險(xiǎn)公司運(yùn)營系統(tǒng)的終端和服務(wù)窗口，是保險(xiǎn)公司微觀經(jīng)營基礎(chǔ)的重要組成部分，是保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)收入和利潤的直接來源，其經(jīng)營管理水平的高低在一定程度上決定保險(xiǎn)公司的整體經(jīng)營狀況，直接反映保險(xiǎn)公司的形象和發(fā)展水平。加強(qiáng)基層保險(xiǎn)公司的管理，提高基層公司業(yè)務(wù)發(fā)展能力和管理、服務(wù)水平，對于夯實(shí)保險(xiǎn)公司發(fā)展的基礎(chǔ)、實(shí)現(xiàn)良好的經(jīng)營業(yè)績至關(guān)重要。

一、基層保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理中存在的主要問題

（一）在經(jīng)營理念上，發(fā)展和管理、速度和效益的矛盾突出。經(jīng)營過程中，為了保證完成保費(fèi)計(jì)劃指標(biāo)，基層公司領(lǐng)導(dǎo)把主要精力集中在完成保費(fèi)計(jì)劃上，理賠管理、服務(wù)舉措、內(nèi)部建設(shè)等方面工作存在諸多薄弱環(huán)節(jié)，業(yè)務(wù)發(fā)展屈服于管理的問題比較突出。面對競爭日益激烈而尚欠規(guī)范的市場環(huán)境，基層公司在處理速度和效益的關(guān)系上存在觀念上的偏差，重速度、輕效益，風(fēng)險(xiǎn)管理意識和風(fēng)險(xiǎn)控制水平不高，部分業(yè)務(wù)質(zhì)量較差，為完成保費(fèi)任務(wù)不計(jì)成本地承保一些賠付率高、連年虧損的業(yè)務(wù)，經(jīng)營效益水平低，制約了保險(xiǎn)公司的快速健康發(fā)展和壯大。

（二）在市場開拓思路上，業(yè)務(wù)領(lǐng)域狹窄，產(chǎn)品創(chuàng)新力度小，銷售渠道管理不完善。隨著我國市場的日益發(fā)展，國民經(jīng)濟(jì)所有制結(jié)構(gòu)已經(jīng)發(fā)生巨大的變化，個(gè)體、私營經(jīng)濟(jì)已成為國民經(jīng)濟(jì)的重要力量。然而，保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)領(lǐng)域沒有跟上形勢的變化，大、大項(xiàng)目仍然是各公司競相爭奪的焦點(diǎn)，存在巨大市場潛力的個(gè)體、私營經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域和地域廣闊的保險(xiǎn)市場幾乎沒有得到有效的開發(fā)。從各保險(xiǎn)公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)看，部分市場需求接近飽和的傳統(tǒng)產(chǎn)品仍然是基層公司的主要保費(fèi)收入來源，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)雷同、單一，不能適應(yīng)快速變化的市場需求；基層公司對新產(chǎn)品開發(fā)推廣的積極性不高，工作力度太小，新興保險(xiǎn)市場領(lǐng)域亟待加強(qiáng)開發(fā)。在銷售渠道上，雖然擴(kuò)大了營銷業(yè)務(wù)和專、兼職業(yè)務(wù)，但在管理上沒有建立落實(shí)相應(yīng)的制度，比較混亂。

（三）在市場競爭上，表現(xiàn)為“三高一低”的違規(guī)經(jīng)營行為仍然是部分基層保險(xiǎn)公司競爭的主要手段。近年來，部分專、兼職機(jī)構(gòu)和個(gè)人人受自身經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動，違反保險(xiǎn)監(jiān)管部門的規(guī)定抬高手續(xù)費(fèi)；部分基層保險(xiǎn)公司為了搶占市場，不計(jì)成本地采取高返還、高手續(xù)費(fèi)、高傭金、降低費(fèi)率等違規(guī)手段招攬業(yè)務(wù)，并且有愈演愈烈的趨勢。保險(xiǎn)市場的惡性價(jià)格競爭嚴(yán)重影響了市場秩序和保險(xiǎn)公司的社會形象，影響了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營效益，損害了被保險(xiǎn)人的利益，造成大量保源流失，不利于保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展。

（四）在服務(wù)水平上，技術(shù)含量較低，仍然存在過分依賴關(guān)系和人情的現(xiàn)象?；鶎庸驹谡箻I(yè)過程中，主要依靠業(yè)務(wù)人員的“關(guān)系網(wǎng)”拉業(yè)務(wù)，或者是通過大量招聘營銷員的“人海戰(zhàn)術(shù)”開拓市場，保險(xiǎn)從業(yè)人員素質(zhì)參差不齊，誤導(dǎo)消費(fèi)，坑害被保險(xiǎn)人利益等行為時(shí)有發(fā)生，部分業(yè)務(wù)人員忽視消費(fèi)者心理狀態(tài)而采取死纏濫打的推銷方式?；鶎颖ｋU(xiǎn)公司的“人海戰(zhàn)術(shù)”和“關(guān)系業(yè)務(wù)”的過度膨脹，使國民對保險(xiǎn)的作用產(chǎn)生誤解，有的甚至產(chǎn)生反感情緒和厭惡心理，不利于培育國民的保險(xiǎn)意識，損害了保險(xiǎn)業(yè)的社會聲譽(yù)和保險(xiǎn)從業(yè)人員的社會地位。另外，基層公司在理賠服務(wù)過程中，有的為了穩(wěn)固與大客戶的關(guān)系不講原則地進(jìn)行人情賠付或通融賠付，有的為了個(gè)人或小集體的利益進(jìn)行人情賠付和搞假賠款，而對一些非關(guān)系客戶另眼相待，服務(wù)態(tài)度和質(zhì)量差，違背保險(xiǎn)經(jīng)營的損失補(bǔ)償原則和最大誠信原則。

（五）在保險(xiǎn)隊(duì)伍建設(shè)上，干部職工主人翁意識減弱，企業(yè)文化氛圍不濃，團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神不強(qiáng)?；鶎庸绢I(lǐng)導(dǎo)班子為了各自一時(shí)的政績和小集體的利益，短期行為突出，當(dāng)公司整體利益和局部利益發(fā)生沖突時(shí)，過多地考慮自身的利益和職位，缺乏大局觀念和長遠(yuǎn)發(fā)展的意識。在對員工管理方面，多為簡單的“一包一掛”（包保費(fèi)任務(wù)、掛費(fèi)用），忽視了對管理水平和經(jīng)營效益的考核。對公司文化建設(shè)重視不夠，忽視對員工的經(jīng)營理念、專業(yè)技能和職業(yè)道德素質(zhì)。在“績效掛鉤”的考核機(jī)制下，基層公司業(yè)務(wù)人員和營銷人員過分地注重自身的經(jīng)濟(jì)收入，沒有把從事保險(xiǎn)工作當(dāng)作終身的事業(yè)，缺乏主人翁意識，缺乏愛司愛崗和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神。

二、基層保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理中問題產(chǎn)生的原因

（一）尚處于發(fā)展初級階段的國內(nèi)保險(xiǎn)市場，沒有形成高效有序的市場運(yùn)行規(guī)則。改革開放以來，國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)得到了長足的發(fā)展，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)快速增長，保險(xiǎn)市場不斷發(fā)展，保險(xiǎn)立法不斷健全。但與保險(xiǎn)業(yè)發(fā)達(dá)國家相比，國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)還處于初級階段，市場主體較少，市場壟斷程度較高，市場競爭層次較低，規(guī)范有序的市場環(huán)境尚未形成，價(jià)值在保險(xiǎn)市場中的作用尚未得到正常的發(fā)揮，國民保險(xiǎn)意識有待進(jìn)一步提高。在這種尚欠完善的保險(xiǎn)市場環(huán)境下，市場供給大于需求，傳統(tǒng)市場領(lǐng)域趨向飽和而導(dǎo)致競爭激烈，新興市場領(lǐng)域因國民收入水平和行業(yè)發(fā)展水平的差異較大而沒有形成規(guī)模需求效應(yīng)。直接經(jīng)營業(yè)務(wù)和面向市場的保險(xiǎn)公司基層單位受各自計(jì)劃任務(wù)的壓力和經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動，在市場監(jiān)督管理力度不夠的情況下，難以避免地導(dǎo)致經(jīng)營管理中的短期行為和違法違規(guī)行為。

（二）基層保險(xiǎn)公司管理的精細(xì)化程度不高，內(nèi)控管理制度不健全。1.部分基層公司在制定年度業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃指標(biāo)時(shí)，缺乏對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平和保險(xiǎn)市場發(fā)展水平等因素的，下達(dá)的計(jì)劃指標(biāo)難免簡單化和針對性不強(qiáng)，導(dǎo)致基層公司完成保費(fèi)任務(wù)的壓力過大而盲目追求業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模，業(yè)務(wù)質(zhì)量不高，效益水平低下；或者是違規(guī)經(jīng)營，采取一些不正當(dāng)手段招攬業(yè)務(wù)。2.基層公司在經(jīng)營管理過程中缺乏長遠(yuǎn)發(fā)展的眼光，對保險(xiǎn)市場開發(fā)沒有長遠(yuǎn)的計(jì)劃和措施，著眼于短期利益。如在新興市場開發(fā)和新的保險(xiǎn)產(chǎn)品推廣上，因?yàn)槭袌鰧ΡｋU(xiǎn)的認(rèn)知需要一個(gè)較長的過程，并且要求保險(xiǎn)公司進(jìn)行大量的宣傳和加大前期投入，一些基層公司考慮到投入大、收效慢而喪失了積極性，遇到困難就退縮，新興保險(xiǎn)市場開發(fā)工作難以展開。3.基層公司內(nèi)控制度不健全，統(tǒng)一法人制度執(zhí)行不力，貫徹落實(shí)上級公司要求不到位。部分基層公司對管理工作重視不夠，沒有根據(jù)形勢的變化健全和完善內(nèi)控管理制度，部分制度缺乏現(xiàn)實(shí)操作性，形同虛設(shè)，使管理工作無章可循而出現(xiàn)混亂的局面。部分基層公司統(tǒng)一法人意識不強(qiáng)，對上級公司制定的承保理賠、規(guī)范經(jīng)營、財(cái)務(wù)管理等方面的制度和要求搞“上有政策、下有對策”，越權(quán)行為和違規(guī)行為時(shí)有發(fā)生。4.管理技術(shù)落后。部分基層公司化水平較低，運(yùn)用電子化管理的認(rèn)識和措施也有差距，有的還大量依賴和使用手工操作，給管理工作的精細(xì)化造成障礙。

（三）基層保險(xiǎn)公司從業(yè)人員整體素質(zhì)不高。據(jù)調(diào)查，部分基層公司業(yè)務(wù)人員90％以上沒有接受過正規(guī)的保險(xiǎn)專業(yè)知識，文化水平較低，接受新生事物的能力較差。對員工培訓(xùn)缺乏一套行之有效的制度，也沒有長期性的計(jì)劃。當(dāng)前，基層公司大部分業(yè)務(wù)員依靠經(jīng)驗(yàn)和關(guān)系網(wǎng)展業(yè)，對保險(xiǎn)的職能和作用認(rèn)識不清，缺乏市場營銷、風(fēng)險(xiǎn)管理等學(xué)科知識的支持，承保理賠工作技術(shù)含量低，服務(wù)水平停滯不前，對公司的戰(zhàn)略、經(jīng)營理念、經(jīng)營管理辦法，以及多項(xiàng)改革措施和公司發(fā)展前景缺乏足夠的了解。也有相當(dāng)一部分基層公司高管人員不完全具備職業(yè)經(jīng)理人的素質(zhì)，對于發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)、市場營銷、成本核算、人力資源配置、考核機(jī)制、統(tǒng)一法人制度等重要管理職能缺乏足夠的認(rèn)識和綜合靈活地加以運(yùn)用。

三、提高基層保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理水平的措施

基層保險(xiǎn)公司要在競爭日益激烈的保險(xiǎn)市場上占有一席之地，必須認(rèn)真并解決經(jīng)營管理中存在的和不足，做好以下四個(gè)方面的工作，不斷實(shí)施新的競爭戰(zhàn)略和提高經(jīng)營管理水平。

（一）轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，變粗放式經(jīng)營為集約化經(jīng)營。我國加入WTO后，國內(nèi)保險(xiǎn)公司發(fā)展已經(jīng)面臨各方面的挑戰(zhàn)?；鶎颖ｋU(xiǎn)公司過去那種粗放式的經(jīng)營管理模式，已經(jīng)不能適應(yīng)形勢發(fā)展的需要?；鶎颖ｋU(xiǎn)公司在經(jīng)營管理過程中必須樹立成本效益觀念，苦練內(nèi)功，以增強(qiáng)盈利能力和提高市場競爭實(shí)力為中心，實(shí)現(xiàn)公司業(yè)務(wù)速度和效益的同步增長，不斷發(fā)展壯大。在業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略上，要深入調(diào)查了解當(dāng)?shù)匕l(fā)展情況，認(rèn)真分析市場變化，不斷市場動態(tài)，多角度、全方位地挖掘市場潛力，以先進(jìn)的經(jīng)營理念、靈活的展業(yè)方式、豐富的保險(xiǎn)產(chǎn)品、優(yōu)質(zhì)的保險(xiǎn)服務(wù)參與市場競爭，促進(jìn)業(yè)務(wù)快速、持續(xù)、健康發(fā)展。要不斷和借鑒同業(yè)發(fā)展的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，彌補(bǔ)自身的不足，增強(qiáng)發(fā)展的后勁。基層保險(xiǎn)公司領(lǐng)導(dǎo)班子要有長遠(yuǎn)發(fā)展的眼光，避免經(jīng)營管理中的短期行為，堅(jiān)持依法依規(guī)經(jīng)營，加強(qiáng)公司各項(xiàng)管理和基礎(chǔ)建設(shè)，為公司長遠(yuǎn)發(fā)展打好基礎(chǔ)。

（二）加快創(chuàng)新步伐，提升市場競爭力。創(chuàng)新是發(fā)展的不竭動力，是提高競爭實(shí)力的客觀要求。要加快產(chǎn)品創(chuàng)新，在深入分析和研究市場需求的基礎(chǔ)上，加大對新產(chǎn)品的開發(fā)和推廣力度，加大宣傳和投入力度，努力開拓新的市場領(lǐng)域，不斷形成新的業(yè)務(wù)增長點(diǎn)，徹底擺脫業(yè)務(wù)發(fā)展依賴于傳統(tǒng)險(xiǎn)種的束縛?；鶎颖ｋU(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略上，對我國國民經(jīng)濟(jì)所有制結(jié)構(gòu)發(fā)生的變化要有充分的認(rèn)識，不能老是把眼光局限于一些國有大上，應(yīng)充分挖掘個(gè)體、私營經(jīng)濟(jì)和廣大市場的潛力，充分利用保險(xiǎn)人、經(jīng)紀(jì)人等中介機(jī)構(gòu)資源，培養(yǎng)一批忠誠于公司、職業(yè)道德素質(zhì)高的營銷隊(duì)伍，完善落實(shí)好營銷員管理制度、人管理制度、經(jīng)紀(jì)人管理制度，開辟新的業(yè)務(wù)發(fā)展渠道。要加快服務(wù)創(chuàng)新，創(chuàng)新服務(wù)的內(nèi)涵和形式?；鶎颖ｋU(xiǎn)公司要突破保險(xiǎn)服務(wù)僅限于承保和理賠的局限，強(qiáng)化對客戶的延伸服務(wù)，倡導(dǎo)增值服務(wù)和跟蹤服務(wù)。加強(qiáng)對承保前的風(fēng)險(xiǎn)評估和承保后的風(fēng)險(xiǎn)管理，對客戶提出全面合理的風(fēng)險(xiǎn)防范建議，既有利于提升服務(wù)質(zhì)量和水平，又有利于提高公司經(jīng)營效益。

