導(dǎo)語：如何才能寫好一篇科研人員績(jī)效管理辦法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

1.科研經(jīng)費(fèi)申報(bào)中存在的問題。

首先，科研經(jīng)費(fèi)管理活動(dòng)在申請(qǐng)金額方面存在一定的問題。有些課題在申報(bào)科研經(jīng)費(fèi)方面沒有依據(jù)，不實(shí)事求是按照經(jīng)費(fèi)客觀使用情況來申報(bào)經(jīng)費(fèi)，而是過多的依靠主觀猜想來申報(bào)經(jīng)費(fèi)。其次，在課題經(jīng)費(fèi)申報(bào)過程中，很多情況下存在一些費(fèi)用支出較多，甚至基本都是一個(gè)項(xiàng)目，而另一些經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目支出卻非常少，甚至是零的情況。應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理設(shè)計(jì)課題經(jīng)費(fèi)使用項(xiàng)目表格，不能夠?qū)⑸陥?bào)經(jīng)費(fèi)表視為可有可無的部分，必須科學(xué)設(shè)計(jì)，嚴(yán)格執(zhí)行。

2.科研經(jīng)費(fèi)使用過程存在的問題。

（1）科研經(jīng)費(fèi)下?lián)墉h(huán)節(jié)存在問題。目前科研經(jīng)費(fèi)使用必須按照項(xiàng)目審批機(jī)構(gòu)的下?lián)茴~度予以落實(shí)。目前的科研經(jīng)費(fèi)管理辦法，限制了首期經(jīng)費(fèi)的下?lián)茴~度，反而在結(jié)項(xiàng)后才講經(jīng)費(fèi)落實(shí)，從使用的角度來看，會(huì)對(duì)整個(gè)課題的進(jìn)行產(chǎn)生限制。我們認(rèn)為，這一問題具有普遍性，應(yīng)當(dāng)引起我們的高度關(guān)注。（2）科研經(jīng)費(fèi)使用清零的制度使目前人文社科研究領(lǐng)域存在著弄虛造假的情況。一些理論研究問題往往不太需要過多的經(jīng)費(fèi)支出，大部分的研究都是依靠研究者自身的思考與創(chuàng)作?？蒲许?xiàng)目經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)保證?？顚Ｓ茫撟骷偈且环N必須予以修正的行為。

二、科研經(jīng)費(fèi)管理問題成因

1.國家政策制定層面上的原因。

我國政府高度重視科研經(jīng)費(fèi)管理法律建設(shè)，2006年財(cái)政部和科技部先后制定并頒布了《關(guān)于改進(jìn)和加強(qiáng)中央財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)管理的若干意見》和《國家重點(diǎn)基礎(chǔ)研究發(fā)展計(jì)劃專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》，對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的配置、使用、績(jī)效等進(jìn)行有效規(guī)范。高校所采納的一般是引導(dǎo)及規(guī)范高校科研經(jīng)費(fèi)管理的文件，如教財(cái)【2005】11號(hào)文件《教育部、財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理的若干意見》、教財(cái)【2011】12號(hào)文件《教育部關(guān)于進(jìn)一步貫徹執(zhí)行國家科研經(jīng)費(fèi)管理政策加強(qiáng)高校科研經(jīng)費(fèi)管理的通知》等。在高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理中，對(duì)不同來源的科研經(jīng)費(fèi)未制定不同的管理制度及辦法，縱向課題管理辦法基本依據(jù)政府部門制定的管理制度來制定，有相對(duì)嚴(yán)格的支出范圍及標(biāo)準(zhǔn)，而橫向課題管理制度方面則相對(duì)靈活。

2.高校科研經(jīng)費(fèi)管理制度不健全。

很多項(xiàng)目依托單位在項(xiàng)目的申請(qǐng)環(huán)節(jié)付出了較大的努力，而經(jīng)費(fèi)到賬之后不能視同自身經(jīng)費(fèi)進(jìn)行嚴(yán)格管理，有些高校為了鼓勵(lì)大家去爭(zhēng)取項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，有時(shí)會(huì)對(duì)項(xiàng)目申請(qǐng)部門放松限制。而部分科研人員把科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)作為自己收入的主要來源，只要經(jīng)費(fèi)一到位，就全權(quán)歸自己支配，導(dǎo)致經(jīng)費(fèi)支出上的各種問題，在軟課題經(jīng)費(fèi)支出上面更容易降低要求，較容易產(chǎn)生出各種各樣的問題。

3.高?？蒲薪?jīng)費(fèi)監(jiān)管不到位。

高?？蒲薪?jīng)費(fèi)采用課題負(fù)責(zé)制，在扣除了部分的管理費(fèi)用之后，課題負(fù)責(zé)人有較大的經(jīng)費(fèi)使用權(quán)，但對(duì)其財(cái)務(wù)及項(xiàng)目管理缺乏較深入的了解。在高?？蒲泄芾聿块T與財(cái)務(wù)部門不同側(cè)重交叉管理科研經(jīng)費(fèi)的情況下，科研人員較為不情愿的接受財(cái)務(wù)人員對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的審核。盡管這種審核只是限于票據(jù)外觀的形式性的審核，而沒有深究該票據(jù)的真實(shí)性及經(jīng)費(fèi)使用合理性。這些通常容易導(dǎo)致經(jīng)費(fèi)使用管理上的隨意性和違規(guī)現(xiàn)象。

4.各職能部門之間合作不密切。

科研項(xiàng)目均要求財(cái)務(wù)人員參與財(cái)務(wù)預(yù)算編制，但實(shí)際工作中，由于科研項(xiàng)目的專業(yè)性強(qiáng)，通常會(huì)以科研人員為主導(dǎo)，或全部由科研人員完成，而財(cái)務(wù)人員的參與程度不高，更談不上經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制的精細(xì)化。在預(yù)算的執(zhí)行環(huán)節(jié)，普遍存在科研部門人員與財(cái)務(wù)部門人員溝通缺乏的問題，科研人員不了解財(cái)務(wù)部門的制度，財(cái)務(wù)部門的人員不了解科研部門業(yè)務(wù)，經(jīng)費(fèi)管理與研究工作不能有機(jī)結(jié)合，導(dǎo)致項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的投入、運(yùn)用、耗費(fèi)與補(bǔ)償缺乏綜合的管理與績(jī)效。

三、完善高校科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效機(jī)制的對(duì)策

1.前提條件。

1.1完善原則。

（1）要有利于科研事業(yè)發(fā)展。合理配置科研資源，增強(qiáng)創(chuàng)新能力，調(diào)動(dòng)科研人員的積極性、創(chuàng)造性;積極開展對(duì)外合作交流，提高整體科研水平。（2）改革創(chuàng)新。積極進(jìn)行研究探索和創(chuàng)新，促進(jìn)科研工作向更好方向發(fā)展。（3）注重績(jī)效。制定科學(xué)、合理的科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)辦法，根據(jù)科研工作的要求和不同層次科研工作的特點(diǎn)，對(duì)各類科研項(xiàng)目進(jìn)行全面綜合評(píng)價(jià)，增強(qiáng)成本意識(shí)，加強(qiáng)成本核算，優(yōu)化資金配置，使有限的科研經(jīng)費(fèi)投入獲得更多的科研產(chǎn)出，創(chuàng)造最大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。（4）兼顧各方利益。在確保實(shí)現(xiàn)委托人利益的前提下，注意保護(hù)學(xué)校利益，使各種形式的科研投入得到應(yīng)有的成效。

1.2完善制度保證。

現(xiàn)有的科研經(jīng)費(fèi)管理制度有待完善。由于經(jīng)費(fèi)來源的渠道越來越多，相應(yīng)的經(jīng)費(fèi)管理辦法多種多樣，國家主管部門只對(duì)一些國家撥款的科學(xué)基金等出臺(tái)了管理辦法，對(duì)其他渠道來源的科研經(jīng)費(fèi)沒有具體規(guī)定。一般是由經(jīng)費(fèi)管理單位參照國家管理辦法自行制定。由此造成了同一來源的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)在不同的單位執(zhí)行不同的管理辦法，同樣的項(xiàng)目在有的單位可以列支而在其它單位就不能列支，使得科研經(jīng)費(fèi)的使用和管理有失公正。

