導(dǎo)語：如何才能寫好一篇律師事務(wù)所函，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

律師函，又稱律師信，英文名稱Lawyer's letter，一般是指律師接受客戶的委托就有關(guān)事實或法律問題進行披露、評價，進而提出要求以達到一定效果而制作、發(fā)送的專業(yè)法律文書。

律師函格式

一、首部 1、寫明律師函及編律師函格式范文號 ;2、抬頭寫要發(fā)給的單位或個人，要寫全稱。

二、內(nèi)容 1、告知律師的身份及律師事務(wù)所接受委托的事實;2、寫明發(fā)函所基于的事實;3、根據(jù)事實進行法律分析;4、闡述律師的意見;5、提出律師的建議或者要求

三、落款 鑒于律師從事法律服務(wù)業(yè)務(wù)必須依托律師事務(wù)所，故落款應(yīng)寫明律師事務(wù)所名稱并加蓋公章，律師簽名。

四、尾部 寫明律師事務(wù)所地址、郵政編碼、電話、網(wǎng)址、電郵，律師聯(lián)系方式等。

律師函特點

1.行文關(guān)系單一。主要用于向委托人指向的人依法表達法律訴求。

2.應(yīng)用領(lǐng)域廣泛。基本上可以在一切法律業(yè)務(wù)中使用律師函，因此其適用于范圍非常廣泛，從訴訟到非訴訟領(lǐng)域，從民事到商事領(lǐng)域等等。

3.精悍靈活。律師函是一種非訴訟業(yè)務(wù)范疇，律師函往往篇幅短小靈活，但依據(jù)法律提出的威脅性要求使其具備精悍的特征。

4.受托發(fā)函。也就是說是代表委托人以律師的口吻和形式向委托人指向的人表達委托人的意志。

5.表征法威。律師在人們看來是法律的專家，是最為嚴謹和認真的專業(yè)人員，如果由律師發(fā)話就是委托人的意志賦予了強烈的法律救濟色彩。有人所謂律師函，就是一封合法的恐嚇信，以讓對方卷入法律糾紛相威脅，說得十分形象。

律師函分類

根據(jù)律師函的主要功能分為：

(1)律師催告(敦促)函。是當前最常使用的一種。告即將委托人的意志告知收函人，催即催促收函人做什么或者不做什么。

(2)律師詢問函。是主要用于了解、詢問有關(guān)法律事項時使用。

(3)律師答復(fù)函。是委托律師對特定的質(zhì)詢通過律師來答復(fù)的函。

(4)其他律師函。

律師函寫作要點

一、文書名稱 文書名稱應(yīng)當包括三方面的內(nèi)容，即：制作律師函的律師事務(wù)所的名稱、律師函所涉的主要內(nèi)容及“律師函”字樣。這樣的文書名稱不僅突出了制作單位，而且點明了主要內(nèi)容，相對來講更加清晰和明確、更顯正規(guī)和專業(yè)。

二、文號 律師事務(wù)所制作的向第三方提供的重要法律文件均應(yīng)標明文號，這不僅體現(xiàn)律師事務(wù)所法律服務(wù)的專業(yè)化，也是檔案及印章使用管理的必然要求。

三、受送對象 受送對象名稱一定要準確，做到一字不差。受送對象若為機構(gòu)，則絕對不可使用簡稱;受送對象若為個人則一般應(yīng)當在姓名全稱后加先生或女士等較為尊重的稱呼。這是司法文書的基本要求，也是對受送對象基本的尊重。

四、委托關(guān)系及委托事項說明 應(yīng)當明確委托人、受委托律師事務(wù)所、受指派的律師及委托事項?；拘问揭话銥椋?times;律師事務(wù)所依法接受××的委托，指派×××律師就××××事宜出具本律師函。

五、基本事實陳述 客觀性是本部分內(nèi)容的根本要求，應(yīng)當堅持客觀陳述原則。陳述的順序需根據(jù)材料及證據(jù)的內(nèi)容合理安排，并做到簡、繁有度，后面法律責任分析中需要引用的事實原則上要陳述清楚，以保證全文的前后呼應(yīng)。不同類型的律師函對本部分內(nèi)容的安排和側(cè)重各有不同，很難統(tǒng)一確定。在此只明確一般性要求。

六、法律責任分析 這一部分的內(nèi)容與其他法律文書的制作要求是一致的，必須做到“以事實為依據(jù)，以法律為準繩”。分析一定要有針對性，事實引用一定要客觀公正，法律適用一定要準確，邏輯證明一定要嚴密和科學。法律責任分析的結(jié)論應(yīng)歸結(jié)為受送對象應(yīng)當承擔的相應(yīng)法律責任，考慮到律師函的特點，該部分內(nèi)容應(yīng)當盡量做到簡潔、準確。

七、律師意見 制作人根據(jù)上述基本事實和法律責任分析提出體現(xiàn)委托人意思表示的意見或要求;同時制作人應(yīng)進一步說明若受送對象不遵從該意見或要求將面臨的不利狀況和后果，以引起受送對象的重視。

八、律師函發(fā)出方式說明 律師函的發(fā)出方式在此應(yīng)當予以說明，以提高保存證據(jù)的效果，并證明律師函發(fā)出方式的合法性。如：本律師函以傳真(注明受送對象傳真號碼及收件人)及特快專遞交方式送達。

九、律師函制作人聯(lián)系方式 應(yīng)當說明制作人的地址、郵編、辦公電話、手機及電子郵箱等聯(lián)系方式，以便受送對象與制作人聯(lián)絡(luò)。

十、制作單位 尾部注明制作單位，這是司法文書的一般性要求。

十一、制作人 即經(jīng)辦律師的署名。署名的律師必須是委托人指定的受托律師，以免引起不必要的爭議。律師助理不是獨立的法律服務(wù)主體，所以參與律師函起草工作的助理人員不得署名，否則很可能會引起委托人的誤解。

十二、日期 日期必須事實求是的反映制作律師函的時間，不得弄虛作假，以防范不可預(yù)測的法律風險。日期必須使用中文漢字書寫，不可使用阿拉伯數(shù)字書寫。如：二O一三年九月十四日。

篇2

1.首部。主要寫明致送單位和委托事項。

2.正文。

（1）寫明要求對方當事人履行義務(wù)的事實、理由和法律依據(jù)。

（2）提出解決問題的辦法。

3.尾部。律師及律師事務(wù)所名稱及催告日期。

二、格式：

制作時參照法律建議格式。

三、舉一范例供制作時參考：

律師催告函

××房地產(chǎn)有限公司：

××市××律師事務(wù)所受××市××公司委托，就貴公司與××公司簽訂商品房預(yù)售契約后未按合同如期交付商品房一事，鄭重致函貴公司：

一、關(guān)于貴公司在合同中的義務(wù)

××市××公司為解決本公司住房問題，于19××年與貴公司簽訂了房屋認購合同，合同中約定，由××市××公司向貴公司購買住宅用商品房××套共××平方米，此××套房屋為期房，是貴公司于19××年底立項開發(fā)的房地產(chǎn)項目，××公司于簽訂合同后向貴公司支付了訂房款××萬元整。19××年××月，貴公司所開發(fā)商品房項目取得了××市房地產(chǎn)管理機關(guān)頒發(fā)的商品房預(yù)售許可證，隨后××公司與貴公司簽訂了××市內(nèi)銷商品房預(yù)售契約，并向貴公司預(yù)交了全部房款的××％共計人民幣××萬元，先期××萬元訂房款充抵頭期購房款。合同中約定由貴公司在19××年××月××日前將全部××套房屋交付××市××公司，并由購房方支付剩余房款。以上兩份合同雙方均簽字蓋章，并符合××市商品房預(yù)售的相關(guān)規(guī)定，合法有效。然而，合同簽訂后至今，貴公司遲遲未將商用住宅交付給××市××公司，已經(jīng)構(gòu)成違約，侵犯了購房方的合法權(quán)益。

二、本律師事務(wù)所律師意見

（1）根據(jù)雙方所簽訂的商品房預(yù)售契約，貴公司有義務(wù)繼續(xù)履行合同，本律師事務(wù)所律師誠望貴公司能夠重視此事，并采取積極合作態(tài)度，立即認真履行房屋支付義務(wù)，并依法賠償××市××公司的直接經(jīng)濟損失。

（2）我們也希望貴公司能通過協(xié)商方式與我們的委托人解決此事。如果貴公司不主動采取協(xié)商的態(tài)度或仍借故拖延，拒絕履行合同義務(wù)，不交付××市××公司所預(yù)定的商用住宅房，我們的委托人將授權(quán)本律師事務(wù)所代其通過訴訟方式解決此事。屆時，只有通過法律途徑向貴公司主張合同中規(guī)定的權(quán)利。

希望貴公司在收到本函后的五個工作日內(nèi)給予答復(fù)，并就有關(guān)事項作出明確答復(fù)。

本律師事務(wù)所地址：××市××區(qū)××大街××號

聯(lián)系電話：

傳真：

郵政編碼：

篇3

論文摘要 本文從我國中小城市的律師事務(wù)所為切入點，對中小城市律師事務(wù)所如何進行規(guī)范化建設(shè)進行探討，為中小城市律師事務(wù)所的規(guī)范化建設(shè)提出切實可行的建議。

論文關(guān)鍵詞 中小城市 律師事務(wù)所 規(guī)范化

筆者本人自一九九三年大學畢業(yè)后即從事專職律師的工作。從工作之初的被動執(zhí)業(yè)到逐漸喜歡上律師這個職業(yè)，并一直懷揣一個夢想：能有機會參與設(shè)立和管理一家律師事務(wù)所。這家律師事務(wù)所不僅具有業(yè)務(wù)特色和專業(yè)品牌，更是一家規(guī)范化的律師事務(wù)所。而對于大多數(shù)和筆者一樣，生活在中小城市的律師而言，筆者覺得可以從以下方面進行中小城市律師事務(wù)所的規(guī)范化建設(shè)。

一、辦公場所的規(guī)范化

（一）辦公場所的地點確定

筆者覺得，無論是大城市，還是中小城市，律師事務(wù)所都應(yīng)當設(shè)立在位于城市核心地區(qū)的寫字樓或者其他辦公場所相對集中的區(qū)域。辦公場所的選擇原則，大城市與中小城市沒有區(qū)別。辦公場所對律師事務(wù)所而言，就好比是一個人的外表。它會給人一個直觀的感覺。如果將辦公場所設(shè)立在物管服務(wù)較為全面、硬件設(shè)施略顯檔次的寫字樓，不僅讓客戶覺得這樣的律師事務(wù)所應(yīng)該具備較強的服務(wù)能力，而且感覺業(yè)務(wù)水平也不會低。現(xiàn)實中。有些合伙人將事務(wù)所設(shè)立在住宅小區(qū)臨街住宅內(nèi)、普通賓館或者法院附近，這樣做的好處是案源較多，但長期下去，可能會導(dǎo)致律師整天忙于普通的民事、刑事等眾多的簡單的訴訟事務(wù)，直接影響律師個人和事務(wù)所業(yè)務(wù)領(lǐng)域的拓展。

