導(dǎo)語：如何才能寫好一篇保險理賠管理辦法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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1.保險公司理賠環(huán)節(jié)進加強風(fēng)險管理的必要性

1.1保險公司健康發(fā)展的需要

高效率、高品質(zhì)的保險理賠是保險公司經(jīng)營理念、公司文化的直接表現(xiàn)，也是保險公司最大價值實現(xiàn)的重要因素。理賠工作的優(yōu)質(zhì)性直接影響公司在市場上的信譽，是贏得客戶信任和支持的法寶，直接影響公司經(jīng)濟效益的增加，是保險公司實現(xiàn)可持續(xù)性健康發(fā)展的需要。

1.2保險公司規(guī)范保險經(jīng)營的需要

保險公司的經(jīng)營在任一環(huán)節(jié)上的工作疏漏都會在理賠的環(huán)節(jié)中表現(xiàn)出來，這也就使得理賠環(huán)節(jié)的風(fēng)險加大。加強理賠風(fēng)險管理，能夠?qū)⒐驹谌粘＝?jīng)營和管理中存在的問題表現(xiàn)出來，使公司及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，找出問題所在，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，完善經(jīng)營管理工作?？梢哉f，理賠風(fēng)險的控制也是對保險公司經(jīng)營和管理情況進行檢驗的標桿。

1.3防止錯誤理賠和騙賠

保險公司在經(jīng)營發(fā)展過程中，不可避免的會遇到騙賠案件，加強理賠環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理，不僅是對消費者的一種負責(zé)任的態(tài)度，同時能夠有效的減少保險欺詐，降低錯誤理賠的發(fā)生率，是保險行業(yè)、保險公司免受損失的保障。

1.4有力的推動法律法規(guī)的完善

風(fēng)險管理是建立在法律的基礎(chǔ)之上的，必須有法律法規(guī)作為支持。保險法律法規(guī)的完善程度對理賠風(fēng)險的管理有著直接的影響。層出不窮的理賠糾紛反映出保險法律法規(guī)的不完善，因此，加強保險理賠的風(fēng)險管理，對保險法律法規(guī)的完善具有推動作用。

2.保險公司理賠環(huán)節(jié)風(fēng)險管理中存在的問題

2.1理賠風(fēng)險管理體系不健全，風(fēng)險意識有待提高

從現(xiàn)今保險公司理賠環(huán)節(jié)中的風(fēng)險管理來看，在對理賠工作的處理上，保險公司缺乏風(fēng)險管理的認識，單方面的追求保險業(yè)務(wù)量的增加，忽視了理賠風(fēng)險的處理。公司理賠部門缺乏既有過硬的理賠業(yè)務(wù)素質(zhì)，又具有風(fēng)險管理經(jīng)驗的復(fù)合型人才，理賠部門對理賠風(fēng)險的研究也明顯不到位，在理賠風(fēng)險管理體系的建立健全上缺乏認識。同時，受有限的風(fēng)險認知能力和技術(shù)能力的限制，對于風(fēng)險分析和評價的水平較低，無法抓住風(fēng)險管理工作的重點。絕大多少的保險公司在理賠環(huán)節(jié)上都缺乏系統(tǒng)、科學(xué)、完善的風(fēng)險管理和控制機制，即使有的保險公司建立風(fēng)險控制機制，也常常因為營銷業(yè)務(wù)的影響而流于形式，沒能真正的貫徹落實，形同虛設(shè)。另外保險法律法規(guī)的滯后性和過于原則性也使保險理賠的法律基礎(chǔ)中存在較多漏洞，為理賠工作帶來很多風(fēng)險和糾紛。

2.2理賠環(huán)節(jié)內(nèi)部控制不完善，對風(fēng)險防范不足

保險公司內(nèi)部理賠制度不完善、不明確，工作規(guī)范不全面，在進行理賠的處理中隨意性強。在個別保險公司存在一人兼任調(diào)查和核賠兩個崗位職務(wù)，這就給假理賠提供了契機，增加了理賠環(huán)節(jié)的風(fēng)險。保險公司內(nèi)部對理賠工作人員的考核制度不完善，缺乏明確的獎懲制度，個別理賠工作人員缺乏責(zé)任心，為理賠工作帶來風(fēng)險的同時也增加了理賠的困難。理賠調(diào)查的不深入，調(diào)查手段和技術(shù)的落后給保險公司帶來了訴訟的風(fēng)險。隨著保險欺詐案件的層出不窮，也反映出了保險公司在內(nèi)部控制方面存在的問題，在風(fēng)險防范方面認識不高，工作不到位。

3.保險理賠環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制防范措施

3.1分層次進行理賠風(fēng)險管理

采用分層次的理賠風(fēng)險管理辦法，可將其分為四個層次：第一層為宏觀監(jiān)管，側(cè)重于原則性，通過加強法制建設(shè)，對保險法加以完善，保證保險理賠工作有法可依，執(zhí)法必嚴，對理賠工作進行有效的監(jiān)督管理。第二層為行業(yè)自律，發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的職能，制定行業(yè)規(guī)范，建立健全保險信息查詢系統(tǒng)，實現(xiàn)行業(yè)資源共享，共同制定風(fēng)險防范措施，對公司的理賠行為進行自我約束和管理。第三層為社會監(jiān)督，通過定期向社會披露保險理賠的信息，促進保險理賠的透明化發(fā)展，充分發(fā)揮外部監(jiān)督的作用。第四層為加強企業(yè)內(nèi)部控制，保險公司在內(nèi)部建立健全理賠風(fēng)險管理體制，明確目標，并將制度認真貫徹和落實，達到自我監(jiān)督、自我管理的目的。

3.2分流程進行理賠風(fēng)險管理

首先，對理賠流程進行規(guī)范。保險理賠工作從接到出險報案時開始，理賠過程包括理賠資料的審核、理賠調(diào)查、理賠金核定和理賠金的給付四個基本環(huán)節(jié)。理賠工作必須按此流程進行操作，每個環(huán)節(jié)都要遵循相關(guān)的法律法規(guī)進行操作，嚴格按章辦事，對資料認真核查，做好風(fēng)險控制工作。其次，對理賠流程進行嚴格的管理。采取專業(yè)化管理模式，對理賠的組織架構(gòu)加以完善，配備高素質(zhì)的專業(yè)人員。依據(jù)理賠流程設(shè)置崗位，并對權(quán)限有一定的限制。

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兩種保險模式

住院醫(yī)療保險分為費用報銷型和住院日額補貼型兩類。前者針對被保險人的住院費用金額進行報銷。根據(jù)保監(jiān)會頒布2006年9月1日起施行的《健康保險管理辦法》第四條規(guī)定：“費用補償型醫(yī)療保險是指，根據(jù)被保險人實際發(fā)生的醫(yī)療費用支出，按照約定的標準確定保險金數(shù)額的醫(yī)療保險”。因此，費用補償型醫(yī)療保險的給付金額不得超過被保險人實際發(fā)生的醫(yī)療費用。如果有社會基本保險和商業(yè)費用報銷型醫(yī)療保險，并且實際支出的醫(yī)療費用已在社保中全部報銷了，則在商業(yè)費用報銷型醫(yī)療保險中不能再報銷；如果在社保中只報銷了一部分，剩余部分可在商業(yè)費用報銷型醫(yī)療保險中報銷。住院日額醫(yī)療保險則不受《健康保險管理辦法》的限制，它是根據(jù)被保險人住院天數(shù)進行每日補貼的保險，這樣的保險在購買的時候要注意免賠天數(shù)、可賠償金額的計算以及住院機構(gòu)的選擇。

費用報銷型

30歲的小張，男，由于腸道炎入住市立醫(yī)院7天，花費醫(yī)療費用共6300元。其中屬于社保目錄外的用藥，即自費部分為750元，而包含檢查費、治療費、藥費、床位費等在內(nèi)的社保目錄內(nèi)用藥5550元。各種保障下將如何報銷？

情況一：假設(shè)小張只擁有社保，社保統(tǒng)籌可以支付這次住院的費用，也就是通常所說的社?？梢詧箐N的部分共為（5550－800）×90%＝4275元，其中800元為起付線。剩余部分自己負擔(dān)，為5550－4275＝1275元，連同社保品目錄外用藥部分750元，小張本次住院自己花費的現(xiàn)金共為1275+750＝2025元。

情況二：假設(shè)小張在擁有社保醫(yī)療的同時購買了商業(yè)保險，那么針對該次住院，自己花費的現(xiàn)金2025元中，還可以通過商業(yè)保險公司獲得報銷的上限，為1275元，自己只需要花費750元。

情況三：假設(shè)小張只擁有商業(yè)保險，無社保。以某公司險種為例，針對該次住院，可以獲得的報銷是5550×0.8＝4440元，自己承擔(dān)的部分是6300－4440＝1860元。

情況四：假設(shè)小張即無社保，也無商業(yè)保險，那么針對本次住院，所產(chǎn)生的所有費用6300元就全部自己承擔(dān)。

在住院的情況下，通過上面的解析，我們可以發(fā)現(xiàn)以下規(guī)律：（1）同時擁有社保和商業(yè)保險，發(fā)生風(fēng)險時獲得的理賠最多，自己承擔(dān)的最少；（2）只擁有社?；蛘呱虡I(yè)保險，發(fā)生風(fēng)險時，能幫我們解決一些的費用，這部分和自己承擔(dān)的部分差不多；（3）如果商業(yè)保險和社保都沒有，那么發(fā)生風(fēng)險時，全部的費用就要自己承擔(dān)。這樣的保險結(jié)構(gòu)簡單，適用范圍很廣，所以在生活中比較流行。

住院日額補貼型

小林投保某保險公司的兩全保險，并附加保額1萬元、給付比例70%的個人住院醫(yī)療保險和20元1天的住院津貼保險。2012年，小林因急性化膿闌尾炎住院治療，并進行了闌尾切除手術(shù)。住院期間共支付醫(yī)藥費7632.5元，其中床位費500元，醫(yī)保外自付費用236.55元。12天后，小林出院，立即向保險公司遞交了理賠申請和各類單據(jù)。按照小林的計算方式：保險公司理賠金額應(yīng)該是全部醫(yī)療費用的70%，即5342.75元，再加上12天的住院津貼240元，總共5582.75元。

可一到保險公司，實際賠付和預(yù)估相差很多。保險公司表示，并不是被保險人所有的醫(yī)療費用都能獲得保險理賠。在住院天數(shù)的計算上，需要扣除3天的絕對免賠；在醫(yī)療費用方面，醫(yī)療保險的理賠項目通常需要扣除床位費、醫(yī)保范圍外自付費用和免賠額以內(nèi)的醫(yī)療費用，再乘以約定的給付比例。

不少住院津貼型的醫(yī)療保險都會約定免賠天數(shù)，通常不會超過3天。對此，保險公司認為，這是加強被保險人自我管理能力的一種要求，如果沒有設(shè)定免賠天數(shù)，很可能造成醫(yī)療資源和保險資源的雙重浪費。這種免賠天數(shù)以1年為限，當被保險人一年中第二次住院，將不受免賠影響。

由于絕大多數(shù)醫(yī)療保險的責(zé)任范圍與社會醫(yī)療保險相同，因此被保險人發(fā)生的醫(yī)保外治療費用都是無法獲得理賠的。同時，被保險人在選擇醫(yī)療機構(gòu)的時候，要去符合保險條款規(guī)定或者保險公司認可的醫(yī)院進行治療，否則可能遭到全額拒賠。

商業(yè)醫(yī)療保險有取舍

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開展高效農(nóng)業(yè)保險試點，對于增強我市高效農(nóng)業(yè)抗風(fēng)險能力，實現(xiàn)“打造全省高效農(nóng)業(yè)第一市”目標，都具有十分重要的意義。各級各有關(guān)方面要根據(jù)省農(nóng)業(yè)保險試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于印發(fā)年省農(nóng)業(yè)保險條款（第二批）的通知》（金融辦發(fā)[]71號）精神，結(jié)合我市實際，采取切實有效的措施，迅速啟動高效農(nóng)業(yè)保險試點工作。

高效農(nóng)業(yè)保險試點仍實行地方政府與商業(yè)保險公司聯(lián)辦共保的運作模式,主要政策是：（一）保險險種及參保對象。保險險種暫定為：蔬菜大棚（含棚內(nèi)蔬菜）、規(guī)模豬場、規(guī)模禽場、桑蠶。各縣（市、區(qū)）先按四個品種各選擇一個單位（農(nóng)戶）開展試點，有條件的地方也可適當擴大試點。參保對象為：種養(yǎng)大戶或?qū)I(yè)合作組織、規(guī)模種養(yǎng)企業(yè)。試點具體要求：蔬菜大棚集中連片50畝以上；規(guī)模豬場，育肥豬存欄200頭以上且出欄500頭以上；規(guī)模雞場，肉雞存欄10000只以上，種雞或蛋雞存欄5000只以上；規(guī)模鴨場，種鴨、蛋鴨存欄1000只以上，或肉用鴨存欄5000只以上；規(guī)模鵝場，種鵝存欄500只以上，或肉用鵝存欄2000只以上。桑蠶投保數(shù)量要求由有關(guān)縣（市、區(qū)）按實際情況確定。（二）保障程度和保險費率。竹木大棚，新棚架每畝保險金額為600元，使用1年、2年的棚架分別為400元、200元，年保險費率為5%；鋼架大棚，寬4.5m-5.5m的新棚架每畝保險金額為1200元，寬6m及以上的新棚架每畝保險金額為2000元，舊鋼架大棚棚架均根據(jù)已使用年限、并按年折舊額200元計算保險金額，年保險費率3%；新長壽膜（含進口膜）每畝保險金額不超過600元，使用1年、2年的長壽膜（含進口膜）分別不超過400元、200元，年保險費率為12%；普通膜每畝保險金額不超過200元，年保險費率為18%；棚內(nèi)蔬菜，葉菜類每畝保險金額為200元，瓜果類每畝保險金額為500元，其他非葉菜類每畝保險金額為300元，年保險費率為6%。育肥豬每頭保險金額為400元，年保險費率為5%。肉雞、肉鴨每只保險金額為10元，蛋雞、蛋（種）鴨每只保險金額為20元；肉鵝每只保險金額為20元，年保險費率3%，蛋（種）鵝每只保險金額為40元。雞、鴨、鵝年保險費率均為3%。桑蠶保險金額，每張春蠶暫定為300元，每張秋蠶暫定為200元，保費費率為5%。（三）保費補貼。蔬菜大棚、生豬、家禽和桑蠶參保品種，中央和省財政保費補貼比例為50%，縣（市、區(qū)）財政保費補貼比例不低于10%[具體比例由各縣（市、區(qū)）確定]，個人繳納保費比例不高于40%。（四）承保保險公司的選擇。響水、阜寧、建湖、都、大豐、東臺等六個縣（市、區(qū)）高效農(nóng)業(yè)保險由人保財險公司承保；濱海、射陽、亭湖、開發(fā)區(qū)等四個縣（區(qū)）高效農(nóng)業(yè)保險由中華聯(lián)合財險公司承保。（五）保險風(fēng)險承擔(dān)比例及費用提取?？h（市、區(qū)）政府與保險公司仍按年主要種植業(yè)和主要養(yǎng)殖業(yè)保險的風(fēng)險承擔(dān)比例和費用提取比例執(zhí)行。

