導(dǎo)語：如何才能寫好一篇銀行合規(guī)經(jīng)理履職報(bào)告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、認(rèn)真執(zhí)行日常監(jiān)督檢查、促進(jìn)內(nèi)控制度落實(shí)。

合規(guī)經(jīng)理認(rèn)真做好支行日常業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查工作，資金和重要空白憑證等檢查工作，在日常監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)作好記錄，分析問題出現(xiàn)的原因，督促相關(guān)人員進(jìn)行整改，并在每月履職報(bào)告中反映。記錄應(yīng)列明發(fā)現(xiàn)問題的合理整改期限，無法整改或短時(shí)期無法整改的注明原因，及時(shí)上報(bào)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)問題和潛在的資金安全隱患等重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)，則注明發(fā)生的原因以及擬采取措施等，并在業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日第一時(shí)間以書面（含電子郵件）上報(bào)市支行。

按市分行加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)理日常管理工作要求，每日填報(bào)《合規(guī)經(jīng)理日常業(yè)務(wù)監(jiān)督和會(huì)計(jì)檢查日志》”，第月上報(bào)《合規(guī)經(jīng)理履職報(bào)告》，及時(shí)、詳細(xì)報(bào)告網(wǎng)點(diǎn)每日、月份業(yè)務(wù)工作情況。

二、加強(qiáng)業(yè)務(wù)授權(quán)的復(fù)核、確保交易的真實(shí)可控。

加強(qiáng)業(yè)務(wù)授權(quán)的復(fù)核和監(jiān)督，按照儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的柜員權(quán)限和市分行印發(fā)的業(yè)務(wù)交易復(fù)核審批要求，嚴(yán)格履行授權(quán)職責(zé)，把好復(fù)核授權(quán)關(guān)，負(fù)責(zé)對(duì)營業(yè)人員辦理業(yè)務(wù)的有效性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行監(jiān)督，確保授權(quán)交易的真實(shí)可控。

三、做好業(yè)務(wù)的指導(dǎo)、存在問題的整改落實(shí)

為適應(yīng)郵儲(chǔ)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要業(yè)務(wù)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，不斷提升自身的業(yè)務(wù)水平，熟悉業(yè)務(wù)規(guī)章制度、內(nèi)控制度和操作流程，同時(shí)協(xié)助支行長做好業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，指導(dǎo)普通柜員正確辦理業(yè)務(wù)，包括柜員管理、尾箱管理、現(xiàn)金、支票和重要空白憑證管理、報(bào)表管理、檔案管理等。提高員工的業(yè)務(wù)服務(wù)水平，輔導(dǎo)解決營業(yè)過程中遇到的業(yè)務(wù)問題。

四、協(xié)助支行長抓好安全管理、柜員排班

篇2

一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的一般定義

通常認(rèn)為經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是指對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況實(shí)施的審計(jì)。通過審計(jì)分清企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)有的直接責(zé)任和主管責(zé)任，包括對(duì)所在單位資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)性、合法性和效益性的驗(yàn)證，以及對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)負(fù)責(zé)任的界定和評(píng)價(jià)。

具體到商業(yè)銀行領(lǐng)域經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)主要是指對(duì)商業(yè)銀行高級(jí)管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，是對(duì)商業(yè)銀行高級(jí)管理人員任職期間貫徹執(zhí)行國家經(jīng)濟(jì)金融方針、政策、法規(guī)及履行職責(zé)情況，經(jīng)營決策和管理行為，所在單位經(jīng)營目標(biāo)完成情況等作出的客觀、公正的審計(jì)和評(píng)價(jià)。

二、關(guān)鍵崗位人員強(qiáng)制休假離崗審計(jì)的定義

關(guān)鍵崗位人員強(qiáng)制休假離崗審計(jì)是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)擴(kuò)大化的一種表現(xiàn)形式，主要適用于具體承辦業(yè)務(wù)的關(guān)鍵崗位人員。其主要包括關(guān)鍵崗位的界定、強(qiáng)制休假和離崗審計(jì)的定義。

（一）關(guān)鍵崗位：關(guān)鍵崗位是指在業(yè)務(wù)運(yùn)營過程中處于關(guān)鍵環(huán)節(jié)且涉及風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，承擔(dān)較高風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)進(jìn)行重點(diǎn)管理和監(jiān)督的工作崗位。具體崗位需各商業(yè)銀行根據(jù)本行的實(shí)際情況進(jìn)行定義和分類。

（二）強(qiáng)制休假：強(qiáng)制休假是指根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制工作需要，在不事先征求本人意見和不提前告知本人的情況下，臨時(shí)強(qiáng)制要求關(guān)鍵崗位人員在規(guī)定期限內(nèi)休假并暫停行使職權(quán)，同時(shí)對(duì)其進(jìn)行離崗審計(jì)的一種制度安排。

（三）離崗審計(jì)：離崗審計(jì)是指各級(jí)機(jī)構(gòu)在安排關(guān)鍵崗位人員強(qiáng)制休假期間，組織對(duì)其履行崗位職責(zé)、經(jīng)營管理活動(dòng)既業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性等情況實(shí)施審計(jì)的行為。

（四）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與強(qiáng)制休假離崗審計(jì)的聯(lián)系和區(qū)別

正如前文所說強(qiáng)制休假離崗審計(jì)是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的擴(kuò)展和特殊形式，其本質(zhì)上仍然是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，只是其審計(jì)對(duì)象、審計(jì)方式、適用范圍與傳統(tǒng)意義上的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)略有不同。一是審計(jì)對(duì)象較傳統(tǒng)意義上的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)范圍更廣，既包含從事管理工作的高級(jí)管理人員也包括承擔(dān)具體業(yè)務(wù)的工作人員；二是審計(jì)適用的前提條件不同。傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)更多地是指管理人員任職期滿即將離職或在任職期間需接受履職考核情況下開展審計(jì)。強(qiáng)制休假離崗審計(jì)則是針對(duì)關(guān)鍵崗位人員任職時(shí)間較長但因某些原因還不能按規(guī)定進(jìn)行崗位輪換的情況下，為防范風(fēng)險(xiǎn)安排其離崗休假并對(duì)其工作進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)束后關(guān)鍵崗位人員還需返回原崗位繼續(xù)工作。對(duì)于已按期正常輪換崗位的關(guān)鍵崗位人員是不需要進(jìn)行強(qiáng)制休假離崗審計(jì)的；審計(jì)方式和范圍略有區(qū)別，對(duì)于承擔(dān)管理責(zé)任的的關(guān)鍵崗位人員其審計(jì)內(nèi)容和范圍應(yīng)與傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)一致。對(duì)承擔(dān)具體業(yè)務(wù)的工作人員其審計(jì)內(nèi)容和范圍與其工作職責(zé)相一致，不涉及各類管理指標(biāo)等內(nèi)容，審計(jì)內(nèi)容和范圍相對(duì)單一。

三、關(guān)鍵崗位人員強(qiáng)制休假離崗審計(jì)對(duì)象的界定

在明確了關(guān)鍵崗位人員強(qiáng)制休假離崗審計(jì)的基本定義后，要進(jìn)一步實(shí)施關(guān)鍵崗位人員強(qiáng)制休假離崗審計(jì)就必須對(duì)審計(jì)對(duì)象進(jìn)行界定。從字面上理解，關(guān)鍵崗位人員離崗審計(jì)的對(duì)象自然是關(guān)鍵崗位人員，從上文的定義中可以歸納為在業(yè)務(wù)運(yùn)營過程中處于關(guān)鍵環(huán)節(jié)且涉及風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，承擔(dān)較高風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)進(jìn)行重點(diǎn)管理和監(jiān)督的工作崗位。由于各商業(yè)銀行的管理和運(yùn)營模式不盡相同，所以對(duì)關(guān)鍵崗位人員的界定也存在區(qū)別，以中國工商銀行為例，主要包括：一是一級(jí)（直屬）分行正副行長、二級(jí)分行行級(jí)負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)人；二是二級(jí)分行以下各級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人；三是空白重要憑證管理崗、上門收款崗、上門服務(wù)崗、經(jīng)辦行密押員、經(jīng)辦行密押主管、對(duì)公客戶經(jīng)理、個(gè)人客戶經(jīng)理、消費(fèi)信貸調(diào)查崗、值班經(jīng)理崗、財(cái)務(wù)核算崗、事后監(jiān)督中心經(jīng)辦、業(yè)務(wù)處理中心資金清算崗、對(duì)賬中心經(jīng)辦、現(xiàn)金營運(yùn)中心主任、現(xiàn)金營運(yùn)中心庫管員、打卡崗位、空白卡保管崗、作廢卡保管崗、已制客戶證書管理崗、落地及可疑指令處理崗等。其中一和二可理解為商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人，其承擔(dān)更多的是管理責(zé)任，故對(duì)這些人員的離崗審計(jì)基本與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)相同。其他關(guān)鍵崗位人員因?yàn)楦嗟氖浅袚?dān)一種業(yè)務(wù)經(jīng)辦直接責(zé)任，因而通常采取較為特殊的離崗審計(jì)。

四、關(guān)鍵崗位人員強(qiáng)制休假離崗審計(jì)的實(shí)施方法

關(guān)于如何對(duì)關(guān)鍵崗位人員實(shí)施強(qiáng)制休假離崗審計(jì)，不同的商業(yè)銀行根據(jù)本行實(shí)際有著不同的組織程序和審計(jì)方法。本文還是以中國工商銀行為例，重點(diǎn)闡述關(guān)鍵崗位人員強(qiáng)制休假離崗審計(jì)的實(shí)施流程。

（一）審計(jì)的組織實(shí)施。在中國工商銀行，關(guān)鍵崗位離崗審計(jì)工作主要由人力資源部門和內(nèi)控合規(guī)部門以及各業(yè)務(wù)主管部門分工負(fù)責(zé)。每年年初各級(jí)行人力資源部門需根據(jù)本行關(guān)鍵崗位人員的任職情況會(huì)同各業(yè)務(wù)主管部門編制離崗審計(jì)對(duì)象人選計(jì)劃，并通知內(nèi)部審計(jì)部門組織離崗審計(jì)；內(nèi)控合規(guī)部門在接到人力資源部門相關(guān)審計(jì)通知后負(fù)責(zé)離崗審計(jì)的組織工作；業(yè)務(wù)主管部門則視需要協(xié)同內(nèi)控合規(guī)部門實(shí)施離崗審計(jì)工作。

（二）審計(jì)的主要內(nèi)容。在中國工商銀行，對(duì)關(guān)鍵崗位人員的離崗審計(jì)主要以該關(guān)鍵崗位的內(nèi)控管理職責(zé)和業(yè)務(wù)操作流程為依據(jù)，一般情況下包括履行崗位職責(zé)情況，執(zhí)行本崗位相關(guān)內(nèi)控管理規(guī)定的情況以及履職時(shí)限內(nèi)所經(jīng)辦業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合規(guī)性。具體內(nèi)容還需依據(jù)不同崗位的相關(guān)管理制度和主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分別確定。

（三）審計(jì)的流程。在中國工商銀行，關(guān)鍵崗位人員的離崗審計(jì)一般遵循以下流程。一是由人力資源部門提前兩個(gè)工作日通知相應(yīng)內(nèi)控合規(guī)部門組織離崗審計(jì)；二是由內(nèi)控合規(guī)部門根據(jù)實(shí)際情況，自行組成審計(jì)組，或與相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門共同組成審計(jì)組，并確定審計(jì)組組長和主審人；三是審計(jì)組以被審計(jì)對(duì)象所在崗位內(nèi)控管理職責(zé)和業(yè)務(wù)操作流程為依據(jù)，編制《離崗審計(jì)方案》，經(jīng)內(nèi)控合規(guī)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后執(zhí)行；四是開出《離崗審計(jì)通知書》，開展現(xiàn)場審計(jì)工作并確認(rèn)審計(jì)事實(shí)，五是出具審計(jì)報(bào)告，并征求被審計(jì)人的意見；最后是由主管行長簽發(fā)和發(fā)送審計(jì)報(bào)告，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行后續(xù)整改。

五、關(guān)鍵崗位人員強(qiáng)制休假離崗審計(jì)工作中存在的困難和問題

當(dāng)前，商業(yè)銀行雖然已經(jīng)開展了多年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，也積累了較多經(jīng)驗(yàn)。但在關(guān)鍵崗位人員強(qiáng)制休假離崗審計(jì)這一較為特殊的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的實(shí)施過程中還存在一些問題和困難，同時(shí)也制約著經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的發(fā)展。

（一）關(guān)鍵崗位人員強(qiáng)制休假離崗審計(jì)的對(duì)象較多，涉及范圍廣，審計(jì)工作量大。作為一家內(nèi)控嚴(yán)密的商業(yè)銀行，設(shè)置的關(guān)鍵崗位通常較多，從事關(guān)鍵崗位人員也相對(duì)較多?？陀^上導(dǎo)致審計(jì)對(duì)象的多樣化。以工商銀行為例，除去一、二級(jí)分行行級(jí)領(lǐng)導(dǎo)崗位，各分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人以及各部門負(fù)責(zé)人、各科室負(fù)責(zé)人以外，還有運(yùn)營類、營銷類等20多個(gè)不同類型的關(guān)鍵崗位，其中光對(duì)公、對(duì)私客戶經(jīng)理的從業(yè)人員數(shù)量就已十分龐大。因此，理論上關(guān)鍵崗位人員強(qiáng)制休假離崗審計(jì)對(duì)像相比以管理人員為主的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對(duì)象要多出很多，客觀上加大了審計(jì)人員的工作量。

（二）關(guān)鍵崗位人員強(qiáng)制休假離崗審計(jì)缺少統(tǒng)一、有效的評(píng)價(jià)指標(biāo)，審計(jì)質(zhì)量較難把握。由于商業(yè)銀行關(guān)鍵崗位人員一般分為各分支機(jī)構(gòu)承擔(dān)管理責(zé)任的人員和承擔(dān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦直接責(zé)任的崗位人員兩類。前一類人員的離崗審計(jì)即是傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，其審計(jì)內(nèi)容、范圍、評(píng)價(jià)指標(biāo)等均已形成了一套行之有效的固定模式，審計(jì)工作可以按圖索驥，能夠較好的把握審計(jì)質(zhì)量。后一種類型即為本文重點(diǎn)探討的適用強(qiáng)制休假離崗審計(jì)的關(guān)鍵崗位人員。這類人員眾多，涉及營銷、運(yùn)營、操作等不同工種，對(duì)于這類人員的審計(jì)還未能形成統(tǒng)一的審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)，也沒有相對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化的審計(jì)模式，對(duì)審計(jì)質(zhì)量不易把握。例如對(duì)客戶經(jīng)理的審計(jì)、對(duì)大堂值班經(jīng)理的審計(jì)，除對(duì)其履職情況進(jìn)行了解外，很難找到其他評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，再加上商業(yè)銀行崗位設(shè)置和崗位職責(zé)未能完全標(biāo)準(zhǔn)化的情況下，審計(jì)工作更難以規(guī)范。

（三）基層審計(jì)人員素質(zhì)、力量較為薄弱。當(dāng)前，商業(yè)銀行的審計(jì)工作基本采用“分層審計(jì)，下查一級(jí)”的模式。對(duì)關(guān)鍵崗位人員的審計(jì)一般以承擔(dān)較多經(jīng)營任務(wù)的基層支行開展。由于要承擔(dān)各類經(jīng)營任務(wù)，支行審計(jì)人員的數(shù)量和素質(zhì)一般較難得到保證，獨(dú)立性也相對(duì)較弱、缺乏專業(yè)審計(jì)人員，從而給基層支行的關(guān)鍵崗位人員離崗審計(jì)工作帶來了一定的困難。

（四）離任審計(jì)過程中各職能部門較難充分協(xié)調(diào)。

按照現(xiàn)有的管理辦法和慣例，商業(yè)銀行關(guān)鍵崗位人員強(qiáng)制休假離崗審計(jì)工作一般由人事部門根據(jù)崗位輪換計(jì)劃提出。但在實(shí)際工作中，往往只有審計(jì)部門單槍匹馬實(shí)行審計(jì)。由于各部門審計(jì)、考核和調(diào)查的組織形式和考核標(biāo)準(zhǔn)不一致，在時(shí)間上往往不能統(tǒng)一進(jìn)行，從而造成審計(jì)工作不充分。

六、完善關(guān)鍵崗位人員強(qiáng)制休假離崗審計(jì)工作的對(duì)策和措施

鑒于關(guān)鍵崗位人員強(qiáng)制休假離崗審計(jì)存在以上一些問題和困難，本文結(jié)合工商銀行近年的審計(jì)實(shí)踐，提出一些完善該類審計(jì)工作的對(duì)策和措施。

（一）結(jié)合商業(yè)銀行運(yùn)營管理實(shí)際，完善關(guān)鍵崗位設(shè)置，建立規(guī)范的輪崗機(jī)制。由于開展關(guān)鍵崗位人員強(qiáng)制休假離崗審計(jì)的前提是關(guān)鍵崗位人員未能按照要求進(jìn)行輪崗。因此，商業(yè)銀行根據(jù)本行實(shí)際，科學(xué)合理的設(shè)置關(guān)鍵崗位，建立規(guī)范的輪崗機(jī)制是減少審計(jì)工作量的有效方式。商業(yè)銀行需定期更新完善關(guān)鍵崗位目錄，做好人員儲(chǔ)備，每年制定輪崗計(jì)劃并認(rèn)真執(zhí)行，對(duì)于客戶經(jīng)理等營銷崗位則應(yīng)定期更換其服務(wù)對(duì)象，實(shí)施“輪戶”管理，從而大量減少需開展強(qiáng)制休假離崗審計(jì)的對(duì)象。

（二）建立標(biāo)準(zhǔn)化的崗位職責(zé)和工作流程，推進(jìn)關(guān)鍵崗位人員工作質(zhì)量評(píng)價(jià)規(guī)范化。由于對(duì)關(guān)鍵崗位人員的審計(jì)缺乏標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)指標(biāo)。因此建議商業(yè)銀行對(duì)本行的所有崗位進(jìn)行梳理，制定統(tǒng)一的崗位職責(zé)，明確工作內(nèi)容和要求。同時(shí)梳理關(guān)鍵崗位操作過程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，將關(guān)鍵崗位的工作流程標(biāo)準(zhǔn)化，以流程圖的形式進(jìn)行固化。如此，審計(jì)人員則可以按照標(biāo)準(zhǔn)化工作職責(zé)和操作流程對(duì)關(guān)鍵崗位人員的履職情況進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)，并對(duì)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制情況進(jìn)行審計(jì)分析，從而保障審計(jì)規(guī)范，提高審計(jì)質(zhì)量。

（三）加強(qiáng)對(duì)基層審計(jì)人員的培訓(xùn)和指導(dǎo)，提高審計(jì)人員的素質(zhì)。由于基層審計(jì)人員素質(zhì)、力量較為薄弱。為保障基層行的審計(jì)工作質(zhì)量除需加強(qiáng)人員保障外，還必須加強(qiáng)對(duì)基層審計(jì)人員的培訓(xùn)和指導(dǎo)。上一級(jí)審計(jì)部門應(yīng)定期組織培訓(xùn)，提高基層行審計(jì)人員的理論修養(yǎng)。在開展審計(jì)工作時(shí)，要有計(jì)劃的征調(diào)基層審計(jì)人員參與，在實(shí)踐中提高基層審計(jì)人員的審計(jì)水平。另外，上級(jí)行審計(jì)部門應(yīng)考慮制定并下發(fā)類似于《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)手冊(cè)》等內(nèi)容的指導(dǎo)意見，指導(dǎo)基層審計(jì)人員開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，保障審計(jì)工作的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。

篇3

20XX年度，在市分行黨委及內(nèi)控合規(guī)處領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下,在同志們的幫助下，牢固樹立科學(xué)發(fā)展觀和現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營理念，始終如一地以求真務(wù)實(shí)、精益求精的態(tài)度和對(duì)事業(yè)高度負(fù)責(zé)的責(zé)任感、使命感，緊緊圍繞全年內(nèi)控工作目標(biāo)，圓滿完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)，并取得了一些成績?，F(xiàn)將主要工作匯報(bào)如下：

一、 做好內(nèi)控日常事務(wù)工作，確保各項(xiàng)任務(wù)及時(shí)完成。

(一)參與內(nèi)控制度和辦法的制定工作。20XX年參與了《中國工商銀行宿遷分行內(nèi)控合規(guī)工作考核辦法》、《中國工商銀行宿遷分行機(jī)關(guān)部室內(nèi)控管理工具運(yùn)用及管理考核辦法》等編寫工作，為全行對(duì)各單位、各部門內(nèi)控管理工作實(shí)施量化考評(píng)提供了依據(jù)，并按季參與組織開展對(duì)各單位內(nèi)控管理工作開展情況進(jìn)行考評(píng)。

(二)做好內(nèi)控綜合管理信息系統(tǒng)的推廣應(yīng)用工作。為進(jìn)一步強(qiáng)化管理手段，加強(qiáng)員工執(zhí)行規(guī)章制度考核，防范操作風(fēng)險(xiǎn)，加大了《員工違規(guī)違章操作行為記分考核系統(tǒng)》的推廣力度，嚴(yán)格執(zhí)行《員工違規(guī)操作行為記分考核辦法》。不定期督促各級(jí)部門管理人員在履行檢查管理職能時(shí)，嚴(yán)格按綜合系統(tǒng)流程操作，客觀地記錄檢查項(xiàng)目，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的記入內(nèi)控綜合管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)管理信息共享，強(qiáng)化動(dòng)態(tài)管理，執(zhí)行好四項(xiàng)制度，一是集中反映制，要求所有檢查事項(xiàng)必須納入系統(tǒng)管理。二是跟蹤督促制，通過系統(tǒng)，對(duì)整改事項(xiàng)的上下聯(lián)動(dòng)，檢查部門和人員應(yīng)催