辦公場所是購買還是租賃？筆者覺得取決于主要合伙人的辦所理念。有些合伙人基于“賺一把就走人”的想法，一般不會考慮買房。但筆者認為，如果合伙人不是僅僅將“律師”當作一個“職業(yè)”、更是當作一項“事業(yè)”去看待，從保持律師隊伍的穩(wěn)定性和促進律師事業(yè)的長期發(fā)展來看，買房可能是比較好的選擇。筆者本人所在的事務(wù)所辦公房一開始就是租賃的。因為租賃期滿、主要合伙人認為現(xiàn)有場所不能滿足業(yè)務(wù)的需求或者其他原因，一般三至五年，辦公場所就要更換一次。每次搬家，律師們總苦不堪言，不僅身心勞累，而且給客戶漂浮不定的感覺。此外，如果辦公場所是租賃的，主要合伙人在房屋裝修和購買裝備時，內(nèi)心或多或少總是存在這樣的想法：“不要裝修太好，只要能滿足基本的辦公要求就行。反正過幾年就搬家了”?；谶@種想法就不可能過多考慮事務(wù)所的裝修風格和文化氛圍。再有，從經(jīng)營成本考慮，租房要付租金，如果每年支付租金五至十萬元，十年租金就是五十至一百萬元，而這些租金在中小城市完全可以支付購買寫字樓的首付款，甚至超過。購買房屋是一次性投資，剛開始會覺得有些經(jīng)濟壓力，但從長遠來看，筆者認為：買房可能要比租房劃算。

筆者認為，要設(shè)立一家規(guī)范化的律師事務(wù)所，辦公場所的選擇首先要規(guī)范。選擇辦公場所一定要考慮律師的職業(yè)特點和整個事務(wù)所的業(yè)務(wù)定位。一旦選錯了地點，雖然可以重新選擇，但其畢竟增加了事務(wù)所的支出，增加了律師的負擔，同時可能在數(shù)年內(nèi)影響事務(wù)所的業(yè)務(wù)開展。

（二）辦公場所的功能劃分

作為一個規(guī)范化的律師事務(wù)所，其辦公場所應(yīng)當按照辦公區(qū)域、接待區(qū)域、會談區(qū)域、會議區(qū)域等進行功能劃分。在總體布置上，辦公區(qū)域應(yīng)當與接待區(qū)域和會談區(qū)域分隔在兩個空間，互不干擾。辦公區(qū)域內(nèi)又應(yīng)當劃分為律師辦公區(qū)域、律師休息和交流區(qū)域、財務(wù)區(qū)域、檔案區(qū)域、公共查詢電腦、復(fù)印機、掃描儀等公共辦公設(shè)施區(qū)域等各個具體的區(qū)域。

上述設(shè)置是作為一個規(guī)范化的律師事務(wù)所應(yīng)當具備的基本的區(qū)域設(shè)置。否則，便不能稱之為規(guī)范化。在中小城市，律師辦公區(qū)域往往與接待區(qū)域、客戶會談區(qū)域混為一體，律師習慣于在自己的辦公室接待客戶，與客戶交流?？蛻粢擦晳T于隨時造訪律師，有時甚至沒有預(yù)約，即直接來到律師的辦公室，影響了律師日常的工作安排。筆者認為，這種與客戶交流的隨意性并不符合事務(wù)所規(guī)范化的要求。

基本的區(qū)域設(shè)置要求事務(wù)所辦公場所的面積不能太小，正常情況下辦公場所使用面積不能低于兩百平方米，否則，可能無法進行功能劃分。

當然，除了上述基本的辦公場所的區(qū)域設(shè)置外，事務(wù)所根據(jù)自己的人員規(guī)模和業(yè)務(wù)需求，可以增加更多的功能，設(shè)置更多的區(qū)域。比如，筆者2012年在香港大學進行短期的交流學習時，即拜訪了香港最大的律師行“的近律師行”，該律師行給筆者最大的感觸之一是盡管其辦公的地點是香港中環(huán)“寸土寸金”的地方，但的近律師行還是專門劃出一個面積較大的區(qū)域作為圖書館，供本所律師辦理具體業(yè)務(wù)時查詢之用。其圖書館藏書之多、規(guī)模之大、管理之規(guī)范，實讓人震撼。當然，作為中小城市的律師事務(wù)所自身規(guī)模自然不如的近律師行，也不可能像的近律師行那樣進行復(fù)雜的辦公場所功能劃分，但筆者認為，要想使自己的事務(wù)所成為一個規(guī)范化的律師事務(wù)所，應(yīng)該對辦公場所進行基本的區(qū)域設(shè)置和功能劃分，同時，辦公與接待和會談區(qū)域分離是一個基本原則。

（三）辦公場所的裝修風格

由于律師工作與法院、檢察院的工作存在明顯的不同，因此律師辦公場所的裝修自不必太肅穆。從墻面和辦公家具的顏色，到墻壁掛圖、辦公場所植物鮮花的選擇，都應(yīng)體現(xiàn)“典雅、大氣”的風格和事務(wù)所的文化特色。

如果說辦公場所是律師事務(wù)所的外表，那么辦公場所的裝修無疑就成了律師事務(wù)所的外衣。只是這樣的外衣不必多么華麗，要給人簡捷、但又不失尊貴、不失穩(wěn)重的感覺。整個辦公場所要讓客戶有一種莫名的親近感和新鮮感，而不是壓迫感和疏遠感。要讓客戶從辦公場所井井有條的裝修風格中體會到事務(wù)所的規(guī)范和有序。

二、辦公設(shè)施的規(guī)范化

（一）硬件設(shè)施的規(guī)范化

作為一個規(guī)范化的律師事務(wù)所，除應(yīng)配備公共的復(fù)印機、打印機、掃描儀、投影儀等日常硬件設(shè)施、為本所律師提供較為全面的辦公裝備外，還應(yīng)注意律師個人電腦和個人車輛的規(guī)范配置。當然事務(wù)所不能苛求所有的律師都去使用同一品牌的筆記本電腦和同一品牌的車輛，因為它們畢竟是律師個人出資、依個人喜好而購買的辦公用品，事務(wù)所自然無權(quán)干涉。但如果事務(wù)所在經(jīng)濟條件允許的情況下，可以考慮由事務(wù)所出資，為有購買需求的律師配備同一品牌的筆記本電腦。該電腦的所有權(quán)屬于律師事務(wù)所，個人僅有使用權(quán)。同時規(guī)定律師個人在與客戶進行業(yè)務(wù)交流、參加社會公益活動、參與庭審活動時必須使用由事務(wù)所統(tǒng)一配備的電腦。筆者之所以有由事務(wù)所統(tǒng)一配置筆記本電腦、而不是車輛的想法，是因為相對于車輛而言，電腦的花費畢竟有限，中小城市的律師事務(wù)所一般都有承受能力，再者，電腦是每一名執(zhí)業(yè)律師都離不開的辦公工具，也是使用最為頻繁、出鏡率最高的辦公工具，如果同一事務(wù)所的律師在不同的時間、不同的場所使用同一品牌的電腦，會給客戶、法官、檢察官一種嚴謹和規(guī)范的直觀感受，同時更能加深他們對某一律師事務(wù)所特有的良好印象。

（二）軟件設(shè)施的規(guī)范化

隨著電腦軟件業(yè)的飛速發(fā)展，研制、開發(fā)或者直接購買與自身業(yè)務(wù)緊密相關(guān)、為自身業(yè)務(wù)服務(wù)的軟件已不再困難。只是中小城市部分律師事務(wù)所的合伙人還沒有對此引起足夠的重視。部分律師事務(wù)所平時可能會使用一個或者兩個辦公軟件，但并沒有讓辦公軟件滲透到或者服務(wù)到律師業(yè)務(wù)的各個領(lǐng)域。筆者認為，如果一個事務(wù)所能夠在日常業(yè)務(wù)中真正全面使用案件登記軟件、辦案流程軟件、事務(wù)所考核軟件、日常法律文書制作軟件、類似于北大法寶的法律法規(guī)查詢軟件等日常辦公軟件，那么，該事務(wù)所在現(xiàn)階段而言，可以說做到了辦公軟件的規(guī)范化使用。

三、執(zhí)業(yè)律師的規(guī)范化

如果將律師事務(wù)所比喻成一個人，那么執(zhí)業(yè)律師顯然是這個人的心臟。全所執(zhí)業(yè)律師的整體綜合素質(zhì)將直接影響到一個律師事務(wù)所的生存和發(fā)展。筆者認為，作為中小城市事務(wù)所的主要合伙人可以從以下幾個方面著手進行執(zhí)業(yè)律師的規(guī)范化建設(shè)。

（一）執(zhí)業(yè)律師服務(wù)的規(guī)范化

律師業(yè)務(wù)是律師和事務(wù)所的生存之本。執(zhí)業(yè)律師服務(wù)的規(guī)范化應(yīng)該從律師接受客戶咨詢、正式受理案件開始，到所承辦的法律事務(wù)完成時結(jié)束?？蛻粼诼蓭焾?zhí)業(yè)過程中最為關(guān)注的是承辦律師的服務(wù)態(tài)度、服務(wù)水平和服務(wù)成果。因此，律師在接受客戶咨詢、乃至正式受理相關(guān)法律事務(wù)后每次與客戶進行面對面的交流時，一定要保持謙和的積極的心態(tài)，說話時既要通俗易懂，又要“法言法語”，做到語言的規(guī)范化。向客戶了解情況時，盡可能制作談話筆錄。在法律事務(wù)的承辦過程中，要定期向客戶反饋事務(wù)承辦情況、承辦過程中遇到的問題及解決方案等，千萬不要給客戶“律師收了錢，就不管事”的不良印象。在業(yè)務(wù)承辦過程中，承辦律師對外出具的不論是律師函、函、授權(quán)委托書等程序性文件，還是法律意見書、詞、辯護詞等成果性文件，都要做到形式規(guī)范，特別是成果性文件，既要有事實依據(jù)，又要有法律依據(jù)，要讓客戶和相關(guān)機構(gòu)能夠通過律師的智力成果看到承辦律師服務(wù)的高水準和高規(guī)范。

在整個法律事務(wù)辦理過程中，能夠做到每一個程序都進行規(guī)范化的服務(wù)并不是一件容易的事情。盡管如此，事實證明：只有服務(wù)規(guī)范的律師和事務(wù)所才能贏得客戶的尊敬和信任。

（二）執(zhí)業(yè)律師學習的規(guī)范化

這里所說的學習包括律師業(yè)務(wù)學習和律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀律的學習。

1.關(guān)于業(yè)務(wù)學習。許多律師在執(zhí)業(yè)以后，往往以事務(wù)繁忙為借口，不重視業(yè)務(wù)學習。而不加強業(yè)務(wù)學習、不進行知識更新所導(dǎo)致的最直接的后果是律師自身知識老化，業(yè)務(wù)技能降低，服務(wù)水平下降。因此加強業(yè)務(wù)學習對執(zhí)業(yè)律師而言至關(guān)重要。

律師除了根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點有針對性的制定適合自己的學習計劃外，事務(wù)所還應(yīng)當根據(jù)全所業(yè)務(wù)特點和業(yè)務(wù)狀況組織律師集體學習。集體學習的形式可以是對新近頒布的法律法規(guī)的學習、對律師承辦的疑難法律事務(wù)的討論、對全所律師一段時間工作的小結(jié)、對某一法律問題的研究和探討等。

