導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇風(fēng)險(xiǎn)防范的方法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

行政事業(yè)單位依靠國(guó)家，在市場(chǎng)中主要是進(jìn)行執(zhí)法監(jiān)督和對(duì)社會(huì)進(jìn)行一些管理，其形式與企業(yè)區(qū)別比較大，從客觀上來(lái)說(shuō)必然存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其原因進(jìn)行分析，可以幫助我們更好的確定目標(biāo)和管理的原則，有效提高防范效果和管理水平，更好的避免下次再出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。下面本文主要闡述行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵，分析其中存在的問(wèn)題，并在此基礎(chǔ)上提出解決的方法對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】

行政事業(yè)單位；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防范；風(fēng)險(xiǎn)管理

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)得到了飛速發(fā)展，現(xiàn)在正處于高速發(fā)展階段，加之全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程加快，我國(guó)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)逐漸加大，在這種情況下就要求行政事業(yè)單位必須要充分發(fā)揮自身的職能作用，為國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航。然而由于各種不確定性因素的存在，行政事業(yè)單位難以合法、有效地獲取并使用財(cái)務(wù)資源，難以充分承擔(dān)起社會(huì)職能，最終導(dǎo)致我國(guó)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)逐漸加大，行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)勢(shì)和不足也日益凸顯。針對(duì)原因找尋進(jìn)行財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)控制的辦法，加強(qiáng)行政單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理勢(shì)在必行。

一、行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

風(fēng)險(xiǎn)也就是說(shuō)事物的危險(xiǎn)性，所有的事物都具有消極被動(dòng)和積極樂(lè)觀這兩面。在人們的日常生活中有各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，其發(fā)生的幾率可以通過(guò)一定的途徑來(lái)降低。行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)則是行政事業(yè)單位在進(jìn)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)時(shí)，由于各種各樣的因素影響而導(dǎo)致的財(cái)務(wù)管理中所面臨的一些具有危險(xiǎn)性因素的問(wèn)題。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的含義主要包括三個(gè)層次：一是，未來(lái)結(jié)果與預(yù)期編制預(yù)算和收益效果向偏離；二是，財(cái)務(wù)活動(dòng)未來(lái)結(jié)果預(yù)算可能會(huì)帶來(lái)一定的損失；三是，財(cái)務(wù)活動(dòng)未來(lái)產(chǎn)生的結(jié)果具有不確定性[1]。由于行政事業(yè)單位的組織目標(biāo)為提供公共產(chǎn)品和服務(wù)，不涉及盈利、負(fù)債、籌資等，屬于非營(yíng)利性組織，因此其財(cái)務(wù)管理與企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有所不同，具有自身的獨(dú)特性，其重點(diǎn)不是收益或者凈利潤(rùn)，而是財(cái)務(wù)資源的依法取得和使用。要想從根本上對(duì)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管理，就必須要對(duì)其根本問(wèn)題進(jìn)行深入的挖掘。

二、行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范及其管理中存在的問(wèn)題分析

（一）財(cái)務(wù)管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較低

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)。行政事業(yè)單位作為一個(gè)非營(yíng)利性組織，其組織目標(biāo)是提供公共產(chǎn)品和公共服務(wù)。行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)工作人員對(duì)單位的工作性質(zhì)缺乏正確的認(rèn)識(shí)，認(rèn)為單位與個(gè)人利益關(guān)系不大，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由國(guó)家承擔(dān)，對(duì)財(cái)務(wù)管理缺乏參與意識(shí)，在工作中不謹(jǐn)慎、不用心，核算分析及問(wèn)題考慮中存在一定的局限性，從而導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理能力較低，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高，容易給我國(guó)經(jīng)濟(jì)造成損失。

（二）部門責(zé)權(quán)利缺乏明確性

行政事業(yè)單位的發(fā)展目標(biāo)不是為了獲取利益或者增加自身的財(cái)富，如果不能對(duì)此有正確的認(rèn)識(shí)則會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理人員在制定目標(biāo)時(shí)難以確定，并且對(duì)目標(biāo)的重要程度認(rèn)識(shí)也難以統(tǒng)一，從而導(dǎo)致單位在發(fā)展過(guò)程中的投入不確定性增加，分權(quán)管理的操作難度也大大增加，部門的職責(zé)難以劃分，考核評(píng)價(jià)也難以界定和實(shí)施，容易使單位失去公信度[2]。

（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)缺乏監(jiān)督

行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督主要可以分為兩種方式，一種是外部監(jiān)督，一種是內(nèi)部監(jiān)督。從外部監(jiān)督來(lái)說(shuō)，一方面，我國(guó)沒(méi)有完善的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，職務(wù)分散性強(qiáng)，重復(fù)率高，監(jiān)督力度低，監(jiān)督效果差；另一方面，各部門為了維護(hù)自身利益，在財(cái)務(wù)審查中存在披露虛假會(huì)計(jì)信息的問(wèn)題，從而致使相關(guān)部門難以對(duì)違法行為進(jìn)行處罰和管理[3]。從內(nèi)部監(jiān)督來(lái)說(shuō)，行政事業(yè)單位還美歐建立比較完善的、約束性強(qiáng)、操作性強(qiáng)的監(jiān)督體系和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，而主要是根據(jù)某種考核礦機(jī)來(lái)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而導(dǎo)致內(nèi)部監(jiān)督流于形式，難以起到有效監(jiān)督作用。

三、加強(qiáng)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范及其管理的方法對(duì)策分析

（一）提高財(cái)務(wù)管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

行政事業(yè)單位違紀(jì)的主體主要有主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和具體的財(cái)務(wù)人員，單位財(cái)務(wù)管理工作與領(lǐng)導(dǎo)有著非常緊密的聯(lián)系，主管領(lǐng)導(dǎo)指使會(huì)計(jì)人員錯(cuò)誤的做家長(zhǎng)或者辦理一些業(yè)務(wù)，或者存在一些包庇現(xiàn)象，大大提高了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)[4]。在這種情況下就要求必須要通過(guò)相關(guān)法規(guī)理論水平和職業(yè)道德水平這兩個(gè)層次來(lái)提高財(cái)務(wù)管理人員的專業(yè)素質(zhì)，從而有效預(yù)防職業(yè)犯罪。另外，行政事業(yè)單位還需要定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核，以保證他們對(duì)財(cái)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)要求及規(guī)定有更加深入的認(rèn)識(shí)。

（二）明確財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理原則

行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理原則有兩個(gè)方面：一是整體性原則，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人員在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中必須要結(jié)合單位自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，全面考慮各種風(fēng)險(xiǎn)，分析可能帶來(lái)的損失，從而制定有效的管理策略；二是，全員參與原則，行政事業(yè)單位可充分調(diào)動(dòng)員工參與風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并給予應(yīng)對(duì)，避免給單位正常工作造成更大的影響[5]。

（三）提高行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督力度

要想加大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督力度，必須將外部監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督結(jié)合起來(lái)才能最大限度的發(fā)揮監(jiān)督作用。在內(nèi)部監(jiān)督方面，要強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度、增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，各項(xiàng)職責(zé)落實(shí)到個(gè)人，并積極鼓勵(lì)財(cái)務(wù)管理部門各成員間相互監(jiān)督，使其主動(dòng)履行監(jiān)督職責(zé)；在外部監(jiān)督方面，相關(guān)部門要制定更加完善的監(jiān)督和懲罰制度，加強(qiáng)對(duì)單位財(cái)務(wù)管理的動(dòng)態(tài)跟蹤，從而能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，并給予應(yīng)對(duì)，也可進(jìn)行突擊檢查，有助于促進(jìn)會(huì)計(jì)信息披露的真實(shí)性的提高[6-7]。

四、加強(qiáng)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究的意義

由于當(dāng)前財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的研究主要集中在企業(yè)單位，對(duì)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究的文獻(xiàn)較少，更沒(méi)有一套完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，因此，對(duì)行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究不可能一蹴而就，一步到位，我們只能循序漸進(jìn)，逐步發(fā)展。就研究行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)本身來(lái)講，它具有如下現(xiàn)實(shí)意義：

（一）有利于樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。不論是管理人員、財(cái)務(wù)人員和內(nèi)部審計(jì)人員，還是行政執(zhí)法人員，熟悉風(fēng)險(xiǎn)存在的區(qū)域及相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，明確自身哪些行為可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，如能及時(shí)有效地識(shí)別、控制與防范風(fēng)險(xiǎn)事故，減少風(fēng)險(xiǎn)損失，都是非常必要的。

（二）有利于建立、健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度?？梢远酱傧到y(tǒng)內(nèi)部各單位建立、健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)和控制機(jī)制，實(shí)現(xiàn)科學(xué)決策，合理防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)是財(cái)務(wù)管理制度創(chuàng)新的必然選擇。

（三）有利于實(shí)現(xiàn)單位的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。加強(qiáng)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，有助于提高行政事業(yè)單位資金的使用績(jī)效，實(shí)現(xiàn)預(yù)算資金效用最大化，促進(jìn)行政事業(yè)單位的健康發(fā)展。

（四）有利于促進(jìn)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理學(xué)科體系的完善，推動(dòng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論與研究方法的豐富和創(chuàng)新。

五、結(jié)語(yǔ)

總的來(lái)說(shuō)，加強(qiáng)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范和管理有助于幫助單位更好的建立內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，實(shí)現(xiàn)單位財(cái)務(wù)管理目標(biāo)和預(yù)算資金效用最大化，提高單位資金使用績(jī)效，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理學(xué)科體系的完善，為單位的健康發(fā)展保駕護(hù)航。行政事業(yè)單位要想有效避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，必須要樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，財(cái)務(wù)管理各個(gè)環(huán)節(jié)的人員都要明確和熟悉風(fēng)險(xiǎn)存在的區(qū)域和相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)，明確可能會(huì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件，從而更好的識(shí)別、防范和管理風(fēng)險(xiǎn)。

【參考文獻(xiàn)】

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篇2

方法：根據(jù)呼吸內(nèi)科護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)制定護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，選取我院呼吸內(nèi)科2010年3月-2013年3月的80例住院病人，隨機(jī)分為對(duì)照組40例，實(shí)驗(yàn)組40例。對(duì)照組患者給予常規(guī)護(hù)理，實(shí)驗(yàn)組在常規(guī)護(hù)理基礎(chǔ)上加用護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理辦法干預(yù)。治療結(jié)束后對(duì)兩組患者護(hù)理相關(guān)意外事故及對(duì)護(hù)理滿意程度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)比較。

結(jié)果：實(shí)驗(yàn)組患者護(hù)理相關(guān)意外事故發(fā)生率低于對(duì)照組（P

結(jié)論：根據(jù)呼吸內(nèi)科護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)制定的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理辦法有助于降低護(hù)理相關(guān)意外發(fā)生率，提高患者對(duì)護(hù)理的滿意度，具有積極的臨床應(yīng)用價(jià)值。

關(guān)鍵詞：呼吸內(nèi)科護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)防范方法

【中圖分類號(hào)】R47 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】B 【文章編號(hào)】1671-8801（2013）09-0355-02

眾所周知，呼吸內(nèi)科作為醫(yī)院重要科室之一，住院患者具有人數(shù)多，年齡大，病情變化快，病情復(fù)雜，易反復(fù)，危重病多等特點(diǎn)，所以一旦出現(xiàn)意外有時(shí)險(xiǎn)情危急，后果嚴(yán)重[1]。在護(hù)理過(guò)程中，除了較為常見(jiàn)的褥瘡、跌倒、墜床風(fēng)險(xiǎn)之外、在氧療、吸痰、閉式引流這些呼吸內(nèi)科常見(jiàn)治療方法過(guò)程中也存在著特殊風(fēng)險(xiǎn)，故呼吸內(nèi)科護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)具有以下特點(diǎn)：

風(fēng)險(xiǎn)水平高。呼吸是維持生命必須的環(huán)節(jié)之一，所以一旦風(fēng)險(xiǎn)涉及正常呼吸，患者將極度痛苦有時(shí)還會(huì)危及生命。

風(fēng)險(xiǎn)種類多。許多老年患者同時(shí)患有呼吸及循環(huán)系統(tǒng)疾病，疾病種類多，有時(shí)均比較嚴(yán)重，故涉及到的風(fēng)險(xiǎn)種類也多。

風(fēng)險(xiǎn)隱匿性。呼吸系統(tǒng)癥狀較為集中，有時(shí)意外發(fā)生也與原發(fā)病癥狀難以區(qū)分。如吸痰時(shí)可能會(huì)造成黏膜損傷，但不易發(fā)現(xiàn)且癥狀易與原發(fā)病混淆。

風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜性。由于大部分老年患者病情復(fù)雜交叉，同時(shí)具有多系統(tǒng)疾病，故風(fēng)險(xiǎn)也隨之復(fù)雜化[2]。

為了降低呼吸內(nèi)科的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)，做到安全護(hù)理，使得患者盡快康復(fù)，我們根據(jù)呼吸內(nèi)科風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)探究出一系列防范方法，爭(zhēng)取防患于未然，將意外發(fā)生率降到最低。我院呼吸內(nèi)科對(duì)本科風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)制定的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法進(jìn)行實(shí)施后調(diào)查研究，現(xiàn)進(jìn)行分析總結(jié)，匯報(bào)如下。

1資料與方法

1.1一般資料。經(jīng)過(guò)我院道德委員會(huì)批準(zhǔn)，選取我院呼吸內(nèi)科2010年3月-2013年3月的80例住院病人，其中男45例，女35例，年齡在41-86歲，平均年齡（61±3.5）歲。其中慢性阻塞性肺疾病29例，支氣管擴(kuò)張31例，支氣管哮喘15例，其它疾病5例，病程在2月-9年，平均病程為（3.4±2.9）年。隨機(jī)分為兩組，其中40人為對(duì)照組，另外40人為實(shí)驗(yàn)組，性別、年齡、病情、病程均無(wú)明顯差異（P>0.05）。

1.2方法。對(duì)照組，給予一般常規(guī)護(hù)理。實(shí)驗(yàn)組，在常規(guī)護(hù)理的基礎(chǔ)上加風(fēng)險(xiǎn)管理辦法干預(yù)[3]。具體為：

1.2.1用心護(hù)理。提高護(hù)理水平，平時(shí)將護(hù)理工作細(xì)致化，嚴(yán)格遵守章程規(guī)范，審核記錄落到實(shí)處，不偷工減料。如確保雙人核對(duì)患者、藥品分發(fā)、注射、醫(yī)囑改動(dòng)等信息，準(zhǔn)確及時(shí)做好各項(xiàng)記錄，交接班記錄認(rèn)真負(fù)責(zé)。及時(shí)詢問(wèn)患者情況并主動(dòng)向醫(yī)生反映，主動(dòng)與家屬溝通，積極配合治療等。

