導(dǎo)語：如何才能寫好一篇材料采購申請單，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

A企業(yè)質(zhì)量檢驗(yàn)流程圖

生產(chǎn)相同的產(chǎn)品，在國內(nèi)需要2~3年的生產(chǎn)周期，而在發(fā)達(dá)國家卻只需要其1/5的時間，問題究竟出在哪里？

生產(chǎn)復(fù)雜、制造周期長等特點(diǎn)決定了質(zhì)量管理活動覆蓋了項(xiàng)目型制造企業(yè)的整個生產(chǎn)過程，而對質(zhì)量信息的記錄和分析則是其中的一項(xiàng)重要工作。質(zhì)量信息也是企業(yè)進(jìn)行供應(yīng)商管理、生產(chǎn)質(zhì)量控制和改進(jìn)等工作的重要決策依據(jù)。如果沒有及時的生產(chǎn)過程檢驗(yàn)質(zhì)量信息，生產(chǎn)的下一道工序就會無法按時進(jìn)行，進(jìn)而可能會影響企業(yè)的整體生產(chǎn)進(jìn)度；如果沒有及時的原材料進(jìn)廠檢驗(yàn)質(zhì)量信息，原材料就不能及時入庫，造成企業(yè)倉庫有原材料卻無法使用的狀態(tài)，從而不是推遲生產(chǎn)，就是不得不挪用為其他訂單所采購的原材料，造成企業(yè)總是覺得缺料的惡性循環(huán)。那些因?yàn)橘|(zhì)量檢驗(yàn)信息滯后而未能及時入庫、但生產(chǎn)部門已經(jīng)挪用其他來替代它們的原材料，往往最終被積壓在倉庫，給企業(yè)帶來巨大的浪費(fèi)。

A企業(yè)就是這樣一家項(xiàng)目型企業(yè)，他們主要根據(jù)客戶訂單進(jìn)行研發(fā)和生產(chǎn)，訂單產(chǎn)品生產(chǎn)周期比較長，有些長達(dá)2~3年，并且每個訂單的產(chǎn)品都不一樣。在產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)方面，除了采購的元器件在進(jìn)廠時需要嚴(yán)格的檢驗(yàn)外，在每個生產(chǎn)環(huán)節(jié)結(jié)束后都要進(jìn)行生產(chǎn)檢驗(yàn)。企業(yè)內(nèi)設(shè)有專門的質(zhì)量檢驗(yàn)部(下面簡稱質(zhì)檢部)，質(zhì)檢部內(nèi)又劃分不同的科室分別負(fù)責(zé)元器件進(jìn)廠檢驗(yàn)、生產(chǎn)過程檢驗(yàn)和工程檢驗(yàn)等不同類型的檢驗(yàn)工作。

信息不暢致生產(chǎn)瓶頸

生產(chǎn)相同的產(chǎn)品，在國內(nèi)需要2~3年的生產(chǎn)周期，而在國外卻只需要其1/5的時間，問題究竟出在哪里？A企業(yè)發(fā)現(xiàn)，在質(zhì)量檢驗(yàn)工作中質(zhì)量信息的不順暢，正逐漸成為它們縮短生產(chǎn)周期的一個瓶頸。進(jìn)廠檢驗(yàn)環(huán)節(jié)的信息不順暢，致使企業(yè)元器件似乎永遠(yuǎn)都處在缺貨的狀態(tài)中，不斷地挪用為其他訂單采購的元器件成了他們拆東墻、補(bǔ)西墻的習(xí)慣做法。而每年又有大量的元器件積壓在倉庫，過幾年就要報廢一次。久而久之，嚴(yán)重的惡性循環(huán)就產(chǎn)生了，每年高達(dá)30%的元器件挪用率和幾億元的元器件報廢金額讓他們苦不堪言。

為什么會產(chǎn)生這樣的后果?元器件進(jìn)廠的檢驗(yàn)流程出了什么問題？在對A企業(yè)的調(diào)研中，我們發(fā)現(xiàn)其原材料的進(jìn)廠檢驗(yàn)流程非常簡單明晰，并沒有什么特別之處。從供應(yīng)商送貨到庫管員接收(確認(rèn)元器件的品種、數(shù)量)并提交檢驗(yàn)申請，檢驗(yàn)部門執(zhí)行檢驗(yàn)，產(chǎn)品檢驗(yàn)合格則由庫管員登記入庫，元器件就可以被制造部門使用了。問題究竟出在哪里呢？

兩張申請單如何變?yōu)?0張

從A企業(yè)的質(zhì)量檢驗(yàn)流程看，A企業(yè)的質(zhì)量檢驗(yàn)除了進(jìn)廠檢驗(yàn)外，還有各個制造環(huán)節(jié)的生產(chǎn)質(zhì)量檢驗(yàn)，所以，質(zhì)檢部每天會收到很多張檢驗(yàn)申請單。各個部門提交檢驗(yàn)申請單時是以部門某一制造環(huán)節(jié)結(jié)束或者供應(yīng)商送貨的某一批次為單位的。例如某個供應(yīng)商送來一個批次的元器件，其中包含有電阻、電容等5個品種的元器件，采購部只針對該批次提交給質(zhì)檢部一張檢驗(yàn)申請單。同理，各個制造環(huán)節(jié)結(jié)束的一張檢驗(yàn)申請單上也會包含幾種不同的檢驗(yàn)。而在質(zhì)檢部，由不同的科室負(fù)責(zé)不同類型的檢驗(yàn)。這樣，質(zhì)檢部的綜合辦公室就會把檢驗(yàn)申請單按檢驗(yàn)的性質(zhì)拆分給下面的不同科室，各科室的組長再把檢驗(yàn)申請單拆分給不同的檢驗(yàn)員。這樣一來，一張檢驗(yàn)申請單就被拆分成了多張小的檢驗(yàn)申請單，某一生產(chǎn)環(huán)節(jié)的質(zhì)量信息、某一元器件采購訂單相關(guān)的質(zhì)量信息就被嚴(yán)重地分散了。

假設(shè)企業(yè)有n個送檢部門，每個部門在一段時間內(nèi)會送來m個檢驗(yàn)申請單，那么質(zhì)檢部就會收到n×m個檢驗(yàn)申請單。綜合辦公室再把它們拆分到不同的檢驗(yàn)科室，假設(shè)每個申請單會被拆分到t個科室，那么n×m個的檢驗(yàn)申請單就被拆分成了n×m×t個了。每個科室的負(fù)責(zé)人又把本科室分到的申請單拆分到每個檢驗(yàn)員頭上，假設(shè)一個單子會被拆分到s個檢驗(yàn)員頭上，那么最終會產(chǎn)生n×m×t×s個檢驗(yàn)單。

例如，A企業(yè)向某供應(yīng)商訂購了一批元器件，供應(yīng)商分兩個批次送貨，每次都包含電阻、電容兩個品種各5種規(guī)格，則庫管員先后提交了兩張申請單。假設(shè)電阻和電容歸不同的科室檢驗(yàn)，那么檢驗(yàn)單就被拆分成了2×2=4張。假設(shè)不同規(guī)格的元器件由不同的檢驗(yàn)員檢驗(yàn)，那么當(dāng)兩個批次是交給相同的檢驗(yàn)員時，則最終生成了2×5=10張檢驗(yàn)單。如果兩個批次分別交給了完全不同的檢驗(yàn)員，則最終生成了4×5=20張檢驗(yàn)單。

質(zhì)量信息整合遇難題

根據(jù)上面的描述，A企業(yè)在一個時間段內(nèi)會由n張檢驗(yàn)申請單生成n×m×t×s張檢驗(yàn)單。這樣一來，每個檢驗(yàn)員手上都會有很多檢驗(yàn)申請單，如果一個檢驗(yàn)員一天可以檢驗(yàn)10個批次的東西，但他手頭上有150個批次的檢驗(yàn)申請，他就會自己排一個檢驗(yàn)順序。因?yàn)椴煌臋z驗(yàn)員不會在同一時間去完成這m×t×s張檢驗(yàn)申請。所以，一個檢驗(yàn)申請單派生出來的m×t×s張檢驗(yàn)申請無法被一次性檢驗(yàn)完成。當(dāng)這一張檢驗(yàn)申請單涉及到的檢驗(yàn)員數(shù)量多、不同檢驗(yàn)員去做該批次的檢驗(yàn)時間跨度長，特別是這些單子之間沒有關(guān)聯(lián)信息，那么由此派生的m×t×s張檢驗(yàn)單就無法拼湊在一起。這樣一來，生產(chǎn)部門不能及時獲得某一檢驗(yàn)申請的全部檢驗(yàn)結(jié)果，就會影響下一道工序的生產(chǎn)，進(jìn)而影響整體的生產(chǎn)進(jìn)度。企業(yè)的庫管員對同一批次的貨物難一次入庫，供應(yīng)商在很長一段時間內(nèi)也無法知道自己這個訂單的東西是否全部被接受，更嚴(yán)重的是可能因?yàn)橐粋€小器件沒檢驗(yàn)使得某項(xiàng)生產(chǎn)的元器件不齊全，制造部門不是推遲生產(chǎn)就是挪用為其他訂單采購的該器件。這也正是前面指出A企業(yè)存在有些元器件總是缺貨，只能不斷挪用為其他訂單采購的元器件的原因。

如何整合質(zhì)量信息

通過對A企業(yè)的質(zhì)量檢驗(yàn)流程現(xiàn)狀的分析，我們認(rèn)為要解決A企業(yè)目前存在的問題，就要對企業(yè)的質(zhì)量信息進(jìn)行整合，通過對質(zhì)量信息的整合，讓企業(yè)的生產(chǎn)部門、采購部門獲得及時的、關(guān)聯(lián)的、完整的質(zhì)量信息。

將質(zhì)量管理與業(yè)務(wù)流程相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)部門之間信息共享

通過對A企業(yè)質(zhì)量檢驗(yàn)過程和現(xiàn)有信息系統(tǒng)應(yīng)用的分析，我們發(fā)現(xiàn)，A企業(yè)質(zhì)量部門是一個游離于企業(yè)的主營業(yè)務(wù)之外的獨(dú)立部門(所謂的主營業(yè)務(wù)是指企業(yè)的研發(fā)、制造等業(yè)務(wù))，其在進(jìn)行質(zhì)量管理時沒有結(jié)合業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)流程，而是孤立地做一個閉環(huán)活動。簡單地說，當(dāng)質(zhì)檢部收到檢驗(yàn)申請單時，他并不關(guān)心這是哪個供應(yīng)商哪個批次的，也不關(guān)心這是哪個制造環(huán)節(jié)的，他只關(guān)注里面的檢驗(yàn)性質(zhì)，按檢驗(yàn)性質(zhì)進(jìn)行檢驗(yàn)任務(wù)拆分和檢驗(yàn)。

在質(zhì)檢部有一個質(zhì)量管理信息系統(tǒng)，單就系統(tǒng)本身來說，它的功能非常完善，涉及到了質(zhì)量管理的方方面面。但是，它存在一個重要的缺陷，就是在將檢驗(yàn)申請單輸入這個系統(tǒng)時，單子上所有的字段都是人工填寫的，也就是說它與其他業(yè)務(wù)部門的系統(tǒng)之間是一個信息孤島，相互之間沒有信息共享。這樣的直接后果就是各個檢驗(yàn)單之間沒有關(guān)聯(lián)，使得質(zhì)量管理信息系統(tǒng)只是發(fā)揮了一個單據(jù)電子化的功能，無法對單據(jù)之間的關(guān)聯(lián)信息進(jìn)行分析和應(yīng)用。

因此，企業(yè)必須將質(zhì)量管理工作與業(yè)務(wù)流程相結(jié)合，建立企業(yè)各個部門之間、特別是各個部門與質(zhì)量管理部門之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，避免同一個信息會有多個部門單獨(dú)在自己的系統(tǒng)中進(jìn)行輸入的情況，實(shí)現(xiàn)各個部門之間的信息共享。