促、跟蹤被查部門做好整改事項(xiàng)的落實(shí)。三是主查人負(fù)責(zé)制，主查人對(duì)檢查項(xiàng)目記錄事項(xiàng)全面把關(guān)，負(fù)責(zé)從項(xiàng)目實(shí)施至項(xiàng)目終結(jié)的全過程管理。四是定期分析制，管理人員通過系統(tǒng)記載的檢查活動(dòng)、問題信息數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合分析，撰寫分析報(bào)告，供領(lǐng)導(dǎo)決策參考。同時(shí)，本人還負(fù)責(zé)《員工記分考核辦法》的日常管理和考核工作，加強(qiáng)與專業(yè)部門和基層行的聯(lián)系的同時(shí)，及時(shí)督促和指導(dǎo)各單位、各部門對(duì)《員工記分考核辦法》在日常管理中的運(yùn)用;按季匯總統(tǒng)計(jì)全行員工記分考核情況，組織開展制度執(zhí)行較好的管理人員和操作人員進(jìn)行評(píng)比，并對(duì)員工執(zhí)行制度記分情況定期進(jìn)行通報(bào)和表彰。今年以來，我行內(nèi)控綜合管理信息系統(tǒng)的使用每季在全省考核中均名列前茅。

(三)做好反洗錢各項(xiàng)工作。一是多次組織參加總、省行反洗錢視頻培訓(xùn)及特邀反洗錢專家現(xiàn)場進(jìn)行反洗錢業(yè)務(wù)培訓(xùn)。二是組織開展反洗錢專項(xiàng)審計(jì)工作。三是充分利用非現(xiàn)場手段，定期不定期開展對(duì)非實(shí)名制開立帳戶和反洗錢監(jiān)控系統(tǒng)核查工作，對(duì)違規(guī)操作人員按照相關(guān)規(guī)定給予罰款扣分。四是做好反洗錢工作的調(diào)研分析工作。五是規(guī)范我行一線員工對(duì)客戶身份識(shí)別的操作規(guī)程，加大對(duì)客戶身份識(shí)別的管理檢查力度，為我行進(jìn)一步規(guī)范反洗錢工作奠定了基礎(chǔ)。六是每日?qǐng)?jiān)持通過反洗錢監(jiān)控系統(tǒng)，檢查全轄所有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)大額交易和可疑交易的上報(bào)情況，及時(shí)督促網(wǎng)點(diǎn)上報(bào)大額及可疑交易數(shù)據(jù)的處理及分析，對(duì)系統(tǒng)逾期數(shù)據(jù)及時(shí)幫助分析查找原因。七是在組織培訓(xùn)和學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上，結(jié)合營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)反洗錢工作實(shí)際情況，20XX年共上報(bào)市人行四篇反洗錢調(diào)研課題，對(duì)加強(qiáng)我行反洗錢工作起到了積極的推動(dòng)作用。20XX年度我行反洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作在全市金融機(jī)構(gòu)中名列前茅。

(四)做好異常交易系統(tǒng)的推廣應(yīng)用工作。為進(jìn)一步強(qiáng)化全行合規(guī)經(jīng)營意識(shí)，增強(qiáng)員工樹立牢固的依法合規(guī)經(jīng)營理念，強(qiáng)化職業(yè)道德及操作風(fēng)險(xiǎn)教育，自覺抵制不正當(dāng)操作行為，徹底杜絕各類操作風(fēng)險(xiǎn)行為。每日檢查異常交易系統(tǒng)的交易報(bào)告情況，按季分析交易報(bào)告情況，及時(shí)督促各業(yè)務(wù)專業(yè)上報(bào)異常交易報(bào)告。

(五)創(chuàng)新優(yōu)化客戶身份核查手段。為進(jìn)一步建立健全和執(zhí)行客戶身份識(shí)別制度，落實(shí)銀行賬戶實(shí)名制，妥善保存客戶身份資料和識(shí)別記錄，促進(jìn)反洗錢工作有效開展，經(jīng)過不斷實(shí)地調(diào)研，結(jié)合我行實(shí)際情況，執(zhí)筆編寫客戶身份識(shí)別系統(tǒng)開發(fā)需求可行報(bào)告，在行領(lǐng)導(dǎo)的大力支持認(rèn)可下，經(jīng)過參與系統(tǒng)開發(fā)和近半年的不斷測試、試運(yùn)行及不斷論證下，于20XX年初在全轄各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)成功投產(chǎn)使用居民身份證二代證識(shí)別核查系統(tǒng)，系統(tǒng)是集“復(fù)印、核查、留存、查詢” 為一體的識(shí)別平臺(tái)，主要包括柜面身份證識(shí)別、人民銀行聯(lián)網(wǎng)核查應(yīng)用軟件及柜臺(tái)業(yè)務(wù)處理流程自動(dòng)化集成應(yīng)用軟件，以及在金融機(jī)構(gòu)建立的與人民銀行轉(zhuǎn)接平臺(tái)相連的客戶身份識(shí)別管理信息系統(tǒng)后臺(tái)管理軟件，可實(shí)現(xiàn)柜臺(tái)客戶身份識(shí)別及聯(lián)網(wǎng)核查業(yè)務(wù)處理流程的自動(dòng)化，完整記錄客戶身份識(shí)別及聯(lián)網(wǎng)核查情況整個(gè)過程和留存客戶資料，并將柜面所需的客戶身份識(shí)別信息無縫接入生產(chǎn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)無紙化客戶身份信息核查和信息儲(chǔ)存，通過系統(tǒng)的優(yōu)化，使身份核查更簡捷，工作效率得到了很大的提高，并于年初及時(shí)制訂下發(fā)了《中國工商銀行宿遷分行居民身份證識(shí)別核查系統(tǒng)管理辦法

(試行)》，進(jìn)一步規(guī)范了客戶身份識(shí)別操作規(guī)程。該系統(tǒng)為全國工行系統(tǒng)內(nèi)首家開發(fā)研制投產(chǎn)使用，已被省行采納，準(zhǔn)備明年在全省推廣使用。

(六)做好反洗錢調(diào)研工作。20XX年共在全轄開展“關(guān)于對(duì)客戶身份識(shí)別及可疑交易報(bào)告方面問題的解決辦法與建議”、“大額交易及可疑交易監(jiān)測的難點(diǎn)及對(duì)策”、“部分前臺(tái)反洗錢業(yè)務(wù)如何集中處理的建議”等三個(gè)專題調(diào)研，并分別上報(bào)省行、市人行、市行，對(duì)如何進(jìn)一步規(guī)范反洗錢工作，提出了可行性建議。由本人執(zhí)筆撰寫的“關(guān)于金融機(jī)構(gòu)非面對(duì)面業(yè)務(wù)中的客戶身份識(shí)別與流程控制的幾點(diǎn)思考 ”今年被市人民銀行在全市金融機(jī)構(gòu)反洗錢重點(diǎn)課題調(diào)研活動(dòng)中，榮獲二等獎(jiǎng)。

(七)做好對(duì)員工反洗錢培訓(xùn)工作。為進(jìn)一步規(guī)范反洗錢工作，提高管理人員及柜面業(yè)務(wù)人員對(duì)客戶身份識(shí)別、大額及可疑交易的甄別、客戶風(fēng)險(xiǎn)分類劃分能力，市分行合規(guī)部精心組織，將有關(guān)反洗錢法律法規(guī)，結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)將有關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)、案例制作成幻燈片作為培訓(xùn)課件發(fā)到各支行學(xué)習(xí)，同時(shí)，市行組織有關(guān)人員利用晚上班后時(shí)間深入基層行，對(duì)所有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)人員有重點(diǎn)進(jìn)行培訓(xùn)，現(xiàn)場解決業(yè)務(wù)操作過程存在的問題，為全行員工學(xué)習(xí)反洗錢知識(shí)提供方便，增強(qiáng)了反洗錢規(guī)定的可操作性。同時(shí)，注重對(duì)新進(jìn)行員工、管理人員反洗錢知識(shí)的培訓(xùn)力度，11月4日，組織全轄各一級(jí)支行分管內(nèi)控工作的行長(總經(jīng)理)及反洗錢管理部門負(fù)責(zé)人、市行各專業(yè)反洗錢小組負(fù)責(zé)人及反洗錢崗位管理人員及全轄各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)主任參加的反洗錢法律

法規(guī)培訓(xùn)，并現(xiàn)場進(jìn)行了閉卷考核，取得了一定的實(shí)效。今年，對(duì)新進(jìn)行員工33人利用休息日全部進(jìn)行了反洗錢培訓(xùn)。

二、認(rèn)真履行職責(zé)，全面完成各項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù)。

在20XX年中，在認(rèn)真全面履行了本職的同時(shí)，出色完成了合規(guī)處領(lǐng)導(dǎo)安排的各項(xiàng)審計(jì)工作，參與了高級(jí)管理人員離任審計(jì)、規(guī)章制度執(zhí)行情況突擊檢查、縣支行各級(jí)管理人員履職情況專項(xiàng)審計(jì)和調(diào)查、客戶經(jīng)理規(guī)章制度執(zhí)行情況專項(xiàng)審計(jì)、小企業(yè)貸款專項(xiàng)審計(jì)、牡丹卡業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)、電子銀行業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)、反洗錢業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)、存貸款業(yè)務(wù)利率執(zhí)行情況專項(xiàng)審計(jì)等共40個(gè)項(xiàng)目，擔(dān)任15個(gè)項(xiàng)目的主審人工作。

篇4

根據(jù)鄂農(nóng)信辦發(fā)【2018】36號(hào)《湖北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于印發(fā)全省農(nóng)商銀行“深化內(nèi)控合規(guī)管理”活動(dòng)實(shí)施方案的通知》、荊農(nóng)銀辦字【2018】32號(hào)《關(guān)于印發(fā)<荊門農(nóng)商銀行“內(nèi)控合規(guī)管理深化年”活動(dòng)實(shí)施方案>的通知》，鐘祥農(nóng)商銀行堅(jiān)持以合規(guī)經(jīng)營為己任，以防控風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，以提升風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量為目標(biāo)，加強(qiáng)檢查監(jiān)督，提高全體員工依法合規(guī)經(jīng)營意識(shí)和案防制度執(zhí)行力，全面開展、推進(jìn)“內(nèi)控合規(guī)管理深化年”，做好內(nèi)控合規(guī)管理工作，為業(yè)務(wù)經(jīng)營、發(fā)展壯大保駕護(hù)航。2018年，我行“內(nèi)控合規(guī)管理深化年”主要做了以下幾項(xiàng)工作。

一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

為貫徹落實(shí)“內(nèi)控合規(guī)管理深化年”活動(dòng)的開展，市行成立了“內(nèi)控合規(guī)管理深化年”活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)活動(dòng)的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和整體推進(jìn)。董事長任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，其他班子成員任副組長，部門負(fù)責(zé)人為小組成員，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部。

二、制定實(shí)施方案

印發(fā)鐘農(nóng)銀發(fā)【2018】47號(hào)《關(guān)于印發(fā)<鐘祥農(nóng)商銀行“內(nèi)控合規(guī)管理深化年”活動(dòng)實(shí)施方案>的通知》，明確“三個(gè)深化”工作目標(biāo)，即深化內(nèi)控合規(guī)機(jī)制建設(shè)、深化內(nèi)控合規(guī)執(zhí)行力度、深化內(nèi)控合規(guī)文化培育，著力健全全市農(nóng)商銀行內(nèi)控合規(guī)管理長效機(jī)制，完善內(nèi)控合規(guī)管理體系，補(bǔ)齊內(nèi)控合規(guī)制度短板，強(qiáng)化制度執(zhí)行力，深入普及和培育合規(guī)經(jīng)營知識(shí)和合規(guī)文化，加強(qiáng)內(nèi)

控合規(guī)監(jiān)督檢查，不斷提高內(nèi)控合規(guī)管理的質(zhì)量和實(shí)效，堅(jiān)決打好防范化解重大金融風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)。

“內(nèi)控合規(guī)管理深化年”分三個(gè)階段進(jìn)行，第一階段:2018年4月為全面啟動(dòng)階段；第二階段：2018年5月-10月為全面實(shí)施階段；第三階段：2018年10月-12月為總結(jié)評(píng)比階段。

三、 全面深化內(nèi)控合規(guī)管理

（一）全體動(dòng)員，積極部署，推進(jìn)“內(nèi)控合規(guī)管理深化年”活動(dòng)。

鐘祥農(nóng)商行召開了“內(nèi)控合規(guī)管理深化年”動(dòng)員會(huì)，各支行、各部室召開了內(nèi)控合規(guī)管理深化專題會(huì)，制定了具體工作方案，明確了合規(guī)經(jīng)營責(zé)任。

（二）圍繞工作重點(diǎn)，完成自查自糾工作。

結(jié)合前期已開展的整治銀行業(yè)市場亂象方面22項(xiàng)內(nèi)容，重點(diǎn)圍繞內(nèi)控合規(guī)制度，于4月28日完成我行案防合規(guī)管理自查自糾工作，并上報(bào)工作報(bào)告。

（三）加大宣傳，營造氛圍

1.開展基層員工的合規(guī)教育和宣傳活。5月初，我行將銀監(jiān)部門制作的《關(guān)于在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)播放“內(nèi)控合規(guī)倡議視頻”的通知》的視頻，安排在全市所轄網(wǎng)點(diǎn)和微信工作群中播放，對(duì)員工進(jìn)行合規(guī)教育。

2.下發(fā)合規(guī)經(jīng)營倡議書。5月份，向全市所有干部員工下發(fā)了《鐘祥農(nóng)商銀行依法合規(guī)經(jīng)營倡議書》，要求做到“三心”，一是常懷敬業(yè)之心，強(qiáng)化合規(guī)理念；二是常懷律己之心，深化合規(guī)執(zhí)行；三是常懷責(zé)任之心，助力合規(guī)深化。樹立“高層帶頭合規(guī)，合規(guī)人人有責(zé)，合規(guī)從我做起”的理念，引導(dǎo)全體員工成為合規(guī)文化建設(shè)的踐行者、參與者和執(zhí)行者。

3.分別在柴湖、胡集、城區(qū)組織開展了4次防范和打擊非法集資宣傳活動(dòng)。

4.開展案防警示教育。2018年8月6日、7日，分兩批開展了“不忘初心 警鐘長鳴”案防警示教育，機(jī)關(guān)全體在崗員工8月6日晚19時(shí)參加了警示教育，城區(qū)全體在崗員工8月7日晚19時(shí)參加了警示教育。

（四）開展合規(guī)征文活動(dòng)

2018年5月17日，鐘祥農(nóng)商行下發(fā)《關(guān)于開展“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”主題征文活動(dòng)的通知》、《關(guān)于開展“內(nèi)控合規(guī)管理深化年”相關(guān)工作稿件評(píng)比活動(dòng)的通知》，全市共收到征文稿件74篇。在荊門農(nóng)商銀行“內(nèi)控合規(guī)管理深化年”合規(guī)征文活動(dòng)中，運(yùn)營管理部經(jīng)理涂海濤《堅(jiān)守初心，做合規(guī)的踐行者》一文榮獲一等獎(jiǎng)，綜合管理部王凡凡《合規(guī)之我見，守規(guī)矩者自由》一文榮獲二等獎(jiǎng)。

（五）開展合規(guī)經(jīng)驗(yàn)交流

2018年3月10日開展了金融借款合同糾紛案件訴訟基礎(chǔ)培訓(xùn)，對(duì)民法總則、民事訴訟法、相關(guān)司法解釋進(jìn)行了培訓(xùn)，對(duì)訴訟證據(jù)資料的收集與審核進(jìn)行了經(jīng)驗(yàn)交流。經(jīng)驗(yàn)交流由合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)部陶春月、法律顧問劉尚友主講，各行部分管信貸業(yè)務(wù)副行長、信貸主管，合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)部、信貸管理部、個(gè)人銀行部、審計(jì)監(jiān)察部全體人員參加了本次經(jīng)驗(yàn)交流。

2018年9月4日開展了主題為“以按說法話風(fēng)險(xiǎn)”的案防知識(shí)培訓(xùn)，一級(jí)支行行長、副行長、會(huì)計(jì)主管，公司部、小微部負(fù)責(zé)人，二級(jí)支行行長，機(jī)關(guān)部室正、副經(jīng)理，支行法律興趣小組員工代表參加培訓(xùn)。

2018年11月4日開展了法律培訓(xùn)，風(fēng)險(xiǎn)部經(jīng)理薛興慧、法律顧問劉尚友分別就訴訟、貸款清收進(jìn)行了講解，學(xué)員踴躍提問，兩位主講人現(xiàn)場進(jìn)行了答疑解惑，增加了學(xué)員的法律知識(shí)、不良貸款清收實(shí)戰(zhàn)能力，提高了依法合規(guī)經(jīng)營能力。

（六）開展合規(guī)講堂活動(dòng)

2018年6月11日開展了“農(nóng)商銀行風(fēng)險(xiǎn)條線培訓(xùn)會(huì)議暨合規(guī)知識(shí)大講堂”活動(dòng)，市行班子成員，機(jī)關(guān)部室正副經(jīng)理、授權(quán)中心主任，公司部經(jīng)理，小微金融部負(fù)責(zé)人，承天支行、郢中支行行長，機(jī)關(guān)信貸部、風(fēng)險(xiǎn)部、特資部全體員工，小微部全體員工，一級(jí)支行會(huì)計(jì)主管參加了合規(guī)知識(shí)大講堂培訓(xùn)。

（七）開展監(jiān)督檢查

1.按季開展合規(guī)案防檢查。2018年4月8日至11日，開展了2018年一季度合規(guī)案防檢查，共對(duì)十個(gè)條線進(jìn)行了案防檢查，存在21個(gè)方面的問題，對(duì)24人進(jìn)行了處罰。2018年7月9日至17日，開展了2018年二季度合規(guī)案防檢查，共對(duì)十個(gè)條線進(jìn)行了案防檢查，存在22個(gè)方面的問題，對(duì)34人進(jìn)行了處罰。2018年12月4日至10日，開展了2018年三季度合規(guī)案防檢查。

2.迎接荊門市銀監(jiān)部門開展案防檢查。5月8日，荊門銀監(jiān)分局饒風(fēng)明副局長及鐘祥銀監(jiān)辦一行4人對(duì)鐘祥農(nóng)商行案防工作的組織實(shí)施情況進(jìn)行了檢查和調(diào)研。饒局長對(duì)鐘祥農(nóng)商行內(nèi)控合規(guī)管理、案防安保等方面工作的組織實(shí)施情況充分認(rèn)可。并對(duì)下階段的案防工作提出了五項(xiàng)要求：一是要完善制度體系，扎實(shí)構(gòu)建案防責(zé)任管理、制度約束、風(fēng)險(xiǎn)排查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、追究問責(zé)等五個(gè)工作機(jī)制；二是要抓好內(nèi)控合規(guī)管理深化年后續(xù)兩個(gè)階段的活動(dòng)；三是要如實(shí)、按時(shí)報(bào)送案件風(fēng)險(xiǎn)信息等案防報(bào)表及報(bào)告；四是當(dāng)前要做好不良貸款壓降工作，嚴(yán)防新增風(fēng)險(xiǎn)貸款；五是要持續(xù)提升普惠金融服務(wù)能力，全面做好金融服務(wù)網(wǎng)格化的工作。

四、 內(nèi)控合規(guī)管理建議

（一）加強(qiáng)培訓(xùn)，樹立全員合規(guī)意識(shí)。合規(guī)管理是一項(xiàng)長期性工作，后期要開展多層次、全方位的培訓(xùn)工作，利用智慧學(xué)習(xí)平臺(tái)組織全員學(xué)習(xí)內(nèi)控合規(guī)各項(xiàng)管理制度、規(guī)定。開展崗位練兵活動(dòng)，提升全員業(yè)務(wù)能力，增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營意識(shí)。

（二）查找問題，督促整改。對(duì)內(nèi)控合規(guī)管理排查存在的問題，要認(rèn)真分析總結(jié)。摸清本金融機(jī)構(gòu)顯性或隱性的各項(xiàng)貸款、債券、投資、同業(yè)、表外、通道業(yè)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)敞口的風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)，為有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)奠定基礎(chǔ)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，要落實(shí)整改意見，在期限內(nèi)逐條進(jìn)行整改落實(shí)，通過化解或緩釋風(fēng)險(xiǎn)，確保內(nèi)控合規(guī)管理工作取得實(shí)效。

篇5

一、基層央行國庫績效審計(jì)的方法

（一）國庫績效審計(jì)目標(biāo)是使審計(jì)效率最大化和效果最優(yōu)化

人民銀行經(jīng)理國庫工作效率高低和效果優(yōu)劣的標(biāo)準(zhǔn)具體表現(xiàn)為：不僅是國庫預(yù)算收入是否入庫，更是入庫是否及時(shí)和足額；不僅是國庫預(yù)算支出是否出庫，更是出庫是否合規(guī)合法；不僅是國債是否兌付，更是國債兌付的服務(wù)是否便捷有效，國債兌付的宣傳是否到位；不僅是國庫資金匯劃渠道是否通暢，更是國庫資金匯劃是否快速和利用率高；不僅是人員配備和崗位設(shè)置是否充足，更是是否符合國庫崗位設(shè)置不相兼容要求，業(yè)務(wù)人員素質(zhì)能否滿足工作需要，后續(xù)教育及培訓(xùn)是否到位；不僅是各項(xiàng)規(guī)章制度是否傳達(dá)貫徹執(zhí)行，更是貫徹執(zhí)行的是否及時(shí)、到位和有效，是否積極解決實(shí)際工作中影響規(guī)章制度執(zhí)行的問題等。

（二）國庫績效審計(jì)內(nèi)容是合規(guī)性審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)控制審計(jì)與審計(jì)評(píng)價(jià)相結(jié)合

傳統(tǒng)合規(guī)性審計(jì)的內(nèi)容重點(diǎn)是國庫資金使用的真實(shí)性和合法性、國庫工作合規(guī)性，而在國庫績效審計(jì)中，對(duì)國庫工作的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)控制的審計(jì)依然十分必要和重要，在此基礎(chǔ)上，從評(píng)價(jià)的角度增加以下內(nèi)容，包括對(duì)國庫部門是否充分履行央行經(jīng)理國庫職責(zé)、是否防范國庫資金風(fēng)險(xiǎn)和提高國庫管理水平、是否維護(hù)人民銀行聲譽(yù)和整體形象、是否能夠科學(xué)地配置并充分利用公務(wù)資源，內(nèi)部控制是否嚴(yán)密，管理是否規(guī)范，崗位職責(zé)履行是否充分、高效，國庫業(yè)務(wù)工作的開展是否具有開拓性和前瞻性，工作效果是否明顯，從而對(duì)國庫工作的成績和效果做出客觀合理的判斷。

（三）國庫績效審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是國庫工作的合規(guī)性、有效性和必要性