1.2.2心理指導(dǎo)。有些患者病情反復(fù)，病程較長(zhǎng)，難免產(chǎn)生負(fù)面心理，我們要在護(hù)理工作過(guò)程中主動(dòng)了解患者心理情況，對(duì)需要幫助的患者進(jìn)行心理疏導(dǎo)及健康教育，增加其治療的信心，減少負(fù)面情緒對(duì)治療產(chǎn)生的影響及意外的發(fā)生。

1.2.3防止墜床。針對(duì)一些住院患者如協(xié)調(diào)功能較差的老年人，要反復(fù)提醒患者及家屬注意休息時(shí)要防止墜床，在入院時(shí)教會(huì)患者及家屬床邊護(hù)欄的正確使用方法。

1.2.4防止褥瘡。對(duì)于一些需要長(zhǎng)期臥床患者，護(hù)理過(guò)程中需要幫助其每天擦拭身體，按摩、協(xié)助其被動(dòng)活動(dòng)，在與床接觸部位墊軟墊或紗布且要保證墊褥透氣。

1.2.5注意防滑?；颊咭坏┧さ贡苊獠涣送鈧?，嚴(yán)重者可引起骨折，重要臟器出血，嚴(yán)重的將危及生命。所以護(hù)理過(guò)程中要保持室內(nèi)干凈整潔，擺放防滑標(biāo)志，反復(fù)提醒患者及家屬尤其是在洗澡或方便的時(shí)候注意防滑，年長(zhǎng)者最好有人陪同，或者可讓其選擇購(gòu)買防滑拖鞋、浴室防滑墊等物品[4]。

1.2.6氧療監(jiān)控。掌握氧療指證，氧療過(guò)程中需要認(rèn)真填寫、核對(duì)用氧記錄單，確保濃度、時(shí)間、流量適宜，嚴(yán)密監(jiān)控，記錄患者氧療后的情況?；颊哐醑煏r(shí)要提醒注意防火、防震、防油、放熱，任何人不得在病房?jī)?nèi)和治療室抽煙。

1.2.7規(guī)范吸痰。痰液積聚有時(shí)會(huì)使患者呼吸困難甚至?xí)＜吧?，所以自行排痰有困難者需要及時(shí)進(jìn)行吸痰處理。吸痰過(guò)程中需過(guò)程熟練，動(dòng)作輕柔，需正確控制負(fù)壓，在無(wú)負(fù)壓前提下插管。單次抽吸時(shí)間應(yīng)

1.2.8引流監(jiān)控。雖然需要閉式引流的患者較少，但要牢記引流時(shí)確保引流管通暢，引流管末端應(yīng)水面的深度為4-6cm，在更換水封瓶時(shí)應(yīng)注意夾閉引流管末端，準(zhǔn)確判斷肺組織復(fù)張還是引流管堵塞。密切觀察引流顏色、性狀、量，觀察患者的情況并做好記錄。

1.3評(píng)價(jià)指標(biāo)。在護(hù)理結(jié)束后對(duì)每位患者的病程記錄進(jìn)行整理總結(jié)，將是否出現(xiàn)護(hù)理相關(guān)意外情況做好記錄。同時(shí)向患者和家屬發(fā)放問(wèn)卷，對(duì)本次護(hù)理工作的滿意度進(jìn)行調(diào)查，分為滿意及不滿意兩個(gè)選項(xiàng)，實(shí)驗(yàn)結(jié)束后進(jìn)行結(jié)果統(tǒng)計(jì)。

1.4統(tǒng)計(jì)學(xué)處理。所得的數(shù)據(jù)采用SPSS12.0統(tǒng)計(jì)軟件進(jìn)行分析處理，計(jì)量資料用（X±S）表示，采用t檢驗(yàn)或X2檢驗(yàn)對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較分析，P

2結(jié)果

2.1加用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法與常規(guī)護(hù)理意外發(fā)生率的比較結(jié)果如表1。

3討論

呼吸內(nèi)科作為醫(yī)院重要科室之一，以老年患者為主的特點(diǎn)使得其護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)具有水平高、種類多、隱匿性、復(fù)雜性等相應(yīng)的特點(diǎn)，為了降低護(hù)理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，做到安全護(hù)理，讓患者更好地接受治療，盡快康復(fù)，我們針對(duì)其特點(diǎn)制定了相關(guān)防范方法，可以在護(hù)理工作過(guò)程中有的放矢，更好的服務(wù)病患，變被動(dòng)為主動(dòng)，未雨綢繆，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能。實(shí)驗(yàn)結(jié)果也證實(shí)了我們的風(fēng)險(xiǎn)防范方法是有效的，不僅降低了意外發(fā)生率，同時(shí)使得病患及家屬對(duì)我們的護(hù)理工作更為滿意，可謂一舉兩得[5，6]。針對(duì)呼吸內(nèi)科護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)制定的防范方法具有積極的臨床意義，值得大家推廣應(yīng)用。

參考文獻(xiàn)

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篇3

關(guān)鍵詞：集團(tuán)企業(yè) 財(cái)務(wù)控制 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 風(fēng)險(xiǎn)防范

在當(dāng)前復(fù)雜市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)要生存要發(fā)展就不可避免地會(huì)面臨到諸多風(fēng)險(xiǎn)，其中，貫穿于企業(yè)全部財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是最為嚴(yán)峻也是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)影響最大的一種風(fēng)險(xiǎn)因素。它指的是集團(tuán)在各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作中由于各種無(wú)法預(yù)料的突發(fā)性因素導(dǎo)致的財(cái)務(wù)狀況的未知性，從而給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失的可能，對(duì)企業(yè)獲取利潤(rùn)、獲得長(zhǎng)效發(fā)展具有重要的消極影響?，F(xiàn)今，許多集團(tuán)企業(yè)面臨著競(jìng)爭(zhēng)的壓力。而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也隨著企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)逐漸形成，特別是在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不健全的情況下，集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生更是不可避免。因此，集團(tuán)企業(yè)應(yīng)不斷加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，監(jiān)控和防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

一、集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因剖析

集團(tuán)企業(yè)面臨著多方面的企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，既包括外部宏觀環(huán)境的作用，如：宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變動(dòng)、法律環(huán)境的變化、國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易環(huán)境的變化等等，又包括來(lái)自企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的問(wèn)題，特別是在一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的大環(huán)境下，企業(yè)自身存在的缺陷往往是導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的根本原因。對(duì)于集團(tuán)企業(yè)來(lái)說(shuō)，導(dǎo)致其遭受財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾方面的原因：

（一）企業(yè)內(nèi)部的資產(chǎn)流動(dòng)能力較差

一個(gè)企業(yè)要想在復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境下求得生存與發(fā)展，就必須擁有一定的現(xiàn)金儲(chǔ)存量為償還到期債務(wù)提供資金支持。如果企業(yè)內(nèi)部資產(chǎn)的流動(dòng)性差，就說(shuō)明暫時(shí)停止周轉(zhuǎn)的資產(chǎn)較多，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度較慢，資金占?jí)涸诟鞣N非現(xiàn)金資產(chǎn)上較多，這樣會(huì)降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量的能力、盈利能力和企業(yè)的支付能力，加大企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。資金周轉(zhuǎn)速度慢，為維持正常經(jīng)營(yíng)，企業(yè)必須不斷補(bǔ)充資金而投入更多的資本，從而增加企業(yè)的負(fù)債，這樣不僅增加了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而且資金使用效率低，降低了企業(yè)的盈利能力，使企業(yè)陷入財(cái)務(wù)危機(jī)當(dāng)中，甚至出現(xiàn)破產(chǎn)的情況。此外，由于籌資決策失誤、盲目擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、過(guò)分?jǐn)D占非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)等原因，我國(guó)集團(tuán)企業(yè)資金結(jié)構(gòu)不合理的現(xiàn)象普遍存在，具體表現(xiàn)在負(fù)債比率過(guò)高，內(nèi)部流動(dòng)資金短缺，負(fù)擔(dān)的銀行借貸過(guò)多，企業(yè)償債能力不足，從而致使集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)壓力過(guò)重，造成財(cái)務(wù)上的惡性循環(huán)，由此導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（二）企業(yè)投資決策的失誤

在企業(yè)對(duì)外投資過(guò)程中，由于對(duì)項(xiàng)目投資的可行性分析與評(píng)估不科學(xué)，掌握的投資信息不全面，決策者判斷不當(dāng)?shù)戎饔^原因，導(dǎo)致投資決策出現(xiàn)失誤，難以獲得預(yù)期收益，進(jìn)而威脅到企業(yè)到期債務(wù)的償還，增大了企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性，最終導(dǎo)致企業(yè)陷入財(cái)務(wù)危機(jī)。其中集團(tuán)企業(yè)決策失誤主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：

（1）盲目投資新項(xiàng)目。有的集團(tuán)企業(yè)因?qū)ν馔顿Y管理機(jī)制的不健全，缺乏科學(xué)的投資可行性分析能力，在投資項(xiàng)目之前，未經(jīng)認(rèn)真的投資調(diào)研論證，也沒(méi)有做出具體的投資分析報(bào)告，盲目投資新項(xiàng)目，結(jié)果就是多數(shù)新項(xiàng)目沒(méi)有或很少給企業(yè)創(chuàng)造效益，甚至有的因資金不足無(wú)法竣工結(jié)算，巨額投資款以在建形式掛賬，形成不良資產(chǎn)，給企業(yè)帶來(lái)負(fù)面影響。

（2）盲目擴(kuò)張規(guī)模、追求高速、急功近利。企業(yè)飛速發(fā)展時(shí)，經(jīng)營(yíng)者容易盲目追求高速。不少集團(tuán)企業(yè)過(guò)度追求規(guī)模的擴(kuò)大化，缺乏科學(xué)規(guī)劃，不考慮自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展現(xiàn)狀與條件，盲目擴(kuò)張，不顧風(fēng)險(xiǎn)盡可能地對(duì)外融資，借貸高額資金，過(guò)度投機(jī)過(guò)度涉險(xiǎn)，資產(chǎn)負(fù)債的比例嚴(yán)重扭曲，使自身處于資金短缺中，抗風(fēng)險(xiǎn)的能力很低。一旦資金鏈斷裂，便會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)重的債務(wù)危機(jī)。

（三）企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系復(fù)雜，管理者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄

目前，財(cái)務(wù)混亂主要體現(xiàn)在企業(yè)與部門之問(wèn)，企業(yè)與上級(jí)企業(yè)之間，它們?cè)诜峙滟Y金管理和使用上存在一定的分歧，出現(xiàn)利潤(rùn)分配不均，權(quán)責(zé)不明的現(xiàn)象，從而出現(xiàn)管理混亂，造成了資金的使用率大大降低，使資金的流失嚴(yán)重，無(wú)法有效保障企業(yè)資金的安全性和完整性。另外，許多集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)缺乏，忽視危機(jī)的征兆，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的檢測(cè)不加以重視，僅僅認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理只需要管好集團(tuán)內(nèi)部的資金即可，這就導(dǎo)致了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況出現(xiàn)初期，企業(yè)無(wú)法做出準(zhǔn)確的判定和及時(shí)的調(diào)整。

二、集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

對(duì)于一般的企業(yè)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要集中在日常的支出方式和監(jiān)管機(jī)制不夠健全方面，包括開(kāi)支過(guò)大過(guò)濫，收入過(guò)少過(guò)慢，從而入不敷出，寅吃卯糧。這種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)而言比較好控制，只要注意周期性的收支平衡，開(kāi)源節(jié)流就能有效遏制住。但是，對(duì)于集團(tuán)企業(yè)，特別是上市集團(tuán)企業(yè)，其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制難度更大，其主要表現(xiàn)形式也是多種多樣的。

（1）從企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策情況看，主要表現(xiàn)為企業(yè)投資未作可行性研究，主觀操作性突出，投資建設(shè)目標(biāo)不明確，計(jì)劃外投資增多，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)明顯下降，投進(jìn)資本貶值。

（2）從企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)看，表現(xiàn)為實(shí)收資本中固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)所占比重太大，現(xiàn)金所占比重太小，資產(chǎn)質(zhì)量不高，資金周轉(zhuǎn)不靈，甚至連正常開(kāi)辦費(fèi)用都難以負(fù)擔(dān)，運(yùn)營(yíng)效率低下。

（3）從企業(yè)的償債能力看，表現(xiàn)為過(guò)度舉債，利息負(fù)擔(dān)沉重，到期債務(wù)喪失償還的能力，活動(dòng)資產(chǎn)不足以償還活動(dòng)負(fù)債，總資產(chǎn)低于總負(fù)債。

（4）從企業(yè)現(xiàn)金流量情況看，表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的現(xiàn)金總流入量大大少于流出總量，現(xiàn)金儲(chǔ)備少，難以承擔(dān)到期債務(wù)，流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債動(dòng)態(tài)失衡。

（5）從企業(yè)發(fā)展能力看，表現(xiàn)為企業(yè)盲目投資擴(kuò)大規(guī)模，不審核資本收益情況，虛增資本太多，管理失效，經(jīng)營(yíng)狀況惡化，效益低下。

上述集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基本表現(xiàn)形式，是導(dǎo)致其陷入財(cái)務(wù)危機(jī)的重要因素。因此，要預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的危害，就必須針對(duì)可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素，選擇科學(xué)的監(jiān)測(cè)和防范方法，合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，控制財(cái)務(wù)危機(jī)。

三、控制和防范集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法

為了加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范，集團(tuán)內(nèi)部不但應(yīng)從財(cái)務(wù)制度每一個(gè)“面”上實(shí)施監(jiān)督控制，還得細(xì)到實(shí)施每一處規(guī)范的“點(diǎn)”上去。筆者認(rèn)為，要做到“點(diǎn)面結(jié)合”可從以下幾個(gè)方面著手：

（一）平衡資金流動(dòng)比例，優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)

在掌握信息資料的基礎(chǔ)上進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析，分析企業(yè)的收益能力、資產(chǎn)的流動(dòng)性、融資結(jié)構(gòu)、短期償債能力和長(zhǎng)期償債能力。對(duì)收益能力的分析應(yīng)主要圍繞企業(yè)價(jià)值主張與成本結(jié)構(gòu)之間的關(guān)系，具體包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、股東權(quán)益報(bào)酬率、每股股利、股利支付率、市盈率、每股凈資產(chǎn)等。評(píng)價(jià)企業(yè)的資產(chǎn)流動(dòng)性和短期償債能力時(shí)，主要分析應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率。發(fā)現(xiàn)不正常變動(dòng)及時(shí)分析原因，采取措施，加速應(yīng)收賬款和存貨的周轉(zhuǎn)。其次要重點(diǎn)分析流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率，將流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債進(jìn)行比較，將企業(yè)經(jīng)營(yíng)周期的各項(xiàng)能力和行業(yè)水平進(jìn)行比較，當(dāng)出現(xiàn)比率異常變動(dòng)情況時(shí)認(rèn)真分析各項(xiàng)指標(biāo)，采取必要手段調(diào)整偏差，以此確保未來(lái)資金的流動(dòng)性，提高償還短期債務(wù)的能力。在融資結(jié)構(gòu)方面，企業(yè)要經(jīng)常進(jìn)行資金成本利比重和彈性分析，發(fā)現(xiàn)不合理情況通過(guò)融資結(jié)構(gòu)的存量調(diào)整和流量調(diào)整降低資金成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