二、抓緊建立年農(nóng)業(yè)保險政府巨災(zāi)風(fēng)險準備金

按照省統(tǒng)一部署，從年開始，市、縣（市、區(qū)）兩級都要對主要種植業(yè)參保品種（水稻、棉花、玉米、三麥、油菜）建立政府巨災(zāi)風(fēng)險準備金，并將其所需資金[縣（市、區(qū)）按主要種植業(yè)參保品種保費總收入的5-10%，市一級按統(tǒng)籌各縣（市、區(qū)）保費收入總額的50%]納入同級財政預(yù)算；各承保保險公司按補貼險種當年保險公司保費收入25%的比例計提巨災(zāi)風(fēng)險準備金，逐年滾存，逐步建立應(yīng)對巨災(zāi)風(fēng)險的長效機制。

建立政府巨災(zāi)風(fēng)險準備金，要按照《省財政廳關(guān)于印發(fā)〈省農(nóng)業(yè)保險試點政府巨災(zāi)風(fēng)險準備金管理辦法（試行）〉的通知》（財外金[]49號）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行?？h級政府的巨災(zāi)準備金由縣級財政部門負責(zé)管理，市政府巨災(zāi)準備金由市財政部門負責(zé)管理，實行專戶存儲、專項核算、滾動積累、定向使用。市級農(nóng)業(yè)保險政府巨災(zāi)風(fēng)險準備金，由財政核算到每一個種植業(yè)品種，每年通報一次資金收支和結(jié)余情況；市農(nóng)業(yè)保險試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室同時設(shè)立臺帳，加強資金使用管理?？h級政府巨災(zāi)風(fēng)險準備金的提取使用情況，由各縣（市、區(qū)）農(nóng)業(yè)保險試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和財政局于次年1月15日前，分別向市農(nóng)業(yè)保險試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、市財政局報送上年度相關(guān)財務(wù)報表。

年先建立水稻、棉花、玉米三個品種的農(nóng)業(yè)保險政府巨災(zāi)風(fēng)險準備金（三麥、油菜兩個品種在年上半年建立）。各縣（市、區(qū)）按照本地年水稻、棉花、玉米三個品種保費收入總額（包括各級財政補貼部分及農(nóng)戶自繳部分，下同）的5-10%的比例[具體由各縣（市、區(qū)）研究確定]，由財政安排農(nóng)業(yè)保險縣級政府巨災(zāi)風(fēng)險準備金，并與縣級農(nóng)業(yè)保險基金結(jié)余和當年保費結(jié)余一起，建立農(nóng)業(yè)保險縣級政府巨災(zāi)風(fēng)險準備金。

各縣（市、區(qū)）按當年水稻、棉花、玉米三個品種保費收入總額的10%統(tǒng)籌到市，市財政預(yù)算按統(tǒng)籌縣（市、區(qū)）保費收入的50%配套市一級農(nóng)業(yè)保險政府巨災(zāi)風(fēng)險準備金，并爭取省50%的資金到位，從而建立農(nóng)業(yè)保險市級政府巨災(zāi)風(fēng)險準備金。各縣（市、區(qū)）應(yīng)統(tǒng)籌到市的政府農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險準備金（具體金額見附表），在年12月22日前匯至市農(nóng)業(yè)保險保費資金專戶。今后每年三麥、油菜應(yīng)統(tǒng)籌的保費收入在5月底前，水稻、棉花、玉米應(yīng)統(tǒng)籌的保費收入在10月底前統(tǒng)籌到市。各地應(yīng)從貫徹落實省文件精神、抵御小區(qū)域大災(zāi)和全局的高度，及時足額地安排、落實和解交統(tǒng)籌資金，以便省、市農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險分散機制的建立。

三、切實做好當前農(nóng)業(yè)保險試點的其他有關(guān)工作

三麥、油菜保險，全省統(tǒng)一的保險條款已經(jīng)下發(fā)，農(nóng)業(yè)保險工作已進入常態(tài)化運行階段，各地要加大工作力度，努力提高覆蓋率，確保農(nóng)戶參保率在80%以上。加快推進進度，確保12月底前拿出保險清單，年1月15日前開出保單。

農(nóng)機保險，目前相關(guān)政策已經(jīng)明確，市里也已作了部署，但總體進展不快。各地要進一步提高認識，從落實黨和政府強農(nóng)惠農(nóng)政策的高度重視農(nóng)機保險工作。各縣（市、區(qū)）農(nóng)業(yè)保險試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室要做好綜合協(xié)調(diào)以及專項督查和考核工作；各承保保險公司要采取過硬措施，按照省市文件規(guī)定，切實做好農(nóng)機保險承保工作；各級農(nóng)機部門要積極配合，確保農(nóng)機保險試點工作順利展開。

抓緊做好農(nóng)業(yè)保險理賠工作。要迅速撥付資金，抓緊組織兌現(xiàn)，取信于民；要嚴格按照保險條款和實際損失進行理賠，做到公開、公正、透明；理賠到戶，確保理賠資金真正兌付到受災(zāi)農(nóng)民手中。任何人不得截留、挪用農(nóng)業(yè)保險理賠資金，制止未經(jīng)農(nóng)民本人同意，用理賠資金抵充下年度農(nóng)業(yè)保費的做法。

篇4

涉農(nóng)信貸的發(fā)展機遇

為涉農(nóng)信貸的快速擴容明確了發(fā)展方向。《條例》第十四條鼓勵金融機構(gòu)對投保農(nóng)業(yè)保險的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織和個人加大信貸支持力度，從法規(guī)層面高度，對基層涉農(nóng)金融機構(gòu)支持參保的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)主體做出了明確法律規(guī)范要求，這在我國行業(yè)性立法領(lǐng)域較為少見，意義重大。據(jù)調(diào)查，隨著各涉農(nóng)金融機構(gòu)風(fēng)險控制意識的不斷加強，對“三農(nóng)”經(jīng)濟主體借貸的最大顧慮就是高風(fēng)險、高成本、低收益等問題難以規(guī)避，有了鼓勵涉農(nóng)信貸主要投向參保的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織和個人的法律導(dǎo)向，有助于基層涉農(nóng)金融機構(gòu)管理和信貸人員更好地進行針對性信貸營銷和管理，為涉農(nóng)信貸增添了安全屏障。大悟農(nóng)村商業(yè)銀行負責(zé)人明確表示，過去，部分地方政府為增強地方經(jīng)濟活力，總是片面強調(diào)涉農(nóng)金融機構(gòu)信貸要多投放，而對借貸主體的風(fēng)險控制考慮較少，有了法規(guī)的明確規(guī)定，地方政府和相關(guān)涉農(nóng)經(jīng)濟主體要先考慮資產(chǎn)保全，后爭取貸款扶持，這對于增加信貸投放保障信貸資金安全，無疑具有深遠影響意義。

為涉農(nóng)信貸的快速發(fā)展增添了風(fēng)險控制保障?！稐l例》第六條規(guī)定各級人民政府、保險公司、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織和個人應(yīng)當依法參與保險活動，具有一定的強制性法律規(guī)范要求，并對農(nóng)業(yè)保險相關(guān)主體給予國家補貼、財稅政策支持等等，對于涉農(nóng)信貸快速增加，其重要性體現(xiàn)在涉農(nóng)信貸資金的安全性增加了新的保證。

當前，涉農(nóng)保險主要為政策性保險，其種類僅限于能繁母豬、水稻、奶牛、兩屬兩戶等為數(shù)不多的幾種，以及林業(yè)保險在部分地方試點等，大多數(shù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營主體因得不到政策支持。同時，商業(yè)性保險既不愿也不敢大量介入，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營主體保險覆蓋面很低，涉農(nóng)信貸因風(fēng)險大而難有較大規(guī)模的數(shù)量擴展。據(jù)調(diào)查，至2012年5月末，孝感涉農(nóng)信貸與參保的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營主體的對應(yīng)情況大致如下：

一是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)參保率和信貸覆蓋面最高。孝感市市級以上農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)有160個，85.3%的企業(yè)投了不同品種的保險，從人民銀行征信系統(tǒng)查詢，有銀行貸款的企業(yè)達110個，信貸覆蓋面達68.75%，貸款余額為38.06億元， 外幣貸款1000萬美元。另有10～15個通過農(nóng)戶聯(lián)保、商戶聯(lián)保、表外業(yè)務(wù)等方式獲得信貸支持，有2.5億～4.5億元沒有進入征信系統(tǒng)。綜合信貸覆蓋面達到了75％～78.13%，高于普通企業(yè)約20%的覆蓋水平；信貸滿足度達65%以上，高于普通企業(yè)約25%的水平。

二是各類農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社參保率較低，信貸覆蓋面較小。孝感市共有各類農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社1599家，只有不到10%的合作社參加了農(nóng)業(yè)保險，主要為養(yǎng)豬、部分農(nóng)產(chǎn)品加工專業(yè)合作社，而林業(yè)、水產(chǎn)養(yǎng)殖、除水稻外的農(nóng)產(chǎn)品種植等因無相應(yīng)保險政策支持，保險難度大，保險參與程度低，其信貸覆蓋面較小。只有8.36%的專業(yè)合作社得到不同程度的信貸支持，貸款余額5.32億元。

三是返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)企業(yè)群體大，保險與信貸業(yè)務(wù)拓展空間大。孝感市現(xiàn)有投資過10萬元的農(nóng)戶返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)企業(yè)多達1.3萬多家，只有不到5%的創(chuàng)業(yè)企業(yè)有保險意識，另有約1%的企業(yè)受惠于國家政策性保險覆蓋。因此，返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)企業(yè)盡管群體很大，貸款需求總量不小，約有36.5億元，但因風(fēng)險過于偏大，只有近850家能夠提供合格抵質(zhì)押的企業(yè)得到不同程度的信貸支持，累計不足10億元，信貸覆蓋面只有6.54%，信貸滿足率不足5%。保險與信貸業(yè)務(wù)均有很大的拓展空間。

為涉農(nóng)信貸快速推進增加了更大合力。國家層面支持農(nóng)業(yè)保險事業(yè)發(fā)展，并確定了“政府引導(dǎo)、政策支持、市場運作、自主自愿和協(xié)同推進的原則”，并由國務(wù)院牽頭，建立有發(fā)改委、民政、財稅、水利、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、氣候和保險等涉農(nóng)主管部門參與的農(nóng)業(yè)保險協(xié)調(diào)工作機制，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)全國農(nóng)業(yè)保險工作，明確了每個部門的具體分工和工作職責(zé)。較之普通生產(chǎn)經(jīng)營主體的風(fēng)險覆蓋保障，農(nóng)業(yè)保險獲得了更周全的組織保證和更優(yōu)惠的政策傾斜扶持，為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營主體更好地獲得信貸支持，匯集了更大的合力。調(diào)查中，孝昌縣人保公司負責(zé)人反映，按照《條例》，在各級政府和涉農(nóng)相關(guān)八部門的政策合力支持下，保險覆蓋了所有農(nóng)業(yè)經(jīng)濟主體和個人。對保險經(jīng)營機構(gòu)和涉農(nóng)金融機構(gòu)而言，無論是從發(fā)展自身業(yè)務(wù)，還是依法履行社會責(zé)任，都應(yīng)把握好難得的歷史機遇，全力做好農(nóng)業(yè)保險和信貸支持工作。孝昌縣人行行長坦言，涉農(nóng)金融機構(gòu)最擔(dān)心的就是涉農(nóng)信貸的安全性問題，現(xiàn)在有了《條例》的護航，加上縣政府出臺專門文件的強力推動，相信孝昌縣的縣域信貸資金回流工程一定能夠走在全市列。

為更多涉農(nóng)信貸產(chǎn)品創(chuàng)新提供了法律支撐。涉農(nóng)金融根據(jù)信貸政策和業(yè)務(wù)拓展需要，為解決涉農(nóng)經(jīng)濟主體合格抵押品缺乏問題，先后嘗試了土地經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)、水面經(jīng)營權(quán)質(zhì)押，以及農(nóng)機具抵押、農(nóng)房抵押等信貸產(chǎn)品創(chuàng)新，這都是在人民銀行、銀監(jiān)會等部門強力推動下進行的，屬于政策性激勵，法律法規(guī)支撐欠缺?！稐l例》第四十條將涉農(nóng)保險納入農(nóng)業(yè)保險并予以明確，規(guī)定涉農(nóng)保險是指除農(nóng)業(yè)保險以外，國家給予政策、為農(nóng)民提供保險保障的保險，包括農(nóng)房、農(nóng)機具等財產(chǎn)保險，涉及農(nóng)民的生命和身體等方面的短期意外傷害和短期健康保險。這就為涉農(nóng)信貸產(chǎn)品創(chuàng)新增加法律和政策雙層保障，得到了基層金融機構(gòu)經(jīng)營管理和信貸人員的高度認同。在云夢縣召開的專題座談會上，銀行和農(nóng)信社負責(zé)人均表示，過去的涉農(nóng)信貸產(chǎn)品創(chuàng)新，很多是摸著石頭過河，擔(dān)心信貸資金出風(fēng)險，打官司心里沒底?，F(xiàn)在有法律的明確界定和保障，推進農(nóng)信貸產(chǎn)品創(chuàng)新更有底氣。