1.3完善組織保障

。高校應(yīng)正確處理科研與行政的關(guān)系，管理部門間協(xié)調(diào)配合。科研活動(dòng)是高智能高風(fēng)險(xiǎn)的創(chuàng)新性活動(dòng)，有自身的特殊性規(guī)則。正常開展科研活動(dòng)并取得預(yù)期成果的關(guān)鍵是充分發(fā)揮科研人員的主觀能動(dòng)性，盡可能減少行政化對(duì)科研活動(dòng)的干擾和阻礙。因此科研經(jīng)費(fèi)管理應(yīng)以“科研”為中心，經(jīng)費(fèi)管理規(guī)則的制定、重大事項(xiàng)的決策必須有科研人員的參與，雙方充分溝通以達(dá)成共識(shí)。科研項(xiàng)目從申報(bào)、執(zhí)行、驗(yàn)收、結(jié)題到成果轉(zhuǎn)化的全部過程，涉及學(xué)校的多個(gè)部門，需要科研處、財(cái)務(wù)處、審計(jì)處、紀(jì)委等部門協(xié)調(diào)合作。

2.建立經(jīng)費(fèi)預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。

預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算考評(píng)。預(yù)算考評(píng)包括兩方面的內(nèi)容:一是項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行過程的監(jiān)控預(yù)警，起到持續(xù)控制、信息溝通和激勵(lì)作用;二是項(xiàng)目結(jié)題結(jié)賬后整體預(yù)算完成情況的評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)事后的激勵(lì)。

3.建立科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效管理責(zé)任分擔(dān)機(jī)制。

（1）制定科研經(jīng)費(fèi)成本管理制度及相關(guān)規(guī)定。成本制度應(yīng)明確成本范圍，對(duì)不允許開支的費(fèi)用明確予以禁止。（2）建立科研經(jīng)費(fèi)成本核算體系?？蒲许?xiàng)目管理的成本核算應(yīng)以整個(gè)科研項(xiàng)目研究期間作為成本計(jì)算期間。如果一個(gè)課題組同時(shí)承擔(dān)有多個(gè)項(xiàng)目，其所發(fā)生的成本費(fèi)用應(yīng)在所屬項(xiàng)目間進(jìn)行分?jǐn)偂?/p>

4.建立科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)管績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制。

績(jī)效評(píng)價(jià)的結(jié)果將成為單位和個(gè)人今后申請(qǐng)立項(xiàng)的重要依據(jù)，使有限的科研資源得到優(yōu)化配置，以發(fā)揮更大的作用。

5.建立科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效管理信息共享機(jī)制。

完善科研經(jīng)費(fèi)管理績(jī)效機(jī)制的一個(gè)重要條件是要建立信息溝通、共享機(jī)制。充分的信息溝通可以降低委托雙方的信息不對(duì)稱程度，是解決委托問題的有效途徑。

6.建立科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效管理獎(jiǎng)懲機(jī)制。

篇2

關(guān)鍵詞:高校教師;科研管理;績(jī)效評(píng)價(jià)

科研績(jī)效評(píng)價(jià)是政府進(jìn)行科學(xué)管理的重要手段之一,也是高?？蒲泄芾淼暮诵膬?nèi)容。對(duì)高?？茖W(xué)研究的績(jī)效

進(jìn)行評(píng)價(jià)可以優(yōu)化資金分配,調(diào)整科技計(jì)劃和研究機(jī)構(gòu)的方向,提高管理水平和科學(xué)研究的效率。建立規(guī)范、科學(xué)的科研績(jī)效評(píng)價(jià)體系,可以充分發(fā)掘人力、經(jīng)費(fèi)等生產(chǎn)要素的潛力,使地方教學(xué)型高校科研發(fā)展模式從粗放型增長(zhǎng)向集約型增長(zhǎng)轉(zhuǎn)變,加快向教學(xué)科研型大學(xué)轉(zhuǎn)化的進(jìn)程。隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)的到來,科教興國已經(jīng)成為全國上下的共識(shí),各級(jí)政府和高等學(xué)校都加大了對(duì)科技的投入。因此,如何評(píng)價(jià)科研基金投資效益、如何評(píng)價(jià)高?？蒲腥藛T工作完成情況,也就成為高校科研管理部門管理人員必須認(rèn)真考慮的問題。

一、績(jī)效、績(jī)效評(píng)價(jià)、科研績(jī)效評(píng)價(jià)的涵義

(一)績(jī)效

“績(jī)效”一詞來源于英文“performance”,績(jī)效的概念包含行為和價(jià)值兩個(gè)方面。目前存在一種典型的認(rèn)識(shí)誤區(qū)是將績(jī)效等同于行為,有寫人習(xí)慣于把工作忙(行為)與貢獻(xiàn)大(價(jià)值)直接掛鉤。吉爾伯特于1978年指出:在評(píng)價(jià)業(yè)績(jī)時(shí),要對(duì)行為和績(jī)效加以區(qū)別。他認(rèn)為:一個(gè)人可以忙忙碌碌地工作,但成效甚微,或結(jié)果相反。在績(jī)效的理念中,不接受“沒有功勞,也有苦勞”之類的說法,而只能用業(yè)績(jī)來衡量工作行為。一個(gè)企業(yè)組織中,負(fù)責(zé)勞動(dòng)安全保護(hù)的領(lǐng)導(dǎo)若一直忙于處理工傷事故,那么這種忙碌的行為是經(jīng)不起績(jī)效觀念的檢驗(yàn)的。價(jià)值作為績(jī)效概念的屬性之一,要求工作行為取得組織系統(tǒng)所期望的、符合組織發(fā)展總體目標(biāo)要求的成效。針對(duì)那些注重行為而忽略業(yè)績(jī)的思維習(xí)慣,吉爾伯特(1992)討論了一個(gè)非常關(guān)鍵的命題,即我們這門學(xué)科的對(duì)象是什么?他提出:人們易于將人的行為作為對(duì)象來研究,但實(shí)際上績(jī)效技術(shù)對(duì)改變?nèi)说男袨楸旧聿o興趣,它關(guān)注的焦點(diǎn)是行為所產(chǎn)生的有價(jià)值的“輸出”,即工作業(yè)績(jī)。依據(jù)他本人的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),知易行難,在企業(yè)改革的實(shí)踐中,將績(jī)效的理念付諸實(shí)際行動(dòng)是“最難做到的事”。

(二)績(jī)效評(píng)價(jià)

人力資源管理專家A.朗斯納認(rèn)為績(jī)效評(píng)價(jià)就是為了客觀判定員工的能力、工作狀況和適應(yīng)性,對(duì)員工的個(gè)性、資質(zhì)、習(xí)慣和態(tài)度,以及對(duì)組織的相應(yīng)價(jià)值進(jìn)行有組織的、實(shí)事求是的評(píng)價(jià)。通俗地講,績(jī)效評(píng)價(jià)是指考評(píng)主體對(duì)照工作目標(biāo)或績(jī)效標(biāo)準(zhǔn),采用科學(xué)的定性和定量的考評(píng)方法,評(píng)定組織成員的工作任務(wù)完成情況、工作職責(zé)履行程度和成員的發(fā)展情況,并且將評(píng)定結(jié)果反饋的過程。

績(jī)效評(píng)價(jià)有內(nèi)涵和外延兩個(gè)層次上的含義。從內(nèi)涵上來說,績(jī)效評(píng)價(jià)有兩層含義:一是考評(píng)組織成員在現(xiàn)任職位上的業(yè)績(jī);二是考評(píng)組織成員的素質(zhì)和能力。從外延上來說,就是有目的、有組織地對(duì)日常工作中的人員進(jìn)行觀察、記錄、分析,作為以事實(shí)為基礎(chǔ)的客觀評(píng)價(jià)的依據(jù)。

(三)科研績(jī)效評(píng)價(jià)