除此之外，還應(yīng)該保證對(duì)資金的適度集權(quán)管理，可以以九洲集團(tuán)的“一個(gè)全面、兩個(gè)統(tǒng)一”的資金資源共享平臺(tái)為參考，即是根據(jù)銀行給集團(tuán)企業(yè)授信的總額度指標(biāo)，按年度將授信指標(biāo)分解到各下屬公司，調(diào)劑集團(tuán)內(nèi)的資金余缺，審核預(yù)算外付申請(qǐng)，控制權(quán)集團(tuán)流動(dòng)資金存量和應(yīng)收賬款總量，嚴(yán)密監(jiān)控集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債率和借款風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)集團(tuán)級(jí)下屬公司資金的集團(tuán)內(nèi)循環(huán)，集中資金進(jìn)行集團(tuán)戰(zhàn)略投資和償付到期的債務(wù)，實(shí)施負(fù)債控制和資金結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化。這種方式不僅實(shí)現(xiàn)了對(duì)下屬公司的動(dòng)態(tài)追蹤管理，防止資金流失和體外循環(huán)，而且能通過(guò)實(shí)際與預(yù)算目標(biāo)的對(duì)比及下屬公司資金收支的異常波動(dòng)，及時(shí)找出偏差，落實(shí)原因，有效解決資金分散和支出失控兩大主要財(cái)務(wù)問(wèn)題，積極消除經(jīng)營(yíng)隱患。

（二）提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制意識(shí)

首先是確立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度。要在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各個(gè)環(huán)節(jié)落實(shí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的責(zé)任機(jī)制，由主管部門的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)其做出的財(cái)務(wù)支出重大決策及執(zhí)行過(guò)程負(fù)責(zé)，有效預(yù)知和防范集團(tuán)可能發(fā)生的財(cái)務(wù)危機(jī)，認(rèn)真閱讀、分析和評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)核算報(bào)告系統(tǒng)和相關(guān)會(huì)計(jì)資料，尋找集團(tuán)企業(yè)潛在的財(cái)務(wù)危機(jī)，及時(shí)進(jìn)行消除財(cái)務(wù)危機(jī)的工作。其次是發(fā)揮總會(huì)計(jì)師的監(jiān)控作用，完善財(cái)務(wù)制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格按照《總會(huì)計(jì)師條例》規(guī)范集團(tuán)總會(huì)計(jì)師的財(cái)務(wù)管理任務(wù)，明確其主要職權(quán)，允許其參與到重大財(cái)務(wù)項(xiàng)目決策中來(lái)，加強(qiáng)其對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)事務(wù)的專業(yè)監(jiān)督，預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)與追蹤實(shí)際狀況，對(duì)防范企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生起到積極的作用。另外，集團(tuán)企業(yè)還應(yīng)充分利用會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所和律師事務(wù)所對(duì)企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，從而降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）建立財(cái)務(wù)預(yù)警體系

任何財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生與發(fā)展都是個(gè)循序漸進(jìn)與逐步積累的過(guò)程。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是可預(yù)測(cè)的。因此集團(tuán)企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身內(nèi)部控制的現(xiàn)狀建立健全財(cái)務(wù)預(yù)警體系，運(yùn)用科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)防范方法嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)，將損失發(fā)生的概率降到最小。

（1）在集團(tuán)內(nèi)部推行全面預(yù)算管理，嚴(yán)格進(jìn)行事前集中預(yù)算控制、事中資金支出監(jiān)控和事后財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，保證資金有序流動(dòng)?？梢越梃b義煤集團(tuán)的做法，在集團(tuán)經(jīng)理層及總部的基礎(chǔ)上，成立預(yù)算委員會(huì)，設(shè)立專門的預(yù)算管理辦公室，負(fù)責(zé)預(yù)算的編制、審批、監(jiān)督，建立起自上而下的全面預(yù)算控制系統(tǒng)，采用新的預(yù)算辦法提高預(yù)算的質(zhì)量。將預(yù)算的方式改為以經(jīng)營(yíng)（業(yè)務(wù)）預(yù)算為基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)預(yù)算，資本預(yù)算相結(jié)合的預(yù)算體系，把預(yù)算的范圍擴(kuò)大到集團(tuán)擁有的全部子公司。用預(yù)算體系這樣一只看得見(jiàn)的手，整合集團(tuán)企業(yè)各經(jīng)營(yíng)要素，節(jié)約成本和組織管理成本，提高規(guī)模收益，減小發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性。

（2）建立財(cái)務(wù)預(yù)警分析體系。企業(yè)要把財(cái)務(wù)預(yù)警分析貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程，以企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和相關(guān)的一些財(cái)務(wù)資料作為主要的依據(jù)，采用數(shù)學(xué)模型、比例分析等方法，準(zhǔn)確地分析出企業(yè)內(nèi)部的流動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率和速動(dòng)比率等一切關(guān)于企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)，來(lái)對(duì)企業(yè)內(nèi)部所存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)進(jìn)行推斷，一旦出現(xiàn)如成本上升、負(fù)債率上升、應(yīng)收賬款增加等情況時(shí)，根據(jù)其指標(biāo)分析出的具體原因選擇相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策，包括回避風(fēng)險(xiǎn)法、降低風(fēng)險(xiǎn)法、分散風(fēng)險(xiǎn)法、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)法，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是貫穿于企業(yè)各個(gè)財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)，要想避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，任何一個(gè)環(huán)節(jié)都不能出紕漏。集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者、管理者、財(cái)務(wù)人員必須將風(fēng)險(xiǎn)防范貫穿于財(cái)務(wù)管理工作的始終，及時(shí)了解企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)的真實(shí)情況，優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范和控制意識(shí)，建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，落實(shí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與考核，從而規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，改善不良經(jīng)營(yíng)狀況，實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)，確保集團(tuán)企業(yè)的生存和發(fā)展壯大。

參考文獻(xiàn)：

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[3]趙雅玲.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制[J].科技創(chuàng)業(yè)月刊，2010（11）

篇4

關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)借貸 P2P 法律風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)督管理

中圖分類號(hào)：F832.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-9082（2016）02-0089-01

P2P（peer to peer lending）網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)是指完全通過(guò)網(wǎng)絡(luò)來(lái)實(shí)現(xiàn)資金與資金的交易借貸過(guò)程，它還比較年輕，起源于2005年的英國(guó)。隨著互聯(lián)網(wǎng)的日新月異，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸已經(jīng)成為了風(fēng)靡全球的個(gè)人非正式金融交易模式，它為借款人提供了透明、直接的小額信用交易可能性，同時(shí)也帶來(lái)了不具擔(dān)保、高流動(dòng)的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性，尤其在我國(guó)，希望將P2P網(wǎng)絡(luò)借貸作為理財(cái)渠道的用戶更需要小心謹(jǐn)慎。

一、我國(guó)P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)分析

從P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)所涉及的雙方角色來(lái)看，在借貸活動(dòng)中，他們都將面臨各自不同的法律風(fēng)險(xiǎn)，本文將一一進(jìn)行分析描述。

1.貸款人的法律風(fēng)險(xiǎn)

在P2P網(wǎng)絡(luò)借貸過(guò)程中，貸款人的成本要與覆蓋貸款利率、第三方支付平臺(tái)費(fèi)用以及P2P平臺(tái)管理費(fèi)掛鉤，三項(xiàng)費(fèi)用相加讓P2P網(wǎng)絡(luò)借貸實(shí)際利率最高可達(dá)40%左右，這一利率要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于人民銀行基準(zhǔn)利率的4倍甚至以上。以北京的P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)為例，假設(shè)100萬(wàn)一年期的貸款實(shí)際利率要達(dá)到35.2%，而同期的銀行基準(zhǔn)利率僅有7.12%，它已經(jīng)完全超出了我國(guó)法律所規(guī)定的4倍上限，因此在資金融出方面，貸款人的利益是無(wú)法得到全面保障的。

2.借款人的法律風(fēng)險(xiǎn)

從借款人的角度看，他對(duì)自身所披露的信息越多，他的可信度就越高。在P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)的發(fā)展過(guò)程中，參與借貸活動(dòng)的人也越來(lái)越多，信息積累越來(lái)越全面。但是借款人也要承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)，即個(gè)人信息泄露的風(fēng)險(xiǎn)。雖然我國(guó)刑法在修正案中專門對(duì)公民的個(gè)人隱私權(quán)作出了保護(hù)法案規(guī)定，但是對(duì)于非正式金融模式下的P2P網(wǎng)絡(luò)借貸來(lái)說(shuō)，在該平臺(tái)中所涉及的個(gè)人隱私權(quán)是不予被正式法律所保護(hù)的，這也就造成了網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)上個(gè)人隱私權(quán)保護(hù)的架空[1]。

二、我國(guó)P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1.強(qiáng)化P2P平臺(tái)建設(shè)――事前控制

P2P平臺(tái)建設(shè)還是要首先遵循內(nèi)部控制體系的健全，以事前、事中和事后三步驟來(lái)強(qiáng)化對(duì)借貸法律風(fēng)險(xiǎn)的控制能力。

事前控制的主要手段就是防范，充分對(duì)P2P借貸平臺(tái)上所有借款人進(jìn)行信息核實(shí)，以達(dá)成信用借款流程。貸款人要完全根據(jù)對(duì)借款人的基本信息來(lái)完成對(duì)所貸款資金的判斷，除傳統(tǒng)的身份信息、工作狀況、收入、個(gè)人信用報(bào)告等等認(rèn)證外，還有必要進(jìn)行視頻、音頻認(rèn)證，全方位判斷核實(shí)借款人的身份。另外，也要詳盡判斷借款人借款用途的真實(shí)性，杜絕虛構(gòu)借款用途的行徑，因此需要借款人提出借款的相關(guān)理由和材料佐證，比如用于營(yíng)業(yè)性借款的購(gòu)貨合同、店面租賃合同和營(yíng)業(yè)執(zhí)照出示等等。

2.事中控制――對(duì)個(gè)人信用評(píng)級(jí)制度的完善

相對(duì)而言，目前P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)在個(gè)人最高貸款額度上限方面限制較松，比如北京的借貸平臺(tái)最高可高達(dá)50萬(wàn)元。而從分散風(fēng)險(xiǎn)的角度講，應(yīng)該保證個(gè)人最高貸款額度風(fēng)險(xiǎn)不要過(guò)高，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)過(guò)高會(huì)對(duì)分散風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的實(shí)施產(chǎn)生巨大影響，不利于判斷借款人的還款能力和信用等級(jí)差異。所以要根據(jù)借款人所提供的信息為他們?cè)O(shè)置不同的授信額度，設(shè)立不同的個(gè)人最高貸款額度標(biāo)準(zhǔn)。再根據(jù)銀監(jiān)會(huì)有關(guān)《消費(fèi)金融公司試點(diǎn)管理辦法》中所規(guī)定的最高發(fā)放貸款余額不得超過(guò)借款人月收入的5倍為界限，將借款人的還款與其月收入相聯(lián)系，抑制借款人的盲目消費(fèi)，也能確保貸款資金的定期收回[2]。

3.事后監(jiān)督

當(dāng)貸款發(fā)放完畢后，就要將重點(diǎn)放置于對(duì)貸款本金與利息的收回工作，所以貸款方應(yīng)該通過(guò)P2P平臺(tái)監(jiān)控機(jī)制，效仿商業(yè)銀行的貸后管理方法，對(duì)借款人的財(cái)務(wù)狀況、貸款使用狀況進(jìn)行具有長(zhǎng)期持續(xù)性的實(shí)時(shí)監(jiān)控，一旦發(fā)現(xiàn)借款人的財(cái)務(wù)狀況發(fā)生惡化傾向，就應(yīng)該立刻采取相關(guān)措施來(lái)保護(hù)貸款方的自身利益。比如增加管理成本，或者在貸款前就要求借款人出示一定的資金使用證明及使用計(jì)劃，在經(jīng)過(guò)核實(shí)之后才能發(fā)放貸款[3]。

三、總結(jié)

簡(jiǎn)言之，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸作為現(xiàn)代社會(huì)民間借貸的主要形式，它具有自己便捷、入門門檻低、借款額度小、交易成本低等特色，也有著借貸風(fēng)險(xiǎn)高、個(gè)人信息保護(hù)不嚴(yán)等缺陷，需要在未來(lái)的發(fā)展過(guò)程中逐漸完善。如果其體系可以得以完善，摒除一切可能發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸將成為緩解中小企業(yè)及個(gè)體業(yè)主資金周轉(zhuǎn)困難問(wèn)題、吸收社會(huì)閑散資金的最有效金融模式。

參考文獻(xiàn)

[1]彭進(jìn)，楊崢嶸.小微企業(yè)民間融資法律風(fēng)險(xiǎn)及其防范――基于P2P網(wǎng)絡(luò)借貸模式[J].湖南商學(xué)院學(xué)報(bào)，2014，21（2）：94-97.