建立值列表固定信息關(guān)聯(lián)，杜絕多信息源和人工輸入

企業(yè)的信息源必須惟一，由專門的部門和崗位負(fù)責(zé)信息的維護(hù)，其他部門通過值列表調(diào)用相關(guān)信息，這樣系統(tǒng)就能根據(jù)設(shè)定的關(guān)聯(lián)性自動對信息進(jìn)行匹配，實(shí)現(xiàn)質(zhì)量信息的整合。舉一個簡單的例子，對于元器件電阻，有專門的部門維護(hù)電阻的供應(yīng)商信息、電阻的規(guī)格，當(dāng)質(zhì)檢部在質(zhì)量管理信息系統(tǒng)輸入檢驗(yàn)信息時，通過值列表輸入電阻的供應(yīng)商、規(guī)格，這樣系統(tǒng)就可以自動從供應(yīng)商、規(guī)格等角度對已完成檢驗(yàn)的電阻進(jìn)行統(tǒng)計分析。

變外檢為內(nèi)檢 簡化質(zhì)檢環(huán)節(jié)

篇2

摘要：資金支付基本流程、資金支付審核要點(diǎn)、票據(jù)開具要求、常用單據(jù)展示、常見資金支付業(yè)務(wù)流程案例講解。

一、資金支付基本流程

1、《資金申請表》簽字流程：經(jīng)辦人經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人財務(wù)部審核財務(wù)部負(fù)責(zé)人部門分管領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)總監(jiān)（1000元以下）總經(jīng)理（金額≥1000元）財務(wù)部付款。

非日常的無論金額多少都需要總經(jīng)理簽字（比如賠款等）。

2、合同審批流程：經(jīng)辦人經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人會簽部門財務(wù)部審核財務(wù)部負(fù)責(zé)人部門分管領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理綜合部蓋章。

金額大于等于1萬元需簽訂合同。

3、經(jīng)理辦公會審議：金額大于等于5萬元需經(jīng)理辦公會審議；經(jīng)理辦公會會議紀(jì)要

4、招投標(biāo)流程：金額大于等于30萬元小于60萬元公司內(nèi)部招投標(biāo)，金額大于等于60萬元集團(tuán)招投標(biāo)；中標(biāo)通知書

5、比價流程：參照≤小額（零星）物資采購管理辦法≥

二、資金支付審核流程

（一）有合同的資金支付

（金額大于等于1萬元需簽訂合同）

1、工程類合同資金支付審核要點(diǎn)

（1）查看原件合同是否簽訂流程完整；

①合同大于或等于60萬元，集團(tuán)招投標(biāo)程序（集團(tuán)招投標(biāo)會議紀(jì)要材料）；

②合同金額大于等于30萬元，且小于60萬元，公司招投標(biāo)流程（中標(biāo)通知書），經(jīng)理辦公會審議（會議紀(jì)要）；

③合同金額在5萬元(含)以上的經(jīng)理辦公會審議（經(jīng)理辦公會議紀(jì)要）；

（2）審核合同約定付款規(guī)定；

①一般大型工程合同先預(yù)付、再按照工程進(jìn)度付款，最后留質(zhì)保金；

②預(yù)付情況：按照合同約定，資金支付單是否按照預(yù)付比例支付；對方是否開具相應(yīng)憑證（發(fā)票或收據(jù)）、合同關(guān)鍵頁；

③支付進(jìn)度情況：金額（合同金額*進(jìn)度-以前支付金額）工程支付證書及工程支付申請表（對方單位及我方單位簽字蓋章），對方單位提供憑證（一般為發(fā)票）、合同關(guān)鍵頁；

④支付尾款（工程竣工驗(yàn)收后支付）：金額（決算金額-以前支付金額-質(zhì)保金）、工程支付證書及工程支付申請表、驗(yàn)收報告（對方單位及我方單位簽字蓋章，注明驗(yàn)收時間）、發(fā)票（注意以前未開具發(fā)票，本次一并補(bǔ)清，發(fā)票金額和決算金額一致）、合同關(guān)鍵頁；

⑤質(zhì)保金支付：金額（決算金額或合同金額*質(zhì)保金比例/決算金額-以前累計支付）、到期工程質(zhì)量無問題相關(guān)報告、合同關(guān)鍵頁、檢查發(fā)票是否開具齊全；

（3）審核資金申請單及發(fā)票

資金申請單中、“收款單位”、“開戶賬號”、“金額”（大小是否寫一致）；發(fā)票流和資金流一致。

合同與發(fā)票信息中單位名稱、賬號、金額一般與“資金申請表”中所填信息一致；

‚發(fā)票審核

發(fā)票真?zhèn)未_定（稅務(wù)局官網(wǎng)查詢）、發(fā)票信息是否齊全（購銷兩方信息）、發(fā)票專用章、發(fā)票最后一行署名實(shí)名（開票人實(shí)名）、發(fā)票背書簽名。

2、其他合同資金支付審核要點(diǎn)

（1）審核參照工程類合同資金支付審核；

（2）采購合同資金支付需要請購單、領(lǐng)用單（食堂福利一般不需要）、簽呈；

（二）無合同資金支付審核要點(diǎn)

1、采購類資金支付

（1）辦公用品類采購支付所需附件：資金申請表、發(fā)票、發(fā)票清單、請購領(lǐng)用單，簽呈（固定資產(chǎn)類、工程采購類及預(yù)算外的非日常性業(yè)務(wù)）、比價材料（詳見小額零星管理辦法）；

①請購單、領(lǐng)用單數(shù)量型號與發(fā)票內(nèi)容相吻合；請購單簽字（使用部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)、綜合部簽字、總經(jīng)理大于等于1000元）、領(lǐng)用單（使用部門負(fù)責(zé)人和綜合部簽字）；

②發(fā)票審核:金額、開票信息、查詢真?zhèn)?、發(fā)票背書；

③資金申請表審核：付款信息與發(fā)票一致（墊付情況除外）；

④時間邏輯順序：領(lǐng)用單時間不早于請購單、發(fā)票時間不早于請購單；

（2）維修物品采購支付所需附件：資金申請表、發(fā)票、發(fā)票清單、請購領(lǐng)用單、簽呈（非日常需求）、比價材料（維保單位不需要，其他詳見小額零星管理辦法）；

①請購領(lǐng)用單、領(lǐng)用單數(shù)量型號與發(fā)票內(nèi)容相吻合；請購單簽字（使用部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)、綜合部簽字）、領(lǐng)用單；

②發(fā)票審核:金額、開票信息、查詢真?zhèn)?、發(fā)票背書；

③資金申請表審核：付款信息與發(fā)票一致（墊付情況除外）；

篇3

第一章

總則

第一條

目的

為適應(yīng)單位管理的需要，推進(jìn)行政辦公物品的規(guī)范化管理，控制辦公費(fèi)用，本著節(jié)約高效的原則，特制定本制度。

第二條

適用范圍

本制度所指辦公物品為單位日常辦公所用文具（含水筆、筆記本、釘書器等）、辦公自動化所需用的耗材（含U盤、錄音筆、5墨盒等）、辦公設(shè)備（含電腦、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)等）以及辦公家具（含桌、椅、柜等）。

第二章

辦公用品分類

第三條

行政辦公物品的分類

行政辦公物品分三類：辦公固定資產(chǎn)、辦公低值資產(chǎn)（辦公固定資產(chǎn)和辦公低值資產(chǎn)統(tǒng)稱辦公資產(chǎn)）、辦公用品。

1、辦公固定資產(chǎn)指使用期限在兩年以上，在使用過程中保持原有的實(shí)物形態(tài)，單位價值在2000元及以上的各種辦公家具及辦公設(shè)備。

2、辦公低值資產(chǎn)指使用期限較長，在使用過程中不易消耗，單位價值在2000元以下500元以上的各種辦公家具及辦公設(shè)備。

3、辦公用品指使用期限較短，價值較低，在使用過程中容易消耗的各種辦公類資產(chǎn)。

第三章

行政辦公物品的管理職責(zé)

第四條

辦公室的主要職責(zé)：辦公室是行政辦公物品的綜合管理部門，負(fù)責(zé)對行政辦公物品費(fèi)用支出情況進(jìn)行監(jiān)督、控制，其管理職責(zé)主要包括：

1、供應(yīng)商選擇及管理：

2、組織各部門行政物品管理程序監(jiān)控；

3、年度、每月辦公物品開支計劃的編制、報批和執(zhí)行：

4、行政辦公物品的分配、調(diào)撥、維修和報廢；

5、配合財務(wù)部對辦公物品進(jìn)行盤點(diǎn)，建立行政辦公物品臺賬，負(fù)責(zé)日常維護(hù)和修理。

第五條

部門資產(chǎn)負(fù)責(zé)人的主要職責(zé)：認(rèn)真貫徹執(zhí)行單位的資產(chǎn)管理制度；部長負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的保管和資產(chǎn)增減、轉(zhuǎn)移、維護(hù)、報廢與監(jiān)督記錄；合理調(diào)配本部室內(nèi)的辦公設(shè)備等資產(chǎn)。

第六條

資產(chǎn)使用人的主要職責(zé)：應(yīng)該愛護(hù)單位財產(chǎn)，合理使用辦公設(shè)備，由人力資源總部協(xié)助負(fù)責(zé)培訓(xùn)員工愛護(hù)國有資產(chǎn)意識，正確使用辦公設(shè)備。如果因使用不當(dāng)，人為破壞，由使用人自行付費(fèi)維修，并報送辦公室進(jìn)行維修登記。

第四章

行政辦公物品采購

第七條

辦公用品采購

1、辦公室每月按各部門需求編制統(tǒng)一采購計劃、編制資金使用計劃，納入單位全面預(yù)算，報單位財務(wù)部列入每月全單位資金計劃。

2、辦公室持相關(guān)票根據(jù)單位相關(guān)財務(wù)規(guī)定報銷，費(fèi)用計入各部門的年度預(yù)算執(zhí)行臺帳。

3、辦公耗材文具的領(lǐng)用參照需按照規(guī)格及使用情況購買，并由辦公室主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后購進(jìn)。購進(jìn)消耗材料統(tǒng)一保管。

第八條

辦公類服務(wù)采購

辦公類服務(wù)采購指單位各部門對外印刷品、宣傳品、名片、標(biāo)牌等服務(wù)類的采購。

1、單位辦公室辦公室進(jìn)行貨比三家的方法進(jìn)行詢價后按程序選擇服務(wù)供應(yīng)商。

2、單位各部門有對外宣傳品、印刷品印制需求的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后在單位辦公室公布服務(wù)供應(yīng)商范圍內(nèi)選擇。

第九條

辦公資產(chǎn)采購

1、辦公資產(chǎn)采購計劃

辦公資產(chǎn)使用部門編制《年度辦公資產(chǎn)采購計劃》并納年度預(yù)算和經(jīng)營計劃，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后提交辦公室匯總。

辦公室匯總各部門《年度辦公資產(chǎn)采購計劃》后編制單位年度采購計劃，提交單位領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后由辦公室執(zhí)行采購計劃。

2、辦公資產(chǎn)臨時采購報批

各部門臨時需要購置辦公資產(chǎn)時，填寫《資產(chǎn)購買申請單》（見附件二），經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審批通過并簽字后，提交辦公室實(shí)施采購。

3、實(shí)施采購

辦公室進(jìn)行貨比三家的方法進(jìn)行詢價后，連同資產(chǎn)申請表和詢價后的采購報價單上報單位領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)審批后方可到財務(wù)部領(lǐng)取支票進(jìn)行購買。

4、驗(yàn)收

辦公室匯同使用部門根據(jù)采購計劃或申請表、購物發(fā)票、購物明細(xì)驗(yàn)收采購辦公資產(chǎn)，驗(yàn)收完畢后填寫驗(yàn)收單并簽字確認(rèn)，辦公室和使用部門各自登記辦公資產(chǎn)臺帳，填制固定資產(chǎn)卡片。財務(wù)部根據(jù)入庫單和購物發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理?！顿Y產(chǎn)購買申請表》和購物明細(xì)復(fù)印件由辦公室統(tǒng)一保管。

第五章

辦公物品的管理

第十條

辦公用品配發(fā)

1、各部門指定一名專人負(fù)責(zé)本部門辦公文具的領(lǐng)用和發(fā)放。

2、辦公用品每月第一周領(lǐng)用配發(fā)。辦公室負(fù)責(zé)辦理使用部門的領(lǐng)用手續(xù)，認(rèn)真填寫文具領(lǐng)用登記單，并進(jìn)行臺帳登記，寫明物品的名稱、規(guī)格、單價、購買日期、使用人等。