篇3

1.保險(xiǎn)市場現(xiàn)狀分析

隨著中國經(jīng)濟(jì)突飛猛進(jìn)的發(fā)展，我國金融行業(yè)在政策上，采取了前所未有的開放性管理，這讓作為金融重要分支的保險(xiǎn)業(yè)，也受到了更大的挑戰(zhàn)。現(xiàn)在已經(jīng)不再僅僅是外國保險(xiǎn)公司，躋身中國保險(xiǎn)業(yè)市場的簡單層面，已經(jīng)開始出現(xiàn)外國保險(xiǎn)公司，占據(jù)中國保險(xiǎn)業(yè)市場重要比例的嚴(yán)重問題。

2.我國保險(xiǎn)公司現(xiàn)狀分析

眾所周知，協(xié)同效應(yīng)可以讓多樣性經(jīng)營創(chuàng)造出意想不到的價(jià)值，外國正是看中這一機(jī)遇，在不斷進(jìn)行金融發(fā)展改革的過程中，完善并實(shí)現(xiàn)了對保險(xiǎn)公司的金融集團(tuán)化經(jīng)營。甚至多次修改或是廢除金融管理法例，開通保險(xiǎn)等金融業(yè)的混合式經(jīng)營模式，而且外國的保險(xiǎn)公司，在這些創(chuàng)新性的金融改革過程中，都取得了很好的效果。與此相對，我國經(jīng)濟(jì)市場的保險(xiǎn)行業(yè)，在這種日益激烈的競爭環(huán)境下，卻明顯出現(xiàn)了由于管理模式陳舊，帶來的發(fā)展障礙。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)：在我國整個(gè)保險(xiǎn)市場當(dāng)中，外國保險(xiǎn)公司或者是外資保險(xiǎn)公司，已經(jīng)占據(jù)了我國很大一部分的市場比例，這個(gè)比例的比重，甚至可能隨時(shí)危及到我國保險(xiǎn)公司的生存。為了讓我國保險(xiǎn)公司，能夠在保險(xiǎn)市場發(fā)展前景看好的時(shí)期，減緩受到外國保險(xiǎn)公司的競爭沖擊，急需我國保險(xiǎn)公司進(jìn)行經(jīng)營模式創(chuàng)新，以求企業(yè)的穩(wěn)定與長遠(yuǎn)發(fā)展。

二、現(xiàn)階段我國保險(xiǎn)公司存在的問題以及國內(nèi)保險(xiǎn)公司急需進(jìn)行金融集團(tuán)化經(jīng)營改革的必要性分析

1.現(xiàn)階段我國保險(xiǎn)公司存在的問題

首先，我們拿國內(nèi)效益較好的保險(xiǎn)公司，與國外效益較好的保險(xiǎn)公司進(jìn)行實(shí)力對比，可以發(fā)現(xiàn)：競爭力弱的原因，不僅僅是反映在簡單的數(shù)字差距方面，還體現(xiàn)在管理模式層次上的差距。筆者總結(jié)了現(xiàn)階段我國保險(xiǎn)公司存在的主要問題：（1）金融經(jīng)營結(jié)構(gòu)單一；（2）服務(wù)類型陳腐傳統(tǒng)；（3）金融經(jīng)營范圍狹窄。

2.國內(nèi)保險(xiǎn)公司進(jìn)行金融集團(tuán)化經(jīng)營改革的必要性分析

為了在日益開放的保險(xiǎn)市場大環(huán)境下謀求更穩(wěn)定、更長遠(yuǎn)的發(fā)展，我國保險(xiǎn)公司需要根據(jù)我國基本國情，在堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展作為指導(dǎo)方針的基礎(chǔ)上，適時(shí)進(jìn)行經(jīng)營模式調(diào)整，做好與國外優(yōu)秀保險(xiǎn)公司經(jīng)營模式的比較，積極學(xué)習(xí)國外保險(xiǎn)公司在金融集團(tuán)化經(jīng)營模式上可以為我所用的經(jīng)營方式，揚(yáng)長避短，制定一套符合我保險(xiǎn)公司發(fā)展的經(jīng)營模式。只有這樣，才能讓我國保險(xiǎn)公司，在面對國內(nèi)保險(xiǎn)市場不斷擴(kuò)張開放的大趨勢下，可以不受外資保險(xiǎn)公司影響，提升自身競爭實(shí)力，獲得穩(wěn)定、長遠(yuǎn)的發(fā)展。

三、對我國保險(xiǎn)公司金融集團(tuán)化經(jīng)營模式的探討

我國保險(xiǎn)公司金融經(jīng)營結(jié)構(gòu)單一問題，會直接導(dǎo)致保險(xiǎn)公司自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力偏低；而對于我國保險(xiǎn)公司服務(wù)類型陳腐傳統(tǒng)問題，不僅僅會讓國內(nèi)保險(xiǎn)公司，由于無法滿足現(xiàn)在保險(xiǎn)客戶的實(shí)際需求，喪失營銷機(jī)會，還會讓保險(xiǎn)客戶質(zhì)疑保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力；最后對于我國保險(xiǎn)公司金融經(jīng)營范圍狹窄的問題，會讓保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偰芰ζ?。針對以上問題，筆者結(jié)合大量書籍文獻(xiàn)，總結(jié)以下幾點(diǎn)建議措施。

1.正視自身經(jīng)營模式上的優(yōu)缺點(diǎn)，積極學(xué)習(xí)國外優(yōu)秀保險(xiǎn)公司的經(jīng)營模式

積極培養(yǎng)招收，具有先進(jìn)保險(xiǎn)金融集團(tuán)化管理知識的人才，具體操作方法靈活多樣，不僅可以跟大學(xué)簽訂定向人才培養(yǎng)的合作項(xiàng)目，及時(shí)吸收，具有保險(xiǎn)金融集團(tuán)化經(jīng)營管理方面知識的專業(yè)人員；還可以定期組織人員，進(jìn)行最新管理知識的講座學(xué)習(xí)；而且還可以采取國外實(shí)地學(xué)習(xí)的方式。但是，一定要在保險(xiǎn)公司進(jìn)行金融集團(tuán)化管理知識接收過程中，注意揚(yáng)長避短，需要堅(jiān)持所有知識的學(xué)習(xí)，必須是在以保險(xiǎn)行業(yè)作為經(jīng)營主體的基礎(chǔ)之上；同時(shí)要結(jié)合各分屬公司的實(shí)際情況特點(diǎn)，進(jìn)行切合企業(yè)發(fā)展的集團(tuán)化管理；在實(shí)際采取集團(tuán)化管理的過程中，要方式靈活，即可以結(jié)合擇優(yōu)收購的方式，也可以根據(jù)企業(yè)發(fā)展特點(diǎn)，選擇并購一些經(jīng)營其他金融類型的小型保險(xiǎn)公司，但在此過程中要注意母公司，需要制定合適的管理方針，這樣才能實(shí)現(xiàn)目標(biāo)一致，分工明確的統(tǒng)一綜合性管理；除了上面兩種方式，還可以在外地或小地區(qū)，建立分公司，力圖實(shí)現(xiàn)：在大方針指導(dǎo)下的自主性活動，能夠?yàn)楣緮U(kuò)寬經(jīng)營項(xiàng)目、增加利潤效益的目的。

2.根據(jù)我國對保險(xiǎn)行業(yè)的政策，制定符合我國保險(xiǎn)公司的金融化經(jīng)營方針

需要根據(jù)我國對保險(xiǎn)行業(yè)的政策，制定符合我國保險(xiǎn)公司的金融化經(jīng)營方針，只有這樣，才能避免保險(xiǎn)公司，由于過度重視集團(tuán)化經(jīng)營的表面性，而造成的經(jīng)營主業(yè)混亂，成本爆表等問題。我們知道：我國對金融業(yè)已經(jīng)擴(kuò)寬經(jīng)營范圍，允許各金融公司進(jìn)行多樣化的金融活動。為此，很多國內(nèi)優(yōu)秀的保險(xiǎn)公司，都在嘗試經(jīng)營模式的多樣化，在人壽保險(xiǎn)公司開辦銀行以后，有很多國內(nèi)的保險(xiǎn)公司，先后在不違背國家，對保險(xiǎn)行業(yè)經(jīng)營管理標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，積極開辦銀行，進(jìn)行購買證券，投資基金等一系列金融活動，來加強(qiáng)自身資金的流通渠道。甚至有些保險(xiǎn)公司，還有效地進(jìn)行了業(yè)務(wù)滲透，取長補(bǔ)短，像平安保險(xiǎn)公司，甚至采取了直接上市的方法，來進(jìn)行資金的融取，實(shí)現(xiàn)金融業(yè)務(wù)有效融合的目的。

3.積極引進(jìn)先進(jìn)的信息管理技術(shù)，加強(qiáng)并擴(kuò)展業(yè)務(wù)合作，避免我國保險(xiǎn)公司金融集團(tuán)化經(jīng)營流于表面

在經(jīng)營管理過程中，需要明確金融集團(tuán)意義：金融集團(tuán)主要是指那些有多個(gè)子公司，由控股母公司來進(jìn)行經(jīng)營管理控制，至少從事銀行、證券，或者保險(xiǎn)三種經(jīng)濟(jì)金融業(yè)務(wù)當(dāng)中的兩種的多元化金融業(yè)務(wù)公司群體。在堅(jiān)定金融集團(tuán)化管理指導(dǎo)意義的基礎(chǔ)上，研究保險(xiǎn)公司產(chǎn)品的功能，增強(qiáng)其金融性。不僅可以根據(jù)數(shù)據(jù)，分析尋找客戶需求量大的產(chǎn)品，進(jìn)行功能性增強(qiáng)；還可以采取實(shí)地調(diào)查，或者網(wǎng)絡(luò)問卷的方法，調(diào)查并總結(jié)，保險(xiǎn)公司金融集團(tuán)旗下所有區(qū)域客戶的需求特點(diǎn)，然后根據(jù)各地區(qū)特點(diǎn)，“量身定做”適合該地區(qū)客戶需求的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)項(xiàng)目。與此同時(shí)，還要注意加強(qiáng)，各金融業(yè)務(wù)之間的密切合作，以及行業(yè)業(yè)務(wù)范圍的自我約束；只有這樣，才能避免出現(xiàn)：由于母公司管理的不完善不到位，所導(dǎo)致的業(yè)務(wù)松散問題；也可以在保險(xiǎn)公司金融集團(tuán)化管理過程中，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的獨(dú)立監(jiān)管，這樣才能有效避免發(fā)生資金分配不均，分?jǐn)偛划?dāng)?shù)仍?，帶來的集團(tuán)組織泡沫化經(jīng)營問題，實(shí)現(xiàn)有效化解保險(xiǎn)公司金融集團(tuán)，由于業(yè)務(wù)多樣化而潛在金融管理風(fēng)險(xiǎn)問題的目的。

4.加強(qiáng)國家對保險(xiǎn)行業(yè)經(jīng)營體制創(chuàng)新的政策扶持力度

對于那些已經(jīng)采用保險(xiǎn)金融集團(tuán)化，進(jìn)行經(jīng)營管理的保險(xiǎn)企業(yè)，應(yīng)該通過政策扶持等方式，挖掘并實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)企業(yè)規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)等傳統(tǒng)效益的最大化，權(quán)衡利弊，結(jié)合立法手段，完善那些進(jìn)行金融集團(tuán)化經(jīng)營管理的保險(xiǎn)公司在法律層面的地位問題，盡量為那些已經(jīng)采用保險(xiǎn)金融集團(tuán)化，進(jìn)行經(jīng)營管理的保險(xiǎn)企業(yè)，營造一個(gè)好的活動環(huán)境，并鼓勵(lì)保險(xiǎn)監(jiān)管部門對國內(nèi)各大保險(xiǎn)公司，進(jìn)行積極研究，試圖找到一個(gè)與時(shí)俱進(jìn)的創(chuàng)新性監(jiān)管方式，力求將那些集團(tuán)化經(jīng)營管理的保險(xiǎn)公司，可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)程度降到最低。

5.經(jīng)營方式科學(xué)、規(guī)范化，避免出現(xiàn)金融集團(tuán)化管理分割與金雞獨(dú)立問題

篇4

[關(guān)鍵詞]保險(xiǎn)公司，組織結(jié)構(gòu)，設(shè)計(jì)

組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)是保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的一個(gè)重要課題，在很大程度上決定了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營管理效率。筆者對組織結(jié)構(gòu)做出如下定義：組織結(jié)構(gòu)是組織通過專業(yè)化分工與協(xié)作來完成各項(xiàng)任務(wù)的方法總和。組織結(jié)構(gòu)的內(nèi)容包括部門設(shè)置、崗位設(shè)置、業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)、決策權(quán)分配和管理報(bào)告關(guān)系，其中，部門設(shè)置是組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的核心。

一、保險(xiǎn)公司的經(jīng)營管理活動和影響組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的主要因素

(一)保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理活動和保險(xiǎn)公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)置

保險(xiǎn)公司的經(jīng)營管理活動是保險(xiǎn)公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)置的基礎(chǔ)。保險(xiǎn)公司從事風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)，需要進(jìn)行程度較高的專業(yè)化分工。其主要經(jīng)營管理活動包括：產(chǎn)品開發(fā)、市場營銷和銷售、承保、再保險(xiǎn)、客戶服務(wù)、投資、理賠，以及其他支持性經(jīng)營管理活動。大體而言，保險(xiǎn)公司基于這些基本經(jīng)營管理活動所設(shè)置的部門可以分為三類：前臺部門、部門和后臺部門。前臺部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)發(fā)展和客戶開發(fā)，包括營銷管理部門和銷售部門。部門管理運(yùn)營環(huán)節(jié)，為前臺部門提供支持服務(wù)，對業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控，為客戶提供售后服務(wù)，具體包括產(chǎn)品開發(fā)部門、客戶服務(wù)部門、核保部門、再保險(xiǎn)部門、理賠部門等。后臺部門為整個(gè)公司提供支持，具體包括辦公室或行政部、人力資源部、財(cái)務(wù)會計(jì)部、信息科技部、法律部、企劃部等。