篇5

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)；風(fēng)險(xiǎn)；防范措施

1.投資者加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的重要性

隨著房地產(chǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，投資者加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)顯得至關(guān)重要，所謂風(fēng)險(xiǎn)管理是指房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商運(yùn)用科學(xué)的方法，對(duì)其在開(kāi)發(fā)過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、分析與評(píng)價(jià)，并采取最佳防范措施，以保證最大限度的降低耗費(fèi)、減少損失，達(dá)到安全保障的行為。加強(qiáng)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)對(duì)投資者意義重大，主要表現(xiàn)為：風(fēng)險(xiǎn)管理能夠?yàn)殚_(kāi)發(fā)項(xiàng)目全面、合理地預(yù)測(cè)與處置風(fēng)險(xiǎn)提供了可能性，風(fēng)險(xiǎn)管理既能夠?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)損失的出現(xiàn)與衡量提供科學(xué)、準(zhǔn)確的計(jì)算基礎(chǔ)，又能夠用科學(xué)、系統(tǒng)的方法，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的成本及效益加以比較，從而得到各種對(duì)策的最佳組合；風(fēng)險(xiǎn)管理能夠促進(jìn)房地產(chǎn)投資主體決策的科學(xué)化、合理化，減少?zèng)Q策的風(fēng)險(xiǎn)性。

2.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

2.1政治因素

政治因素對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的影響主要有國(guó)際及國(guó)內(nèi)政治環(huán)境變動(dòng)(如戰(zhàn)爭(zhēng)、罷工、社會(huì)動(dòng)蕩等因素)，或國(guó)家對(duì)相應(yīng)的政策法律進(jìn)行調(diào)整(如金融政策和財(cái)政政策、土地使用制度改革、住房制度改革等)。對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)影響最主要的政治因素是金融政策和財(cái)政政策。就金融政策來(lái)說(shuō)，貨幣政策是直接影響開(kāi)發(fā)者和購(gòu)買者所持有的資本的因素，實(shí)行緊縮的貨幣政策還是適度寬松的貨幣政策對(duì)房地產(chǎn)的開(kāi)發(fā)與出售影響甚大。另外，房貸政策也會(huì)對(duì)房地產(chǎn)的需求發(fā)生較大影響。關(guān)于財(cái)政政策方面，政府是實(shí)行緊的財(cái)政政策還是適度寬松的財(cái)政政策，國(guó)家的稅收政策，以及政府在房地產(chǎn)方面的投資等等，都會(huì)對(duì)房地產(chǎn)的開(kāi)發(fā)和銷售產(chǎn)生較大影響。政治風(fēng)險(xiǎn)尤其在我國(guó)值得特別關(guān)注。

2.2經(jīng)濟(jì)因素

社會(huì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變動(dòng)(如市場(chǎng)需求、購(gòu)買力、利率、稅率、匯率等)也會(huì)導(dǎo)致房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)者遭受經(jīng)濟(jì)損失。從可行性分析到樓盤進(jìn)入市場(chǎng)的時(shí)期內(nèi)，市場(chǎng)需求往往會(huì)產(chǎn)生較大的變動(dòng)，購(gòu)房者對(duì)戶型結(jié)構(gòu)及建筑風(fēng)格的要求也可能發(fā)生較大變化。原本供不應(yīng)求的物業(yè)，不久后卻可能大量積壓，這就是投資收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)偏離預(yù)期的原因之一。特別是在通貨膨脹時(shí)期，物價(jià)上漲，人民幣貶值，商品房的價(jià)格也會(huì)隨之上漲。但是消費(fèi)者持有的貨幣量是有限的，所以消費(fèi)者會(huì)因購(gòu)買力相對(duì)下降而無(wú)力支付日漸升值的商品房，進(jìn)而導(dǎo)致房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目難以售出而承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

2.3自然災(zāi)害因素

自然災(zāi)害(如洪水、火災(zāi)、地震等)對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)也會(huì)造成的較大影響。自然風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的現(xiàn)象較少，但是一旦出現(xiàn)，產(chǎn)生的損失是相當(dāng)嚴(yán)重的。

2.4技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

是指由于科技進(jìn)步、技術(shù)結(jié)構(gòu)及其相關(guān)變量的變動(dòng)給房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商可能帶來(lái)的損失。例如，由于科技進(jìn)步可能對(duì)房地產(chǎn)商品的適用性構(gòu)成威脅，迫使開(kāi)發(fā)商追加投資進(jìn)行房地產(chǎn)的更新、翻修和改造。由于建筑設(shè)計(jì)變動(dòng)可能導(dǎo)致建安工程成本增加，從而影響項(xiàng)目形成后的租售。

2.5經(jīng)營(yíng)管理因素

開(kāi)發(fā)企業(yè)因?qū)﹂_(kāi)發(fā)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理不善導(dǎo)致的預(yù)期收益難以實(shí)現(xiàn)，或不足以補(bǔ)償經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，這也是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)過(guò)程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)之一。這一風(fēng)險(xiǎn)歸因于決策失誤，比如開(kāi)發(fā)商主觀上對(duì)開(kāi)發(fā)成本、租金售價(jià)、開(kāi)發(fā)周期以及資金籌措等方面預(yù)測(cè)錯(cuò)誤。

3.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的控制

3.1做好市場(chǎng)調(diào)查分析，做出科學(xué)的項(xiàng)目決策

投資項(xiàng)目之前進(jìn)行全面的市場(chǎng)調(diào)查分析，掌握市場(chǎng)的供求狀況和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的發(fā)展趨勢(shì)，從而選擇出最能滿足消費(fèi)者的并且能夠獲得較大利潤(rùn)的投資項(xiàng)目，投資者可以自己對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查分析判斷，還可以委托咨詢公司等中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行。

3.2預(yù)期收益相同時(shí)應(yīng)盡可能投資風(fēng)險(xiǎn)較小的項(xiàng)目

房地產(chǎn)投資開(kāi)發(fā)項(xiàng)目種類較多，預(yù)期收益相同的開(kāi)發(fā)項(xiàng)目它們的風(fēng)險(xiǎn)度也會(huì)相差甚遠(yuǎn)。有些項(xiàng)目需要承受的風(fēng)險(xiǎn)度較大，可能遭遇的不確定性因素較多，而有些項(xiàng)目需要承受的風(fēng)險(xiǎn)度相對(duì)較小，選擇風(fēng)險(xiǎn)小的項(xiàng)目投資能使投資者的預(yù)期收益得到保障。

3.3選擇恰當(dāng)?shù)娜谫Y形式，提高資金使用效益

房地產(chǎn)投資需要的資金量大量大，必須選擇合適的籌措資金方式，以滿足需要。房地產(chǎn)企業(yè)融資的形式主要有以下五種：發(fā)行金融債券，籌集開(kāi)發(fā)資金；預(yù)售商品房，籌集開(kāi)發(fā)資金；用已取得的土地使用證到銀行進(jìn)行抵押貸款；建立股份公司，申請(qǐng)成為上市公司，從股票市場(chǎng)上融資。各開(kāi)發(fā)商可根據(jù)實(shí)際情況，選擇最恰當(dāng)?shù)娜谫Y形式，以便迅速、大量、低成本地融入資金，投入房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)。開(kāi)發(fā)商不僅要掌握融資技巧，而且還要采取切實(shí)可行的措施提高資金使用的效益。

3.4多項(xiàng)投資結(jié)合，分散風(fēng)險(xiǎn)

不同投資開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的收益不同，需要承受的風(fēng)險(xiǎn)也不同，所以，實(shí)行多項(xiàng)目投資結(jié)合可以分散風(fēng)險(xiǎn)，獲得更穩(wěn)定的收益。但是，投資的各項(xiàng)目之間的相關(guān)性一般不宜太強(qiáng)，否則就起不到分散風(fēng)險(xiǎn)的作用了。

3.5加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理

管理人員對(duì)投資項(xiàng)目的成功與否至關(guān)重要，提高管理人員的素質(zhì)及管理水平，可以提高對(duì)市場(chǎng)的可預(yù)測(cè)性，降低不確定性因素，從而達(dá)到降低和控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。

4.結(jié)論：

近年來(lái)，隨著房地產(chǎn)市場(chǎng)的后危機(jī)和后暴利時(shí)代的到來(lái)，實(shí)行精細(xì)化開(kāi)發(fā)和管理也將成為房地產(chǎn)企業(yè)的一個(gè)必然趨勢(shì)，在戰(zhàn)略和運(yùn)營(yíng)中的任何一項(xiàng)失誤，都可能使企業(yè)遭受巨大的經(jīng)濟(jì)損失，甚至造成企業(yè)的破產(chǎn)。房地產(chǎn)項(xiàng)目是一項(xiàng)高投入高風(fēng)險(xiǎn)的投資項(xiàng)目，想要實(shí)現(xiàn)其預(yù)期效益，就必須要對(duì)其可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)的評(píng)估，并且針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行相應(yīng)的防范措施，將風(fēng)險(xiǎn)盡量降到最低或者避免，通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和投資風(fēng)險(xiǎn)降到最低，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)投資的最優(yōu)化組合，以此提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，使其在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立足于不敗之地。

參考文獻(xiàn)：

[1]顧強(qiáng).解讀產(chǎn)業(yè)集群[J].中國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)與科技, 2005(8).

篇6

關(guān)鍵詞：電網(wǎng)項(xiàng)目評(píng)審；風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防范方法

中圖分類號(hào)：F407 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

電力項(xiàng)目評(píng)審的核心是對(duì)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程進(jìn)行技術(shù)性的把關(guān)，對(duì)基礎(chǔ)建設(shè)過(guò)程中使用的各種新的工藝技術(shù)應(yīng)用的合理性、使用的范圍、應(yīng)用的效果等等進(jìn)行評(píng)估，將評(píng)估的結(jié)果詳細(xì)的記錄在評(píng)審意見(jiàn)之中，為電力項(xiàng)目的建設(shè)開(kāi)展提供參考。但在實(shí)際的電網(wǎng)項(xiàng)目評(píng)審過(guò)程中還存在著許多的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，影響了評(píng)審的客觀性、準(zhǔn)確性、公正性，下文主要就電網(wǎng)項(xiàng)目評(píng)審過(guò)程中常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行簡(jiǎn)單的歸納分析，就如何防范評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行探究討論。

一、電網(wǎng)項(xiàng)目評(píng)審中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

電網(wǎng)項(xiàng)目評(píng)審過(guò)程中還存在著許多的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，比如可研階段沒(méi)有詳細(xì)地分析項(xiàng)目建設(shè)的必要性，沒(méi)有明確項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中一些關(guān)鍵的技術(shù)方案，初設(shè)計(jì)階段又再次提出完全不同的建設(shè)意見(jiàn)，相關(guān)人員在進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)審的過(guò)程中沒(méi)有嚴(yán)格的落實(shí)自身的工作職責(zé)，項(xiàng)目實(shí)施與規(guī)劃設(shè)計(jì)工作銜接不夠緊密，沒(méi)有整合分項(xiàng)需求，評(píng)審過(guò)程流于形式，并沒(méi)有充分發(fā)揮項(xiàng)目評(píng)審的作用等等，真是由于電網(wǎng)項(xiàng)目評(píng)審過(guò)程中存在著眾多的風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響了電網(wǎng)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備工作的進(jìn)度及項(xiàng)目建設(shè)工作的質(zhì)量，下文就這些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的詳細(xì)情況進(jìn)行簡(jiǎn)單地歸納。

（一）項(xiàng)目立項(xiàng)必要性不足

項(xiàng)目立項(xiàng)必要性不足主要表現(xiàn)在4個(gè)方面，其一，項(xiàng)目編制單位在實(shí)際的工作過(guò)程中并沒(méi)有安排工作人員前往項(xiàng)目建設(shè)地進(jìn)行詳細(xì)的實(shí)地考察、核實(shí)，只是單純憑借自身的工作經(jīng)驗(yàn)立項(xiàng)，同類型的項(xiàng)目實(shí)際上已經(jīng)上報(bào)批復(fù)、下達(dá)甚至已經(jīng)開(kāi)始實(shí)施，但由于考察工作不到位，此類型的項(xiàng)目多次重復(fù)地報(bào)儲(chǔ)備，不僅擠占了項(xiàng)目的儲(chǔ)備資金，也為項(xiàng)目評(píng)審人員增加了更多的工作量，影響了評(píng)審工作的效率；其二，項(xiàng)目多口徑上報(bào)現(xiàn)象頻繁出現(xiàn)。具體的工作過(guò)程中，部分電力項(xiàng)目所在的企業(yè)單位為了能夠提高項(xiàng)目建設(shè)的通過(guò)率，在申報(bào)項(xiàng)目的時(shí)候只是將申報(bào)的方向、項(xiàng)目的名稱等進(jìn)行簡(jiǎn)單地修改，進(jìn)行多次申報(bào)，在技改、電網(wǎng)檢修、農(nóng)網(wǎng)建設(shè)等方面重復(fù)申報(bào)，實(shí)際評(píng)審過(guò)程中，相關(guān)工作人員并不能就所有的項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)地比對(duì)，對(duì)于有關(guān)項(xiàng)目的上報(bào)情況了解不夠詳細(xì)，同一項(xiàng)目多次評(píng)審，侵占了評(píng)審的資源，影響評(píng)審工作的效率，導(dǎo)致其他比較緊迫的網(wǎng)項(xiàng)目無(wú)法順利的進(jìn)行評(píng)審，這對(duì)于電網(wǎng)建設(shè)發(fā)展十分不利；其三，項(xiàng)目弄虛作假。實(shí)際的電網(wǎng)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，部分項(xiàng)目并不具備很強(qiáng)的必要性，但是已經(jīng)開(kāi)始實(shí)施，或者具體建設(shè)的內(nèi)容與項(xiàng)目的內(nèi)容存在著許多不一致的地方，提報(bào)單位在已知項(xiàng)目存在虛假內(nèi)容的情況下依然編造各種建設(shè)理由進(jìn)行上報(bào)，加上評(píng)審人員工作過(guò)程中態(tài)度不夠端正，沒(méi)有切實(shí)深入現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行核實(shí)，就會(huì)被提報(bào)單位蒙混過(guò)關(guān)，浪費(fèi)了電力建設(shè)的有關(guān)資源；其四，部分電力企業(yè)的在項(xiàng)目提報(bào)的時(shí)候，為了規(guī)避編寫可研報(bào)告，將一個(gè)完整地獨(dú)立的電力項(xiàng)目進(jìn)行拆分，將限上項(xiàng)目拆分成為限下項(xiàng)目，從而避免有關(guān)單位的審批，為電網(wǎng)項(xiàng)目評(píng)審工作帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）項(xiàng)目編制不規(guī)范

項(xiàng)目編制不規(guī)范同樣是電網(wǎng)項(xiàng)目評(píng)審工作中的風(fēng)險(xiǎn)之一，主要表現(xiàn)在以下3個(gè)方面：其一，項(xiàng)目命名不規(guī)范?；?xiàng)目立項(xiàng)的時(shí)候，部分企業(yè)沒(méi)有就項(xiàng)目名稱進(jìn)行規(guī)范，后期建設(shè)過(guò)程中或者項(xiàng)目完工之后又重新修改名稱，為電網(wǎng)項(xiàng)目的評(píng)審工作帶來(lái)一定的麻煩；其二，項(xiàng)目建議書編寫不夠規(guī)范。具體的工作過(guò)程中，企業(yè)有關(guān)人員在編寫項(xiàng)目建議書時(shí)敷衍了事，對(duì)于項(xiàng)目的發(fā)展情況、工程技術(shù)方案等等沒(méi)有詳細(xì)地介紹，只是將整個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行籠統(tǒng)地描述，這為電網(wǎng)項(xiàng)目評(píng)審工作帶來(lái)了許多困難；其三，項(xiàng)目編寫進(jìn)度把控不力。項(xiàng)目提報(bào)部門在具體的工作過(guò)程中需要嚴(yán)格把控自身項(xiàng)目的進(jìn)度，但在實(shí)際的工作之中許多企業(yè)都沒(méi)有做到這一點(diǎn)，過(guò)程管理控制不到位，沒(méi)有對(duì)設(shè)計(jì)單位進(jìn)行約束，缺乏督促，設(shè)計(jì)單位缺乏緊迫感，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)項(xiàng)目報(bào)告不能按時(shí)提交的現(xiàn)象。