科研績(jī)效與科研潛力、科研能力、科研水平等都可以看作是反映一個(gè)機(jī)構(gòu)在一定時(shí)期內(nèi)科研工作總體水平及其發(fā)展能力的指標(biāo),并可通過科研成果的產(chǎn)出、科研管理活動(dòng)水平的高低等因素來體現(xiàn)?？蒲锌?jī)效評(píng)價(jià)是在一定科研目標(biāo)的基礎(chǔ)上,采用科學(xué)的方法對(duì)科研活動(dòng)及其投入產(chǎn)出情況進(jìn)行(價(jià)值)判斷,以對(duì)科研活動(dòng)進(jìn)行管理、監(jiān)督、預(yù)測(cè)和調(diào)控,并為決策提供依據(jù)的一種認(rèn)識(shí)活動(dòng)。隨著高校功能的不斷拓展和科技工作的不斷深入,高校的科研活動(dòng)已經(jīng)超出了科學(xué)技術(shù)研究的范疇,而進(jìn)一步拓展到R&D成果應(yīng)用以及科技服務(wù)中,科研績(jī)效評(píng)價(jià)相應(yīng)地就有了更廣泛的內(nèi)涵和外延。它是對(duì)科研人員所有科技創(chuàng)新活動(dòng)進(jìn)行衡量、評(píng)價(jià)的正式系統(tǒng),以揭示其工作的有效性及其未來工作的潛能。

當(dāng)前在我國大部分地方教學(xué)型高校現(xiàn)行的科研評(píng)價(jià)體系中,一方面由于實(shí)行教師職稱評(píng)定終身制,另一方面由于科研工作考核沒有確定客觀的量化績(jī)效指標(biāo),對(duì)科研工作任務(wù)沒有預(yù)設(shè)目標(biāo),沒有設(shè)定量化的評(píng)價(jià)指標(biāo),沒有規(guī)定科研工作量,許多教師搞科研就是為了上職稱,急功近利,導(dǎo)致低水平重復(fù)研究比較普遍,創(chuàng)新性和突破性研究成果少。

二、高?？蒲锌?jī)效評(píng)價(jià)中存在的問題分析

(一)缺乏正確的科研管理理念做指導(dǎo)

現(xiàn)在高校很多教師特別是青年教師對(duì)科研的認(rèn)識(shí)不夠深刻,認(rèn)為科研耗時(shí)耗力見效慢,其實(shí)科研是一種很好的學(xué)習(xí)方式,是對(duì)知識(shí)、信息的加工和創(chuàng)造,對(duì)前沿科學(xué)的掌握。如果青年教師不從事科學(xué)研究工作,就會(huì)錯(cuò)失發(fā)展自己的大好時(shí)機(jī),若干年后他們的現(xiàn)有知識(shí)必然要落后,在這高速發(fā)展的信息時(shí)代,如不能及時(shí)更新知識(shí),將被激烈的社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)淘汰?？蒲蟹諊鷿夂竦膶W(xué)校,可促進(jìn)相互之間的交流,促進(jìn)相互間的教學(xué)研究,有利于提高學(xué)校的教學(xué)水平,教學(xué)和科研可以有相互促進(jìn)的作用。同時(shí)高校知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度不健全,很多高校對(duì)科技成果缺乏保護(hù)意識(shí),始終抱著“知識(shí)共享”的陳舊觀念,不及時(shí)地申請(qǐng)專利,從而給高?？蒲泄ぷ鲙砭薮髶p失。

(二)科研考核目標(biāo)設(shè)定不合理

現(xiàn)在高校的科研的評(píng)價(jià)指標(biāo)日益傾向數(shù)量化、等級(jí)化。所有的評(píng)價(jià)指標(biāo)都用一套數(shù)字來表示,包括的數(shù)量和級(jí)別,論著、教材以及獲獎(jiǎng)情況等,絲毫不考慮教師實(shí)際情況及文科、理科、基礎(chǔ)理論研究、應(yīng)用技術(shù)研究等不同學(xué)科性質(zhì)在考核目標(biāo)設(shè)定上的區(qū)別,統(tǒng)統(tǒng)按一套標(biāo)準(zhǔn)。這樣搞一刀切的科研評(píng)價(jià)體系,忽視了教師的個(gè)體差異和不同學(xué)科之間科研規(guī)律,忽視了對(duì)教師的人文關(guān)懷,特別是青年教師的生活、情感等方面的需求,造成他們情感上的抵觸,不利于科研的發(fā)展。

(三)科研管理隊(duì)伍參差不齊

目前高?？蒲泄芾砣藛T大都是非管理專業(yè)人員,專業(yè)型人才多,復(fù)合型管理人才少,在具體操作中往往對(duì)上級(jí)文件精神和管理辦法理解不透、管理項(xiàng)目不規(guī)范,造成上報(bào)材料質(zhì)量不高,成效不顯著。同時(shí)高校對(duì)科研管理隊(duì)伍的重視程度也不夠,對(duì)科研管理人員的使用上存在著“重使用,輕培養(yǎng)”的不良傾向。此外,缺乏必要的激勵(lì)機(jī)制、績(jī)效考核和監(jiān)督機(jī)制,導(dǎo)致科研管理人員積極性不高、管理隊(duì)伍不穩(wěn)定。

(四)科研條件及科研基地建設(shè)落后,科研溝通渠道不暢

科研條件是支撐科技活動(dòng)的重要基礎(chǔ),是培養(yǎng)青年教師科技創(chuàng)新能力的前提。高水平高質(zhì)量的科研成果和科研項(xiàng)目的推出離不開雄厚的科研經(jīng)濟(jì)支持及現(xiàn)代化的科研條件?？蒲谢亟ㄔO(shè)的好壞,直接關(guān)系到能否快出高水平的科研成果,也直接關(guān)系到能否穩(wěn)定人才隊(duì)伍,能否吸引高層次人才,更直接影響到科研特色的培育和科研優(yōu)勢(shì)的形成。另外還有很多高?？蒲谢顒?dòng)多以學(xué)科專業(yè)為基本單位開展,院系、學(xué)科之間界線分明,合作交流少,科研溝通渠道不暢,使課題間缺乏有效協(xié)作,影響了交叉學(xué)科的發(fā)展,阻礙教師進(jìn)行跨學(xué)科研究。

(五)科研制度不健全,激勵(lì)手段單一

科研制度的規(guī)范化、法律化,為科研項(xiàng)目的實(shí)施提供保障;激發(fā)科技工作者的科研熱情,是培養(yǎng)青年教師科技創(chuàng)新能力的重要保障。現(xiàn)在各高等院校都頒發(fā)了有關(guān)科技獎(jiǎng)勵(lì)政策,希望能通過物質(zhì)和金錢的激勵(lì)來提高廣大教師從事科研工作的熱情,但這些獎(jiǎng)勵(lì)與教學(xué)的報(bào)酬相比相差甚遠(yuǎn),因而有很多青年教師往往寧愿上課,而不愿從事枯燥乏味、見效慢、風(fēng)險(xiǎn)大、報(bào)酬低的科學(xué)研究。

三、加強(qiáng)高?？蒲锌?jī)效評(píng)價(jià)的策略思考

(一)樹立全新的科研管理理念,強(qiáng)化知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)

聯(lián)合國教科文組織預(yù)測(cè)21世紀(jì)將是創(chuàng)造教育的世紀(jì),因此作為高等院校的教育工作者,肩負(fù)著把學(xué)生培養(yǎng)成未來所需的多功能、創(chuàng)造型科技人才的重任。要完成這一使命,在很大程度上取決于教育工作者自身的知識(shí)結(jié)構(gòu)與智能結(jié)構(gòu)。教學(xué)質(zhì)量的保證在一定程度也得益于科研工作。如果一位教師不從事科學(xué)研究,就不能更好地總結(jié)經(jīng)驗(yàn),更新知識(shí),最終會(huì)導(dǎo)致教學(xué)水平無法提高,更無從培養(yǎng)出高素質(zhì)的人才。因此,在高校教師科研中要堅(jiān)持以教學(xué)為中心,科研為教學(xué)服務(wù)的宗旨,理順科研與教學(xué)、重點(diǎn)與非重點(diǎn)、集中與分散的關(guān)系。同時(shí)要改變科研管理工作中重科研成果鑒定而輕知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的觀念,加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí),成立專門的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理機(jī)構(gòu),引導(dǎo)科研人員培養(yǎng)權(quán)利意識(shí),指導(dǎo)他們?nèi)绾稳カ@取和保護(hù)權(quán)利,從而達(dá)到以人為本,尊重知識(shí),尊重人才,形成一種新機(jī)制和氛圍,使教師的創(chuàng)造力和科研創(chuàng)新能力得以最大限度地發(fā)揮。