保險(xiǎn)公司前臺部門和部門的設(shè)置充分體現(xiàn)出保險(xiǎn)行業(yè)的經(jīng)營管理特色和各家保險(xiǎn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，也是本文的研究重點(diǎn)。

(二)保險(xiǎn)公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的主要因素

1.公司戰(zhàn)略

公司戰(zhàn)略在很大程度上決定了組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)，組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)必須充分體現(xiàn)公司戰(zhàn)略，并支持公司戰(zhàn)略的實(shí)施。采用成本領(lǐng)先戰(zhàn)略的保險(xiǎn)公司，其組織結(jié)構(gòu)強(qiáng)調(diào)較高的權(quán)力集中度，較高的資源共享程度，標(biāo)準(zhǔn)的運(yùn)作流程，要求組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)有利于提高經(jīng)營效率。采用差異化戰(zhàn)略的保險(xiǎn)公司，其組織結(jié)構(gòu)相對靈活，權(quán)力集中度較低，部門間橫向協(xié)調(diào)能力較強(qiáng)，組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)注重提高市場反應(yīng)能力和創(chuàng)新能力。另外，一些保險(xiǎn)公司依據(jù)自身優(yōu)勢資源，制定了大力發(fā)展特定業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略，并在組織結(jié)構(gòu)設(shè)置方面做出相應(yīng)的安排。

2.信息技術(shù)

信息技術(shù)的發(fā)展對保險(xiǎn)公司的經(jīng)營管理產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響，為保險(xiǎn)公司進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)變革創(chuàng)造了重要的條件和手段。保險(xiǎn)信息技術(shù)被廣泛運(yùn)用于保險(xiǎn)核心運(yùn)營系統(tǒng)、數(shù)據(jù)集中、客戶服務(wù)系統(tǒng)、辦公自動化系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)等領(lǐng)域，為保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)集中化、標(biāo)準(zhǔn)化、自動化管理提供了外部技術(shù)手段。

3.有影響力的外部機(jī)構(gòu)

保險(xiǎn)行業(yè)屬于受到政府嚴(yán)格監(jiān)管的行業(yè)，保險(xiǎn)公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)必須符合法律、法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管政策的規(guī)定和要求。母公司或大股東是另一類具有影響力的外部機(jī)構(gòu)。母公司或大股東的資源和偏好也會對保險(xiǎn)公司組織結(jié)構(gòu)產(chǎn)生較大的影響。

4.主流的組織結(jié)構(gòu)形式

參考和借鑒同業(yè)主流的組織結(jié)構(gòu)形式是保險(xiǎn)公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的通常做法。主流的組織結(jié)構(gòu)形式一般為行業(yè)內(nèi)公司所普遍采用，并被長期實(shí)踐證明是切實(shí)可行的。一般而言，主流的組織結(jié)構(gòu)形式會不同程度地體現(xiàn)在各家保險(xiǎn)公司組織結(jié)構(gòu)之中。

除了上述列出的主要因素之外，保險(xiǎn)公司的組織結(jié)構(gòu)還受到組織規(guī)模、經(jīng)營管理環(huán)境、組織的歷史沿革等因素的影響。

二、保險(xiǎn)公司組織結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀分析——國內(nèi)外保險(xiǎn)公司的組織結(jié)構(gòu)實(shí)踐

(一)西方保險(xiǎn)公司組織結(jié)構(gòu)變革的最新發(fā)展趨勢和動因

自20世紀(jì)90年代以來，西方國家保險(xiǎn)市場出現(xiàn)了以下新的發(fā)展趨勢：第一，市場監(jiān)管放松造成市場競爭日趨激烈；第二，消費(fèi)者購買行為發(fā)生演變，越來越多的消費(fèi)者愿意在一家金融機(jī)構(gòu)購買系列金融產(chǎn)品；第三，各家保險(xiǎn)公司都在信息技術(shù)領(lǐng)域進(jìn)行了大量的投資，信息技術(shù)被廣泛運(yùn)用于經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。

上述發(fā)展趨勢對西方保險(xiǎn)公司的組織結(jié)構(gòu)和經(jīng)營管理產(chǎn)生了如下主要影響：

第一，保險(xiǎn)公司的管理方式發(fā)生了深刻的變化。一方面，保險(xiǎn)公司對部門采用了集中管理的方式；另一方面，保險(xiǎn)公司對前臺部門采用了授權(quán)管理的方式。部門職能的集中式管理有利于保險(xiǎn)公司共享在承保、理賠領(lǐng)域的資源，取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，降低運(yùn)營成本；而前臺部門的授權(quán)式管理(分權(quán))有利于保險(xiǎn)公司降低在營銷和銷售環(huán)節(jié)的控制成本，更加靈活地參與地區(qū)保險(xiǎn)市場的競爭。荷蘭AEGON保險(xiǎn)集團(tuán)將其組織結(jié)構(gòu)和管理方式的特點(diǎn)描述為“分權(quán)式管理，集中式支持”，即AEGON保險(xiǎn)集團(tuán)對各地區(qū)業(yè)務(wù)單元的經(jīng)理人員授予充分的經(jīng)營自，各地區(qū)業(yè)務(wù)單元的經(jīng)理人員有權(quán)做出關(guān)于品牌管理、產(chǎn)品組合和分銷渠道管理等領(lǐng)域的決策；同時(shí)，在一些控制職能領(lǐng)域，特別是資金管理和風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，由集團(tuán)總部實(shí)施集中管理。

第二，保險(xiǎn)公司的組織結(jié)構(gòu)發(fā)生了深刻的變化：大多數(shù)西方保險(xiǎn)公司已將原來基于產(chǎn)品線的組織結(jié)構(gòu)變革為基于客戶類型的組織結(jié)構(gòu)。安聯(lián)保險(xiǎn)集團(tuán)和蘇黎世金融集團(tuán)在實(shí)施組織變革時(shí)，都明確提出使組織結(jié)構(gòu)變得更加“以客戶為中心”，以便于實(shí)施“以客戶為中心”的商業(yè)戰(zhàn)略，提高市場反應(yīng)速度。保險(xiǎn)公司建立基于客戶類型的組織結(jié)構(gòu)不僅迎合了消費(fèi)者購買行為的演變趨勢，而且使各銷售渠道能更好地共享客戶和產(chǎn)品有關(guān)的信息，實(shí)現(xiàn)交叉銷售，更好地了解并滿足客戶多元化的需求。

第三，保險(xiǎn)公司的銷售渠道更加趨于多元化。首先，信息技術(shù)的運(yùn)用提高了部門和銷售渠道的整合能力，有效降低了部門和銷售渠道之間的溝通協(xié)調(diào)成本，使保險(xiǎn)公司能低成本地利用更多的銷售渠道實(shí)現(xiàn)銷售，如銀行保險(xiǎn)渠道。同時(shí)，利用信息技術(shù)開發(fā)直接銷售的方式，包括電話營銷和互聯(lián)網(wǎng)營銷因具有明顯的成本優(yōu)勢而變得日益流行。安盛保險(xiǎn)在集團(tuán)層次專門設(shè)立了直效營銷(directmarketing)服務(wù)事業(yè)部。AIG集團(tuán)非壽險(xiǎn)事業(yè)部下設(shè)了專門從事直效營銷業(yè)務(wù)的AIGDirect。

第四，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營方式更趨靈活，一些公司選擇了外包部分經(jīng)營管理活動。信息技術(shù)的運(yùn)用提高了保險(xiǎn)公司對整個(gè)經(jīng)營管理活動價(jià)值鏈的控制力。在確保控制力的前提下，西方保險(xiǎn)公司開始將更多的不具備競爭優(yōu)勢的經(jīng)營管理活動外包給效率更高的第三方公司。西方保險(xiǎn)公司最常外包的經(jīng)營管理職能包括：銷售職能、營銷職能、精算職能、理賠職能和客戶服務(wù)職能。IBM咨詢公司的調(diào)研結(jié)果顯示，80%接受調(diào)研的保險(xiǎn)公司經(jīng)理人員完全認(rèn)同或部分認(rèn)同保險(xiǎn)公司將與外部第三方公司建立更多的合作關(guān)系的發(fā)展趨勢。

(二)國內(nèi)外保險(xiǎn)公司組織結(jié)構(gòu)的比較研究

1.前臺部門設(shè)置

(1)前臺部門設(shè)置的選擇標(biāo)準(zhǔn)

保險(xiǎn)公司前臺部門的設(shè)計(jì)是組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的關(guān)鍵，充分體現(xiàn)出各家公司的發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展階段。各家公司往往依照以下三類標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置前臺部門。

第一，依照不同客戶類型，保險(xiǎn)公司可以設(shè)置個(gè)人業(yè)務(wù)部和團(tuán)體業(yè)務(wù)部。該種設(shè)置方法的依據(jù)在于個(gè)人保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在產(chǎn)品、承保、客戶服務(wù)、理賠和分銷渠道等方面存在較大的差異性。依據(jù)客戶類型設(shè)置前臺部門，有利于保險(xiǎn)公司實(shí)施“以客戶為中心”的發(fā)展戰(zhàn)略，及時(shí)、準(zhǔn)確地了解客戶的需求，為客戶提供一攬子的保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)，滿足客戶的綜合保險(xiǎn)需求。

第二，依照不同渠道進(jìn)行設(shè)置。在實(shí)踐中，最具特點(diǎn)的銷售渠道包括個(gè)人人渠道、專業(yè)和兼業(yè)中介渠道、銀行渠道和直效營銷渠道。依據(jù)渠道類型設(shè)置前臺部門，有利于保險(xiǎn)公司實(shí)施大力發(fā)展特定銷售渠道的戰(zhàn)略，有利于開發(fā)、管理和維護(hù)重要銷售渠道，充分挖掘渠道的潛力。

第三，依照不同產(chǎn)品設(shè)置部門。按照產(chǎn)品設(shè)置部門對于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司而言更為普遍。最常設(shè)置的部門包括車輛保險(xiǎn)部、水險(xiǎn)部、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)部、特殊風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)部、意健險(xiǎn)部等。這種組織結(jié)構(gòu)可以體現(xiàn)出保險(xiǎn)公司大力發(fā)展特定產(chǎn)品線的戰(zhàn)略，有利于公司加強(qiáng)對產(chǎn)品線業(yè)務(wù)的開拓和管理，促進(jìn)與產(chǎn)品線相關(guān)的知識和技能縱深發(fā)展。但是，這種設(shè)置方法不利于公司全面深人地了解客戶需求，不利于公司向客戶提供綜合保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)。

(2)西方保險(xiǎn)公司在前臺部門設(shè)置方面的做法

按客戶類型設(shè)置前臺營銷部門是國外人壽保險(xiǎn)公司的主流做法。比如美國大都會人壽的前臺部門分為個(gè)人客戶部和團(tuán)體客戶部；ING保險(xiǎn)美國公司下設(shè)個(gè)人金融服務(wù)事業(yè)部和機(jī)構(gòu)金融服務(wù)事業(yè)部；荷蘭AEGON保險(xiǎn)集團(tuán)英國公司下設(shè)個(gè)人業(yè)務(wù)事業(yè)部和公司業(yè)務(wù)事業(yè)部。一些壽險(xiǎn)公司采用了以客戶類型為主，渠道類型為輔的設(shè)置方法。如忠利泛歐保險(xiǎn)公司下設(shè)了公司業(yè)務(wù)部、個(gè)人營銷部和中介銷售部。另外一些壽險(xiǎn)公司采用了以客戶類型為主，產(chǎn)品類型為輔的設(shè)置方法。如安盛人壽公司在設(shè)有個(gè)人財(cái)富管理事業(yè)部、公司業(yè)務(wù)事業(yè)部之外，還設(shè)立了保障產(chǎn)品事業(yè)部來重點(diǎn)開發(fā)保障類保險(xiǎn)市場。

大多數(shù)國外產(chǎn)險(xiǎn)公司的前臺部門設(shè)置同時(shí)采用了多種設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)。第一種常見的做法采用了客戶類型和產(chǎn)品類型相結(jié)合的方法。比如美亞保險(xiǎn)公司(AIU)設(shè)置了兩個(gè)按客戶類型命名的事業(yè)部(商險(xiǎn)事業(yè)部、個(gè)險(xiǎn)事業(yè)部)和兩個(gè)按產(chǎn)品類型命名的事業(yè)部(意外及健康險(xiǎn)事業(yè)部、能源險(xiǎn)事業(yè)部)。Chubb保險(xiǎn)公司設(shè)置了商險(xiǎn)部、個(gè)險(xiǎn)部，以及特殊險(xiǎn)部和保證保險(xiǎn)部。另一種常見的做法采用了客戶類型和渠道類型相結(jié)合的方法。安盛保險(xiǎn)(安盛集團(tuán)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)分支)下設(shè)四個(gè)事業(yè)部：公司合作事業(yè)部、個(gè)人保險(xiǎn)中介事業(yè)部、商業(yè)保險(xiǎn)中介事業(yè)部、安盛解決方案事業(yè)部。CGNU保險(xiǎn)公司下設(shè)了零售業(yè)務(wù)部、公司合作部和保險(xiǎn)中介業(yè)務(wù)部。

事業(yè)部制已普遍為西方保險(xiǎn)公司所采用。依據(jù)產(chǎn)品類型、客戶類型和渠道類型設(shè)置事業(yè)部是常見的做法。一些大型跨國經(jīng)營的保險(xiǎn)公司在集團(tuán)層次設(shè)立地區(qū)事業(yè)部也是常見的做法。以英杰華保險(xiǎn)公司為例，在集團(tuán)層次設(shè)立了英國事業(yè)部、歐洲事業(yè)部和國際事業(yè)部3個(gè)事業(yè)部。安盛保險(xiǎn)在集團(tuán)層次也設(shè)立了11個(gè)地區(qū)事業(yè)部。另外，一些大型保險(xiǎn)公司在集團(tuán)層次引入了矩陣式組織結(jié)構(gòu)。例如，蘇黎世金融服務(wù)公司在集團(tuán)層次設(shè)置了4個(gè)業(yè)務(wù)線和地域相結(jié)合的事業(yè)部，包括全球公司事業(yè)部、北美商險(xiǎn)事業(yè)部、歐洲非壽險(xiǎn)事業(yè)部和全球人壽事業(yè)部。應(yīng)該說，全球化和綜合化經(jīng)營是歐美大型保險(xiǎn)公司設(shè)立事業(yè)部的基礎(chǔ)。

(3)國內(nèi)保險(xiǎn)公司在前臺部門設(shè)置方面的做法

國內(nèi)人壽保險(xiǎn)公司已普遍依據(jù)客戶類型設(shè)置業(yè)務(wù)部門，大多數(shù)壽險(xiǎn)公司都設(shè)有個(gè)險(xiǎn)業(yè)務(wù)部和團(tuán)險(xiǎn)業(yè)務(wù)部。另外，鑒于銀行保險(xiǎn)渠道的重要性，大多數(shù)國內(nèi)壽險(xiǎn)公司都設(shè)立了銀行保險(xiǎn)部。