（三）項(xiàng)目評(píng)審流程不規(guī)范

電力項(xiàng)目評(píng)審時(shí)需要按照一定的工作流程進(jìn)行，但是具體的工作之中，許多單位對(duì)于項(xiàng)目評(píng)審工作不夠重視，項(xiàng)目提報(bào)之前沒(méi)有及時(shí)的上報(bào)評(píng)審需求，打亂了相關(guān)部門的評(píng)審計(jì)劃，自然會(huì)影響評(píng)審工作的正常開(kāi)展。除此之外，部分項(xiàng)目提報(bào)部門沒(méi)有將項(xiàng)目委托給有關(guān)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)審就直接上報(bào)，待上級(jí)部門要求出具相關(guān)說(shuō)明時(shí)才臨時(shí)補(bǔ)辦有關(guān)的手續(xù)，影響了項(xiàng)目評(píng)審工作的正常開(kāi)展。

二、危險(xiǎn)點(diǎn)防范措施

為了更好的防范電網(wǎng)項(xiàng)目評(píng)審工作中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)際的工作過(guò)程中必須要注意以下幾點(diǎn)問(wèn)題：

（一）完善項(xiàng)目計(jì)劃管控機(jī)制

各級(jí)電力項(xiàng)目?jī)?chǔ)備歸口管理人員在實(shí)際的工作過(guò)程中要能夠與相關(guān)的管理部門制定完善的項(xiàng)目評(píng)審的標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格的控制項(xiàng)目評(píng)審工作的流程，統(tǒng)籌分析，協(xié)調(diào)好各專項(xiàng)儲(chǔ)備項(xiàng)目的關(guān)系，能夠及時(shí)地發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備過(guò)程中的一些問(wèn)題，并制定對(duì)應(yīng)的解決方案，進(jìn)而促進(jìn)項(xiàng)目計(jì)劃管控機(jī)制的完善。

（二）規(guī)范項(xiàng)目可研編制模板

為了切實(shí)推進(jìn)電力項(xiàng)目?jī)?chǔ)備的專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化、流程化，必須要制定統(tǒng)一的項(xiàng)目可研編制模板，對(duì)項(xiàng)目評(píng)審的主要內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)地規(guī)范，各級(jí)部門在實(shí)際的項(xiàng)目可行性、必要性研究論證過(guò)程中必須要嚴(yán)格按照可研模板的要求進(jìn)行，各級(jí)評(píng)審單位的有關(guān)工作人員則要真正落實(shí)自身的職責(zé)，嚴(yán)格把控項(xiàng)目的技術(shù)關(guān)、方案關(guān)，出具評(píng)審意見(jiàn)時(shí)要切實(shí)按照評(píng)審意見(jiàn)模板進(jìn)行，做到要素齊全。

（三）明確項(xiàng)目分類界面和限額標(biāo)準(zhǔn)

為了切實(shí)減少項(xiàng)目交叉重復(fù)的問(wèn)題，避免界面混淆，必須明確各項(xiàng)目管理界面及限額標(biāo)準(zhǔn)，除此之外，各部門在具體執(zhí)行過(guò)后則能夠嚴(yán)格按照限額分級(jí)、分類界面的要求開(kāi)展項(xiàng)目論證工作，嚴(yán)厲禁止“打包”“搭車”等不良行為，對(duì)于將同一個(gè)項(xiàng)目多次申報(bào)或者獨(dú)立項(xiàng)目拆分為多個(gè)項(xiàng)目的情況要給予一定的警告。

（四）建立跨部門評(píng)審協(xié)調(diào)管理

評(píng)審部門在進(jìn)行初步設(shè)計(jì)評(píng)審時(shí)要能夠充分考慮工程建設(shè)過(guò)程中可能會(huì)涉及的各方面的內(nèi)容，關(guān)鍵的問(wèn)題要能夠與有關(guān)的部門進(jìn)行詳細(xì)地討論分析，集思廣益，最終選擇出最佳的技術(shù)方案及概算投資，綜合考慮整個(gè)技術(shù)方案的經(jīng)濟(jì)型、技術(shù)先進(jìn)性、資源節(jié)約性等各方面的要求。

結(jié)語(yǔ)

電力系統(tǒng)建設(shè)對(duì)于國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著重要的意義，電力項(xiàng)目評(píng)審是電網(wǎng)建設(shè)過(guò)程中的重要內(nèi)容之一，關(guān)系著許多電力項(xiàng)目的正常開(kāi)展，本文主要就電網(wǎng)項(xiàng)目評(píng)審工作中存在著的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行了歸納分析，就如何防范電網(wǎng)項(xiàng)目評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)提出了4點(diǎn)建議，僅為電力企業(yè)及有關(guān)部門的項(xiàng)目評(píng)審工作提供參考。

參考文獻(xiàn)

[1]聶文海，劉麗，李海濱，等.電網(wǎng)項(xiàng)目評(píng)審模式及其管理方案的研究[J].科技創(chuàng)新與應(yīng)用，2015（33）：283.

篇7

從我國(guó)現(xiàn)行按揭中的法律關(guān)系來(lái)看，其所涉各方主體主要包括銀行、開(kāi)發(fā)商、購(gòu)房人（亦即借款申請(qǐng)人）、保險(xiǎn)公司四方。上述主體在從按揭貸款中包括了商品房買賣、借款、抵押、保證等一系列民事法律行為。各方主體之間的法律關(guān)系分別為：

1、銀行與購(gòu)房人之間的借貸關(guān)系。購(gòu)房人在與開(kāi)發(fā)商簽訂買賣合同后，應(yīng)按規(guī)定提供相應(yīng)文件資料，向銀行申請(qǐng)個(gè)人住房（或商業(yè)）抵押貸款，銀行則根據(jù)申請(qǐng)人的身份情況、資信狀況確定同意借款的年限及成數(shù)，雙方同時(shí)簽署借款合同。因此，購(gòu)房人與銀行之間系借貸關(guān)系，銀行為出借人，購(gòu)房人為借款人。

2、購(gòu)房人與開(kāi)發(fā)商之間的商品房買賣關(guān)系。購(gòu)房人欲以按揭的形式購(gòu)買房屋，首先必須與開(kāi)發(fā)商簽訂商品房買賣合同，約定購(gòu)買特定的房屋，并在付款方式中約定以銀行按揭的方式付款。顯然，借款申請(qǐng)人同時(shí)也就是購(gòu)房人，其與開(kāi)發(fā)商之間系房屋買賣關(guān)系，開(kāi)發(fā)商為出賣人，購(gòu)房人系買受人。

3、購(gòu)房人與銀行之間的抵押關(guān)系。購(gòu)房人在向銀行申請(qǐng)借款的同時(shí)，要將所購(gòu)房屋在取得產(chǎn)權(quán)證后抵押給銀行，為向銀行申請(qǐng)的按揭貸款設(shè)立抵押，如購(gòu)房人在未按借款合同約定償還銀行借款時(shí)，銀行可以實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)，將購(gòu)房人抵押之房屋折價(jià)、變賣或申請(qǐng)法院拍賣并以所得款項(xiàng)優(yōu)先受償。購(gòu)房人與銀行之間還存在抵押關(guān)系，其中購(gòu)房人為抵押人，銀行為抵押權(quán)人。

4、開(kāi)發(fā)商與銀行、購(gòu)房人之間的擔(dān)保關(guān)系。在按揭過(guò)程中，雖然購(gòu)房人將所購(gòu)抵押給銀行，但由于多數(shù)房屋為期房，即通常我們所說(shuō)的“樓花”，在我國(guó)目前房產(chǎn)證辦理完畢之前無(wú)法辦理抵押登記手續(xù)，而房屋抵押又以登記為生效要件，因此，銀行在放款后，即使有抵押合同，但抵押行為尚未生效，也無(wú)法保障銀行的放款風(fēng)險(xiǎn)?；诖耍y行往往會(huì)要求開(kāi)發(fā)商為購(gòu)房人提供階段性的擔(dān)保，即在購(gòu)房人所購(gòu)房屋辦理完抵押登記之前，由開(kāi)發(fā)商為購(gòu)房人所欠銀行債務(wù)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，購(gòu)房人若不還款，開(kāi)發(fā)商應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保證責(zé)任，也就是我們通常說(shuō)的階段性連帶保證責(zé)任。個(gè)別銀行還會(huì)要求開(kāi)發(fā)商在貸款期間承擔(dān)全程的連帶保證責(zé)任。因此，開(kāi)發(fā)商與銀行、購(gòu)房人存在擔(dān)保關(guān)系，其中銀行是債權(quán)人，購(gòu)房人為債務(wù)人（又稱被保證人），開(kāi)發(fā)商為保證人。

5、購(gòu)房人、銀行與保險(xiǎn)公司之間的保險(xiǎn)關(guān)系。為確保銀行的放貸風(fēng)險(xiǎn)，購(gòu)房人在將所購(gòu)房屋抵押給銀行時(shí)，必須就抵押物（所購(gòu)房屋）在借款期間投保財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)，并指定銀行為第一受益人，如果發(fā)生保險(xiǎn)事故，由保險(xiǎn)公司承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，所支付的保險(xiǎn)理賠費(fèi)用優(yōu)先償還購(gòu)房人所欠銀行借款，購(gòu)房人為投保人，保險(xiǎn)公司為保險(xiǎn)人，銀行為受益人。

6、開(kāi)發(fā)商與銀行的回購(gòu)關(guān)系。有些銀行在與開(kāi)發(fā)商的按揭合作協(xié)議中，還要求開(kāi)發(fā)商承擔(dān)回購(gòu)義務(wù)。在該情形下，開(kāi)發(fā)商與銀行之間還存在通常我們所說(shuō)的回購(gòu)關(guān)系。回購(gòu)從其字面理解仍是買賣，但從法律角度看，按揭過(guò)程中的回購(gòu)存在兩種不同的情形：一種是在購(gòu)房人所購(gòu)房屋取得房屋產(chǎn)權(quán)證之前，開(kāi)發(fā)商履行回購(gòu)義務(wù)的，其實(shí)質(zhì)是由開(kāi)發(fā)商解除與購(gòu)房人的買賣合同，并非法律意義上的回購(gòu)行為；另一種是在購(gòu)房人取得所購(gòu)房屋的產(chǎn)權(quán)證后，開(kāi)發(fā)商按條款約定回購(gòu)購(gòu)房人的房屋，雙方又產(chǎn)生一次房產(chǎn)的過(guò)戶行為，此時(shí)才是真正的法律意義上的回購(gòu)。

上述各法律關(guān)系看似獨(dú)立，實(shí)際上它們之間聯(lián)系緊密，共同構(gòu)成了按揭貸款的各方法律關(guān)系體系，甚至可以說(shuō)從中的某些聯(lián)系無(wú)法割裂。例如在按揭中，銀行一般是依據(jù)買賣合同審查購(gòu)房人的借款申請(qǐng)，因此可以說(shuō)買賣關(guān)系是借貸關(guān)系的前提；但實(shí)際操作中大多數(shù)購(gòu)房人在選中某一樓盤后，先會(huì)確定自己的付款方式，如選擇按揭的年限和成數(shù)，在條件接受的前提下，才會(huì)選擇購(gòu)買房屋，由此看，借貸關(guān)系又是買賣關(guān)系的前提。所以，一定程度上看，按揭中的貸款關(guān)系和買賣關(guān)系應(yīng)當(dāng)作為一個(gè)整體，不能拋開(kāi)一種法律關(guān)系來(lái)談另一種法律關(guān)系的權(quán)利義務(wù)。也正是由于該關(guān)系的復(fù)雜性，容易導(dǎo)致按揭中發(fā)生糾紛，如：銀行不放款開(kāi)發(fā)商能否追究購(gòu)房人的違約責(zé)任？?jī)煞N關(guān)系的認(rèn)定將導(dǎo)致截然不同的結(jié)果，把買賣關(guān)系作為前提，開(kāi)發(fā)商當(dāng)然可以追究購(gòu)房人的違約責(zé)任；把貸款關(guān)系作為前提，購(gòu)房人則不應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。至于其它法律關(guān)系的聯(lián)系則相對(duì)簡(jiǎn)單，基于保證、抵押法律關(guān)系的保證和抵押合同都是借貸合同的從合同，保險(xiǎn)關(guān)系和回購(gòu)關(guān)系是對(duì)借貸關(guān)系保障的補(bǔ)充。

二、商品房按揭貸款的類型

商品房按揭貸款的類型，主要是兩種：一是期房按揭貸款，二是現(xiàn)房按揭貸款。

期房按揭貸款，即預(yù)售按揭，是指在商品房建設(shè)期間，購(gòu)房人、開(kāi)發(fā)商和銀行之間約定，開(kāi)發(fā)商與購(gòu)房人簽訂商品房預(yù)售合同，由購(gòu)房人向開(kāi)發(fā)商預(yù)付一定比例的房款，其余房款則由購(gòu)房人向銀行申請(qǐng)貸款，購(gòu)房人將其預(yù)購(gòu)的房屋抵押給銀行并獲取購(gòu)房貸款，同時(shí)開(kāi)發(fā)商或其他企業(yè)作為貸款擔(dān)保人，保證銀行為第一受償權(quán)人。

現(xiàn)房按揭是指在商品房建成之后，購(gòu)房人與開(kāi)發(fā)商簽訂商品房買賣合同并支付部分價(jià)金，不足部分向銀行申請(qǐng)貸款并將所購(gòu)房產(chǎn)的有關(guān)權(quán)證提交銀行作為貸款擔(dān)保的購(gòu)房方式。

三、按揭貸款中銀行所存在的風(fēng)險(xiǎn)

從前文分析可以看出，在商品房按揭貸款中存在著四方當(dāng)事人的法律關(guān)系，每一方當(dāng)事人在某一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，都有可能給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)?？梢哉f(shuō)，在商品房按揭貸款中，銀行風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)存在，且來(lái)源多方，表現(xiàn)形式也多種多樣。具體而言，銀行在商品房按揭貸款中主要存在以下風(fēng)險(xiǎn)：

（一）來(lái)源于購(gòu)房人的風(fēng)險(xiǎn)

購(gòu)房人的風(fēng)險(xiǎn)往往是信用風(fēng)險(xiǎn)，又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指貸款人因借款人不依約按時(shí)償還貸款本息而所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)一般來(lái)自客觀和主觀兩個(gè)方面的因素。

1、客觀原因造成的風(fēng)險(xiǎn)