3、辦公用品原則每月一次領(lǐng)清，不得另行申領(lǐng)。如有特殊需求提前與辦公室申請。單價超過100元以上的辦公文具由辦公室主管主任審批。配發(fā)后辦公室登記臺帳，寫明物品的名稱、規(guī)格、單價、購買日期、使用人等。

4、員工在單位內(nèi)部調(diào)動，其使用的辦公用品可以帶走。

第十一條

辦公資產(chǎn)的管理

1、資產(chǎn)調(diào)撥

部門與部門之間轉(zhuǎn)移辦公設(shè)備等資產(chǎn)必須填寫《資產(chǎn)調(diào)撥單》（見附件三）。必須嚴(yán)格按照審批順序執(zhí)行。審批順序：調(diào)出部門負(fù)責(zé)人—調(diào)入部門負(fù)責(zé)人—辦公室確認(rèn)簽字后，方可轉(zhuǎn)移資產(chǎn)。員工之間不得私自調(diào)換自己使用的辦公設(shè)備等資產(chǎn)。

2、資產(chǎn)報廢

由部門負(fù)責(zé)人填寫《資產(chǎn)報廢申請單》（見附件四），報單位辦公室，辦公室會同財務(wù)部門進(jìn)行資產(chǎn)損壞鑒定后，由辦公室主管領(lǐng)導(dǎo)審批，審批后方可報廢。辦公室與財務(wù)部門同時銷帳。有再使用價值的，由辦公室收回統(tǒng)一維修、保管、再分配，資產(chǎn)臺帳做相應(yīng)調(diào)整。在報廢前，部門不得隨意丟棄，否則本部門按照其原值賠償，并按照單位相關(guān)規(guī)定處罰。

3、資產(chǎn)的租用、出租和外借

（1）

單位需要的辦公資產(chǎn)原則上不提倡租用。如果確屬需要，租用部門必須報單位辦公室審批，辦公室應(yīng)盡量考慮在單位內(nèi)部調(diào)配，調(diào)配確有困難而且購買不經(jīng)濟(jì)合算的情況下，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可租用，租用手續(xù)由單位辦公室統(tǒng)一辦理。

（2）單位長期不使用的行政辦資產(chǎn)品可考慮對外出租和外借。辦公室定期對所有閑置的辦公資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對其中達(dá)到報廢條件的按相關(guān)制度辦理報廢手續(xù)，對長期閑置的物品主動尋求外租，對今后沒有使用價值的物品進(jìn)行出售。

4、辦公資產(chǎn)的日常維護(hù)、維修

（1）辦公室是辦公資產(chǎn)日常維護(hù)、維修的責(zé)任部門。

（2）辦公室編制辦公資產(chǎn)維修計劃，并納入預(yù)算和經(jīng)營計劃。根據(jù)維修計劃對各部門辦公資產(chǎn)進(jìn)行檢查，按期進(jìn)行維護(hù)，保證各物品正常工作。

（3）各部門的辦公資產(chǎn)需要維修時，由部門負(fù)責(zé)人填寫《辦公設(shè)備維修申請表》報送辦公室。不經(jīng)過部門資產(chǎn)負(fù)責(zé)人而私自報送維修申請，則辦公室不予受理。

（4）辦公室接到申請單后，需對報修設(shè)備進(jìn)行鑒定，進(jìn)行相應(yīng)的維修、更換，一般性修理應(yīng)在三個工作日內(nèi)修理完畢，其它較為復(fù)雜的修理應(yīng)在七個工作日內(nèi)修理完畢。維修完畢后及時登記《辦公設(shè)備維修記錄表》（見附件五），資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

（6）若聘請外部單位進(jìn)行維修，相關(guān)付款事項(xiàng)執(zhí)行資金支付程序。

（5）由于人為原因造成辦公資產(chǎn)損壞，要按照物品的原價進(jìn)行賠償。

5、辦公資產(chǎn)的年終盤點(diǎn)

（1）年終資產(chǎn)清查由辦公室對各部(室)進(jìn)行實(shí)物清查，丟失的辦公資產(chǎn)由丟失部門按照原值賠償。資產(chǎn)清查結(jié)束后，由辦公室將年終清查報告上報單位領(lǐng)導(dǎo)。具體清查程序可參照《固定資產(chǎn)管理辦法》

（2）辦公物品丟失、損壞屬于過失人責(zé)任的，過失人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。

6、各部門部長要調(diào)離本部門時，人力資源要及時通知辦公室，辦公室根據(jù)辦公資產(chǎn)臺帳清點(diǎn)調(diào)出人負(fù)責(zé)部門所使用的資產(chǎn)，有短缺者，按照物品原價賠償，待辦理完辦公設(shè)備移交手續(xù)后，方可調(diào)離本部門；一般員工調(diào)離本部門，由部長負(fù)責(zé)該員工使用資產(chǎn)的移交，由人力資源部協(xié)助完成。

第六章

附

則

第十二條

本制度由單位辦公室負(fù)責(zé)制定、解釋、修訂并監(jiān)督實(shí)施。

篇4

【關(guān)鍵詞】 藥庫管理

我院是二級甲等醫(yī)院，承擔(dān)著本地區(qū)及周邊地區(qū)約180 萬人口的防病治病工作。年營業(yè)額超過3億元。在甲流、非典時期都是本地區(qū)的中流砥柱。為了更好地為臨床服務(wù)，確保患者用藥安全有效，防止不良事件的發(fā)生，我們將藥庫管理與藥品采購分離開，分別由不同的人員負(fù)責(zé)，并成立藥品采購委員會，由院長直接分管。采購部只負(fù)責(zé)藥品的采購，采購計劃由藥庫保管員負(fù)責(zé)制定。在人力物力資源信息之間進(jìn)行最佳配置，取得了明顯的收益?，F(xiàn)將筆者的一點(diǎn)心得總結(jié)如下。

藥庫承擔(dān)藥品、原材料、化學(xué)試劑、檢驗(yàn)試劑、生物制品的儲存與管理，下設(shè)冷庫、大輸液倉庫、普通藥品倉庫、中藥飲片、中藥庫、危險藥品倉庫、冷藏庫。倉儲面積近2500m2，配備電子信息系統(tǒng)管理藥庫。

1 藥品目錄的制訂

嚴(yán)格按照衛(wèi)生部與江蘇省基本藥物目錄的要求，并結(jié)合本院的臨床情況制訂基本藥物目錄。

2 采購原則

2.1 列入基本藥物目錄的品種，由藥庫嚴(yán)格按照藥品維護(hù)原則制定藥品采購計劃，在藥品采購委員會批準(zhǔn)后，交藥品采購部門采購。

2.2 未中標(biāo)但是有替代品的藥品原則上不采購

2.3 未中標(biāo)并且沒有替代品的品種，臨床上確需采購的。為防止采購額超過上級制定的比例，采購部嚴(yán)格控制。按照《藥品臨時采購管理辦法》，由臨床科室填寫《藥品臨時采購申請單》，科主任簽字確認(rèn)，藥庫審核，報主管院長審批后，采購部按照申請單上得數(shù)量進(jìn)行采購。申請單當(dāng)次有效。

2.4 不按實(shí)行集中招標(biāo)采購的特殊品種如品、、毒性藥品、中藥材、中藥飲片等按照原有的采購品種與采購渠道進(jìn)行采購。中藥材與中藥飲片應(yīng)有包裝并附有質(zhì)量合格標(biāo)志。每件包裝中藥材注明品名、產(chǎn)地、供貨單位。中藥飲片標(biāo)明品名、上產(chǎn)日期、生產(chǎn)企業(yè)等。

2.5 因臨床搶救必需的品種，可以由臨床直接向采購部提出，由采購部直接采購，后補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。

2.6 首次引進(jìn)的藥品由采購部進(jìn)行資格審查，包括生產(chǎn)廠家、供貨單位，嚴(yán)禁采購五無品種、無注冊商標(biāo)、無生產(chǎn)廠家、無上產(chǎn)批號、無有效期、無批準(zhǔn)文號的產(chǎn)品。嚴(yán)禁采購化妝品等非治療性藥品及無國準(zhǔn)字的藥品。

2.7 在藥品采購活動中，嚴(yán)禁以任何形式收受回扣。

2.8 藥品供貨單位的確定原則：和我院直接發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的供貨公司的注冊金額要在800萬元以上，并且注重公司的信譽(yù)，原則上不開新戶。

3 藥品計劃的制訂

3.1 制定原則 本著每月制訂一次，采購一次，但又確保臨床供應(yīng)的原則，由藥庫保管員制訂藥品采購計劃，交采購委員會審批通過。我們藥庫實(shí)行的是數(shù)量動態(tài)管理。賬面數(shù)與實(shí)際庫存時時刻刻保持一致，不得有偏差。利于找出原因。

3.2 平時根據(jù)庫存凈面積和藥品的用量、采購總量的占地面積的多少，由采購部向供貨單位下發(fā)采購訂單。用量小或占地面積小的品種一次采購?fù)瓿?，用量大或占地面積大的品種，可以要求供貨單位分次送貨，可以兩次或每周一次。

3.3 在每個月的中間時候，藥庫保管員可以根據(jù)藥品的實(shí)際使用對藥品計劃做出微調(diào)，上報科主任，由采購部實(shí)施。

4 藥品的入庫驗(yàn)收

藥品到貨時，保管員按照藥品的采購計劃、發(fā)票驗(yàn)收，核對藥品的品名、規(guī)格、單位、生產(chǎn)廠家、數(shù)量、生產(chǎn)批號、有效期、包裝情況等，并及時做好入庫登記。有效期在6個月內(nèi)的不得入庫。品、由兩人驗(yàn)收至最小包裝。對冷藏藥品要嚴(yán)格核對冷藏條件，確保藥品進(jìn)入藥庫的質(zhì)量。發(fā)現(xiàn)不合格的情況，及時要求供貨公司退換貨。嚴(yán)防假劣藥品進(jìn)入我院。由于藥品實(shí)行招標(biāo)政策，價格信息多變。我們設(shè)置了專職的藥品價格專員，隨時上網(wǎng)查對藥品的價格，出現(xiàn)與招標(biāo)網(wǎng)不符的價格，隨時退貨。及時糾正藥品的價格信息，以免造成患者的損失。

5 藥品的領(lǐng)用

5.1 藥房藥品的領(lǐng)用 各藥房按照藥品的使用情況，將需要的藥品輸入電腦，直接傳送到藥庫的電腦，藥庫出庫員按照領(lǐng)用信息與藥品的庫存情況編制出藥品領(lǐng)用單，一式四份，一份交藥房領(lǐng)用人員進(jìn)行核對，一份交藥庫保管員，一份交財會人員，一份裝訂，留存?zhèn)洳椤?/p>

5.2 科室藥品的領(lǐng)用 各臨床科室需要領(lǐng)用藥品時，由科主任或護(hù)士長簽發(fā)藥品領(lǐng)用單，按照藥房發(fā)藥的模式執(zhí)行。

6 藥品的在庫維護(hù)

6.1 藥庫實(shí)行分區(qū)色標(biāo)管理。綠色―合格藥品 黃色―待退或待檢藥品 紅色―不合格藥品。按照這個情況劃分，分別存放，一目了然。

6.2 藥品維護(hù)是繁瑣、枯燥的工作。藥庫保管員要加強(qiáng)責(zé)任心，做好藥品的在庫養(yǎng)護(hù)工作。每天觀察記錄兩次溫濕度計。對超出范圍的要作出處理，如開啟空調(diào)、除濕機(jī)等。尤其是冷庫藥品、危險藥品庫德情況。

6.3 根據(jù)藥品的有效期情況，做好滯銷藥品及近效期藥品的管理。對于滯銷藥品，藥庫保管員要及時總結(jié)上報，以便退回供貨公司（之前有協(xié)議）。對于近效期藥品，和周圍的醫(yī)院聯(lián)系分銷，防止藥品失效。

6.4 由于在藥品領(lǐng)用單上顯示領(lǐng)用后的庫存數(shù)與賬面數(shù)，藥庫保管員可以根據(jù)信息隨時核對誤差，以便及時找出原因，追查發(fā)藥信息，進(jìn)行糾正?；具_(dá)到100%的賬面相符率。