對(duì)被審計(jì)對(duì)象所完成的國庫工作進(jìn)行評(píng)價(jià)，首先要關(guān)注其合規(guī)性，如國庫部門內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、工作崗位設(shè)置是否符合內(nèi)部控制要求，與國庫履職相關(guān)的政策法規(guī)和崗位操作程序是否得到貫徹落實(shí)，國庫履職過程中各個(gè)程序、環(huán)節(jié)是否都符合法律和制度規(guī)定。二是看其有效性，即國庫工作績效，是否高效率、低成本地完成工作任務(wù)，是否達(dá)到了預(yù)期結(jié)果，是否在改善金融服務(wù)等方面產(chǎn)生了正的社會(huì)效應(yīng)。三是看其必要性，核心是該行為是否有存在必要。這樣做既審計(jì)了國庫部門工作各個(gè)環(huán)節(jié)的合規(guī)性，又強(qiáng)調(diào)個(gè)性特征，突出重點(diǎn)，考核了被審計(jì)對(duì)象的工作績效。

（四）國庫績效審計(jì)拓展方式是審前調(diào)查和取證

除運(yùn)用常規(guī)的審計(jì)方法外，還可運(yùn)用審前調(diào)查法和取證法作為國庫績效審計(jì)方式的拓展和補(bǔ)充。審前調(diào)查主要是通過收集資料，了解國庫部門目標(biāo)管理責(zé)任制落實(shí)情況及管理目標(biāo)完成情況、在本單位和上級(jí)行的考核情況；通過分析相關(guān)歷史數(shù)據(jù)、當(dāng)?shù)刂饕慕鹑凇⒔?jīng)濟(jì)發(fā)展指標(biāo)、金融生態(tài)環(huán)境狀況和獲得地方政府的表彰通報(bào)情況等方面，了解國庫部門在促進(jìn)地方金融、經(jīng)濟(jì)發(fā)展上履行職責(zé)情況，以便確定審計(jì)的方向和側(cè)重點(diǎn)，更加科學(xué)地制定審計(jì)方案，突出審計(jì)重點(diǎn)。

取證主要是運(yùn)用問卷調(diào)查、走訪、座談、質(zhì)詢等手段，向財(cái)政部門、稅務(wù)部門、金融機(jī)構(gòu)、社會(huì)公眾了解對(duì)國庫金融服務(wù)的滿意度。重點(diǎn)了解國庫部門經(jīng)辦預(yù)算收入、退庫和更正的準(zhǔn)確率；國庫集中支付資金清算是否及時(shí)；國庫資金匯劃的效率；國債宣傳的普及率；國債兌付是否便捷、對(duì)國庫經(jīng)收處的管理是否有效，單位或個(gè)人繳納稅款是否便捷等。

二、國庫績效審計(jì)指標(biāo)體系

（一）行政管理職能指標(biāo)

1.人力資源類指標(biāo)。首先，判斷國庫會(huì)計(jì)崗位設(shè)置、人員配備與國庫會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的匹配程度。檢查人員配備是否能滿足崗位分工和業(yè)務(wù)量的需求，各崗權(quán)限是否明確、清晰，有無外來借調(diào)人員。把稅收高峰期和預(yù)算支出高峰期的人均日工作量與低峰期的人均日工作量相對(duì)比，綜合判斷國庫部門人員配置的合理性。其次，判斷國庫人員的勝任能力。檢查會(huì)計(jì)人員是否持證上崗，會(huì)計(jì)主管是否具備會(huì)計(jì)師以上資格或從事會(huì)計(jì)工作三年以上經(jīng)歷；檢查國庫業(yè)務(wù)培訓(xùn)次數(shù)和效果，特別是國庫業(yè)務(wù)發(fā)生變化前是否進(jìn)行過充分有效的培訓(xùn)。最后，檢查國庫部門的工作考核激勵(lì)機(jī)制是否合理，是否能充分調(diào)動(dòng)職工的積極性與創(chuàng)造性。

2.環(huán)境資源類指標(biāo)。首先，判斷國庫的服務(wù)環(huán)境和信息化程度是否能夠滿足國庫業(yè)務(wù)發(fā)展需要，重點(diǎn)關(guān)注橫向聯(lián)網(wǎng)、國庫集中收付、預(yù)算外收支、社?；鹗罩У刃聵I(yè)務(wù)，是否配備了相配套的信息化系統(tǒng)，同時(shí)制定了相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理流程、制度和實(shí)施辦法。環(huán)境和信息化程度不能滿足國庫業(yè)務(wù)發(fā)展需要的情況下，是否采取積極措施逐步解決。其次，判斷國庫環(huán)境資源的利用率是否最高，有無損失浪費(fèi)現(xiàn)象。重點(diǎn)關(guān)注國庫對(duì)支付系統(tǒng)的利用率、對(duì)橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)的利用率、國庫集中支付系統(tǒng)的利用率。

3.工作業(yè)績類指標(biāo)。首先，通過對(duì)照上級(jí)行國庫部門的年度工作意見和本級(jí)行國庫部門的年度工作計(jì)劃和工作報(bào)告，判斷國庫工作完成情況。其次，參考國庫部門在上級(jí)行的專業(yè)考評(píng)名次、業(yè)務(wù)比賽和勞動(dòng)競賽名次、調(diào)研材料獲獎(jiǎng)情況、在本級(jí)行的考核名次和獲得集體或個(gè)人的名譽(yù)情況，判斷國庫部門的工作業(yè)績。第三，檢查國庫部門橫向聯(lián)網(wǎng)、國庫集中收付、預(yù)算外收支、社?；鹗罩У刃聵I(yè)務(wù)的開展情況，以及財(cái)政稅務(wù)部門對(duì)國庫的滿意度，判斷國庫部門是否能開拓創(chuàng)新，最大限度地拓寬業(yè)務(wù)活動(dòng)的范圍，擴(kuò)大業(yè)務(wù)工作成果，對(duì)國庫部門的綜合績效狀況做出較為準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)。最后審計(jì)國庫整體服務(wù)效果，調(diào)查了解地方政府、財(cái)政、稅務(wù)、海關(guān)、金融機(jī)構(gòu)和有關(guān)企業(yè)對(duì)國庫部門金融服務(wù)的總體評(píng)價(jià)。

篇6

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 基層機(jī)構(gòu) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 合規(guī)部門

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，金融體制改革的日益深入，商業(yè)銀行在獲得眾多發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，也面臨著日益增長的風(fēng)險(xiǎn)。改善和加強(qiáng)自身內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，做好銀行風(fēng)險(xiǎn)的防范工作，成為商業(yè)銀行生存和發(fā)展的重要基礎(chǔ)。目前，我國商業(yè)銀行還存在著不同程度的操作風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)以及其他一些經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等。這些風(fēng)險(xiǎn)的存在與商業(yè)銀行的基層機(jī)構(gòu)管理控制有著密切的關(guān)系。如何進(jìn)一步的加強(qiáng)和完善商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，完善內(nèi)部控制，提高商業(yè)銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，是當(dāng)前擺在商業(yè)銀行面前的一個(gè)重要問題。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分析

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營管理的過程中，由于存在多種不確定因素的影響，使銀行的實(shí)際收益和利潤發(fā)生了一定的偏差。商業(yè)銀行作為一種綜合性、多功能的金融企業(yè)，其風(fēng)險(xiǎn)不僅影響到其本身的經(jīng)營，而且還影響到了宏觀經(jīng)濟(jì)的各個(gè)方面。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)主要有：信用風(fēng)險(xiǎn)，即銀行對(duì)貸款人的信用水平做出的評(píng)價(jià)和判斷；市場風(fēng)險(xiǎn)，即由于市場價(jià)格的變動(dòng)，造成銀行業(yè)務(wù)發(fā)生損失的一種風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行中最為明顯；利率風(fēng)險(xiǎn)，即銀行的財(cái)務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利的波動(dòng)局面時(shí)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)；轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是國家風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)形式，是與借款人所在國的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境等各個(gè)方面有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)；除了上述風(fēng)險(xiǎn)之外，商業(yè)銀行一般還存在著流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)以及匯率風(fēng)險(xiǎn)等。

商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理不僅涉及到商業(yè)銀行內(nèi)部程序和流程，同時(shí)也與商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)、政策以及操作風(fēng)險(xiǎn)的管理流程等多個(gè)方面息息相關(guān)。對(duì)于基層全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)而言，處理操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該有適當(dāng)?shù)摹⑨槍?duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的政策。要確定這些政策，同時(shí)要把這些政策告知整個(gè)銀行的人員。在這個(gè)過程當(dāng)中要考慮幾個(gè)方面：首先要有一個(gè)明確的治理結(jié)構(gòu)，必須了解在什么情況下應(yīng)該向誰匯報(bào)。在一個(gè)典型的銀行案例中，除了應(yīng)有一個(gè)獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，由不同業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)的管理也必不可少，即需有兩個(gè)報(bào)告機(jī)制，有關(guān)日常運(yùn)作，向這種業(yè)務(wù)部門經(jīng)理匯報(bào)；而有關(guān)信用方面，必須向有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理匯報(bào)。在銀行涉及的所有信息當(dāng)中還有一點(diǎn)至關(guān)重要，即獲得信息的人及獲得的所有信息在不同層面的細(xì)節(jié)。比如董事會(huì)所需要的是一個(gè)概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。另外，信息應(yīng)當(dāng)是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。從商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管分析來看，一般來說，它有三個(gè)核心的指標(biāo)，即風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。風(fēng)險(xiǎn)水平包括一系列的風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)，以時(shí)點(diǎn)的數(shù)據(jù)位基礎(chǔ)，是靜態(tài)指標(biāo)的一種；風(fēng)險(xiǎn)遷徙是衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，它是屬于靜態(tài)指標(biāo)的一種，包括正常貸款遷徙率和不良的貸款遷徙率；正常貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類和關(guān)注類貸款，不良貸款遷徙率包括次級(jí)類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。次級(jí)類貸款遷徙率為次級(jí)類貸款中變?yōu)榭梢深愘J款和損失類貸款的金額與次級(jí)類貸款之比，可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變?yōu)閾p失類貸款的金額與可疑類貸款之比。風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)是用來衡量銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，一般包括銀行的盈利能力、準(zhǔn)備金德充足誰水平以及資金的充足程度等。

二、商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和問題

近年來，隨著我國商業(yè)銀行體制和機(jī)制的不斷完善和創(chuàng)新，商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)得到了不斷的加強(qiáng)，基層機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防控能力得到了較大提升。但是就目前商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)管理現(xiàn)狀分析來看，由于部分基層機(jī)構(gòu)在具體的操作中暴露出來的違規(guī)問題以及一些風(fēng)險(xiǎn)隱患問題還比較突出，極大的削弱了風(fēng)險(xiǎn)管理水平，其具體問題如下：

(一)部分商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)的員工合規(guī)操作意識(shí)差，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不高

一些商業(yè)銀行的工作人員，缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和自我保護(hù)的意識(shí)，有的員工甚至感情用事，忽視內(nèi)部控制制度和管理，極度排斥理性的控制管理機(jī)制，使得銀行的很多管理控制制度形同虛設(shè)，無疑加大了商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。

(二)一些商業(yè)銀行的基層機(jī)構(gòu)管理人員往往只重視業(yè)務(wù)的發(fā)展，輕視對(duì)基層機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理

在基層機(jī)構(gòu)中，部分基層管理者面對(duì)業(yè)務(wù)的發(fā)展和同行的競爭，由于管理和經(jīng)營理念上的偏差，偏重于業(yè)務(wù)發(fā)展，盲目追求業(yè)績，忽視風(fēng)險(xiǎn)控制管理的現(xiàn)象屢屢發(fā)生，因而，使銀行留下多重風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展極為不利。

(三)商業(yè)銀行現(xiàn)有一些部門職能交叉嚴(yán)重，關(guān)系界定不清晰，也制約了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提升空間

目前，雖然商業(yè)銀行在現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理制度中，大部分行都已經(jīng)實(shí)施了授權(quán)授信、審貸分離和內(nèi)部審計(jì)等一系列的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，使商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平在一定程度上得到了提升。但從長遠(yuǎn)來看，從風(fēng)險(xiǎn)管理的傳導(dǎo)載體的組織系統(tǒng)分析來看，僅有這些措施還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，風(fēng)險(xiǎn)管控水平仍然比較薄弱，其中統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)尚缺乏一個(gè)穩(wěn)固的基礎(chǔ)；另外，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理政策的推行和其具體業(yè)務(wù)的操作，都缺乏一個(gè)必要的、合理的組織網(wǎng)絡(luò)和結(jié)構(gòu)載體，這直接導(dǎo)致銀行相關(guān)業(yè)務(wù)部門的職責(zé)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的關(guān)系界定不清，職能交叉嚴(yán)重。這種風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全的問題，不僅制約了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的順利展開，而且還嚴(yán)重制約了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略思想的貫徹，并直接影響到銀行基層機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平的全面提升。

(四)在商業(yè)銀行的基層機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理組織中，專職人員數(shù)量少，兼職人員數(shù)量多

很多商業(yè)銀行的基層非法人銀行機(jī)構(gòu)的合規(guī)人員較多，缺乏專業(yè)的職業(yè)素質(zhì)和能力，在具體的操作中增加了銀行的風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，由于這些基層機(jī)構(gòu)的管理人員，其業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，專業(yè)的人員缺乏，使得銀行的人員工作職責(zé)難以進(jìn)一步的提高，給基層機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高帶來了較大困難。

(五)一些商業(yè)銀行的基層機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理中，其合規(guī)部門的職權(quán)和考核體系的獨(dú)立性不足影響了其履職的主動(dòng)性

一般而言，銀行基層機(jī)構(gòu)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理中，其有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該設(shè)置獨(dú)立的管理部門，并給予獨(dú)立與商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)的權(quán)利，但是從商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)的管理組織機(jī)構(gòu)現(xiàn)狀分析來看，還存在較多的問題，一方面，合規(guī)的管理部門缺乏獨(dú)立的調(diào)查權(quán)利，風(fēng)險(xiǎn)管理的具體實(shí)施還不能完全的獨(dú)立展開，導(dǎo)致一些職能沒有得到真正有效的實(shí)施；另一方面，獨(dú)立的、系統(tǒng)的人員績效考核體系還沒有完全建立，很多對(duì)人員考核的指標(biāo)主要停留在一些防控方面；第三方面，風(fēng)險(xiǎn)管理考核指標(biāo)在全行綜合考核評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重分值占比很小，不足引起行領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，因而，使得商業(yè)銀行的基層機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理問題突出。

三、完善商業(yè)銀行基層全面風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

商業(yè)銀行只有以全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)為主線，做到點(diǎn)面結(jié)合，以點(diǎn)帶面，一手抓基礎(chǔ)建設(shè)，一手抓具體問題，才能全面提升商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。具體對(duì)策如下：

(一)全面推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系建設(shè)

首先要加強(qiáng)對(duì)銀行基層機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視。銀行風(fēng)險(xiǎn)的有效管理是提高銀行經(jīng)營管理水平的重要保證。一方面，面對(duì)激烈的市場競爭，商業(yè)銀行要重視經(jīng)營效率和經(jīng)營利潤的提高，不斷的提升自身的利潤和發(fā)展空間，提高銀行內(nèi)部人員的競爭力，增強(qiáng)他們的工作積極性和工作熱情；另一方面，重視銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的投入，采取必要的措施，努力提高商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力。總之，銀行的經(jīng)營效益和風(fēng)險(xiǎn)管理是緊密相連，密不可分的，而這缺一不可，因此，商業(yè)銀行管理者必須引起高度重視。其次應(yīng)該完善風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系。制度是保障，要想推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系建設(shè)，就要建立和逐步完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策和信用、市場等重要風(fēng)險(xiǎn)管理基本政策，明確各類風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、基本原則、管理流程、職責(zé)分工等，作為制定具體的基層風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營制度辦法及操作規(guī)程的重要依據(jù)。制訂和完善風(fēng)險(xiǎn)管理辦法和操作規(guī)程，根據(jù)監(jiān)管要求，建立健全包括信用、市場、操作、流動(dòng)性等各類風(fēng)險(xiǎn)的管理制度，明確全過程、各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管控要求。最后要結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，提高風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)水平。努力完善風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告線路、內(nèi)容以及范圍等，結(jié)合自身發(fā)展的實(shí)際，明確合規(guī)績效考核的指標(biāo)和項(xiàng)目，在總行指定的相關(guān)制度下，提高合規(guī)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作效率。

(二)明確界定合規(guī)管理的部門職責(zé)，保證合規(guī)管理的獨(dú)立性

我國一些商業(yè)銀行的基層機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理中，職責(zé)不清的問題依舊突出。因此，首先要明確合規(guī)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)，按照部門職責(zé)分工，明確主辦、協(xié)辦部門，各司其職、各負(fù)其責(zé)，建立合理有效的分工合作機(jī)制，界定合規(guī)部門支持并協(xié)助銀行基層機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理做好管理工作；同時(shí)，賦予風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)立的工作權(quán)限，增加他們的主動(dòng)權(quán)，對(duì)調(diào)查和發(fā)現(xiàn)存在風(fēng)險(xiǎn)的問題，能夠及時(shí)的向上級(jí)匯報(bào)；另外，還要開通一條直接上級(jí)報(bào)告的線路，建立獨(dú)立的審查報(bào)告通道，以確保合規(guī)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門職能的有效發(fā)揮。其次要同時(shí)還要對(duì)整改工作加強(qiáng)督導(dǎo)，確保整改要求有效落實(shí)。各分支行主要負(fù)責(zé)操作層面的整改工作，積極行動(dòng)、狠抓落實(shí)，對(duì)問題集中、管理薄弱的重點(diǎn)機(jī)構(gòu)要開展專項(xiàng)治理，并對(duì)出現(xiàn)問題的基層機(jī)構(gòu)進(jìn)行持續(xù)關(guān)注、持續(xù)檢查，以使問題得到徹底解決。再次，要加強(qiáng)各部門之間要加強(qiáng)溝通，努力做到上下協(xié)調(diào)、左右聯(lián)動(dòng)，形成工作合力。

(三)改善合規(guī)管理人員的隊(duì)伍建設(shè)

商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，其高素質(zhì)、高能力的管理人員是基礎(chǔ)和保障。因此，一定要選撥一批有資歷、有經(jīng)驗(yàn)、具備良好的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，具有良好品德的人員，建立一支強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，提高合規(guī)隊(duì)伍的整體能力；同時(shí)，努力改變專業(yè)人員缺乏的現(xiàn)狀，加強(qiáng)培養(yǎng)專業(yè)的工作人員，對(duì)合規(guī)人員進(jìn)行合規(guī)管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理中的問題和不足，持續(xù)改進(jìn)合規(guī)化建設(shè)；除此之外，還要強(qiáng)化全員的合規(guī)培訓(xùn)，提高銀行一線工作人員的合規(guī)化管理能力和操作能力，增強(qiáng)他們的職業(yè)素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)有效的規(guī)避銀行風(fēng)險(xiǎn)。

(四)重視商業(yè)銀行的企業(yè)文化建設(shè)，創(chuàng)造與銀行風(fēng)險(xiǎn)管理一脈相連的管理理念

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理也依賴于銀行合規(guī)文化的建。首先，在銀行內(nèi)部積極倡導(dǎo)和建立全員的合規(guī)文化價(jià)值觀和道德理念，增強(qiáng)他們的責(zé)任感和自豪感；其次，努力培養(yǎng)全員的安全意識(shí)和行為準(zhǔn)則，強(qiáng)化他們行為的科學(xué)性、規(guī)范性和自覺性；除此之外，還要努力加強(qiáng)工作人員之間的交流，重視工作人員之間的相互學(xué)習(xí)，致力于和規(guī)劃企業(yè)文化的建設(shè)培養(yǎng)和創(chuàng)新，改善銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的薄弱環(huán)節(jié)。

四、結(jié)束語

隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，國際金融的不斷發(fā)展，我國商業(yè)銀行面臨著前所未有的商業(yè)機(jī)遇和挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行要想抓住機(jī)遇，得到進(jìn)步和發(fā)展，就必須切實(shí)抓好內(nèi)部控制管理工作，做好基層全面風(fēng)險(xiǎn)管理的工作，為銀行的發(fā)展和壯大創(chuàng)建良好的環(huán)境。同時(shí)，還要建立一支強(qiáng)有力的管理隊(duì)伍，明確各部門的職責(zé)，建立獨(dú)立有效的職能部門，重視風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，保證商業(yè)銀行的持續(xù)健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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篇7

關(guān)鍵詞：董事會(huì)；治理結(jié)構(gòu)；風(fēng)險(xiǎn)管理；經(jīng)濟(jì)資本；作用

中圖分類號(hào)：F832.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-9031(2008)09-0004-05

近年來，我國商業(yè)銀行紛紛股改上市，資本實(shí)力顯著增強(qiáng)，業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大，經(jīng)營業(yè)績大幅提升。銀行業(yè)要保持持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，唯一的出路就是扎扎實(shí)實(shí)地提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，從源頭抓起，徹底轉(zhuǎn)變公司治理結(jié)構(gòu)，完善公司治理機(jī)制，特別要發(fā)揮好董事會(huì)的主導(dǎo)作用，本文討論了董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的戰(zhàn)略定位，分析了董事會(huì)開展風(fēng)險(xiǎn)管理的基本條件，并進(jìn)一步提出董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的著力點(diǎn)。從根本上解決風(fēng)險(xiǎn)控制的源動(dòng)力問題，使風(fēng)險(xiǎn)管理具備更好的戰(zhàn)略性和長效性。

一、董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的戰(zhàn)略定位

(一)公司治理是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)

銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益的最大化，而有效的風(fēng)險(xiǎn)管理正是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡的基本途徑。對(duì)銀行而言，公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理之間存在密切聯(lián)系，兩者相輔相成。公司治理是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提和基礎(chǔ)，是有效推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度保證；反過來，風(fēng)險(xiǎn)管理也是公司治理的重要內(nèi)容與核心任務(wù)。公司治理與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系是“形”與“神”的關(guān)系。我國商業(yè)銀行的改革最終要實(shí)現(xiàn)從“形似”到“神似”，這既是一個(gè)持之以恒的過程，也是一個(gè)探索創(chuàng)新的過程。一方面，建立、健全公司治理結(jié)構(gòu)不可能一勞永逸、一蹴而就，必須在動(dòng)態(tài)的市場競爭中，敏銳地發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、把握風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，及時(shí)調(diào)整治理結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制。另一方面，在我國現(xiàn)行體制下完善公司治理，必須有足夠的創(chuàng)新精神。無論歐美模式還是德日模式，都存在各自的優(yōu)缺點(diǎn)，每種模式都需要在實(shí)踐中不斷完善。美國安然等一系列大公司所出現(xiàn)的問題，反映出歐美公司治理的弱點(diǎn)；日本銀行業(yè)前幾年出現(xiàn)的種種問題，也暴露出其公司治理上的內(nèi)在缺陷，所以在借鑒國外經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)時(shí)，要特別重視結(jié)合我國的情況，形成具有中國特色的公司治理，實(shí)現(xiàn)銀行發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)。[1]