商品房按揭貸款的期限目前各商業(yè)銀行均按照中國(guó)人民銀行1999年9月21日頒布的《個(gè)人住房貸款管理辦法》中規(guī)定的最高期限為30年，如此長(zhǎng)期的借款期限，購(gòu)房人自身因素往往會(huì)發(fā)生各種變化，這期間的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括自然原因造成的風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)原因造成的風(fēng)險(xiǎn)。前者主要表現(xiàn)為借款人因不幸事故、意外傷害、疾病等原因?qū)е滤劳?、傷殘、喪失工作能力而失去還款能力可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；后者主要表現(xiàn)為借款人因所在單位倒閉、撤消、被兼并、政策性裁員等個(gè)人無(wú)法抗拒的原因而失業(yè)，或造成收入下降，致使借款人無(wú)法繼續(xù)歸還購(gòu)房貸款可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

2、主觀原因造成的風(fēng)險(xiǎn)

這種風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為借款人可能基于經(jīng)濟(jì)利益的考慮而故意違約。當(dāng)違約所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益超過(guò)所帶來(lái)的損失，如樓價(jià)下降，抵押該房?jī)r(jià)值低于應(yīng)償債務(wù)和應(yīng)交罰金時(shí)，借款人可能會(huì)主動(dòng)違約，從而使購(gòu)房貸款存在風(fēng)險(xiǎn)。

（二）來(lái)源于開(kāi)發(fā)商的風(fēng)險(xiǎn)

1、開(kāi)發(fā)商的欺詐行為

開(kāi)發(fā)商取得貸款后，可能將貸款挪為他用甚至攜款逃走。此時(shí)，銀行可能會(huì)被購(gòu)房者指控資金監(jiān)管不力，主觀存在過(guò)錯(cuò)而影響債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。

2、開(kāi)發(fā)商延期交房

開(kāi)發(fā)商由于經(jīng)營(yíng)管理不善或其他原因?qū)е卵悠诮粯巧踔翗潜P“爛尾”，致使購(gòu)房合同無(wú)法履行，從而導(dǎo)致購(gòu)房人對(duì)按揭貸款合同的履行失去信心，由此使銀行貸款受到損害。

3、開(kāi)發(fā)商所建房屋與合同不符

雖然房屋按期竣工，但由于存在質(zhì)量、面積誤差等種種問(wèn)題，導(dǎo)致購(gòu)房者不能正常按約償還銀行貸款本息，從而損害銀行的利益。

4、開(kāi)發(fā)商所建成房屋存在法律手續(xù)上缺陷

開(kāi)發(fā)商開(kāi)發(fā)樓盤未取得土地使用權(quán)，無(wú)法取得房證或違法預(yù)售等而使銀行面臨債權(quán)得不到實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

5、開(kāi)發(fā)商用“假按揭”的方式套用銀行信用

開(kāi)發(fā)商因資金不足，或樓盤銷售不暢，或根本無(wú)法銷售出去的房屋等情況，通過(guò)“假按揭”獲取貸款而達(dá)到籌集資金或回籠的目的，導(dǎo)致銀行很難或無(wú)法實(shí)現(xiàn)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)。

此外，在商品房交付使用后，由于物業(yè)管理的原因，也容易造成購(gòu)房者對(duì)開(kāi)發(fā)商不滿，從而不積極還貸，使銀行蒙受損失。

（三）來(lái)源于被按揭房產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)

出現(xiàn)這種情況的風(fēng)險(xiǎn)在于按揭房產(chǎn)價(jià)值滅失、下降或者處分成本太高而使借款人遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。由于商品房預(yù)售按揭期間一般較長(zhǎng)，在按揭期間，按揭房產(chǎn)可能會(huì)因?yàn)楦鞣N自然災(zāi)害或者人為因素而遭到損毀，價(jià)值也隨之滅失或下降；此外，按揭房產(chǎn)還可能因?yàn)槭袌?chǎng)原因、國(guó)家政策的調(diào)整以及經(jīng)濟(jì)區(qū)域的布局、交通布局的調(diào)整而貶值；另外，在處分按揭房產(chǎn)時(shí)，可能因?yàn)楦鞣N費(fèi)用的上漲而導(dǎo)致處分成本太高，從而使銀行無(wú)法得到處分的價(jià)值補(bǔ)償，擔(dān)保權(quán)落空。

在我國(guó)，按揭房產(chǎn)的貶值風(fēng)險(xiǎn)尤為銀行所擔(dān)心。目前，由于我國(guó)市場(chǎng)機(jī)制不完善，競(jìng)爭(zhēng)的盲目性以及其他原因，相對(duì)于我國(guó)居民的收入水平，房產(chǎn)價(jià)格普遍偏高。因此，一旦房?jī)r(jià)的波動(dòng)發(fā)生比較大的變化，銀行承擔(dān)的房屋貶值風(fēng)險(xiǎn)很大。

（四）來(lái)源于銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)各商業(yè)銀行發(fā)放按揭貸款的資金來(lái)源主要是儲(chǔ)蓄存款，基本上屬于短期資金來(lái)源。而商品房按揭一般為個(gè)人住房貸款，貸款期限一般較長(zhǎng)，少則三五年，多則 10年、20年，甚至30年，因此，銀行就存在著以短期資金負(fù)擔(dān)長(zhǎng)期貸款的風(fēng)險(xiǎn)，即流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。目前，由于商業(yè)銀行的商品房按揭貸款還處于起步階段，尚缺乏成熟經(jīng)驗(yàn)和有效的手段，容易形成管理和決策風(fēng)險(xiǎn)，如對(duì)借款人資信審查不嚴(yán)、對(duì)借款人發(fā)放了超過(guò)其支付能力的款項(xiàng)等。

（五）來(lái)源于經(jīng)濟(jì)通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)

如果通貨膨脹率過(guò)高，銀行貸款利率就會(huì)呈現(xiàn)出負(fù)數(shù)。而作為發(fā)放按揭貸款這種長(zhǎng)期抵押業(yè)務(wù)而言，銀行遭受風(fēng)險(xiǎn)就更大。在發(fā)放商品房按揭貸款的同時(shí)，其還款方式和利率應(yīng)當(dāng)同時(shí)確定下來(lái)，在未來(lái)的還款期限內(nèi)，利率波動(dòng)有可能導(dǎo)致借款人還貸負(fù)擔(dān)加重，影響按期還貸；或銀行利息收入不足以彌補(bǔ)利息支出。

（六）來(lái)源于法律法規(guī)和政策的風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)《合同法》第286條規(guī)定：“發(fā)包人未按照約定支付價(jià)款的，承包人可以催告發(fā)包人在合理期限內(nèi)支付價(jià)款。發(fā)包人逾期不支付的，除按照建設(shè)工程的性質(zhì)不宜折價(jià)、拍賣的以外，承包人可以與發(fā)包人協(xié)議將該工程折價(jià)，也可以申請(qǐng)人民法院將該工程依法拍賣，建設(shè)工程的價(jià)款就該工程折價(jià)或者拍賣的價(jià)款優(yōu)先受償?！?2002年6月1日，最高人民法院又出臺(tái)了《關(guān)于建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先受償問(wèn)題的批復(fù)》，明確規(guī)定了建筑工程承包人的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)和其他債權(quán)。上述法律和司法解釋的規(guī)定，其直接后果就是銀行抵押權(quán)的優(yōu)先受償受到限制，這無(wú)疑對(duì)銀行資金運(yùn)作產(chǎn)生了巨大的沖擊。此外，最高人民法院于2004年10月26 日出臺(tái)的《關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中查封、扣押、凍結(jié)財(cái)產(chǎn)的規(guī)定》第五條、第六條、第七條中規(guī)定的對(duì)被執(zhí)行人生存權(quán)問(wèn)題的保護(hù)，這也加大了銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)，使銀行的債權(quán)保護(hù)面臨著一個(gè)嚴(yán)峻而復(fù)雜的局面。

四、銀行風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

（一）加強(qiáng)對(duì)購(gòu)房者的調(diào)查工作

銀行在提供按揭貸款之前，要調(diào)查了解借款人（購(gòu)房者）的個(gè)人信用情況、收入來(lái)源，要制定適用的個(gè)人資信評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)定工作程序，對(duì)借款人（購(gòu)房者）的個(gè)人素質(zhì)、實(shí)際收入、財(cái)產(chǎn)狀況、付款能力等信用狀況進(jìn)行調(diào)查、分析和評(píng)估，特別要注意借款人收入的穩(wěn)定性，逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)個(gè)人住房貸款申請(qǐng)人的資信調(diào)查工作的科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化和程序化。

（二） 強(qiáng)化對(duì)開(kāi)發(fā)商的審查和監(jiān)管

1、強(qiáng)開(kāi)發(fā)商的按揭申請(qǐng)審查

主要包括：（1）資信審查，如開(kāi)發(fā)商是否依法設(shè)立，是否具有相應(yīng)的資質(zhì)等級(jí)、公司的注冊(cè)資金是否到位、公司以往的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等；（2）開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的審查，如要求開(kāi)發(fā)商提供按揭開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)資金情況、商品房預(yù)售業(yè)績(jī)情況以及開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的工程進(jìn)度等。

2、化開(kāi)發(fā)商的擔(dān)保責(zé)任

開(kāi)發(fā)商在按揭貸款中作為擔(dān)保人可以說(shuō)是我國(guó)內(nèi)地商品房按揭的一大特色。 目前，我國(guó)商品房按揭實(shí)務(wù)中，開(kāi)發(fā)商的保證責(zé)任主要有兩種：（1）保證將《房屋產(chǎn)權(quán)證》和《土地使用證》交給按揭權(quán)人（即銀行）；（2）代位償付責(zé)任。這種保證責(zé)任看起來(lái)似乎對(duì)開(kāi)發(fā)商過(guò)于苛刻，但就我國(guó)目前的商品房銷售，尤其是在商品房預(yù)售中還是很有必要的。理由是：（1）從商品房按揭貸款設(shè)定來(lái)看，在將取得的商品房上設(shè)定擔(dān)保是購(gòu)房人的本意，一旦房屋建成，按揭便應(yīng)自然轉(zhuǎn)化為現(xiàn)房抵押，開(kāi)發(fā)商在商品房竣工辦理有關(guān)手續(xù)后，將兩證交到銀行手里，使雙方得以辦理現(xiàn)房抵押，按揭權(quán)真正得到實(shí)現(xiàn)，可以說(shuō)是按揭人設(shè)立按揭的自然結(jié)果。（2）從商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展看，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，銀行貸款安全性越來(lái)越差，單獨(dú)的房地產(chǎn)抵押已經(jīng)不能適應(yīng)銀行對(duì)貸款安全性的需求，為減少貸款風(fēng)險(xiǎn)，在抵押的基礎(chǔ)上再設(shè)立一種保險(xiǎn)機(jī)制，以求達(dá)到雙重保險(xiǎn)已經(jīng)是房地產(chǎn)抵押的趨勢(shì)。在房地產(chǎn)抵押貸款十分發(fā)達(dá)的美國(guó)，也出現(xiàn)了“押上加?！钡姆绞健Ｋ?，要求開(kāi)發(fā)商提供保證，不僅符合房地產(chǎn)抵押貸款發(fā)展趨勢(shì)，而且符合我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和企業(yè)、個(gè)人信用等各方面實(shí)際情況。

（三）加強(qiáng)銀行自身對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和管理

銀行應(yīng)建立一套全面評(píng)估貸款行為的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，加強(qiáng)對(duì)抵押物的資產(chǎn)評(píng)估，加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)的研究分析，以保證房地產(chǎn)金融市場(chǎng)的良性運(yùn)作。

1、學(xué)評(píng)估抵押房產(chǎn)

在評(píng)估方面， 銀行最好要培養(yǎng)自己的房地產(chǎn)估價(jià)員，進(jìn)行科學(xué)的估價(jià)，以防范價(jià)格高估。對(duì)預(yù)售商品房的估計(jì)要尤為慎重，要把自己的估價(jià)與現(xiàn)行市價(jià)進(jìn)行比較，然后確定按揭貸款的比例，以降低抵押房屋所含的債務(wù)成分。

2、好商品房按揭貸款合同的簽訂工作

首先，對(duì)開(kāi)發(fā)商的協(xié)議中應(yīng)明確按揭貸款的房源、質(zhì)量、貸款資金的使用計(jì)劃，開(kāi)發(fā)商應(yīng)協(xié)助銀行和購(gòu)房者作好房地產(chǎn)抵押登記等事項(xiàng)。其次，在與購(gòu)房者簽訂的按揭貸款合同中，要明確利率是固定的，還是浮動(dòng)的，同時(shí)要求開(kāi)發(fā)商為購(gòu)房者能按期還款付息提供擔(dān)保，直到回購(gòu)。另外，還要明確借款人與房產(chǎn)商之間的買賣合同關(guān)系，確保其自愿性和合法性。

3、寬融資渠道

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)是周期長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)高、資金密集型和管理密集型的投資行為。在國(guó)際市場(chǎng)中，房地產(chǎn)業(yè)有信托投資基金、企業(yè)上市融資、企業(yè)債券、銀行房貸等多種融資方式。由于金融改革滯后，目前我國(guó)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)融資渠道非常單一，基本上只有銀行貸款一條路。商品房按揭貸款一般都很長(zhǎng)，而銀行的存款又是短期性的，因此，最根本的風(fēng)險(xiǎn)防范還在于開(kāi)放金融市場(chǎng)，讓市場(chǎng)擁有更多的金融工具，改革銀行一家獨(dú)自支撐整個(gè)市場(chǎng)的局面，讓更多的公民可以有更多的投資渠道參與市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)，并獲取收益，分散金融風(fēng)險(xiǎn)。

（四）引入保險(xiǎn)介入機(jī)制

利用保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移銀行風(fēng)險(xiǎn)是各國(guó)、各地區(qū)發(fā)展商品房按揭的經(jīng)驗(yàn)?；阢y行資產(chǎn)的安全性的保障和抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)分散的考慮，在開(kāi)展商品房按揭貸款過(guò)程中，許多國(guó)家和地區(qū)都引進(jìn)了保險(xiǎn)機(jī)制。在此項(xiàng)業(yè)務(wù)中，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)主要經(jīng)營(yíng)兩個(gè)方面業(yè)務(wù)：（1）為按揭房地產(chǎn)辦理抵押保險(xiǎn)，在抵押房地產(chǎn)遭到意外風(fēng)險(xiǎn)而毀損、滅失時(shí)提供保險(xiǎn)；（2）為房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放抵押貸款辦理貸款保險(xiǎn)，主要是在借款人無(wú)力償還而至違約時(shí)提供保險(xiǎn)。