篇5

關(guān)鍵詞：醫(yī)院 財務(wù) 業(yè)務(wù) 一體化

傳統(tǒng)的財務(wù)核算和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)分離的運(yùn)營和管理模式已不適合當(dāng)今瞬息萬變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，如何克服“信息孤島”和財務(wù)信息滯后等影響醫(yī)院運(yùn)營決策及內(nèi)部控制的運(yùn)行等問題，已成為醫(yī)院急需解決的難題。

一、醫(yī)院財務(wù)管理的現(xiàn)狀

（1）目前醫(yī)院主要信息系統(tǒng)包括：財務(wù)系統(tǒng)、收費(fèi)系統(tǒng)、辦公系統(tǒng)、人力資源系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、藥品管理系統(tǒng)、設(shè)備耗材物資管理系統(tǒng)。各系統(tǒng)間猶如分散的“信息孤島”，沒有統(tǒng)一的數(shù)據(jù)接口，各自為政，相互獨(dú)立，沒有形成有效的財務(wù)信息資源共享，只是生成簡單的表格供財務(wù)部門使用，對動態(tài)的業(yè)務(wù)流缺乏財務(wù)監(jiān)督監(jiān)管的有效工具。

（2）財務(wù)與業(yè)務(wù)不同步導(dǎo)致財務(wù)信息滯后，影響資金的統(tǒng)籌安排。醫(yī)院的收支信息不能及時同步傳遞，無法實(shí)時掌握資金實(shí)際存量，科學(xué)統(tǒng)籌安排付款，導(dǎo)致資金使用計劃性不強(qiáng)，資金使用效率不高。

（3）財務(wù)與業(yè)務(wù)不同步導(dǎo)致財務(wù)信息滯后，影響醫(yī)院決策層及時做出正確的運(yùn)營決策。只有掌握動態(tài)的財務(wù)信息，才能有的放矢做出針對性的指導(dǎo)，真正解決問題。

（4）財務(wù)核算完全依靠手工錄入，核算工作量日漸增多，特別是新醫(yī)院會計制度不僅明確成本一級明細(xì)項(xiàng)目內(nèi)容，而且強(qiáng)調(diào)按各具體科室進(jìn)行明細(xì)核算，歸集直接成本。會計人員主要精力花在手工填制憑證上，忽略更為重要的財務(wù)審核監(jiān)督的管理職能，尤其是業(yè)務(wù)量大的綜合性醫(yī)院很容易出現(xiàn)人為差錯，不利于提高醫(yī)院財務(wù)管理水平。

（5）付款流程每一環(huán)節(jié)完全手工傳遞單據(jù)導(dǎo)致審批流程過久，也不便于查詢審批進(jìn)展，往往要從源頭逐級查找。有些單據(jù)因相關(guān)負(fù)責(zé)人公務(wù)外出無法及時簽字，審批完結(jié)時間無法有效控制，不利于資金支出的安排。

為了解決上述問題，必須以財務(wù)系統(tǒng)為核心，以財務(wù)管理的理念貫穿醫(yī)院的所有管理流程，逐步建立財務(wù)業(yè)務(wù)一體化系統(tǒng)。

二、建立財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的研究內(nèi)容

財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的基本思想是，在包括網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、管理軟件平臺等要素的IT環(huán)境下，將經(jīng)營運(yùn)行中的三大主要流程，即業(yè)務(wù)流程、財務(wù)會計流程、管理辦公流程有機(jī)融合，將計算機(jī)的“事件驅(qū)動”概念引入流程設(shè)計，建立基于業(yè)務(wù)事件驅(qū)動的財務(wù)一體化信息處理流程，使財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)融為一體。簡單來說，就是業(yè)務(wù)部門輸入業(yè)務(wù)信息，該信息進(jìn)入相應(yīng)系統(tǒng)后，通過動態(tài)會計平臺自動生成實(shí)時記賬憑證，經(jīng)財務(wù)人員確認(rèn)后生成財務(wù)報表，進(jìn)而形成財務(wù)分析報告。

圍繞醫(yī)院運(yùn)行的三大流程，實(shí)現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化可分兩步走。

（一）財務(wù)會計流程結(jié)合管理辦公流程，實(shí)現(xiàn)財務(wù)辦公一體化

在醫(yī)院的財務(wù)業(yè)務(wù)一體化建設(shè)中，涉及三大流程，即業(yè)務(wù)流程、財務(wù)會計流程、管理辦公流程，其中管理辦公流程是貫穿醫(yī)院日常管理運(yùn)作的基礎(chǔ)工作，所以要想開展財務(wù)業(yè)務(wù)一體化，必須先架構(gòu)財務(wù)辦公一體化系統(tǒng)。

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的發(fā)展，行政成本的增長也越來越快，怎樣可以在高效辦公的同時，又能兼顧規(guī)范與效率。只有實(shí)現(xiàn)財務(wù)辦公一體化，開通網(wǎng)上請款、網(wǎng)上報銷流程，即使相關(guān)負(fù)責(zé)人出差異地也能實(shí)現(xiàn)實(shí)時審批、定期核查。整個流程清晰直觀，申請人可自行查詢流程進(jìn)展實(shí)時動態(tài)，減少不必要的財務(wù)咨詢，同時其他部門也可運(yùn)用文件傳遞、網(wǎng)上審批、質(zhì)量管理、文檔管理、信息等功能。這樣在管理成本降低同時又能提高管理效率，同時滿足財務(wù)實(shí)時查詢及各部門的協(xié)同辦公需要。財務(wù)辦公一體化從上至下執(zhí)行統(tǒng)一的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)財經(jīng)制度，可更有效地控制成本費(fèi)用，防止財務(wù)舞弊行為。

財務(wù)辦公一體化流程如下所述。

1.事前審批流程

財務(wù)資金使用必須有計劃性和有序性，體現(xiàn)在資金使用事先審批。根據(jù)醫(yī)院業(yè)務(wù)性質(zhì)分成四類：外出公差進(jìn)修，設(shè)備、耗材、藥品、總務(wù)采購，維修申請，其他費(fèi)用報銷。

以個人工號登錄全院共享的信息平臺，選取相應(yīng)的申請表：其中關(guān)鍵項(xiàng)有申請人、申請時間、事由，同時上傳相關(guān)附件，例如邀請函，合同，報價單等。涉及財務(wù)預(yù)算的費(fèi)用，還需標(biāo)注預(yù)算費(fèi)用及支出方向，填寫完整網(wǎng)上提交本部門領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)審批后提交主管業(yè)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)―財務(wù)科科長―主管財務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)―院長根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)及金額權(quán)限分別逐級進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)審批，相關(guān)人員可自行查詢流程進(jìn)展實(shí)時動態(tài)。網(wǎng)上審批流程完成后直接網(wǎng)絡(luò)回復(fù)信息通知申請人，最終是否通過審批，在兼顧效率原則上提高行政辦公的規(guī)范性及公平性。

2.預(yù)約報賬流程

隨著業(yè)務(wù)量的增大，實(shí)施網(wǎng)上預(yù)約報賬流程，根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)財務(wù)人員的配置，開啟多個預(yù)約窗口。如統(tǒng)一由一人辦理就開單一序列預(yù)約號；如分開辦理有些業(yè)務(wù)量少的可以合并辦理，例如總務(wù)采購、維修及其他零星費(fèi)用報銷可以合并安排一個財務(wù)人員處理單獨(dú)序列的預(yù)約號。先由申請人網(wǎng)上提交預(yù)約報賬申請表（差旅費(fèi)報銷單、付款申請單等），按相應(yīng)的類別自動順序分配預(yù)約號，經(jīng)財務(wù)部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人確定具體辦理業(yè)務(wù)時段網(wǎng)上回復(fù)通過，申請人收到網(wǎng)上反饋信息即可按期來辦理業(yè)務(wù)。

3.網(wǎng)上報賬流程

申請人網(wǎng)上預(yù)約報賬時，已事先提交差旅費(fèi)報銷單、付款申請單等相關(guān)表格。按預(yù)約報賬時段，攜帶通過審批的事前申請表及原始單據(jù)及發(fā)票，到相關(guān)會計處辦理報銷付款手續(xù)。經(jīng)辦會計審核原始單據(jù)及發(fā)票是否合法合規(guī)，將報賬申請單的相應(yīng)項(xiàng)目填寫完畢，并填具實(shí)際報銷付款金額及用途，將整理粘貼好的原始單據(jù)交復(fù)核會計及財務(wù)科長審核。復(fù)核會計及財務(wù)科科長經(jīng)與紙質(zhì)單據(jù)復(fù)核無誤后，分別對該筆網(wǎng)上付款申請單進(jìn)行審批通過，并提交申請人部門領(lǐng)導(dǎo)―主管業(yè)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)―主管財務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)―院長根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)及金額權(quán)限分別逐級進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)審批。

4.會計核算流程

網(wǎng)上報賬審批流程完成后，反饋信息通知經(jīng)辦會計最終是否通過審批。如退回則聯(lián)系申請人補(bǔ)齊材料，如通過經(jīng)辦會計則打印該筆審批通過的付款申請單，并按此單據(jù)在財務(wù)軟件里制作憑證單據(jù)，憑證經(jīng)復(fù)核會計復(fù)核認(rèn)可，財務(wù)主管通過審核后，經(jīng)辦會計打印憑證并付粘貼完整的原始單據(jù)交由出納付款。再由出納經(jīng)信息平臺通知申請人，申請人在系統(tǒng)中可自行查詢整個報賬流程進(jìn)展實(shí)時動態(tài)。在系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定的情況下，下一目標(biāo)將管理辦公軟件與財務(wù)軟件數(shù)據(jù)對接，所有相關(guān)憑證自動生成，省掉繁雜的會計核算處理步驟，讓會計人員更好地關(guān)注會計流程和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程的關(guān)系，從而有效實(shí)現(xiàn)會計監(jiān)督、管理的職能。

（二）業(yè)務(wù)流程再造與財務(wù)會計流程相融合，納入財務(wù)辦公一體化，實(shí)現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化

在醫(yī)院經(jīng)營業(yè)務(wù)中的三大流程包含：業(yè)務(wù)流程、財務(wù)會計流程、管理辦公流程。首先實(shí)現(xiàn)財務(wù)會計流程、管理辦公流程相結(jié)合的財務(wù)辦公一體化，其次醫(yī)院的業(yè)務(wù)流程還包括有收費(fèi)管理、固定資產(chǎn)、設(shè)備耗材物資采購管理、藥品采購管理等，將上述具體業(yè)務(wù)根據(jù)流程特性按管理辦公流程規(guī)范進(jìn)行流程再造。

改變了傳統(tǒng)財務(wù)核算模式，付款核銷與業(yè)務(wù)活動有機(jī)結(jié)合，先制付款憑證并復(fù)核后付款，通過受控科目限制，有效避免財務(wù)數(shù)據(jù)錯誤現(xiàn)象。然后通過統(tǒng)一的數(shù)據(jù)接口納入財務(wù)辦公一體化系統(tǒng)，各模塊數(shù)據(jù)上傳至財務(wù)系統(tǒng)的憑證發(fā)生器，自動采集相關(guān)數(shù)據(jù)生成記賬憑證，相關(guān)會計審核記賬后生成會計報表，進(jìn)而生成財務(wù)分析報告。這樣把財務(wù)管理始終貫穿于業(yè)務(wù)流程和管理辦公流程中，建立起財務(wù)業(yè)務(wù)一體化體系。決策層通過辦公網(wǎng)絡(luò)隨時都能查詢經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，有助于及時做出正確決策。

三、結(jié)束語

實(shí)現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)及時傳遞，會計信息的獲取也與業(yè)務(wù)同步發(fā)生，會計核算由事后的滯后處理變?yōu)閷?shí)時的同步處理。這有利于醫(yī)院流動資金的有效使用，對資金的集中調(diào)度和運(yùn)用有著積極作用，也有利于制定及時正確的運(yùn)營決策。同時醫(yī)院的財務(wù)管理由靜態(tài)管理過渡到動態(tài)管理，會計監(jiān)控也由斷點(diǎn)監(jiān)控轉(zhuǎn)變?yōu)槌掷m(xù)性監(jiān)控。在建立健全的授權(quán)制度、嚴(yán)格權(quán)限控制和有效安全保障下，實(shí)施財務(wù)業(yè)務(wù)一體化是提升醫(yī)院運(yùn)營與管理水平的有效途徑。

參考文獻(xiàn)：

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[2]王文京.實(shí)施信息化強(qiáng)企工程實(shí)現(xiàn)四重效應(yīng)[J].財務(wù)與會計，2009，（5）：4.