涉農(nóng)信貸的現(xiàn)實挑戰(zhàn)

信貸配套政策難以快速推出。當前，各地真正意義上的涉農(nóng)信貸總量不大、占比不高、發(fā)展不快是基本現(xiàn)實，涉農(nóng)金融信貸“脫農(nóng)離農(nóng)”、拼大城市大項目、擠“鐵公基”現(xiàn)象有加重加快趨勢，這與現(xiàn)行涉農(nóng)信貸政策安全性、流動性、效益性導(dǎo)向是相吻合的，更與當前“三農(nóng)”經(jīng)濟主體的抗風(fēng)險能力弱、保險覆蓋面窄緊密相關(guān)的，因而涉農(nóng)信貸與保險聯(lián)手支農(nóng)領(lǐng)域較窄、數(shù)量較小。如此次調(diào)查顯示，農(nóng)業(yè)信貸與農(nóng)業(yè)保險契合最好的行業(yè)是養(yǎng)豬業(yè)，所調(diào)查的七大養(yǎng)豬場生豬存欄達9.6萬頭，均有國家政策性保險覆蓋，農(nóng)業(yè)信貸投入0.82億元，戶均1171萬元，實現(xiàn)了農(nóng)業(yè)保險與信貸的兩個全覆蓋，這是基于該類農(nóng)業(yè)主體的風(fēng)險控制和合格抵質(zhì)押物相對齊備，而大量保險未覆蓋的農(nóng)業(yè)主體面臨貸款融資難題，如孝感市現(xiàn)有小額農(nóng)戶信用貸款僅為2.5億元左右，較高峰時的2003年下降近70%，而大額信用貸款發(fā)展緩慢。主因就是保險覆蓋風(fēng)險大、合格抵質(zhì)押物少。伴隨農(nóng)業(yè)保險在政策和法律雙重推動，其保險與抵質(zhì)押結(jié)合相對較好的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟主體必然會大規(guī)模擴容，如水產(chǎn)養(yǎng)植保險與水面經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)相結(jié)合、雞鴨禽類養(yǎng)殖保險與動產(chǎn)質(zhì)押相結(jié)合，以及參了保的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、特色農(nóng)業(yè)種植與訂單質(zhì)押相結(jié)合等等，合格農(nóng)業(yè)經(jīng)濟主體數(shù)量擴容，信貸政策跟進、信貸管理難度加大，各類新問題出現(xiàn)頻率加快加多。

涉農(nóng)信貸創(chuàng)新產(chǎn)品推出需提速。近幾年，在國家惠農(nóng)強農(nóng)政策的強力推動下，涉農(nóng)金融機構(gòu)推出了部分“信貸+保險”支農(nóng)模式的信貸創(chuàng)新產(chǎn)品，有“小額信貸+農(nóng)業(yè)保險”、“人生意外傷害險+農(nóng)業(yè)信貸”等等，但品種較少，貸款數(shù)量較小，不能滿足“三農(nóng)”經(jīng)濟主體快速發(fā)展需要，這是由于當前的涉農(nóng)保險主要為政策性保險，覆蓋面較小的緣故。數(shù)據(jù)顯示，從2007年到2011年的五年間，盡管我國農(nóng)業(yè)保險年均增速達到85%，累計保費收入超過600億元，保險業(yè)務(wù)規(guī)模已超過日本，僅次于美國，但理賠對象涉及7000多萬農(nóng)戶，支付保險賠款超過400億元，戶均賠款只有600元，這顯然對市場化的涉農(nóng)信貸資金缺乏吸引力。農(nóng)業(yè)保險法規(guī)頒布實施后，八部門合力推進農(nóng)業(yè)保險工作將上升至法規(guī)層面，合乎涉農(nóng)信貸政策管理規(guī)范和要求的參保農(nóng)業(yè)經(jīng)濟主體多、分布廣，對信貸創(chuàng)新產(chǎn)品的設(shè)計理念、適應(yīng)范圍、風(fēng)險控制等均提出了新的現(xiàn)實要求，適應(yīng)“三農(nóng)”經(jīng)濟發(fā)展需要，信貸創(chuàng)新產(chǎn)品推出頻率需加速，不能僅僅停留在試點階段。

保險與信貸共同標的物的損失風(fēng)險評估需規(guī)范。標的物損害的保險理賠，是涉農(nóng)信貸風(fēng)險控制的最后一道屏障。從調(diào)查情況看，農(nóng)業(yè)保險與信貸共同標的物在損害認定、評估、理賠等諸多方面亟待規(guī)范。其一是缺少保險、銀行和農(nóng)業(yè)投保經(jīng)濟主體一致認可的專業(yè)評估機構(gòu)，在保險、信貸共同標的物出現(xiàn)損害時，相關(guān)利益各方認定的損害程度總是有利于自身利益最大化。如孝昌縣萬花園苗圃有限公司以林權(quán)質(zhì)押貸款200萬元，并向保險公司投保，后在2008年的冰雪災(zāi)害中，絕大多數(shù)樹苗因災(zāi)致死，企業(yè)認定損失200多萬元，承保的保險公司因湖北省以及孝感市均無林業(yè)定損專業(yè)評估機構(gòu)，單方聘請四川某機構(gòu)評估，定損10余萬元，企業(yè)不認可，導(dǎo)致該筆貸款難以按期歸還。其二是理賠效率低，保險賠付時間長。從調(diào)查情況看，多數(shù)保險公司在理賠過程中存在理賠時間過長的問題，并且保險額度越大，理賠時間越長。主要原因是損害認定時間需要根據(jù)有關(guān)部門的工作進度來確定，保險理賠存在被動性；大額保險要逐級報批，理賠時間過長；保險公司對理賠手續(xù)要求比較嚴格，理賠效率較低。其三是銀保合作共同認定第三方評估機構(gòu)的機制尚未建立。這與當前涉農(nóng)保險主要為政策性為主，商業(yè)性保險發(fā)展不夠有關(guān)，相關(guān)農(nóng)業(yè)保險標的物出現(xiàn)損害情形，多由保險公司、農(nóng)業(yè)主管部門、鎮(zhèn)村政府認定為主，投保的相關(guān)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟主體沒有多少話語權(quán)。銀行信貸風(fēng)險僅憑保險理賠難以覆蓋。適應(yīng)農(nóng)業(yè)保險快速發(fā)展需要，組建發(fā)展一批專職于農(nóng)業(yè)保險、農(nóng)業(yè)信貸服務(wù)的第三方評估機構(gòu)尤為急迫。

多部門聯(lián)手推進農(nóng)業(yè)保險的效率與效果值得期待。《條例》規(guī)定了農(nóng)業(yè)保險的參與部門多達八個，每個部門的職責(zé)也作了明確界定，但每項優(yōu)惠鼓勵政策的背后，又預(yù)留了極大的想象空間，包括政策推出的時間、傾斜程度、部門利益的合理訴求等等，讓涉農(nóng)金融機構(gòu)對多部門推進農(nóng)業(yè)保險的效率與效果充滿期待。如國家對符合條件的農(nóng)業(yè)保險實施財政保費補貼政策，但財政保費補貼的具體辦法由國務(wù)院財政部門制訂。農(nóng)業(yè)保險依法享受國家稅收優(yōu)惠政策，但稅收優(yōu)惠的具體辦法由國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門制訂。此外，征求意見稿鼓勵地方各級人民政府采取保費補貼、經(jīng)營費用補貼和再保險費用補貼等多種形式支持農(nóng)業(yè)保險發(fā)展，鼓勵農(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織通過宣傳、組織、協(xié)助以及提供保費補貼等多種方式參與農(nóng)業(yè)保險活動。鼓勵的背后，其具體執(zhí)行效果往往大打折扣。

值得關(guān)注的是，與涉農(nóng)信貸關(guān)聯(lián)度較高的大災(zāi)風(fēng)險分散機制，《條例》雖作了明確規(guī)定：“國家還將建立財政支持的農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風(fēng)險分散機制”，同時鼓勵各地人民政府因地制宜、探索建立地方財政支持的農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風(fēng)險分散機制。但具體管理辦法依舊尚待國務(wù)院財政部門會同有關(guān)部門制訂，這對于涉農(nóng)信貸總量較大規(guī)模、單筆較大數(shù)量的介入投保的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟相關(guān)主體而言，在風(fēng)險控制得不到應(yīng)有保證的背景下，是難有大作為的。

相關(guān)政策建議

一是建立農(nóng)業(yè)保險與涉農(nóng)信貸互惠促進機制。首先是建立農(nóng)業(yè)保險與涉農(nóng)信貸政策聯(lián)動互惠機制。農(nóng)業(yè)保險和涉農(nóng)金融機構(gòu)主管部門要加強政策研究和創(chuàng)新指導(dǎo)，從政策層面上實現(xiàn)相互促進式對接，從產(chǎn)品設(shè)計上實現(xiàn)互惠式促進，保障農(nóng)業(yè)保險與涉農(nóng)信貸的合作有序、有力、有效推進。其次是建立農(nóng)業(yè)保險與涉農(nóng)信貸促進機制。密切銀行與保險機構(gòu)的橫向交流與合作，不斷優(yōu)化組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程，完善內(nèi)部體制機制，加強在產(chǎn)品開發(fā)、人員培訓(xùn)、IT系統(tǒng)建設(shè)等方面的合作，逐步提升合作的廣度和深度，著力構(gòu)建“權(quán)責(zé)對等、利益共享、風(fēng)險共擔(dān)”的長效機制。

二是構(gòu)建完善為農(nóng)業(yè)保險、涉農(nóng)信貸與農(nóng)業(yè)投保主體服務(wù)的第三方評估體系。在農(nóng)業(yè)保險定位于有政策扶持的商業(yè)化運作的前提下，為避免相關(guān)利益方利益沖突影響農(nóng)業(yè)保險與涉農(nóng)信貸的快速發(fā)展，有必要通過政策引導(dǎo)、稅費優(yōu)惠、監(jiān)管適度等辦法，推動專職服務(wù)農(nóng)業(yè)保險和涉農(nóng)信貸標的物評估、定損、交易的第三方中介機構(gòu)的發(fā)展。

三是加快涉農(nóng)信貸創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)方式的推進步伐。涉農(nóng)信貸創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)方式應(yīng)當適應(yīng)農(nóng)業(yè)保險快速發(fā)展的現(xiàn)狀，使得具有保險覆蓋及風(fēng)險控制保證的各類農(nóng)業(yè)經(jīng)濟主體快速擴容，總量和種類都將超出現(xiàn)有水平。這也讓對涉農(nóng)信貸產(chǎn)品和服務(wù)方式需求更多更大，應(yīng)加大涉農(nóng)信貸創(chuàng)新產(chǎn)品的開發(fā)力度，加快推出更多適配對路的信貸產(chǎn)品和服務(wù)方式。

四是建立耦合涉農(nóng)保險與信貸多政策多部門的聯(lián)動機制。為推進農(nóng)業(yè)保險發(fā)展，《條例》規(guī)定了各級政府以及八個相關(guān)部門的職責(zé)，明確了財政、稅收等多種政策傾斜，對農(nóng)業(yè)保險和涉農(nóng)信貸發(fā)展均帶來了快速發(fā)展機遇。問題的關(guān)鍵是涉及的部門多、政策廣，合力作用的成本也相應(yīng)高不可避免，各部門協(xié)調(diào)溝通磨合也不是短期內(nèi)能夠完成的。應(yīng)在國家層面和制度頂層設(shè)計上予以明確，有牽頭部門、有協(xié)作部門，有政策實施細則，更有推進時間表等等。

篇5

無錫市網(wǎng)約車細則：無錫發(fā)放首張網(wǎng)約車駕駛員證拿到了證件，我就可以名正言順地做網(wǎng)約車駕駛員了!昨天，包朱平高興地展示自己的網(wǎng)絡(luò)預(yù)約出租汽車駕駛員證。2月28日，包朱平參加了無錫市首場網(wǎng)絡(luò)預(yù)約出租汽車駕駛?cè)藛T從業(yè)資格考試，并順利拿到無錫第一張網(wǎng)絡(luò)預(yù)約出租汽車駕駛員證。

首場考試40人參加　三成順利拿證

2月28日，無錫市對申請從事網(wǎng)絡(luò)預(yù)約出租汽車駕駛?cè)藛T進行了第一場從業(yè)資格考試，首場有40人參加，考題分為全國公共科目及無錫區(qū)域科目。按照要求，每門科目的成績要達到80分以上才算及格。首場考試，有19人通過了全國公共科目考試，14人通過了無錫區(qū)域科目考試，兩門科目全部通過的有12人，這12人可以拿到網(wǎng)絡(luò)預(yù)約出租汽車駕駛員證。

這次考試合格率較低，僅為30%，與全國其他城市網(wǎng)約車駕駛員的考試情況基本類似。市運管處相關(guān)負責(zé)人分析合格率低的原因時介紹，一些駕駛員的重視程度不夠，有的申請人以為只要申請，通過資料審核就可以領(lǐng)證了。相比之下，有的網(wǎng)約車平臺公司，如首汽約車無錫分公司等平臺公司較為重視，專門組織駕駛員培訓(xùn)學(xué)習(xí)。其次是絕大多數(shù)駕駛員沒有經(jīng)過專門培訓(xùn)學(xué)習(xí)，對考試大綱及有關(guān)法律規(guī)范知之甚少。還有一個原因是，全國公共科目及無錫區(qū)域科目尚未出版較為成熟的配套教材。

考試前要多做功課加強學(xué)習(xí)培訓(xùn)

市運管部門人士提醒，即將參加網(wǎng)約車駕駛員從業(yè)資格考試的駕駛員一定要做好功課，可以通過多種渠道或路徑進行培訓(xùn)學(xué)習(xí)，可參加網(wǎng)上或線下專門的培訓(xùn)機構(gòu)學(xué)習(xí)，盡快熟悉和掌握網(wǎng)約車有關(guān)政策法規(guī)、規(guī)范標準和地方主要人文地理常識，確保在過渡期內(nèi)通過考試，取得網(wǎng)約車駕駛員從業(yè)資格。