(二)以目標(biāo)激勵(lì)為導(dǎo)向,建立科學(xué)合理的科研考核目標(biāo)

目標(biāo)亦稱誘因,可以是外在的實(shí)體對(duì)象,也可以是精神的對(duì)象。切合實(shí)際的目標(biāo)激勵(lì),可以使教師有明確的努力方向和奮斗目標(biāo)。提供適宜的、具體而富有挑戰(zhàn)性目標(biāo)誘因,使科研人員能夠選擇更符合自身需要并更具有成功可能性的目標(biāo)。通過客觀的工作過程、結(jié)果反饋指導(dǎo)科研行為就會(huì)取得較好的結(jié)果。在高校教師的績(jī)效管理中,作為科研管理部門一定要從結(jié)合學(xué)校及各位教師的實(shí)際為教師的績(jī)效管理提供科學(xué)、合理的科研考核標(biāo)準(zhǔn)。在實(shí)際工作中可以對(duì)教師提出具體適中的科研工作量要求,對(duì)完成或超額完成規(guī)定科研工作量的人員給予獎(jiǎng)勵(lì),激勵(lì)科研人員完成科研任務(wù)。

(三)加強(qiáng)科研管理隊(duì)伍建設(shè),提高科研管理綜合水平

高校不僅要改變現(xiàn)有科研管理模式,變被動(dòng)管理為主動(dòng)管理,以計(jì)算機(jī)信息處理技術(shù)為依托,建立有效的高校科研信息收集、處理、存貯和傳遞網(wǎng)絡(luò),為高?？蒲腥藛T廣辟信息源,引導(dǎo)廣大科研人員關(guān)注社會(huì)需求和學(xué)科前沿動(dòng)態(tài)并及時(shí)提供有價(jià)值的信息。而且還要制定切實(shí)有效的科研管理政策和措施,加強(qiáng)科研管理的規(guī)范性和科學(xué)化,營(yíng)造良好的科研環(huán)境,充分調(diào)動(dòng)高校教師和科研人員的科研積極性。與此同時(shí),還要加強(qiáng)科研管理人員素質(zhì)能力的培訓(xùn)。對(duì)剛走上管理崗位的新手采取短期集中學(xué)習(xí)或自學(xué)的方式進(jìn)行培訓(xùn),讓其盡快了解機(jī)關(guān)工作程序、職業(yè)道德規(guī)范及相關(guān)法律知識(shí),經(jīng)考核合格后方能上崗;對(duì)在職的管理人員進(jìn)行定期再培訓(xùn),通過脫產(chǎn)培訓(xùn)、業(yè)余培訓(xùn)、自學(xué)提高等方式,學(xué)習(xí)理論知識(shí),提高專業(yè)能力,切實(shí)為科研人員提供良好的全方位綜合服務(wù)。

(四)加強(qiáng)科研條件建設(shè),營(yíng)造良好的科研環(huán)境,建立科研管理信息平臺(tái)

高等院校要圍繞學(xué)院優(yōu)勢(shì)學(xué)科領(lǐng)域進(jìn)行科研基地建設(shè),從本校優(yōu)勢(shì)學(xué)科領(lǐng)域出發(fā),盡可能通過設(shè)備投資、實(shí)驗(yàn)室建設(shè)、資料建設(shè)和信息建設(shè)等方面加快基地建設(shè)。但高校由于經(jīng)費(fèi)緊張的原因,在基地建設(shè)方面,往往是心有余而力不足。所以高校在內(nèi)部積極投資的同時(shí),要積極取得上級(jí)主管部門的支持或通過橫向課題的合作和研究,爭(zhēng)取與企業(yè)合辦、聯(lián)辦研究機(jī)構(gòu),取得企業(yè)的經(jīng)費(fèi)支持。為了加強(qiáng)學(xué)科之間的交叉融合,鼓勵(lì)跨學(xué)科的研究,高?？蒲泄芾聿块T要建立學(xué)校科研管理信息平臺(tái),優(yōu)化管理模式、規(guī)范辦公程序,使每位教師可以充分利用這一豐富的信息資源,尋找可進(jìn)行學(xué)術(shù)交流與合作的學(xué)科領(lǐng)域或?qū)ο?為促進(jìn)學(xué)術(shù)交流與合作、促進(jìn)跨學(xué)科研究搭建媒介平臺(tái),也有利于進(jìn)一步推動(dòng)高校學(xué)術(shù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)。

(五)健全科研制度,建立有效的激勵(lì)機(jī)制

目前國內(nèi)高校獎(jiǎng)酬金的發(fā)放絕大多數(shù)是按教師上課的課時(shí)發(fā)放,而沒有或者很少考慮科研人員搞科研的工作量,從而嚴(yán)重挫傷了科研人員從事科研的積極性,因此高校應(yīng)該適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求,實(shí)行新型、靈活的科研津貼發(fā)放制度,如對(duì)重大科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和主要業(yè)務(wù)骨干每月發(fā)放一定數(shù)額的科研津貼;對(duì)不同崗位、不同檔次的教師和科研人員規(guī)定最低標(biāo)準(zhǔn)的教學(xué)工作量和科研工作量,然后按這一量化標(biāo)準(zhǔn)每年考核一次,考核結(jié)果與教師職務(wù)、職稱的聘任、晉升、津貼、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤,并發(fā)放相應(yīng)的崗位津貼。同時(shí)在激勵(lì)手段的采用上,應(yīng)充分考慮教師的個(gè)性特點(diǎn)和需求差異,采取物質(zhì)激勵(lì)和精神激勵(lì)相結(jié)合的多樣化激勵(lì)方式,有針對(duì)性地進(jìn)行激勵(lì),充分發(fā)揮員工的積極性。

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篇3

［關(guān)鍵詞］醫(yī)院;內(nèi)部審計(jì);科研經(jīng)費(fèi)

在《國家中長(zhǎng)期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要(2006—2020)》實(shí)施的大背景下，隨著我國醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的快速發(fā)展以及科研成果應(yīng)用的不斷強(qiáng)化，國家近年來對(duì)醫(yī)院的科研經(jīng)費(fèi)投入也在不斷地增加，同時(shí)配合科研經(jīng)費(fèi)“放管服”改革的不斷推進(jìn)，科研經(jīng)費(fèi)管理變得具有復(fù)雜性和多樣性，為科研經(jīng)費(fèi)的管理模式帶來調(diào)整與挑戰(zhàn)。提升科研經(jīng)費(fèi)的管理能力與服務(wù)水平，提高資金使用效益，不僅有利于促進(jìn)醫(yī)療科研事業(yè)的健康發(fā)展，更有利于加強(qiáng)人才建設(shè)，提升醫(yī)療質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)科教興院的目的。

1醫(yī)院科研經(jīng)費(fèi)管理現(xiàn)狀

1．1項(xiàng)目資金來源渠道多

醫(yī)院的科研經(jīng)費(fèi)按照來源的不同，可以分為三種:一是通過承擔(dān)國家、地方政府常設(shè)的計(jì)劃項(xiàng)目或?qū)ｍ?xiàng)項(xiàng)目取得的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，一般由財(cái)政撥款，簡(jiǎn)稱縱向經(jīng)費(fèi)。二是通過承接企業(yè)/社會(huì)科技項(xiàng)目、開展科研協(xié)作、轉(zhuǎn)讓科技成果、提供科技咨詢所取得的收入，簡(jiǎn)稱橫向經(jīng)費(fèi)。三是由科研項(xiàng)目承擔(dān)單位用自籌資金按一定比例匹配經(jīng)費(fèi)，簡(jiǎn)稱配套經(jīng)費(fèi)。不同的項(xiàng)目資金來源適用于不同的經(jīng)費(fèi)管理制度，如《國家自然科學(xué)基金資助項(xiàng)目資金管理辦法》、《國家臨床重點(diǎn)專科建設(shè)項(xiàng)目資金管理暫行辦法》、《上海市科研計(jì)劃項(xiàng)目(課題)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》等文件對(duì)科研經(jīng)費(fèi)管理要求不一，容易造成多頭管理、監(jiān)督混亂的情況。