在公司治理的基礎(chǔ)上，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理要取得實(shí)效，還必須從戰(zhàn)略、體制和機(jī)制等三個(gè)基本途徑入手，構(gòu)建起從宏觀到微觀、從硬件到軟件、從理念到操作的一整套風(fēng)險(xiǎn)管理的傳導(dǎo)機(jī)制，而這一切追根溯源又都要以完善的公司治理為基礎(chǔ)，如圖1所示。

(二)董事會(huì)是公司治理的核心

公司治理包括公司治理結(jié)構(gòu)和公司治理機(jī)制兩個(gè)方面。公司治理結(jié)構(gòu)由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層等治理主體組成。其中，股東大會(huì)由銀行的投資人組成，是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)；董事會(huì)受股東大會(huì)委托，在授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)銀行重大事項(xiàng)進(jìn)行決策；管理層根據(jù)董事會(huì)決策進(jìn)行具體實(shí)施；監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)和高管層的履職狀況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，上述要素主體之間協(xié)調(diào)配合、相互作用，構(gòu)成了比較完整的公司治理機(jī)制。

公司治理是否成功關(guān)鍵在于董事會(huì)職能發(fā)揮得是否充分與得當(dāng)。[2]一個(gè)公司的所有經(jīng)營和管理活動(dòng)都以決策為基礎(chǔ)，如果董事會(huì)的決策不正確，犯了戰(zhàn)略性和方向性的錯(cuò)誤，那管理層執(zhí)行得再好也是南轅北轍，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督得再嚴(yán)也無濟(jì)于事。

(三)董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中起主導(dǎo)作用

董事會(huì)作為股東代表，是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任承擔(dān)者。一旦銀行的風(fēng)險(xiǎn)失控，董事會(huì)負(fù)有不可推卸的責(zé)任。統(tǒng)計(jì)顯示，1990-2006年間倒閉的459家美國銀行中，90%的倒閉是由于董事的消極被動(dòng)或決策失誤所致。其中，倒閉的336家存貸款機(jī)構(gòu)不同程度上存在董事、疏于謹(jǐn)慎的問題。在安然事件中，董事會(huì)對(duì)內(nèi)部的財(cái)務(wù)欺詐視而不見，因而遭到法律訴訟和輿論譴責(zé)。2007年，法國興業(yè)銀行交易員凱維埃爾違規(guī)操作導(dǎo)致近72億美元的經(jīng)濟(jì)損失，險(xiǎn)些釀成第二個(gè)巴林銀行。事后調(diào)查顯示，該行董事會(huì)長期漠視內(nèi)控體系的漏洞，應(yīng)對(duì)此類事件承擔(dān)主要責(zé)任。

2003年以來，美國內(nèi)部控制專門研究委員會(huì)發(fā)展機(jī)構(gòu)(COSO)委員會(huì)和巴塞爾委員會(huì)在各自的指導(dǎo)文件中都強(qiáng)調(diào)發(fā)揮董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理職能的必要性。[3]新資本協(xié)議和全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，從不同角度描述了董事會(huì)推行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本模式和總體要求，提出了設(shè)立戰(zhàn)略委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)，由此構(gòu)造多重風(fēng)險(xiǎn)防線體系，以確保經(jīng)濟(jì)資本的核心盾牌不被那些突發(fā)的不利事件擊穿。與管理層相比，董事會(huì)在推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中應(yīng)該表現(xiàn)出更突出的長期性、全局性、戰(zhàn)略性和根本性特征。

(四)董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要職責(zé)

為加強(qiáng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，首先要界定董事會(huì)職責(zé)，這是一個(gè)“高屋建瓴”的步驟，可以保證決策層參與風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范性和有效性。[4]根據(jù)巴塞爾委員會(huì)《健全銀行業(yè)的公司治理》的要求，董事會(huì)作為銀行決策層，它在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的職責(zé)應(yīng)主要包括：定期審議并向股東大會(huì)提交銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；確定銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度，審定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和基本政策；批準(zhǔn)重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)控機(jī)制；針對(duì)銀行所面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部管理狀況，做出風(fēng)險(xiǎn)控制的重要決策；審議批準(zhǔn)內(nèi)外部審計(jì)部門提交的評(píng)估報(bào)告，并監(jiān)督管理層落實(shí)整改；審定風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；聘任首席風(fēng)險(xiǎn)官和首席審計(jì)官等關(guān)鍵崗位人選；對(duì)管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理能力和執(zhí)行情況進(jìn)行考核、評(píng)價(jià)和監(jiān)督；督導(dǎo)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)等。

二、董事會(huì)開展風(fēng)險(xiǎn)管理的基本條件

(一)提升董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和能力

首先，要提高董事會(huì)成員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和理念，使每位董事都明確董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)和任務(wù)，提高其工作上的主動(dòng)性和服從內(nèi)部控制的自覺性。其次，對(duì)董事會(huì)成員進(jìn)行系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，使之熟悉風(fēng)險(xiǎn)管理的知識(shí)、技術(shù)和方法，提高決策水平和工作能力。第三，通過優(yōu)化董事會(huì)結(jié)構(gòu)或董事會(huì)成員構(gòu)成來達(dá)到提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的目的。比如，引入風(fēng)險(xiǎn)管理專家作為董事會(huì)成員；在董事會(huì)內(nèi)部設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)；也可以在管理層設(shè)立直屬董事會(huì)的首席風(fēng)險(xiǎn)官(CRO)，將風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)和責(zé)任進(jìn)一步分解，并由CRO監(jiān)督CEO及其他管理者的風(fēng)險(xiǎn)管理情況，董事會(huì)則通過對(duì)CRO進(jìn)行監(jiān)督來降低監(jiān)督成本，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化水平和效率。

(二)建立一套完整、規(guī)范的董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程

建立董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，是商業(yè)銀行完善內(nèi)控體系的基本要求，主要應(yīng)從三方面入手：一是建立董事會(huì)決策范圍內(nèi)重大事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、決策、應(yīng)對(duì)和后評(píng)價(jià)等一條龍的管理程序，將其載入公司章程，使之制度化、規(guī)范化；二是對(duì)高管層的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行程序化的督導(dǎo)；三是嚴(yán)格執(zhí)行董事會(huì)集體決策制度，這已經(jīng)被證明是董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的一種有效方式，國內(nèi)外不少銀行經(jīng)營失敗的根源就在于沒有很好地貫徹這一制度。

(三)發(fā)揮董事會(huì)專門委員會(huì)的指導(dǎo)作用

隨著金融體系的不斷發(fā)展，銀行經(jīng)營和管理也越來越復(fù)雜，董事會(huì)許多重大議案，特別是風(fēng)險(xiǎn)管理議案的技術(shù)含量比以前有了很大提高。這些議案如果直接提交到董事會(huì)，由于會(huì)上時(shí)間有限，很難進(jìn)行深入討論，因而降低了決策質(zhì)量和效率。所以有必要進(jìn)一步發(fā)揮董事會(huì)專門委員會(huì)的作用。

目前，我國商業(yè)銀行董事會(huì)的專業(yè)化建設(shè)還有待加強(qiáng)。從上市銀行的信息披露中，很難發(fā)現(xiàn)董事會(huì)專門委員會(huì)的詳細(xì)信息，說明上市銀行對(duì)董事會(huì)專門委員會(huì)的作用認(rèn)識(shí)還不夠。董事會(huì)在銀行內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的核心作用，只有通過不斷增強(qiáng)其專業(yè)化來實(shí)現(xiàn)。實(shí)現(xiàn)“專業(yè)化”的主要途徑之一就是設(shè)立專門委員會(huì)，通過專門委員會(huì)來協(xié)助董事會(huì)，甚至可以直接負(fù)責(zé)某一方面的工作。這種專業(yè)化制度將增強(qiáng)董事會(huì)監(jiān)督銀行運(yùn)作的能力，并能提升董事會(huì)決策的質(zhì)量。

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理可以由董事會(huì)下設(shè)的多個(gè)委員會(huì)共同承擔(dān)。其中，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督高級(jí)管理層關(guān)于信用、市場、操作等風(fēng)險(xiǎn)的控制情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行完整的評(píng)估，提出改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的指導(dǎo)意見。審計(jì)委員會(huì)側(cè)重于事后監(jiān)督評(píng)價(jià)，主要負(fù)責(zé)處理與財(cái)務(wù)報(bào)告及合規(guī)性有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。與戰(zhàn)略、市場、渠道、顧客、技術(shù)、供應(yīng)鏈和其他運(yùn)營事務(wù)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)可由戰(zhàn)略委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)共同負(fù)責(zé)。這三個(gè)委員會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中要充分協(xié)作配合，戰(zhàn)略委員會(huì)重點(diǎn)負(fù)責(zé)事前風(fēng)險(xiǎn)控制，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)重點(diǎn)負(fù)責(zé)事中控制，審計(jì)委員會(huì)主要負(fù)責(zé)事后控制；再加上關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬委員會(huì)的協(xié)調(diào)配合，就可以在決策層形成一個(gè)比較全面的風(fēng)險(xiǎn)管理網(wǎng)絡(luò)。

從發(fā)展趨勢看，董事會(huì)應(yīng)該讓上述專門委員會(huì)負(fù)起更大的責(zé)任，逐步從單純的議事機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變?yōu)槎聲?huì)授權(quán)下的決策議事機(jī)構(gòu)。這些專門委員會(huì)也可以根據(jù)各自的專業(yè)特長，主動(dòng)地提出議案，而不是被動(dòng)地審核管理層提交的議案，進(jìn)而提高在風(fēng)險(xiǎn)管理中的主動(dòng)性和參與度。

(四)建立科學(xué)的董事會(huì)業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)體系和方法

銀行要將董事會(huì)業(yè)績?cè)u(píng)估作為公司治理的持續(xù)驅(qū)動(dòng)力，通過實(shí)施科學(xué)而全面的業(yè)績?cè)u(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)董事會(huì)履職能力和履職效果方面的薄弱環(huán)節(jié)。科學(xué)的業(yè)績?cè)u(píng)估體系有助于決策層協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡關(guān)系，促進(jìn)董事會(huì)更加積極地推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，為股東創(chuàng)造更大價(jià)值。

對(duì)董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)績考核可從董事會(huì)整體和董事個(gè)人兩個(gè)層面進(jìn)行。對(duì)于銀行重大經(jīng)營失誤，若系董事會(huì)集體決策所致，應(yīng)向董事會(huì)全體問責(zé)；若因個(gè)別董事不稱職或違背內(nèi)控原則而導(dǎo)致重大失誤，則應(yīng)當(dāng)像更換行長一樣，通過臨時(shí)股東大會(huì)及時(shí)對(duì)其進(jìn)行更換。業(yè)績考核的具體方式可以采取自我警醒與外部考評(píng)相結(jié)合的機(jī)制。但不論是哪個(gè)層面或哪種方式，評(píng)價(jià)時(shí)都要注意不僅要看到董事會(huì)當(dāng)期的、顯性的業(yè)績，還要充分體現(xiàn)業(yè)績背后對(duì)應(yīng)的長期的、潛在的風(fēng)險(xiǎn)。[5]

與業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)密切相關(guān)的一個(gè)問題是獨(dú)立性。獨(dú)立是董事會(huì)有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的前提，缺乏獨(dú)立性將使得風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督和業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)失去意義。目前，在我國商業(yè)銀行公司治理中，董事會(huì)既要獨(dú)立于管理層，也要獨(dú)立于控股股東；獨(dú)立董事更要發(fā)揮其特有的職能，在整個(gè)任期內(nèi)始終保持獨(dú)立性；董事會(huì)各專門委員會(huì)，特別是審計(jì)委員會(huì)和關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)，要在處理各方利益關(guān)系的過程中堅(jiān)持專業(yè)化的判斷和獨(dú)立自主的決策。

(五)培育與發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化

風(fēng)險(xiǎn)管理既是一門科學(xué)，又是一門藝術(shù)，但無論如何，它必須成為一種文化，融入到銀行自身的“血液”中，才能真正發(fā)揮作用。[6]風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)是董事會(huì)有效開展風(fēng)險(xiǎn)管理的前提條件。董事會(huì)應(yīng)著眼于銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展，成為風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的倡導(dǎo)者和推動(dòng)者。董事和高級(jí)管理人員應(yīng)投入足夠精力，強(qiáng)化全行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，督導(dǎo)各部門、各業(yè)務(wù)條線、各分支機(jī)構(gòu)樹立全方位風(fēng)險(xiǎn)理念，使風(fēng)險(xiǎn)管理成為銀行的活靈魂。要通過廣泛的風(fēng)險(xiǎn)教育，培養(yǎng)所有員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度，將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿到所有人員的自覺行動(dòng)中，將風(fēng)險(xiǎn)管理作為一個(gè)動(dòng)態(tài)過程融入公司經(jīng)營管理全過程，并將其提升到一個(gè)戰(zhàn)略高度。

三、董事會(huì)推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理的著力點(diǎn)

(一)制定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，確立風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度體系

風(fēng)險(xiǎn)偏好是銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的基本態(tài)度，包括銀行愿意承擔(dān)何種風(fēng)險(xiǎn)，最多承擔(dān)多少風(fēng)險(xiǎn)，以何種方式承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)，是否準(zhǔn)備承擔(dān)新的風(fēng)險(xiǎn)，以及為了增加每一分盈利愿意多承擔(dān)多少風(fēng)險(xiǎn)等等。風(fēng)險(xiǎn)偏好是戰(zhàn)略性的，通常以定性描述為主。而風(fēng)險(xiǎn)容忍度是風(fēng)險(xiǎn)偏好的具體體現(xiàn)，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好的進(jìn)一步量化和細(xì)化。風(fēng)險(xiǎn)容忍度涵蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等所有風(fēng)險(xiǎn)類別，通常包括一整套關(guān)鍵的控制指標(biāo)，如目標(biāo)資本覆蓋率、VaR置信度、最低資本充足率、最低準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、授信集中度等。風(fēng)險(xiǎn)容忍度是在風(fēng)險(xiǎn)偏好基礎(chǔ)上確定的，它是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的邏輯起點(diǎn)，如圖2。

董事會(huì)在確定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和推動(dòng)其實(shí)施過程中，應(yīng)綜合考慮以下因素。第一，風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略必須與銀行總體戰(zhàn)略目標(biāo)相一致。風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略必須服從和服務(wù)于銀行總體發(fā)展戰(zhàn)略，為銀行價(jià)值最大化目標(biāo)服務(wù)。為此，其任務(wù)不僅僅在于管住風(fēng)險(xiǎn)，更在于通過對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的管理促進(jìn)銀行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和價(jià)值創(chuàng)造。第二，風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略需要根據(jù)銀行所處的市場環(huán)境及自身發(fā)展階段適當(dāng)加以調(diào)整。風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略應(yīng)反映宏觀形勢、同業(yè)競爭形勢的變化，與銀行所處的發(fā)展階段和自身能力特征相適應(yīng)。第三，風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略確定以后，董事會(huì)應(yīng)指導(dǎo)管理層，將風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度分解到各種類別的風(fēng)險(xiǎn)限額管理中去，并以此為依據(jù)將風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略體現(xiàn)在銀行的資本管理、業(yè)務(wù)拓展、資源配置等各個(gè)方面，使全面風(fēng)險(xiǎn)管理在全行得以推進(jìn)和實(shí)施。

在上述過程中，建立風(fēng)險(xiǎn)容忍度體系是一個(gè)承上啟下的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)根據(jù)銀行整體發(fā)展戰(zhàn)略，確立統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)偏好，責(zé)成首席風(fēng)險(xiǎn)官研究、提交風(fēng)險(xiǎn)容忍度體系方案。董事會(huì)要從戰(zhàn)略和專業(yè)的雙重角度，審核風(fēng)險(xiǎn)容忍度體系的全面性、科學(xué)性和嚴(yán)謹(jǐn)性，并負(fù)責(zé)將審定后的容忍度體系切實(shí)應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理工作，使之發(fā)揮有效的引領(lǐng)作用。

圖2 風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度

(二)完善風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供體制保障

在風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略確定之后，銀行要通過公司治理架構(gòu)，使風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略由董事會(huì)傳導(dǎo)到管理層，管理層再據(jù)此制定風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)控措施，再傳導(dǎo)到具體業(yè)務(wù)和經(jīng)營層面，由此推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略在全行貫徹落實(shí)。

1.風(fēng)險(xiǎn)治理的三道防線。從風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)的橫向看，董事會(huì)要構(gòu)造多道防線組成的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。該體系包括三道防線：第一道是前臺(tái)業(yè)務(wù)部門，包括一線工作的營銷人員、客戶經(jīng)理、產(chǎn)品經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理等，他們組成風(fēng)險(xiǎn)過濾網(wǎng)的最前端，是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)力量；第二道防線是管理部門，包括信貸審批、貸后管理、預(yù)警監(jiān)控、系統(tǒng)管理、政策研究、資產(chǎn)負(fù)債管理、法律合規(guī)等，這些綜合管理部門形成了風(fēng)險(xiǎn)管理的中間力量；第三道防線是后臺(tái)審計(jì)部門，包括內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)，它直接隸屬于董事會(huì)，實(shí)施垂直化管理。

董事會(huì)的各專門委員會(huì)分別對(duì)口三道風(fēng)險(xiǎn)防線，其中戰(zhàn)略委員會(huì)對(duì)應(yīng)第一防線，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)應(yīng)第二道防線，審計(jì)委員會(huì)對(duì)口第三防線，如此可將決策層與管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理職能銜接在一起。

值得一提的是，審計(jì)是風(fēng)險(xiǎn)管理的最后一道閘門，也是董事會(huì)有效開展風(fēng)險(xiǎn)管理的著力點(diǎn)。董事會(huì)要通過垂直化管理機(jī)制，加強(qiáng)審計(jì)條線的建設(shè)。一方面，通過加強(qiáng)評(píng)價(jià)考核、激勵(lì)約束和資源配置，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)條線的管理監(jiān)督職能；另一方面，要引入市場競爭機(jī)制，促使外部審計(jì)機(jī)構(gòu)貫徹執(zhí)行董事會(huì)的管理要求，充分發(fā)揮外部機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)監(jiān)督職能。此外，通過強(qiáng)化審計(jì)功能，董事會(huì)還可以提高信息質(zhì)量，防止因信息不對(duì)稱而出現(xiàn)決策失誤，進(jìn)而增強(qiáng)董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的權(quán)威性、客觀性和嚴(yán)肅性。

2.風(fēng)險(xiǎn)治理的上層架構(gòu)。從風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)的縱向看，上層架構(gòu)主要由董事會(huì)、高管層和監(jiān)事會(huì)組成。董事會(huì)層面，重點(diǎn)是強(qiáng)化其決策職能，發(fā)揮專業(yè)委員會(huì)的作用來制定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，核準(zhǔn)高管層提交的風(fēng)險(xiǎn)政策和管理程序，并對(duì)管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。高管層負(fù)責(zé)實(shí)施董事會(huì)確定的各項(xiàng)戰(zhàn)略、政策與制度，負(fù)責(zé)建立責(zé)權(quán)明確、報(bào)告線路清晰的組織結(jié)構(gòu)，建立識(shí)別、計(jì)量和管理風(fēng)險(xiǎn)的程序，并實(shí)施健全有效的內(nèi)部控制。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)和高管層進(jìn)行監(jiān)督，保證銀行的經(jīng)營符合法律規(guī)定，減少道德風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部人控制。

3.風(fēng)險(xiǎn)治理的基層架構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)治理的基層架構(gòu)由各業(yè)務(wù)條線、各個(gè)分支機(jī)構(gòu)組成。董事會(huì)的任務(wù)是在基層架構(gòu)上建立起一個(gè)覆蓋面廣、相互聯(lián)系、相互制約的控制體系，使上層架構(gòu)確定的目標(biāo)、政策、制度能在基層架構(gòu)得到傳達(dá)和落實(shí)。第一，風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線要建立包括操作風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)負(fù)債、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的管理部門。第二，向營銷條線派駐風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)或?qū)T，使之對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門直接匯報(bào)。第三，在分支機(jī)構(gòu)中設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門與崗位，并接受總行風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線和分支機(jī)構(gòu)的雙重領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)施矩陣式管理。第四，設(shè)立獨(dú)立的審計(jì)監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)檢查、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的健全性、有效性，審計(jì)部門直接向首席審計(jì)官和董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)。

4.選聘首席風(fēng)險(xiǎn)官和首席審計(jì)官。鑒于風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和復(fù)雜性，我國商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)專職的首席風(fēng)險(xiǎn)官和首席審計(jì)官，這是董事會(huì)有效加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要前提。根據(jù)國外銀行的經(jīng)驗(yàn)，首席風(fēng)險(xiǎn)官和首席審計(jì)官在高管序列中占據(jù)重要地位，其行政級(jí)別應(yīng)不低于其他副行長。其中，首席風(fēng)險(xiǎn)官由行長提名，經(jīng)董事會(huì)1/2票數(shù)通過后方可聘任。董事會(huì)選聘首席風(fēng)險(xiǎn)官，應(yīng)當(dāng)將其是否熟悉風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)方法及法律法規(guī)，是否誠信、敬業(yè)、守法，是否具備勝任能力作為判斷標(biāo)準(zhǔn)。首席風(fēng)險(xiǎn)官直接向行長負(fù)責(zé)，但履行職責(zé)時(shí)應(yīng)保持適當(dāng)?shù)莫?dú)立性，應(yīng)當(dāng)定期向董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告銀行經(jīng)營管理行為的合法合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。首席審計(jì)官由董事會(huì)或其下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)提名，經(jīng)董事會(huì)2/3票數(shù)通過方可聘任。首席審計(jì)官直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，主持全行內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)工作，履職過程中必須保持充分的獨(dú)立性。

(三)構(gòu)建內(nèi)控傳導(dǎo)機(jī)制，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的可執(zhí)行性