根據(jù)《無錫市網(wǎng)絡(luò)預(yù)約出租汽車駕駛員從業(yè)資格區(qū)域考試大綱》，無錫市網(wǎng)約車駕駛員從業(yè)資格區(qū)域考試內(nèi)容包括省市政策法規(guī)和地方規(guī)范標準以及地方歷史文化、風(fēng)土人情等內(nèi)容。其中省市政策法規(guī)包括《關(guān)于積極穩(wěn)妥推進江蘇省出租汽車行業(yè)改革的通知》、《無錫市積極穩(wěn)妥推進出租汽車行業(yè)改革的實施意見》、《江蘇省道路運輸條例》、《無錫市出租汽車管理條例》。地方規(guī)范標準包括《無錫市網(wǎng)絡(luò)預(yù)約出租汽車經(jīng)營服務(wù)管理實施細則(試行)》、《江蘇省道路運輸從業(yè)人員信用管理辦法》、《客運出租汽車營運服務(wù)規(guī)范》等。

已有近千人申請3月安排多場考試

目前，無錫市受理網(wǎng)約車駕駛員證申請人已達900多名。網(wǎng)約車駕駛?cè)藛T從業(yè)資格考試一個月一般安排一次，由于目前申請人眾多，3月份將安排6個場次的考試。市交通、公安有關(guān)部門正抓緊審核，積極配合網(wǎng)約車許可工作的有序推進。

據(jù)介紹，申請網(wǎng)絡(luò)預(yù)約出租汽車駕駛員證共有三種途徑，可關(guān)注無錫運管微信公眾號按照要求申請，或者登錄無錫市運輸服務(wù)網(wǎng)填報申請人信息，也可直接向所在地道路運輸管理機構(gòu)統(tǒng)一對外的受理部門申請。

值得一提的是，這次發(fā)放的網(wǎng)絡(luò)預(yù)約出租汽車駕駛員從業(yè)資格證為電子證，電子證相比紙質(zhì)資格證具有明顯的優(yōu)勢。電子證包含駕駛員的基本信息、電子印章和防偽二維碼，通過網(wǎng)絡(luò)方式下發(fā)到申請人，在手機等移動終端展示，也可以打印出來供路檢路查，今后也可以登錄有關(guān)網(wǎng)站核查，便于駕駛員攜帶。

無錫市網(wǎng)約車細則：無錫暫無網(wǎng)約車平臺獲得許可 網(wǎng)約車保險理賠成難題去年12月初，北京海淀法院審結(jié)了國內(nèi)首起網(wǎng)約車交通案，法院最后判決保商業(yè)險的保險公司免賠，原因就在于車主擅自改變了車輛用途而沒有提前告知保險公司。而本月初，滬上首例涉網(wǎng)約車保險合同理賠糾紛案判決，也駁回了原告李先生的訴訟請求。

營運車輛投保比私家車貴一倍

無錫的網(wǎng)約車細則規(guī)定，車輛初次注冊登記時的實際購置價格及車輛購置稅總計不低于12萬元，那么就以一輛12萬元的車為例，在前一年未出險的情況下，如果按投保交強險、機動車損失險、機動車第三者責(zé)任險50萬元、不計免賠率險計算，一輛家用汽車的保費基本上是三四千元。

然而，同樣情況下的一輛營運車輛，其保費則要比私家車貴不少?；旧蠒F一倍左右。據(jù)無錫大眾出租車公司虞經(jīng)理說，大眾公司走正規(guī)的保險流程，對于營運的同樣配置的出租車保費差不多是七八千元，如果三責(zé)保100萬元，保費甚至可以達到九千多。而營運車輛座位、玻璃等損壞的可能性比較大，因此很多司機還會選擇投保三責(zé)。

保險公司不接受個人投保營運險

值得注意的是，即便是網(wǎng)約車主愿意自行購買貴一倍的營運保險，但普遍的情況是，花錢往往還沒門。記者昨日聯(lián)系了多家保險公司，想了解個人是否可以購買營運性質(zhì)保險，它們均表示針對個人只進行家庭用車的投保。

個人投保營運險，我們原則上確實不接受。中保財險相關(guān)人員直言，網(wǎng)約車只能作為營運車輛，而保險公司目前對網(wǎng)約車個人尚無保險產(chǎn)品。因為營運車輛和私家車的風(fēng)險不同，在承保的時候收取的保費有很大的不同，如果司機沒有提前告知或者故意隱瞞本家庭用車已具有營運車輛的性質(zhì)，而按照私家車的標準進行了投保，那么在理賠的時候就會產(chǎn)生糾紛。

由于目前網(wǎng)約車新規(guī)還剛頒布，人保財險的工作人員也向記者表示，未來人保會制定相應(yīng)辦法，有明確的險種和條款，也希望與業(yè)內(nèi)其它公司多多交流，看看有沒有新的更好的方式。

部分平臺為網(wǎng)約車集體買保險

據(jù)一位從事車險理賠的資深人員表示，用私家車跑專車，一旦出了交通事故，如果只購買私家車的相關(guān)保險，保險公司可拒賠。這是因為私家車運營專車，實際上改變了車輛使用性質(zhì)，網(wǎng)約車卻以私家車名義繳納保費，實際上是提高了車輛的風(fēng)險，危險程度在增加，也變相降低了保費，保險公司有權(quán)拒賠該車購買的一切險種。

保監(jiān)會也曾在官網(wǎng)的風(fēng)險提示中，將順風(fēng)車這樣的拼車行為列入了不予賠償?shù)姆秶?/p>

據(jù)記者了解，滴滴出行、神州專車等這類大型企業(yè)通過其平臺集體為旗下網(wǎng)約車進行投保。平安保險的客服透露，滴滴出行與平安保險進行了合作，有專門針對滴滴平臺的業(yè)務(wù)，加入平臺的網(wǎng)約車通過滴滴平臺進行保險。

負責(zé)滴滴出行公關(guān)的管吳澄向記者確認了這一說法。他表示，根據(jù)平臺的保障細則，每筆在滴滴平臺上產(chǎn)生的訂單，平臺都為司機和乘客承擔(dān)上限為120萬元的意外安全保障，并可以提供醫(yī)療費用的全額墊付，滴滴愿意主動承擔(dān)駕駛員責(zé)任范圍內(nèi)，車險額外的人身損害賠償部分。

無錫暫無網(wǎng)約車平臺取得許可

篇6

1.誠信是保險公司生存與發(fā)展的內(nèi)在要求,是保險機構(gòu)的核心競爭力。保險產(chǎn)品是一種典型的無形產(chǎn)品,是以保險公司的信用向客戶所做出的對未來可能發(fā)生的保險事故承擔(dān)賠付保險金責(zé)任的承諾。因而,保險公司是否誠實、守信用,在保險消費者的購買決策中起著很大的作用,消費者只會向其認為有信用的保險公司投保。保險公司只有誠信,才能為持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境,才能增強競爭實力,為更廣泛地進入市場、擴大交易創(chuàng)造條件。

2.誠信是保險市場活力的信心指數(shù)。保險市場上失信行為的擴大化以及誠信制度的缺位,會增加保險交易的風(fēng)險,使保險行為主體對保險市場缺乏信心,阻礙保險交易向縱深發(fā)展,甚至使保險市場在較長時期處于低迷狀態(tài)?？梢哉f,保險市場疲軟的原因在于誠信不足。一方面,保險公司、保險中介人的不誠信,影響到保險消費者對保險市場的信心;另一方面,被保險人及其關(guān)系人、保險人的違信行為,也損害了保險公司從事保險交易行為的信心。

3.保險經(jīng)營活動的特殊性要求保險雙方最大誠信。保險市場是典型的信息不對稱市場。相對于被保險方,保險人對保險標的的信息是不充分的;相對于保險人,被保險方對保險條款的信息也是不充分的。保險市場的信息不對稱導(dǎo)致交易成本增大,可能出現(xiàn)道德風(fēng)險并直接損害保險合同主體的合法權(quán)益。保險合同的當事人只有最大限度地誠實守信,才能降低保險市場的交易成本,保證保險業(yè)的發(fā)展。

二、我國保險市場誠信缺失的表現(xiàn)及根源分析

(一)保險誠信缺失的表現(xiàn)

1.保險供給者的誠信缺失。保險供給者即保險市場上提供保險產(chǎn)品的保險公司。過去十幾年,我國保險業(yè)一直處于粗放型發(fā)展階段,由于保險公司的信息披露缺乏及保險業(yè)務(wù)的專業(yè)性強,使保險消費者處在信息不對稱的博弈中,投保前投保人無法了解保險公司的資產(chǎn)負債、償付能力、經(jīng)營狀況等與公司誠信系數(shù)相關(guān)聯(lián)的信息,對投保后能夠得到多大的保障程度及賠付的速度也無從把握準確的信息,只能憑借保險人的說教或?qū)ΡｋU公司的主觀印象做出投保判斷,客觀上為保險公司的失信行為創(chuàng)造了條件。一些保險公司受制于保險公司重經(jīng)濟效益、輕社會效益及經(jīng)營行為短期化的管理體制,保險理賠不規(guī)范、不及時履行甚至拒不履行賠付義務(wù),或在保險責(zé)任的界定、標的的估損定損中內(nèi)外勾結(jié)、姑息遷就,做出不利于保險公司的責(zé)任認定,敗壞了社會風(fēng)氣,也破壞了保險合同雙方的誠實守信的信用關(guān)系。一些保險公司及其分支機構(gòu)違規(guī)經(jīng)營,甚至對保險人違背誠信的行為聽之任之。高手續(xù)費、高返還率、低費率等惡性競爭使保險企業(yè)始終處于低質(zhì)態(tài)的信用循環(huán)。一些保險公司甚至向保險監(jiān)管機構(gòu)提供虛假財務(wù)報告,以逃避應(yīng)盡的責(zé)任與義務(wù)。從宏觀層面來講,保險公司償付能力不足,積累風(fēng)險過大,壽險公司的“利差損”問題,也是不誠信的重要表現(xiàn)。

2.保險消費者的誠信缺失。保險消費者包括投保人、被保險人和受益人,其誠信缺失主要表現(xiàn)在投保時和索賠時,逆向選擇和道德風(fēng)險是其主要表現(xiàn)。一些投保人在投保時,不履行如實告知義務(wù),使保險公司難以根據(jù)投保標的的風(fēng)險狀況確定是否承保、應(yīng)該以什么樣的條件承保;有些被保險人和受益人,故意虛構(gòu)保險標的或保險事故騙取保險金,偽造、變造與保險事故有關(guān)的證明、資料和其他證據(jù),編造虛假的事故原因或者夸大損失程度,騙取保險金,增大了保險標的及社會財富的損害,增加了保險人理賠的成本。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示,中國目前私車貸款約30%違約還貸,10%的汽車貸款難以追回,在某些車貸險發(fā)展較快的地區(qū),車貸險的平均賠付率高達135%,最高達到近200%,多數(shù)保險公司的車貸險虧本經(jīng)營,最終導(dǎo)致該業(yè)務(wù)的停辦。在購車族消費群體中,信用缺失的亞文化造就了購車族這一亞文化群落對保險業(yè)的整飭。還有資料顯示,我國保險騙賠案件平均比英美等保險發(fā)達國家要高出一倍。

3.保險中介者的誠信缺失。保險中介者包括保險人、保險經(jīng)紀人和保險公估人等。其誠信缺失主要表現(xiàn)在其業(yè)務(wù)中欺騙、隱瞞與保險合同有關(guān)的重要情況;阻礙或誘導(dǎo)投保人不履行如實告知義務(wù)等。我國則較多地表現(xiàn)為保險人的誠信缺失。目前保險人隊伍已增加到120萬人,整體素質(zhì)良莠不齊,保險公司對保險人的培訓(xùn)與管理不嚴。不少保險人在獲得更多手續(xù)費的利益驅(qū)動下,保險推銷手段非理性化,片面夸大保險產(chǎn)品的增值功能,模糊保險條款,回避說明保險合同中的免責(zé)條款,許諾虛假的投資回報率或分紅率,有意隱瞞兌現(xiàn)條款及投保人索賠義務(wù)等內(nèi)容,甚至誤導(dǎo)投保人。一些保險人甚至冒簽保險文件,損害了保險公司的形象與信譽,給投保人、被保險人造成經(jīng)濟損失,引起保險消費者的普遍不滿,更導(dǎo)致了整個保險業(yè)失信于社會,嚴重損害保險業(yè)的聲譽。

4.保險人之間的誠信缺失。保險業(yè)的整體形象和競爭優(yōu)勢有賴于所有保險公司和全體從業(yè)人員的共同維護。但在現(xiàn)實經(jīng)營中,以鄰為壑的情形卻時有發(fā)生。有的保險人為了爭攬業(yè)務(wù),不惜違背監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定和行業(yè)自律協(xié)議,變相降低費率、提高手續(xù)費。有的保險人在分保過程中,有意隱瞞和原保險標的有關(guān)的某些風(fēng)險。有的保險業(yè)務(wù)員在展業(yè)時,常常視同行為冤家,標榜自己,貶損他人。這樣的相互排擠損害更不利于整個保險行業(yè)的發(fā)展。

(二)保險誠信缺失的根源

1.社會信用基礎(chǔ)薄弱。改革開放以后,社會經(jīng)濟活動的市場化程度不斷提高,然而,與現(xiàn)代商業(yè)經(jīng)濟、金融活動相適應(yīng)的信用體系卻嚴重失缺,市場參與者的信用資料嚴重匱乏,信用法規(guī)體系不完善,對失信行為缺乏必要的懲治機制。結(jié)果導(dǎo)致市場參與者只關(guān)注其即期經(jīng)濟價值和個體利益,盲目追求短期利益,商業(yè)行為非常不規(guī)范,不講信用的事件層出不窮。這些因素從外在環(huán)境上形成了對我國保險業(yè)誠信的制約,在一定程度上阻礙了我國保險業(yè)的發(fā)展。