1．2片面注重預(yù)算執(zhí)行率

目前，醫(yī)院的科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人大多專注于科研項(xiàng)目的開展，對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的使用較為粗放，僅在即將結(jié)題時(shí)關(guān)注預(yù)算整體執(zhí)行率以通過驗(yàn)收審計(jì);而科研管理部門也往往側(cè)重于科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)算完成情況，以評(píng)價(jià)項(xiàng)目組是否達(dá)到可結(jié)題驗(yàn)收狀態(tài)，通常對(duì)如何合理、合規(guī)地使用科研經(jīng)費(fèi)關(guān)注度不夠。

2醫(yī)院科研經(jīng)費(fèi)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題

2．1科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人重立項(xiàng)輕預(yù)算

2．1．1預(yù)算編制、調(diào)整隨意性大

醫(yī)院科研項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人一般都是臨床科主任或技術(shù)骨干，缺少專業(yè)的財(cái)務(wù)知識(shí)，因而在編制項(xiàng)目申報(bào)書預(yù)算經(jīng)費(fèi)時(shí)更多依靠的是以往經(jīng)驗(yàn)的預(yù)估，隨意性相對(duì)較大，缺少事前的精確測(cè)算以及相應(yīng)的依據(jù)，從而容易造成所提交的預(yù)算缺乏合理性，由此則會(huì)造成后期經(jīng)費(fèi)實(shí)際使用時(shí)擅自改變資金使用用途、不經(jīng)預(yù)算調(diào)整程序即隨意頻繁調(diào)整預(yù)算等一系列的問題。

2．1．2預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)問題突出

一是期末預(yù)算執(zhí)行率低會(huì)導(dǎo)致科研項(xiàng)目組人員在中期檢查或者臨近結(jié)題時(shí)“拆東補(bǔ)西”，賬務(wù)調(diào)整較為頻繁［1］;二是有些項(xiàng)目前期幾乎沒有支出，導(dǎo)致結(jié)題時(shí)為避免產(chǎn)生大量結(jié)余而突擊花錢，造成子項(xiàng)目超支的現(xiàn)象。

2．2科研經(jīng)費(fèi)管理缺乏完善的內(nèi)控機(jī)制

2．2．1制度修訂不及時(shí)

相關(guān)制度缺失一是國家相關(guān)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理制度陸續(xù)更新出臺(tái)，醫(yī)院科研管理部門卻仍沿用多年前制定的科研經(jīng)費(fèi)管理辦法;二是存在制度空白，比如缺乏對(duì)橫向科研協(xié)作/合作項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理制度，對(duì)委托外單位開展的科研項(xiàng)目缺乏相關(guān)的招投標(biāo)流程，對(duì)未達(dá)到政采要求的檢測(cè)費(fèi)等服務(wù)類支出缺乏競(jìng)爭(zhēng)商談或內(nèi)部邀標(biāo)機(jī)制等。

2．2．2科研部門審核職能淡化

目前醫(yī)院科研部門對(duì)課題組上報(bào)的經(jīng)費(fèi)使用審批流于形式，僅審核該筆費(fèi)用支出是否在預(yù)算內(nèi)。忽視審核該支出與課題的相關(guān)性、真實(shí)性;忽視課題組是否有存在重復(fù)購買、拆分發(fā)票以規(guī)避合同簽訂或規(guī)避招標(biāo)的情況;忽視審核科研項(xiàng)目檢驗(yàn)、測(cè)試、化驗(yàn)及加工等外購服務(wù)是否按規(guī)定招投標(biāo)等現(xiàn)象。

2．2．3科研試劑、耗材采購自主化

缺少出入庫手續(xù)由于科研試劑、耗材等具有較強(qiáng)的針對(duì)性，且個(gè)性化采購較多，醫(yī)院沒有形成統(tǒng)一采購模式及采購平臺(tái)，科研項(xiàng)目組一般自行采購，憑發(fā)票直接報(bào)銷，缺少出入庫環(huán)節(jié)，易存在虛開發(fā)票、套取現(xiàn)金的潛在廉潔風(fēng)險(xiǎn)。

2．3科研項(xiàng)目結(jié)題環(huán)節(jié)管理不到位

2．3．1項(xiàng)目結(jié)題財(cái)務(wù)決算未按實(shí)際使用情況編制

項(xiàng)目結(jié)題決算書一般由項(xiàng)目組自行編制，在審計(jì)時(shí)常常會(huì)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目組編制的決算書執(zhí)行率往往高于實(shí)際執(zhí)行率。由于項(xiàng)目組成員缺乏財(cái)務(wù)知識(shí)，通常容易將已支出但尚未進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷、已簽訂合同尚未實(shí)際支付或分期支付但未全部支付的金額都作為已執(zhí)行項(xiàng)目計(jì)算;同時(shí)也存在為順利通過結(jié)題，高估、高冒經(jīng)費(fèi)支出的情況，這樣就會(huì)導(dǎo)致決算書執(zhí)行率高于財(cái)務(wù)系統(tǒng)計(jì)算執(zhí)行率的現(xiàn)象，增加科研項(xiàng)目結(jié)題財(cái)務(wù)驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)。

2．3．2結(jié)題后結(jié)余資金管理混亂

按照當(dāng)前的政策文件規(guī)定，一般允許科研項(xiàng)目結(jié)題后在規(guī)定時(shí)間內(nèi)繼續(xù)使用。許多科研人員為了避免項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)被收回而過度支出，導(dǎo)致科研經(jīng)費(fèi)的浪費(fèi)和過多的預(yù)算外支出行為。

2．4勞務(wù)費(fèi)支出審批不嚴(yán)

由于不同課題對(duì)于勞務(wù)費(fèi)發(fā)放的規(guī)定細(xì)則不盡相同，勞務(wù)費(fèi)的支出審批不嚴(yán)，容易造成違規(guī)發(fā)放勞務(wù)費(fèi)的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)為違規(guī)發(fā)放給課題組成員、違規(guī)發(fā)放給有工資薪金收入的人員、發(fā)放比例不符合規(guī)定、發(fā)放超標(biāo)準(zhǔn)。

2．5資產(chǎn)管理薄弱

容易造成資產(chǎn)流失由于科研資產(chǎn)是通過科研經(jīng)費(fèi)購置的，特別對(duì)于通用設(shè)備或金額較低的專業(yè)設(shè)備，容易存在監(jiān)管盲區(qū)。設(shè)備的采購事前論證不足、事后監(jiān)管不夠，往往會(huì)造成重復(fù)購買相同的科研設(shè)備，如筆記本電腦等，造成儀器設(shè)備的閑置和科研經(jīng)費(fèi)的浪費(fèi)［2］。

2．6轉(zhuǎn)撥經(jīng)費(fèi)監(jiān)管缺失

目前，醫(yī)院科研經(jīng)費(fèi)管理中對(duì)轉(zhuǎn)撥經(jīng)費(fèi)監(jiān)管尚處于空白階段，對(duì)于項(xiàng)目任務(wù)書中簽訂的課題合作協(xié)議，尤其是與企業(yè)的橫向合作協(xié)議，一般在協(xié)議書中僅寫明總金額而缺乏詳細(xì)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，存在承擔(dān)單位對(duì)合作單位監(jiān)管不力的情況，如合作企業(yè)對(duì)科研經(jīng)費(fèi)未單獨(dú)核算，經(jīng)費(fèi)使用未嚴(yán)格按照子課題預(yù)算執(zhí)行等問題。

3從內(nèi)部審計(jì)視角看新形勢(shì)下醫(yī)院科研經(jīng)費(fèi)管理的側(cè)重點(diǎn)