在制定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和完善風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)的基礎(chǔ)上，董事會(huì)還要通過建設(shè)一系列傳導(dǎo)機(jī)制，解決風(fēng)險(xiǎn)治理的上層架構(gòu)與基層架構(gòu)之間的聯(lián)接問題，使全面風(fēng)險(xiǎn)管理的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)有機(jī)銜接起來，保證風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策、程序在全行得到有效貫徹和執(zhí)行。[7]當(dāng)前，我國商業(yè)銀行重點(diǎn)要從經(jīng)濟(jì)資本管理、激勵(lì)約束和預(yù)警糾偏三方面來加強(qiáng)傳導(dǎo)機(jī)制建設(shè)。

1.基于風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，建立經(jīng)濟(jì)資本管理機(jī)制。經(jīng)濟(jì)資本管理近年來在國際銀行業(yè)得到廣泛應(yīng)用，它是銀行內(nèi)部優(yōu)化資源配置、平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益的核心機(jī)制。董事會(huì)所設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度，要落實(shí)到具體的資本計(jì)量上，并將資本在不同行業(yè)、產(chǎn)品、地區(qū)和客戶等維度上進(jìn)行交叉配置，以此體現(xiàn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好，引導(dǎo)全行按照整體戰(zhàn)略進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展、結(jié)構(gòu)調(diào)整和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。目前，對(duì)國內(nèi)許多銀行來講，建設(shè)經(jīng)濟(jì)資本管理機(jī)制的重點(diǎn)是從計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法入手，在加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)、對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行積累和篩選的基礎(chǔ)上，構(gòu)建信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，計(jì)算預(yù)期損失和非預(yù)期損失。隨著風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平的提高，再逐步對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量，并進(jìn)行相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)資本配置，最終使資本覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)類別。簡單講，經(jīng)濟(jì)資本管理機(jī)制的實(shí)施線路是：戰(zhàn)略制定――風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量――資本分配――業(yè)務(wù)發(fā)展和結(jié)構(gòu)調(diào)整――評(píng)價(jià)考核――戰(zhàn)略再調(diào)整。

2.強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制的導(dǎo)向作用。激勵(lì)約束機(jī)制是銀行所有機(jī)制中最具有導(dǎo)向效應(yīng)的機(jī)制。無論是國家法律規(guī)定，還是銀行本身制定的各項(xiàng)政策、制度和措施，只有依靠一個(gè)正向的激勵(lì)約束機(jī)制才能在銀行內(nèi)部進(jìn)行有效傳導(dǎo)并得到執(zhí)行。一方面，銀行在對(duì)各業(yè)務(wù)條線、分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行績效考核和激勵(lì)時(shí)，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略執(zhí)行情況進(jìn)行重點(diǎn)考核，并在薪酬激勵(lì)中加以體現(xiàn)。其有效手段就是在經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的基礎(chǔ)上，引入風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率(RAROC)考核，不僅要考核當(dāng)期收益，更要將銀行獲得收益所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)成本和資本成本納入考核，引導(dǎo)全行有效執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)政策和程序。另一方面，要強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的追究。無論是決策層、執(zhí)行層還是監(jiān)督層乃至操作層都必須履行相應(yīng)崗位所需承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控職責(zé)。要形成一個(gè)從上至下的監(jiān)控路線，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立監(jiān)督功能，對(duì)各層級(jí)履行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控狀況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。對(duì)于不能有效履行職責(zé)、違規(guī)違紀(jì)、對(duì)銀行產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的行為要依法進(jìn)行問責(zé)。

3.圍繞風(fēng)險(xiǎn)容忍度建立預(yù)警糾偏機(jī)制。董事會(huì)應(yīng)重視風(fēng)險(xiǎn)管理的過程控制，除了經(jīng)濟(jì)資本管理機(jī)制和激勵(lì)約束機(jī)制以外，還要建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與糾偏機(jī)制，以便對(duì)各類潛在風(fēng)險(xiǎn)做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)反饋、及時(shí)應(yīng)對(duì)，保證董事會(huì)戰(zhàn)略決策的執(zhí)行效果不打折扣。[8]風(fēng)險(xiǎn)容忍度既是銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好的具體體現(xiàn)，也是各條線風(fēng)險(xiǎn)限額執(zhí)行情況的匯總反映，起著承上啟下的作用，可以作為董事會(huì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略工具和傳遞機(jī)制。管理層應(yīng)定期向董事會(huì)報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)容忍度的動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)，分析評(píng)價(jià)總體風(fēng)險(xiǎn)狀況和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。在必要時(shí)管理層要組織現(xiàn)場檢查，核實(shí)數(shù)據(jù)背后的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況，根據(jù)容忍度執(zhí)行數(shù)值，有針對(duì)性地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查。如果風(fēng)險(xiǎn)容忍度被突破或即將被突破，就表明風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)了整體性問題，而不是局部問題。此時(shí)，管理層須立即向董事會(huì)報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)要作出專業(yè)分析和明確指導(dǎo)，同時(shí)責(zé)成管理層采取行動(dòng)，以控制風(fēng)險(xiǎn)態(tài)勢的蔓延。圍繞風(fēng)險(xiǎn)容忍度建立起上述預(yù)警糾偏機(jī)制，能夠使董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理由一種結(jié)果式的管理轉(zhuǎn)變?yōu)檫^程性管理，使之不僅能夠傳達(dá)政策導(dǎo)向，還能風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)進(jìn)行敏銳的的預(yù)警和前期控制。

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篇8

述職報(bào)告必須以報(bào)告履行職責(zé)情況、報(bào)告德才能績?yōu)橹?，重點(diǎn)在于展示履行職責(zé)的思路、過程和能力，重點(diǎn)和范圍有確定性，僅限于職責(zé)的范圍之內(nèi)，圍繞職責(zé)這個(gè)基點(diǎn)精選材料，職責(zé)范圍外的概不涉及。下面就讓小編帶你去看看銀行職員年終工作述職報(bào)告范文5篇，希望能幫助到大家!

銀行職員述職報(bào)告1____年上半年____市支行在分行黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在以____行長為首的帶領(lǐng)下，堅(jiān)持總行效益優(yōu)先、兼顧規(guī)模與爭先進(jìn)位相結(jié)合的精神，以各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展、勞動(dòng)競賽、績效考核的奮斗目標(biāo)為抓手，與時(shí)俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，在業(yè)務(wù)發(fā)展的同事強(qiáng)調(diào)各類風(fēng)險(xiǎn)防范于內(nèi)部管理，倡導(dǎo)合規(guī)文化建設(shè)，使支行各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展上了一個(gè)新臺(tái)階，為完成全年目標(biāo)任務(wù)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

今年我在分管個(gè)金業(yè)務(wù)、零貸業(yè)務(wù)、電銀業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，協(xié)助正在____市分行處理未盡事宜的陳行長管理服務(wù)工作、計(jì)劃財(cái)會(huì)、營運(yùn)管理以及信息管理。我深知自己擔(dān)負(fù)了更為重要的職責(zé)，對(duì)自己的工作提出了更加嚴(yán)格的要求。我以飽滿的工作熱情、務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，認(rèn)真學(xué)習(xí)各類行務(wù)文件以提升管理水平。同時(shí)由于分管條線緊密聯(lián)系、相輔相成，我努力協(xié)調(diào)好各方面的關(guān)系，做到顧全大局、團(tuán)結(jié)協(xié)作、齊抓共管，現(xiàn)將半年來履職狀況作如下匯報(bào)：

一：注重細(xì)節(jié)，嚴(yán)格把關(guān)電銀指標(biāo)

完成電銀指標(biāo)所需工作量大，涉及的客戶多、面廣，比較耗費(fèi)時(shí)間和精力。但是即使如此也不能在細(xì)節(jié)上有任何的放松

為此我們制定了電銀指標(biāo)一季度專項(xiàng)二次考核辦法，努力將電子銀行的覆蓋率進(jìn)行提升，動(dòng)員各網(wǎng)點(diǎn)發(fā)掘潛在客戶，并對(duì)員工實(shí)施多勞多得的獎(jiǎng)勵(lì)措施，調(diào)動(dòng)員工的用心性。截止到六月末，我行手機(jī)銀行新增戶，較好地完成了上級(jí)下達(dá)的任務(wù)。

二：全面發(fā)展個(gè)金業(yè)務(wù)

個(gè)金業(yè)務(wù)作為具有戰(zhàn)略地位的業(yè)務(wù)，分行領(lǐng)導(dǎo)高度重視。我作為分管領(lǐng)導(dǎo)亦感覺感覺職責(zé)重大。我組織個(gè)金部并協(xié)調(diào)其他部門先后采取了一系列有效措施拖動(dòng)個(gè)金業(yè)務(wù)的發(fā)展。

一是提早部署，強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制，掌握了工作的主動(dòng)權(quán)。對(duì)____市支行實(shí)行二級(jí)考核，重點(diǎn)獎(jiǎng)勵(lì)行外吸儲(chǔ)、柜面留存、高端客戶資產(chǎn)提升。同時(shí)對(duì)最新推出的薪金理財(cái)大力推廣，爭取覆蓋多數(shù)工資客戶，以不多的金額丹龐大的數(shù)量提升____市支行存款余額。在半年的努力下，____市支行六月末儲(chǔ)蓄時(shí)點(diǎn)存款到達(dá)________萬元，儲(chǔ)蓄日均存款到達(dá)________萬元。中高端客戶資產(chǎn)和客戶數(shù)顯著提升，為全年儲(chǔ)蓄的完成奠定了基礎(chǔ)。

二是努力提升基礎(chǔ)指標(biāo)。發(fā)展中高端客戶任然是個(gè)金業(yè)務(wù)中不可忽視的部分，尤其是對(duì)工資客戶的提升。我針對(duì)____市不同網(wǎng)點(diǎn)的客戶特點(diǎn)進(jìn)行分析，并按網(wǎng)點(diǎn)召開分析會(huì)，指導(dǎo)、鼓勁各網(wǎng)點(diǎn)盡快達(dá)成指標(biāo)，告知各項(xiàng)指標(biāo)的進(jìn)度和差距，甚至細(xì)化到具體的單位，給員工以緊迫感，激發(fā)員工潛力。在各網(wǎng)點(diǎn)的大力協(xié)作及努力下，____市支行六月末____客戶數(shù)量到達(dá)____戶、____客戶到達(dá)____戶，中端客戶到達(dá)12054戶。

截止六月末，我行個(gè)金條線凈收入到達(dá)____萬元，財(cái)富管理重點(diǎn)產(chǎn)品收入到達(dá)____萬元，集團(tuán)協(xié)同收入到達(dá)____萬元，各類指標(biāo)得到有效提升。

三：穩(wěn)步發(fā)展零售信貸業(yè)務(wù)

隨著金融市場秩序被一些逃廢債高發(fā)、資金鏈斷裂、民間借貸猖獗的企業(yè)擾亂，經(jīng)濟(jì)形勢日益嚴(yán)峻。自從管理零售信貸業(yè)務(wù)以來，我透過聽取負(fù)責(zé)人匯報(bào)、相關(guān)部門職責(zé)人座談等方式了解了工作的現(xiàn)狀及重點(diǎn)難點(diǎn)支行副行長述職報(bào)告(3篇)支行副行長述職報(bào)告(3篇)。明確了工作思路，先后采取了一系列措施。

一是嚴(yán)格甄別信貸資產(chǎn)質(zhì)量，有效防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。透過組織專題業(yè)務(wù)培訓(xùn)、下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)類信息參考標(biāo)準(zhǔn)等，使全行風(fēng)險(xiǎn)分類的真實(shí)性和準(zhǔn)確性得到進(jìn)一步提高。同時(shí)進(jìn)一步強(qiáng)化貸款質(zhì)量監(jiān)測管理，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，有效防范了貸款風(fēng)險(xiǎn)。

二是用心尋找優(yōu)質(zhì)企業(yè)進(jìn)行突破。在風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)的信貸行業(yè)，嚴(yán)格的甄別為優(yōu)質(zhì)企業(yè)的發(fā)覺帶給了前提。針對(duì)這些優(yōu)質(zhì)客戶，我透過組織各類企業(yè)行下基層的活動(dòng)帶領(lǐng)客戶經(jīng)理與中小企業(yè)實(shí)行對(duì)接。在____即將開業(yè)之際我更是抓住將其發(fā)展成為商圈的機(jī)會(huì)與商戶代表進(jìn)行座談，了解到了很多客戶的真實(shí)需求從而有針對(duì)性地進(jìn)行營銷。截止六月末，____市支行個(gè)人消費(fèi)貸款到達(dá)________，小企業(yè)貸款到達(dá)________，這與大家的默契協(xié)作和鼎力支持是分不開的。

四，加強(qiáng)會(huì)計(jì)營運(yùn)管理，提升業(yè)務(wù)水平

嫻熟的業(yè)務(wù)水平是一個(gè)銀行服務(wù)大眾的基礎(chǔ)。為提升____市支行各條線人員的業(yè)務(wù)技能，我對(duì)各年齡段的行員均嚴(yán)格要求，獎(jiǎng)懲分明。營運(yùn)主管務(wù)必將每周例會(huì)落實(shí)，帶領(lǐng)行員學(xué)習(xí)營運(yùn)方面的知識(shí)并進(jìn)行業(yè)務(wù)知識(shí)考核。在各類考試中，對(duì)沒有透過的行員進(jìn)行通報(bào)。今年我行開始實(shí)行等級(jí)柜員制度，柜員的待遇直接與等級(jí)掛鉤，而等級(jí)的高低由業(yè)務(wù)質(zhì)量和業(yè)務(wù)技能決定，這對(duì)行員們來說是一個(gè)提升業(yè)務(wù)技能的機(jī)會(huì)，我更以此為契機(jī)，鼓勵(lì)行員參加技能比賽，提升自我價(jià)值，同時(shí)為行里爭光。除此之外我定期參加會(huì)計(jì)主管例會(huì)，對(duì)每月檢查通報(bào)的問題和要整改的事項(xiàng)，及時(shí)傳達(dá)，對(duì)屢犯易犯的問題要求當(dāng)事人及會(huì)計(jì)主管分析原因，找出整改措施，每季組織主管、副主管召開座談會(huì)，相互交流和總結(jié)，查漏補(bǔ)缺構(gòu)成良好的氛圍和凝聚力。同時(shí)每月還堅(jiān)持組織一次對(duì)下轄網(wǎng)點(diǎn)的全面查庫工作，在支行構(gòu)成了較規(guī)范的會(huì)計(jì)組織管理模式，檢查輔導(dǎo)基本到位。

另外今年部分人員崗位年限期滿，已經(jīng)完成了輪崗輪調(diào)的工作，涉及崗位有會(huì)計(jì)主管及綜合柜員等。

五，協(xié)助抓好服務(wù)工作

良好的服務(wù)是高質(zhì)量業(yè)務(wù)水平的綜合體現(xiàn)

優(yōu)質(zhì)禮貌服務(wù)工作也是____市支行樹立給自己的招牌。今年，服務(wù)錄像點(diǎn)評(píng)被提上了每周例會(huì)的日程。透過行員自己查看自己的服務(wù)錄像，行員們能夠更直觀地發(fā)現(xiàn)自己在服務(wù)中存在的不足，他人也能夠以此為鑒，改正自己沒有發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤。省分行遠(yuǎn)程監(jiān)控錄像通報(bào)與____市分行服務(wù)錄像通報(bào)我都會(huì)定期讓服務(wù)小組進(jìn)行點(diǎn)評(píng)，督促網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行服務(wù)質(zhì)量的提升。今年上半年在神秘人的檢查、錄像檢查與客戶經(jīng)理回訪檢查中，____市支行的成績有了明顯的提升。

六，嚴(yán)控預(yù)算，豐富行員生活

作為工會(huì)主席，關(guān)心大家的日常生活也是我的分內(nèi)職責(zé)。今年為提升員工身體素質(zhì)，我鼓勵(lì)青年員工用心參加行里組織的乒乓球賽。對(duì)于身體不適以及因產(chǎn)假休息在家的員工我都會(huì)帶上____市支行領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心前去探望。部門費(fèi)用著重使用在機(jī)器的檢修，員工工作環(huán)境的改善中，采購商品力求性價(jià)比，努力給員工帶給優(yōu)質(zhì)舒適的工作環(huán)境。

工作中存在的不足

回顧半年以來的工作，雖然取得了成績，但是也有明顯的不足。首先，各條線之間還要進(jìn)一步加強(qiáng)協(xié)作，提高工作效率。其次，對(duì)基層調(diào)查研究不夠，應(yīng)進(jìn)一步深入了解基層員工的需求。第三，自己處理突發(fā)事件的潛力還不夠強(qiáng)，應(yīng)著重培養(yǎng)自己應(yīng)急出事兒潛力。最后，對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)文件的學(xué)習(xí)還要進(jìn)一步加強(qiáng)，全面提高自己的綜合素質(zhì)。

下半年的工作計(jì)劃

繼續(xù)加強(qiáng)電銀指標(biāo)的推進(jìn)，個(gè)性是重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)公有效動(dòng)戶覆蓋率、電子商戶的推進(jìn)力度，全面完成全年任務(wù)

繼續(xù)抓好員工個(gè)性是新進(jìn)員工業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)工作，以老帶新，嚴(yán)格要求，常態(tài)化培訓(xùn)、考核。

增強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的管理、培訓(xùn)、考核，透過開展零差錯(cuò)月、網(wǎng)點(diǎn)PK等活動(dòng)，提高會(huì)計(jì)人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)。

大力發(fā)展個(gè)金的基礎(chǔ)工作

重點(diǎn)抓好儲(chǔ)蓄指標(biāo)，工資業(yè)務(wù)，第三方存管業(yè)務(wù)，努力挖掘潛力客戶，夯實(shí)客戶基礎(chǔ)。

加大對(duì)個(gè)金經(jīng)理和零貸經(jīng)理的管理和培訓(xùn)力度，從而提升客戶經(jīng)理的營銷潛力及業(yè)務(wù)素質(zhì)，快速、安全的推動(dòng)零貸業(yè)務(wù)發(fā)展，尤其要用心拓展小企業(yè)貸款及經(jīng)營類貸款、個(gè)人消費(fèi)類貸款，提升____市支行零售信貸業(yè)務(wù)的市場占比。

總之，____市支行下半年將在鞏固上半年成果的同時(shí)，繼續(xù)實(shí)施年初制定的經(jīng)營方案，狠抓落實(shí)，確保今年各項(xiàng)任務(wù)的全面完成。我也會(huì)加強(qiáng)管理，完善內(nèi)控機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)廣大員工的工作用心性，加大綜合考核力度，為我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展和地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展再做貢獻(xiàn)。

銀行職員述職報(bào)告2尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：

過去的一年，在分行領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，我積極服從支行領(lǐng)導(dǎo)的工作安排，積極配合、團(tuán)結(jié)同事，認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)和業(yè)務(wù)技能，主動(dòng)的履行工作職責(zé)，較好的完成了自己的本職工作，在思想覺悟、業(yè)務(wù)素質(zhì)、操作技能、優(yōu)質(zhì)服務(wù)等方面都有了一定的提高?，F(xiàn)將本年度的工作述職如下：

1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高政治與業(yè)務(wù)素養(yǎng)

一年來，我始終堅(jiān)持學(xué)習(xí)各種理論知識(shí)。通過不斷學(xué)習(xí)，使自身的思想理論素養(yǎng)得到了進(jìn)一步的完善，思想上牢固樹立了正確價(jià)值觀，人生觀。一年以來，我在行動(dòng)上自覺踐行優(yōu)質(zhì)的服務(wù)的宗旨，用滿腔熱情積極、認(rèn)真地完成好每一項(xiàng)任務(wù)。在平時(shí)工作同，我也比較注重團(tuán)結(jié)同志，因?yàn)槲疑钚殴ぷ鞑皇且粋€(gè)人干出來的，只有好的團(tuán)隊(duì)才能為客服提供更好的服務(wù)，才能為我們銀行創(chuàng)造更多的價(jià)值。同時(shí)，在工作之余，我也積極地利用業(yè)余時(shí)間學(xué)習(xí)金融業(yè)務(wù)知識(shí)，不斷充實(shí)自己，提高自己。

2、當(dāng)好助手，盡職盡責(zé)的做好本職工作

在工作上，通過思想認(rèn)識(shí)上的提高使我更加認(rèn)真的對(duì)待本職工作，勤于實(shí)踐，業(yè)務(wù)技能不斷增長，工作能力不斷加強(qiáng)，兢兢業(yè)業(yè)完成領(lǐng)導(dǎo)交給的任務(wù)。

回顧一年的工作，我也還存在著以下幾點(diǎn)的不足：

一是學(xué)習(xí)不夠。當(dāng)前，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的新經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展，新情況新問題層出不窮，新知識(shí)新科學(xué)不斷問世，面對(duì)嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，我有時(shí)缺乏學(xué)習(xí)的緊迫感和自覺性。

二是在工作較累的時(shí)候，有過松弛思想，這是自己政治素質(zhì)不高，也是世界觀、人生觀、價(jià)值觀解決不好的表現(xiàn)。

三是業(yè)務(wù)技能水平還是不夠嫻熟，需要繼續(xù)加強(qiáng)。

針對(duì)以上問題，我今后的努力方向是：

一是加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高自身素質(zhì)。對(duì)金融業(yè)務(wù)的熟悉，不能取代對(duì)提高個(gè)人素養(yǎng)更高層次的追求，必須通過對(duì)市場經(jīng)濟(jì)理論、國家法律、法規(guī)以及金融業(yè)務(wù)知識(shí)、相關(guān)政策的學(xué)習(xí)，增強(qiáng)分析問題、解決問題的能力。

二是增強(qiáng)大局觀念，努力克服自己的偶爾消極情緒，提高工作質(zhì)量和效率，積極配合領(lǐng)導(dǎo)、同事們把工作做得更好。

三是除了要加強(qiáng)自己的理論素質(zhì)和專業(yè)水平外，作為一線員工，我更要不斷加強(qiáng)自己的業(yè)務(wù)技能水平，這樣才能在工作中得心應(yīng)手，高效的完成工作任務(wù)。

總之在過去的一年里，在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下，通過自已的努力，我在思想、工作等各方面都取得了很大進(jìn)步，并充分認(rèn)識(shí)到金融工作的重要性和艱巨性，在后面的工作中更要通過總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，吸取教訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)不足，彌補(bǔ)缺陷，不斷增強(qiáng)政治思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，戒驕戒躁，努力進(jìn)取，取得更大的成績，為我們支行經(jīng)營效益的提高作出自已的一份貢獻(xiàn)。

此致

敬禮!