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篇6

1 目的

為了規(guī)范施工圖設(shè)計變更的管理，特制定本管理制度。

經(jīng)過批準(zhǔn)的設(shè)計文件是施工的主要依據(jù)，施工單位應(yīng)按圖施工，以確保工程質(zhì)量。施工單位或其它單位不得擅自變更設(shè)計。但由于施工、材料采購等原因要求變更設(shè)計時，應(yīng)遵守本管理制度。

本程序規(guī)定了設(shè)計變更的提出、接收、審核、批準(zhǔn)和實(shí)施過程。

2 范圍

2.1本程序適應(yīng)于對下列情況下的設(shè)計變更的管理工作：

2.1.1 設(shè)計圖紙有設(shè)計錯誤。

2.1.2 由于其他原因需要變更設(shè)計；

2.1.3 經(jīng)有關(guān)部門審查、批準(zhǔn)確需變更材料；

2.1.4 上級決策機(jī)構(gòu)要求變更設(shè)計；

2.1.5 經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的施工條件及措施改變造成有關(guān)圖紙需要修改；

2.1.6 為節(jié)約投資、降低生產(chǎn)成本等原因需要修改設(shè)計。

3 職責(zé)

3.1 設(shè)計變更由設(shè)計單位、建設(shè)單位或施工單位負(fù)責(zé)提出。

3.2 監(jiān)理單位負(fù)責(zé)對設(shè)計變更進(jìn)行審核。

3.3 公司工程部應(yīng)對設(shè)計變更進(jìn)行確認(rèn)，并對有關(guān)記錄、資料歸檔備查。

4 設(shè)計變更管理程序

4.1 設(shè)計單位提出的重大設(shè)計變更，首先由設(shè)計單位提出變更方案，由設(shè)計單位總工程師審核，監(jiān)理單位審查后，交公司工程部審核工程量和實(shí)施方案，公司安全質(zhì)量檢查部進(jìn)行安全審查，公司主管領(lǐng)導(dǎo)及總工程師審批。批準(zhǔn)后由設(shè)計單位做施工設(shè)計并發(fā)出《設(shè)計變更通知單》。

4.2 屬建設(shè)單位提出的重大設(shè)計變更，出具《設(shè)計變更申請單》交設(shè)計單位確認(rèn)并做方案設(shè)計，提出變更費(fèi)用，監(jiān)理單位審核，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批，批準(zhǔn)后按4.1條執(zhí)行。

4.3 設(shè)計變更應(yīng)在完成上述審批手續(xù)后才允許施工，嚴(yán)禁先施工而后補(bǔ)辦設(shè)計變更。

5.4 經(jīng)簽字生效的《設(shè)計變更通知單》與施工圖紙具有同等法律效力，設(shè)計單位、施工單位、監(jiān)理單位和公司各自存檔。

5.5 設(shè)計變更費(fèi)用問題按發(fā)、承包雙方合同有關(guān)條款辦理。涉及費(fèi)用的重大設(shè)計變更，設(shè)計單位應(yīng)隨《設(shè)計變更通知單》做出設(shè)計變更的概算。

5.6 《設(shè)計變更通知單》分發(fā)單位有：設(shè)計、施工、公司和監(jiān)理單位，分發(fā)份數(shù)按有關(guān)規(guī)定辦理。

5.7 設(shè)計變更資料是設(shè)計文件組成部分，也是編制竣工圖的重要依據(jù)，應(yīng)予妥善保管。工程竣工后統(tǒng)一歸檔。

6、附錄

6.1 附錄一《設(shè)計變更通知單》

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一、鐵路工程物資管理主要作業(yè)流程

一是物資采購。物資采購的管理重點(diǎn)如下：適合使用；適當(dāng)?shù)臄?shù)量；合理的價格；適當(dāng)?shù)臅r間及地點(diǎn)；物資供應(yīng)的可靠性；檢討擬采用物資的規(guī)格及功能，在提高品質(zhì)降低成本的原則下可以尋求較好的途徑或以“替代品”來減低其施工成本。二是物資發(fā)包。物資發(fā)包的管理重點(diǎn)如下：對工程施工的評估、廠商的評估、交由公司部門發(fā)包。三是物資合同的制訂。合約的內(nèi)容至少應(yīng)包括下列內(nèi)容：物資的名稱；物資的數(shù)量；物資的單價、復(fù)價、折扣數(shù)；物資的品質(zhì)、性能；規(guī)范要求的符合證明或檢驗(yàn)報告；交貨日期；交貨地點(diǎn)；裝卸方式及注意要點(diǎn)；逾期罰款或品質(zhì)不符時退貨的處理；驗(yàn)收及付款方法；物資制造及監(jiān)造規(guī)定；物資包裝運(yùn)輸；保險；履約保證及糾紛時的處理；解除合約的規(guī)定；保障期限的規(guī)定。四是物資使用申請。物資使用申請的管理重點(diǎn)如下：申請單的填寫、申請過程的審核、提請采購部門聯(lián)絡(luò)廠商。物資的追加、超出申請如下：因設(shè)計變更、客戶要求、上級指示或材料的不符、遺失、填寫；送交部門登記、核對；呈有關(guān)單位辦理；由公司部門聯(lián)絡(luò)廠商或鐵路工程工地管理者做主。五是物資的驗(yàn)收。物資的驗(yàn)收步驟分述如下：驗(yàn)收，填寫驗(yàn)收報告及簽章；點(diǎn)收，查點(diǎn)送來的物資種類及數(shù)量，點(diǎn)收時應(yīng)注意倉庫容納空間、卸貨地點(diǎn)及裝備、檢驗(yàn)工具、危險品的處理；填寫收料單；如發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量不足或品質(zhì)不符，應(yīng)立即通知采購部門，通知廠商補(bǔ)足或更換。六是呆廢料的處理，基本上應(yīng)注意如下內(nèi)容：由物資管理者會同會計或其他單位組成的呆廢料處理小組評估后，擬定處理方案；呆廢料既經(jīng)呆廢料小組評價后，即設(shè)賬登記，其收發(fā)保管手續(xù)，與正常物資相同；甲鐵路工地的廢料如和乙鐵路工地恰可利用或可作為代替品者，可予適宜的調(diào)撥；呆廢料不可積存過量，達(dá)一定數(shù)量，即應(yīng)處理；無經(jīng)濟(jì)價值的廢料及危險物，經(jīng)小組鑒定后，應(yīng)妥善銷毀處理。

二、鐵路工程物資管理的業(yè)務(wù)與計劃實(shí)施

篇8

酒店采購工作細(xì)則一為使酒店的采購工作走上制度化、規(guī)范化,合理控制成本,加強(qiáng)內(nèi)部工作協(xié)調(diào)和提高工作效率,特制定本采購管理制度:

一、采購管理部門

酒店設(shè)立專職采購部,隸屬酒店財務(wù)部管理,接受財務(wù)總監(jiān)、成本控制、集團(tuán)稽查部及其它部門的監(jiān)督,全面負(fù)責(zé)酒店的采購工作.

二、采購部工作基本要求

1.所有采購項(xiàng)目均需董事會簽批授權(quán)及酒店財務(wù)部批準(zhǔn)同意

2.所有采購物品均需比較至少三家的價格和品質(zhì),月結(jié)類物品每月每一類至少有三家供貨商提供報價單

3.所有采購物品的品質(zhì)須保持一慣穩(wěn)定

4.采購部工作人員須對自己采購物品的價格和品質(zhì)負(fù)責(zé)

5.采購部須每半個月一次通過電話、傳真、外出調(diào)查、接待廠商等方式獲取酒店使用的各類物品主要品種的價格信息并整理成價格信息庫,以書面形式匯報給酒店財務(wù)部及董事會

6.所有供應(yīng)商名片、報價單、合同等資料及樣品采購部須登記歸檔并妥善保管,有人員變動時須全部列入移交.上述資料及采購人員自購物品價格信息采購部每天須錄入至采購部價格信息庫.

7.采購時間要求:一般物品采購時間為3天;急用物品當(dāng)天必須采購回來;印刷品、客房一次性用品、布草等使用部門須提前一個月下單采購

8.采購部禁止采購任何未下申購單的物品,否則財務(wù)部將不予以報銷

9.禁止使用部門自行采購物品或私自與供應(yīng)商洽談采購事宜

10.采購部負(fù)責(zé)跟進(jìn)各協(xié)作廠商的貨款及時簽批支付事宜.對到期的應(yīng)付帳款,酒店應(yīng)及時支付,以建立酒店良好形象,維護(hù)酒店財務(wù)信譽(yù),同時也為日后的采購工作提供便利.

三、采購審批程序

1.申購單審批程序:

使用部門經(jīng)理(倉庫主管)資產(chǎn)會計復(fù)查董事同意采購部詢價財務(wù)總監(jiān)稽查部行政辦

董事會申購單返回采購部

2.單位價值1000元以下或批量價值在20XX元以下的由采購部現(xiàn)金自購的物品,采購部須事先貨比三家,并在申購單上注明詢價結(jié)果和選定的供應(yīng)商,經(jīng)董事會最后批準(zhǔn)后方可采購.酒店財務(wù)部和集團(tuán)稽查部將對價格及品質(zhì)進(jìn)行不定期抽查.

2.單位價值1000元以上或批量價值在20XX元以上的物品采購審批程序:

采購部尋找至少三家廠商比較價格品質(zhì)評定小組確定供貨商采購部與供貨商共同草擬合同或采購協(xié)議

財務(wù)審批行政辦審批董事會審批蓋章或簽字

執(zhí)行合同或協(xié)議

(評定小組由采購部、使用部門、財務(wù)部、主管副總、集團(tuán)稽查組成)

3.賒購(月結(jié))物品采購審批程序

蔬菜、肉類、凍品、三鳥、海鮮，水果由各廚主廚直接下單至采購部叫貨.其它物品按上述第1、2、3款程序執(zhí)行.

各月結(jié)供應(yīng)商選定辦法:采購部每月每類物品均應(yīng)邀請至少三家供應(yīng)商報價,采購部、使用部門、主管副總、財務(wù)部和集團(tuán)稽查部組成供貨商評定小組,通力合作，進(jìn)行價格及質(zhì)量的比較和討論，選定供應(yīng)商。采購部及上述相關(guān)部門可分頭或聯(lián)合組織市場調(diào)查，根椐市場調(diào)查的價格，與供應(yīng)商確定固定的一個月的供應(yīng)價，在此確認(rèn)期間內(nèi)，供應(yīng)商將按此固定價格提供酒店所需的物料.

四、采購監(jiān)督

采購成本的控制由財務(wù)部、采購部、使用部門及集團(tuán)稽查部共同完成,平時各部門應(yīng)及時到市場上了解價格行情,以促進(jìn)酒店采購成本的控制與監(jiān)督.

五、供應(yīng)商管理

1.財務(wù)部應(yīng)定期(每月或每季度)牽頭,組織財務(wù)部、采購部、使用部門及集團(tuán)稽查部對供應(yīng)商進(jìn)行評估(酒店每類物品須有至少三家供貨商),淘汰部分不合格供貨商.

2.選用供應(yīng)商角度采用1+2+N原則，所謂1+2+N是指一類商品一個主供應(yīng)商、2個輔助供應(yīng)商、N個考察供應(yīng)商。這類商品只有一個主要供應(yīng)商，大約70%的物資從他手中購買。2個輔助供應(yīng)商提供大約20%的物資，一旦主供應(yīng)商出現(xiàn)問題能有其他供應(yīng)商立即頂替。數(shù)量不限的考察供應(yīng)商既是輔助供應(yīng)商的后備力量，也使酒店在采購極其特殊物資時無購買死角。

3.采購部要做好同供貨商的聯(lián)系和接待等工作,維護(hù)酒店形象.