學習千萬不能流于形式，要注重學習效果。要讓律師通過集體學習感到受益匪淺，并發(fā)自內(nèi)心的喜歡和自愿參加學習。如果學習流于形式，只能讓律師感到這樣的學習完全是浪費時間，導(dǎo)致參加學習的人數(shù)越來越少，最終使學習不了了之。

集體學習以每周一次為原則，鑒于律師工作的流動性和突發(fā)性，平時不排除有律師出差、開庭或者顧問單位臨時遇到急事、需要律師到場導(dǎo)致參加學習的律師人數(shù)可能減少的情況，筆者認為，不管每次參加學習的律師人數(shù)的多少，都要堅持下去，并形成一個慣例。只有這樣，才能使全所逐漸形成一個良好的學習氛圍，使全所律師都能成為“學者型”的律師，而不是“訴訟掮客”。

除了所內(nèi)學習以外，事務(wù)所還應(yīng)當結(jié)合各個律師的業(yè)務(wù)專長，選派其參加所外由相關(guān)機構(gòu)組織的高質(zhì)量的專項業(yè)務(wù)交流、專門業(yè)務(wù)培訓或者專題研討會。例如，對平時企業(yè)債券發(fā)行業(yè)務(wù)做得較多的律師可以安排其參加國家發(fā)改委、銀行間交易商協(xié)會等相關(guān)機構(gòu)組織的業(yè)務(wù)培訓。使其能了解相關(guān)專業(yè)、相關(guān)領(lǐng)域的最新規(guī)定和研究成果。

2.職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀律的學習。一個律師業(yè)務(wù)水平再高，但平時工作自由散漫，私自收案、收費，或者不按收費標準向客戶收取費，與客戶面談不守時，幫助客戶制作假證、偽證，包打官司，甚至拉攏和腐蝕辦案人員等等，這樣的律師顯然不是一個合格的律師。由此可見，對律師而言，職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀律的學習十分重要。事務(wù)所在組織業(yè)務(wù)學習時，要不定期的穿插一些律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀律的學習內(nèi)容，使律師時刻處于警醒的狀態(tài)，知道哪些規(guī)定是律師執(zhí)業(yè)時不能違反的原則和觸碰的底限，這樣才能保證本所律師業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

如果將業(yè)務(wù)水平比喻成律師的一條腿，那么職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀律顯然是律師的另一條腿，只有兩條腿都健康，一個律師才能保持平衡的狀態(tài)，才能在執(zhí)業(yè)的道路上自由行走和快速奔跑。否則，他只能在執(zhí)業(yè)的道路上磕磕絆絆，甚至摔倒。

總之，如果一個事務(wù)所既鼓勵律師個人學習，又重視律師集體學習；既加強律師所內(nèi)學習，又重視律師所外培訓；既重律師視業(yè)務(wù)學習，又緊抓律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀律，筆者相信，這樣的事務(wù)所一定會形成良好的規(guī)范化的學習體系，而這樣的體系肯定能推動全所律師社會形象和業(yè)務(wù)水平的不斷提升。

（三）執(zhí)業(yè)律師著裝和禮儀的規(guī)范化

前些年，筆者通過觀察發(fā)現(xiàn)：只有北京、上海、廣州等大城市的律師事務(wù)所才會更加注重律師的著裝和禮儀，中小城市事務(wù)所的主要合伙人雖然對此有所注意，但根本沒有重視。他們可能會認為：相對于事務(wù)所的業(yè)務(wù)開拓而言，著裝和禮儀只是表面文章，對律師業(yè)務(wù)的發(fā)展無傷大雅。所以在法庭上，大家可能會發(fā)現(xiàn)：一些來自大城市的律師往往西裝革履，著裝十分規(guī)范，而來自中小城市的律師可能穿著休閑服飾就來到庭審現(xiàn)場。還沒等開庭，在服裝的規(guī)范上，中小城市的律師首先就差了一截。

另外，平時在執(zhí)業(yè)過程中，與證券公司、商業(yè)銀行的工作人員打交道時，我們不難發(fā)現(xiàn)：只要在正規(guī)的場合，他們的著裝也十分規(guī)范。有些律師可能會認為：只要我肚子里有貨，案件有水平，在什么場合穿什么衣服，根本不需要重視?？墒枪P者就曾聽外地同行講過這樣一件故事：一位事務(wù)所主任帶著本所一位律師與客戶見面，通過交流，客戶最終指定案件的承辦人并不是主任，而是同行的聘用律師。聘用律師不解，問客戶，客戶的回答是：主任的穿衣太隨便，且將一大把鑰匙扣在褲子旁邊，走路時鑰匙還不停的發(fā)出聲響，因此，他決定不能將事務(wù)交給一位不注重細節(jié)、不懂得禮儀的律師辦理，盡管他是主任。同行的聘用律師能得到客戶的肯定，理由其實也很簡單，他當天穿著深色西服、淺色襯衫，系淺色領(lǐng)帶，與客戶交流時彬彬有禮，客戶認為他有職業(yè)素養(yǎng)，且在工作狀態(tài)。

由此可見，律師的著裝和禮儀是多么重要。當然我們不能為了做到規(guī)范化，強求全所所有律師都穿同一種顏色、同一種品牌的服飾，但是，作為男律師，工作時穿深色西服、淺色襯衫、深色皮鞋，應(yīng)該是著裝的一個基本原則，冬天和夏天時，可以做適當?shù)脑鰷p。女律師不管穿什么衣服，都要端莊、得體，大方，且配飾不宜太多，千萬不能給客戶輕浮或者傲慢的感覺。在禮儀方面，不管客戶是什么階層的人，經(jīng)濟收入如何，都要一視同仁，以禮相待。

律師良好的著裝和禮儀不是一朝一夕就能養(yǎng)成的，它來自于律師個人長期良好的生活習慣、良好的道德素養(yǎng)和嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。筆者認為，只要是律師工作的地方，不管是辦公場所、客戶公司、調(diào)查現(xiàn)場、還是在莊嚴的法庭，律師都要保持著裝和禮儀的規(guī)范。事實證明：除了業(yè)務(wù)技能，律師的著裝和禮儀有時也是吸引客戶的一個重要原因。

（四）后備人才引進的規(guī)范化

事務(wù)所的發(fā)展，離不開律師人才的引進。筆者所說的人才既包括已經(jīng)執(zhí)業(yè)多年的律師，也包括剛剛領(lǐng)證的年輕律師?，F(xiàn)在多數(shù)事務(wù)所的后備人才，要么是毛遂自薦，要么是相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)介紹，要么是靠朋友引薦，要么是本所律師推薦……至于該律師的業(yè)務(wù)專長、個人道德品質(zhì)如何？能否適應(yīng)本所專業(yè)發(fā)展的方向？事務(wù)所主要合伙人顯然關(guān)注不夠。而產(chǎn)生這一問題的根本原因，還在于事務(wù)所主要合伙人本身對后備人才的引進缺乏規(guī)劃。

隨著律師事業(yè)的發(fā)展，即便在中小城市，什么業(yè)務(wù)都承辦、沒有自身業(yè)務(wù)特色的“萬金油”式的律師事務(wù)所將會逐漸失去競爭力，甚至有被淘汰的風險。因此，在中小城市，事務(wù)所的規(guī)模再小，主要合伙人也要結(jié)合本所律師的業(yè)務(wù)專長，發(fā)展本所的特色業(yè)務(wù)。哪怕是普通的離婚業(yè)務(wù)、交通事故理賠業(yè)務(wù)、勞動爭議業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)看似簡單，有時想要辦精也非易事。而要發(fā)展本所的特色業(yè)務(wù)，只靠現(xiàn)有律師顯然是不夠的，需要后備人才的引進。

人才的引進不是盲目的，事務(wù)所合伙人要有一個人才引進的短期和長期規(guī)劃，引進的人才要擅長或者喜歡本所有特色的業(yè)務(wù)，并愿意進行理論和實務(wù)的鉆研。對于進所后才發(fā)現(xiàn)不符合本所業(yè)務(wù)特色的律師，在聘用合同到期后要毫不猶豫的予以解聘。只有做到后備人才引進的規(guī)范化，才能形成事務(wù)所后備人才的良性循環(huán)，事務(wù)所的特色業(yè)務(wù)才能不斷占有更多的市場份額、得到更多的肯定和更高的評價。

四、內(nèi)部分工的規(guī)范化

現(xiàn)在中小城市律師事務(wù)所的主任，往往既是本所業(yè)務(wù)和案源的開拓者，又是本所的管理者，同時還是各項檢查的接待者，各種考核的準備者，一人身兼數(shù)職，疲憊不堪。而造成這一現(xiàn)象的根本原因，是由于事務(wù)所沒有進行合伙人的職能分工。

中小城市的事務(wù)所主任往往有將所有權(quán)力集于一身的想法，覺得這樣才能對事務(wù)所進行更好的管理，事實上，這樣的管理方式直接導(dǎo)致事務(wù)所管理效率的下降。由于權(quán)力集于一人，相關(guān)事務(wù)缺乏透明度，合伙人之間也容易產(chǎn)生矛盾。因此，對合伙人適當進行職能劃分十分必要。例如：合伙人中主任負責全面工作，工作的重點是業(yè)務(wù)拓展，其他合伙人則分別負責財務(wù)工作、各類檢查和考核資料的準備工作、所內(nèi)律師的學習和培訓工作、人事工作等。

事實上，對合伙人進行適當?shù)穆氊焺澐?，讓合伙人各司其職，做到?nèi)部分工的規(guī)范化，不僅能提升事務(wù)所的辦事效率，還能提高合伙人之間的凝聚力。

五、制度規(guī)章的規(guī)范化

俗話說：沒有規(guī)矩，不成方圓。全面、詳盡的規(guī)章制度是一個律師事務(wù)所進行規(guī)范管理的基石。在中小城市，絕大多數(shù)律師事務(wù)所都制定了一些規(guī)章制度，但仔細審查不難發(fā)現(xiàn)，規(guī)章制度制定得很不全面。筆者認為，全面、詳盡的規(guī)章制度最起碼應(yīng)當包括：行政管理制度、業(yè)務(wù)管理制度和財務(wù)管理制度這三大制度。

行政管理制度應(yīng)當包括：合伙人會議制度、事務(wù)所所務(wù)會議制度、人事管理制度、重大事項報告制度、律師獎懲制度、執(zhí)業(yè)過錯賠償制度、職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀律教育和檢查制度、印章管理制度、公函和介紹信使用管理制度、工作保密制度、辦公裝備使用管理制度等。

業(yè)務(wù)管理制度應(yīng)當包括：業(yè)務(wù)操作程序及管理制度、學習制度、重大疑難案件集體討論制度、收結(jié)案制度、利益沖突審查制度、收費管理制度、文書和檔案管理制度、服務(wù)質(zhì)量評查制度、投訴查處制度、風險防范與控制制度、法律顧問工作制度、法律援助制度等。

財務(wù)管理制度應(yīng)當包括：財務(wù)管理及分配制度、財務(wù)人員工作制度、案件退費管理制度、財務(wù)報銷制度、律師辦案費和差旅費結(jié)算制度等。