述職人：______

2020年__月__日

銀行職員述職報(bào)告320____年已經(jīng)過去了，我在支行領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心下，在同事們的幫忙中，透過自我的努力工作，取得了必須的工作業(yè)績，銀行業(yè)務(wù)知識(shí)也有了較大的進(jìn)步，個(gè)人營銷潛力也得到極大提高。

首先，工作業(yè)績方面，我在支行領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)下，努力營銷對(duì)公客戶，成功主辦了海珠支行轉(zhuǎn)型以來第一筆授信業(yè)務(wù)，截至20____年末，實(shí)現(xiàn)總授信額度5。5億元，帶動(dòng)對(duì)公存款8000多萬元，實(shí)現(xiàn)]方案-范文‘庫。整理。利息收入160多萬元，實(shí)現(xiàn)]方案-范文’庫。整理。中間業(yè)務(wù)收入29。55萬元。個(gè)人管戶企業(yè)____成功申報(bào)為總行級(jí)重點(diǎn)客戶，并且正協(xié)助支行領(lǐng)導(dǎo)用心營銷一批____下游企業(yè)。在小企業(yè)營銷方面，也成功營銷了一家____企業(yè)，利用交叉營銷，實(shí)現(xiàn)]方案-范文‘庫。整理。年末新增對(duì)私存款160萬元。在對(duì)公客戶經(jīng)理小指標(biāo)考核方面，我的成績排在全分行前5位。

其次，透過向領(lǐng)導(dǎo)學(xué)習(xí)、向產(chǎn)品經(jīng)理學(xué)習(xí)、向書本學(xué)習(xí)，我較全面的掌握了我行信貸業(yè)務(wù)知識(shí)。一年前我剛轉(zhuǎn)崗公司客戶經(jīng)理的時(shí)候，對(duì)公司業(yè)務(wù)和授信產(chǎn)品一知半解，透過一年的學(xué)習(xí)，我基本掌握了光大銀行大部分授信產(chǎn)品的要素，能夠透過跟客戶交流，根據(jù)客戶財(cái)務(wù)狀況、擔(dān)保狀況和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，為客戶設(shè)計(jì)合理的授信方案和具體業(yè)務(wù)產(chǎn)品。此外，在熟悉業(yè)務(wù)產(chǎn)品的同時(shí)，我用心學(xué)習(xí)光大銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制措施，作為一名客戶經(jīng)理參加分行舉辦的第一次信貸審批人考試，順利透過。在分行舉辦的合規(guī)征文中，我撰寫《構(gòu)建深入人心的商業(yè)銀行合規(guī)文化勢在必行》一文被評(píng)為總行二等獎(jiǎng)。

最后，在業(yè)務(wù)營銷過程中，認(rèn)真學(xué)習(xí)、點(diǎn)滴積累，努力提高個(gè)人營銷潛力。作為一名客戶經(jīng)理，其職責(zé)是服務(wù)好客戶，一方面要熟悉自我的業(yè)務(wù)產(chǎn)品，明白自我能夠給客戶帶來什么，另一方面，要明白客戶要什么，尤其是后一方面重要，明白了客戶的需求，才能去創(chuàng)造條件滿足。個(gè)人營銷潛力’方案范文。庫。整理~的提升很大程度在于了解客戶、滿足客戶。因此，在與客戶交流的過程中，我不斷發(fā)掘客戶的愛好，興趣，特長，力爭講客戶感興趣的話題，解決客戶急需解決的問題。

過去的一年對(duì)于我來說是充實(shí)的一年，是進(jìn)步的一年，同時(shí)，這些個(gè)人成績的取得與支行領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心、指導(dǎo)、鞭策是分不開的。當(dāng)然，在過去一年里，我也犯過錯(cuò)誤，有些不足，尤其是在維護(hù)存量客戶，挖掘客戶資源方面，我做的還不足，這也正是我將來需要努力的。

20____年在工作上的計(jì)劃，首先是在目前信貸緊張的狀況下，努力維護(hù)現(xiàn)有授信客戶，用好資源，做好客戶營銷，實(shí)現(xiàn)授信額度的創(chuàng)利化。其次是，緊緊抓住海珠區(qū)域特色，開拓專業(yè)市場，做好中小企業(yè)授信營銷，力爭取得成績。第三是發(fā)掘存量結(jié)算賬戶的潛力，營銷對(duì)公存款，方式是利用我行理財(cái)產(chǎn)品優(yōu)勢和加強(qiáng)上門服務(wù)力度。第四是大力拓展海珠支行周邊的小企業(yè)結(jié)算戶。第五是加強(qiáng)交叉營銷，與對(duì)私客戶經(jīng)理一齊，全方位服務(wù)客戶。

20____年已經(jīng)來臨，我決心更踏實(shí)工作，努力學(xué)習(xí)，爭取在各個(gè)方面取得進(jìn)步，成為一名優(yōu)秀客戶經(jīng)理。

銀行職員述職報(bào)告4尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：

新年伊始，萬象更新。忙忙碌碌的一年又過去了，回顧一年來的所有工作令人欣慰。在支行各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下和同事們的幫助下，我圓滿順利地完成了本年度的各項(xiàng)工作任務(wù)?，F(xiàn)就一年來的工作情況向各位領(lǐng)導(dǎo)和同事們匯報(bào)如下，不到之處，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)和同事們批評(píng)指正。

一、加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)

一年來本人通過集中學(xué)習(xí)和自學(xué)相結(jié)合的方式學(xué)習(xí)金融法律法規(guī)知識(shí)及支行文件精神，使自己的思想和道德水平得到了進(jìn)一步的提高;在工作之余狠抓業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，特別是學(xué)習(xí)《員工守則》和《員工違規(guī)積分管理辦法》等，增強(qiáng)了自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，不斷提高工作效率和質(zhì)量。

二、做到優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，提高窗口服務(wù)質(zhì)量

我知道我所在的崗位是一線服務(wù)窗口，我的一言一行都代表著本行的形象。這就要求我在工作中不能有絲毫的馬虎和松懈，因此我時(shí)刻提醒自己在工作中一定要認(rèn)真細(xì)心，嚴(yán)格按規(guī)章制度進(jìn)行實(shí)際操作，同時(shí)盡最大努力去幫助客戶，耐心解答客戶在辦理業(yè)務(wù)過程中存在的各種疑問，急客戶之所急，想客戶之所想，使客戶能夠高興而來，滿意而歸。

三、大力宣傳新業(yè)務(wù)品種，積極營銷中間業(yè)務(wù)，做好存款攬收工作，全面完成支行下達(dá)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)

我是一名新同志，在新的環(huán)境，新的單位工作，我的一切從零開始，我更注重自己綜合能力的提高，在新的環(huán)境下，通過我自身的努力，至年末組織存款38戶，金額達(dá)585.5萬元，其中2戶余額達(dá)100萬元以上，營銷保險(xiǎn)11.8萬元，其中____保險(xiǎn)6.8萬元，______保險(xiǎn)1萬元，____保險(xiǎn)4萬元，____基金7.55萬元，辦理網(wǎng)銀開戶35戶，電話銀行18戶，借記卡開戶486戶，電費(fèi)簽約36戶，為本行創(chuàng)造了中間業(yè)務(wù)收入。

四、增強(qiáng)安全意識(shí)，及時(shí)杜絕安全隱患，做到全年安全無事故

業(yè)務(wù)要發(fā)展，安全是基礎(chǔ)，一手抓業(yè)務(wù)，一手抓安全。在抓業(yè)務(wù)的同時(shí)，時(shí)刻不忘安全第一。工作中能夠堅(jiān)持及時(shí)上下班，進(jìn)出偏后門做到即開即鎖，隨手關(guān)門。班前班后及時(shí)檢查安全。在辦理業(yè)務(wù)操作過程中，能夠按規(guī)章制度辦理業(yè)務(wù)，及時(shí)做到庫款，帳，證，表，卡的安全，堅(jiān)持做到一日三碰庫，堅(jiān)決不辦理自身業(yè)務(wù)，及時(shí)避免了業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，我作為atm機(jī)的b崗管理員，能夠做到班前，班中，檢查atm機(jī)安全，班后營業(yè)終了加鈔，保證了工作質(zhì)量，使業(yè)務(wù)操作安全有效。

五、工作中存在的不足及今后的打算

主要是業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)不夠，時(shí)代在變，環(huán)境在變，銀行的工作時(shí)刻在變每天都有新的東西出現(xiàn)，新的情況發(fā)生，面對(duì)嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，還缺乏學(xué)習(xí)的緊迫感和自覺性。再加上__行即將股改上市，更是給我們一線員提出了新的更高的要求，因此學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)，掌握新理論，適應(yīng)新要求，不斷提高自己的履崗能力，把自己培養(yǎng)成業(yè)務(wù)全面的新型人才是我所努力的目標(biāo)。

總之，一年來的工作取得了一定的成績，但還存在諸多不足之處，在一些細(xì)節(jié)的處理和操作上存在一定的欠缺，我要在今后的工作學(xué)習(xí)中磨練自己，在領(lǐng)導(dǎo)和同事的指導(dǎo)幫助中提高自己，發(fā)揚(yáng)長處，彌補(bǔ)不足。在新的一年講制定出我新的奮斗目標(biāo)，以飽滿的精神狀態(tài)迎接新的挑戰(zhàn)，向先進(jìn)學(xué)習(xí)，向同事學(xué)習(xí)，取長補(bǔ)短，共同進(jìn)步，為朝陽路支行的明天而盡心盡責(zé)。

此致

敬禮!

述職人：______

2020年__月__日

銀行職員述職報(bào)告5當(dāng)日歷一頁頁撕落，只剩下最后一頁，一年就這樣不知不覺，悄無聲息地度過。在這一年里，每一天記賬，結(jié)賬，做傳票，寫賬簿，雖然沒有赫赫顯目的業(yè)績和驚天動(dòng)地的事業(yè)，但我盡心盡力，忠于職守。我用這平平淡淡的生活，平平淡淡的工作勾畫出生活的軌跡，收獲豐收的喜悅。

一、立足平凡踏實(shí)工作

在禾加支行，我從事著一份最平凡的工作――柜員。也許有人會(huì)說，普通的柜員何談事業(yè)，不，柜臺(tái)上一樣能夠干出一番輝煌的事業(yè)。卓越始于平凡，完美源于認(rèn)真。我熱愛這份工作，在這個(gè)崗位上我一干就是十八年。作為一名農(nóng)行員工，個(gè)性是一線員工，我深切感受到自己肩負(fù)的重任。柜臺(tái)服務(wù)是展示銀行系統(tǒng)良好服務(wù)的“禮貌窗口”，所以我每一天都以飽滿的熱情，用心服務(wù)，真誠服務(wù)，以自己用心的工作態(tài)度贏得顧客的信任。

是的，柜員是直接應(yīng)對(duì)客戶的群體，柜臺(tái)是展示農(nóng)行形象的窗口，柜員的日常工作也許是繁忙而單調(diào)的，然而應(yīng)對(duì)各類客戶，柜員要熟練操作、熱忱服務(wù)，日復(fù)一日，用點(diǎn)點(diǎn)滴滴的周到服務(wù)讓客戶真正體會(huì)到農(nóng)行人的真誠，感受到在農(nóng)行辦業(yè)務(wù)的溫馨，這樣的工作就是不平凡的，我為自己的崗位而自豪!為此，我要求自己做到：一是掌握過硬的業(yè)務(wù)本領(lǐng)、時(shí)刻不放松業(yè)務(wù)學(xué)習(xí);二是持續(xù)良好的職業(yè)操守，遵守國家的法律、法規(guī);三是培養(yǎng)和諧的人際關(guān)系，與同事之間和睦相處;四是清醒的認(rèn)識(shí)自我、勝不驕、敗不餒。

二、團(tuán)結(jié)協(xié)作共同進(jìn)步

銀行工作需要的是群眾的團(tuán)結(jié)協(xié)作，一個(gè)人的力量總是有限的。作為一名老員工，我不僅僅僅滿足于把自己手中的工作干好，還注意做好傳、幫、帶的作用，主動(dòng)、熱情、耐心地幫忙新來的同事適應(yīng)新環(huán)境，適應(yīng)新崗位，適應(yīng)新工作，使他們更快地熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)，較好地掌握業(yè)務(wù)技能。結(jié)合我自己做新人時(shí)的經(jīng)驗(yàn)，我注意引導(dǎo)他們從賬理出發(fā)，而不是教他們?nèi)绾芜M(jìn)行簡單的菜單操作。在平時(shí)的工作中，我還將自己的工作學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)毫無保留地告訴他們。我想，這樣的教法不必須是的，但必須會(huì)讓他們學(xué)到業(yè)務(wù)知識(shí)點(diǎn)的本質(zhì)，學(xué)會(huì)融會(huì)貫通，舉一反三。今年相繼有三名新同事加入，他們雖有必須的金融專業(yè)知識(shí)，但對(duì)于臨柜操作技能來說，尚有欠缺。為了能使他們盡快上崗，我對(duì)跟班實(shí)習(xí)的新同事耐心進(jìn)行操作章程的培訓(xùn)，個(gè)性是要嚴(yán)格按照規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程辦事，人走章收、抽屜鎖好、電腦退出畫面等等，養(yǎng)成良好的工作習(xí)慣。對(duì)于他們的薄弱環(huán)節(jié)―技能，也將自己平常練習(xí)的心得告訴他們，供他們參考。透過一段時(shí)間的雙向努力，他們已能熟練進(jìn)行單人上崗操作了。

銀行新進(jìn)人員漸漸增多，在幫忙他們同時(shí)，我也看到他們的優(yōu)點(diǎn)，時(shí)時(shí)讓我有危機(jī)感，我時(shí)常告誡自己不能滿足現(xiàn)狀，要甘于平淡，但不能流于平庸，既要心無旁騖、腳踏實(shí)地將手中的工作完成，也要不斷吸收新的知識(shí)以迎接未來的挑戰(zhàn)。時(shí)代是在不斷發(fā)展的，銀行工作的競爭也日趨激烈。我深切地體會(huì)到作為一名合格的前臺(tái)柜員就應(yīng)具備更高的業(yè)務(wù)水平，只有不斷地增強(qiáng)自身的綜合素質(zhì)，不斷地?cái)U(kuò)大自己的知識(shí)面才能將工作干得更好。

三、業(yè)務(wù)全面進(jìn)取向上

在市場競爭日趨激烈的這天，在具有熱情的服務(wù)態(tài)度，嫻熟的業(yè)務(wù)潛力的同時(shí)，務(wù)必要不斷的提高自己，才能更好的向客戶帶給高效、快捷的服務(wù)。支行舉辦的各類培訓(xùn)和技能考核為我盡快提高業(yè)務(wù)技能帶給了有力的保障。我始終用心參加各類培訓(xùn)，堅(jiān)持認(rèn)真聽課，結(jié)合平時(shí)學(xué)習(xí)的規(guī)章制度和法律、法規(guī)，努力提高著自己的業(yè)務(wù)理論水平。

回顧檢查自身存在的問題，我認(rèn)為：

一是學(xué)習(xí)不夠。當(dāng)前，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的新經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展，新狀況新問題層出不窮，新知識(shí)新科學(xué)不斷問世，應(yīng)對(duì)嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，缺乏學(xué)習(xí)的緊迫感和自覺性。理論基礎(chǔ)，專業(yè)知識(shí)，文化水平，工作方法等不能適應(yīng)新的要求。

二是在工作較累的時(shí)候，有過松弛思想，這是自己政治素質(zhì)不高，也是世界觀，人生觀，價(jià)值觀解決不好的表現(xiàn)。

篇9

現(xiàn)代金融隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、現(xiàn)代化手段的運(yùn)用和金融創(chuàng)新進(jìn)程的加快，在支持服務(wù)經(jīng)濟(jì)成為“現(xiàn)代金融百貨公司”并賺取巨額利潤的同時(shí)。已經(jīng)逐步演變成為具有高度經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)。于是，拓展業(yè)務(wù)與防控風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為現(xiàn)代金融業(yè)經(jīng)營管理不可分割的兩個(gè)主要方面。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行與諸多金融業(yè)一樣，在建立現(xiàn)代銀行的過程中，金融產(chǎn)品迅速增加、業(yè)務(wù)效益迅猛發(fā)展、金融服務(wù)手段越來越現(xiàn)代。與之相伴的是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，主要是貸款風(fēng)險(xiǎn)逐步增多，有的甚至呈加重的趨勢。貸款風(fēng)險(xiǎn)事故和案件屢有發(fā)生，一些地方不良貸款前清后生。分析原因是多方面的。如企業(yè)信用缺失、市場變化、內(nèi)部管理不善、制度執(zhí)行不到位、決策偏差，等等。因此，必須遵循現(xiàn)代金融業(yè)經(jīng)營管理的內(nèi)在規(guī)律，切實(shí)注意發(fā)展業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)控制的均衡性，創(chuàng)新金融產(chǎn)品與創(chuàng)新貸款風(fēng)險(xiǎn)管理并重。

一、應(yīng)用現(xiàn)代企業(yè)控制原理――農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)的理想選擇

現(xiàn)代企業(yè)控制原理是企業(yè)管理理論創(chuàng)新發(fā)展的產(chǎn)物。它強(qiáng)調(diào)企業(yè)控制功能的主導(dǎo)地位，認(rèn)為系統(tǒng)各要素的聯(lián)結(jié)構(gòu)成具有控制特征的系統(tǒng)框架，顛倒了原有企業(yè)管理理論中以管理為系統(tǒng)。將控制與組織、計(jì)劃、協(xié)調(diào)等為手段的體系。在這種理論下，管理只是為實(shí)現(xiàn)控制要求所進(jìn)行的調(diào)控活動(dòng)，起輔助作用。這種原理已經(jīng)為現(xiàn)代企業(yè)實(shí)踐所證明，有效地促進(jìn)了企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，保障了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的安全性。它主要有三個(gè)基本特征：

(一)控制的主導(dǎo)地位

控制是系統(tǒng)構(gòu)建和運(yùn)行的主體目標(biāo)，是系統(tǒng)存在的基本特征。企業(yè)系統(tǒng)的控制功能是通過系統(tǒng)要素有機(jī)聯(lián)結(jié)的程度、系統(tǒng)框架和系統(tǒng)“軟件”的科學(xué)性體現(xiàn)出來的，系統(tǒng)結(jié)構(gòu)有機(jī)程度高，系統(tǒng)框架合理，控制功能就強(qiáng)。

(二)管理的從屬位置

管理是在控制基礎(chǔ)下進(jìn)行的、是在已經(jīng)形成的系統(tǒng)框架下，對(duì)原有的系統(tǒng)控制進(jìn)行調(diào)整的活動(dòng)。沒有控制作為基礎(chǔ)，管理的目的、作用和活動(dòng)的價(jià)值就無法體現(xiàn)出來，也就不存在管理了。

(三)控制與管理的不可分離性

控制與管理剛?cè)嵯酀?jì)，剛是控制，柔是管理，它們之間缺一不可?？刂剖菢?gòu)建系統(tǒng)各要素間存在的原始關(guān)系的基本特征，是客觀存在的生克現(xiàn)象的具體反映。管理是通過發(fā)揮職能作用。調(diào)整系統(tǒng)各要素之間的功能和影響，調(diào)整控制能力、控制力度、控制范圍，是為系統(tǒng)達(dá)到運(yùn)行目的服務(wù)的調(diào)控活動(dòng)?？刂乒δ茉鰪?qiáng)了。管理的難度相對(duì)減小，管理調(diào)整工作也就減輕。駕馭企業(yè)的難度也會(huì)減小。反之，如果控制功能弱、管理難度則大。

現(xiàn)代企業(yè)控制原理在現(xiàn)代企業(yè)管理，甚至在社會(huì)重大問題、軍事管理和重大科技工作中都發(fā)揮了重要作用。有學(xué)者對(duì)計(jì)劃生育管理、疾病防治管理研究后得出顯見的證明。為了控制人口的過度增長。達(dá)到人口健康有序增長的目標(biāo)，就必須對(duì)婚育進(jìn)行有計(jì)劃的控制：為了控制瘟疫傳染，達(dá)到預(yù)防和控制疫情的目標(biāo)，就必須實(shí)行疾病系統(tǒng)控制的有效措施。這些都充分說明了控制和管理之間的關(guān)系，控制是目標(biāo)，管理是圍繞目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)開展的活動(dòng)：控制是主體，管理是圍繞主體進(jìn)行調(diào)整的手段。由此，不難思考在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制中引入控制原理的問題。

當(dāng)前，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在貸款風(fēng)險(xiǎn)管理問題上采取了諸多辦法和措施，但業(yè)務(wù)越是發(fā)展，特別是隨著新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域的拓展，貸款風(fēng)險(xiǎn)管理更值得人們深思。對(duì)照現(xiàn)代企業(yè)控制原理，我們不難發(fā)現(xiàn)，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理并沒有上升到系統(tǒng)控制的高度。因此，現(xiàn)代企業(yè)控制原理的那些特征和效用無法體現(xiàn)，這是貸款風(fēng)險(xiǎn)問題在業(yè)務(wù)發(fā)展過程中難以逾越的主要原因和矛盾之一。在此狀況下，一般意義上想實(shí)現(xiàn)保護(hù)貸款資產(chǎn)和員工人生安全，即通常所說的“兩個(gè)資產(chǎn)安全”的目標(biāo)尚難以實(shí)現(xiàn)。那么，如何解決這個(gè)問題?答案是顯然的，必須盡快全面引入現(xiàn)代企業(yè)控制原理，設(shè)計(jì)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的完整系統(tǒng)。

其一，有利于將貸款風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)過程化

通過實(shí)施貸款風(fēng)險(xiǎn)控制，將要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)細(xì)化。將控制的責(zé)任和要求落實(shí)到每個(gè)部門、崗位和每個(gè)環(huán)節(jié)。顛倒貸款防范管理與控制的關(guān)系，從而產(chǎn)生通常所說的有好的過程就會(huì)有好的結(jié)果的效應(yīng)。同時(shí)。由于貸款審查、審核、審批流程中各崗位人員職責(zé)明確，即便因不可抗因素產(chǎn)生貸款風(fēng)險(xiǎn)也能有效保護(hù)員工人生安全，達(dá)到盡職免責(zé)的效果，從而有利于極大限度地調(diào)動(dòng)員工參與貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的積極性，貸款有風(fēng)險(xiǎn)，人身有保障。