酒店采購工作細(xì)則二1、制定采購計劃

(1)由酒店各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率和對第二年的預(yù)測，在每年年底編制采購計劃和預(yù)算報財務(wù)部審核;

(2)計劃外采購或臨時增加的項(xiàng)目，并制定計劃或報告財務(wù)部審核;

(3)采購計劃一式四份，自存一份，其它三份交財務(wù)部。

2、審批采購計劃:

(1)財務(wù)部將各部門的采購計劃和報告匯總，并進(jìn)行審核;

(2)財務(wù)部根據(jù)酒店本年的營業(yè)實(shí)績、物資的消耗和損耗率、第二年的營業(yè)指標(biāo)及營業(yè)預(yù)測做采購物資的預(yù)算;

(3)將匯總的采購計劃和預(yù)算報總經(jīng)理審批;

(4)經(jīng)批準(zhǔn)的采購計劃交財務(wù)總監(jiān)監(jiān)督實(shí)施，對計劃外未經(jīng)批準(zhǔn)的采購要求，財務(wù)部有權(quán)拒絕付款。

3、物資采購:

(1)采購員根據(jù)核準(zhǔn)的采購計劃，按照物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、單位適時進(jìn)行采購，以保證及時供應(yīng)。

(2)大宗用品或長期需用的物資，根據(jù)核準(zhǔn)的計劃可向有關(guān)的工廠、酒店、商店簽訂長期的供貨協(xié)議，以保證物品的質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格、品種和供貨要求。

(3)餐飲部用的食品、餐料、油味料、酒、飲品等等，由行政總廚、大廚或宴會部下單采購部，采購人員要按計劃或下單進(jìn)行采購，以保證供應(yīng)。

(4)計劃外和臨時少量急需品，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)有關(guān)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后可進(jìn)行采購，以保證需用。

4、物資驗(yàn)收入庫:

(1)無論是直撥還是入庫的采購物資都必須經(jīng)倉管員驗(yàn)收;

(2)倉管員驗(yàn)收是根據(jù)訂貨的樣板，按質(zhì)按量對發(fā)票驗(yàn)收。驗(yàn)收完后要在發(fā)票上簽名或發(fā)給驗(yàn)收單，然后需直撥的按手續(xù)直撥，需入庫的按規(guī)定入庫。

5、報銷及付款

(1)付款:

①采購員采購的大宗物資的付款要經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)確認(rèn)批準(zhǔn)后方可付款;

②支票結(jié)帳一般由出納根據(jù)采購員提供的準(zhǔn)確數(shù)字或單據(jù)填制支票，若由采購員領(lǐng)空白支票與對方結(jié)帳，金額必須限制在一定的范圍內(nèi);

③按酒店財務(wù)制度，付款30元以上者要使用支票或委托銀行付款結(jié)款，30元以下者可支付現(xiàn)款。

④超過30元要求付現(xiàn)金者，必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)審查批準(zhǔn)后方可付款，但現(xiàn)金必須在一定的范圍內(nèi)。

(2)報銷:

①采購員報銷必須憑驗(yàn)收員簽字的發(fā)票連同驗(yàn)收單，經(jīng)出納審核是否經(jīng)批準(zhǔn)或在計劃預(yù)算內(nèi)，核準(zhǔn)后方可給予報銷。

②采購員若向個體戶購買商品，可通過稅務(wù)部門開票，因急需而賣方又無發(fā)票者，應(yīng)由賣方寫出售貨證明并簽名蓋章，有采購員兩人以上的證明，及驗(yàn)收員的驗(yàn)收證明，經(jīng)部門經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可給予報銷。

采購部業(yè)務(wù)操作制度

1、按使用部門的要求和采購申請表，多方詢價、選擇，填寫價格、質(zhì)量及供方的調(diào)查表;

2、向主管呈報調(diào)查表，匯報詢價情況，經(jīng)審核后確定最佳采購方案;

3、在主管的安排下，按采購部主任確定的采購方案著手采購;

4、按酒店及本部門制定的工作程序，完成現(xiàn)貨采購和期貨采購;

5、貨物驗(yàn)收時出現(xiàn)的各種問題，應(yīng)即時查清原因，并向主管匯報;

6、貨物驗(yàn)收后，將貨物送倉庫驗(yàn)收、入庫，辦理相關(guān)的入庫手續(xù)。

7、將到貨的品種、數(shù)量和付款情況報告給有關(guān)部門，同時附上采購申請單或經(jīng)銷合同;

8、將貨物采購申請單、發(fā)票、入庫單或采購合同一并交財務(wù)部校對審核，并辦理報銷或結(jié)算手續(xù)。

倉庫管理制度

1、倉庫的分類：

酒店的倉庫總的來說有：餐飲部的鮮貨倉、干貨倉、蔬菜倉、肉食倉、冰果倉、煙酒、飲品倉，商場部的百貨倉、工藝品倉、煙酒倉、食品倉、山貨倉，動力部的油庫、石油氣庫，建筑，裝修材料倉，管家部的清潔劑、液、粉、潔具倉，綠化部的花盆、花泥、種子、肥料、殺蟲藥劑倉，機(jī)械、汽車零配倉，陶瓷小貨倉，家具設(shè)備倉等等。

2、物品驗(yàn)收：

(1)倉管員對采購員購回的物品無論多少、大小等都要進(jìn)行驗(yàn)收，并做到：

①發(fā)票與實(shí)物的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等不相符時不驗(yàn)收;

②發(fā)票上的數(shù)量與實(shí)物數(shù)量不相符，但名稱、規(guī)格、型號相符可按實(shí)際驗(yàn)收;

③對購進(jìn)的食品原材料、油味料不鮮不收，味道不正不收。

④對購進(jìn)品已損壞的不驗(yàn)收。

(2)驗(yàn)收后，要根據(jù)發(fā)票上列明的物品名稱、規(guī)格、型號、單價、單位、數(shù)量和金額填寫驗(yàn)收單，一式四份，其中一份自存，一份留倉庫記賬，一份交采購員報銷，一份交材料會計。

3、入庫存放：

(1)驗(yàn)收后的物資，除直撥的外，一律要進(jìn)倉保管;

(2)進(jìn)倉的物品一律按固定的位置堆放;

(3)堆放要有條理、注意整齊美觀，不能擠壓的物品要平放在層架上。

(4)凡庫存物品，要逐項(xiàng)建立登記卡片，物品進(jìn)倉時在卡片上按數(shù)加上，發(fā)出時按數(shù)減出，結(jié)出余數(shù);卡片固定在物品正前方。

4、保管與抽查：

(1)對庫存物品要勤于檢查，防蟲蛀、鼠咬，防霉?fàn)€變質(zhì)，將物資的損耗率降到最低限度。

(2)抽查：

①倉管員要經(jīng)常對所管物資進(jìn)行抽查，檢查實(shí)物與卡片或記賬是否相符，若不相符要及時查對;

②材料會計或有關(guān)管理人員也要經(jīng)常對倉庫物資進(jìn)行抽查，檢查是否賬卡相符、賬物相符、賬賬相符。

5、領(lǐng)發(fā)物資

(1)領(lǐng)用物品計劃或報告：

①凡領(lǐng)用物品，根據(jù)規(guī)定須提前做計劃，報庫存部門準(zhǔn)備;

②倉管員將報來的計劃按每天發(fā)貨的順序編排好，做好目錄，準(zhǔn)備好物品，以便取貨人領(lǐng)取;

(2)發(fā)貨與領(lǐng)貨

①各部門各單位的領(lǐng)貨一般要求專人負(fù)責(zé);

②領(lǐng)料員要填好領(lǐng)料單(含日期、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、用途等)并簽名，倉管員憑單發(fā)貨;

③領(lǐng)料單一式三份，領(lǐng)料單位自留一份，單位負(fù)責(zé)人憑單驗(yàn)收;倉管員一份，憑單入賬;材料會計一份，憑單記明細(xì)賬;

④發(fā)貨時倉管員要注意物品先進(jìn)的先發(fā)、后進(jìn)的后發(fā)。

(3)貨物計價：

①貨物一般按進(jìn)價發(fā)出，若同一種商品有不同的進(jìn)價，一般按平均價發(fā)出。

②需調(diào)出酒店以外的單位的物資，一般按原進(jìn)價或平均價加手續(xù)費(fèi)和管理費(fèi)調(diào)出。

6、盤點(diǎn)：

(1)倉庫物資要求每月月中小盤點(diǎn)，月底大盤點(diǎn)，半年和年終徹底盤點(diǎn);

(2)將盤結(jié)果列明細(xì)表報財務(wù)部審核;

(3)盤點(diǎn)期間停止發(fā)貨。

7、記賬：

(1)設(shè)立賬簿和登記賬，賬簿要整齊、全面、一目了然;

(2)賬簿要分類設(shè)置，物資要分品種、型號、規(guī)格等設(shè)立賬戶;

(3)記賬時要先審核發(fā)票和驗(yàn)收單，無誤后再入賬，發(fā)現(xiàn)有差錯時及時解決，在未弄清和更正前不得入賬;

(4)審核驗(yàn)收單、領(lǐng)料單要手續(xù)完善后才能入賬，否則要退回倉管員補(bǔ)齊手續(xù)后才能入賬;

(5)發(fā)出的物資用加權(quán)平均法計價，月終出現(xiàn)的發(fā)貨計價差額分品種列表一式三份，記賬員、部門、財務(wù)部各一份;

(6)直撥物資的收發(fā)，同其他入庫物資一樣入賬;

(7)調(diào)出本酒店的物資所用的管理費(fèi)、手續(xù)費(fèi)，不得用來沖減材料成本，應(yīng)由財務(wù)部沖減費(fèi)用;

(8)進(jìn)口物資要按發(fā)票的數(shù)量、金額、稅金、檢疫費(fèi)等如實(shí)折為單價人民幣入賬，發(fā)出時按加權(quán)平均法計價;

(9)對于發(fā)票、稅單、檢疫費(fèi)等尚未到的進(jìn)口物資，于月底估價發(fā)放，待發(fā)票、稅單、檢疫費(fèi)等收到、沖減估價后，再按實(shí)入賬，并調(diào)整暫估價，報財務(wù)部材料會計調(diào)整三級賬;

(10)月底按時將材料會計報表連同驗(yàn)收單、領(lǐng)料單等報送財務(wù)部材料會計;

(11)與倉管員校對實(shí)物賬，每月與財務(wù)部材料會計對賬，保證賬物相符、賬賬相符。

8、建立檔案制度：

(1)倉庫檔案應(yīng)有驗(yàn)收單、領(lǐng)料單和實(shí)物賬簿;

(2)材料會計的檔案有驗(yàn)收單、領(lǐng)料單、材料明細(xì)賬和材料會計報表。

酒店采購工作細(xì)則三酒店采購應(yīng)控制成本、接受財務(wù)監(jiān)督及其他部門的監(jiān)督、稽查，全面負(fù)責(zé)酒店的采購工作。

第一條采購工作基本要求

1、所有采購項(xiàng)目均需酒店總經(jīng)理簽批授權(quán)、財務(wù)部批準(zhǔn)同意。

2、所有采購物品均需比較至少三家的價格和品質(zhì)，月結(jié)類物品每月每一類至少有三家供貨商提供報價單。

3、采購人員須對自己采購物品的價格、品質(zhì)負(fù)責(zé)。

4、采購人員須每月通過電話、傳真、外出調(diào)查、接待廠商等方式獲取酒店使用的各類物品主要品種的價格信息并整理成價格信息庫，以書面形式匯報給酒店財務(wù)部及公司。

5、所有供應(yīng)商名片、報價單、合同等資料及樣品采購部須登記歸檔并妥善保管，有人員變動時須全部列入移交。

6、采購時間要求：一般物品采購時間為3-5天，急用物品第二天必須采購回來，印刷品、客房一次性用品、布草等使用部門須提前一個月下單采購。

7、采購部禁止采購任何未下申購單的物品，否則財務(wù)部將不予以報銷。

8、禁止使用部門自行采購物品或私自與供應(yīng)商洽談采購事宜。

9、采購部負(fù)責(zé)跟進(jìn)各協(xié)作廠商的貨款及時簽批支付事宜，對到期的應(yīng)付帳款，酒店應(yīng)及時支付，以建立酒店良好形象，維護(hù)酒店財務(wù)信譽(yù)，同時也為日后的采購工作提供便利。

第二條采購崗位職責(zé)

1、了解各部門物品需求及各類物品市場的供應(yīng)情況，掌握財務(wù)部對各種物品的采購成本及采購資金的控制要求，熟悉了解各種物品的采購計劃。降低物資食品采購成本，為酒店提供價格合理質(zhì)量好的各類物資及食品。

2、了解部門和倉庫各類物品的消耗情況和庫存物資動態(tài)，會同有關(guān)部門根據(jù)實(shí)際經(jīng)營情況，合理、科學(xué)地根據(jù)采購計劃，對各種物品進(jìn)行價格調(diào)查。