3．1新形勢(shì)下審計(jì)重點(diǎn)的轉(zhuǎn)變突顯科研經(jīng)費(fèi)管理側(cè)重點(diǎn)

自2018年以來國家與地方政府陸續(xù)出臺(tái)一系列政策文件確保推進(jìn)科技領(lǐng)域“放管服”改革的要求，給項(xiàng)目承擔(dān)單位和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提供良好的外部政策環(huán)境(表1)。國家對(duì)科研經(jīng)費(fèi)管理方面進(jìn)行較大程度的權(quán)力下放，為科研人員使用科研經(jīng)費(fèi)帶來諸多便利，同時(shí)也讓原來科研經(jīng)費(fèi)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題已不完全適用于新形勢(shì)下科研經(jīng)費(fèi)管理的要求，內(nèi)部審計(jì)方式與重點(diǎn)的轉(zhuǎn)變同樣也影響科研經(jīng)費(fèi)管理模式與重點(diǎn)的轉(zhuǎn)變。首先，從改革內(nèi)容來看，嚴(yán)格預(yù)算細(xì)化、嚴(yán)格子項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行、嚴(yán)格預(yù)算調(diào)整審批流程等不再是新形勢(shì)下審計(jì)重點(diǎn);其次，審計(jì)內(nèi)容不再是單一的經(jīng)費(fèi)使用情況，而要涵蓋資金使用效益、廉潔風(fēng)險(xiǎn)以及內(nèi)部控制建設(shè)等內(nèi)容。合作經(jīng)費(fèi)收支、結(jié)余經(jīng)費(fèi)使用、資金支出規(guī)范、采購程序完善、資金使用效益等都是科研經(jīng)費(fèi)內(nèi)部審計(jì)需要檢查評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容，同時(shí)也是新形勢(shì)下科研經(jīng)費(fèi)管理的重點(diǎn)內(nèi)容;再者，科研經(jīng)費(fèi)內(nèi)部審計(jì)從簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)收支審計(jì)逐步向制度審計(jì)、效益審計(jì)轉(zhuǎn)變，由此可見科研經(jīng)費(fèi)管理也要從簡(jiǎn)單的經(jīng)費(fèi)支出管理向內(nèi)控管理、科研誠信管理、科研績(jī)效管理的管理模式轉(zhuǎn)變。

3．2強(qiáng)化科技成果轉(zhuǎn)化

注重科研成果社會(huì)效益目前大部分醫(yī)院對(duì)科研項(xiàng)目結(jié)題與評(píng)價(jià)僅停留在經(jīng)費(fèi)執(zhí)行率及論文的發(fā)表數(shù)量上，而沒有建立績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，忽視科研成果產(chǎn)出效益。新形勢(shì)下，如何在松綁式的大環(huán)境下，在防范科研管理漏洞的同時(shí)，改變科研成果單純流于紙質(zhì)論文的現(xiàn)狀，提高科研成果轉(zhuǎn)化率，帶來較好的社會(huì)效益，將成為醫(yī)院科研經(jīng)費(fèi)管理的核心內(nèi)容［3］。

4內(nèi)部審計(jì)視角下醫(yī)院科研經(jīng)費(fèi)管理優(yōu)化策略

4．1改進(jìn)預(yù)算管理方式

關(guān)注預(yù)算編制合理性預(yù)算編制工作是科研項(xiàng)目申請(qǐng)的首要環(huán)節(jié)，預(yù)算編制的內(nèi)容要有可執(zhí)行性［4］、合理性。雖然當(dāng)前政策改革在很大程度上下放預(yù)算的調(diào)整權(quán)利，預(yù)算調(diào)整的靈活性更強(qiáng)，但如果項(xiàng)目預(yù)算在執(zhí)行過程中頻繁進(jìn)行調(diào)整也必然會(huì)影響到項(xiàng)目開展的進(jìn)程［5］。因此，建議可參考采用概算管理方法，確定項(xiàng)目總經(jīng)費(fèi)的支出方向與使用范圍，減少經(jīng)費(fèi)使用過程中頻繁的預(yù)算調(diào)整工作，強(qiáng)調(diào)預(yù)算使用范圍的合理性以及經(jīng)費(fèi)支出與科研目標(biāo)的相關(guān)性，同時(shí)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，避免出現(xiàn)經(jīng)費(fèi)后期突擊使用和不同課題交叉使用的情況，提高科研項(xiàng)目開展效率。

4．2強(qiáng)化制度建設(shè)規(guī)范流程管理

增強(qiáng)過程風(fēng)險(xiǎn)防范加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部科研經(jīng)費(fèi)制度建設(shè)，進(jìn)一步完善縱向經(jīng)費(fèi)、橫向經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、合作(轉(zhuǎn)撥)經(jīng)費(fèi)、配套經(jīng)費(fèi)等各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的實(shí)施細(xì)則，建立統(tǒng)一適用的制度規(guī)范，明確審批權(quán)限、強(qiáng)化流程管理;同時(shí)完善醫(yī)院內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，構(gòu)建科研試劑、耗材統(tǒng)一采購機(jī)制，建立科研試劑的出入庫機(jī)制，并按規(guī)定實(shí)施實(shí)物驗(yàn)收程序，統(tǒng)一物資及服務(wù)采購流程;通過加強(qiáng)合同管理、采購管理、預(yù)算管理等確保內(nèi)部控制制度的落實(shí)，提高管理效能，增強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)使用過程風(fēng)險(xiǎn)防范。

4．3加強(qiáng)項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收控制

科研經(jīng)費(fèi)管理部門在結(jié)題驗(yàn)收環(huán)節(jié)，應(yīng)做到全過程控制，在賬務(wù)梳理環(huán)節(jié)，在關(guān)注執(zhí)行率的同時(shí)也應(yīng)核實(shí)項(xiàng)目組編制的決算書與財(cái)務(wù)賬戶的實(shí)際支出金額，避免出現(xiàn)實(shí)際支出與決算金額脫節(jié)的情況。在第三方驗(yàn)收審計(jì)時(shí)，建立溝通反饋機(jī)制，對(duì)驗(yàn)收審計(jì)中提出的問題做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)解決，以“審計(jì)問題”為導(dǎo)向，促進(jìn)科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)驗(yàn)收管理規(guī)范化?？蒲许?xiàng)目結(jié)題后，要做好結(jié)余經(jīng)費(fèi)使用的管理工作，審核后續(xù)經(jīng)費(fèi)支出的合理性與延續(xù)性，避免過度使用、重復(fù)購買等情況，防止科研經(jīng)費(fèi)的閑置與浪費(fèi)，提高科研資金的使用效益。

4．4防范資金廉潔風(fēng)險(xiǎn)

建立科研信用體系在新形勢(shì)下相對(duì)自由的經(jīng)費(fèi)使用環(huán)境中，對(duì)有效管控科研經(jīng)費(fèi)使用和防范資金廉潔風(fēng)險(xiǎn)提出更高的要求，防止在經(jīng)費(fèi)使用過程中出現(xiàn)虛列支出、套取科研資金，暗箱操作、關(guān)聯(lián)交易，重復(fù)立項(xiàng)、騙取科研資金等行為?？梢圆扇?shí)施科研人員信用管理的方式，通過建立科研信用體系，強(qiáng)化科研誠信管理，采取如羅列負(fù)面清單或紅線管控的方式，對(duì)科研人員進(jìn)行信用評(píng)級(jí)機(jī)制，并與下一次科研立項(xiàng)相關(guān)聯(lián)，對(duì)信用評(píng)價(jià)良好的科研人員適當(dāng)簡(jiǎn)化程序;而對(duì)于存在違紀(jì)違規(guī)、學(xué)術(shù)不端、項(xiàng)目不能如期完成等情況的科研人員則要加強(qiáng)檢查和內(nèi)部審計(jì)，且在一定程度內(nèi)公開，通過加大違紀(jì)違法成本的方法，從源頭上遏制科研誠信問題，做好科研經(jīng)費(fèi)管理的風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