各家中資壽險(xiǎn)公司的前臺部門設(shè)置大體相同，這與國內(nèi)壽險(xiǎn)公司的發(fā)展歷程有關(guān)。早期經(jīng)營壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司僅開展團(tuán)體人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。自友邦保險(xiǎn)在1992年率先引入了保險(xiǎn)人機(jī)制之后，個(gè)人壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)在國內(nèi)取得了快速發(fā)展，各家壽險(xiǎn)公司都增設(shè)了個(gè)人業(yè)務(wù)部。在2000年之后，平安保險(xiǎn)、太平壽險(xiǎn)率先在銀行保險(xiǎn)領(lǐng)域取得了突破式發(fā)展，促使各家壽險(xiǎn)公司設(shè)立了銀行保險(xiǎn)部。目前，雖然各家壽險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)各有差異，但基本上都按照個(gè)人業(yè)務(wù)、團(tuán)體業(yè)務(wù)和銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)來設(shè)置其前臺部門(見表1)。

相比較而言，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在前臺部門設(shè)置方面具有一定的差異性。長期以來，依照產(chǎn)品線設(shè)置前臺部門一直是國內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的普遍做法。近年來，按照客戶類別和渠道設(shè)置前臺部門的做法逐步為更多的產(chǎn)險(xiǎn)公司所接受(見表2)。例如，平安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司依照客戶類別和產(chǎn)品類別相結(jié)合設(shè)置前臺部門，都邦產(chǎn)險(xiǎn)也是依照客戶類別設(shè)置前臺部門。

國內(nèi)一些規(guī)模較大的保險(xiǎn)公司，包括人保財(cái)險(xiǎn)、平安壽險(xiǎn)等公司已在前臺引入了事業(yè)部制。對于業(yè)務(wù)規(guī)模較大、經(jīng)營能力較強(qiáng)的保險(xiǎn)公司而言，事業(yè)部制已成為一種現(xiàn)實(shí)的選擇。對于新興保險(xiǎn)公司而言，由于整體業(yè)務(wù)規(guī)模較小，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不均衡，各職能的專業(yè)能力亟需加強(qiáng)，采用職能部制可能是更好的選擇，有助于公司快速提高各職能的專業(yè)能力，實(shí)現(xiàn)職能規(guī)模經(jīng)濟(jì)，建立職能資源的共享機(jī)制。

2.部門設(shè)置

(1)部門設(shè)置的關(guān)鍵問題

部門設(shè)置需要解決以下關(guān)鍵問題：第一，部門能否在各職能領(lǐng)域建立專長和技能優(yōu)勢，向客戶和前臺部門提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)并有效控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；第二，部門能否在各職能領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，降低經(jīng)營成本；第三，部門設(shè)置能否降低前臺部門和部門之間的協(xié)調(diào)成本，提高市場反應(yīng)速度。

長期以來，如何實(shí)現(xiàn)部門職能和前臺部門職能的融合、是否對某些部門職能例如核保與理賠實(shí)行獨(dú)立和集中式的管理，成為保險(xiǎn)公司的兩難選擇。對部門的特定職能實(shí)行集中式管理有利于加強(qiáng)在特定職能領(lǐng)域的專長和技能，有利于控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，有利于在特定職能領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，有利于建立資源共享機(jī)制。但是，保險(xiǎn)公司對于風(fēng)險(xiǎn)的識別能力、經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)、業(yè)務(wù)流程的標(biāo)準(zhǔn)化程度、信息系統(tǒng)的支持程度等因素，均對保險(xiǎn)運(yùn)營的集中化構(gòu)成挑戰(zhàn)。另外，設(shè)立獨(dú)立的部門并實(shí)行集中式管理，可能提高前臺部門和部門之間的協(xié)調(diào)成本，影響市場開發(fā)的效率。伴隨著保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展和數(shù)據(jù)的積累，尤其是信息技術(shù)的運(yùn)用，保險(xiǎn)公司承保、理賠等運(yùn)營流程的標(biāo)準(zhǔn)化水平和自動化水平顯著提高，前臺部門和部門之間的溝通和協(xié)調(diào)成本顯著較低，有力支持了對核保和理賠等部門職能實(shí)行集中式管理的做法。

(2)西方保險(xiǎn)公司在部門設(shè)置方面的做法

西方保險(xiǎn)公司在承保和理賠管理領(lǐng)域大多采用了集中式管理的做法。在承保管理方面，由于西方保險(xiǎn)公司已掌握了較為先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)技能，并已積累了大量的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，除了少數(shù)較為復(fù)雜和規(guī)模較大的風(fēng)險(xiǎn)之外，西方保險(xiǎn)公司已基本能將承保的風(fēng)險(xiǎn)因子程式化，并將業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化，借助于信息技術(shù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程電子核保。依據(jù)集中程度的不同，集中的承保管理可以分為完全集中模式、分險(xiǎn)種集中模式、分地域集中模式、分客戶集中模式和混合集中模式。例如，蘇格蘭皇家銀行保險(xiǎn)公司在英國國內(nèi)采用了完全集中模式，設(shè)置了獨(dú)立的保險(xiǎn)服務(wù)部，統(tǒng)一負(fù)責(zé)下屬各保險(xiǎn)品牌的業(yè)務(wù)承保。美亞保險(xiǎn)公司采用了分險(xiǎn)種集中模式，按照不同險(xiǎn)種設(shè)立了若干個(gè)承保中心。友邦保險(xiǎn)公司對分客戶集中模式進(jìn)行了探索，設(shè)置了專門面向小型商業(yè)客戶的承保中心。在理賠管理方面，大多數(shù)西方保險(xiǎn)公司也設(shè)置了專門的理賠部門對全公司的理賠進(jìn)行統(tǒng)一管理。例如，美亞保險(xiǎn)公司專門設(shè)立了理賠事業(yè)部對其全球2000多名理賠人員進(jìn)行了統(tǒng)一的管理。另外，許多西方保險(xiǎn)公司，例如蘇格蘭皇家銀行保險(xiǎn)公司充分借助于信息技術(shù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)理賠流程的標(biāo)準(zhǔn)化和自動化，能對簡單賠案進(jìn)行快速定損、理算和賠款，大幅提高了理賠環(huán)節(jié)的管理效率。

(3)國內(nèi)保險(xiǎn)公司在部門設(shè)置方面的做法

在核保和理賠等職能領(lǐng)域，國內(nèi)人壽保險(xiǎn)公司和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在組織結(jié)構(gòu)設(shè)置方面存在著差別。國內(nèi)人壽保險(xiǎn)公司基本都設(shè)立獨(dú)立的核保部(或履行核保職能的業(yè)務(wù)管理部)、理賠部。對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司而言，其部門設(shè)計(jì)存在一定的差異。一些財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司設(shè)置了獨(dú)立的核保和理賠部門，而另一些財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司則將核保職能納入了前臺部門。例如，太平洋財(cái)險(xiǎn)設(shè)立了單獨(dú)的核保和核賠中心，而人保財(cái)險(xiǎn)則將核保職能納入各相關(guān)產(chǎn)品事業(yè)部中，設(shè)立了獨(dú)立的理賠部。造成這種差異的主要原因是產(chǎn)險(xiǎn)公司的主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，如大型工商保險(xiǎn)、水險(xiǎn)，要求核保職能與銷售職能實(shí)現(xiàn)更為緊密的結(jié)合，有利于核保和銷售環(huán)節(jié)的融合，提高展業(yè)的效率。

總體而言，國內(nèi)保險(xiǎn)公司在承保和理賠管理領(lǐng)域采取集中式管理的做法尚處于探索階段，一些領(lǐng)先保險(xiǎn)公司，如平安保險(xiǎn)集團(tuán)已取得顯著進(jìn)展。平安保險(xiǎn)集團(tuán)選擇了完全集中管理模式，并于2004年啟動全國后援管理中心的建設(shè)。后援管理中心將逐步集中平安保險(xiǎn)3000多個(gè)分支機(jī)構(gòu)的運(yùn)營管理職能。截至2006年底，平安保險(xiǎn)的后援中心已經(jīng)完成全部個(gè)人壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)和銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的核保和理賠集中，完成60%的產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的理賠作業(yè)集中，車險(xiǎn)核保自動化比率達(dá)到50%?！逼渌麌鴥?nèi)大型保險(xiǎn)集團(tuán)，包括太保集團(tuán)、中國保險(xiǎn)集團(tuán)、中國人壽也紛紛開始建設(shè)全國后援管理中心。

三、西方保險(xiǎn)公司組織結(jié)構(gòu)研究的幾點(diǎn)啟示

(一)建立基于客戶類型的組織結(jié)構(gòu)

如前所述，西方保險(xiǎn)公司普遍采用了基于客戶類型設(shè)置前臺部門的做法。采用這種做法的動力主要源自于“客戶第一”的理念和消費(fèi)者趨向于“一站式”購買金融服務(wù)產(chǎn)品的購買行為。同時(shí)，西方大型保險(xiǎn)公司都實(shí)現(xiàn)了綜合化經(jīng)營，基于客戶類型設(shè)置前臺部門的做法有利于提高公司內(nèi)部交叉銷售產(chǎn)品的成功率，有利于保險(xiǎn)公司降低經(jīng)營管理的復(fù)雜程度。在我國，保險(xiǎn)公司基于客戶類型設(shè)置組織結(jié)構(gòu)將成為一種發(fā)展趨勢。例如，平安保險(xiǎn)集團(tuán)旗下的壽險(xiǎn)公司和財(cái)險(xiǎn)公司都采用了依據(jù)客戶類型設(shè)置前臺部門的做法。

(二)對承保、理賠等職能領(lǐng)域?qū)嵤┘泄芾?/p>

隨著信息技術(shù)的運(yùn)用，在承保、理賠等領(lǐng)域?qū)嵤┘惺焦芾砭哂忻黠@的優(yōu)勢：第一，承保、理賠技能和專長能在公司內(nèi)部低成本地實(shí)現(xiàn)共享；第二，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能得到有效的控制。在實(shí)踐中，西方各家保險(xiǎn)公司都在承保、理賠等領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)了不同程度的集中式管理。運(yùn)營管理的集中化已成為國際保險(xiǎn)行業(yè)的通行做法。

然而，國內(nèi)保險(xiǎn)公司要成功推行承保和理賠等運(yùn)營領(lǐng)域的集中管理，必須充分考慮公司現(xiàn)有的經(jīng)營管理能力、經(jīng)營管理環(huán)境、自身業(yè)務(wù)規(guī)模、發(fā)展階段、人才隊(duì)伍狀況、核保技術(shù)以及信息系統(tǒng)建設(shè)情況、險(xiǎn)種差異性和地域差異性，選擇合適的集中管理模式，還需要為集中式管理模式配備相應(yīng)的工作流程、管理制度和專業(yè)技能強(qiáng)的人員，并需要克服許多執(zhí)行方面的困難。

(三)更為廣泛地運(yùn)用信息技術(shù)，優(yōu)化經(jīng)營管理流程，提高經(jīng)營管理效率

西方保險(xiǎn)公司已完全將其經(jīng)營管理模式承載在信息技術(shù)系統(tǒng)之上。信息技術(shù)廣泛運(yùn)用于經(jīng)營管理各主要環(huán)節(jié)，包括營銷管理、銷售管理、承保、理賠等。在保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理體系中，經(jīng)營管理模式和業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)是基礎(chǔ)，而信息技術(shù)則為經(jīng)營管理模式和業(yè)務(wù)流程的運(yùn)用提供了技術(shù)條件。因此，保險(xiǎn)公司必須持續(xù)改善經(jīng)營管理水平和業(yè)務(wù)流程，并不斷通過信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)管理進(jìn)步，提高管理水平和效率。

(四)明晰公司的戰(zhàn)略定位，基于公司的戰(zhàn)略需求設(shè)置組織結(jié)構(gòu)

組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)體現(xiàn)出保險(xiǎn)公司的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略。由于西方保險(xiǎn)市場已發(fā)展得較為成熟，西方保險(xiǎn)公司一般具有清晰的戰(zhàn)略定位和發(fā)展戰(zhàn)略，充分體現(xiàn)在其選定的業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營地域、分銷渠道、經(jīng)營管理活動之中。許多國內(nèi)保險(xiǎn)公司還處于初創(chuàng)期，尚未確立清晰的戰(zhàn)略定位。為了在市場競爭中更好地生存與發(fā)展，各家國內(nèi)保險(xiǎn)公司應(yīng)盡早明晰戰(zhàn)略定位，對重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域、重點(diǎn)經(jīng)營地域和重點(diǎn)分銷渠道做出選擇和取舍，并對組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

(五)因地因時(shí)制宜，加強(qiáng)變革管理

篇5

擴(kuò)大中國保險(xiǎn)服務(wù)出口的策略——基于重力模型的實(shí)證研究

《保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理暫行辦法》政策解讀

重大保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)測試及其對再保險(xiǎn)定價(jià)的影響

對建立我國巨災(zāi)保險(xiǎn)體系的可行性研究——以地震保險(xiǎn)為視角

我國商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)需求因素的實(shí)證研究

影響我國分紅壽險(xiǎn)產(chǎn)品需求的因素分析

我國機(jī)動車輛保險(xiǎn)市場需求潛力研究

巨災(zāi)保險(xiǎn)需求不足:理論分析與政策建議

完善基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)的若干建議——湖南省基本養(yǎng)老保險(xiǎn)情況調(diào)查分析

東莞社會醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革的思考

我國商業(yè)銀行入股保險(xiǎn)公司的機(jī)遇與挑戰(zhàn)

淺談保單選擇權(quán)的方式及其比較

做大做強(qiáng)我國產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)的若干建議

從班主任角度看農(nóng)村在校學(xué)生的人身保險(xiǎn)

宣告死亡與人壽保險(xiǎn)的相關(guān)問題研究

告知書非記載事項(xiàng)是否構(gòu)成告知義務(wù)之違反——從中日比較法的角度

學(xué)習(xí)地圖——企業(yè)辦學(xué)單位人力資源價(jià)值提升的戰(zhàn)略路徑選擇——以保險(xiǎn)職業(yè)學(xué)院為例的理論探索

企業(yè)教練在崗帶教初探

中國洪水災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)管理體制創(chuàng)新研究——兼論英美洪水災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展、困境及啟示

我國財(cái)險(xiǎn)公司的盈利能力分析

人民幣升值與我國保費(fèi)增長聯(lián)動關(guān)系研究——基于VAR模型的實(shí)證分析

年金保險(xiǎn)危險(xiǎn)選擇策略研究

資產(chǎn)負(fù)債法下保險(xiǎn)會計(jì)確認(rèn)和計(jì)量的理論思考

天津市保險(xiǎn)需求實(shí)證分析

當(dāng)前形勢下優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的財(cái)政政策要點(diǎn)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)定價(jià)的新思維—期權(quán)定價(jià)