2.市場主體利益驅(qū)動。截止2004年末,全國保險專業(yè)中介機構(gòu)已達1225家,保險從業(yè)人員170多萬人,保險兼業(yè)機構(gòu)10多萬家。在眾多市場主體參與的保險市場中,競爭日益激烈,各市場主體行為分散化。理性的市場參與者根據(jù)市場規(guī)則和自身的價值取向,獨立采取行動。在缺乏道德約束、法律約束的情況下,一些從業(yè)人員只顧當期業(yè)績和利益,執(zhí)業(yè)行為不規(guī)范,失信行為比較普遍。

3.誠信監(jiān)管措施不力。前些年,我國保險業(yè)監(jiān)管主要在于市場監(jiān)管和違規(guī)監(jiān)管,作為道德行為規(guī)范的誠信建設(shè)卻沒有引起足夠的重視。直到2002年《保險法》修訂以后,保險業(yè)誠信監(jiān)管才開始引起人們關(guān)注。不過,至今我國對保險營銷人員、經(jīng)紀人監(jiān)管以及對保險市場的行為規(guī)范,仍缺乏有效的監(jiān)管制度和措施,缺乏保險誠信考評指標體系和失信懲戒機制。在政策措施方面,沒有從建立內(nèi)部風(fēng)險評級制度角度,建立必要的誠信監(jiān)管機制,以督促保險機構(gòu)完善相關(guān)風(fēng)險管理制度。

4.法治環(huán)境約束不嚴。保險從業(yè)人員行為失信,保險業(yè)誠信度不高,還與法治環(huán)境不完善密切相關(guān)。由于缺少對保險機構(gòu)和從業(yè)人員失信行為查處的嚴格法治約束,法律制度不完善,執(zhí)法不嚴格,使得誠信的市場參與者不能得到相應(yīng)的報酬。三、全面推進保險業(yè)誠信建設(shè)的對策

1.建立保險征信體系。為了推動保險業(yè)誠信建設(shè),首先應(yīng)建立符合保險業(yè)快速穩(wěn)健發(fā)展要求的保險征信體系。一要建立保險機構(gòu)和從業(yè)人員信用系統(tǒng)。健全統(tǒng)一的保險信用信息網(wǎng)絡(luò),開通信用信息公開查詢系統(tǒng)。允許市場參與者通過統(tǒng)一的信息平臺,共享客戶信用信息資源。二要構(gòu)建保險信用評價體系。采取適當?shù)谋ｋU信用評價方法,根據(jù)規(guī)范統(tǒng)一的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)信息,對保險市場主體的信用風(fēng)險進行科學(xué)評級,確定不同市場主體的信用等級,建立審慎的保險信用評價制度。三要實行信息透明。允許投保人充分了解保險機構(gòu)和從業(yè)人員的信息情況。同時,可以通過新聞媒體、互聯(lián)網(wǎng)等多種形式將保險公司的基本情況、財務(wù)數(shù)據(jù)、償付能力、誠信情況等對外公開,使信用中介機構(gòu)、市場主體和社會公眾能夠及時獲得有關(guān)信息,形成有效的公眾、媒體監(jiān)督機制。

2.培育保險誠信文化。要大力倡導(dǎo)誠信觀念,堅持“誠信為本,操守為重”理念,加強誠信教育,提高保險從業(yè)人員的職業(yè)道德水平,使誠實守信成為保險從業(yè)人員的自覺行動,努力創(chuàng)建“最誠信行業(yè)、最優(yōu)質(zhì)服務(wù)”。一要研究制定行業(yè)服務(wù)標準。推行保單通俗化和標準化,統(tǒng)一保險合同的內(nèi)容和格式,實行掛牌展業(yè),規(guī)范營銷行為。完善產(chǎn)品信息披露,幫助消費者清晰了解各種保險產(chǎn)品的特點,以便于其根據(jù)自身需求選擇適當?shù)谋ｋU產(chǎn)品。二要規(guī)范保險展業(yè)行為。保險機構(gòu)要制定并遵守規(guī)范的業(yè)務(wù)程序管理,完善業(yè)務(wù)考核管理辦法。要防止出現(xiàn)只重視保費收入、忽視售后服務(wù)的不良傾向,改進、優(yōu)化保險服務(wù),及時兌現(xiàn)理賠承諾,重點解決保險理賠中服務(wù)差、投訴多、意見大等突出問題。要落實營銷員持證上崗制度,制定從營銷員招聘到市場退出的管理辦法。三要加強道德規(guī)范約束。重視保險從業(yè)人員的誠信記錄,所有保險從業(yè)人員應(yīng)以恰當形式進行誠信承諾和保密承諾,落實《保險從業(yè)人員職業(yè)道德指引》《保險經(jīng)紀從業(yè)人員職業(yè)道德指引》和《保險公估從業(yè)人員職業(yè)道德指引》等有關(guān)要求,確保從業(yè)人員具有必要的道德水準。四要充分發(fā)揮行業(yè)自律的作用。保險行業(yè)協(xié)會要制定行業(yè)指導(dǎo)性條款費率和技術(shù)服務(wù)標準,通過行業(yè)自律機制加以落實有關(guān)行業(yè)規(guī)則,努力形成良好的保險行業(yè)形象。

3.加強保險誠信監(jiān)管。做好保險業(yè)誠信建設(shè)規(guī)劃和實施方案,積極推動保險業(yè)的誠信制度建設(shè),加強現(xiàn)場監(jiān)管力度,理順工作機制。一要制定誠信建設(shè)規(guī)劃。要從建立誠信監(jiān)管體系出發(fā),盡快建立保險誠信調(diào)查系統(tǒng)、誠信評估系統(tǒng)等,進一步完善保險業(yè)務(wù)誠信信息和監(jiān)管信息,改進誠信監(jiān)管手段,充分發(fā)揮誠信監(jiān)管的作用。二要加強保險業(yè)現(xiàn)場監(jiān)管。采取重點檢查、信息披露和分類淘汰等手段,定期開展違規(guī)退費專項治理和加強誠信建設(shè)等檢查,加大對保險中介機構(gòu)的保證金和監(jiān)管費繳存、從業(yè)人員管理、分支機構(gòu)設(shè)立等方面的檢查力度,嚴厲查處損害保險業(yè)信譽的保險公司、中介機構(gòu)和保險營銷人員。三要推進誠信制度建設(shè)。制定實施《保險機構(gòu)誠信指引》《投保提示指引》和《保險違規(guī)行為處罰辦法》等,從監(jiān)管政策法規(guī)和制度上防范和制止誤導(dǎo)欺詐、弄虛作假等失信行為。四要健全投訴工作機制。通過暢通渠道,建立規(guī)范、有效的工作新機制,將日常處理工作逐步納入制度化、法制化、規(guī)范化的軌道,明確工作責(zé)任主體,盡量縮短有關(guān)處理流程,倡導(dǎo)誠信理賠的良好風(fēng)氣。

篇7

【關(guān)鍵詞】保險消費者 權(quán)益保護 保險人 法律責(zé)任

隨著保險業(yè)服務(wù)社會的廣度和深度的增加，保險消費者逐漸進入公共視野。金融危機之后，順應(yīng)國際金融監(jiān)管改革趨勢的需要，主要發(fā)達國家和新興市場國家開始把保護保險消費者權(quán)益作為核心監(jiān)管目標。2011年10月底，中國保監(jiān)會成立保險消費者權(quán)益保護局，把保護消費者權(quán)益工作放在更加突出的位置。探究保險消費者及其權(quán)益保護，尤其是保險人應(yīng)當如何公平對待保險消費者當屬刻不容緩。而厘清保險消費者的內(nèi)涵，明晰保護保險消費者權(quán)益的必要性，正確認識保險人的法律責(zé)任，從而夯實保險消費者權(quán)益保護制度的基石是保險業(yè)界的重大使命。

一、保險消費者權(quán)益保護的必要性

目前，保險監(jiān)管層已經(jīng)愈加認識到保護保險消費者的必要性和重要意義。保險消費者是保險業(yè)賴以生存和發(fā)展的根基。中國保監(jiān)會消保局李世玲局長在2012年6月份廈門會議指出，保護保險消費者權(quán)益，一是由保險的特殊性所決定，二是順應(yīng)國際金融監(jiān)管改革趨勢的需要。然而遺憾的是，依筆者看來，保險人似乎并未真正意識到。

（一）作為經(jīng)營保險的保險人并未真正認識到保險消費的特殊性

一般而言，由于保險的射幸性特點，保險消費具有消費標的的無形性、消費內(nèi)容的不易識別性、消費結(jié)果的不確定性、銷售方式的勸誘性以及保險合同的格式化等特點。保險，究其實質(zhì)，是對未來不確定時間發(fā)生事故進而賠償?shù)囊环N承諾，因此，保險消費的最大基礎(chǔ)在于基于最大誠信原則的信任。保險人應(yīng)該相信的是，只有保險消費者給予了最大的信任，才是保險業(yè)長足穩(wěn)健發(fā)展的基石，而恰恰在這一點上，保險人是最為缺失的。

（二）理賠難和銷售誤導(dǎo)等突出問題是保險消費者需要保護的重要理由

理賠難和銷售誤導(dǎo)是當前侵犯消費者利益的主要問題，其中理賠難集中反映在產(chǎn)險領(lǐng)域，尤其是車險，銷售誤導(dǎo)集中反映在壽險領(lǐng)域。越來越多的投訴反應(yīng)出了保險消費者急需保護的現(xiàn)實需要。

（三）保險人并未認識到善待保險消費者其實是在善待自己

國際金融危機之后，國際保險監(jiān)督官協(xié)會重新修訂了保險監(jiān)管核心原則，其中之一就是要求保險公司和中介公司要公平地對待客戶，將保護保險消費者的要求納入了保險償付能力的風(fēng)險管理框架來考慮，其認為如果不公平對待保險消費者，就會產(chǎn)生經(jīng)營風(fēng)險，而這個風(fēng)險是不可持續(xù)的商業(yè)經(jīng)營方式所產(chǎn)生的信譽危機。因此，善待保險消費者其實是善待保險人自己，善待整個保險業(yè)。

（四）保險業(yè)界“三不認同”現(xiàn)象顯著

保險業(yè)聲譽不佳、形象不好的問題突出，主要表現(xiàn)為“三個不認同”。一是消費者不認同，二是從業(yè)人員不認同，三是社會不認同。消費者不認同自不待說。從業(yè)人員也不認同，相關(guān)統(tǒng)計顯示，目前壽險營銷員25個月留存率不到15%。從多數(shù)壽險公司反映的情況來看，增員難成為去年整個壽險業(yè)面臨的共性難題。而在整個社會不認同上看，行業(yè)總體上仍然停留在爭搶業(yè)務(wù)規(guī)模和市場份額的低層次競爭水平，為了攬到業(yè)務(wù)不惜弄虛作假和違法違規(guī)，這些問題正在侵蝕保險業(yè)發(fā)展的誠信基礎(chǔ)，損害保險業(yè)形象，制約行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

二、保險消費者權(quán)益保護的涵義和范圍

（一）保險消費者權(quán)益保護的涵義

正確認識保險消費者保護的涵義，是依法、合理保護保險消費者的前提，因此，有必要認真加以厘清。

1.正確界定保險消費者的內(nèi)涵。

我們注意到，目前使用的保險消費者，大多是經(jīng)濟領(lǐng)域或政府金融宏觀調(diào)控政策中使用的非正式性稱謂，沒有嚴格地界定其內(nèi)涵和外延，更談不上立法界定。金融危機后，有學(xué)者借鑒英國和國際保險監(jiān)督官協(xié)會頒布的《保險核心原則》等相關(guān)文件，認為保險消費者是指為個人生活需要購買保險產(chǎn)品或接受保險服務(wù)的自然人；也有人認為不能將保險消費者限定為生活領(lǐng)域的消費者，原因是大量具體保單難以區(qū)分是屬于生活領(lǐng)域還是生產(chǎn)領(lǐng)域，甚至一份保單，既承保生產(chǎn)領(lǐng)域中的風(fēng)險，也承保生活領(lǐng)域中的風(fēng)險。

筆者認為，綜合目前保險實踐，上述將保險消費者定位于自然人顯然是不現(xiàn)實的，而不限定在生活領(lǐng)域是正確的，為此，可將保險消費者界定為：“是指為購買保險產(chǎn)品或接受保險服務(wù)的自然人、法人或其他經(jīng)濟組織”。

2.合理界定保險消費者的范圍。

根據(jù)保險消費者的定義，結(jié)合《保險法》的規(guī)定，筆者認為，以下主體是保險消費者。

（1）投保人。作為與保險人訂立保險合同并按照保險合同負有支付保險費義務(wù)的保險合同當事人，投保人顯然是保險消費者，當然，投保人作為保險合同的當事人需具備完全的民事權(quán)利能力和相應(yīng)的民事行為能力，并且須對保險標的具有保險利益。

（2）被保險人、受益人。作為保險合同的關(guān)系人，被保險人和受益人均在保險事故發(fā)生后享有保險賠償與保險金請求權(quán)，因此，其作為保險消費者也是應(yīng)用之義。

（3）責(zé)任保險的第三人。責(zé)任保險的第三人，雖然不在保險合同法律關(guān)系的主體范圍內(nèi)，但根據(jù)我國《保險法》第六十五條之規(guī)定，其在一定條件下可以直接向保險人主張權(quán)利，最典型的就是司法實踐中道路交通事故人身損害賠償案件中，受害人直接向保險公司主張賠償。

3.保護保險消費者是對保險消費全過程的保護。如前所述，理賠難和銷售誤導(dǎo)是當前侵犯消費者利益的主要問題，其中理賠難集中反映在產(chǎn)險領(lǐng)域，銷售誤導(dǎo)集中反映在壽險領(lǐng)域。但事實上，理賠難和銷售誤導(dǎo)在產(chǎn)險和壽險都有體現(xiàn)，只不過某一問題在某個行業(yè)表現(xiàn)更為突出而已。因此，保護消費者應(yīng)該對從產(chǎn)品、銷售到理賠的全過程予以保護。這個過程應(yīng)包括保險合同的簽訂、履行、變更直至終止等整個過程。