當然，有的事務(wù)所結(jié)合自身業(yè)務(wù)情況，還制定了其他一些制度，如證券業(yè)務(wù)操作規(guī)程等。盡管如此，筆者認為，上述行政管理、業(yè)務(wù)管理及財務(wù)管理制度中所包含的各項具體制度是一個規(guī)范化的律師事務(wù)所應(yīng)當制定的最基本的規(guī)章制度。制定了全面的規(guī)范化的規(guī)章制度，在實際工作中，必須嚴格執(zhí)行，否則相關(guān)制度只能是形同虛設(shè)。一個規(guī)范化的事務(wù)所從表面上看是人管人，事實上，是制度管人。規(guī)范化的規(guī)章制度就好比是一條鐵軌，它引領(lǐng)著事務(wù)所向著既定的目標全速前進。

六、文化建設(shè)的規(guī)范化

近幾年，一些中城市的律師事務(wù)所也紛紛開始重視事務(wù)所的服務(wù)標志和服務(wù)理念的建立。有的事務(wù)所還將自己的服務(wù)標志申請注冊了服務(wù)商標，這顯然是一個值得肯定的良好現(xiàn)象。筆者認為：服務(wù)商標、服務(wù)理念、專業(yè)品牌都是一個事務(wù)所文化建設(shè)的內(nèi)容，是一個事務(wù)所軟實力的體現(xiàn)。

設(shè)計的服務(wù)商標不論是時尚的、還是樸實的，設(shè)計的服務(wù)理念不論是復(fù)雜的、還是簡單的，它們都應(yīng)當是積極向上的，形式和內(nèi)容都應(yīng)當具備一定的文化底蘊，并能充分體現(xiàn)事務(wù)所的文化特點。特別是服務(wù)理念，各家事務(wù)所所使用的具體文字可能千差萬別，但筆者認為，服務(wù)理念都應(yīng)當包含“敬業(yè)、協(xié)作、奉獻、開拓”的內(nèi)涵。理由很簡單：敬業(yè)是對所有律師的基本要求，協(xié)作體現(xiàn)了律師的團隊精神，奉獻要求律師承擔更多的社會責任，而開拓則體現(xiàn)了律師對服務(wù)領(lǐng)域探索、對自身社會地位提升的關(guān)注。

篇4

尊敬的老師：

我叫***，是學校***系的一名學生，今年，我實習工作的地點是****律師事務(wù)所，在***律師事務(wù)所中，我進行了為期**個月的實習工作。這次畢業(yè)實習讓我感覺到很充實、很專業(yè)、很愉快?？偟膩碚f，這次實習給我?guī)淼氖斋@是十分巨大的，同時也對我以后的發(fā)展有了非常重要的影響。

在此我首先要非常感謝學校為我提供了這么好的實習單位，讓我在實際工作中得到了鍛煉，同時也提高了自信，這次在珠海中晟律師事務(wù)的實習，本人覺得是十分的充實，同時學習到的東西也是十分的實在和實用的。這次實習過程中，大量的接觸各種各樣的法律文書，也學習著寫了一些常用的法律文書，如起訴狀、上訴狀、答辯狀、意見、律師函、所函、公司員工制度、合同書等等。雖然大學選修課里面也開了司法文書的課程，但是在現(xiàn)實的運用中，是大大的不足的。由于教學的過程中有不同的側(cè)重性，因此在學習的課程中容易被導(dǎo)師的教學重點所誤導(dǎo)，在學習寫法律文書的過程更多的注重關(guān)于公安、檢察院、法院等機關(guān)的法律文書，而某程度上疏忽了對普通法律事務(wù)的法律文書的書寫。但是，這次實習的過程中，實習輔導(dǎo)的律師經(jīng)過認真的、負責的、耐心的指導(dǎo)，讓我從新學習這些法律文書的書寫，如法律文書的格式、表達、側(cè)重點等方面。

書寫相關(guān)的法律文書外，我還跟隨律師一同去人民法院聽庭審，聽完庭審后再寫意見。不僅鍛煉了我歸納總結(jié)的能力，還讓我切實的感受什么叫庭審。學習訴訟法的時候雖然都已經(jīng)學習過整個庭審的過程，但是書本上的東西總是抽象、難理解、難想象的。而跟隨律師去聽庭審讓我更清楚了解律師在庭審中、整個案件的流程中處于一個什么的角色、地位，處理什么樣的事務(wù)，解決什么樣的問題。總的來說，是讓我認識到律師在訴訟過程中起的一個什么樣的作用。作為學習法律的人來說，了解自己的專業(yè)，了解自己的職業(yè)，是十分重要的。而這次的實習讓我從新認識一類人——律師。在社會中、生活中、學校中、家庭中對律師這個職業(yè)有著不理性、不全面的了解，甚至而已說是偏見的理解。這樣錯誤的了解不僅僅是我自己，同時社會、生活中的許許多多的人也同樣存在這樣的偏見。如果這次不去中晟律師事務(wù)所實習的話，估計這個錯誤的認識很可能一直伴隨著我。

除此以外，我的工作還包括大量的案卷的整理和裝訂。每個單位都有關(guān)于案件的整理裝訂的問題，不過這次的整理裝訂工作顯得特別的認真。因為一直在書寫著各樣的法律文書，在書寫的過程中總是遇到各種各樣的問題，而在整理裝訂的案卷材料中，正是一個非常好的學習的過程，其中的材料就是我們書寫的范本，學習的模板。而大量枯燥的整理裝訂過程中，還很好的培養(yǎng)了我的耐性和細心。律所里面人員的耐心教導(dǎo)和幫助，讓我這次的實習過的相當?shù)某鋵嵑陀淇?，并且讓我很好的了解律師行業(yè)的文化，律師職業(yè)的其他具體情況。

本次的實習的不足和改進的地方我覺得有很多。首先，讓我覺得不足和遺憾的地方就是本次的畢業(yè)實習過程中，由于我出水痘生病在家修養(yǎng)十天，致使感覺這次的畢業(yè)實習有所不完整。其次，書寫法律文書過程中讓我了解到自己在表達方面的缺陷、薄弱，寫其他法律文書的過程中考慮的不全面、不周到。最后還有在整理裝訂案卷的過程中仍缺乏耐性和細致。這幾個方面我覺得仍是自己將來努力的方向和重點。最后，在這里再次感謝學校給我提供了一個這么好的實習單位，感謝我的實習指導(dǎo)老師薛老師，感謝中晟律師事務(wù)所的律師，特別是劉建豐律師、劉宇揚律師、黎曉軍律師、湯惠萍律師、羅霞等，謝謝他們的耐心教導(dǎo)和實習過程中無微不至的照顧。這次的畢業(yè)實習帶給我的影響是巨大的。面對畢業(yè)后的就業(yè)問題，這也是作為法學人一個新的理想的開始。

篇5

利益鏈的隱秘格局

近年來我國IPO中介收費服務(wù)水漲船高。據(jù)清科研究中心的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，在IPO市場火爆的同時，發(fā)行費用也在不斷升高，尤其是創(chuàng)業(yè)板IPO的平均發(fā)行費用一路看漲，2009年為3300萬元，2010年上漲到4800萬元，到了2011年一季度更是上漲到5900萬元。表1概要式展示了企業(yè)首發(fā)產(chǎn)業(yè)鏈中的主要機構(gòu)角色和任務(wù)及收費情況。根據(jù)理財周報統(tǒng)計，自2009年IPO重組以來，50家會計師事務(wù)所參與分享了A股634家公司IPO19.4億元審計費的盛宴，占同期65家投行309.18億元承銷保薦收入的6.3%。

保薦機構(gòu)一般處于IPO利益鏈最高端且相應(yīng)承擔著更多成本和風險。在核準制安排下，公司想上市融資，必須依靠保薦機構(gòu)才能實現(xiàn)。

保薦機構(gòu)牽頭負責對IPO監(jiān)管。在這個模式下，保薦機構(gòu)在企業(yè)發(fā)行上市的全過程以及上市后的持續(xù)督導(dǎo)期內(nèi)，需要對發(fā)行人、上市公司公告材料、年報、半年報等材料的真實性、準確性和完整性承擔連帶責任。如作為對萬福生科造假案的處罰結(jié)果，平安證券被暫停保薦業(yè)務(wù)資格3個月。

股票發(fā)行余額由保薦機構(gòu)包銷。顯然，保薦機構(gòu)風險非常大—到新股銷售截止日，如果投資者實際認購總額低于預(yù)定發(fā)行總額，未售出的股票由券商負責，并按約定時間向發(fā)行人支付全部證券款項。事實上，資本市場就在近日曝出主承銷商的包銷現(xiàn)象。2011年2月，中國交建公布的發(fā)行結(jié)果顯示，因網(wǎng)下發(fā)行未獲足額認購，擔任此次發(fā)行的3家主承銷商包銷逾1億股。從增發(fā)股份頻現(xiàn)券商包銷現(xiàn)象蔓延至新股市場，這對于保薦機構(gòu)來說已經(jīng)成為常態(tài)。因此，保薦機構(gòu)相應(yīng)就要分取IPO大部分利益蛋糕，而不能簡單認為會計師事務(wù)所發(fā)行收益比券商低就不合理。

保薦機構(gòu)還要先行墊支相關(guān)發(fā)行費用支出。保薦機構(gòu)IPO項目收入主要分為財務(wù)顧問費、保薦費和承銷費，其中第一筆較早賺到手，后面兩筆得等發(fā)行后才有。例如，有的擬上市企業(yè)，在上市前會支付給保薦機構(gòu)200萬元基礎(chǔ)費用；有的則按年支付，每年約50萬～60萬元的顧問費用。盡管支付方式各異，名目不同，但基礎(chǔ)費用、顧問費用并不足以沖抵當期項目組的各項保薦成本。

會計師事務(wù)所及會計師是IPO公司財務(wù)秘密的鑒證者和知情者。會計師事務(wù)所只提供一個鑒證，對企業(yè)能否上市不起決定作用。

整個上市過程中會計事務(wù)所只是做很基礎(chǔ)的東西，整個IPO實施框架和大方向及重要意見等的抉擇都是保薦機構(gòu)在把握。會計師事務(wù)所在IPO流程中基本上依附于保薦機構(gòu)。一方面，會計師事務(wù)所在IPO中所做的工作是無法替代的，包括協(xié)助公司規(guī)范財務(wù)管理，按照規(guī)定進行賬務(wù)處理，對此前的業(yè)績進行審計并出具審計報告，對內(nèi)控制度進行審計并出具內(nèi)控審計報告等。另一方面，企業(yè)發(fā)行上市過程中，其他中介服務(wù)機構(gòu)比如律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、評估師事務(wù)所對發(fā)行人的原始資料進行分析，做出獨立的判斷意見，再由保薦機構(gòu)對他們的意見進行分析，以判斷是否真實、全面。