此外，在國(guó)外還有一種新的按揭保險(xiǎn)機(jī)制，即購(gòu)房者人壽保險(xiǎn)。

最有代表性的國(guó)家是荷蘭?！昂商m模式”的核心是要求購(gòu)房者購(gòu)買相應(yīng)年限和金額的人壽保險(xiǎn)（如養(yǎng)老保險(xiǎn)），作為借款的另一種擔(dān)保。購(gòu)房者只需支付全部房?jī)r(jià) 15%～20%的首期房?jī)r(jià)，即可購(gòu)房。一方面，購(gòu)房者每月僅需支付貸款的利息，人壽保險(xiǎn)期滿后，其保險(xiǎn)金恰好可還貸款的本金，經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)可大大減輕；另一方面，又可確保銀行債權(quán)不會(huì)因購(gòu)房者中途意外而喪失。

篇8

關(guān)鍵詞：企業(yè) 經(jīng)營(yíng)發(fā)展 法律風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào)：F270.7，D923.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2014）03-274-02

企業(yè)是以盈利為目的的，而利潤(rùn)的獲取，必然伴隨著風(fēng)險(xiǎn)，海爾集團(tuán)董事長(zhǎng)張瑞敏在辦公室懸就掛著這樣一幅字：“如履薄冰，如臨深淵”，由此可見(jiàn)企業(yè)的存續(xù)是與企業(yè)所面臨的危機(jī)或存在的風(fēng)險(xiǎn)直接相關(guān)的。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在體制上的發(fā)展和完善，讓企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為在法律的規(guī)范和約束下健康運(yùn)行，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)形式的復(fù)雜化發(fā)展趨勢(shì)，加速了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日趨尖銳化，企業(yè)生存所面臨的市場(chǎng)環(huán)境也隨之發(fā)生著變化，因此與企業(yè)發(fā)展相對(duì)應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)也就越來(lái)突出。

一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的分類

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)每個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，從法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生來(lái)源上看，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)有內(nèi)外之分。企業(yè)的外部法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)所處的環(huán)境，如社會(huì)的、法律的以及國(guó)家政策方面等不可控制的因素引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)為立法的不健全，執(zhí)法的不透明、公正，合同相對(duì)人的失信、違約、欺詐等，這些都是企業(yè)只能被動(dòng)接受而不能杜絕的法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)是指從經(jīng)營(yíng)中的決策確定以及執(zhí)行中的內(nèi)部管控或經(jīng)營(yíng)行為等因素在運(yùn)作過(guò)程中帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)，突出表現(xiàn)在企業(yè)管理人員的法律意識(shí)淡薄和法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制設(shè)置的是否完備上，而在經(jīng)營(yíng)決策運(yùn)作過(guò)程中對(duì)法律因素的重視程度和工作流程的嚴(yán)謹(jǐn)程度可以直接導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)的違反法律行為。

因此，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范中問(wèn)題存在的最根本、最直接的原因在于企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)是可以預(yù)測(cè)和評(píng)估的，所以在一定程度上企業(yè)自身是能夠掌握或控制部分法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，如何防范風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作的一個(gè)重點(diǎn)。

二、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)形式

1.在合同管理上的法律風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)在的企業(yè)無(wú)論是從人的管理上還是在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中都離不開(kāi)合同的存在，在合同的訂立、生效、履行以及變更和轉(zhuǎn)讓、終止整個(gè)過(guò)程中，合同當(dāng)事人一方或雙方利益損害或損失隨時(shí)會(huì)發(fā)生，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的契約形式?jīng)Q定了合同雙方中的任意一方無(wú)論主觀的還是客觀的因素只要最終導(dǎo)致了合同發(fā)生變化，并且這種變化涉及到一方當(dāng)事人的利益時(shí)，就會(huì)產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn)。所以，合同是實(shí)現(xiàn)合同當(dāng)事人利益的手段或工具，具有顯著的動(dòng)態(tài)性，全過(guò)程地參與和跟蹤是企業(yè)法務(wù)工作者防范合同法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的重中之重。

2.在知識(shí)產(chǎn)權(quán)上的法律風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展都離不開(kāi)精細(xì)的管理模式和先進(jìn)的技術(shù)知識(shí)或成果，這些無(wú)形的資產(chǎn)都有其明顯的特征和特性，或者在一定程度上具備專一性和獨(dú)到性，所以就企業(yè)而言將其歸納起來(lái)就是自有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)具備創(chuàng)造力，是一種特殊財(cái)產(chǎn)，現(xiàn)有的法律已經(jīng)給予了特別規(guī)定。從目前狀況看，國(guó)內(nèi)多數(shù)企業(yè)的管理者沒(méi)有意識(shí)到或沒(méi)有投入關(guān)注知識(shí)產(chǎn)權(quán)的全面保護(hù)，近幾年國(guó)際上關(guān)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)的糾紛已經(jīng)發(fā)生，因此知識(shí)產(chǎn)權(quán)的法律風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而凸顯。

3.關(guān)于人力資源管理的法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)人力資源管理主要體現(xiàn)在員工的招聘、錄用、簽訂勞動(dòng)合同以及員工的待遇、離職等一系列管理流程中，各個(gè)環(huán)節(jié)會(huì)受到有相關(guān)的勞動(dòng)法律法規(guī)的約束，企業(yè)一旦發(fā)生違背相關(guān)法律的行為都有可能給企業(yè)造成勞資上的糾紛，如果問(wèn)題處置不慎還會(huì)引發(fā)相應(yīng)的社會(huì)矛盾，會(huì)給企業(yè)帶來(lái)巨大的不良影響。

三、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防

1.人，是企業(yè)的根基和心臟，是企業(yè)管理中的重心和中心。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作是由每一個(gè)人來(lái)完成的，每個(gè)人在一定的職責(zé)范圍內(nèi)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，所以每個(gè)人或每項(xiàng)工作在實(shí)施過(guò)程中都會(huì)遇到類型不一的法律風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)代化的企業(yè)每一個(gè)工作環(huán)節(jié)都是密切相連的，因此防范法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是每位員工的責(zé)任。強(qiáng)化企業(yè)各級(jí)員工職務(wù)行為的法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控意識(shí)是第一要?jiǎng)?wù)，特別是作為企業(yè)員工核心構(gòu)成的決策層和管理層。因此要注重企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)分心防控體系建設(shè)，嚴(yán)格工作流程，努力降低或避免因某個(gè)管理體系枝節(jié)上的缺陷是法務(wù)工作的必須，任何一個(gè)人或一個(gè)環(huán)節(jié)的問(wèn)題都可能會(huì)給企業(yè)帶來(lái)巨大的財(cái)產(chǎn)損失。

2.健全的法律防控制度是企業(yè)有序運(yùn)營(yíng)和發(fā)展的保障。企業(yè)經(jīng)營(yíng)的法律風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，要保證企業(yè)的有序高效運(yùn)營(yíng)必須建立完備的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，就必須建立良性有效的保障機(jī)制，定期梳理或指定專人負(fù)責(zé)從工作流程的全過(guò)程運(yùn)作中去發(fā)現(xiàn)并修正管理體系的缺陷。比如，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策前對(duì)項(xiàng)目的的法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，可以有效地減少其盲目性；對(duì)企業(yè)制度、合同的合法性、合規(guī)性合程序的審核與控制，可以從源頭上杜絕或減少漏洞的出現(xiàn)；對(duì)法律糾紛的及時(shí)、合理的處置和解決，可以在一定程度上減少或追回企業(yè)的損失等。在企業(yè)管理流程的科學(xué)、有效的設(shè)計(jì)和執(zhí)行中，應(yīng)該把風(fēng)險(xiǎn)控制作為內(nèi)部管控中不可或缺的一個(gè)環(huán)節(jié)。只有形成一個(gè)閉環(huán)控制的良性運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制，才能保證企業(yè)的健康優(yōu)質(zhì)運(yùn)行。

3.完善企業(yè)人力資源管理的體系。企業(yè)人力資源管理方面的法律風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵是體現(xiàn)在人的素質(zhì)差異和管理制度的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方面，突出表現(xiàn)在外來(lái)務(wù)工人員的行為上。作為企業(yè)的內(nèi)部員工，企業(yè)制度的約束性和法定性相對(duì)突出，外來(lái)務(wù)工人員因受其工作特定性的影響，在用人的標(biāo)準(zhǔn)無(wú)論是技術(shù)的還是整體的素質(zhì)上與企業(yè)的員工不同，企業(yè)制度的嚴(yán)肅性有所淡化。因此在一定程度上人力資源管理體系無(wú)法實(shí)現(xiàn)管理素質(zhì)優(yōu)化而保障企業(yè)的良性運(yùn)營(yíng)，在一定的范圍內(nèi)導(dǎo)致了人力資源管理體系與法務(wù)控制的銜接不緊密產(chǎn)生的。所以建立良性的企業(yè)用人機(jī)制，在企業(yè)內(nèi)部完善員工的晉升、評(píng)價(jià)、考核機(jī)制，完善輔助崗位的考核、評(píng)價(jià)、激勵(lì)機(jī)制，在一定程度上也可以避免人事上的法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

4.建立與完善企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的管理機(jī)制。知識(shí)產(chǎn)權(quán)在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展中的作用已經(jīng)日益凸顯，在經(jīng)營(yíng)中具備特色的先進(jìn)的管理模式和對(duì)現(xiàn)有生產(chǎn)設(shè)備或技術(shù)的改良和創(chuàng)新是企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗的法寶。因此，建立完備知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度體系（包括自身的資源和同行業(yè)的他人資源庫(kù)），既可以最大限度地禁止企業(yè)自身的知識(shí)產(chǎn)權(quán)系統(tǒng)信息不被非法披露、使用、轉(zhuǎn)讓，同時(shí)還可以規(guī)避本企業(yè)對(duì)他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)的侵犯，減少因此而引發(fā)的經(jīng)濟(jì)糾紛。

5.合理優(yōu)化地處理法律糾紛。企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)組織，其經(jīng)營(yíng)行為的本質(zhì)表現(xiàn)就是謀利行為，在形式上是特定的法律行為，因此也都會(huì)帶來(lái)相對(duì)應(yīng)的法律后果。企業(yè)對(duì)其潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)可以從其可能會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生的影響進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，制定風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案，以及時(shí)化解或合理控制將要發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于已經(jīng)產(chǎn)生的法律糾紛，企業(yè)可以從解決狀況和解決的方法是否有誤來(lái)進(jìn)行逆向的評(píng)估，而最終由其法律風(fēng)險(xiǎn)或后果來(lái)決定解決問(wèn)題的方法，最大限度地減少給企業(yè)造成的損失。

總之，現(xiàn)代的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治約束下的經(jīng)濟(jì)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康良性發(fā)展離不開(kāi)法律制度的健全和完善，激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)給企業(yè)帶來(lái)發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)也增大了風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。但是法律風(fēng)險(xiǎn)并不可怕，只要在企業(yè)的運(yùn)營(yíng)中管理者遵循其運(yùn)行規(guī)則，就可以有效地預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。因此，建立和健全企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系是企業(yè)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的最基本要求，也是企業(yè)發(fā)展壯大和可持續(xù)發(fā)展之基礎(chǔ)保證；而市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和完備也必將推動(dòng)企業(yè)依法決策、依法經(jīng)營(yíng)和依法維護(hù)自身合法權(quán)益的提高，進(jìn)而對(duì)構(gòu)建和諧社會(huì)將起到積極的促進(jìn)作用。

參考文獻(xiàn)：

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[2] 越，張敬亞，王春寶.淺議如何構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體制.法制與社會(huì)，2007（1）

篇9

一、“法律診斷”的概念及其特征

所謂“法律診斷”是指通過(guò)聘請(qǐng)法律專業(yè)機(jī)構(gòu)，定期或不定期地對(duì)企業(yè)的全部或者某一領(lǐng)域的業(yè)務(wù)進(jìn)行審查，指出存在的法律，預(yù)測(cè)潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，提出排除風(fēng)險(xiǎn)的方案。

法律診斷期待的是通過(guò)對(duì)企業(yè)的、現(xiàn)狀、經(jīng)營(yíng)涉及到的法律事項(xiàng)以及各事項(xiàng)之間的聯(lián)系進(jìn)行全方位審查，指出潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，并提出排除法律風(fēng)險(xiǎn)的方案。嚴(yán)格地講，它強(qiáng)調(diào)的是通過(guò)對(duì)企業(yè)的全部或某一領(lǐng)域的業(yè)務(wù)進(jìn)行審查，而非僅對(duì)某一單一事項(xiàng)諸如一份合同的審查。當(dāng)然，它也不排斥僅就單一事項(xiàng)的審查。

與常年法律顧問(wèn)或項(xiàng)目法律顧問(wèn)著重于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的事前審查、提前預(yù)防不同的是，法律診斷往往是對(duì)已經(jīng)發(fā)生的事實(shí)進(jìn)行的事后判斷，其著眼于指出潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，提供排除風(fēng)險(xiǎn)的方案。

二、可以委托進(jìn)行法律診斷的機(jī)構(gòu)

進(jìn)行法律診斷，通常是聘請(qǐng)具有執(zhí)業(yè)資格的律師事務(wù)所及其律師進(jìn)行。此外，也可以通過(guò)師事務(wù)所、專業(yè)咨詢公司、專利/商標(biāo)事務(wù)所等機(jī)構(gòu)對(duì)某些專業(yè)問(wèn)題進(jìn)行診斷。比如，通過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所可以對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)、稅務(wù)方面的問(wèn)題進(jìn)行審查，判斷企業(yè)潛在的財(cái)物風(fēng)險(xiǎn)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)專利/商標(biāo)事務(wù)所可以對(duì)企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面的問(wèn)題進(jìn)行審查，判斷企業(yè)潛在的知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)完全可以根據(jù)自身規(guī)模的大小、歷史的長(zhǎng)短、業(yè)務(wù)的多寡來(lái)選擇法律診斷的機(jī)構(gòu)。對(duì)于中小型企業(yè)來(lái)說(shuō)，選擇某一律師事務(wù)所進(jìn)行法律診斷可能既經(jīng)濟(jì)又有實(shí)效；對(duì)于大中型企業(yè)來(lái)說(shuō)，將上述機(jī)構(gòu)綜合利用可能效果更佳。

三、法律診斷需要審查的

法律診斷需要審查的對(duì)象應(yīng)當(dāng)包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)涉及到的可能出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)的所有方面。當(dāng)然，根據(jù)企業(yè)的規(guī)模、歷史、經(jīng)營(yíng)內(nèi)容的不同，審查的內(nèi)容也會(huì)有差異，也可以僅就某一單一領(lǐng)域的事項(xiàng)進(jìn)行審查。一般來(lái)講，法律診斷應(yīng)當(dāng)審查的內(nèi)容包括但不限于如下事項(xiàng)：