4．5對(duì)轉(zhuǎn)撥經(jīng)費(fèi)實(shí)施源頭化管理

細(xì)化轉(zhuǎn)撥經(jīng)費(fèi)管理要求，不得簽訂簡(jiǎn)單總額合作協(xié)議，將轉(zhuǎn)撥經(jīng)費(fèi)同其他經(jīng)費(fèi)支出一樣納入子項(xiàng)目預(yù)算管理，對(duì)于轉(zhuǎn)撥經(jīng)費(fèi)的支出要有支出明細(xì)表并附相關(guān)支出憑證，同時(shí)要求合作企業(yè)對(duì)轉(zhuǎn)撥經(jīng)費(fèi)單獨(dú)核算，做到?？顚Ｓ?。

4．6建立科研經(jīng)費(fèi)管理績(jī)效評(píng)價(jià)體系

加快成果轉(zhuǎn)化目前，績(jī)效評(píng)價(jià)在醫(yī)院的科研經(jīng)費(fèi)管理中尚處于起步探索階段，新形勢(shì)下的科研經(jīng)費(fèi)管理應(yīng)將“注重績(jī)效”作為資金管理的基本原則，制定科研經(jīng)費(fèi)的績(jī)效考核制度，結(jié)合本單位的實(shí)際情況構(gòu)建相適應(yīng)的科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)。從項(xiàng)目資源、項(xiàng)目管理以及科研產(chǎn)出等多個(gè)方面對(duì)科研項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)的評(píng)價(jià)與分析，全面考核科研項(xiàng)目預(yù)算的執(zhí)行情況、經(jīng)費(fèi)使用情況、經(jīng)費(fèi)結(jié)余率等［6］，結(jié)合定性考核與定量考核，將經(jīng)費(fèi)使用與科研成果產(chǎn)出建立勾稽關(guān)系，從而建立科研經(jīng)費(fèi)管理績(jī)效評(píng)價(jià)體系，并從社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益對(duì)科研項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，配合相應(yīng)的獎(jiǎng)懲機(jī)制，在激發(fā)科研人員研發(fā)動(dòng)力的同時(shí)，也能促進(jìn)科研人員高質(zhì)量地完成科研項(xiàng)目，加快成果轉(zhuǎn)化。

【參考文獻(xiàn)】

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篇4

【關(guān)鍵詞】 科研經(jīng)費(fèi)； 高校； 績(jī)效考評(píng)； 監(jiān)管

隨著我國高等教育事業(yè)的快速發(fā)展，高?？蒲薪?jīng)費(fèi)也大幅度增長(zhǎng)。若想使其發(fā)揮最大效益，如何管好用好高?？蒲薪?jīng)費(fèi)就顯得尤為重要。傳統(tǒng)的管理體制和管理手段存在著諸多亟需解決的問題，已無法適應(yīng)高校當(dāng)前的發(fā)展，怎樣充分、安全、有效地管理好科研經(jīng)費(fèi)成為高校的當(dāng)務(wù)之急。

一、科研經(jīng)費(fèi)管理工作存在的問題

（一）管理制度不健全

高校雖然為科研經(jīng)費(fèi)制定了相應(yīng)的規(guī)章制度，但由于這些條例不夠完善，適用性界定模糊、操作性標(biāo)準(zhǔn)不一，合理性也有待進(jìn)一步商榷，一些條款甚至不具備執(zhí)行的條件，存在不可操作和執(zhí)行難的問題。缺乏一套完整的、可執(zhí)行和監(jiān)督的標(biāo)準(zhǔn)或科學(xué)有效的管理制度，實(shí)際操作中便無章可循，制度不健全或執(zhí)行不力都會(huì)給科研經(jīng)費(fèi)的管理工作帶來不良后果。

（二）管理意識(shí)不到位

高校在科研經(jīng)費(fèi)的管理上大多采取項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制度。對(duì)撥入的科研經(jīng)費(fèi)到賬后的使用方式，主管科研的領(lǐng)導(dǎo)及科研負(fù)責(zé)人對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的管理，在認(rèn)識(shí)上還存在一定的誤區(qū)――重立項(xiàng)輕管理。他們認(rèn)為這些經(jīng)費(fèi)是科研小組自己立項(xiàng)爭(zhēng)取來的，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人有較大的經(jīng)費(fèi)使用權(quán)和自主支配權(quán)；只關(guān)注完成科研課題的研究任務(wù)，對(duì)于科研經(jīng)費(fèi)開支的合理性并不重視。此外，也有科研負(fù)責(zé)人將經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)到協(xié)作單位，如：財(cái)政撥入30萬元，以其他方式轉(zhuǎn)出20萬元，高校財(cái)務(wù)根本無法控制資金在校外的使用情況。為了防止這些來之不易的科研資金外流，高校在經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方面一般采取較為寬松的管理模式，對(duì)于所謂的這些“身外之財(cái)”，學(xué)校往往睜只眼閉只眼。只要科研人員多出科研成果，努力提高學(xué)校的綜合實(shí)力及科技水平，在經(jīng)費(fèi)支出上只要是合法的原始憑證，就可以報(bào)銷。對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的正確性與合理性并不作要求，未嚴(yán)格執(zhí)行《科研經(jīng)費(fèi)管理制度》；結(jié)項(xiàng)審批大多數(shù)是由課題負(fù)責(zé)人自己上報(bào)經(jīng)費(fèi)的使用情況?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理意識(shí)薄弱，是科研管理問題形成的首要原因。

（三）管理體制不完善

近年來，由于科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)來源渠道廣、項(xiàng)目多、涉及部門較為分散，負(fù)責(zé)科研項(xiàng)目技術(shù)層面管理的科研主管部門，非常重視項(xiàng)目的爭(zhēng)取或管理費(fèi)的提取，卻常常忽視對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的合理性及有效性實(shí)施跟蹤監(jiān)檢。由于財(cái)務(wù)部門只負(fù)責(zé)經(jīng)費(fèi)管理，不掌握科研項(xiàng)目的進(jìn)展情況，無法判斷其科研經(jīng)費(fèi)的使用是否規(guī)范。這就造成在經(jīng)費(fèi)的管理上，科研部門和財(cái)務(wù)部門各自為政，缺乏溝通，無法形成統(tǒng)一的管理機(jī)制，使項(xiàng)目管理與經(jīng)費(fèi)管理相脫節(jié)，釀成管理松懈無序的嚴(yán)重后果。

（四）科研經(jīng)費(fèi)運(yùn)用不合理

在與兄弟單位交流科研經(jīng)費(fèi)的管理經(jīng)驗(yàn)時(shí)，大家普遍感到，當(dāng)前財(cái)務(wù)人員似乎僅僅只是經(jīng)費(fèi)的保管員，僅需履行“只‘算’不‘審’”這樣一種報(bào)銷手續(xù)。在經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷過程中，很難從客觀上明確界定經(jīng)費(fèi)開支是否合理?？蒲薪?jīng)費(fèi)用于個(gè)人消費(fèi)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，真正用于研發(fā)的費(fèi)用卻占較低比例，這種情況在橫向科研課題經(jīng)費(fèi)支出上體現(xiàn)得尤為明顯。如：探親差旅費(fèi)作為調(diào)研旅費(fèi)報(bào)銷，培訓(xùn)費(fèi)中含旅游費(fèi)、通信費(fèi)等與課題項(xiàng)目無關(guān)的個(gè)人支出占了很大比例；且存在著以協(xié)作費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等虛假名義外撥科研經(jīng)費(fèi)的問題。經(jīng)費(fèi)報(bào)銷的內(nèi)容脫離了科研課題實(shí)際，存在著較大的隨意性和違規(guī)性，把科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)當(dāng)作其個(gè)人“小金庫”。此外，有些科研負(fù)責(zé)人同時(shí)承擔(dān)著幾個(gè)課題，經(jīng)費(fèi)混用、挪用的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，并陷入只要是用于課題研究就行，至于如何區(qū)分并不重要這一誤區(qū)，造成科研項(xiàng)目成本準(zhǔn)確性不夠。經(jīng)費(fèi)在執(zhí)行的過程中缺少管理和監(jiān)督，缺少對(duì)科研經(jīng)費(fèi)結(jié)題審計(jì)和效益分析的績(jī)效考評(píng)指標(biāo)體系。