會計師事務(wù)所審計收費服務(wù)取決于買方市場。從理論上講，在IPO流程中，會計師審計作用極為重要，他們憑借專業(yè)知識，對公司財務(wù)狀況進行“翻箱底”式的審計，公司的任何造假行為都不會逃過他們的“法眼”。但是，IPO公司聘請會計師進駐審計，兩者是雇傭和被雇傭關(guān)系，也就是說，前者是后者的“衣食父母”，這種不對等地位意味著會計師很容易被“收買”。而且，會計師事務(wù)所之間的殘酷競爭也助推自身主動妥協(xié)，迎合上市公司或發(fā)行人的意愿。實踐中看，會計師事務(wù)所還會在保薦機構(gòu)的提示下對IPO公司進行財務(wù)包裝，主要通過利益輸送、關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化等財務(wù)手段實現(xiàn)?？蛻魸撘庾R中認為是券商幫助他們通過了中國證監(jiān)會的審核，功不可沒。此外，會計師事務(wù)所盡管是幫助IPO企業(yè)規(guī)范財務(wù)管理，提高了財務(wù)報告質(zhì)量，但是IPO企業(yè)則認為會計師總是找茬如讓他們不斷調(diào)整賬目。

整體審計質(zhì)量不高的行業(yè)現(xiàn)狀也使得會計師事務(wù)所的價值之大打折扣。當前，我國審計市場上各種類型的審計質(zhì)量參差不齊。盡管有些會計師事務(wù)所的審計質(zhì)量確實高，但是卻被大部分審計質(zhì)量差的會計師事務(wù)所的壞服務(wù)給抹黑了，最終導(dǎo)致整個IPO企業(yè)群體不愿意支付比較高的審計費用?？梢?，只有當大多數(shù)會計師事務(wù)所意識到審計質(zhì)量的重要性并切實整體性提高審計質(zhì)量，IPO企業(yè)群體也愿意支付較高的審計費用時，才能實現(xiàn)整個行業(yè)的良性發(fā)展。

財經(jīng)公關(guān)公司在IPO服務(wù)中已經(jīng)開始主業(yè)邊緣化。所謂IPO財經(jīng)公關(guān)即為公司在首次股票發(fā)行工作中提供相應(yīng)財經(jīng)公關(guān)支持。對于即將進入資本市場的擬上市公司，財經(jīng)公關(guān)為IPO公司提煉最核心的價值，并應(yīng)對市場偏好做出有效梳理，并制作各種推介資料。

保薦機構(gòu)深度介入IPO利益鏈的影響明顯。在歐美等成熟的IPO市場，財經(jīng)公關(guān)公司的主要工作是引導(dǎo)投資者的投資意向，包括向投資者宣傳企業(yè)的投資價值等。不過，目前我國這類工作大多已由投行承擔，財經(jīng)公關(guān)已淪為輿情監(jiān)測、媒體管理以及路演過程中預(yù)訂酒店等服務(wù)性工作。國外發(fā)展實踐來看，一個好的財經(jīng)公關(guān)公司要能夠和客戶公司密切合作，幫助客戶精制他們想要告訴分析師和投資者的故事。這也包括說服公司的管理層提供額外的、更為完整的、超過監(jiān)管當局規(guī)定的信息披露，無論是財務(wù)信息還是非財務(wù)信息。比如說，它可以提供與一個客戶長期協(xié)議的具體細節(jié)，或者是藥物試驗進入了新階段的詳細內(nèi)容。

財經(jīng)公關(guān)行業(yè)起步相對較晚，人員專業(yè)化、國際化等與國際發(fā)達國家比差距較明顯。財經(jīng)公關(guān)公司多以項目為核算單位，主要依賴于人才與品牌，新股市場不斷增長，上市公司數(shù)目增加，對財經(jīng)公關(guān)的需求亦會相應(yīng)提高。我國財經(jīng)公關(guān)行業(yè)的收費普遍較低，單個企業(yè)的收費普遍在200萬～500萬元之間；香港財經(jīng)公關(guān)公司代表—皓天財經(jīng)在其2011財年之中，此項業(yè)務(wù)占總收入的48.6%。其中，由于定價受項目成本、客戶規(guī)模及行業(yè)等個別因素影響，不同項目收費差異較大，最高的一項達3000萬元港幣，而最低的一筆收費為1000元港幣。

律師事務(wù)所在IPO過程中獨立的“守門人”作用沒有充分發(fā)揮。同時，由于證券律師在現(xiàn)有制度框架下的作用相對有限，因而只能掙點蠅頭小利。統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，自2009年9月A股IPO重啟以來，平均每單A股IPO中介費用中，投行保薦高達4808萬元，會計師審計拿到307萬元，而律師只有區(qū)區(qū)134萬元，不到投行的3%。

保薦通道是個稀缺資源，律師在疏通保薦通道方面作用有限。監(jiān)管部門每年400家左右的發(fā)行計劃，在中間穿針引線的便是投行。而眼下證券律師這個行業(yè)卻是僧多粥少，律師事務(wù)所的招牌滿大街地掛著，上市企業(yè)根本不愁找不到有名的律師事務(wù)所。

盡管律師作用不可或缺，但技術(shù)含量并不高。從理論上說，IPO過程中的律師擔負著核查公司合法合規(guī)性經(jīng)營的職責，并要在上市申請之前盡可能地幫助企業(yè)完善管理制度和架構(gòu)。從申請到招股到上市，企業(yè)每一個步驟都需要證券律師參與談判、盡職調(diào)查、撰寫備忘錄、出具法律意見書，證券律師堪稱資本市場“守門人”。但是相比保薦機構(gòu)，證券律師的作用是為企業(yè)上市的合法性提供鑒證，特別是許多鑒證材料取得很容易甚至可以“閉門造車”，這對律師在IPO作用體現(xiàn)更是弱化。同時，本已處在IPO中介利益鏈上的低端，弱肉強食、強者恒強的叢林法則依然主宰著證券律師行業(yè)競爭。律師事務(wù)所這樣的批發(fā)業(yè)務(wù)大多還是靠深厚的人脈關(guān)系爭取來的，其中的地緣優(yōu)勢不可忽視。上海證券報刊載的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，自滬深股市2009年IPO重啟以來，地處北京的律師事務(wù)所承攬了633個項目中的355個，占比高達55.92%，而在114家參與IPO律師事務(wù)所中，有52家來自北京。

證券律師盡職調(diào)查環(huán)節(jié)責任較易失控。在保薦人、會計師和律師聯(lián)合做盡職調(diào)查時，會有幾個月的時間在擬上市公司所在地，三方不僅要根據(jù)法律規(guī)定的條目向公司索要相關(guān)材料，同時還要跟公司的供貨商、經(jīng)銷商等約談，核實各種銷售合同、進貨合同上數(shù)據(jù)的真實性、合法性和合理性。其中，律師則主要負責對公司設(shè)立情況、歷史沿革、資產(chǎn)重組、關(guān)聯(lián)交易等方面進行法律把關(guān)。由于利益太大而造假成本太低使得盡職調(diào)查環(huán)節(jié)往往失控。在新大地一案中，新大地在招股說明書中隱瞞了重要經(jīng)銷商梅州市曼陀神露山茶油專賣店的出資人曾經(jīng)是公司大股東黃運江的侄女、現(xiàn)為新大地員工的事實，并且媒體調(diào)查發(fā)現(xiàn)該專賣店的銷售業(yè)績每年都在下降，與招股說明書披露的業(yè)績上升情況不符，這和律師未能盡責有關(guān)。勝景山河造假上市之后，證監(jiān)會只對券商、會計師事務(wù)所和律師事務(wù)所出具了警示函，兩名保代人員被逐出團隊，律師和審計師分別在1年和3年后即可重操就業(yè)。這已經(jīng)是史上最嚴厲的處罰，可見造假代價極其低廉。當然，律師未盡職也可能是因為IPO業(yè)務(wù)過程中誘惑太多，如客戶收買律師獲取假鑒證，通過第三方持有形式使得律師低價獲得原始股。

克服頑疾的著力點

證監(jiān)會已經(jīng)明確了證券法進一步修改完善的基本思路。其中，關(guān)于IPO方面的主要方向是簡化許可審核程序，強化事后監(jiān)管執(zhí)法，進一步改革公開發(fā)行制度，為從核準制向注冊制的轉(zhuǎn)變提供專門的制度安排。

1.改IPO核準制為注冊制。

IPO利益鏈條及其產(chǎn)生的財務(wù)造假等與當前中國的股票發(fā)行核準制度密切相關(guān)。這次號稱史上規(guī)模最大、措施最全、力度最強的IPO在審企業(yè)專項檢查活動的啟動，或讓那些成為“IPO造假”幫兇的中介機構(gòu)暫時回避，但解決問題的方法就是更嚴格的審核嗎？會不會這次審核導(dǎo)致更加高超的造假？

IPO核準制是對監(jiān)管機構(gòu)對企業(yè)的一種認證，隱含政府對企業(yè)價值評判的含義。同時，核準制下保薦通道和上市名額成為稀缺資源。這也會造成保薦機構(gòu)在IPO中介服務(wù)鏈條中無可撼動的優(yōu)勢，進而無法形成保薦機構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所相互監(jiān)督的制約關(guān)系。在IPO過程中，保薦人和發(fā)行人利益一致。因此，中介機構(gòu)受其利益驅(qū)使，可信度大打折扣，要改變這種情況，就必須打破現(xiàn)有的發(fā)行利益格局。

注冊制就是要監(jiān)管部門不再為企業(yè)的業(yè)績和信用背書。向注冊制轉(zhuǎn)變過程中，重點強化發(fā)行人和中介機構(gòu)真實、準確、完整的信息披露，交給投資者一個客觀描述的上市公司，是否有投資價值則由投資者自己判斷。同時，發(fā)行人的申請程序也將極大簡化，發(fā)行節(jié)奏逐步真正實現(xiàn)市場化，保薦通道和上市名額不再成為稀缺資源。

2.提升IPO中介機構(gòu)議價能力。

財務(wù)造假企業(yè)的共同特點是保薦人、會計師、律師的相互“勾結(jié)”。究其原因，一方面是保薦機構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所不能夠形成相互監(jiān)督的制約關(guān)系；另一方面，保薦機構(gòu)操作程度過甚導(dǎo)致其他中介機構(gòu)在影響IPO結(jié)果方面基本處于無話語權(quán)的處境。

中介機構(gòu)的職能和角色需要重新界定。如果要求保薦機構(gòu)對上述中介機構(gòu)出具的技術(shù)性和針對性較強的專業(yè)意見承擔責任，那么就是變相要求保薦人同時兼?zhèn)渎蓭?、會計師、評估師、審計師的專業(yè)資質(zhì)。目前，應(yīng)盡快讓各中介機構(gòu)角色歸位，專業(yè)機構(gòu)干本專業(yè)事務(wù)不跨界。例如，招股說明書的主要部分由會計師和律師共同完成，券商主要做價值分析，形成職能和角色的互相制約機制。

最后，還應(yīng)支持會計師事務(wù)所并購重組并且做大做強。隨著越來越多國內(nèi)會計師事務(wù)所合并重組做大做強，事務(wù)所達到一定規(guī)模后會計師議價能力會有所提高，對保薦機構(gòu)形成實質(zhì)制約。

3.強化IPO中介機構(gòu)獎懲力度。

首先，應(yīng)考慮用事后監(jiān)管和執(zhí)法代替事前審核。對于真正在信息披露方面出了問題的，加強懲罰力度，支持投資者訴訟，使得違規(guī)成本與收益較好對等，最大化避免劣幣驅(qū)逐良幣現(xiàn)象。