兩型社會建設(shè)中強(qiáng)制環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的帕累托改進(jìn)

新準(zhǔn)備金評估方法對保險(xiǎn)業(yè)的影響及對策分析

構(gòu)建具有中國特色的存款保險(xiǎn)制度

商業(yè)保險(xiǎn)參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療的探討

有限風(fēng)險(xiǎn)再保險(xiǎn)對緩釋商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)之作用探析

論建立合理的保險(xiǎn)道德規(guī)范和自律機(jī)制

論引入商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制改善居民醫(yī)療保險(xiǎn)管理

尤努斯模式對我國助學(xué)貸款發(fā)放及監(jiān)管的啟示

從經(jīng)濟(jì)學(xué)視角淺析富士康員工自殺事件

政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營管理人員素質(zhì)要求探析

試論審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)及其綜合控制

論時(shí)間驅(qū)動作業(yè)成本法在保險(xiǎn)公司的應(yīng)用

從富士康墜樓事件談加強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)工會工作

中澳國際保險(xiǎn)學(xué)院通向世界百強(qiáng)大學(xué)

我國巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化實(shí)踐的相關(guān)問題探討

中小保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展路徑研究——以美國保險(xiǎn)企業(yè)為例

論國債風(fēng)險(xiǎn)的識別及其財(cái)政政策效應(yīng)

國際金融危機(jī)對我國保險(xiǎn)業(yè)的影響及其啟示

金融資產(chǎn)公允價(jià)值計(jì)量——基于金融危機(jī)背景的思考

股票價(jià)格與“大小非”減持關(guān)系的實(shí)證研究——基于2006.8-2008.11數(shù)據(jù)的協(xié)整考察

從“一元店”看小額保險(xiǎn)的經(jīng)營管理

壽險(xiǎn)銷售誤導(dǎo)成因及對策分析

試論保險(xiǎn)基層機(jī)構(gòu)的公共關(guān)系

淺析中國人壽承保和投資的現(xiàn)實(shí)選擇

論新興保險(xiǎn)公司執(zhí)行力建設(shè)

中國保險(xiǎn)業(yè)市場結(jié)構(gòu)與績效的關(guān)系分析

淺談如何提高保險(xiǎn)業(yè)的社會形象

基于博弈論視角下的再保險(xiǎn)交易道德風(fēng)險(xiǎn)研究

淺析保險(xiǎn)消費(fèi)者利益保護(hù)機(jī)制

我國保險(xiǎn)資金投向不動產(chǎn)問題分析

試論納稅人權(quán)利保障的法理基礎(chǔ)

篇6

【關(guān)鍵詞】應(yīng)收保費(fèi) 合同糾紛 中介

應(yīng)收保費(fèi)是指保險(xiǎn)合同生效以后,保險(xiǎn)公司根據(jù)保險(xiǎn)合同的規(guī)定應(yīng)向投保人(被保險(xiǎn)人)收取的賬款。應(yīng)收保費(fèi)管理是各家保險(xiǎn)公司管理的重點(diǎn)和難點(diǎn),認(rèn)真分析研究應(yīng)收保費(fèi)形成的原因,探討其改進(jìn)的對策措施,成為當(dāng)前各家保險(xiǎn)公司規(guī)范管理提升服務(wù)科學(xué)發(fā)展刻不容緩的重任。

一、應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生的主要原因

1、保險(xiǎn)公司制度機(jī)制原因。目前,國內(nèi)保險(xiǎn)公司的管理考核已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了電子化信息化。在各項(xiàng)任務(wù)計(jì)劃指標(biāo)考核及會計(jì)核算方面標(biāo)準(zhǔn)更嚴(yán),只要簽發(fā)保單就同時(shí)確認(rèn)應(yīng)收保費(fèi)和保費(fèi)收入,而無法在系統(tǒng)外單列應(yīng)收保費(fèi)。

在出單管理制度上,由于保險(xiǎn)市場競爭激烈,近幾年來,部分保險(xiǎn)公司特別是財(cái)產(chǎn)公司允許業(yè)務(wù)員先出保單和發(fā)票,然后拿著保單和發(fā)票去找客戶收錢,也在制度上為應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生有了土壤。

2、合同糾紛原因。一些保險(xiǎn)公司為了業(yè)務(wù)競爭,與一些保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或者大型企事業(yè)單位簽定了不規(guī)范的合同,執(zhí)行中造成一些經(jīng)濟(jì)糾紛,形成應(yīng)收保費(fèi)。廣東某保險(xiǎn)公司與某大型運(yùn)輸公司簽定合作協(xié)議,規(guī)定總體滿期賠付率為50%。每季度考核一次,如賠付率高于50%,則相應(yīng)減少運(yùn)輸公司展業(yè)手續(xù)費(fèi)用;如賠付率低于50%,則按照50-實(shí)際賠付率*總保費(fèi),計(jì)發(fā)運(yùn)輸公司獎(jiǎng)金。一個(gè)季度下來,保險(xiǎn)公司要支付獎(jiǎng)金80多萬元。由于合同不規(guī)范,違反國家保險(xiǎn)監(jiān)督委員會及總公司相關(guān)規(guī)定,獎(jiǎng)金無法支付,運(yùn)輸公司接著扣下80多萬保費(fèi)抵扣獎(jiǎng)金。官司打到人民法院,雙方律師各持一詞,長達(dá)1年多判決不下來,形成長期應(yīng)收保費(fèi)。

3、保險(xiǎn)中介原因。一是中介機(jī)構(gòu)保費(fèi)結(jié)算滯后形成應(yīng)收保費(fèi)。二是中介機(jī)構(gòu)惡意拖欠保費(fèi)。

4、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員惡意拖欠原因。保險(xiǎn)行業(yè)業(yè)務(wù)員流動性大,人員素質(zhì)難于得到保證,極少數(shù)人就是連入司資料也是偽造的,惡意拖欠公司保費(fèi),騙取大量保費(fèi),然后突然玩“失蹤”,成為保險(xiǎn)騙子。

二、應(yīng)收保費(fèi)的主要危害

1、影響經(jīng)營效益。對于已生效但尚未收到保費(fèi)的保單,一旦客戶出險(xiǎn),根據(jù)《保險(xiǎn)法》相關(guān)規(guī)定,保險(xiǎn)公司需承擔(dān)相應(yīng)的賠付責(zé)任,而應(yīng)收保費(fèi)造成的大量未收回資金則會在經(jīng)營沖減保險(xiǎn)公司真實(shí)經(jīng)營效益。

2、影響理賠服務(wù)。對于已生效但尚未收到保費(fèi)的保單,一旦出險(xiǎn),由于公司電腦系統(tǒng)沒有收到保費(fèi)記錄,給案件理賠工作各個(gè)環(huán)節(jié)帶來許多麻煩,無法真正最大限度維護(hù)被保險(xiǎn)人的合法經(jīng)濟(jì)利益。

3、誘發(fā)經(jīng)濟(jì)犯罪。應(yīng)收保費(fèi)的長期大量存在,會給保險(xiǎn)公司的經(jīng)營管理造成困難和混亂,有可能給不法分子貪污挪用,弄虛作假提供了可乘之機(jī)。

4、影響行業(yè)形象。大量應(yīng)收保費(fèi)存在影響公司經(jīng)營效益,影響客戶理賠服務(wù)效率,誘發(fā)行業(yè)經(jīng)濟(jì)犯罪。

三、加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)管理對策

1、加大催繳工作力度。一是依靠深入細(xì)致的思想工作。二是到公安經(jīng)偵部門報(bào)案,請求公安部門協(xié)助追繳保費(fèi)。三是向人民法院,通過訴訟追繳保費(fèi)。四是聘請社會上專業(yè)債公司追繳保費(fèi)。

2、加強(qiáng)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)管理。保險(xiǎn)公司要與中介機(jī)構(gòu)依法開展規(guī)范化業(yè)務(wù)合作,選擇內(nèi)控完善、管理規(guī)范、運(yùn)營正常的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)作為合作對象。要按照《合同法》、《保險(xiǎn)法》的要求,簽訂規(guī)范、全面的委托保險(xiǎn)合同,在合作過程中理順業(yè)務(wù)流程,加強(qiáng)結(jié)算管理,加強(qiáng)對保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的考核。

3、提高保險(xiǎn)員工隊(duì)伍素質(zhì)。嚴(yán)格保險(xiǎn)員工隊(duì)伍入司標(biāo)準(zhǔn),特別注重考察員工的道德品質(zhì)。建立健全應(yīng)收保費(fèi)管理制度和工作流程,加強(qiáng)員工的廉潔奉公教育,提高員工按規(guī)定及時(shí)上繳保費(fèi)的責(zé)任心和自覺性。

4、建立健全見費(fèi)出單體制。要從根本上解決應(yīng)收保費(fèi)問題,關(guān)鍵是建立健全以見費(fèi)出單為主的保險(xiǎn)公司管理科學(xué)的機(jī)制體制。針對保險(xiǎn)公司近年來大量出現(xiàn)應(yīng)收保費(fèi)帶來的問題,北京、上海、廣東保險(xiǎn)監(jiān)督管理局已經(jīng)在去年下半年指導(dǎo)當(dāng)?shù)馗鞅ｋU(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)行車險(xiǎn)見費(fèi)出單。今年1月1日起,中國保監(jiān)委在全國推行了車險(xiǎn)見費(fèi)出單制度,從制度上徹底阻止了車險(xiǎn)應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生的土壤。要乘著這一大勢,積極推行財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)、意外健康險(xiǎn)等全部保險(xiǎn)新產(chǎn)品見費(fèi)出單制度,全面徹底解決應(yīng)收保費(fèi)這一保險(xiǎn)公司管理的頑癥,促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)科學(xué)發(fā)展。

參考文獻(xiàn):

[1] 劉玉煥, 張維. 根除應(yīng)收保費(fèi)的建議――基于“見費(fèi)出單”的思考[J]. 浙江金融, 2009,(02)

篇7

從八十年代中期至今,國有保險(xiǎn)公司一直在進(jìn)行著從內(nèi)部經(jīng)營管理體制到分業(yè)經(jīng)營的改革。這些改革對于國有保險(xiǎn)公司適應(yīng)保險(xiǎn)市場不斷開放的競爭形勢發(fā)揮了積極的作用。但是,國有保險(xiǎn)公司存在的固有問題,如經(jīng)營機(jī)制不靈活、管理水平低下、員工的責(zé)任心差等并沒有得到根本的改善,國有保險(xiǎn)公司改革需要新突破。

一、國有保險(xiǎn)公司現(xiàn)狀(一)基本情況目前我國的國有保險(xiǎn)公司包括中國人民保險(xiǎn)公司、中國人壽保險(xiǎn)公司、中國再保險(xiǎn)公司以及新疆兵團(tuán)保險(xiǎn)公司四家。前三家公司是1998年在原中國人民保險(xiǎn)(集團(tuán))公司下屬的三家子公司的基礎(chǔ)上改建而成。新疆兵團(tuán)保險(xiǎn)公司為1986年成立的地方性國有保險(xiǎn)公司。

1.市場份額。從1988年起,股份制保險(xiǎn)公司以及外資、合資保險(xiǎn)公司相繼進(jìn)入保險(xiǎn)市場。隨著其他組織形式的保險(xiǎn)公司的發(fā)展,國有保險(xiǎn)公司的市場份額又有所下降,但依然保持很高的市場份額,基本仍處于壟斷地位。到1998年,國有保險(xiǎn)公司的市場份額有所回升,中國人民保險(xiǎn)公司的保費(fèi)收入占全國產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)總收入的80.38%,中國人壽保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入占全國壽險(xiǎn)保費(fèi)總收入的77.63%。

2.存在的問題。自1979年恢復(fù)國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來,國有保險(xiǎn)公司得到了快速發(fā)展。但是,隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)改革的不斷深入和保險(xiǎn)市場競爭格局的變化,國有保險(xiǎn)公司存在的問題日漸突出,主要表現(xiàn)在:

(1)資本金缺口大,償付能力不足,存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。中國人民保險(xiǎn)公司、中國人壽保險(xiǎn)公司和中國再保險(xiǎn)公司三家公司都有較大的資本金缺口。三家公司的實(shí)際貨幣資本金均大大低于其相應(yīng)的注冊資本金。同時(shí)需要指出的是,即使是注冊資本金的金額,也低于《保險(xiǎn)法》規(guī)定的償付能力要求。過低的資本金直接顯示了國有保險(xiǎn)公司的償付能力不足。

(2)公司治理結(jié)構(gòu)不完善,經(jīng)營機(jī)制落后,管理水平低下。由于體制上的原因,公司發(fā)展動力不強(qiáng),內(nèi)部管理責(zé)權(quán)不清晰,約束機(jī)制較弱,經(jīng)營機(jī)制不靈活,使得國有保險(xiǎn)公司在適應(yīng)建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的要求上,差距很大。

(3)遺留問題較多。主要表現(xiàn)在不良資產(chǎn)較多、機(jī)構(gòu)設(shè)置重疊、人員過多。由于國有保險(xiǎn)公司占有很大的市場份額,因此,其直接決定著我國的保險(xiǎn)市場結(jié)構(gòu)、市場行為和市場效率。一方面其本身存在的問題直接反映為我國保險(xiǎn)業(yè)的問題,另一方面對我國整個(gè)保險(xiǎn)市場將產(chǎn)生不利影響。

3.對國有保險(xiǎn)公司現(xiàn)階段發(fā)展水平的基本評價(jià)。從1979年恢復(fù)國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)至今,國有保險(xiǎn)公司為中國保險(xiǎn)業(yè)的恢復(fù)和發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)。經(jīng)過二十年的發(fā)展,公司內(nèi)部在建立以經(jīng)濟(jì)效益為核心的運(yùn)行機(jī)制上有了較大進(jìn)展,保險(xiǎn)的專業(yè)化經(jīng)營管理水平有了一定的提高,適應(yīng)市場競爭的能力有所增強(qiáng)。同時(shí)也為中國保險(xiǎn)業(yè)培養(yǎng)了一批保險(xiǎn)專業(yè)人才。

另一方面,作為國有公司的諸多弊端沒有得到根本的改變。如上所述,由于歷史和體制上的原因,這些弊端主要表現(xiàn)在:公司治理結(jié)構(gòu)不完善;經(jīng)營機(jī)制不靈活;管理水平低;償付能力不足;遺留問題較多。因此,國有保險(xiǎn)公司改革任務(wù)仍然十分艱巨。