1．主體資格狀況——企業(yè)是否合法成立，企業(yè)法人資格是否有瑕疵等；

2．對(duì)外投資及分支機(jī)構(gòu)的狀況——投資手續(xù)是否完備合法，與子公司間的關(guān)聯(lián)交易是否合法等；

3．企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況——包括公司高管人員的任職、行為有無(wú)違法，是否有超范圍經(jīng)營(yíng)的情況，是否證照齊全等；

4．企業(yè)的財(cái)產(chǎn)狀況——企業(yè)的財(cái)產(chǎn)權(quán)取得程序是否合法，所有權(quán)證是否完備合法有效等；

5．知識(shí)產(chǎn)權(quán)狀況——知識(shí)產(chǎn)權(quán)取得、相關(guān)合同是否合法，所有權(quán)證是否完備有效等；

6．納稅情況——企業(yè)適用的稅率是否正確，是否有偷漏稅現(xiàn)象；

7．合同——是否合法，履行狀況；

8．對(duì)外擔(dān)保狀況；

9．債權(quán)狀況；

10．正在進(jìn)行中的訴訟或仲裁案件的狀況；

11．有無(wú)行政違法行為等。

四、診斷的步驟和

一般來(lái)講，法律診斷應(yīng)遵從以下步驟：

1．聽(tīng)取企業(yè)的介紹；

2．審查企業(yè)提供的資料；

3．必要時(shí)到有關(guān)部門調(diào)查；

4．出具法律審查報(bào)告；

5．與企業(yè)共同采取措施排除風(fēng)險(xiǎn)；

6．跟蹤風(fēng)險(xiǎn)排除情況。

法律診斷一般來(lái)講至少每年進(jìn)行一次。初次的法律診斷應(yīng)當(dāng)對(duì)公司的所有項(xiàng)目進(jìn)行審查，而此后可以僅就最近一年度的新情況進(jìn)行審查即可。當(dāng)然，企業(yè)也可以根據(jù)自身的不同情況就某一領(lǐng)域或單項(xiàng)業(yè)務(wù)的進(jìn)行法律診斷。

法律診斷與證券發(fā)行、公司收購(gòu)業(yè)務(wù)中律師的盡職調(diào)查有許多近似之處，特別是盡職調(diào)查所采用的調(diào)查方法，完全可以用于法律診斷。但二者不同的是，其一，前者往往需按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定就特定事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)，出具法律意見(jiàn)；而后者則相對(duì)自由，重點(diǎn)在于指出存在法律風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)。其二，前者委托人為了達(dá)到某種目可能會(huì)隱瞞一些實(shí)事，故盡職調(diào)查所依據(jù)的被調(diào)查企業(yè)提供的信息未必真實(shí)，除了被調(diào)查企業(yè)提供的信息以外，更多的需要依靠被并購(gòu)企業(yè)以外的途徑取得的信息。而法律診斷往往是委托企業(yè)要求對(duì)企業(yè)自身的法律事項(xiàng)進(jìn)行審查，因而一般來(lái)講主要依靠企業(yè)提供的信息。

五、進(jìn)行法律診斷應(yīng)當(dāng)注意的事項(xiàng)

首先，法律診斷的結(jié)果以及效果如何，一方面取決于診斷者對(duì)企業(yè)信息的掌握，另一方面則取決于法律診斷的診斷人的水平高低。也就是說(shuō)，診斷者不僅要掌握盡量多的信息，還要正確判斷所掌握的信息，在此基礎(chǔ)上才能做到對(duì)癥下藥。

篇10

關(guān)鍵詞：高職院校標(biāo)識(shí)；知識(shí)產(chǎn)權(quán)；法律風(fēng)險(xiǎn)；防范

中圖分類號(hào)：D9

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

doi：10.19311/ki.1672-3198.2016.29.084

1 高職院校的標(biāo)識(shí)

標(biāo)識(shí)乃記號(hào)、符號(hào)或標(biāo)志物。高職院校為了標(biāo)示自身、便于識(shí)別也會(huì)選擇不同的標(biāo)識(shí)對(duì)外代表校方。常見(jiàn)的高職院校標(biāo)識(shí)主要有校名、校標(biāo)、服務(wù)標(biāo)記、域名等。校名是高職院校對(duì)外的名稱，是區(qū)別于他校最主要的標(biāo)識(shí)。校標(biāo)是目前很多院校都普遍選擇的對(duì)外標(biāo)識(shí)，以圖案、色彩、文字的結(jié)合對(duì)外體現(xiàn)院校的向征、代表院校、彰顯院校精神。服務(wù)標(biāo)記是高職院校提供特殊服務(wù)時(shí)選擇設(shè)計(jì)的標(biāo)識(shí)，如對(duì)外培訓(xùn)、對(duì)外醫(yī)療救治等等，會(huì)以服務(wù)標(biāo)記作為對(duì)外宣傳的符號(hào)。而網(wǎng)絡(luò)時(shí)代擁有自身網(wǎng)頁(yè)是每個(gè)高校都會(huì)做的宣傳工作，對(duì)招生、就業(yè)等各方面都具有積極意義，域名無(wú)疑成為了高校對(duì)外代表的另一個(gè)重要標(biāo)志。

2 院校標(biāo)識(shí)存在的知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)

知識(shí)產(chǎn)權(quán)是人們對(duì)其創(chuàng)造性的智力成果所依法享有的專有權(quán)利。教育部《高等學(xué)校知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)管理規(guī)定》第三條明確高等學(xué)校的校標(biāo)和各種服務(wù)標(biāo)記是高校知識(shí)產(chǎn)權(quán)之一。從現(xiàn)行法律相關(guān)規(guī)定看，高職院?？梢詫?duì)校名、服務(wù)標(biāo)記、校標(biāo)、域名作注冊(cè)登記的保護(hù)，然而調(diào)查結(jié)果顯示，高職院校在該項(xiàng)工作上做得不夠完善，院校標(biāo)識(shí)存在如下法律風(fēng)險(xiǎn)。

2.1 侵犯名譽(yù)權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)

高職院校的名譽(yù)是每個(gè)院校對(duì)外形象的重要保證，是院校招生、就業(yè)工作開(kāi)展的重要保證。然而司法實(shí)踐中惡意搶注高校校標(biāo)、校名事件屢有發(fā)生，如2002年僅在北京掛“清華”名字的企業(yè)就有2萬(wàn)多家，其中約50%的公司與清華大學(xué)無(wú)關(guān)。院校名稱被搶注成為名譽(yù)受侵的最主要表現(xiàn)。高職院校的校名、校標(biāo)盡管沒(méi)有名校那么出名、被搶注率也不會(huì)太高，但一旦出現(xiàn)搶注事件特別是對(duì)方將搶注的校名、校標(biāo)申請(qǐng)為注冊(cè)商標(biāo)，用于與院校教學(xué)相關(guān)的培訓(xùn)教育服務(wù)，將使得社會(huì)公眾難以辨識(shí)、誤認(rèn)為是院校的招生活動(dòng)。如果某些實(shí)施搶注單位實(shí)施違法行為或者實(shí)施不誠(chéng)信行為，更是會(huì)給高職院校的名譽(yù)造成嚴(yán)重的損害。

2.2 無(wú)形資產(chǎn)流失的風(fēng)險(xiǎn)

按照我國(guó)《商標(biāo)法》的規(guī)定，高職院校可以將其校名、校標(biāo)、服務(wù)標(biāo)記申請(qǐng)為注冊(cè)商標(biāo)。然而通過(guò)國(guó)家工商行政管理總局商標(biāo)局官方網(wǎng)站查詢（http：//：9080/tmois/wscxsy_getIndex.xhtml），我國(guó)高職院校中只有少數(shù)就校名（含簡(jiǎn)稱）、校標(biāo)、服務(wù)標(biāo)記申請(qǐng)了注冊(cè)商標(biāo)。我國(guó)《商標(biāo)法》采用“申請(qǐng)?jiān)谙仍瓌t”和“自愿注冊(cè)原則”，即是否申請(qǐng)注冊(cè)是當(dāng)事人的權(quán)利，可一旦院校校名、校標(biāo)、服務(wù)標(biāo)記被他人搶先注冊(cè)，就會(huì)成為他人的專有權(quán)利，無(wú)論是注冊(cè)成為教育培訓(xùn)服務(wù)商標(biāo)還是商品商標(biāo)都會(huì)令高職院校陷入嚴(yán)重后果，造成無(wú)形資產(chǎn)的流失。同時(shí)我國(guó)《商標(biāo)法》規(guī)定，未經(jīng)商標(biāo)注冊(cè)人的許可，在同一種商品上使用與其注冊(cè)商標(biāo)相同或近似的商標(biāo)或在類似商品上使用與其注冊(cè)商標(biāo)相同或近似的商標(biāo)容易導(dǎo)致混淆的均屬于侵權(quán)行為。即是如果有其他公司人已搶先將高職院校校名校標(biāo)注冊(cè)成為教育培訓(xùn)類服務(wù)商標(biāo)，相應(yīng)的院校就不得再使用自身的標(biāo)識(shí)作為教育培訓(xùn)標(biāo)志，否則反而會(huì)構(gòu)成對(duì)他人商標(biāo)權(quán)的侵權(quán)行為。

2.3 被他人假冒的風(fēng)險(xiǎn)

近幾年，在招生工作中高職院校域名被他人假冒、模仿的情況時(shí)有發(fā)生，對(duì)于不知情的考生造成了極大的危害，也給高職院校的名譽(yù)、工作造成了重大影響。網(wǎng)頁(yè)的開(kāi)啟以域名作為載體，搜索人會(huì)以域名選擇搜索的網(wǎng)頁(yè)，域名保護(hù)顯得尤為重要。但事實(shí)上域名具有高風(fēng)險(xiǎn)性，我國(guó)的高校一般使用三級(jí)域名體系，其中國(guó)家頂級(jí)域名為“cn”，二級(jí)教育機(jī)構(gòu)類別域名“edu”，三級(jí)域名則為高校的中英文縮寫。

一些不法人員為了欺騙廣大網(wǎng)民，會(huì)用日常生活中人們較為熟悉的“com”、“net”等類別域名替換“cn”、“edu”等官方域名中的后綴，前面與高校采用相同的拼寫，使得普通的網(wǎng)民完全無(wú)法識(shí)別，再者惡心到百度、360等搜索引擎加以鏈接，更容易令網(wǎng)民信以為真。如深圳職業(yè)技術(shù)學(xué)院域名為“”，惡意注冊(cè)者可能就注冊(cè)為“”以此混淆，特別是用于高考信息的招錄騙局，給考生和院校造成嚴(yán)重?fù)p害。

3 知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律防范對(duì)策

針對(duì)高職院?？赡茉庥龅纳鲜龇娠L(fēng)險(xiǎn)，院校必須采取果斷的措施加以防范。校名、校標(biāo)、服務(wù)標(biāo)記、域名為主的院校標(biāo)識(shí)保護(hù)需要高職院校在法律風(fēng)險(xiǎn)防范上具有前瞻意識(shí)。結(jié)合我國(guó)《商標(biāo)法》等相關(guān)法律規(guī)定，筆者建議高職院校從以下幾個(gè)方面加強(qiáng)防范措施、實(shí)施防范策略：

3.1 院校標(biāo)識(shí)注冊(cè)商標(biāo)化保護(hù)

商標(biāo)一般由文字、圖形或者其組合圖案構(gòu)成，申請(qǐng)注冊(cè)商標(biāo)會(huì)成商標(biāo)受到專有化的保護(hù)。高職院?？梢赃x擇將校名做單純的文字設(shè)計(jì)申請(qǐng)注冊(cè)商標(biāo)；就校標(biāo)、服務(wù)標(biāo)記作單純的圖形設(shè)計(jì)申請(qǐng)注冊(cè)商標(biāo)；或者將校名校標(biāo)做文字組合圖案的結(jié)合設(shè)計(jì)申請(qǐng)成為注冊(cè)商標(biāo)。除了最基本的標(biāo)準(zhǔn)文字圖形外，也選擇另外設(shè)計(jì)變形體等相近、相似的文字、圖形作擴(kuò)展的注冊(cè)申請(qǐng)，防止混淆。高職院校在申請(qǐng)注冊(cè)的時(shí)候，要關(guān)注《商標(biāo)法》的注冊(cè)要求，應(yīng)當(dāng)讓商標(biāo)滿足法定可視性、顯著性、非沖突性的注冊(cè)條件，同時(shí)更是要注意商標(biāo)注冊(cè)的時(shí)間防止他人搶先注冊(cè)。而服務(wù)、商品多類別、擴(kuò)展性的申請(qǐng)可以形成商標(biāo)壁壘防止他人在不同領(lǐng)域或變形后實(shí)施搶先注冊(cè)。如某職業(yè)技術(shù)學(xué)院，首先應(yīng)將校標(biāo)申請(qǐng)為商標(biāo)分類中的第41類學(xué)校、教育、培訓(xùn)類服務(wù)商標(biāo)，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)擴(kuò)展視角，考慮可能出現(xiàn)的搶注現(xiàn)象，將校名校標(biāo)另外再申請(qǐng)為與該校專業(yè)有關(guān)的其他的商品商標(biāo)，即使該種商品商標(biāo)并不為該校所生產(chǎn)。既保證院校未來(lái)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的需要也同時(shí)防止有關(guān)企業(yè)借院校名義開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、欺騙消費(fèi)者。

3.2 域名擴(kuò)展注冊(cè)保護(hù)

采用同樣的拼寫、易混淆難識(shí)別的后綴對(duì)域名加以偽造是網(wǎng)絡(luò)造假中最易發(fā)生的手段。如前所述，利用這類細(xì)微差別的域名惡意混淆、偽裝成院校網(wǎng)頁(yè)，會(huì)在事實(shí)上給高職院校帶來(lái)極大的法律侵害。針對(duì)這一現(xiàn)象，高職院校應(yīng)當(dāng)主動(dòng)出擊、及時(shí)出擊、預(yù)先出擊。具體操作方法是對(duì)極易進(jìn)行混淆的相近相似域名實(shí)施提前注冊(cè)，把相關(guān)域名收歸院校名下，即封殺混淆本身存在的路徑。如可以將與本校三級(jí)域名相近似的域名一并注冊(cè)，同時(shí)除注冊(cè)“cn”、“”結(jié)構(gòu)的域名外，還應(yīng)將“com”、“net”等相近相似結(jié)構(gòu)的域名一并注冊(cè)，通過(guò)域名服務(wù)器的翻譯，將所有相近相似結(jié)構(gòu)的注冊(cè)域名全都直接指向同一IP地址，即可有效防止域名的被搶注、主頁(yè)的被混淆被偽造風(fēng)險(xiǎn)，從而維護(hù)高職院校的合法權(quán)益。

參考文獻(xiàn)

[1]鄭成思.知識(shí)產(chǎn)權(quán)法教程[M].北京：法律出版社，1993.