其次，應(yīng)完善對發(fā)審委的后續(xù)問責機制?？v觀已有造假案例，問題企業(yè)放行之后發(fā)審委從未被問責。建立后續(xù)問責機制，對于審核企業(yè)材料并參與投票的委員，永久記錄和保留支持或反對該公司過會的理由；如果企業(yè)上市后出現(xiàn)問題，要追查其相應(yīng)的責任；加大發(fā)審委資源庫建設(shè)提高當次審核的不可預(yù)知性。

篇6

案情介紹

A公司是B公司的母公司，B公司為其關(guān)聯(lián)公司C公司向D公司借款提供經(jīng)濟擔保。2002年，C公司逾期未償還D公司的借款，D公司向法院提起訴訟，要求B公司和C公司承擔相應(yīng)的責任，共同償還借款。法院一審（2003年）、二審（2003年）均認定C公司應(yīng)償還借款，B公司作為有過錯的擔保人應(yīng)在C公司不能清償債務(wù)的范圍內(nèi)承擔賠償責任。

在該案一審期間，A公司根據(jù)當?shù)卣囊髮公司進行改制，并委托W師事務(wù)所對其資產(chǎn)進行審計，出具了《清產(chǎn)核資報告》。由于B公司無力償還借款，D公司遂于2004年向法院提起訴訟，以A公司在對下屬B公司進行改制過程中遺漏債務(wù)為由，請求判令A(yù)公司償還應(yīng)由原B公司負擔的債務(wù)及利息。法院一審（2004年）、二審（2004年）均裁定A公司在對B公司的改制過程中遺漏D公司的債務(wù)，判決A公司償付D公司債務(wù)。

法院認定A公司對D公司負有賠償責任的理由之一是，W會計師事務(wù)所在《清產(chǎn)核資報告》中已提到B公司支付某律師事務(wù)所律師費的情況，但A公司在未能及時發(fā)現(xiàn)及清理該筆債務(wù)的情況下，就對B公司進行改制，從而導(dǎo)致在改制中遺漏了該筆債務(wù)，A公司存在一定過失，應(yīng)承擔相應(yīng)的責任。A公司則認為導(dǎo)致其遺漏債務(wù)的主要原因是：首先，B公司為C公司提供的債務(wù)擔保屬于或有債務(wù)，賬面上不反映為企業(yè)的負債，故A公司不能發(fā)現(xiàn)B公司的潛在負債，而W會計師事務(wù)所作為專業(yè)的審計機構(gòu)，注冊會計師未盡應(yīng)有的職業(yè)謹慎，工作存在嚴重失職，以致未能發(fā)現(xiàn)B公司的涉訴債務(wù)；其次，B公司在改制過程中，明知有未決的訴訟案件，但沒有如實告知A公司，從而導(dǎo)致A公司蒙受了巨大的經(jīng)濟損失。因此，A公司于2005年向法院提起民事訴訟，將W會計師事務(wù)所和B公司的法定代表人列為被告，共同賠償其經(jīng)濟損失。

案情

上述訴訟案件中，從獨立審計角度分析，如果B公司和W會計師事務(wù)所嚴格遵循有關(guān)會計、審計的規(guī)章制度，在一定程度上是可以避免不必要的訴訟風險。由于或有負債對企業(yè)潛在的財務(wù)影響巨大，風險難以估量，企業(yè)管理當局應(yīng)當高度重視，嚴格按照企業(yè)會計準則和相關(guān)制度的要求，規(guī)范會計核算，對重大不確定事項予以適當披露，以便會計報表使用人了解該等事項對會計報表的可能影響。根據(jù)《企業(yè)會計制度》和相關(guān)會計準則的規(guī)定，企業(yè)對外提供擔?？赡墚a(chǎn)生的負債，如果符合有關(guān)確認條件，應(yīng)當確認為預(yù)計負債，在會計報表反映。本案例中，2002年，由于C公司到期無力還款，B公司此時即承擔了一項現(xiàn)時義務(wù)。同年，D公司訴B、C公司，使B、C公司很可能因為違約而面臨賠償。也就是說，B公司承擔的現(xiàn)時義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè)，且根據(jù)有關(guān)借款合同規(guī)定，該義務(wù)的賠償金額能夠可靠估計，這時，該義務(wù)完全符合有關(guān)確認條件，B公司應(yīng)對因擔保而產(chǎn)生的或有負債確認為企業(yè)的一項負債。年末，在法院一審尚未判決的情況下，B公司應(yīng)向法律顧問咨詢，分析勝訴與敗訴的可能性。而從本案來看，敗訴的可能性遠遠大于勝訴的可能性。這種情況下，B公司就應(yīng)當合理估計損失金額，在2002年12月31日的資產(chǎn)負債表將預(yù)計擔保金額確認為預(yù)計負債，計入當年的營業(yè)外支出，并在會計報表附注中披露其形成的原因。2003年，法院二審裁定B公司負連帶賠償責任，B公司應(yīng)當將當期實際發(fā)生的擔保訴訟損失金額與上年預(yù)計負債之間的差額直接計入當期營業(yè)外支出。如果B公司熟知會計制度和會計準則的有關(guān)規(guī)定，認識到將或有負債列作會計反映的必要性，就不會導(dǎo)致A公司在對B公司改制過程中遺漏債務(wù)，也就完全可以避免被A公司告上法庭。然而，B公司未對或有負債作適當?shù)臅嬏幚?，在一定程度上隱瞞了公司的債務(wù)，誤導(dǎo)了報表的使用人A公司，導(dǎo)致法院認定A公司在對B公司進行改制過程中遺漏對D公司的債務(wù)，因此B公司理應(yīng)負相應(yīng)的法律責任。

另一方面，由于或有負債是由過去的交易或事項形成的一種潛在義務(wù)，它可能會為帶來或有損失，但這種損失需由未來發(fā)生的事項來確定。因此，承擔企業(yè)報表審計責任的注冊會計師在審計中對可能會計報表的或有負債應(yīng)更加關(guān)注，以便使會計報表使用人能夠獲得真實、充分、詳細的信息。對或有負債的審計，要求注冊會計師需要具備相當程度的專業(yè)判斷能力，運用不同于一般會計報表審計的，才能及時發(fā)現(xiàn)，避免風險。本案例中，W會計師事務(wù)所接受委托，對B公司進行清產(chǎn)核資審計，正是法院受理D公司訴B、C公司一案期間。審計人員在實施對一般會計報表項目審計程序的情況下，發(fā)現(xiàn)B公司在管理費用中列支了支付給律師事務(wù)所的費用。雖然賬上沒有寫明該筆費用是作何用途的，但這時審計人員應(yīng)該有高度的職業(yè)敏感，追加額外的審計程序，以確定該筆律師費是否為訴訟案件而支付的費用，從而判斷企業(yè)是否存在或有損失。審計人員追加的審計程序可以包括：向B公司直接詢問該筆律師費用的用途，雖然這種詢問不能發(fā)現(xiàn)B公司有意不反映或有負債的行為，但如果B公司沒有充分認識到這種潛在的損失有作為會計反映的必要性，那么，這種詢問就顯得非常有用；向律師事務(wù)所進行函證，函證的除包括費用的金額外，還應(yīng)當包括費用的內(nèi)容，以和確定B公司是否存在未決訴訟；向B公司的關(guān)聯(lián)公司寄發(fā)詢證函，以求證B公司與關(guān)聯(lián)公司存在的交易事項，尤其是擔保和抵押等或有事項；此外，還可向B公司索取管理當局聲明書、董事會等管理層會議紀要，并作必要的審核、分析和評價。W會計師事務(wù)所如果實施了以上審計程序，即使在B公司有意隱瞞或有負債的情況下，也完全可以獲得充分的審計證據(jù)，發(fā)現(xiàn)B公司的潛在負債，從而減輕自己的審計責任，避免訴訟風險。

幾點啟示

通過分析上述案例，注冊會計師可以從中得到以下啟示：

1.由于或有事項本身具有的不確定性可能會對企業(yè)的會計信息造成很大的影響，因此，注冊會計師在執(zhí)業(yè)中，應(yīng)當對或有負債等賬外事項予以高度重視。要嚴格按照獨立審計準則的要求執(zhí)業(yè)，增強獨立性，盡量減少因自身原因造成的過失行為，對避免訴訟或在訴訟中保護自己有很大的作用。

2.注冊會計師在執(zhí)行的具體審計業(yè)務(wù)中應(yīng)保持認真謹慎的職業(yè)態(tài)度。對于審計中發(fā)現(xiàn)的異常問題，應(yīng)追加必要的審計程序，而不應(yīng)以任何借口縮小審計范圍和簡化審計程序，否則會導(dǎo)致會計報表中重大錯報、漏報不被發(fā)現(xiàn)，為自己帶來本可以避免的審計風險。

篇7

律

服

務(wù)

方

案  

日期：二o一八年八月十三日

提示：本服務(wù)方案僅針對并發(fā)送指定客戶，非公開宣傳資料

xxx安全管理股份有限公司：

非常感謝貴公司對江蘇xxx律師事務(wù)所的信任與邀請！為使貴公司對本所及可提供法律服務(wù)有較充分的了解，特制作本服務(wù)方案。我們真誠期望憑借本所及律師在法律服務(wù)領(lǐng)域豐富的專業(yè)經(jīng)驗、良好的服務(wù)素質(zhì)與業(yè)內(nèi)聲譽，能夠贏得為貴公司服務(wù)與合作的機會。

我們知識產(chǎn)權(quán)法律服務(wù)領(lǐng)域有著豐富經(jīng)驗的律師非常希望為貴公司的項目提供全方位的法律服務(wù)。我們相信，憑借本所律師在該法律服務(wù)領(lǐng)域的專業(yè)知識和豐富經(jīng)驗，并通過對本所優(yōu)質(zhì)資源的綜合調(diào)配，一定能為貴公司提供優(yōu)質(zhì)、高效的法律服務(wù)，以達到規(guī)范公司運作、防范法律風險、減少糾紛產(chǎn)生、保障項目順利進行、提升項目品牌效益等目的。

一、本所擬提供的專項法律服務(wù)內(nèi)容

xxx律師主要向貴公司提供針對侵犯貴公司商號和商標權(quán)的不正當競爭行為的專項維權(quán)法律服務(wù)。專項法律服務(wù)內(nèi)容包括：

1、就知識產(chǎn)權(quán)的取得、保護、管理和利用提供咨詢顧問服務(wù);

2、制定維權(quán)方案，確定維權(quán)的范圍和方式;

3、接受委托進行侵權(quán)調(diào)查取證、發(fā)送侵權(quán)警告信、簽發(fā)律師函、發(fā)表律師聲明、出具侵權(quán)對比法律意見、進行訴前調(diào)解等;

4、接受委托，擔任知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬(商標權(quán)、商號權(quán))糾紛、合同糾紛、侵權(quán)糾紛、或行政的訴訟人，代為起訴、應(yīng)訴、反訴、出庭、和解、上訴等;