(二)過去改革的狀況

1.國有保險(xiǎn)公司一直在進(jìn)行不斷的改革。八十年代以來,國有保險(xiǎn)公司伴隨著整體國有大中型企業(yè)改革的進(jìn)程,也在進(jìn)行著不斷的自身改革。在這個(gè)過程中,國有保險(xiǎn)公司經(jīng)歷了以為國家積累保險(xiǎn)基金為指導(dǎo)思想向以效益為核心的經(jīng)營指導(dǎo)思想的轉(zhuǎn)變,對內(nèi)不斷調(diào)整和完善各級公司的核算關(guān)系、調(diào)動各級公司的積極性,對外理順了與國家財(cái)政等部門的關(guān)系,使國有保險(xiǎn)公司按照一個(gè)獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的公司法人機(jī)制運(yùn)行?！侗ｋU(xiǎn)法》頒布以后,中國人民保險(xiǎn)公司進(jìn)行了產(chǎn)、壽險(xiǎn)分業(yè)改革,在保險(xiǎn)經(jīng)營的專業(yè)化道路上又邁出了堅(jiān)實(shí)的步伐。隨著保險(xiǎn)市場競爭形勢的變化,國有保險(xiǎn)公司在適應(yīng)市場競爭方面也開始有所改變,如中國人壽保險(xiǎn)公司的一些分支機(jī)構(gòu)已經(jīng)打破過去運(yùn)行多年的內(nèi)部行政機(jī)構(gòu)設(shè)置,圍繞核保、核賠、營銷及財(cái)務(wù)等核心環(huán)節(jié),建立了適應(yīng)市場發(fā)展的新型內(nèi)部管理體制。這標(biāo)志著國有保險(xiǎn)公司為適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的要求開始出現(xiàn)可喜的變革。

2.進(jìn)一步改革面臨新的問題。1997年中發(fā)[1997]19號文提出:“按照經(jīng)濟(jì)、合理、精簡、高效的原則,因地制宜,減少管理層次和分支機(jī)構(gòu),進(jìn)一步改變國有商業(yè)銀行和中國人民保險(xiǎn)公司按行政區(qū)劃設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的狀況”。根據(jù)19號文件精神,中國保監(jiān)會在1999年全國保險(xiǎn)工作會議上就國有保險(xiǎn)公司機(jī)構(gòu)改革問題進(jìn)一步提出,“將省級分公司與省會城市分公司合并;將設(shè)在同一城市的地市縣公司進(jìn)行合并;撤并和調(diào)整部分縣級支公司及其所屬營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。要把機(jī)構(gòu)改革與內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換結(jié)合起來,進(jìn)一步加大經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換力度,增強(qiáng)企業(yè)活力和競爭能力?！钡捎谥T多主、客觀方面的原因,該項(xiàng)規(guī)定至今沒有得到落實(shí),究其原因,一些是屬于國有保險(xiǎn)公司的緊迫感和危機(jī)感不足、改革的動力不強(qiáng),同時(shí)也有國有保險(xiǎn)公司自身無法解決的問題。需要從經(jīng)營體制上進(jìn)行符合公司法人制度的進(jìn)一步改革,以解決其發(fā)展中存在的問題。

二、國有保險(xiǎn)公司對當(dāng)前我國保險(xiǎn)市場發(fā)展的影響

(一)國有保險(xiǎn)公司本身存在的問題,直接反映為我國保險(xiǎn)業(yè)存在的問題

具體表現(xiàn),一是資本金不到位,償付能力不足,從而成為我國保險(xiǎn)業(yè)整體償付能力不足的主要原因;二是保險(xiǎn)業(yè)出現(xiàn)的新矛盾,如壽險(xiǎn)利差損問題,主要體現(xiàn)在國有保險(xiǎn)公司;三是保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展中諸多遺留問題的解決,也主要在于國有保險(xiǎn)公司;四是國有保險(xiǎn)公司從

計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下遺留下來的粗放的經(jīng)營管理方式。 (二)目前的國有保險(xiǎn)公司決定著我國保險(xiǎn)市場的市場結(jié)構(gòu)、市場行為和市場效率

從目前的全國保險(xiǎn)市場結(jié)構(gòu)來看,由于市場主體還比較少,國有保險(xiǎn)公司仍然占據(jù)相當(dāng)高的壟斷地位,且在市場進(jìn)入壁壘比較高的狀態(tài)下,國有保險(xiǎn)公司在市場中處于支配地位。這種不平衡的格局決定了我國保險(xiǎn)市場競爭中必然會存在諸多難以解決的不規(guī)范行為,從而直接影響著保險(xiǎn)市場各主體間的不平衡發(fā)展。這樣的保險(xiǎn)市場是一個(gè)缺乏效率的市場,不利于保險(xiǎn)市場的健康發(fā)展。因此,培育一個(gè)公平的、有效率的中國保險(xiǎn)市場,國有保險(xiǎn)公司改革是其中的一個(gè)關(guān)鍵因素。

三、對外開放形勢下的國有保險(xiǎn)公司改革

(一)從國際保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的一般規(guī)律,可以確定我國保險(xiǎn)公司改革的基本方向

從國際上看,成功的保險(xiǎn)公司至少有以下的共同特點(diǎn):一是公司產(chǎn)權(quán)清晰,且通過有效的委托關(guān)系建立董事會與公司高級管理層的激勵(lì)和約束機(jī)制;二是公司各級分支機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人明確和落到實(shí)處。從長遠(yuǎn)發(fā)展趨勢來看,我國的保險(xiǎn)業(yè)要與國際保險(xiǎn)業(yè)接軌,國有保險(xiǎn)公司必須向包括上述內(nèi)容的現(xiàn)代企業(yè)管理制度的方向改革和運(yùn)行。

(二)加入WTO,國有保險(xiǎn)公司面臨的挑戰(zhàn)

在加入WTO談判中,外方把保險(xiǎn)業(yè)的開放問題提到了一個(gè)很重要的位置,因此,直接面對國際保險(xiǎn)業(yè)的競爭對我國國有保險(xiǎn)公司來說已經(jīng)是一個(gè)非?，F(xiàn)實(shí)的挑戰(zhàn)。加入WTO面臨的關(guān)鍵問題是我國的保險(xiǎn)公司將逐步在無保護(hù)的條件下與國際保險(xiǎn)業(yè)展開全方位的競爭。國有保險(xiǎn)公司能否在競爭中立足并發(fā)展自己,就要看其事前及市場開放初期能否有充分的準(zhǔn)備。因此,國有保險(xiǎn)公司必須千方百計(jì)地提高自身的綜合競爭能力,這種綜合競爭能力包括了公司治理結(jié)構(gòu)、專業(yè)化技術(shù)和管理水平、制度創(chuàng)新機(jī)制和產(chǎn)品創(chuàng)新機(jī)制等方面。

(三)市場開放是促進(jìn)國有保險(xiǎn)公司改革和發(fā)展的有效途徑(以上海保險(xiǎn)市場為例)

從1992年,上海保險(xiǎn)市場開始對外國保險(xiǎn)公司開放,國有保險(xiǎn)公司(如中國人壽上海分公司)面對其他市場主體的競爭,做出了包括機(jī)構(gòu)、人員、經(jīng)營方式等方面的大膽改革,在包括十多家中、外資保險(xiǎn)公司參與競爭的格局下,仍保持了53.9%的市場份額(1997年)。相對于同期北京、天津保險(xiǎn)市場尚未對外開放條件下二城市國有壽險(xiǎn)公司36.4%和33.8%的市場份額,顯示了對外開放下的國有保險(xiǎn)公司堅(jiān)實(shí)的競爭能力。

四、國有保險(xiǎn)公司改革的基本思路

(一)當(dāng)前改革的基本指導(dǎo)思想

黨的十五大明確提出了加快國有企業(yè)的改革步伐,建立現(xiàn)代企業(yè)制度以及把國有企業(yè)改革同改組、改造和加強(qiáng)管理結(jié)合起來等指導(dǎo)方針?？倳?999年在東北和華北地區(qū)國有企業(yè)改革和發(fā)展座談會上的講話中進(jìn)一步指出:“我們一定要以‘三個(gè)有利于’為根本標(biāo)準(zhǔn),努力探索能夠極大促進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展的公有制實(shí)現(xiàn)形式,大膽利用反映社會化生產(chǎn)規(guī)律、符合市場經(jīng)濟(jì)要求的各種經(jīng)營方式和組織形式,建立現(xiàn)代企業(yè)制度,不斷增強(qiáng)企業(yè)的科技開發(fā)能力、市場競爭能力和抗御風(fēng)險(xiǎn)能力。”

黨的十五屆四中全會決定指出:“國有經(jīng)濟(jì)的作用既要通過國有獨(dú)資企業(yè)來實(shí)現(xiàn),更要大力發(fā)展股份制,探索通過國有控股和參股企業(yè)來實(shí)現(xiàn)。”“國有資本通過股份制可以吸引和組織更多的社會資本,放大國有資本的功能,提高國有經(jīng)濟(jì)的控制力、影響力和帶動力”

因此,國有保險(xiǎn)公司改革的指導(dǎo)思想應(yīng)以十五屆四中全會和江總書記的講話精神為指導(dǎo),立足于通過多種公有制實(shí)現(xiàn)形式和有效的現(xiàn)代經(jīng)營管理手段,提高國有保險(xiǎn)公司的整體素質(zhì)和競爭能力,同時(shí)通過國有保險(xiǎn)公司的改革,培育和健全保險(xiǎn)市場,提高我國的保險(xiǎn)市場運(yùn)行效率,促進(jìn)我國保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展,為建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制做出保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

(二)國有保險(xiǎn)公司改革的政策建議

第一、對國有保險(xiǎn)公司進(jìn)行股份制改革。其理由是:

1.有利于解決國有保險(xiǎn)公司的資本金問題。依靠國家財(cái)政撥付國有保險(xiǎn)公司資本金困難很大,股份制改造是一個(gè)可行的辦法。

2.有利于優(yōu)化國有保險(xiǎn)公司的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),促進(jìn)國有保險(xiǎn)公司經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換。

3.有利于適應(yīng)加入WTO后的外部競爭環(huán)境。鑒于過去保險(xiǎn)業(yè)的開放進(jìn)展?fàn)顩r和世貿(mào)組織相關(guān)談判中的承諾,相對于銀行業(yè)和證券業(yè),保險(xiǎn)業(yè)面臨的現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)更大。國有保險(xiǎn)公司只有進(jìn)行這種促進(jìn)國有保險(xiǎn)公司經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換、增強(qiáng)國有保險(xiǎn)公司償付能力的改革,才能適應(yīng)加入世貿(mào)組織的挑戰(zhàn)。

4.改革的震動相對較小。相對于銀行業(yè)和證券業(yè),保險(xiǎn)業(yè)目前規(guī)模還較小,社會輻射范圍還相對較窄,不會帶來過多的負(fù)面影響。

第二,在上述指導(dǎo)思想下,吸收多種所有制形式,在國有資本控股的前提下,采取多種渠道充實(shí)和不斷增強(qiáng)國有保險(xiǎn)公司的資本實(shí)力。這些渠道包括:

1.采取定向募集企業(yè)法人股方式,可考慮適當(dāng)吸收少量民營股份入股。

2.吸收少量的外資股份和參與國有保險(xiǎn)公司的經(jīng)營管理。

3.選擇突破口,進(jìn)行上市試點(diǎn)?？煽紤]選擇適當(dāng)時(shí)間將中國再保險(xiǎn)公司改革上市,其意義是促進(jìn)包括其他保險(xiǎn)公司在內(nèi)的各保險(xiǎn)公司的規(guī)范運(yùn)作。

第三,在上述措施的基礎(chǔ)上,促進(jìn)國有保險(xiǎn)公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,完善國有保險(xiǎn)公司的公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。

第四,通過控股、合資等多種公有制實(shí)現(xiàn)形式,以國有保險(xiǎn)公司為主,成立具有獨(dú)立法人地位的新的保險(xiǎn)市場主體,擴(kuò)大國有保險(xiǎn)公司的輻射能力。

第五,繼續(xù)進(jìn)行國有保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)合并、精簡改革。打破依靠地方行政開展業(yè)務(wù)的落后方式,堅(jiān)持以產(chǎn)品創(chuàng)新開拓市場,提高國有保險(xiǎn)公司的市場競爭能力。

第六,成立專門的資產(chǎn)管理公司,剝離和經(jīng)營不良資產(chǎn)。第七,培育新的股份制保險(xiǎn)公司和多種形式的保險(xiǎn)市場中介機(jī)構(gòu),吸收民營股份加入保險(xiǎn)市場。通過產(chǎn)品創(chuàng)新和機(jī)制創(chuàng)新,促進(jìn)其他形式保險(xiǎn)市場主體的市場份額和競爭能力的提高。

第八,加強(qiáng)反壟斷和反不正當(dāng)競爭的立法和市場監(jiān)管,保證保險(xiǎn)市場公平競爭。

的責(zé)任與權(quán)利明確,并配之以有效的監(jiān)督機(jī)制;三是建立有效的利潤中心制度,使經(jīng)營業(yè)績與收入的關(guān)系變得明確和落到實(shí)處。從長遠(yuǎn)發(fā)展趨勢來看,我國的保險(xiǎn)業(yè)要與國際保險(xiǎn)業(yè)接軌,國有保險(xiǎn)公司必須向包括上述內(nèi)容的現(xiàn)代企業(yè)管理制度的方向改革和運(yùn)行。

(二)加入WTO,國有保險(xiǎn)公司面臨的挑戰(zhàn)

在加入WTO談判中,外方把保險(xiǎn)業(yè)的開放問題提到了一個(gè)很重要的位置,因此,直接面對國際保險(xiǎn)業(yè)的競爭對我國國有保險(xiǎn)公司來說已經(jīng)是一個(gè)非?，F(xiàn)實(shí)的挑戰(zhàn)。加入WTO面臨的關(guān)鍵問題是我國的保險(xiǎn)公司將逐步在無保護(hù)的條件下與國際保險(xiǎn)業(yè)展開全方位的競爭。國有保險(xiǎn)公司能否在競爭中立足并發(fā)展自己,就要看其事前及市場開放初期能否有充分的準(zhǔn)備。因此,國有保險(xiǎn)公司必須千

方百計(jì)地提高自身的綜合競爭能力,這種綜合競爭能力包括了公司治理結(jié)構(gòu)、專業(yè)化技術(shù)和管理水平、制度創(chuàng)新機(jī)制和產(chǎn)品創(chuàng)新機(jī)制等方面。 (三)市場開放是促進(jìn)國有保險(xiǎn)公司改革和發(fā)展的有效途徑(以上海保險(xiǎn)市場為例)

從1992年,上海保險(xiǎn)市場開始對外國保險(xiǎn)公司開放,國有保險(xiǎn)公司(如中國人壽上海分公司)面對其他市場主體的競爭,做出了包括機(jī)構(gòu)、人員、經(jīng)營方式等方面的大膽改革,在包括十多家中、外資保險(xiǎn)公司參與競爭的格局下,仍保持了53.9%的市場份額(1997年)。相對于同期北京、天津保險(xiǎn)市場尚未對外開放條件下二城市國有壽險(xiǎn)公司36.4%和33.8%的市場份額,顯示了對外開放下的國有保險(xiǎn)公司堅(jiān)實(shí)的競爭能力。