3、搜集市場上各類物質(zhì)的價格信息，作好資料的存檔工作;積極配合搞好物資食品保管工作，做好物資平衡工作，及時處理呆滯物資，加速物資周轉(zhuǎn)。

4、大宗用品或長期需用的物資，根據(jù)核準(zhǔn)的計劃可向有關(guān)的工廠、酒店、商店簽訂長期的供貨協(xié)議，以保證物品的質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格、品種和供貨要求。

5、主動協(xié)調(diào)與酒店內(nèi)其他各部門的關(guān)系，經(jīng)常傾聽使用部門對物資采購工作的意見，及進(jìn)改進(jìn)采購工作。

6、協(xié)助客房倉庫作好物質(zhì)的驗(yàn)收工作，對質(zhì)量不合格和價格不符的產(chǎn)品給予退換貨工作。對食品原料進(jìn)庫前，要嚴(yán)格驗(yàn)收，注意食品的生產(chǎn)期，不進(jìn)保質(zhì)期已過一半的食品，確保食品原料的新鮮度。

7、與有關(guān)供應(yīng)商作好積極的溝通，保持良好的合作關(guān)系。

8、嚴(yán)格執(zhí)行酒店財務(wù)制度，遵紀(jì)守法，不索賄、不受賄，在平等互利在原則下開展作業(yè)。

第三條臨時物品采購工作程序

1、臨時物品的采購申請：臨時采購物品必須是在營業(yè)部門運(yùn)行過程中的某些突發(fā)需求(包括客人的某些需求和酒店本身產(chǎn)生的突發(fā)需求，例：工程維修配件等)部門申請人詳細(xì)填寫申購單，注明所需采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量等

2、臨時物品的采購審批部門負(fù)責(zé)人簽字審核，檢查所需采購物品的名稱、數(shù)量、規(guī)格等必要時進(jìn)行刪減和增補(bǔ)，并注明急需采購的原因。

3、臨時物品的采購實(shí)施：采購員根據(jù)部門所下的申購單直接采購，部門急用的物品采購必須當(dāng)天完成;采購員將部門所采購物品購回后，需將申購單交給相關(guān)部門補(bǔ)簽手續(xù)。

2、臨時物品的采購驗(yàn)證：采購購回物品后，倉庫及部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)貨給予優(yōu)先及時驗(yàn)收，驗(yàn)收合格入庫后交與申請部門領(lǐng)用。

第四條采購物資驗(yàn)貨流程

1、無論是供應(yīng)商或是采購購回的物品必須先驗(yàn)收再入庫，由庫房根據(jù)申購單驗(yàn)收貨物，不允許直接將貨物交與使用部門。

2、對于不符合采購申購單的貨物，庫房人員有權(quán)拒收，供應(yīng)商或采購人員辦理入庫驗(yàn)收手續(xù)后，倉管應(yīng)開入庫單，并將入庫單客戶聯(lián)交采購員或供應(yīng)商辦理結(jié)算手續(xù)。

3、倉管在驗(yàn)貨過程中對項(xiàng)目質(zhì)量、規(guī)格等難以確認(rèn)的情況下應(yīng)主動請使用部門一起驗(yàn)收。

篇9

一、核電站采用的預(yù)算管理方法

針對核電站運(yùn)行管理的特點(diǎn)，大亞灣核電站采用了“零基預(yù)算”的管理方法。這樣做的優(yōu)點(diǎn)是成本中心每年在預(yù)算申報時都需對以往的工作進(jìn)行進(jìn)一步的檢查、討論，同時亦可有效消除、減少“今年存在或開支的費(fèi)用支出在下一年度就一定存在”的成本費(fèi)用開支習(xí)慣性心理，所有項(xiàng)目均需重新審視其開支的合理性。采用零基預(yù)算管理方法的難點(diǎn)是所有項(xiàng)目均需重新審視，工作量極大，而且效率低，時效性差，投入成本巨大。為了避免上述問題，充分發(fā)揮公司預(yù)算計劃的作用，我們在設(shè)計公司預(yù)算運(yùn)作模式的時候，采取“折中”模式，即對新的項(xiàng)目、重要的項(xiàng)目（5萬美元以上）全部采用“零基預(yù)算”管理，對其他項(xiàng)目采用滾動預(yù)算進(jìn)行管理，同時采取年度預(yù)算編制、年中預(yù)算調(diào)整、預(yù)算變更等具體的工作方式來使預(yù)算與實(shí)際工作相匹配，真正達(dá)到通過工作計劃來編制預(yù)算，又通過預(yù)算來衡量指導(dǎo)工作計劃的作用。

二、預(yù)算管理的組織建設(shè)

預(yù)算管理功能通過設(shè)立各級成本中心組織來實(shí)現(xiàn)。成本中心責(zé)任管理體系是按照統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理的原則，并根據(jù)技術(shù)上的特點(diǎn)和管理上的要求而設(shè)置的。目前，在公司機(jī)構(gòu)劃分為決策、管理和執(zhí)行三個層次的基礎(chǔ)上，又將執(zhí)行層劃分為三級成本中心，即部級成本中心、處級成本中心和科級成本中心。各級成本中心負(fù)責(zé)人分別是部長、處長和科長，對各自成本中心的預(yù)算、成本及其他資源進(jìn)行規(guī)劃、申報、執(zhí)行、控制和考核。成本中心基本單位一般以處為單位劃分，但業(yè)務(wù)較多的處可以以科為單位設(shè)置；對于臨時性的較大項(xiàng)目或跨處的工程項(xiàng)目，可設(shè)置單獨(dú)的、臨時的成本中心，項(xiàng)目經(jīng)理為該成本中心的負(fù)責(zé)人。每個成本中心應(yīng)指定一個專人為兼職預(yù)算員，協(xié)助成本中心負(fù)責(zé)人的日常預(yù)算管理或其他經(jīng)濟(jì)管理工作。以預(yù)算管理為例的公司各級成本中心組織機(jī)構(gòu)如下圖所示。

預(yù)算管理的決策層是董事會、執(zhí)委會，管理層是總經(jīng)理部，執(zhí)行層是各級職能部門?？偨?jīng)理部委托財務(wù)部實(shí)施公司預(yù)算歸口管理。

公司成本中心組織機(jī)構(gòu)圖

三、預(yù)算管理的制度建設(shè)

按照預(yù)算管理的要求，公司制定了各種程序、制度，從各方面對預(yù)算管理作出了明確規(guī)定。按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不同，分別制定了《生產(chǎn)預(yù)算編制與執(zhí)行程序》、《資本性預(yù)算編制與執(zhí)行程序》、《材料采購預(yù)算編制與執(zhí)行程序》等專門規(guī)定來執(zhí)行具體的預(yù)算管理，同時還頒布了《成本中心運(yùn)作管理規(guī)定》來規(guī)范成本中心的職責(zé)、權(quán)力。

四、預(yù)算管理循環(huán)

核電站的預(yù)算管理遵循“工作計劃一預(yù)算編制一立項(xiàng)一承諾—支付一反饋一工作計劃”的管理循環(huán)。

工作計劃。這是一切預(yù)算形成的基礎(chǔ)，離開工作計劃編制出來的預(yù)算不是真正的預(yù)算，是無法執(zhí)行的預(yù)算。

預(yù)算編制。每年8月，財務(wù)部向公司各級成本中心負(fù)責(zé)人下達(dá)下年度《預(yù)算編制計劃大綱》并開展相關(guān)的在崗業(yè)務(wù)培訓(xùn)，各級成本中心負(fù)責(zé)人及預(yù)算協(xié)調(diào)員在接受在崗業(yè)務(wù)培訓(xùn)和閱讀理解該大綱的基礎(chǔ)上，開展年度預(yù)算的編制與申報工作；整個公司年度預(yù)算的編制工作是以各級預(yù)算成本中心為單位開展實(shí)施的，科級成本中心負(fù)責(zé)向處級成本中心申報，處級成本中心負(fù)責(zé)向部級成本中心或預(yù)算歸口管理部門申報；各部級成本中心負(fù)責(zé)對所屬下級成本中心所報預(yù)算進(jìn)行綜合審議后正式報送財務(wù)部；凡有歸口管理部門的項(xiàng)目，應(yīng)首先報送歸口管理部門所在的科或處級預(yù)算成本中心，然后由歸口管理部門所在的部級預(yù)算成本中心統(tǒng)一向財務(wù)部申報；預(yù)算編制過程中，財務(wù)部成本處及各部預(yù)算歸口單位預(yù)算人員將按預(yù)算大綱中的協(xié)調(diào)計劃進(jìn)行預(yù)算編制協(xié)調(diào)工作，而各級成本中心在預(yù)算編制過程中也可與財務(wù)部成本處隨時保持聯(lián)絡(luò)與溝通，以便財務(wù)部成本處能夠掌握充足的信息，隨時進(jìn)行必要的協(xié)助。立項(xiàng)。所有項(xiàng)目實(shí)施前均應(yīng)按《合同采購手冊》等公司章程中的規(guī)定進(jìn)行立項(xiàng)申請。在這一過程中各級成本中心的工作內(nèi)容是：各級成本中心在填制立項(xiàng)申請單前首先應(yīng)經(jīng)過本成本中心預(yù)算協(xié)調(diào)員運(yùn)用財務(wù)系統(tǒng)中的預(yù)算管理系統(tǒng)對其預(yù)算與立項(xiàng)情況進(jìn)行檢查，在保證確有預(yù)算后，對立項(xiàng)單進(jìn)行編碼并簽字認(rèn)可，然后送有關(guān)授權(quán)成本中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。有歸口管理的項(xiàng)目還需經(jīng)歸口管理部門審批，無歸口管理成本中心的批準(zhǔn)任何部門不得動用屬于歸口管理資源的預(yù)算。對于無預(yù)算的項(xiàng)目，各級成本中心預(yù)算協(xié)調(diào)員應(yīng)先進(jìn)行“預(yù)算變更申請單”的填制報批工作。各級成本中心預(yù)算協(xié)調(diào)員應(yīng)對有關(guān)立項(xiàng)予以記錄，并定期與預(yù)算管理計算機(jī)系統(tǒng)數(shù)據(jù)或與財務(wù)部成本處核對分析。

承諾。在立項(xiàng)申請獲得批準(zhǔn)之后，公司商務(wù)部門將組織對外詢價、簽訂合同的活動。商務(wù)部門申請的合同推薦除按程序逐步審批外，還須經(jīng)過原申請立項(xiàng)的各部預(yù)算歸口管理單位在“簽訂合同／訂單推薦書”的預(yù)算控制欄簽字認(rèn)可。各部預(yù)算歸口管理單位應(yīng)對有關(guān)合同推薦予以記錄并定期與預(yù)算管理計算機(jī)系統(tǒng)數(shù)據(jù)或與財務(wù)部成本處核對分析。

支付。商務(wù)部門申請的合同支付除按程序逐步審批外，還須經(jīng)過原申請立項(xiàng)的各部預(yù)算歸口管理單位在“支付申請單”的預(yù)算控制欄簽字認(rèn)可。各部預(yù)算歸口管理單位應(yīng)對有關(guān)合同支付資料予以記錄并定期與預(yù)算管理計算機(jī)系統(tǒng)數(shù)據(jù)或與財務(wù)部成本處核對分析。

反饋。預(yù)算反饋包括對預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)行定期分析、報告與考核。財務(wù)部成本處每月匯總編制《預(yù)算執(zhí)行情況及成本分析月報》，分析預(yù)算及成本的執(zhí)行情況，揭示發(fā)展趨勢及重大異?，F(xiàn)象，匯總公司生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況的重要信息及各成本中心的運(yùn)作狀況，報財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理部審核批示。每年年終財務(wù)部成本處根據(jù)預(yù)算年度成本執(zhí)行狀況編制《年度預(yù)算執(zhí)行情況分析表》和《預(yù)算年度成本與往年同期成本費(fèi)用對比分析表》，對年度內(nèi)預(yù)算管理工作進(jìn)行考核，揭示成本控制工作的成績與不足，并編制《年度預(yù)算控制回顧》報告，報財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理部審核批示。財務(wù)部成本處每月按成本中心提供預(yù)算監(jiān)控報告，發(fā)送各級成本中心，以便各級成本中心掌握預(yù)算開支情況；了解各申請項(xiàng)目的具體執(zhí)行情況，促使各項(xiàng)目按原計劃日期及時完成并辦理支付。