其二，有利于更新貸款風(fēng)險(xiǎn)管理理念

現(xiàn)代銀行不僅僅在于現(xiàn)代化手段的提高和運(yùn)用，更多地應(yīng)該在于現(xiàn)代管理理論的應(yīng)用和創(chuàng)新。按照現(xiàn)代企業(yè)控制原理，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行僅通過管理手段是無法實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的。從根本上講。如果企業(yè)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)上存在漏洞，通過管理的方法是無法彌補(bǔ)的。就像一幢大樓，硬件結(jié)構(gòu)存在問題，僅靠物業(yè)管理修修補(bǔ)補(bǔ)根本不能解決問題，隱患和漏洞的存在使大樓始終處于隱患或危險(xiǎn)之中。因此，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制不應(yīng)該是單純的貸款管理，而應(yīng)當(dāng)是以控制為基礎(chǔ)的體系構(gòu)建。我們要積極開展貸款控制實(shí)踐，按照貸款風(fēng)險(xiǎn)控制來設(shè)計(jì)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的全部構(gòu)架。

二、強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)控制流程管理――農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)的關(guān)鍵所在

做好農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制工作是一個(gè)復(fù)雜的問題。從當(dāng)前農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行的實(shí)際來看，首先必須強(qiáng)化貸款審查流程控制。這是問題的關(guān)鍵。按照現(xiàn)代企業(yè)控制原理，現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制要達(dá)到的目標(biāo)大致是：適應(yīng)新時(shí)期農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款業(yè)務(wù)發(fā)展要求，遵循貸款政策制度，明確崗位職責(zé)，規(guī)范貸款審查，提高貸款審查質(zhì)量和效率，實(shí)現(xiàn)有效控制貸款風(fēng)險(xiǎn)，保障信貸資金安全運(yùn)行，提高貸款使用效益。其實(shí)質(zhì)就是達(dá)到信貸資金“安全性、流動(dòng)性和效益性”的要求。與此同時(shí)。貸款控制各環(huán)節(jié)在審查過程中要做到明確權(quán)限、嚴(yán)格程序、分清責(zé)任、規(guī)范操作、提高效率、確保質(zhì)量，力求達(dá)到盡職免責(zé)。為此。結(jié)合現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款管理的實(shí)際，要全面推行現(xiàn)代企業(yè)控制原理的思想，必須把握以下三個(gè)大的方面：

(一)必須明確貸款風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)該執(zhí)行的原則

按照現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)在規(guī)定性要求，在結(jié)合農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行實(shí)際的基礎(chǔ)上提出以下原則：

1，真實(shí)性原則。貸款產(chǎn)生的背景真實(shí)，是真實(shí)的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易往來所需。各種貸款信息、依據(jù)真實(shí)可靠。

2，完整性原則。與貸款相關(guān)的各種資料、依據(jù)和信息必須完整。

3，合規(guī)性原則。發(fā)生貸款業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格依據(jù)國家法律、法規(guī)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款規(guī)章制度。

4，風(fēng)險(xiǎn)性原則。貸款業(yè)務(wù)必須進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估，全方位揭示貸款風(fēng)險(xiǎn)隱患，落實(shí)有效風(fēng)險(xiǎn)保障措施。

5，效率性原則。辦理貸款必須強(qiáng)調(diào)工作質(zhì)量和提高工作效率，增強(qiáng)服務(wù)功能。

6，流程性原則。貸款辦理嚴(yán)格按規(guī)定流程操作，各部門、崗位必須認(rèn)真履行工作職責(zé)，依次審查、不得缺級(jí)或越級(jí)。

(二)必須明確貸款風(fēng)險(xiǎn)控制流程

從目前農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行的實(shí)際來看，其流程大致分為原控制和再控制兩個(gè)層面。

其一，原控制層面主要在縣級(jí)支行，部門?？h級(jí)支行的信貸部一支行行長室：崗位：信貸部客戶經(jīng)理一副行長兼信貸部主管一支行行長。

其二，再控制層面主要在市分行。部門?？蛻舨恳焕蕦彶椴恳恍刨J與風(fēng)險(xiǎn)管理部(含法律審查部門)一貸款審查委員會(huì)；崗位：客戶部門審查崗位一客戶部高級(jí)主管一利率審查崗位一信貸與風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查崗位一法律審查崗位一信貸與風(fēng)險(xiǎn)管理部高級(jí)主管一貸款審查委員會(huì)副主任、主任一有權(quán)審批貸款人。

(三)必須明確各部門、崗位貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的要素和職責(zé)

根據(jù)現(xiàn)階段對(duì)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行原控制層面和再控制層面各部門、崗位職責(zé)研究，在貸款風(fēng)險(xiǎn)控制中必須遵循前述“六項(xiàng)”原則的基礎(chǔ)上，各自掌握的要素和應(yīng)履行的職責(zé)如下：

1，原控制層面，即縣級(jí)支行，必須對(duì)貸款的真實(shí)性、完整性和風(fēng)險(xiǎn)性負(fù)主要責(zé)任。

首先，信貸部客戶經(jīng)理控制。它是所有貸款的起點(diǎn)，必須把真實(shí)性、合規(guī)性和完整性作為控制的主體。對(duì)貸款企業(yè)申報(bào)貸款必須嚴(yán)格審查各種原始依據(jù)，判斷貸款的真實(shí)程度；必須按制度、法規(guī)對(duì)貸款進(jìn)行全面論證。判斷貸款的合規(guī)程度；必須索要、整理與貸款相關(guān)的全部信息資料，判斷貸款信息資料的完整性。在此基礎(chǔ)上。對(duì)貸款進(jìn)行全面論證，做好貸前調(diào)查的各項(xiàng)工作。按要求撰寫調(diào)查報(bào)告。闡明調(diào)查意見和結(jié)論，完成相關(guān)基礎(chǔ)資料并轉(zhuǎn)下個(gè)流程。

其次，副行長兼信貸主管控制。在收到客戶經(jīng)理提交的貸款相關(guān)信息資料后，必須重點(diǎn)在真實(shí)性、合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)性上進(jìn)行全面復(fù)核，發(fā)現(xiàn)缺漏、疑點(diǎn)，及時(shí)進(jìn)行核實(shí)。對(duì)貸款企業(yè)提供的營業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表和公司章程等重要信息依據(jù)，應(yīng)組織到有關(guān)專業(yè)評(píng)估或國家權(quán)威部門進(jìn)行查詢核實(shí)：對(duì)客戶經(jīng)理提出的調(diào)查意見和結(jié)論進(jìn)行重復(fù)論證；對(duì)貸前調(diào)查有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行核實(shí)或操作。要結(jié)合崗位應(yīng)知信息，論證貸款風(fēng)險(xiǎn)度。審查無異后，按規(guī)定轉(zhuǎn)交下個(gè)流程。

再次，縣級(jí)支行行長控制?？h級(jí)支行行長是縣級(jí)支行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的第一責(zé)任人，也是貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的首要執(zhí)行者。必須重點(diǎn)審核貸款的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)性。要站在全局的角度，全面審視貸款業(yè)務(wù)是否真實(shí)可行、是否存在風(fēng)險(xiǎn)隱患等；要綜合考慮申請(qǐng)人的信用、信譽(yù)狀況，生產(chǎn)經(jīng)營能力和貸款償還能力，就本筆貸款申請(qǐng)的可行性進(jìn)行審查，確定能否貸款，貸款額度是否合理，貸款方式是否可靠等；要堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營的思維，切忌盲目追求貸款量的增長的觀念。真正體現(xiàn)“貸款放到哪里風(fēng)險(xiǎn)就控制到哪里，風(fēng)險(xiǎn)控制到哪里貸款就放到哪里”的效果。

2，再控制層面，即市分行各有關(guān)部門、崗位。必須對(duì)貸款的完整性、合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性、效率性和流程性負(fù)主要責(zé)任。

首先，客戶部門及其相關(guān)崗位控制。審查崗在收到貸款申報(bào)材料后，要重點(diǎn)做好格式規(guī)范性審查、材料完整性審查、信息充分性審查、內(nèi)容一致性審查、信息資料合規(guī)性審查、與CM2006系統(tǒng)核對(duì)審查、利率執(zhí)行準(zhǔn)確性審查、風(fēng)險(xiǎn)提示?？蛻舨扛呒?jí)主管要結(jié)合掌握的市場信息、行業(yè)信息和企業(yè)信息，對(duì)能否貸款、貸款額度等做出準(zhǔn)確判斷；對(duì)貸款申請(qǐng)是否符合法律、法規(guī)和貸款有關(guān)規(guī)章制度進(jìn)行判斷；要結(jié)合崗位性質(zhì)特征，從貸款結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整、經(jīng)濟(jì)市場現(xiàn)實(shí)、貸款安全效益等對(duì)貸款投放做出綜合判斷?？蛻舨繉?duì)貸款全面審查后要聯(lián)系計(jì)劃部門利率審查確認(rèn)，并將完整手續(xù)資料、調(diào)查報(bào)告、申報(bào)材料轉(zhuǎn)下個(gè)流程。

其次，信貸與風(fēng)險(xiǎn)管理部門及相關(guān)崗位控制。審查崗在收到貸款申報(bào)的材料后，要重點(diǎn)做好格式規(guī)范性復(fù)查、材料完整性復(fù)查、信息充分性復(fù)查、內(nèi)容一致性復(fù)查、信息資料合規(guī)性復(fù)查、與CM2006系統(tǒng)再核查、利率執(zhí)行準(zhǔn)確性復(fù)查、風(fēng)險(xiǎn)再揭示。法律審查崗位收到資料后，要結(jié)合CM2006系統(tǒng)對(duì)信貸項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，重點(diǎn)審查貸款風(fēng)險(xiǎn)防范措施是否合理、可行。保證人主體資格及償債能力，抵押物、質(zhì)押物是否合法、足額、有效。信貸與風(fēng)險(xiǎn)管理部高級(jí)主管要對(duì)貸款合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性和效率性進(jìn)行控制。必須對(duì)前述各流程環(huán)節(jié)的審查進(jìn)行核實(shí)：必須堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)防范的政策制度規(guī)定審核把好貸款風(fēng)險(xiǎn)保障關(guān)口：必須全面審視貸款潛在的可能風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，向流程前后環(huán)節(jié)做好反饋工作；必須對(duì)貸款工作效率、質(zhì)量進(jìn)行有效的監(jiān)督。

再其次，貸款審查委員會(huì)及其副主任、主任控制。貸款審查委員會(huì)作為貸款審議的集體決策組織，必須嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行規(guī)定的程序和要求，合理地組織和運(yùn)作。要嚴(yán)格執(zhí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制“六項(xiàng)”原則。貸款審查委員的每個(gè)成員必須是相關(guān)專業(yè)的專家，必須對(duì)貸款決策進(jìn)行獨(dú)立思考、判斷，履行職責(zé)，承擔(dān)責(zé)任。只有每個(gè)貸款審查委員都能夠發(fā)表獨(dú)到見解，而不是人云亦云，才能發(fā)揮集體決策的真正效應(yīng)，才能把好貸款風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)口。貸款審查委員會(huì)副主任和主任收到申報(bào)及審查材料后，對(duì)前述流程各環(huán)節(jié)審查內(nèi)容和意見進(jìn)行復(fù)查，總體把握調(diào)查、審查意見是否完整、是否合理。要重點(diǎn)結(jié)合所了解的市場信息、行業(yè)信息和企業(yè)信息，對(duì)貸款的真實(shí)性和合理性進(jìn)行全面判斷；要審查貸款是否符合法律、法規(guī)和我行的有關(guān)規(guī)章制度：要根據(jù)借款人前期貸款情況和生產(chǎn)經(jīng)營情況，結(jié)合本筆貸款的金額、期限和方式等，判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，提出防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的措施和要求。

最后，有權(quán)審批人控制。必須嚴(yán)格執(zhí)行“六性”原則，對(duì)貸款進(jìn)行全面分析評(píng)價(jià)，特別對(duì)揭示的貸款風(fēng)險(xiǎn)要胸中有數(shù)。要嚴(yán)格執(zhí)行有權(quán)審批人有權(quán)否決貸款審查委員會(huì)通過的信貸項(xiàng)目或提出復(fù)議意見，無權(quán)變更貸款審查委員會(huì)否決或復(fù)議的貸款項(xiàng)目的規(guī)定。要統(tǒng)攬全局，對(duì)貸與不貸、貸多貸少做出符合邏輯的、科學(xué)合理的判斷和終決。要全面履行崗位職責(zé)，發(fā)揮其在貸款風(fēng)險(xiǎn)控制中的關(guān)鍵作用。

三、強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)控制細(xì)節(jié)管理――農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)的有效保障

貸款風(fēng)險(xiǎn)細(xì)節(jié)管理是現(xiàn)代企業(yè)控制原理在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)用中的組成部分。它體現(xiàn)了控制原理中控制與管理剛?cè)嵯酀?jì)的關(guān)系。只有在全面控制的基礎(chǔ)上實(shí)行細(xì)節(jié)管理，才能確保農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的效應(yīng)，達(dá)到貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)。為此，在貸款風(fēng)險(xiǎn)控制流程外必須高度關(guān)注相關(guān)的細(xì)節(jié)管理。就目前而言，主要包括以下幾個(gè)方面：

(一)激勵(lì)約束問題：建立健全信貸資產(chǎn)保全責(zé)任考核機(jī)制

一是圍繞信貸資產(chǎn)保全梳理完善各項(xiàng)信貸管理制度，特別要嚴(yán)格執(zhí)行貸款“三查”制度，將應(yīng)該檢查的內(nèi)容、要求到邊、到底、到時(shí)、到實(shí)。二是建立責(zé)任評(píng)議追究和盡職免責(zé)制度。與流程中各環(huán)節(jié)責(zé)任部門、責(zé)任人薪

酬、獎(jiǎng)金等收入考評(píng)掛鉤，嚴(yán)格賞罰分明，充分調(diào)動(dòng)員工拓展業(yè)務(wù)和防范風(fēng)險(xiǎn)的積極性和主動(dòng)性。各流程環(huán)節(jié)在審查過程中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)作為對(duì)上一流程環(huán)節(jié)日常考核的依據(jù)。三是對(duì)流程外實(shí)施的資產(chǎn)安全檢查、條線檢查和信貸主管考核等各項(xiàng)檢查，也要重點(diǎn)圍繞前述“六性”原則。檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題作為對(duì)相關(guān)部門、人員的考核依據(jù)。由于履職不到位導(dǎo)致貸款發(fā)生損失的，按農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行違反業(yè)務(wù)規(guī)章制度行為有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

(二)抵押擔(dān)保問題：建立抵押擔(dān)保貸款的實(shí)效合規(guī)考查機(jī)制

對(duì)抵押物的評(píng)估必須堅(jiān)持實(shí)效合規(guī)原則，在實(shí)際落實(shí)抵押物值時(shí)，要堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營思維。不能以高估換取貸款的增量，貸款額度應(yīng)嚴(yán)格控制在規(guī)定比例范圍之內(nèi)。對(duì)所有《抵押擔(dān)保借款合同》必須到既規(guī)定部門進(jìn)行登記并公示。在審查抵押物的存續(xù)和保值時(shí)，必須執(zhí)行《擔(dān)保法》規(guī)定，要審查抵押物的存續(xù)狀態(tài)，是否有損毀或轉(zhuǎn)讓的事實(shí)，更要審查抵押權(quán)人對(duì)抵押物在發(fā)生毀損轉(zhuǎn)移滅失情況下，債權(quán)人監(jiān)督權(quán)力的行使問題，切實(shí)防止抵押權(quán)人明知抵押物處于損失狀態(tài)。而采取不作為的態(tài)度。對(duì)擔(dān)保企業(yè)的選擇，在執(zhí)行有關(guān)信貸政策制度的前提下，要堅(jiān)持買事求是的態(tài)度。務(wù)實(shí)做好對(duì)擔(dān)保企業(yè)的綜合評(píng)估，絕不高估，堅(jiān)決抵制違規(guī)虛假情形的產(chǎn)生。

(三)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警問題：建立貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防分析監(jiān)督機(jī)制

一是建立客戶評(píng)價(jià)制度。重點(diǎn)客戶評(píng)價(jià)半年一次；一般客戶一年一次：新準(zhǔn)入客戶，在貸款申報(bào)前根據(jù)經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況。評(píng)定信用等級(jí)。確定授信額度，做出客戶評(píng)價(jià)報(bào)告。同時(shí)，要定期對(duì)貸款企業(yè)經(jīng)營管理及其相關(guān)產(chǎn)品、市場等進(jìn)行調(diào)研，對(duì)相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策制度進(jìn)行研究。二是建立貸款企業(yè)經(jīng)營分析制度。縣級(jí)支行、市分行應(yīng)定期召開分析例會(huì)，對(duì)貸款企業(yè)經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、產(chǎn)品市場情況、信貸資金使用情況、貸款風(fēng)險(xiǎn)及防范措施等進(jìn)行評(píng)價(jià)判斷。對(duì)重點(diǎn)客戶要進(jìn)行全過程監(jiān)測，對(duì)企業(yè)法人代表及股東品行、貸款與企業(yè)自有資金比例、企業(yè)貨款歸行率、企業(yè)日均存款余額、企業(yè)銷售與納稅額等要素進(jìn)行及時(shí)監(jiān)測分析。三是要大力提倡引進(jìn)科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測技術(shù)。在CM2006系統(tǒng)基礎(chǔ)上，全面收集、篩選業(yè)務(wù)和管理數(shù)據(jù)，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀度量；逐步建成客戶關(guān)系管理系統(tǒng)、客戶評(píng)價(jià)系統(tǒng)、貸款定價(jià)系統(tǒng)以及信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警系統(tǒng)等信貸決策輔助工具。

(四)風(fēng)險(xiǎn)處置問題：建立健全貸款風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置制度

篇10

關(guān)鍵詞：新資本協(xié)議；商業(yè)銀行；公司治理；風(fēng)險(xiǎn)控制

Abstract: The corporate governance is directly related to the commercial banks to control the level of risk and performance. In 2004 the New Basel Capital Accord and the implementation of the introduction of the corporate governance of banks has put forward higher requirements to commercial banks， especially transnational operations of commercial banks to further improve their corporate governance.

Key words: New Capital Accord; commercial banking; corporate governance; risk control

前言

當(dāng)前，隨著我國大型商業(yè)銀行的上市和轉(zhuǎn)型，銀行自身的公司治理面臨著嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。鑒于我國也將在近期內(nèi)對(duì)大銀行實(shí)施新資本協(xié)議，如何借鑒巴塞爾新資本協(xié)議中公司治理方面的要求以及國際化大銀行的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，明確我國商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層的職責(zé)，改善公司治理結(jié)構(gòu)，樹立良好的公司治理運(yùn)行機(jī)制，具有相當(dāng)?shù)木o迫性和必要性。

一、公司治理與銀行業(yè)

1999年經(jīng)合組織的《關(guān)于公司治理的五項(xiàng)原則》和2004年經(jīng)合組織的《關(guān)于公司治理原則》的修訂版中，明確提出了公司治理的五項(xiàng)原則：公司治理框架應(yīng)保護(hù)股東權(quán)利；應(yīng)平等對(duì)待所有股東，包括中小股東和外國股東；應(yīng)確認(rèn)公司利益相關(guān)者的合法權(quán)利，鼓勵(lì)公司與他們開展積極的合作；應(yīng)確保及時(shí)、準(zhǔn)確地披露所有與公司有關(guān)的實(shí)質(zhì)性事項(xiàng)的信息，包括財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、所有者結(jié)構(gòu)以及公司治理狀況；董事會(huì)應(yīng)確保對(duì)公司的戰(zhàn)略指導(dǎo)。對(duì)管理層的有效控制；董事會(huì)應(yīng)對(duì)公司和股東負(fù)責(zé)。

資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的特殊性、資產(chǎn)交易的非透明性、嚴(yán)格的行業(yè)管制和監(jiān)管等銀行業(yè)自身的特殊性的存在使得商業(yè)銀行的公司治理既有公司治理的一般性，也有銀行業(yè)的特殊性。所以，我們?cè)诮?gòu)商業(yè)銀行的公司治理體系和運(yùn)行機(jī)制時(shí)，既要考慮經(jīng)合組織關(guān)于公司治理的要求，又要考慮銀行業(yè)方面的特殊要求；在吸收上述內(nèi)容和1999年的《加強(qiáng)銀行組織的公司治理》中銀行價(jià)值取向、戰(zhàn)略目標(biāo)、責(zé)權(quán)劃分、管理者相互關(guān)系、內(nèi)控體系、特殊風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、激勵(lì)機(jī)制和信息透明等八個(gè)方面內(nèi)容的基礎(chǔ)上，新資本協(xié)議對(duì)公司治理的規(guī)定，特別是針對(duì)采用高級(jí)法的銀行提出了更高的要求。

二、巴塞爾新資本協(xié)議中有關(guān)公司治理的要求

2004年，巴塞爾委員會(huì)正式推出了新資本協(xié)議，這一協(xié)議關(guān)于公司治理方面的內(nèi)容后來在2006年的《加強(qiáng)銀行公司治理》中得以充分展開，尤其體現(xiàn)在于其規(guī)定的穩(wěn)健公司治理8條原則之中。在這一協(xié)議當(dāng)中，明確提到銀行組織的公司治理有兩處：一是第一部分中也即第一支柱中的第三章（信用風(fēng)險(xiǎn)－IRB法）中的公司治理和監(jiān)督；二是第三部分中也即第二支柱中的第二章（監(jiān)督檢查的四項(xiàng)主要原則）中的董事會(huì)和高級(jí)管理層的監(jiān)督。當(dāng)然，還應(yīng)指出的是，新資本協(xié)議中的其他很多地方都和公司治理有密切關(guān)系，尤其是第三支柱中關(guān)于信息披露制度的規(guī)定。