四、國有保險(xiǎn)公司改革的基本思路

(一)當(dāng)前改革的基本指導(dǎo)思想

黨的十五大明確提出了加快國有企業(yè)的改革步伐,建立現(xiàn)代企業(yè)制度以及把國有企業(yè)改革同改組、改造和加強(qiáng)管理結(jié)合起來等指導(dǎo)方針。總書記1999年在東北和華北地區(qū)國有企業(yè)改革和發(fā)展座談會上的講話中進(jìn)一步指出:“我們一定要以‘三個(gè)有利于’為根本標(biāo)準(zhǔn),努力探索能夠極大促進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展的公有制實(shí)現(xiàn)形式,大膽利用反映社會化生產(chǎn)規(guī)律、符合市場經(jīng)濟(jì)要求的各種經(jīng)營方式和組織形式,建立現(xiàn)代企業(yè)制度,不斷增強(qiáng)企業(yè)的科技開發(fā)能力、市場競爭能力和抗御風(fēng)險(xiǎn)能力。”

黨的十五屆四中全會決定指出:“國有經(jīng)濟(jì)的作用既要通過國有獨(dú)資企業(yè)來實(shí)現(xiàn),更要大力發(fā)展股份制,探索通過國有控股和參股企業(yè)來實(shí)現(xiàn)。”“國有資本通過股份制可以吸引和組織更多的社會資本,放大國有資本的功能,提高國有經(jīng)濟(jì)的控制力、影響力和帶動力”

因此,國有保險(xiǎn)公司改革的指導(dǎo)思想應(yīng)以十五屆四中全會和江總書記的講話精神為指導(dǎo),立足于通過多種公有制實(shí)現(xiàn)形式和有效的現(xiàn)代經(jīng)營管理手段,提高國有保險(xiǎn)公司的整體素質(zhì)和競爭能力,同時(shí)通過國有保險(xiǎn)公司的改革,培育和健全保險(xiǎn)市場,提高我國的保險(xiǎn)市場運(yùn)行效率,促進(jìn)我國保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展,為建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制做出保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

(二)國有保險(xiǎn)公司改革的政策建議

第一、對國有保險(xiǎn)公司進(jìn)行股份制改革。其理由是:

1.有利于解決國有保險(xiǎn)公司的資本金問題。依靠國家財(cái)政撥付國有保險(xiǎn)公司資本金困難很大,股份制改造是一個(gè)可行的辦法。

2.有利于優(yōu)化國有保險(xiǎn)公司的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),促進(jìn)國有保險(xiǎn)公司經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換。

3.有利于適應(yīng)加入WTO后的外部競爭環(huán)境。鑒于過去保險(xiǎn)業(yè)的開放進(jìn)展?fàn)顩r和世貿(mào)組織相關(guān)談判中的承諾,相對于銀行業(yè)和證券業(yè),保險(xiǎn)業(yè)面臨的現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)更大。國有保險(xiǎn)公司只有進(jìn)行這種促進(jìn)國有保險(xiǎn)公司經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換、增強(qiáng)國有保險(xiǎn)公司償付能力的改革,才能適應(yīng)加入世貿(mào)組織的挑戰(zhàn)。

4.改革的震動相對較小。相對于銀行業(yè)和證券業(yè),保險(xiǎn)業(yè)目前規(guī)模還較小,社會輻射范圍還相對較窄,不會帶來過多的負(fù)面影響。

第二,在上述指導(dǎo)思想下,吸收多種所有制形式,在國有資本控股的前提下,采取多種渠道充實(shí)和不斷增強(qiáng)國，！有保險(xiǎn)公司的資本實(shí)力。這些渠道包括:

1.采取定向募集企業(yè)法人股方式,可考慮適當(dāng)吸收少量民營股份入股。

2.吸收少量的外資股份和參與國有保險(xiǎn)公司的經(jīng)營管理。

3.選擇突破口,進(jìn)行上市試點(diǎn)?？煽紤]選擇適當(dāng)時(shí)間將中國再保險(xiǎn)公司改革上市,其意義是促進(jìn)包括其他保險(xiǎn)公司在內(nèi)的各保險(xiǎn)公司的規(guī)范運(yùn)作。

第三,在上述措施的基礎(chǔ)上,促進(jìn)國有保險(xiǎn)公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,完善國有保險(xiǎn)公司的公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。

第四,通過控股、合資等多種公有制實(shí)現(xiàn)形式,以國有保險(xiǎn)公司為主,成立具有獨(dú)立法人地位的新的保險(xiǎn)市場主體,擴(kuò)大國有保險(xiǎn)公司的輻射能力。

篇8

關(guān)鍵詞：財(cái)險(xiǎn)公司；盈利模式；辯證分析

文童編號：1003-4625(2010)04-0092-02 中圖分類號：F840.3 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

近年來，財(cái)險(xiǎn)業(yè)在快速發(fā)展的同時(shí)，卻陷入了全行業(yè)虧損的困境。爭取實(shí)現(xiàn)財(cái)險(xiǎn)行業(yè)承保盈利，作為行業(yè)生存與發(fā)展的關(guān)鍵，已被監(jiān)管層和各家財(cái)險(xiǎn)公司提上議程。隨著保險(xiǎn)市場秩序的不斷規(guī)范，以及資本市場在爆發(fā)式的增長后呈現(xiàn)的持續(xù)低迷，如何建立未來可持續(xù)的盈利模式，是財(cái)險(xiǎn)公司目前必須思考的一個(gè)重要課題。

一、目前財(cái)險(xiǎn)公司的盈利模式分析

盈利模式是企業(yè)在市場競爭中逐步形成的、企業(yè)特有的賴以盈利的經(jīng)營模式及其對應(yīng)的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。財(cái)險(xiǎn)公司的盈利模式是由外部經(jīng)營環(huán)境、公司治理結(jié)構(gòu)、戰(zhàn)略定位、經(jīng)營模式、市場策略等多方面綜合決定的，并沒有一個(gè)固定模型。

一般來講，財(cái)險(xiǎn)公司的主營業(yè)務(wù)包括承保業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)，其利潤來源體現(xiàn)為承保利潤和投資利潤，因此其盈利模式歸根到底就是承保盈虧和投資盈虧的不同組合?？偨Y(jié)目前國內(nèi)市場上財(cái)險(xiǎn)公司的盈利模式，主要有以下幾種：

(一)以投資業(yè)務(wù)為主的盈利模式。其實(shí)質(zhì)是將在承保業(yè)務(wù)上獲取的現(xiàn)金流，再加上資本金、非壽險(xiǎn)投資型產(chǎn)品等其他資金來源，作為保險(xiǎn)投資資金，主要投入到股票、債券等市場上獲取投資利潤。如果承保盈利，則公司的利潤是承保利潤加投資利潤；如果承保虧損，則用投資利潤來彌補(bǔ)，多余的利潤就是公司的經(jīng)營利潤。

(二)走綜合經(jīng)營和集團(tuán)化發(fā)展之路的盈利模式。財(cái)險(xiǎn)公司的綜合經(jīng)營是指在財(cái)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上成立控股公司，再進(jìn)入或直接進(jìn)入其他金融領(lǐng)域，如壽險(xiǎn)、銀行、證券等，通過發(fā)揮范圍經(jīng)濟(jì)、交叉銷售和綜合理財(cái)?shù)膬?yōu)勢，實(shí)施更多的金融創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司的價(jià)值最大化。此模式已成為保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展的趨勢。

(三)靠專業(yè)化經(jīng)營來降低銷售成本和生產(chǎn)成本的盈利模式。專業(yè)化經(jīng)營是指集中公司主要資源和能力用于所擅長的核心業(yè)務(wù)，減少銷售成本和經(jīng)營成本的增加，從而有效地降低成本，實(shí)現(xiàn)承保利潤，以此帶動公司的成長。如目前市場上的車險(xiǎn)專業(yè)公司、責(zé)任險(xiǎn)專業(yè)公司等。

(四)以增加機(jī)構(gòu)擴(kuò)大保費(fèi)規(guī)模為主的盈利模式。從國內(nèi)財(cái)險(xiǎn)公司的成長過程可以看出，多數(shù)保險(xiǎn)公司在開業(yè)之初即通過增設(shè)機(jī)構(gòu)來擴(kuò)大市場規(guī)模和保費(fèi)規(guī)模，短時(shí)間內(nèi)將公司規(guī)模擴(kuò)展到全國各地，以期通過保費(fèi)規(guī)模的擴(kuò)大來擴(kuò)大市場份額。在公司經(jīng)營的前幾年基本處于虧損狀態(tài)，但在公司規(guī)模達(dá)到一定程度后，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益，并通過加強(qiáng)經(jīng)營管理等措施，實(shí)現(xiàn)長遠(yuǎn)盈利。

(五)優(yōu)化組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，通過價(jià)值鏈管理的盈利模式。保險(xiǎn)公司價(jià)值鏈包括展業(yè)、營銷、承保、理賠、人力資源、直到價(jià)值實(shí)現(xiàn)等一系列價(jià)值增值活動和相應(yīng)的流程。價(jià)值鏈管理的意義就是優(yōu)化核心業(yè)務(wù)流程，降低保險(xiǎn)公司組織和經(jīng)營成本，提升保險(xiǎn)公司的市場競爭力，歸結(jié)到根本上就是實(shí)現(xiàn)承保利潤。

以上幾種盈利模式是目前存在于我國保險(xiǎn)市場上的主要盈利方式，多數(shù)盈利模式是以一種混合的方式貫穿于各保險(xiǎn)公司的經(jīng)營管理過程中，并將在實(shí)踐中不斷發(fā)展和轉(zhuǎn)換。

二、財(cái)險(xiǎn)公司的現(xiàn)金流模型及盈利模式探討

財(cái)險(xiǎn)公司作為金融企業(yè)，除了具有一般企業(yè)的經(jīng)濟(jì)屬性和社會屬性外，還具有金融屬性。因此，對財(cái)險(xiǎn)公司盈利模式的探討不應(yīng)止于主營業(yè)務(wù)類型(即承保業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù))，還應(yīng)該深入到其現(xiàn)金流模型來分析。下圖是一張財(cái)險(xiǎn)公司現(xiàn)金流模型的簡要演示圖：

其中虛線表示的是承保業(yè)務(wù)因收入在前、支出在后的時(shí)差而留存在保險(xiǎn)公司，可用于投資的現(xiàn)金流，巴菲特稱之為“浮存金”。浮存金的資金獲取成本取決于承保業(yè)務(wù)的綜合成本率。浮存金的大小視公司業(yè)務(wù)規(guī)模、現(xiàn)金流管理等因素而定，一般來講，其占承保收入的比例為40％左右。

因此，從財(cái)務(wù)角度來看，財(cái)險(xiǎn)公司盈利主要取決于：1.承保業(yè)務(wù)的盈虧；2.承保業(yè)務(wù)的規(guī)模和現(xiàn)金流管理水平；3.投資收益率。

三、建立財(cái)險(xiǎn)公司可持續(xù)盈利模式的相關(guān)建議

對目前的財(cái)險(xiǎn)公司而言，缺的不是對盈利模式的認(rèn)識，而是如何更好地處理一些關(guān)系和問題，如：外部環(huán)境和內(nèi)部經(jīng)營的關(guān)系、投資業(yè)務(wù)和承保業(yè)務(wù)的關(guān)系、保費(fèi)規(guī)模與業(yè)務(wù)質(zhì)量的關(guān)系、兩核管控與營銷的關(guān)系等?；趯@些關(guān)系和問題的思考，以上述對財(cái)險(xiǎn)公司盈利模式的辯證分析為基礎(chǔ)，筆者對建立財(cái)險(xiǎn)公司可持續(xù)盈利模式有如下粗淺建議：

(一)堅(jiān)持“兩個(gè)輪子”走路，“一個(gè)方向盤”帶路?！皟蓚€(gè)輪子”是承保業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)，歷史地看，盡管保險(xiǎn)資金運(yùn)用對于提升盈利能力具有重要意義，但如果承保業(yè)務(wù)長期虧損，單純依賴投資盈利的經(jīng)營模式并不能持久。財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)自身承保業(yè)務(wù)的盈利能力確定資產(chǎn)配置戰(zhàn)略，努力在承保業(yè)務(wù)與投資業(yè)務(wù)間尋求平衡，必須兩者并重?！耙粋€(gè)方向盤”是承保業(yè)務(wù)的綜合成本率，企業(yè)經(jīng)營、績效評價(jià)、預(yù)算管控、考核獎(jiǎng)懲都必須以綜合成本率為核心指標(biāo)。

(二)保持適度的保費(fèi)規(guī)模和合理的增長率。一方面，攤薄職場費(fèi)用、人力成本、行政開支等固定成本需要一定的保費(fèi)規(guī)模，否則難以實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)。另一方面，適度的保費(fèi)規(guī)模及合理的增長率所貢獻(xiàn)的現(xiàn)金流是維持公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)的必要條件。適度的保費(fèi)規(guī)?？梢酝ㄟ^如下公式測算得出：

盈虧平衡下保費(fèi)規(guī)模=年最低運(yùn)營成本/1-(賠付率+保單獲取成本率+管理費(fèi)用率)

(三)強(qiáng)化現(xiàn)金流管理。財(cái)險(xiǎn)市場的激烈競爭、財(cái)險(xiǎn)費(fèi)率的市場化、財(cái)險(xiǎn)行業(yè)的高稅負(fù)已經(jīng)極度壓縮了承保業(yè)務(wù)的利潤空間。根據(jù)上面描述的財(cái)險(xiǎn)公司現(xiàn)金流模型，如果沒有現(xiàn)金流，財(cái)險(xiǎn)公司將很難實(shí)現(xiàn)盈利，而有效的現(xiàn)金流管理則有助于增大公司的盈利空間。

舉個(gè)例子，假設(shè)某年度保費(fèi)為100，浮存金占保費(fèi)收入比例為40％，年度可用資金平均余額為浮存金的50％，年度投資收益率為6％，則浮存金當(dāng)年的投資收益=100×40％×50％×6％=1.2。不要小看這1.2，其對降低綜合成本率的貢獻(xiàn)將直接達(dá)到2.4個(gè)百分點(diǎn)(假設(shè)按1/2法計(jì)提責(zé)任準(zhǔn)備金)，這還不考慮這部分浮存金在以后年度的收益。如果進(jìn)一步強(qiáng)化現(xiàn)金流管理，以提高浮存金比例的話，其對降低綜合成本率的貢獻(xiàn)將更大。

有效的現(xiàn)金管理手段包括資金集中管理、收支兩條線、減少資金在途和沉淀以及運(yùn)用IT先進(jìn)管理工具等，通過這些手段可以提高浮存金比例。

(四)建立成本管控的長效機(jī)制。企業(yè)的經(jīng)營方針，歸根結(jié)底始終是圍繞著“生存發(fā)展，開源節(jié)流”八個(gè)字。開源是增加業(yè)務(wù)來源，擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，提高人均產(chǎn)能，降低成本費(fèi)用率。節(jié)流是合理降低費(fèi)用開支的絕對額。兩者是成本管控的兩個(gè)方面，要建立財(cái)險(xiǎn)公司可持續(xù)的盈利模式，就有必要合理降低成本。

1.號召全員培養(yǎng)良好的成本管控意識，樹立正確的成本觀。對有效益的投入要積極大膽，沒有效益的投入則要堅(jiān)決杜絕。

2.成本管控制度化和日常化。同時(shí)加強(qiáng)預(yù)算管理，做到開支有據(jù)、管控有度。

3.建立成本管控的獎(jiǎng)懲機(jī)制。

參考文獻(xiàn)：

[1]李光榮.民族保險(xiǎn)業(yè)的生存與發(fā)展之道(第二輯)[M].北京：中國社會科學(xué)出版社，2009.