4.要堅持依法、合理保護原則。其中，依法保護是要求保險監(jiān)管機關(guān)依照保險法律法規(guī)，監(jiān)督保險人誠實守信、合法經(jīng)營，切實保護保險消費者合法權(quán)益。合理保護是指尊重客觀事實，保護保險消費者合理訴求，但是對于無理取鬧的也不應(yīng)予以保護。

（二）保險消費者權(quán)益保護的范圍

1.保險消費者的一般權(quán)利。

根據(jù)《保險法》、《消費者權(quán)利保護法》和《民法通則》的一般性規(guī)定，通常認為，以下六項是保險消費者的一般權(quán)利。

（1）保險消費者的安全權(quán)。

（2）保險消費者的知情權(quán)。

（3）保險消費者的選擇權(quán)。

（4）保險消費者的公平交易權(quán)。

（5）保險消費者的索賠權(quán)。

（6）保險消費者的隱私權(quán)。

2.保險消費者的特別權(quán)利。

此外，根據(jù)《保險法》的規(guī)定，保險消費者還享有以下十三項特別權(quán)利。

（1）獲取保險憑證權(quán)利：保險人應(yīng)當及時向投保人簽發(fā)保險單或者其他保險憑證。

（2）知悉保險合同條款內(nèi)容權(quán)利：保險人有義務(wù)就保險合同條款內(nèi)容向投保人進行說明，對免除保險人的責(zé)任條款進行明確說明。

（3）解除保險合同權(quán)利：投保人有權(quán)解除保險合同，保險人有義務(wù)按照條款約定退還保險費或者保單現(xiàn)金價值。

（4）獲得賠償或給付保險金權(quán)利：發(fā)生保險合同中約定的保險事故后，保險人有義務(wù)賠償或者給付保險金。未及時獲賠的，保險人應(yīng)承擔(dān)被保險人因此受到的損失。

（5）收回部分保險費權(quán)利：保險標的的危險程度明顯減少或者保險價值明顯減少時，保險人應(yīng)降低保險費，并退還相應(yīng)的保險費。

（6）終止合同權(quán)利：保險標的發(fā)生部分損失的，投保人可以終止合同。

（7）人身險合同中被保險人同意投保權(quán)利：以死亡為給付保險金條件的合同，須經(jīng)被保險人書面同意并認可保險金額，否則合同無效。

（8）同意保單轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押權(quán)利：以死亡為給付保險金條件的合同，未經(jīng)被保險人書面同意，不得轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押。

（9）指定或者變更受益人權(quán)利：被保險人或者投保人有權(quán)指定或者變更受益人，投保人指定或者變更受益人時須經(jīng)被保險人同意。

（10）保險合同的效力恢復(fù)權(quán)：保險合同效力依照保險法中止后，經(jīng)保險人與投保人協(xié)商并達成協(xié)議，投保人補交保險費后，合同效力恢復(fù)。

（11）指定及變更受益人的權(quán)利：人身保險的受益人由被保險人或者投保人指定，可以變更受益人并書面通知保險人。

（12）保險合同的疑義利益解釋權(quán)：對保險合同條款有兩種以上解釋的，人民法院或者仲裁機構(gòu)應(yīng)當作出有利于被保險人和受益人的解釋。

（13）保險金優(yōu)先清償權(quán)：保險賠償或者給付保險金優(yōu)先于社會保險費用和所欠稅款以及普通破產(chǎn)債權(quán)。

三、保險消費者權(quán)益受損的突出表現(xiàn)及原因分析

（一）保險消費者權(quán)益受損的突出表現(xiàn)

如前所述，車險理賠難、壽險銷售誤導(dǎo)是當前無可爭議的兩大保險消費者投訴焦點。無責(zé)免賠、高保低賠、存單變保單、推銷擾民等等諸多損害保險消費者利益的問題時有發(fā)生。

據(jù)監(jiān)管層的報告，財險公司經(jīng)營行為主要存在3大類違法違規(guī)問題：一是"三假"，即虛假費用、虛假賠案和虛假賬目；二是銷售違規(guī)，如擴大保險責(zé)任、搭售商業(yè)險等；三是理賠違規(guī)，存在惜賠或拒賠問題，沒有履行賠償義務(wù)。相關(guān)統(tǒng)計顯示，產(chǎn)險業(yè)務(wù)投訴案件中，針對車險理賠難問題的投訴量，近年來更呈現(xiàn)逐年上升的趨勢，2011年已經(jīng)占到60%。

與財險違規(guī)不同的是，“壽險銷售誤導(dǎo)”主要集中在以下幾個方面：混淆理財產(chǎn)品與保險產(chǎn)品；對保險產(chǎn)品風(fēng)險含糊其詞；混淆演示利率與實際收益；保險條款上的某些關(guān)鍵字有歧義；網(wǎng)上投保遇到假保單等等。銷售誤導(dǎo)現(xiàn)象的發(fā)生，不僅損壞了保險消費者的切身利益，而且也破壞了保險業(yè)的形象。據(jù)統(tǒng)計顯示，在壽險業(yè)務(wù)投訴案件中，針對銷售誤導(dǎo)問題的投訴量占到20%，近三年平均占比達到30%。

根據(jù)筆者收集的資料，以下情況即為常見的損害保險消費者的情形。

1.銀保業(yè)務(wù)“存單”變“保單”。銀保業(yè)務(wù)是金融機構(gòu)銷售的保險業(yè)務(wù)。但有的銀行工作人員不明確說明是保險產(chǎn)品，或者有意把保險產(chǎn)品混同于銀行理財產(chǎn)品進行宣傳，造成消費者的誤解，致使一些消費者購買了不適合自己的保險產(chǎn)品。

2.保險合同如同“天書”。保險公司的合同都是由其法律專家、高級精算師反復(fù)推敲訂制出來的，但也有片面考慮保險公司利益，個別存在不平等不合理的條款。

3.產(chǎn)品宣傳存在誤導(dǎo)。《保險法》明確規(guī)定，保險公司在保險合同訂立時對條款負有向消費者說明的義務(wù)，特別是對免責(zé)條款進行明確說明的義務(wù)。銷售誤導(dǎo)是保險消費者意見非常集中的問題之一。

4.入保容易理賠難。保險公司基于保險事故的大數(shù)法則，入保時放寬條件，先讓合同成立生效，而出險后再核查是否符合合同無效等條件來規(guī)避風(fēng)險。

5.退保手續(xù)費高，收費標準和計算方法不明確。保險消費者反映退保費用過高，遠遠大于消費者在其他消費活動中所付出的退費。

6.符合人身性質(zhì)保險以財產(chǎn)險賠付。按照有關(guān)規(guī)定，醫(yī)療保險、收入保障保險屬于人身保險性質(zhì)?！侗ｋU法》明確規(guī)定“保險人向被保險人或者受益人支付保險金后，不得享有向第三者追償?shù)臋?quán)利”。據(jù)此，受益人依法可以向第三人行使侵權(quán)損害賠償和依據(jù)合同向保險人請求賠償。但有的保險公司在理賠該類案件時，往往要求投保人或受益人先向侵權(quán)人要求賠償，并以此為理賠的前置條件，不足部分再由保險公司賠償。

7.驗損定價保險公司單方說了算。車險是財險中占比例較高的產(chǎn)品。車險理賠時，驗損、定價都是保險公司說了算，有的單方做出明顯不利于被保險人或者受益人的規(guī)定，有的核損時能低則低，能少則少，配件能不換就不換，保險公司既是定損方，又是直接賠付方，沒有做到公平公正。

8.服務(wù)水平不盡如人意。保險公司銷售保險后，保險業(yè)務(wù)員不主動上門服務(wù)、入保前后態(tài)度不一，理賠時有的工作人員對條款及相關(guān)法規(guī)解釋不清，有的辦事拖拉，效率低，需要等待很長時間。

（二）保險消費者權(quán)益受損的原因分析

1.保險消費者與保險人之間信息不對稱。

美國保險法專家約翰·F·道賓（John F.Dobbyn）曾經(jīng)一針見血論斷：“如果有人以為保險合同中的字詞適用于它們的常用釋義，那么這塊領(lǐng)地就會像雷區(qū)一樣布滿陷阱。”這種保險合同“知識性信息上的不對稱”，使得保險人對于保險消費者具有“不合理優(yōu)勢”，結(jié)果使得“保險人從與被保險人的不公平交易中占了便宜”。正是由于信息不對稱，使得保險合同這一紙契約，成為橫亙在保險公司與消費者之間的一道天然屏障。讀懂保險合同，領(lǐng)會其中要義，熟知保障范圍，對于諸多保險消費者而言，難于上青天。

2.保險消費者與保險人之間是情緒不對等。

在購買保險的時候，保險人的營銷員往往強調(diào)保單的保障功能，以便達成銷售目的，一旦出險，消費者本身情緒不佳，再遭遇拒賠，情緒上出現(xiàn)明顯的不對等，這兩個因素往往容易促成保險投訴案的發(fā)生，甚至矛盾進一步激化，最終致使保險訴訟呈現(xiàn)大幅度的上升，其中尤其以機動車損失保險糾紛、健康保險糾紛以及意外傷害保險糾紛為甚。而訴訟的集中焦點往往是歸結(jié)于保險人是否已經(jīng)履行了明確說明義務(wù)和投保人是否履行了如實告知義務(wù)上。

3.保險競爭激烈而制度真空導(dǎo)致保險人違規(guī)經(jīng)營情況嚴重。2011年利率環(huán)境的變化和投資環(huán)境的惡化，令保險業(yè)經(jīng)營形勢遭遇了前所未有的困境，業(yè)務(wù)增速出現(xiàn)大幅下滑，保險投資年收益率僅為3.6%，一些壽險公司的償付能力充足率較年初下降了60個百分點以上。在嚴峻的外部形勢下，2012年保險行業(yè)規(guī)范市場的任務(wù)更重，人身險公司在發(fā)展困難的情況下，公司經(jīng)營的回旋余地下降，各種違法違規(guī)經(jīng)營和侵害保險消費者利益的行為持續(xù)高發(fā)。而另一方面，保護保險消費者利益尚未形成統(tǒng)一的制度。如何填補制度真空，也正在考驗著監(jiān)管者的智慧。雖說監(jiān)管層已經(jīng)密集出臺了諸多規(guī)定，但真正要落實到位尚需時日。

四、從保險人角度看保護保險消費者的建議和措施

保險人是保險消費者的供應(yīng)方，是保險消費者合法權(quán)益得以實現(xiàn)的責(zé)任主體，因此，保險人更應(yīng)從自身出發(fā)，做好以下工作。

（一）加強信息披露，強化明確說明義務(wù)。

1.履行保險披露義務(wù)，切實保障保險消費者的知情權(quán)。

信息披露方面，首先應(yīng)保障保險消費者知情權(quán)。2010年5月，中國保監(jiān)會頒布了《保險公司信息披露管理辦法》。保險公司要切實做好與保險消費者權(quán)益相關(guān)的信息披露工作，使消費者直觀了解保險合同的保障范圍、收益風(fēng)險和除外責(zé)任、服務(wù)項目和承諾、投訴途徑和辦理時限等涉及自身權(quán)益的重要信息。與之相應(yīng)的是，作為保險監(jiān)管機構(gòu)，亦應(yīng)定期披露保險公司依法合規(guī)經(jīng)營情況、消費者投訴情況、侵害消費者權(quán)益違法違規(guī)行為查處情況等信息，使消費者能夠客觀評價各保險公司經(jīng)營狀況和理賠服務(wù)水平。

2.尊重保險銷售人員，強化保險人的明確說明義務(wù)。

在我國司法實務(wù)中，發(fā)生保險事故后被保險人或受益人請求理賠時，保險人常以免責(zé)條款作為抗辯，而被保險人或受益人則多以保險人未對免責(zé)條款盡到“明確說明”的義務(wù)作為反駁，認為免責(zé)條款對其不發(fā)生法律拘束力或無效。

我國2009年《保險法》第17條修訂了原《保險法》關(guān)于保險人說明義務(wù)的制度，不僅增訂了保險人的一般說明義務(wù)，還增訂了對保險合同中“免除保險人責(zé)任的條款”的提示并明確說明的義務(wù)，但并未規(guī)定說明義務(wù)的履行標準。因此，在銷售過程中，適當提高保險銷售人員的準入門檻以及提高他們的待遇以適應(yīng)投保人就顯得非常重要，目前保險消費群體以中等收入者居多，銷售對象的專業(yè)素養(yǎng)決定其能否在一個平等的溝通平臺上與消費者進行溝通和交流，否則就無法為消費者提供持久、專業(yè)化的服務(wù)。（二）做好保險產(chǎn)品標準化，最大限度保護保險消費者利益。

1.借鑒國際經(jīng)驗，做好保險產(chǎn)品的透明化、簡單化。

2008年席卷全球的金融風(fēng)暴過后，各國金融監(jiān)管當局進一步加強了針對金融消費者合法權(quán)益的保護。2009年6月17日，美國政府公布《金融監(jiān)管改革--新基礎(chǔ)：重建金融監(jiān)管》，拉開了美國金融消費者保護體系改革的序幕，該方案提出金融消費者保護三項重點：其中之一就是從增強金融產(chǎn)品和服務(wù)的透明度、簡單化、公平性、可得性四方面進行金融消費者保護改革。2.結(jié)合我國實際，做好保險產(chǎn)品的標準化，通俗化。

根據(jù)我國的情況，保險產(chǎn)品固有的專業(yè)性和復(fù)雜性，導(dǎo)致保險消費者對于保險產(chǎn)品責(zé)任及其合同條款的解讀存在天然的障礙，加上保險公司乃至保險營銷員在銷售過程中未能充分履行"明確說明"的義務(wù)，結(jié)果導(dǎo)致銷售誤導(dǎo)行為時有發(fā)生。因此，保險產(chǎn)品設(shè)計的標準化、通俗化是當務(wù)之急。對于重大疾病的賠付范圍和標準釋義、保險公司的除外責(zé)任、保險公司的說明義務(wù)、消費者的如實告知等諸多細節(jié)，要本著最大限度維護消費者權(quán)益、便于消費者理解和解讀的原則，制定行業(yè)的統(tǒng)一標準。尤其對于消費者最為關(guān)注的理賠環(huán)節(jié)，即具體的保障責(zé)任和理賠范圍上，需要制定全行業(yè)的統(tǒng)一標準，比如重大疾病的保障范圍和除外責(zé)任，不能只告知保障范圍，不告知除外責(zé)任。針對個性化的保險產(chǎn)品，則可以附加個性化的解釋條款，以體現(xiàn)出產(chǎn)品差異化的附加值。