新資本協(xié)議從公司治理、信用風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)審和外審三方面闡述銀行業(yè)的公司治理和監(jiān)督。首先，明確了董事會(huì)的責(zé)任。董事會(huì)和董事會(huì)指定的委員會(huì)應(yīng)做到：（1）批準(zhǔn)所有評(píng)級(jí)和估值過程的重要方面；對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系有一般性理解，并且詳細(xì)地了解與評(píng)級(jí)相關(guān)的給管理層的報(bào)告；（2）制定包括資本計(jì)劃在內(nèi)的戰(zhàn)略計(jì)劃，并把資本計(jì)劃視為能否實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)鍵要素；（3）確定銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，并確保管理層建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估框架、風(fēng)險(xiǎn)資本系統(tǒng)和內(nèi)部合規(guī)監(jiān)測辦法：采取并支持有力的內(nèi)部控制，制定相關(guān)政策和程序，確保管理層將這些方法和規(guī)定在整個(gè)組織體系中有效地傳達(dá)。

其次，明確了高管層的職責(zé)為：（1）建立一套評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)的框架，開發(fā)一個(gè)將風(fēng)險(xiǎn)與資本水平掛鉤的系統(tǒng)，制定并有效實(shí)施監(jiān)測內(nèi)部政策合規(guī)性的方法；（2）向董事會(huì)或指定的委員會(huì)，提供關(guān)于重大變化或現(xiàn)行政策例外情況的通告；（3）深入了解評(píng)級(jí)體系的設(shè)計(jì)和運(yùn)作，批準(zhǔn)現(xiàn)有的程序和實(shí)際做法之間的重大差異；保證評(píng)級(jí)體系連續(xù)、正常運(yùn)作；定期開會(huì)討論評(píng)級(jí)過程的表現(xiàn)、需要改進(jìn)的領(lǐng)域及對(duì)不足之處的改進(jìn)情況；聽取內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制部門的內(nèi)部評(píng)級(jí)報(bào)告；（4）掌握銀行所承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和程度，了解資本充足程度與風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，并根據(jù)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)輪廓和商業(yè)計(jì)劃，確保風(fēng)險(xiǎn)管理程序的規(guī)范性和復(fù)雜性。

再次，明確提出銀行必須建立獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)控制部門，并規(guī)定其職責(zé)為：（1）負(fù)責(zé)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的設(shè)計(jì)或選擇、實(shí)施和業(yè)績表現(xiàn).包括：測試和監(jiān)控內(nèi)部評(píng)級(jí)；生成和分析銀行評(píng)級(jí)體系的總報(bào)告，包括按照違約時(shí)的評(píng)級(jí)和違約前一年的評(píng)級(jí)進(jìn)行分類的歷史違約數(shù)據(jù)、評(píng)級(jí)遷移分析以及對(duì)關(guān)鍵評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)趨勢變化的監(jiān)控。在各部門和各地區(qū)驗(yàn)證評(píng)級(jí)定義的實(shí)施程序。檢查且記錄評(píng)級(jí)過程的變化，包括變化的原因；檢查評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)以及評(píng)估評(píng)級(jí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測情況。為了便于監(jiān)管當(dāng)局檢查，必須記錄和保留評(píng)級(jí)過程、標(biāo)準(zhǔn)或單個(gè)評(píng)級(jí)參數(shù)的變化。（2）必須積極參與評(píng)級(jí)模型的開發(fā)、選擇、實(shí)施和驗(yàn)證，對(duì)評(píng)級(jí)過程中使用的模型承擔(dān)監(jiān)控和監(jiān)督責(zé)任，并且對(duì)將來的檢查和評(píng)級(jí)模型的改變承擔(dān)最終責(zé)任。（3）必須和管理層人員定期開會(huì)討論評(píng)級(jí)過程的表現(xiàn)、需要改進(jìn)的領(lǐng)域及對(duì)不足之處的改進(jìn)情況。

最后，明確了內(nèi)審或同樣獨(dú)立的部門的職責(zé)：（1）必須每年至少檢查一次銀行評(píng)級(jí)體系及其運(yùn)作狀況，包括信用風(fēng)險(xiǎn)控制職能的運(yùn)作和對(duì)違約概率、違約損失率及違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估計(jì)。檢查的領(lǐng)域包括遵守達(dá)到全部最低要求的狀況。（2）內(nèi)審必須記錄檢查結(jié)果。（3）一些國家的監(jiān)管當(dāng)局，也要求對(duì)銀行的評(píng)級(jí)過程及對(duì)損失的估計(jì)進(jìn)行外審。

三、部分國外銀行貫徹新資本協(xié)議公司治理的做法

隨著全球金融體系的構(gòu)建，各國金融關(guān)系越來越密切以及巴塞爾資本協(xié)議和新資本協(xié)議的推出，各國商業(yè)銀行和監(jiān)管當(dāng)局為了應(yīng)對(duì)新的挑戰(zhàn)，也為了將巴塞爾資本協(xié)議和新資本協(xié)議落到實(shí)處，對(duì)商業(yè)銀行的公司治理紛紛進(jìn)行了進(jìn)一步的完善和修正。

（一）澳大利亞

澳大利亞審慎監(jiān)管當(dāng)局于2006年9月的一份文件（《監(jiān)管更新：新資本協(xié)議在澳大利亞的貫徹狀況》）中對(duì)實(shí)行新資本協(xié)議高級(jí)法的銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層明確規(guī)定了其職責(zé)：（1）董事會(huì)應(yīng)批準(zhǔn)：所有風(fēng)險(xiǎn)偏好和主要風(fēng)險(xiǎn)類型損失及其定義和測度方法、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)資本模型、融資成本和收益回收率方法等；（2）高級(jí)管理層：能夠用配給資本的盈虧平衡點(diǎn)成本來表示相對(duì)收益中所蘊(yùn)含的實(shí)際定價(jià)狀況：能夠用潛在風(fēng)險(xiǎn)（這一風(fēng)險(xiǎn)由經(jīng)濟(jì)資本模型的配給資本所反映）相對(duì)收益來評(píng)估業(yè)務(wù)條線和產(chǎn)品績效；自身的績效評(píng)估和激勵(lì)補(bǔ)償與承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)息息相關(guān)。

（二）香港金管局

香港金融管理局在香港新資本協(xié)議實(shí)施大綱中對(duì)銀行業(yè)的公司治理做了一些規(guī)定。主要明確了相關(guān)組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、高管層職責(zé)等。具體規(guī)定如下：（1）授權(quán)機(jī)構(gòu)董事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系操作的有效監(jiān)督，保證該體系的穩(wěn)健運(yùn)行。第CG－1章“香港注冊(cè)機(jī)構(gòu)的公司治理”和第IC－1章“全面風(fēng)險(xiǎn)管理控制”對(duì)上述人員的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任有詳細(xì)的規(guī)定。上述大部分要求和做法應(yīng)全面落實(shí)。（2）所有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和估值過程的重要方面，都必須得到授權(quán)機(jī)構(gòu)董事會(huì)（或指定的委員會(huì)）和高級(jí)管理層的批準(zhǔn)。上述各方必須對(duì)授權(quán)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系具有一般性了解，并詳細(xì)地了解與評(píng)級(jí)有關(guān)的管理報(bào)告。提供給董事會(huì)（或指定的委員會(huì)）的信息必須足夠詳細(xì)，能讓董事或委員會(huì)成員決定繼續(xù)采取授權(quán)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)方法是否適當(dāng)，并驗(yàn)證評(píng)級(jí)體系的控制是否有效正確。（3）高級(jí)管理層必須履行：深入了解評(píng)級(jí)體系的設(shè)計(jì)和運(yùn)作，批準(zhǔn)現(xiàn)有的程序和實(shí)際做法之間出現(xiàn)的重大差異；保證評(píng)級(jí)體系連續(xù)、正常運(yùn)作；信用控制部門的人員必須定期開會(huì)討論評(píng)級(jí)過程的表現(xiàn)、需要改進(jìn)的領(lǐng)域以及改進(jìn)不足之處的效果。向董事會(huì)（或指定的委員會(huì)）提供關(guān)于重大變化或現(xiàn)行政策例外情況的通告，此重大變化或現(xiàn)行政策例外情況將對(duì)授權(quán)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)體系的運(yùn)作產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響。有關(guān)內(nèi)部評(píng)級(jí)信息必須向董事會(huì)（或指定的委員會(huì)）和高級(jí)管理層進(jìn)行定期匯報(bào)。報(bào)告的范圍和頻率隨著信息的重要性、類別及接受人員的級(jí)別而變化。（4）報(bào)告應(yīng)包括如下信息：評(píng)級(jí)劃分的風(fēng)險(xiǎn)總體情況；不同級(jí)別間的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)遷移：每個(gè)級(jí)別相關(guān)參數(shù)的估計(jì)；實(shí)際的違約率（在合適的情況下，指違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露）與預(yù)期值的比較；計(jì)量監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本之間的變化；信用風(fēng)險(xiǎn)壓力測試的結(jié)果；內(nèi)部評(píng)級(jí)檢查、審核以及其他控制部門報(bào)告。

（三）加拿大銀行業(yè)

加拿大銀行業(yè)根據(jù)新資本協(xié)議和其國內(nèi)相關(guān)的法律法規(guī)以及公司治理的現(xiàn)狀，通過規(guī)范銀行董事會(huì)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、素質(zhì)、專業(yè)委員會(huì)的責(zé)任和義務(wù)的分配等方面，來強(qiáng)化銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，最大限度地保護(hù)股東權(quán)益。具體做法主要有：（1）“五大”銀行的董事會(huì)成員從14～19人不等，除蒙特利爾銀行外，各銀行的董事會(huì)主席和總經(jīng)理的職位不再由1人承擔(dān).總經(jīng)理不進(jìn)入專業(yè)委員會(huì)，董事會(huì)的基本功能是決策和監(jiān)管；（2）由審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查與銀行財(cái)務(wù)信息加工和披露有關(guān)的一切事務(wù)，包括對(duì)內(nèi)部和外部審計(jì)人員的工作效果評(píng)價(jià)、對(duì)銀行內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施進(jìn)行審核：（3）操守和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)審核銀行信貸與投資方面的風(fēng)險(xiǎn)問題和銀行雇員的操守遵守情況；（4）公司治理和公共政策委員會(huì)負(fù)責(zé)董事會(huì)的日常工作安排；（5）人力資源委員會(huì)主要負(fù)責(zé)雇員的招聘工作和總經(jīng)理繼承人的備選工作，對(duì)總經(jīng)理及其銀行的高管人員的工作情況進(jìn)行考核，審核銀行的薪金激勵(lì)政策等。

（四）美國銀行業(yè)

依據(jù)2002年的《薩－奧法案》和新資本協(xié)議，美國銀行業(yè)現(xiàn)階段公司治理實(shí)踐為：董事會(huì)要負(fù)責(zé)保證企業(yè)整體治理的有效性：審計(jì)委員會(huì)要負(fù)責(zé)確保企業(yè)內(nèi)、外部審計(jì)過程嚴(yán)格有效；CEO、 CFO及其他高管人員要負(fù)責(zé)維持有效的財(cái)務(wù)報(bào)告和嚴(yán)格的信息披露制度，遵守道德操守，并對(duì)違法違規(guī)的高管進(jìn)行嚴(yán)厲懲罰；重點(diǎn)在于構(gòu)建良好的所有者、經(jīng)營者及其他利益相關(guān)者責(zé)權(quán)利分配機(jī)制。美聯(lián)儲(chǔ)鼓勵(lì)銀行在依法合規(guī)的基礎(chǔ)上，追求自身特點(diǎn)與國家法令的完美結(jié)合，探索出適合自身發(fā)展的最佳治理模式，并不強(qiáng)求形式上的完全統(tǒng)一。

四、我國商業(yè)銀行公司治理現(xiàn)狀

我國銀行業(yè)基本按照現(xiàn)代公司治理制度構(gòu)建其公司治理架構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制，尤其是“五大商業(yè)銀行”和股份制商業(yè)銀行，基本能按照現(xiàn)代企業(yè)公司治理制度的要求來經(jīng)營。其中，中國銀行以董事會(huì)的指引和監(jiān)控為主導(dǎo)，并與高級(jí)管理層的經(jīng)營管理相分離。董事會(huì)五個(gè)專業(yè)委員會(huì)分別在戰(zhàn)略規(guī)劃、稽核、風(fēng)險(xiǎn)管理、人事和薪酬、關(guān)聯(lián)交易控制方面協(xié)助董事會(huì)履行決策和監(jiān)控職能，保證董事會(huì)議事、決策的專業(yè)化、高效化。中國銀行的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層各司其職、各盡其責(zé)，實(shí)際上已發(fā)揮了重要的作用。董事長與行長分別由兩人擔(dān)任，以免權(quán)力過度集中。中國建設(shè)銀行作為股份制改造的一部分，改造為股份制商業(yè)銀行并相應(yīng)建立了一個(gè)新的現(xiàn)代公司管理架構(gòu)，明確了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的權(quán)利和責(zé)任。其目標(biāo)是按照“三會(huì)分設(shè)、三權(quán)分開、有效制約、協(xié)調(diào)發(fā)展”的原則，建立科學(xué)高效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，確保各方獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡。

另外，我國現(xiàn)有5家股份制商業(yè)銀行的公司治理狀況（王傳軍， 2006）為：（1）流通股比重偏低；（2）國有股比重偏大（深發(fā)展和民生銀行除外）；（3）銀行的董事會(huì)規(guī)模均在14～17人之間，執(zhí)行董事在董事會(huì)中所占的比重不高。非執(zhí)行董事在董事會(huì)中占據(jù)了主導(dǎo)地位：董事會(huì)成員持股比重偏低，無法充分發(fā)揮股權(quán)長期激勵(lì)的效果；董事雙重兼職的情形頗為普遍；董事在銀行領(lǐng)取報(bào)酬的人數(shù)增多；（4）專門委員會(huì)的設(shè)置基本符合規(guī)定，除華夏銀行未設(shè)置審計(jì)委員會(huì)外，其他4家銀行均已設(shè)置5個(gè)專門委員會(huì)；（5）獨(dú)立董事，除深發(fā)展外，其他4家銀行均達(dá)到了中國證監(jiān)會(huì)和中國人民銀行的比例規(guī)定；（6）監(jiān)事會(huì)規(guī)模較大；除深發(fā)展外，監(jiān)事成員雙重兼職的情形普遍；監(jiān)事成員持股比重較低；相對(duì)而言，監(jiān)事在銀行領(lǐng)取報(bào)酬的比重較董事更高；（7）高級(jí)管理層：遵從上市公司治理準(zhǔn)則的規(guī)定，上市銀行的董事長和總經(jīng)理分別由不同的人擔(dān)任；無高級(jí)管理層雙重兼職情形，說明高級(jí)管理層與股東單位在人事上完全獨(dú)立；高級(jí)管理層零持股現(xiàn)象普遍，股權(quán)的長期激勵(lì)功能沒有得到應(yīng)有的發(fā)揮；高級(jí)管理層成員普遍在銀行領(lǐng)取薪酬；薪酬的激勵(lì)功效初顯；（8）關(guān)于監(jiān)督機(jī)制的調(diào)查，5家上市銀行按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)范，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的完整性、合理性與有效性做出說明，并且由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了內(nèi)部控制狀況評(píng)價(jià)報(bào)告，惟一的例外，是浦發(fā)銀行并沒有披露審計(jì)師出具的對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告；（9）關(guān)于激勵(lì)與約束機(jī)制上市銀行均已建立了對(duì)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理層的業(yè)績考核制度，并且根據(jù)考核結(jié)果確定薪酬：（10）就整體而言，上市銀行能夠按照要求對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行披露。

就監(jiān)管層面而言，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)在參照巴塞爾新資本協(xié)議中公司治理方面的要求和國外監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行公司治理方面要求的基礎(chǔ)上，2006年頒布了《國有商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引》，從組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)、中長期戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)流程和管理流程、信息披露制度、信息科技、評(píng)估與監(jiān)測、檢查與報(bào)告等方面對(duì)國有商業(yè)銀行公司治理提供了總計(jì)28條款的詳細(xì)指引。

由上可見，雖然我國的商業(yè)銀行公司治理取得了一定的進(jìn)展，并且監(jiān)管部門也出臺(tái)了不少關(guān)于商業(yè)銀行的公司治理規(guī)定，但是，對(duì)商業(yè)銀行來說，其公司治理仍存在著諸多需要提升和改善的地方，諸如：董事會(huì)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)存在誤區(qū)，并且沒有進(jìn)行適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督或?qū)Ω吖軐雍凸蛦T的行為提出質(zhì)疑；利益沖突、缺乏獨(dú)立的董事會(huì)成員以及高管人員，導(dǎo)致高成本和低收益的決策；內(nèi)部控制非常薄弱，甚至根本不存在或者流于形式，沒有真正發(fā)揮作用：內(nèi)部和外部審計(jì)“在重要關(guān)頭倒頭昏睡”，未能發(fā)現(xiàn)欺詐行為。甚至在有些情況下助長了這些行為：交易和組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)降低透明度、阻礙市場參與者和監(jiān)管人員獲得真實(shí)的信息；公司的文化加劇了不道德行為.并且阻止人們提出質(zhì)疑。尤其是我們?cè)诠局卫矸矫嫒匀粚?duì)實(shí)施新資本協(xié)議沒有提出明確的具體要求，使得國有大銀行實(shí)施新資本協(xié)議缺乏必要的制度保障和組織基礎(chǔ)。

五、新資本協(xié)議實(shí)施情況對(duì)我國商業(yè)銀行公司治理的要求和啟示

針對(duì)中國銀行業(yè)公司治理方面存在的問題，中國銀監(jiān)會(huì)提出解決這一問題的指導(dǎo)思想：既要吸收借鑒上述國際活躍銀行在公司治理方面的有益經(jīng)驗(yàn)，又要結(jié)合國情，保證國有商業(yè)銀行公司治理架構(gòu)不僅“好看”，而且“好用”。要根據(jù)本行的比較優(yōu)勢，確定好明確清晰的發(fā)展戰(zhàn)略，有所為有所不為，以保持可持續(xù)的比較競爭優(yōu)勢。要進(jìn)一步明確“三會(huì)一層”之間的職能界限，形成暢通的信息溝通機(jī)制和有效的制衡關(guān)系；樹立股東價(jià)值和穩(wěn)健經(jīng)營理念，按照國際公眾持股銀行和境內(nèi)外監(jiān)管規(guī)則要求，推動(dòng)董事會(huì)構(gòu)成的專業(yè)化，強(qiáng)化獨(dú)立董事的作用。要建立健康的決策機(jī)制，依靠董事會(huì)集體決策，依靠風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)等專門委員會(huì)為董事會(huì)決策提供基礎(chǔ)。推動(dòng)傳統(tǒng)的公司治理向以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向和基礎(chǔ)的公司治理轉(zhuǎn)變。

具體說來，首先應(yīng)明確董事會(huì)職責(zé)：（1）建立董事培訓(xùn)學(xué)習(xí)機(jī)制，使其具備并不斷提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)管理素質(zhì)和能力，符合銀行經(jīng)營發(fā)展需求；（2）建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)制，成立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)專家小組或委員會(huì)，定期了解銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系.聽取銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)報(bào)告，包括所有風(fēng)險(xiǎn)偏好和主要風(fēng)險(xiǎn)類型損失定義、測度方法、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)資本模型、融資成本和收益率回收辦法等方法的使用，形成評(píng)估報(bào)告，提交董事會(huì)審議批準(zhǔn)；（3）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，制定經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，匹配相應(yīng)的資本，特別是要對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)作出合理預(yù)測，安排必要的風(fēng)險(xiǎn)資本；（4）監(jiān)督高級(jí)管理層內(nèi)部評(píng)級(jí)架構(gòu)設(shè)置及議事規(guī)則的健全性、執(zhí)行過程的合規(guī)性和評(píng)級(jí)結(jié)果的有效性；（5）建立考核機(jī)制，對(duì)董事的履職情況進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核。

其次，應(yīng)明確高管層職責(zé)：（1）建立評(píng)級(jí)制度，設(shè)置必要的組織機(jī)構(gòu)，配備相應(yīng)人員；（2）建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估框架，開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)資本系統(tǒng)，確定風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型；（3）批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)實(shí)施過程及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果，定期審議內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告；（4）建立糾正機(jī)制，分析風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和復(fù)雜程度，不斷完善評(píng)級(jí)方法和評(píng)級(jí)模型的設(shè)置，規(guī)范評(píng)級(jí)體系的運(yùn)行；（5）向董事會(huì)或指定的委員會(huì)提供帶來重大影響的重大變化或現(xiàn)行政策例外情況的報(bào)告；（6）確保風(fēng)險(xiǎn)管理部門、業(yè)務(wù)部門和審計(jì)部門在人事和財(cái)務(wù)等方面的相對(duì)獨(dú)立性.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的主要負(fù)責(zé)人和工作人員實(shí)行強(qiáng)制性輪休制度；（7）對(duì)于商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)，要建立相應(yīng)的報(bào)告制度。對(duì)于不同的層級(jí)，要明確相應(yīng)的報(bào)告時(shí)間、報(bào)告地點(diǎn)、報(bào)告頻率和報(bào)告內(nèi)容、報(bào)告路線等。

再次，應(yīng)構(gòu)建獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)控制部門，并明確其職責(zé)：（1）確保商業(yè)銀行所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)類型被商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制體系所監(jiān)控、捕獲和風(fēng)險(xiǎn)定義的一致性；（2）針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門要建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)緩釋和風(fēng)險(xiǎn)控制等體系；（3）設(shè)計(jì)和驗(yàn)證相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，包括相關(guān)系數(shù)、風(fēng)險(xiǎn)暴露、時(shí)間步長等要素，充分評(píng)估模型風(fēng)險(xiǎn)；（4）測試和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)測試和監(jiān)控內(nèi)部評(píng)級(jí)；生成和分析銀行評(píng)級(jí)體系的總報(bào)告，包括按照違約時(shí)的評(píng)級(jí)和違約前一年的評(píng)級(jí)進(jìn)行分類的歷史違約數(shù)據(jù)、評(píng)級(jí)遷移分析以及對(duì)關(guān)鍵評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)趨勢變化的監(jiān)控。在各部門和各地區(qū)驗(yàn)證評(píng)級(jí)定義的實(shí)施程序。檢查且記錄評(píng)級(jí)過程的變化，包括變化的原因：檢查評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)以及評(píng)估評(píng)級(jí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測情況。為了便于監(jiān)管當(dāng)局檢查.必須記錄和保留評(píng)級(jí)過程、標(biāo)準(zhǔn)或單個(gè)評(píng)級(jí)參數(shù)的變化；（5）定期向董事會(huì)和高管層提交相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告和模型驗(yàn)證等各類報(bào)告。對(duì)于異常突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件，定期或非定期及時(shí)向高管層和董事會(huì)報(bào)告。