以上專項法律服務(wù)可以根據(jù)貴公司的要求進行調(diào)整。

二、專項法律服務(wù)流程

在維護貴公司的合法權(quán)益，盡快制止侵權(quán)行為，xxx律師擬定的服務(wù)流程如下：

1、簽訂協(xié)議后三天內(nèi)通過工商登記查詢等方式確定構(gòu)成侵權(quán)的商家范圍；

2、七日內(nèi)了解侵權(quán)商家（選定的準備起訴的商家）的位置、經(jīng)營狀況等基本情況；

3、十日內(nèi)向侵權(quán)商家發(fā)出律師函，限期要求其停止侵權(quán)；

4、十五日內(nèi)向當?shù)厥袌霰O(jiān)督管理部門舉報，要求對侵權(quán)商家進行查處；

5、一個月內(nèi)向侵權(quán)商家提起訴訟，要求其停止侵權(quán)、賠償損失；

以上服務(wù)流程可以根據(jù)貴公司的要求進行調(diào)整。

三、法律服務(wù)承諾

1、保密：

對所有接觸到的貴公司商業(yè)秘密進行嚴格保密；

2、效率：

xxx律師盡最大可能快速滿足貴公司對服務(wù)時間的要求；

3、團隊協(xié)作：

對貴公司所涉及重大法律事務(wù)，由xxx律師整合本所涉及的專業(yè)律師組成團隊協(xié)助解決。

4、法律服務(wù)記錄：

我們將對提供的所有法律服務(wù)進行記錄，以便貴公司定期核查與總結(jié)。

四、法律服務(wù)費用

根據(jù)本所從事法律服務(wù)及非訴訟法律事務(wù)的慣例和經(jīng)驗，并結(jié)合考慮貴公司行業(yè)特征、規(guī)模以及項目等因素，我們向貴公司提出以下報價方案：

1、xxx律所于前期收取專項法律服務(wù)費150000元；

2、如涉及貴公司參與訴訟，則實行風險的方式。風險的收費方式為：每貴公司參與一次案件，如判決侵權(quán)商家停止侵權(quán)，則貴公司向xxx律所支付律師費150000元，如另外判決侵權(quán)商家賠償損失，則貴公司按照賠償數(shù)額的30%再向xxx律所支付律師費。

因涉及不正當競爭行為侵權(quán)案件，侵權(quán)商家需要承擔貴公司為制止侵權(quán)行為所支付的合理開支（包含律師費、交通費、住宿費等），因此在合理范圍內(nèi)的律師費、交通費、住宿費等可以向侵權(quán)商家主張，貴公司實際支出的費用也會相應(yīng)減少。

3、上述費用包括xxx律師的所有（包括異地）交通、住宿、查檔、取證費用，但不包含貴公司提起訴訟及訴訟過程中產(chǎn)生的訴訟費、保全費、鑒定費等相關(guān)費用；

上述建議謹供貴公司參考。本所非常樂意聽取并將慎重考慮貴公司就上述方案提出的寶貴意見和建議。如有任何疑問，請隨時與本所聯(lián)系。

江蘇xxx律師事務(wù)所

篇8

1、申述

以律師的名義向亞馬遜法務(wù)團隊遞交律師函。信件中會結(jié)合店鋪的情況整理證據(jù)證明我們的委托賣家已經(jīng)沒有繼續(xù)售賣可疑產(chǎn)品，并且已經(jīng)超過亞馬遜允諾的90天。引用法律條款告訴亞馬遜他們無權(quán)長期凍結(jié)資金，要求馬上退還。

2、仲裁

篇9

一、專項行動意義

通過開展企業(yè)“法律體檢”專項行動，進一步增強全市律師的大局意識，責任意識和服務(wù)意識，引導(dǎo)律師圍繞經(jīng)濟建設(shè)中心，充分發(fā)揮律師在排解社會矛盾、維護社會穩(wěn)定、促進社會經(jīng)濟平穩(wěn)、快速發(fā)展中的職能作用，通過及時、優(yōu)質(zhì)、高效的法律服務(wù)，樹立起良好的社會形象。

二、專項行動內(nèi)容

在前階段試點的基礎(chǔ)上，將我市企業(yè)“法律體檢”專項行動，擴展到所有顧問企業(yè)，并逐步延伸至非顧問企業(yè)，以規(guī)模型顧問企業(yè)為重點，全面把脈會診，充分發(fā)揮律師的專業(yè)優(yōu)勢，從法律視角找出企業(yè)的問題根源，努力探求解決辦法，將企業(yè)的經(jīng)營風險由事后化解變?yōu)槭虑邦A(yù)防，不斷提高企業(yè)抵抗風險能力，促進企業(yè)健康發(fā)展。

三、專項行動措施

（一）架好企業(yè)“法律體檢”橋梁。積極與經(jīng)濟綜合部門聯(lián)系，利用多種渠道，大力宣傳律師在防范金融危機風險，為經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級服務(wù)中的專業(yè)優(yōu)勢及企業(yè)“法律體檢”的好處和已經(jīng)取得的成效，贏得相關(guān)部門的信任和支持。通過與綜合部門聯(lián)合發(fā)文、向企業(yè)發(fā)放“法律服務(wù)聯(lián)系卡”或“法律服務(wù)咨詢函”等形式,為進一步開展企業(yè)“法律體檢”專項行動，架好橋、鋪平路。

（二）做深做實法律顧問工作。組織引導(dǎo)各企業(yè)法律顧問，主動了解掌握顧問企業(yè)的經(jīng)營狀態(tài)，幫助企業(yè)梳理出涉法問題，及時制定應(yīng)對或防范措施。

（三）出具“法律風險提示函”或“法律意見書”。組織引導(dǎo)各律師事務(wù)所律師深入企業(yè)，對企業(yè)進行全面“法律體檢”，全面了解企業(yè)遭遇金融危機受損情況及當前存在的主要困難和問題，幫助企業(yè)分析存在的法律風險和解決困難和問題的途徑，為每一家受檢企業(yè)“量身定做”出具有針對性，可操作性強的“法律風險提示函”或“法律意見書”，增強企業(yè)經(jīng)營管理者的風險意識，提高企業(yè)防范風險的能力。

（四）提出法律意見和建議。認真梳理、分析、總結(jié)企業(yè)“法律體檢”的總體情況，對共性問題（或行業(yè)規(guī)律性問題）進行歸納總結(jié)，提出相關(guān)的法律意見和建議，及時上報黨委政府和相關(guān)部門，為黨委政府科學決策，解決企業(yè)當前面臨的困難當好法律參謀。

（五）開展法律宣傳講座。結(jié)合企業(yè)“法律體檢”情況，聘請和組織省內(nèi)知名律師、法律專家和本市優(yōu)秀律師，免費對重點企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)營管理人員進行相關(guān)的法律知識培訓；組織指導(dǎo)優(yōu)秀律師和法律顧問，根據(jù)企業(yè)的需求，開展法律宣傳講座。

（六）針對疑難問題開展專家會診。引導(dǎo)律師進一步增強憂患意識，責任意識和協(xié)作精神，在企業(yè)“法律體檢”中，對問題多、涉及法律關(guān)系復(fù)雜的企業(yè)，要善于溝通協(xié)作，打破地域界限，凝聚團隊力量，進行專家會診。真正做到把好經(jīng)濟脈，開出對癥藥，行好法律醫(yī)。

四、責任分工

（一）專項行動由市局黨組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。

責任領(lǐng)導(dǎo)：市司法局副局長兼紀檢組長

（二）市律師協(xié)會、市局律師管理處為責任部門，負責本市企業(yè)“法律體檢”專項行動組織實施。

1、制定本市進一步開展企業(yè)“法律體檢”專項行動實施方案。

2、積極與市經(jīng)濟綜合部門聯(lián)系，搭建律師事務(wù)所對接企業(yè)律師服務(wù)平臺；貫徹省廳統(tǒng)一部署，結(jié)合本市實際情況，制定下發(fā)業(yè)務(wù)操作指引，提高律師為企業(yè)“法律體檢”的能力和水平。

3、聘請和組織省內(nèi)知名律師和法律專家開展法律講座，組織優(yōu)秀律師成立專家組，對涉及法律關(guān)系復(fù)雜、問題較多企業(yè)開展“法律體檢”。

（三）各縣（市、區(qū)）司法局具體抓好實施方案在當?shù)氐穆鋵?。積極與當?shù)亟?jīng)濟綜合部門聯(lián)系，為企業(yè)“法律體檢”的順利進行打好基礎(chǔ)。

（四）市律師協(xié)會要根據(jù)全市各律師事務(wù)所的實際情況，積極組織律師開展好企業(yè)“法律體檢”。從顧問企業(yè)入手向非顧問企業(yè)延伸，做到有序推進。對問題較多、涉及法律關(guān)系復(fù)雜的企業(yè)要優(yōu)先體檢。

五、時間安排

（一）2012年2月下旬至12月，開展全市企業(yè)“法律體檢”專項行動。其中，對顧問企業(yè)的“法律體檢”行動在五月底結(jié)束。

（二）2012年6月初，根據(jù)企業(yè)“法律體檢”情況進行階段總結(jié)，形成法律意見和建議，及時上報黨委政府和相關(guān)部門?？h（市、區(qū)）司法局將相關(guān)材料上報市局，并寄送市律協(xié)，市局律管處。

（三）2012年6月中旬，結(jié)合對顧問企業(yè)的“法律體檢”情況，逐步向非顧問企業(yè)延伸。

（四）2012年11月底，各縣（市、區(qū)）司法局和市律師協(xié)會，要對企業(yè)“法律體檢“行動，進行一次全面總結(jié)。屆時，市局將根據(jù)情況組織召開交流會。

篇10

與傳統(tǒng)土建工程相比，鋼結(jié)構(gòu)工程的制作階段具有工廠化制造、按體系發(fā)貨、按體系交驗的突出特點，與加工承攬合同極為相似，但鋼結(jié)構(gòu)構(gòu)件是定制設(shè)計加工，除特定的鋼結(jié)構(gòu)工程外無法用于其他工程；鋼結(jié)構(gòu)安裝階段具有按體系進行安裝、按體系交驗的特點，故而鋼結(jié)構(gòu)工程天生節(jié)點明晰、連續(xù)、緊湊。鋼結(jié)構(gòu)工程合同約定和其后的履約節(jié)點管理密切相關(guān)，稍有不慎，即有可能喪失合同的加工節(jié)點控制優(yōu)勢，轉(zhuǎn)為處于安裝節(jié)點工期的劣勢，出現(xiàn)合同約定不墊資而事實上墊資完成項目的情況。甚至不僅不盈利，反而因工期、構(gòu)件返工等問題被扣款。還有的發(fā)包方不按時支付或者長期拖欠工程款，個別發(fā)包方索性不進行工程驗收而直接使用未竣工工程。而根據(jù)我國現(xiàn)行法律和建筑法規(guī)，即使雙方有約定在先，承包方也很難直接申請法院對未驗收工程進行拍賣以收回工程款。如果進入訴訟程序，工程評估及訴訟周期往往少則一兩年，多則三五年。訴訟結(jié)果暫且不說，僅訴訟成本加上應(yīng)收款的利息，給鋼結(jié)構(gòu)企業(yè)帶來的損失就是巨大的，其中又有業(yè)主的刁難、地方保護主義等因素使得訴訟結(jié)果往往不盡人意。而承包方在施工過程中，在因發(fā)包方不支付工程款而決定停工時，又往往由于自身項目管理的節(jié)點失控，一味委曲求全而承諾招標方的苛刻合同條件，事到臨頭才發(fā)現(xiàn)投標文件及合同約定對自己不利，不敢輕易停工，導(dǎo)致?lián)p失進一步擴大。在分包鋼結(jié)構(gòu)安裝工程時，也常會有分包方唆使安裝隊在工地鬧事，迫使鋼結(jié)構(gòu)公司在未到節(jié)點支付時支付分包款。