（三）積極接受保險消費者概念，樹立良好的理賠觀念。

對比中外保險界的理賠案例，會發(fā)現(xiàn)一個理賠觀念上的差異。在英美、日本及我國臺灣等保險市場發(fā)達國家或地區(qū)，一旦發(fā)生理賠，保險機構(gòu)一般優(yōu)先考慮賠付及應(yīng)當怎么賠，找出理賠的依據(jù)，能賠則賠，不能賠再拒。相比之下，國內(nèi)保險企業(yè)一般先看是否有不賠的理由，能不賠則不賠。在國內(nèi)的保險消費市場，保險消費者一般找不到"消費者是上帝"的感覺。這其實是保險人沒有真正將投保人、被保險人、受益人以及責(zé)任保險的第三者認同是保險消費者。

司法實踐中，法院或仲裁機構(gòu)很少有直接適用消費者權(quán)益保護法裁決保險糾紛案件的。其重要原因在于，我國尚未對什么是"保險消費者"進行立法定義，由此導(dǎo)致法律適用上的模糊不清或困擾。我國《消費者權(quán)益保護法》第二條規(guī)定，消費者為生活消費需要購買、使用商品或者接受服務(wù)，其權(quán)益受本法保護。該法第四十九條"經(jīng)營者提供商品或者服務(wù)有欺詐行為的，應(yīng)當按照消費者的要求增加賠償其受到的損失，增加賠償?shù)慕痤~為消費者購買商品的價款或者接受服務(wù)的費用的一倍"之規(guī)定，保險消費者一旦遭遇欺詐行為（比如銷售誤導(dǎo)）且受到損害的，消費者就可以主張雙倍的懲罰性賠償，這將對保險企業(yè)形成相當大的壓力，從而有效遏制銷售誤導(dǎo)行為。（四）積極落實監(jiān)管層提出的保險消費者保護制度

在制度建設(shè)方面，保監(jiān)會已經(jīng)走出重要一步。保監(jiān)會已于2011年10月率先成立了保險消費者保護局，其職能包括研究保護保險消費者權(quán)益的機制、受理投訴咨詢、調(diào)查處理消費者投訴、消費者教育和風(fēng)險提示等。據(jù)了解，該局將把消費者投訴管理辦法等規(guī)章制度的建立作為抓手。2012年年初，全國保險監(jiān)管工作會議確定了“抓服務(wù)、嚴監(jiān)管”兩大主線。隨后近一個月，保監(jiān)會先后了《人身保險公司保險條款和保險費率管理辦法》、《關(guān)于加強和改進財產(chǎn)保險理賠服務(wù)質(zhì)量的意見》、《2012年保險中介監(jiān)管工作要點》等多個監(jiān)管文件，從多個角度全方位加強了對保險消費者權(quán)益的保護。2012年2月9日，針對消費者權(quán)益保護的文件《關(guān)于做好保險消費者權(quán)益保護工作的通知》正式出臺，從建立完善保險消費者權(quán)益保護工作制度和體制、加大信息披露、暢通投訴渠道、完善調(diào)處機制、普及保險知識、加強誠信建設(shè)、提升車險理賠服務(wù)質(zhì)量和解決壽險銷售誤導(dǎo)問題等九個方面，對全行業(yè)的消費者權(quán)益保護工作提出明確要求。

作為保險人需要做的，就是要順應(yīng)形勢，把監(jiān)管層的工作要求落實到位。

（五）積極參與保險合同糾紛調(diào)解機制建設(shè)，暢通消費者維權(quán)渠道

1.建立健全保險糾紛投訴渠道。

完善合同糾紛調(diào)解機制，拓寬調(diào)解渠道是保護保險消費者利益的有效手段。根據(jù)保監(jiān)會的《關(guān)于做好保險消費者權(quán)益保護工作的通知》，保險監(jiān)管機構(gòu)要盡快設(shè)立全國統(tǒng)一的投訴維權(quán)電話號碼。保險公司各級機構(gòu)要公布保險消費者投訴維權(quán)電話號碼、在營業(yè)場所開辟投訴專區(qū)，張貼投訴辦理須知，公布投訴辦理流程和時限，健全公司網(wǎng)站的投訴功能，使保險消費者維權(quán)渠道更加暢通。

2.建立和完善保險合同糾紛非訴訟解決機制。

目前相當部分的保監(jiān)部門已經(jīng)連同當?shù)刂屑壏ㄔ?，共同下發(fā)相關(guān)規(guī)定，即各級法院受理的小額保險合同糾紛案件可以全權(quán)委托調(diào)解委員會先行予以調(diào)解。案件經(jīng)調(diào)解達成協(xié)議后，當事人可以申請法院進行司法確認，出具具有可執(zhí)行力的民事調(diào)解書。如果調(diào)解不成功，在確認當事人雙方同意裁決的前提下，根據(jù)涉案金額大小從“保險合同糾紛調(diào)解委員會”中隨機抽取3或5名專家組成裁決小組進行裁決，其裁決對服務(wù)總站會員公司有約束力，會員公司并無上訴權(quán)；如果裁決小組裁定投訴不成立，贊同保險公司拒絕賠償?shù)臎Q定，則消費者仍有權(quán)訴諸法律途徑，裁決小組的裁決不會影響消費者的法律權(quán)益。

3.設(shè)立專門的保險消費者權(quán)益保護委員會和仲裁機構(gòu)。

與其他消費相比，保險產(chǎn)品和服務(wù)相對復(fù)雜，具有較強的專業(yè)性和風(fēng)險性，同時，保險消費者保護還涉及到防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險問題，目前的消費者保護協(xié)會和仲裁機構(gòu)往往還不具備解決保險消費者權(quán)益糾紛的專業(yè)素養(yǎng)，因此，可考慮在當前的機構(gòu)框架下，設(shè)立專門的保險消費者權(quán)益保護委員會和仲裁機構(gòu)。

參考文獻：

【1】《中國保消會消保局李世玲局長在廈門保險消費者權(quán)益保護工作會上的講話》，中國保險監(jiān)督管理委員會網(wǎng)站。

【2】焦揚：保險消費者保護：保險監(jiān)管的定位與智能，《保險研究》2012年第七期。

篇8

“現(xiàn)在農(nóng)民加入合作社積極性很高，與農(nóng)行的金融支持是分不開的！”據(jù)他介紹，合作社今年已發(fā)展了23個分社，合作經(jīng)營種植面積達230萬畝，占全縣耕地面積的76%，全縣63.2%的農(nóng)戶進入了合作社，吸納社員6萬余戶，比去年增加了近一成。

農(nóng)行克山縣支行行長沃勁松告訴記者“合作社生產(chǎn)方式可以讓農(nóng)民快速實現(xiàn)共同致富的夢想！”他如此解釋道：合作社通過統(tǒng)一購置生產(chǎn)資料，節(jié)約了成本；通過統(tǒng)一生產(chǎn)技術(shù)標準，提高了產(chǎn)出能力；通過統(tǒng)一銷售，提高了談判地位，爭取了合理價格；特別是通過入股分紅、按交易量返利等，直接增加了農(nóng)民收入。據(jù)了解，昆豐大豆專業(yè)合作社的農(nóng)民近三年的收入增幅都超過20%，遠高于全省農(nóng)民平均增長水平。

據(jù)了解，近年來，農(nóng)行克山支行推出了《農(nóng)民專業(yè)合作社流動資金管理辦法》，針對農(nóng)民專業(yè)合作社自有資金不足、擔(dān)保能力弱的實際，允許專業(yè)合作社采取社員擔(dān)保、理事?lián)！⒑献魃甾r(nóng)產(chǎn)品存貨擔(dān)保、擔(dān)保公司擔(dān)保等方式進行貸款，極大地滿足了農(nóng)民專業(yè)合作社經(jīng)營發(fā)展的需求。

支行通過針對合作社提供農(nóng)資貸款、針對下游社員提供土地承包貸款、針對上游龍頭企業(yè)提供法人貸款、針對關(guān)聯(lián)企業(yè)提供以應(yīng)收賬款做質(zhì)押的保理業(yè)務(wù)貸款等四種方式，覆蓋整個合作社供銷鏈條，實現(xiàn)了專業(yè)合作社產(chǎn)業(yè)鏈中農(nóng)戶、合作社、核心企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的全程覆蓋服務(wù)。據(jù)了解，近三年來，支行累計投放三農(nóng)貸款6.2億元。其中向該合作社上游大豆深加工龍頭企業(yè)——黑龍江徽記公司貸款2900萬元，并附帶營銷了企業(yè)結(jié)算賬戶、財務(wù)顧問、工資等多項綜合業(yè)務(wù)；向合作社社員發(fā)入農(nóng)戶貸款2500萬元，同時為社員提供代銷基金、保險、手機銀行等現(xiàn)代化金融服務(wù)。此外，支行把與昆豐合作社關(guān)聯(lián)的23個賬戶全部歸集到支行，累計歸集資金達到6億多元。支行還為合作社提供電子商務(wù)平臺服務(wù)，在每個合作分社安裝農(nóng)行自動查詢機，保證合作社對社員的糧食結(jié)算、保險理賠等業(yè)務(wù)通過農(nóng)行網(wǎng)上銀行直接劃轉(zhuǎn)至惠農(nóng)卡。通過綜合營銷，目前，支行已累計辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)4.5億元，辦理企業(yè)理財業(yè)務(wù)17億元，營銷外匯245萬美元。

篇9

貨車汽車租賃合同參考

出租方：(以下簡稱甲方)

承租方：(以下簡稱乙方)

本合同根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《北京市汽車租賃管理辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章制訂。

第一條、承租方所租用出租方汽車的基本情況

1. 號牌號碼：

車輛類型：

車輛保險情況：

車輛年審情況：

第二條、租賃價格及結(jié)算方式：

承租方租賃出租方汽車的價格為元/月，每月日結(jié)算一次。結(jié)算時由出租方出據(jù)正式發(fā)票/收據(jù)。

第三條、租賃期限：

租車日期自年月日起至年月日，承租方需提前30天通知出租方辦理停租手續(xù)，協(xié)議即終止。

第四條、出租方的權(quán)利及義務(wù)

1. 擁有租賃車輛所有權(quán)。

2. 依合同向承租方計收租金及約定費用。

3. 向承租方交付設(shè)備齊全的租賃車輛，以及租賃車輛行駛所需的有效證件。

4. 交接租賃車輛時如實提供車輛狀況信息，保證車輛按時年審。

5.出租方必須購買車輛保險及交強險、第三者責(zé)任險必須達到20萬以上且在有效期以內(nèi)。

7. 對所獲得的承租方信息負有保密義務(wù)。

第五條、承租方的權(quán)利及義務(wù)

1. 按合同的約定擁有租賃車輛使用權(quán)。

2. 有權(quán)獲知保證安全駕駛所需的車輛技術(shù)狀況及性能信息。

3.如實向出租方提供駕駛本、身份證、營業(yè)執(zhí)照等身份證明資料。

4. 按合同約定交納租金及其他費用。

6. 妥善保管租賃車輛，維持車輛原狀。未經(jīng)出租方允許，不得擅自修理車輛，不得擅自改裝、更換、增設(shè)他物。

7.按規(guī)定期限對租賃車輛進行車檢及維修保養(yǎng)。

9. 租賃車輛發(fā)生交通事故、被盜搶時，應(yīng)立即向公安、交管等部門報案并在12小時內(nèi)通知出租方，并協(xié)助出租方辦理相關(guān)手續(xù)。

10.承租方對租賃車輛要妥善保管，如因承租方保管或駕駛不善造成車輛損壞及各種證件的丟失，由承租方按照保險公司的賠償標準賠償出租方。

11.租賃期滿，應(yīng)按時返還租賃車輛及有效證件。

第六條、出租方的違約責(zé)任

1. 如出租方未及時購買相關(guān)保險規(guī)費或年審，則可視為本合同自行解除，一切后果由出租方承擔(dān)。

2. 出租方在本合同約定期限未滿時收回車輛時，需提前30天告知承租方，如已收取承租方預(yù)付租金，出租方需退還相應(yīng)預(yù)付租金。

第七條、承租方的違約責(zé)任

承租方不能按合同約定交納費用、使用租賃車輛、保管租賃車輛、歸還租賃車輛時，應(yīng)承擔(dān)下列違約責(zé)任：

1. 逾期交納租金的，每逾期一日按應(yīng)交租金總額的0.5%交納滯納金。逾期歸還租賃車輛的，除繼續(xù)計收租金外，應(yīng)交納逾期應(yīng)交租金20%的違約金。

2.提前解除合同歸還租賃車輛的，應(yīng)按未履行部分租期租金總額的20%向出租方支付違約金，已交納租金的，出租方在扣除違約金后應(yīng)將余款退還承租方。

3. 承租方有下列行為的，出租方有權(quán)解除合同并收回租賃車輛：

(1)提供虛假信息。

(2)拖欠租金或其他費用。

(3)轉(zhuǎn)賣、抵押、質(zhì)押、轉(zhuǎn)借、典當、轉(zhuǎn)租租賃車輛或確有證據(jù)證明存在上述危險的。

(4)確有證據(jù)證明承租方利用租賃車輛從事違法犯罪活動的。

4. 不按車輛性能或操作程序使用而造成的租賃車輛修理、停運損失;承擔(dān)因過失被保險公司拒絕賠償?shù)膿p失。

5. 擅自改裝、更換、增設(shè)他物等改變租賃車輛原狀造成的損失。

6. 未協(xié)助出租方按時參加車檢或維修保養(yǎng)而造成的損失。

7. 非出租方原因?qū)е萝囕v被第三方扣押的責(zé)任。

8. 違反交通安全法規(guī)時，應(yīng)在被告知的5日內(nèi)接受處罰。如拒絕接受處罰，合同中登記的駕駛員將作為違章責(zé)任人被提交公安交通管理部門處理。