公司制度規(guī)定，公司采購執(zhí)行“沒有預(yù)算不能立項(xiàng)，沒有立項(xiàng)不能承諾，沒有承諾不能支付”這一不可逆過程，同時通過預(yù)算系統(tǒng)的在線監(jiān)控，保證公司業(yè)務(wù)按計劃開展，促進(jìn)公司目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

五、預(yù)算管理計算機(jī)系統(tǒng)

為了保證預(yù)算管理的順利進(jìn)行，必須建立計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)。公司將預(yù)算管理系統(tǒng)作為財務(wù)系統(tǒng)的一個管理子模塊，將預(yù)算系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)緊密結(jié)合的一個顯著優(yōu)勢就是預(yù)算系統(tǒng)能隨時接受財務(wù)系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)支持。通過分級授權(quán)控制技術(shù)和獨(dú)立的數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)來保證會計數(shù)據(jù)與預(yù)算數(shù)據(jù)的獨(dú)立性和安全性。目前預(yù)算系統(tǒng)分為三個子系統(tǒng)，即生產(chǎn)預(yù)算系統(tǒng)、更新改造預(yù)算系統(tǒng)和材料采購預(yù)算系統(tǒng)。每個子系統(tǒng)又包括預(yù)算書管理、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行和報告四大模塊。財務(wù)部于2003-2005年整合現(xiàn)有的預(yù)算系統(tǒng)為全面預(yù)算管理系統(tǒng)，內(nèi)容包括生產(chǎn)預(yù)算系統(tǒng)（obs）、更新改造預(yù)算系統(tǒng)（pbs）、材料采購預(yù)算系統(tǒng)（mbs）、財務(wù)預(yù)算系統(tǒng)（fbs）、人力資源預(yù)算系統(tǒng)（hbs）和管理信息系統(tǒng)。所有成本中心負(fù)責(zé)人及預(yù)算協(xié)調(diào)員可以通過網(wǎng)絡(luò)，按財務(wù)部成本處預(yù)先授予的id和密碼，隨時從預(yù)算管理系統(tǒng)中進(jìn)行本成本中心相關(guān)信息的查詢與維護(hù)。通過預(yù)算管理計算機(jī)系統(tǒng)，各級成本中心都能隨時了解成本中心的預(yù)算、立項(xiàng)、承諾、支付數(shù)據(jù)、加強(qiáng)預(yù)算控制管理。

六、預(yù)算管理發(fā)展方向

篇10

以A公司為例，A公司成本控制主要涉及采購、生產(chǎn)和售后服務(wù)3個環(huán)節(jié)，本文從這3個環(huán)節(jié)對產(chǎn)品成本的財務(wù)控制進(jìn)行管理。假設(shè)A公司相關(guān)的財務(wù)制度齊全。

一、采購成本控制

1.公司采購與付款審批流程

采購審批：采購部門根據(jù)各部門上報的計劃制定“外購件采購申請單”或簽訂采購合同倉庫主管簽字分管采購業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽字辦公室價格稽核員簽字財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字總經(jīng)理簽字。

付款審批：業(yè)務(wù)員根據(jù)采購合同填寫《付款審批領(lǐng)用單》分管采購業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字質(zhì)控部領(lǐng)導(dǎo)簽字辦公室價格稽核員簽字財務(wù)經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)理審批超過額度金額，執(zhí)行公司相關(guān)制度規(guī)定的控制流程出納付款 出納在系統(tǒng)中錄入付款信息財務(wù)經(jīng)理復(fù)核。

2. 財務(wù)部管控要點(diǎn)

財務(wù)部門在審核采購付款時，應(yīng)實(shí)施以下控制活動：

（1）采購付款的前提條件為必須簽訂書面合同，按合同管理流程審批，對無合同評審付款的，會計應(yīng)當(dāng)在付款單上拒絕簽字；對超出合同額的支付，涉及合同增量補(bǔ)付款的，要求采購員簽訂補(bǔ)充協(xié)議，按合同管理流程審批后，方能辦理支付手續(xù)并付款；必須取得供應(yīng)商合同原件或傳真件，如為傳真件，需按期收回原件。

（2）按合同約定需要預(yù)付購貨款的，由采購員提供合同復(fù)印件并填寫付款通知書，注明付款事由、付款金額、對方單位名稱、開戶銀行及賬號，按批準(zhǔn)物資采購的權(quán)限辦理付款批準(zhǔn)手續(xù)后，交公司財務(wù)部門辦理預(yù)付貨款業(yè)務(wù)。會計在審核付款時，必須審核采購合同原件，核對付款金額是否與合同上約定的采購數(shù)量與金額一致；會計根據(jù)上月簽訂的合同，編制《合同原件統(tǒng)計表》，合同必須留一份在財務(wù)部備查。便于對供應(yīng)商付款情況進(jìn)行跟蹤核對。

（3）出納應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)支出相關(guān)規(guī)定，依據(jù)權(quán)限審批齊全的單據(jù)對外辦理付款。付款單據(jù)未審批，未經(jīng)審批程序擅自變更收款主體，合同執(zhí)行與對外付款的前置要求尚未滿足的，包括收取客戶保證金，辦理擔(dān)?；蛸|(zhì)押手續(xù)等，出納有權(quán)拒絕付款。

（4）對無合同的采購，應(yīng)要求提交“外購件采購申請單”，審核申請單是否經(jīng)有權(quán)審批人審批，付款金額是否與申請單上的采購數(shù)量與金額一致；

（5）審核《付款審批領(lǐng)用單》是否經(jīng)有權(quán)審批人審批；

（6）審核供應(yīng)商是否在公司物資采購合格供應(yīng)商名錄約定范圍內(nèi)；

（7）審核采購價格是否在公司物資采購指導(dǎo)價格表限定價格內(nèi)，超過指導(dǎo)價格的，必須提交經(jīng)有權(quán)審批人審批的價格審批表。

對上述審核中不符合內(nèi)控要求的，財務(wù)部門一律不予付款。

二、生產(chǎn)環(huán)節(jié)的成本控制

1.成本控制實(shí)施流程

制定各物料的預(yù)算成本清單及工時物料―技術(shù)部提品的物料清單間根據(jù)產(chǎn)品的制作的流程憑技術(shù)部下發(fā)的物料明細(xì)單領(lǐng)料產(chǎn)品入庫后，財務(wù)部按實(shí)際生產(chǎn)情況計算出實(shí)際成本，比較預(yù)算與實(shí)際的差異。

2.財務(wù)部管控要點(diǎn)

（1）跟蹤整個成本控制流程，根據(jù)技術(shù)部門下發(fā)的物料清單，嚴(yán)格監(jiān)控審批流程。具體包括是否經(jīng)相關(guān)責(zé)任人簽字，是否經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)審批、下發(fā)的物料清單是否經(jīng)過辦公室核價簽字。

（2）核價后的物料清單移交財務(wù)部后，財務(wù)部復(fù)核物料清單手續(xù)是否完善后歸檔。

（3）領(lǐng)料過程中與下發(fā)的物料清單有偏差的，必須要見總經(jīng)理簽字的《偏差領(lǐng)料審批單》。

（4）產(chǎn)品按照預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)入庫后，財務(wù)部按照預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)計算物料成本，按實(shí)際生產(chǎn)情況計算出實(shí)際成本，比較物料與實(shí)際的差異，分析是數(shù)量差異還是價格差異，由物料成本管理小組分析其原因，制定整改措施。

（5）各部門根據(jù)財務(wù)部分析的差異進(jìn)行整改，修改相應(yīng)產(chǎn)品的成本物料清單。財務(wù)部審核修改后的物料清單，如未有效的改進(jìn)，財務(wù)部不予審批，并報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)處理。

（6）財務(wù)應(yīng)督促倉庫嚴(yán)格按照物料清單進(jìn)行發(fā)料。倉庫以技術(shù)部下發(fā)的物料清單作為出庫單辦理出庫手續(xù)，“物料清單”必須簽字手續(xù)齊全。

（7）生產(chǎn)部上報的實(shí)際工時及技術(shù)部上報的物料工時手續(xù)必須齊全，財務(wù)部依據(jù)合理的方法進(jìn)行分配出產(chǎn)品的直接人工。

三、售后服務(wù)成本控制

1.售后服務(wù)工作流程

（1）售后服務(wù)派遣單下發(fā)流程

銷售部根據(jù)客戶投訴或要求填寫派遣單生產(chǎn)部核實(shí)工時、工費(fèi)并簽字技術(shù)部門后附材料清單并簽字采購部核計外購件價格，辦公室對價格進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)并簽字財務(wù)部匯總核算成本并簽字報售后服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)。

（2）產(chǎn)品出現(xiàn)故障的售后服務(wù)流程

出現(xiàn)產(chǎn)品故障，售后人員填寫《售后服務(wù)記錄單》―售后人員對發(fā)生費(fèi)用的售后服務(wù)事項(xiàng)報公司有權(quán)審批的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)―需要現(xiàn)場解決的售后服務(wù)事項(xiàng)應(yīng)對故障進(jìn)行分析和診斷，由公司售后服務(wù)組及質(zhì)控部完成質(zhì)量責(zé)任界定―售后人員完成故障處理，應(yīng)現(xiàn)場填寫售后服務(wù)卡。

2.質(zhì)量事故定損工作流程

質(zhì)控部在接到售后反饋記錄單據(jù)后，對質(zhì)量事件應(yīng)予以評估，界定售后質(zhì)量定損部門承責(zé)，并對費(fèi)用、報價提出質(zhì)控部意見，供公司領(lǐng)導(dǎo)審批， 質(zhì)量責(zé)任界定涉及到技術(shù)、采購、生產(chǎn)部門責(zé)任時，質(zhì)控部應(yīng)提供部門承責(zé)比例及金額。

3.財務(wù)部管控要點(diǎn)

（1）售后人員出差至外地的差旅費(fèi)用參見差旅費(fèi)相關(guān)管理制度中的一般人員標(biāo)準(zhǔn)，售后服務(wù)組駐外跟蹤服務(wù)人員費(fèi)用見售后服務(wù)組駐外人員管理相關(guān)制度。財務(wù)部進(jìn)行復(fù)核費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)時嚴(yán)格執(zhí)行上述制度，對超支的費(fèi)用不予報銷。

（2）財務(wù)部在審核售后費(fèi)用時，銷售內(nèi)勤應(yīng)將售后的產(chǎn)品的合同號寫在報銷單上并簽字，財務(wù)做會計分錄時按照合同號掛售后費(fèi)用的輔助項(xiàng)目。

（3）對由于時間原因需及時領(lǐng)料及發(fā)生售后費(fèi)用時，應(yīng)督促質(zhì)控部完成質(zhì)量定責(zé)工作，售后服務(wù)人員出差回來報銷必須要附質(zhì)控部出具的經(jīng)由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可的質(zhì)量定責(zé)報告，否則不予以報銷。

（4）財務(wù)部審核售后費(fèi)用報銷單時，一定要見附在報銷單上的“售后服務(wù)卡 ”，該卡是否包括提供的產(chǎn)品使用情況的跟蹤服務(wù)內(nèi)容，是否有用戶在用戶簽字欄中的簽署意見，是否對服務(wù)質(zhì)量作出了評價。對不符合規(guī)定的，一律不予以報銷。

（5）每季末財務(wù)部應(yīng)按產(chǎn)品清理售后服務(wù)費(fèi)用，建立臺賬。臺賬應(yīng)包含合同號、產(chǎn)品名稱、售后人員姓名、售后費(fèi)用的金額、發(fā)生質(zhì)量事故的原因及責(zé)任部門等。臺賬打印后經(jīng)財務(wù)經(jīng)理及銷售部經(jīng)理簽字后報總經(jīng)理。

（6）售后服務(wù)審批程序中，財務(wù)部應(yīng)區(qū)分無償?shù)氖酆蠓?wù)及有償?shù)氖酆蠓?wù)事項(xiàng)。

（7）財務(wù)部匯總測算售后服務(wù)成本時，一定要滿足二個前提后方能簽字確認(rèn)：①成本測算單一定按照流程和權(quán)限審批，并且簽字齊全；②采購部門核計外購件價格匯總一定要準(zhǔn)確。