上述問題常常會導(dǎo)致鋼結(jié)構(gòu)企業(yè)長期負債經(jīng)營、應(yīng)收款難以追回、提前不合理支付工程款等，在南方一些鋼結(jié)構(gòu)行業(yè)發(fā)達的地區(qū)，已經(jīng)發(fā)生了由于上述問題致使鋼結(jié)構(gòu)企業(yè)倒閉的情況。

鋼結(jié)構(gòu)企業(yè)工程人員缺少合同管理知識，在工程管理上又可以直接表現(xiàn)為：

1、對投標報價不分析，僅僅按圖紙進行預(yù)算和投標，當工程決算時追加的費用不被發(fā)包方認可，導(dǎo)致直接損失。

2、在合同簽訂時不認真進行風險預(yù)測和對策研究，只相信拉關(guān)系和所謂“君子協(xié)議”，當風險發(fā)生時無法解決。

3、在工程施工前只有技術(shù)交底，沒有節(jié)點控制交底。導(dǎo)致項目管理人員只知道按圖施工，不知道按項目節(jié)點控制施工，在工程變更和業(yè)主不按時付款時，仍然盲目苦干，對工程問題不能及時補救而造成直接損失。

4、不懂得充分利用合同進行索賠和反索賠，致使己方一再處于劣勢。

5、在項目結(jié)束時對合同簽訂和實施不進行總結(jié)，只追求形式上的年簽訂合同數(shù)量和合同標的額，導(dǎo)致企業(yè)一再負債經(jīng)營，最終被呆帳拖死。

為此，很多鋼結(jié)構(gòu)企業(yè)都聘請了律師，但是律師傳統(tǒng)的合同管理方式，并不適應(yīng)現(xiàn)代鋼結(jié)構(gòu)企業(yè)的實際情況：首先，訴訟律師的定勢思維，往往表現(xiàn)為動輒以訴訟威脅發(fā)包方，并不能迅速解決現(xiàn)實問題，反而使承包方和發(fā)包方矛盾激化，難以繼續(xù)合作。實際上鋼結(jié)構(gòu)工程時間短、定制設(shè)計的特點，決定了它的風險只能靠工程節(jié)點控制化解，不可輕易訴訟，否則直接受損失方還是鋼結(jié)構(gòu)企業(yè)。其次，鋼結(jié)構(gòu)企業(yè)的合同管理，應(yīng)該是法律部、商務(wù)部、工程項目管理部、財務(wù)部等共同協(xié)調(diào)完成的綜合治理結(jié)果，傳統(tǒng)上的法律顧問與各部門一般溝通很少，在沒有統(tǒng)觀全局的狀態(tài)下，顧問僅對合同做是否形式上合法的審查并不能做到防患于未然。第三，各部門之間對合同履行進程的配合，要求部門人員不但具有本部門專業(yè)知識，還需要掌握合同管理和工程管理知識，傳統(tǒng)上的法律顧問不能完成對上述部門人員的培訓和指導(dǎo)工作。

同樣，土建工程的合同風險管理模式也不適合于鋼結(jié)構(gòu)工程。首先，從工期上比較：土建工程一般工期較長，一旦發(fā)生問題，承包方可以有相對充裕的時間與業(yè)主在工程節(jié)點上進行談判，各部門只要各司其職一般不會出現(xiàn)大的紕漏。而鋼結(jié)構(gòu)項目速度快的特點，要求承包方必須將工程節(jié)點事先明確，一旦節(jié)點出現(xiàn)問題必須在最短的時間內(nèi)予以解決。在工程中各部門之間也需要密切溝通、迅速發(fā)應(yīng)，如果有個別部門對工程問題視而不見或者在其他部門要求協(xié)調(diào)時坐視不管，往往會造成災(zāi)難性的后果。其次，從損失控制上比較：土建工程雙方爭執(zhí)不下時，承包方可以把水泥、沙石、鋼筋等拉走用于其他項目，因此前期直接損失較少。鋼結(jié)構(gòu)工程由于是定制設(shè)計，制造完成的鋼構(gòu)件除在本工程中使用外，一般無法在其他鋼結(jié)構(gòu)工程中再次利用，鋼結(jié)構(gòu)成品即使從工地拉走了也只能報廢。所以應(yīng)盡量避免與發(fā)包方關(guān)系破裂，這就需要合同風險管理者具有很高的前瞻意識和風險控制技巧。

由此可知，要達到鋼結(jié)構(gòu)企業(yè)合同管理的最佳效果，只有引進同時具備鋼結(jié)構(gòu)經(jīng)驗和法律專業(yè)的律師，指導(dǎo)監(jiān)督商務(wù)、工程、財務(wù)等各部門進行商務(wù)談判、簽約、履約、按時收款，才能達到最佳效果，使得合同的三大目標——工期、價格、質(zhì)量向著最有利于承包方的目標實現(xiàn)，將合同風險控制在合理的范圍內(nèi)。

早在北京市中喆律師事務(wù)所成立之前，現(xiàn)北京市中喆律師事務(wù)所主要合伙人律師即擔任當時全國最早的鋼結(jié)構(gòu)企業(yè)——杭蕭鋼構(gòu)的法律顧問，自1995年至今，杭蕭鋼構(gòu)在成為鋼構(gòu)行業(yè)的知名企業(yè)過程中，中喆律師事務(wù)所律師與杭蕭鋼構(gòu)一直保持著密切合作關(guān)系。在鋼結(jié)構(gòu)企業(yè)合同管理實踐中，中 喆 律師逐漸總結(jié)出一套行之有效的合同系統(tǒng)管理方法。北京市中喆律師事務(wù)所 成立以后，鋼結(jié)構(gòu)企業(yè)顧問律師們逐步將杭蕭鋼構(gòu)、山東杭蕭經(jīng)過多年實踐檢驗的的工程合同管理方法加以總結(jié)，并隨國家法規(guī)和鋼結(jié)構(gòu)行業(yè)的實際情況加以調(diào)整，現(xiàn)已經(jīng)將該套法律解決方案廣泛應(yīng)用于杭蕭鋼構(gòu)及其下屬的各子公司，取得了很好的效果。

鋼結(jié)構(gòu)合同管理法律解決方案主要內(nèi)容為：

1、招投標管理投標方向的選擇：商務(wù)部在律師的指導(dǎo)下，在最有利于己方的市場進行投標，避免由于市場飽和造成的投標惡性壓價情況的發(fā)生。

招標方資信情況調(diào)查：包括工商調(diào)查及擔保方面的調(diào)查，以保證招標方在今后工程中工程款的及時支付。

投標風險預(yù)測：根據(jù)招標文件提供的工程介紹，律師與技術(shù)、財務(wù)部門一道，通過工程預(yù)算進一步核實工程規(guī)模、工程量、設(shè)計資料情況、合同條件、工程環(huán)境等有可能發(fā)生的合同風險，并對此作出風險預(yù)測和規(guī)避風險辦法。

對標書的審核：根據(jù)招投標法及有關(guān)建筑法律，指出標書中對我方有利和不利的內(nèi)容，并提出相關(guān)建議。

選擇對自己有利的合同條件簽訂合同。

2、合同簽訂的風險控制根據(jù)建設(shè)部標準合同及有關(guān)最新法律規(guī)定，律師根據(jù)企業(yè)實際情況制作出一套切實保護企業(yè)鋼結(jié)構(gòu)工程利益的合同文本，包括鋼結(jié)構(gòu)制作合同文本、鋼結(jié)構(gòu)制作安裝合同文本、高層鋼結(jié)構(gòu)制作安裝合同、鋼結(jié)構(gòu)工程分包合同文本、外協(xié)加工定做鋼構(gòu)件合同文本等。

在建設(shè)部建設(shè)工程標準合同文本的基礎(chǔ)上，在專用條款上設(shè)計最大程度保護本企業(yè)利益的合同條款，并盡可能對標準合同文本不足的地方與業(yè)主簽訂補充合同。

在業(yè)主要求與其簽訂業(yè)主擬定的合同文本情況下，對業(yè)主提供的文本進行審查，找出其中不合理、不公平的條款，與商務(wù)部一道與業(yè)主方進行談判，對原合同內(nèi)容進行調(diào)整。

在合同簽訂前，與工程部、商務(wù)部、綜合計部、財務(wù)部、總經(jīng)理實行集體負責制，分別對合同提出具體意見，就不同認識進行磋商和必要調(diào)整，并簽字確認。

3、履約風險控制律師對合同工程節(jié)點和付款節(jié)點進行歸納，找出合同條款中存在履約風險的地方，并提出相關(guān)的法律意見。

在工程施工前技術(shù)交底的同時，工程部安排律師對項目經(jīng)理、商務(wù)部負責人、財務(wù)部負責人進行合同履行風險交底，并出具書面的節(jié)點、風險及防范內(nèi)容。

項目經(jīng)理按照主要工程節(jié)點內(nèi)容，在施工過程中安排有關(guān)人員對工程節(jié)點資料進行收集，并將復(fù)印件及時提供給律師。在發(fā)包方不能或拒絕提供的工程節(jié)點文件時及時告知律師有關(guān)情況，以便律師提供相應(yīng)工作預(yù)案。

財務(wù)部有關(guān)工程項目收款負責人，在發(fā)包方未及時支付工程款時，向項目經(jīng)理和律師作出匯報并提供欠款情況簡表，以作為工程部和律師發(fā)出催款和停工函的依據(jù)。

在發(fā)包方拒絕支付工程進度款、拒絕進行決算、拖延驗收時間時，以合同約定為依據(jù)，以公司名義發(fā)出工程聯(lián)系單、工作函、公司函、律師函，督促對方按合同約定履約。

協(xié)同工程部一道，決定對工程停工及復(fù)工，并及時發(fā)出書面停工、復(fù)工函。

根據(jù)合同約定，對發(fā)包方、監(jiān)理方提出的工期延誤、工程質(zhì)量等問題進行反索賠，對于業(yè)主違約在先或者由于不可抗力所造成的問題主張自己的權(quán)利。

協(xié)同商務(wù)部、工程部與欠款單位進行談判，及時令發(fā)包方作出抵押、提供擔保等。

必要時候?qū)`約方進行訴訟。

4、訴訟風險控制及時協(xié)調(diào)清理企業(yè)件所欠的三角債，避免不必要的訴訟糾紛。

盡最大可能將工程問題解決在非訴階段。

按照法律程序申請財產(chǎn)保全、對己方被保全的財產(chǎn)進行解凍。

在時效內(nèi)提出管轄異議，以達到在訴訟時間上迫使對方讓步的目的。

在訴訟過程中搜集有利于己方的工程證據(jù)和對方違約的證據(jù)，以利在調(diào)解中取得優(yōu)勢。

準備意見，代表企業(yè)進行訴訟。

5、企業(yè)人員合同素質(zhì)培訓為顧問單位的商務(wù)、工程、財務(wù)等部門的人員進行合同法方面的培訓。并結(jié)合鋼結(jié)構(gòu)工程的實際情況，就法律條文的具體應(yīng)用提供指導(dǎo)性意見。