第九條 特別約定

承、租雙方可對本合同內(nèi)容以書面形式予以增加、細化做為補充條款，但不得違反有關(guān)法規(guī)及政策規(guī)定，不得違反公平原則。補充條款中含有不合理地減輕或免除本合同條款中規(guī)定應(yīng)由出租方承擔(dān)的責(zé)任內(nèi)容的，仍以本合同為準。

1.承租方如要求延長租期，須在合同到期前提出續(xù)租申請，出租方有權(quán)決定是否續(xù)租。

2.本合同項下發(fā)生的爭議，可向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟或向雙方選定的仲裁機構(gòu)提請仲裁。

甲方(公章)：_________ 乙方(公章)：_________

法定代表人(簽字)：_________ 法定代表人(簽字)：_________

_________年____月____日 _________年____月____日

有關(guān)貨車運輸租賃合同范本

承租方：

一、租賃車輛狀況

詳見本合同的附件《租賃車輛檢驗報告》

二、租賃期限及租金的交納

詳見本合同的附件《汽車自駕租賃登記表》和《汽車租賃結(jié)算單》

三、出租方的權(quán)利和義務(wù)

1、在下述任何一種情況發(fā)生時，出租方有權(quán)隨時隨地收回所租車輛，已收取的款項在計算所有損失后多退少補。

(1)承租方利用所租車輛從事違法犯罪活動。

(2)承租方將所租賃車輛轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)租、出售、抵押、質(zhì)押。

(3)從事其它有損出租方車輛合法權(quán)益的活動。

(4)未經(jīng)出租方書面許可，在車輛租賃期限結(jié)束后拖欠還車。

在以上情況下給出租方造成經(jīng)濟損失的，承租方應(yīng)作相應(yīng)賠償。

2、不承擔(dān)租賃車輛于租賃期間引發(fā)的第三者責(zé)任。

3、其它的依照法律、法規(guī)的規(guī)定出租方應(yīng)有的權(quán)利。

4、按合同約定提供技術(shù)狀況良好各種證照及規(guī)費齊全的車輛。

5、租賃期間對車輛使用情況及客戶信譽實施監(jiān)控。

四、承租方的權(quán)利和義務(wù)

1、于租賃合同規(guī)定的租賃時段擁有所租賃車輛的使用權(quán)。

2、對租賃車輛承租前已有的損傷不承擔(dān)賠償、維修義務(wù)。

3、在租賃合同書簽署之日足額交納抵押金并以現(xiàn)金方式全額繳納租金;如使用銀行信用卡消費，則需自行承擔(dān)由此而產(chǎn)生的應(yīng)支付給銀行的手續(xù)費。

4、自行承擔(dān)租賃期內(nèi)所租車輛的燃油費用。

5、遵守《汽車承租人須知》的義務(wù)。

6、租期內(nèi)應(yīng)嚴格遵守國家各項法律法規(guī)，并承擔(dān)由于違章、違法肇事等行為所產(chǎn)生的全部責(zé)任及經(jīng)濟損失。

7、承租方必須承擔(dān)由于承租方行為帶來的其他經(jīng)濟損失。

8、協(xié)助出租方在租賃期內(nèi)辦理車輛保險事故的定損、理賠。

五、抵押條款

1、承租方應(yīng)于租賃合同書簽署之日根據(jù)出租方關(guān)于押金的規(guī)定一次性足額交付相應(yīng)抵押金給出租方。

2、出租方應(yīng)于租賃合同書期滿或雙方協(xié)議解除合同后，除依照本合同及附件的規(guī)定應(yīng)扣除的費用外，將剩余押金歸還給承租方。

3、承租方不可自行將押金抵作租金。

4、如由出租方提供駕駛?cè)藛T，承租方不用交納押金。

六、保險條款

1、出租方已就租賃車輛提供相應(yīng)保險，詳見《汽車租賃登記表》。

2、承租方應(yīng)在交通事故發(fā)生的24小時內(nèi)通知出租方，出租方將在保險事故車輛到達其指定修理廠，承租方提供了有效的全部保險證明手續(xù)，且承租車輛符合《汽車租賃登記表》中規(guī)定的由出租方進行保險理賠的車輛時，停止計算租賃費用。承租人在承租車輛期間若發(fā)生車輛被盜、報廢或其它形式的滅失，承租人應(yīng)負擔(dān)車輛滅失之日起至出租方獲得保險公司賠款時止(最長不超過____個月)的車輛租金的____%及保險免賠部分。

3、由于承租方的原因造成的保險公司拒賠及免賠的所有損失及相關(guān)費用由承租人承擔(dān)。

4、車輛發(fā)生保險事故，承租方應(yīng)交付車輛加速折舊費及保險公司免賠額。加速折舊費相當于本次事故總維修費的____%，如承租方不能取得保險公司理賠必須的有關(guān)手續(xù)，則由承租方負擔(dān)全部維修費用及加速折舊費，并承擔(dān)保險事件不能賠付的責(zé)任。

七、違約責(zé)任

除重大政策性變化或不可抗力外，任何一方違反合同的規(guī)定致使合同不能全部履行的，除賠償相應(yīng)經(jīng)濟損失外，還應(yīng)向另一方支付合同及附件未履行部分租賃金額總____%的違約金。承租方應(yīng)按雙方簽定的還車時間及時交還租賃車輛，每逾期交還一日，除繼續(xù)計收租金外，需另外交付日租金____%的違約金。每提前交還一日，在交付日租金____%的違約金后退還該日租金。

本合同所指經(jīng)濟損失，均包括租金損失，租金損失賠償標準按《汽車租賃登記表》所列租金標準計算。

八、合同的變更和解除

本合同的變更和解除，必須經(jīng)租賃雙方簽署書面協(xié)議方能有效。

九、爭議的解決

有關(guān)本合同之一切爭議，首先應(yīng)友好協(xié)商解決，如協(xié)商解決不成，任何一方可向有管轄權(quán)的____市工商行政管理局仲裁委員會申請仲裁或由____市____區(qū)人民法院訴訟解決。

十、合同及附件

《汽車承租人須知》、《汽車自駕租賃登記表》、《租賃車輛檢驗報告》、《汽車租賃結(jié)算單》及《補充協(xié)議》是本合同的附件，與本合同具有同等法律效力。

十一、本合同自租賃雙方簽字蓋章后即生效

本合同一式二份，由出租方、承租方各執(zhí)一份。

出租方： 承租方：

蓋 章： 蓋 章：

代 表： 代 表：

日 期： 日 期：

貨車租賃合同協(xié)議書

(合同編號：XXX)

甲方： (以下簡稱甲方) 乙方： (以下簡稱乙方)

為滿足工程需要，甲方現(xiàn)租乙方5t貨車用于運輸，為明確雙方責(zé)任，甲乙雙方本著平等互利原則，經(jīng)友好協(xié)商，就租賃5t貨車有關(guān)事宜達成如下協(xié)議。

一、 租賃內(nèi)容：

乙方向甲方提供一臺能正常使用的5t貨車，以滿足甲方運輸需求。

二、 租賃方式及價格：

1、租賃時間：甲方根據(jù)運輸需要通知乙方。

2、采取固定單價租賃方式，租賃單價元/單程運距，(單程運距指從甲方指定地點裝車運輸至指定地點)。該單價包含車輛的基本折舊費、修理費、人工費、保險費、管理費、利潤等，稅金另計。

3、該租賃無進退場費。

三、 雙方責(zé)任與義務(wù)：

(一)甲方

1、按協(xié)議規(guī)定向乙方支付租賃費用，其他一切費用均由乙方承擔(dān);

2、甲方有權(quán)根據(jù)實際運輸需要，終止本租賃協(xié)議。

(二)乙方

1、乙方必須提供甲方所租賃的5t貨車的行駛證、車輛保險及司機駕駛證原件，并復(fù)印一份由甲方備案;

2、根據(jù)甲方的要求，乙方要及時回復(fù)并安排運輸時間;

3、乙方應(yīng)充分調(diào)查了解現(xiàn)場及道路的安全情況，乙方司機應(yīng)注意安全行車，行車中由于乙方原因所造成的一切事故及損失均與甲方無關(guān)，由此引起的損失由乙方負責(zé);

4、乙方必須保證甲方所租賃的5t貨車的完好率，按協(xié)議要求出車。如因乙方原因影響甲方正常設(shè)備運輸，乙方將賠償甲方由此造成的所有損失。

5、乙方進入甲方施工現(xiàn)場后須聽從甲方管理人員統(tǒng)一指揮，確保機械及人員安全。

四、 結(jié)算與支付：

運輸完畢后，乙方憑甲方相關(guān)人員出具的工作簽證單交甲方合同部辦理結(jié)算，甲方在扣除相關(guān)費用(若有)后，將剩余款項支付給乙方，價款結(jié)算實行現(xiàn)金支付。

五、 其他事宜：

1、其他未盡事宜，雙方協(xié)商解決。

2、本協(xié)議從簽訂之日起開始執(zhí)行，雙方簽字蓋章后生效。

3、本協(xié)議一式叁份，甲方貳份，乙方壹份，均具有同等法律效力。

4、甲乙雙方如因協(xié)議發(fā)生糾紛，可先協(xié)商解決，協(xié)商不成，再向人民法院起訴。

篇10

關(guān)鍵詞：非正常損失；進項稅額；轉(zhuǎn)出

中圖分類號：F810.42

文獻標識碼：A

文章編號：1672-3198(2009)08-0152-01

甲公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率17％。2月底，因公司更換倉庫保管進行了財產(chǎn)清查。清查中發(fā)現(xiàn)，庫存A原材料短缺5000元，經(jīng)查短缺的原材料不含運費，是由于倉庫管理員管理不善造成I庫存B原材料短缺18000元，其中含分攤的運輸費用1500元，經(jīng)查是由于被盜引起的}由于遭受水災(zāi)，損失產(chǎn)成品成本60000元，產(chǎn)成品成本中外購項目金額比例為50％；6000元半成品，因設(shè)備更新無法使用，準備削價處理；到期承租經(jīng)營一車間積壓產(chǎn)成品原值50000元，經(jīng)資產(chǎn)評估減值至20000元。該公司想了解上述庫存原材料、產(chǎn)成品毀損、半成品削價、資產(chǎn)評估減值等情況造成的庫存減少或減值，是否均為非正常損失，作進項稅金轉(zhuǎn)出處理。

首先，企業(yè)要對損失存貨是否為非正常損失有個正確的判斷。其次，是正確計算其涉及的不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額。根據(jù)增值稅暫行條例實施細則第二十一條的規(guī)定，非正常損失是指生產(chǎn)經(jīng)營過程中正常損耗以外的損失。包括：自然災(zāi)害損失(如風(fēng)災(zāi)、水災(zāi)、火災(zāi)、地震等發(fā)生的損失)、管理不善損失(如貨物被盜、發(fā)生霉爛變質(zhì)等損失)和其他非正常損失?，F(xiàn)行《增值稅暫行條例》第十條規(guī)定，非正常損失的購進貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)及非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，不得從銷項稅額中抵扣。同時新的《增值稅暫行條例》及細則又做了詳細的說明：一是增加了非正常損失的“相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)”不得抵扣的規(guī)定，如運輸費、加工修理等；二是剔除自然災(zāi)害損失。原細則規(guī)定非正常損失的進項稅額不得抵扣，包括自然災(zāi)害損失；三是原細則規(guī)定的“其他非正常損失”，因不夠明確，不利操作，予以刪除。

若企業(yè)發(fā)生非正常損失的購進貨物及相關(guān)應(yīng)稅勞務(wù)，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣；如果企業(yè)在貨物發(fā)生非正常損失之前，已將該購進貨物的增值稅進項稅額實際申報抵扣，則應(yīng)當在該批貨物發(fā)生非正常損失的當期。將該批貨物的進項稅額予以轉(zhuǎn)出。按所涉及的進項稅額的計算方式不同，非正常損失存貨可分解為：不含運費的原材料、含運費的原材料及產(chǎn)成品、半成品三種典型情況。正確掌握上述兩點，在處理非正常損失存貨時，就能符合稅法和企業(yè)會計制度的規(guī)定。

以該企業(yè)為例：管理不善造成丟失。、被盜的損失，按照《增值稅暫行條例》規(guī)定，視為非正常損失。上例中，企業(yè)丟失非正常損失原材料所涉及的進項稅額=5000×17％=850(元)應(yīng)作進項稅額轉(zhuǎn)出。應(yīng)做分錄為：

借：待處理財產(chǎn)損溢－待處理流動資產(chǎn)損溢　850

貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－進項稅額轉(zhuǎn)出　850

被盜B原材料屬非正常損失，所涉及的進項稅額=(18000－1500)×17％+1500÷(1+7％)×7％=2183.1(元)應(yīng)作進項稅額轉(zhuǎn)出。應(yīng)做分錄為。

借：待處理財產(chǎn)損溢－待處理流動資產(chǎn)損溢 2183.1

貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－進項稅額轉(zhuǎn)出　2183.1

修訂后的細則更加體現(xiàn)人性化觀念，將自然災(zāi)害損失從原細則規(guī)定的非常損失中刪除，不需做進項稅額轉(zhuǎn)出。假設(shè)該部分產(chǎn)成品是非正常損失，則應(yīng)做進項稅額轉(zhuǎn)出的是其所耗用的購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)涉及的進項稅額，應(yīng)作進項稅額轉(zhuǎn)出=60000×50％×17％＝5100(元)。

借：待處理財產(chǎn)損溢－待處理流動資產(chǎn)損溢　5100

貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－進項稅額轉(zhuǎn)出 5100

削價處理產(chǎn)品應(yīng)計銷項稅項。因設(shè)備更新無法使用，準備削價處理的半成品，不屬非正常損失范圍，應(yīng)按該銷售額計算的銷項稅額減去按材料核算的進項稅額為應(yīng)納稅額，不涉及進項稅額轉(zhuǎn)出。