篇9

一、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

（一）現(xiàn)實(shí)情況

從目前經(jīng)手處理過的業(yè)務(wù)來看，此項(xiàng)貸款的申請人能夠符合國家各項(xiàng)政策要求，具備一定的養(yǎng)殖經(jīng)驗(yàn)，經(jīng)營管理能力較強(qiáng)，且借款申請人經(jīng)營項(xiàng)目已取得政府相關(guān)部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、動物防疫合格證，經(jīng)營管理合法規(guī)范。但該項(xiàng)貸款的借款申請人大多數(shù)仍然沒有相關(guān)經(jīng)營執(zhí)照，可以說是以家庭為單位的生產(chǎn)經(jīng)營模式。因此，借款申請人的管理方法及養(yǎng)殖經(jīng)驗(yàn)和養(yǎng)殖技術(shù)仍然有待進(jìn)一步提高。

（二）措施建議

建議客戶經(jīng)理定期或不定期對借款申請人的生產(chǎn)經(jīng)營場所進(jìn)行電話回訪或現(xiàn)場走訪。以便充分了解貸前、貸中、貸后各環(huán)節(jié)的借款申請人的生產(chǎn)經(jīng)營各方面狀況。以便隨時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，隨時(shí)想辦法解決。

二、市場風(fēng)險(xiǎn)

（一）現(xiàn)實(shí)情況

統(tǒng)計(jì)局公布各地肉類及禽類銷售價(jià)格雖有小幅回升，但市場發(fā)展前景仍不容樂觀。由于此類貸款大多數(shù)均采用由養(yǎng)殖擔(dān)保公司進(jìn)行保證擔(dān)保的貸款模式，目前市場價(jià)格暫未對借款申請人的養(yǎng)殖造成直接巨大沖擊。

（二）措施建議

充分考慮肉類及禽類價(jià)格受疫情這一不穩(wěn)定因素影響，建議客戶經(jīng)密切關(guān)注肉類及禽類市場價(jià)格行情，一旦發(fā)現(xiàn)肉類及禽類市場價(jià)格劇烈波動，立即采取有效措施，防范我行信貸資金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

三、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

（一）現(xiàn)實(shí)情況

養(yǎng)殖業(yè)屬農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體系建設(shè)中最為重要一環(huán)，但因其生產(chǎn)經(jīng)營受環(huán)境及其他不確定性因素影響，存在很多風(fēng)險(xiǎn)隱患。尤其以養(yǎng)殖業(yè)出現(xiàn)疫情（口蹄疫、豬流感、瘋牛病、禽流感）的風(fēng)險(xiǎn)最高。

（二）措施建議

鑒于上述情況，客戶經(jīng)理一定要對借款申請人的養(yǎng)殖經(jīng)驗(yàn)和養(yǎng)殖技術(shù)進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，并隨時(shí)關(guān)注借款申請人的生產(chǎn)經(jīng)營是否正規(guī)，管理方法流程是否科學(xué)，養(yǎng)殖技術(shù)、養(yǎng)殖設(shè)備與養(yǎng)殖規(guī)模是否匹配。一旦發(fā)現(xiàn)疫情，出現(xiàn)影響我行信貸資金安全的情況，立即收回貸款。

四、管理人員素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)

（一）現(xiàn)實(shí)情況

借款申請人文化程度普遍不高，所經(jīng)營的養(yǎng)殖單位也屬家庭式的養(yǎng)殖模式，大多缺乏現(xiàn)代化管理方法和管理經(jīng)驗(yàn)。如果借款申請人的養(yǎng)殖防疫由相關(guān)技術(shù)公司提供技術(shù)支持，則能夠?qū)杩钌暾埲说酿B(yǎng)殖經(jīng)營起到保障作用。

（二）措施建議

建議客戶經(jīng)理在借款人申請借款的準(zhǔn)入環(huán)節(jié)“把好關(guān)”，積極介入生產(chǎn)經(jīng)營技術(shù)已得到養(yǎng)殖技術(shù)保障的借款申請人。密切關(guān)注借款申請人生產(chǎn)經(jīng)營情況，發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營異常或人事管理異常變動，立即收回信貸資金。

五、保證人風(fēng)險(xiǎn)

（一）現(xiàn)實(shí)情況

借款申請人申請的貸款以擔(dān)保公司提供保證擔(dān)保。一定要注意觀察擔(dān)保公司是否具有較強(qiáng)的代償能力。但仍然要考慮到保證人繳納的保證金并不能全面覆蓋我行的信貸資金。同時(shí)，考慮到即使與該公司簽訂了協(xié)議，一旦出現(xiàn)市場風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保公司面臨大規(guī)模賠付，也容易出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難的情況。

篇10

關(guān)鍵詞：全面預(yù)算 考核評價(jià) 指標(biāo)設(shè)置 責(zé)任中心

一、預(yù)算管理在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)用的現(xiàn)狀

（一）預(yù)算作用不明確

內(nèi)部對預(yù)算的重要性缺乏系統(tǒng)的認(rèn)識，懷疑預(yù)算管理在企業(yè)成本管控中的效果。沒有充分發(fā)揮預(yù)算在事前規(guī)劃、事中控制、事后分析過程中的動態(tài)管理作用。

（二）預(yù)算控制流于形式

表現(xiàn)為預(yù)算指標(biāo)確定不科學(xué)、設(shè)定不合理、控制不嚴(yán)格，在編制前未能進(jìn)行充分的調(diào)查分析，使預(yù)算目標(biāo)的確定缺乏科學(xué)依據(jù)。預(yù)算編制不嚴(yán)謹(jǐn)導(dǎo)致預(yù)算難以真正落實(shí)及執(zhí)行。

（三）預(yù)算考核不嚴(yán)謹(jǐn)

未能充分發(fā)揮預(yù)算管理的激勵(lì)作用，由于預(yù)算目標(biāo)本身不夠公平合理，未能有效地激發(fā)員工自覺、主動地執(zhí)行預(yù)算的工作熱情。

全面預(yù)算管理在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)用中的困境，主要存在著以下幾個(gè)原因。

1.業(yè)務(wù)特點(diǎn)決定了預(yù)算管理的復(fù)雜性。財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)大多為一年短期業(yè)務(wù)，容易受到國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢，居民生活水平等多種因素作用，經(jīng)營對象與工商企業(yè)相比較,其成本具有風(fēng)險(xiǎn)性、不確定性等，這些特點(diǎn)決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)預(yù)算管理特殊性和復(fù)雜性。

2.主要成本具有很強(qiáng)的剛性特征。全面預(yù)算管理分為預(yù)測籌劃、過程監(jiān)控、對照分析、改善調(diào)整、整體評價(jià)等各個(gè)過程。但財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司承保、理賠成本彈性較小，控制過多有可能造成費(fèi)用后延，違背了預(yù)算本質(zhì)，反而對正常核算產(chǎn)生不利影響。

3.預(yù)算接受度不高，抵觸情緒仍然存在。費(fèi)用使用前多了預(yù)算前置審批、預(yù)算審核手續(xù)，事后多了預(yù)算評估的環(huán)節(jié)。

二、預(yù)算管理在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營中的作用

企業(yè)對預(yù)算管理的重要性沒有明確認(rèn)識造成預(yù)算管理在實(shí)施過程中存在很多問題，認(rèn)真梳理預(yù)算在保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理中的作用及其重要。

首先是協(xié)調(diào)部門一致。保險(xiǎn)公司內(nèi)部部門繁多，各部門因職責(zé)不同，往往會出現(xiàn)相互沖突的現(xiàn)象，必須協(xié)調(diào)一致，才能最大程度地實(shí)現(xiàn)企業(yè)收支控管。通過跨部門的預(yù)算管理能有效整合部門利益，確保實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

其次是加強(qiáng)成本控管。預(yù)算指標(biāo)為企業(yè)成本控制提供了標(biāo)準(zhǔn)，促使企業(yè)對成本支出進(jìn)行評估，通過預(yù)算管理確保使各項(xiàng)指標(biāo)沿既定軌跡發(fā)展，并最終達(dá)到企業(yè)最終戰(zhàn)略目標(biāo)。正如著名管理學(xué)家戴維·奧利所說的，全面預(yù)算管理是為數(shù)不多的幾個(gè)能把企業(yè)的所有關(guān)鍵問題融合于一個(gè)體系之中的管理控制方法之一。

最后戰(zhàn)略目標(biāo)落實(shí)。預(yù)算能將企業(yè)的年度經(jīng)營目標(biāo)層層傳遞和分解，使企業(yè)中每個(gè)職位被賦與戰(zhàn)略責(zé)任，每個(gè)員工承擔(dān)各自的崗位職責(zé)。預(yù)算指標(biāo)作為年度績效考核的相對指標(biāo)，能更好的評價(jià)員工、部門，基層公司的工作成果，能客觀地反映員工對企業(yè)的貢獻(xiàn)大小。

三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司改進(jìn)預(yù)算管理的舉措

(一)建立以責(zé)任中心進(jìn)行控制的全面預(yù)算體系

在當(dāng)前我國保險(xiǎn)欠發(fā)達(dá)、效益不高、保險(xiǎn)人的自律性不強(qiáng)、保險(xiǎn)市場環(huán)境需要進(jìn)一步規(guī)范、管理手段和管理能力有待于提高的情況下,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)嘗試按責(zé)任中心進(jìn)行預(yù)算控制,實(shí)行分類預(yù)算、分類考核、分類管理。

業(yè)務(wù)管理部門作為保費(fèi)收入、賠付支出、承保理賠費(fèi)用預(yù)算的責(zé)任中心,授予其相應(yīng)的費(fèi)率、賠付各流程政策制定權(quán)和手續(xù)費(fèi)管理權(quán); 行政管理部門作為資產(chǎn)、行政費(fèi)用的責(zé)任中心,由其在年度預(yù)算控制的總資產(chǎn)、總職場面積和費(fèi)用、總行政費(fèi)用內(nèi),制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)和調(diào)配原則；人力資源部門作為薪酬、人數(shù)責(zé)任中心,由其在年度預(yù)算控制的薪酬和人數(shù)內(nèi),制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)和調(diào)配原則;各基層機(jī)構(gòu)作為預(yù)算執(zhí)行部門,在下達(dá)的各類計(jì)劃和調(diào)配原則內(nèi)達(dá)成收入計(jì)劃、控制支出,可以在計(jì)劃內(nèi)進(jìn)行適度的調(diào)控和考核。

(二)建立合理的預(yù)算指標(biāo)體系與分析評價(jià)體系

首先,繁簡結(jié)合，合理設(shè)置預(yù)算指標(biāo),。對于收入類，設(shè)置續(xù)保指標(biāo)與新保指標(biāo)，對于支出賠款類設(shè)置賠付率指標(biāo)。費(fèi)用類設(shè)置總費(fèi)用率指標(biāo)，其中對于費(fèi)用類承保、理賠費(fèi)用分別與保費(fèi)、賠款掛鉤，管理費(fèi)用總額控制。對于費(fèi)用類指標(biāo)盡量化繁為簡，一個(gè)責(zé)任中心避免小指標(biāo)過多，確保日?？己吮O(jiān)控的可操作性。

其次,公司要成立常設(shè)性預(yù)算委員會,對財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、調(diào)整進(jìn)行討論評審。主要是對預(yù)算控制部門責(zé)任進(jìn)行確認(rèn)、對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析評價(jià),對各預(yù)算執(zhí)行單位提出的調(diào)整要求進(jìn)行評估審議,對環(huán)境政策變化進(jìn)行跟蹤并提出是否修訂建議，對預(yù)算調(diào)整對總體戰(zhàn)略目標(biāo)的影響評估等。評審結(jié)果交公司決策層決策,使財(cái)務(wù)預(yù)算客觀、公正、動態(tài)管理、有序有據(jù)。

(三) 設(shè)置獨(dú)立公正的預(yù)算編制管理機(jī)構(gòu)

預(yù)算草案到編制出正式的預(yù)算是一個(gè)復(fù)雜而且專業(yè)化的過程,因此需要設(shè)立一個(gè)專門的機(jī)構(gòu)來負(fù)責(zé)預(yù)算的編制匯總,并處理日常管理事務(wù)。目前許多企業(yè)的預(yù)算指定由財(cái)務(wù)部門完成并實(shí)施,這不利于處理好各個(gè)部門之間的利益關(guān)系,同時(shí)降低了預(yù)算控制系統(tǒng)權(quán)威性,造成對執(zhí)行部門預(yù)算約束力不強(qiáng)。保險(xiǎn)企業(yè)在企業(yè)預(yù)算控制系統(tǒng)的改進(jìn)過程中必須消除“財(cái)務(wù)預(yù)算是財(cái)務(wù)部門的預(yù)算”錯(cuò)誤認(rèn)識,明確預(yù)算是企業(yè)自身實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的必要工具，各責(zé)任中心對預(yù)算制定、執(zhí)行、結(jié)果都要負(fù)全部責(zé)任。這樣才能有效防止預(yù)算控制系統(tǒng)在執(zhí)行中的控制失效。

四、結(jié)束語

全面而深刻的認(rèn)識全面預(yù)算管理的作用以及合理設(shè)置預(yù)算控制流程，才能有效實(shí)施全面預(yù)算管理，最終使其成為實(shí)施企業(yè)戰(zhàn)略與提高經(jīng)營績效的工具。在保險(xiǎn)行業(yè)日益規(guī)范今天，各大保險(xiǎn)公司的管理模式逐漸向集中化、標(biāo)準(zhǔn)化方向發(fā)展，如何更有效地利用全面預(yù)算管理保證企業(yè)戰(zhàn)略的進(jìn)一步落實(shí)，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)管理效率與經(jīng)營效益，必將重新成為新的課題。

參考文獻(xiàn)：

陳恩莉，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)預(yù)算控制探討，金融經(jīng)濟(jì) 2009（20）

馬莉欣，淺談財(cái)務(wù)預(yù)算管理在企業(yè)中的作用，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息2009（16）