（五）結(jié)余資金處理不及時(shí)

根據(jù)財(cái)預(yù)［2010］7號(hào)通知，財(cái)政部關(guān)于《中央部門財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法》的規(guī)定，縱向科研項(xiàng)目的凈結(jié)余應(yīng)歸還原資金渠道，此規(guī)定使其結(jié)余資金得到了有效控制。然而，橫向科研項(xiàng)目資金結(jié)題不結(jié)賬現(xiàn)象在高校中仍然較為普遍?？蒲许?xiàng)目早已結(jié)題并通過項(xiàng)目下達(dá)至單位驗(yàn)收評(píng)估，可結(jié)余資金卻長(zhǎng)期掛賬。此外，由于高校對(duì)這些科研項(xiàng)目結(jié)題后的管理工作不夠重視，使得經(jīng)費(fèi)結(jié)題與結(jié)賬的過程相脫節(jié)，長(zhǎng)期掛賬的剩余資金被用于科研項(xiàng)目以外，從而造成了經(jīng)費(fèi)的流失。結(jié)題不結(jié)賬還會(huì)導(dǎo)致科研項(xiàng)目使用的固定資產(chǎn)無法進(jìn)行及時(shí)清理，結(jié)余資金不能分配，形成高校教育資源的閑置浪費(fèi)，同時(shí)也增加了財(cái)務(wù)人員會(huì)計(jì)核算和項(xiàng)目管理負(fù)擔(dān)。

（六）科研資產(chǎn)管理松懈

隨著高?？蒲幸?guī)模的不斷增加以及科研項(xiàng)目水平的提高，學(xué)校所擁有的科研資產(chǎn)也越來越多，但在科研資產(chǎn)的管理上依然存在以下隱患：重科研經(jīng)費(fèi)的申請(qǐng)，輕科研經(jīng)費(fèi)的管理；重事業(yè)經(jīng)費(fèi)資產(chǎn)，輕科研項(xiàng)目資產(chǎn)；重有形資產(chǎn)管理，輕無形資產(chǎn)的管理。這些現(xiàn)象導(dǎo)致高校科研資產(chǎn)的管理制度不健全，資產(chǎn)管理不規(guī)范，難以做到資產(chǎn)的合理配置與資源共享。另外，縱向的科研經(jīng)費(fèi)一般研究期限在兩年以上，這些經(jīng)費(fèi)是隨著課題研究進(jìn)度的需要而陸續(xù)產(chǎn)生的，時(shí)間跨度較大。財(cái)政部門要求使用單位的項(xiàng)目預(yù)算經(jīng)費(fèi)必須在某個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn)達(dá)到序時(shí)進(jìn)度，若單一的追求節(jié)點(diǎn)達(dá)標(biāo)，就會(huì)使其與實(shí)際需求相脫節(jié)，形成突擊花錢這一不良后果，開支一些與課題無關(guān)的費(fèi)用；或超前配置高、精、尖的儀器設(shè)備，造成高能低用、高價(jià)低效、重復(fù)購置資產(chǎn)等現(xiàn)象，使得正常的科研經(jīng)費(fèi)被挪用、擠占，從而造成了資產(chǎn)流失和科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的極大浪費(fèi)，資金使用效率不高。

二、加強(qiáng)高校科研管理的對(duì)策

（一）增強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)的管理意識(shí)

為提升高校的自主創(chuàng)新能力、高層次人才培養(yǎng)水平，呈遞進(jìn)式增長(zhǎng)的科研經(jīng)費(fèi)成為高校重要的資金來源之一?？蒲行〗M取得的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，無論其來源渠道，必須納入高校財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理、分賬核算，確保?？顚Ｓ?。管理科研經(jīng)費(fèi)的學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)人員都要充分認(rèn)識(shí)到，科研經(jīng)費(fèi)不是某個(gè)人的私有財(cái)產(chǎn)。對(duì)此，學(xué)校應(yīng)加大宣傳力度，制定各項(xiàng)措施，提高對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的使用認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)的管理意識(shí)，樹立科學(xué)合理的科研經(jīng)費(fèi)使用觀念。

（二）完善科研經(jīng)費(fèi)管理制度

在科研經(jīng)費(fèi)的管理上，學(xué)校財(cái)務(wù)、科研管理部門及相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)各司其職，加強(qiáng)溝通與協(xié)調(diào)。學(xué)校要建立健全責(zé)任制，對(duì)經(jīng)費(fèi)使用及項(xiàng)目實(shí)施的合理性和有效性負(fù)責(zé)。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，且結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定切實(shí)可行的縱、橫向科研經(jīng)費(fèi)管理制度和項(xiàng)目實(shí)施辦法。對(duì)科研項(xiàng)目實(shí)行“經(jīng)費(fèi)記錄”的控制管理，即科研部門根據(jù)項(xiàng)目合同派發(fā)一個(gè)封面上印有該項(xiàng)目名稱、各類費(fèi)用的支出標(biāo)準(zhǔn)、期限、金額、使用范圍、使用方法、使用原則和報(bào)賬手續(xù)等的記錄本給該科研小組。財(cái)務(wù)部門在此“經(jīng)費(fèi)記錄本”加上財(cái)務(wù)編碼（主要是提高科研項(xiàng)目經(jīng)辦人的報(bào)銷效率，財(cái)務(wù)人員按此財(cái)務(wù)編碼便能在眾多的科研課題中迅速查找到此課題），對(duì)照項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用開支的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核算，及時(shí)登記科研項(xiàng)目的每一筆開支情況。根據(jù)“經(jīng)費(fèi)記錄”，科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人能隨時(shí)了解該課題的經(jīng)費(fèi)使用明細(xì)、進(jìn)度，做到心中有數(shù)。財(cái)務(wù)人員要做到嚴(yán)格按照“經(jīng)費(fèi)記錄”規(guī)定的項(xiàng)目、支出標(biāo)準(zhǔn)、范圍審核報(bào)銷；與項(xiàng)目研究無關(guān)的支出堅(jiān)決不予報(bào)銷；無“經(jīng)費(fèi)記錄”不予辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)，切實(shí)履行對(duì)經(jīng)費(fèi)開支的審批職責(zé)，確保高校科研人員及財(cái)務(wù)人員在管理過程中有章可循。此外，還要提高科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的自我約束能力，提高科研經(jīng)費(fèi)的使用效益。

（三）加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)結(jié)題結(jié)賬工作

為了從根本上杜絕科研經(jīng)費(fèi)結(jié)題不結(jié)賬的問題，科研項(xiàng)目通過驗(yàn)收或結(jié)束后，學(xué)校科研主管部門應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門相關(guān)信息；財(cái)務(wù)部門則依據(jù)經(jīng)費(fèi)的來源及科研經(jīng)費(fèi)結(jié)賬的管理辦法，及時(shí)處理結(jié)余資金。對(duì)一直掛賬的結(jié)余資金進(jìn)行全面清理，不同情況，區(qū)別對(duì)待。項(xiàng)目資金撥款單位有具體規(guī)定的，按其規(guī)定執(zhí)行；沒有規(guī)定的，按學(xué)校制定的科研經(jīng)費(fèi)結(jié)賬管理辦法處理。對(duì)于科研項(xiàng)目已經(jīng)結(jié)束或通過驗(yàn)收的課題，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門按照相應(yīng)規(guī)定做好結(jié)余資金清理，對(duì)逾期不辦又無正當(dāng)理由的科研項(xiàng)目，學(xué)校有權(quán)按規(guī)定嚴(yán)肅處理，該收回的收回，該核銷的按程序盡快核銷，使高校的科研經(jīng)費(fèi)管理真正走上系統(tǒng)化、正規(guī)化、制度化的軌道。

（四）做好科研資產(chǎn)的管理工作

由科研經(jīng)費(fèi)產(chǎn)生的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定納入高校資產(chǎn)管理范圍，合理使用，認(rèn)真維護(hù)。管好用好科研資產(chǎn)，是科研工作得以順利開展的重要保障。應(yīng)轉(zhuǎn)變思想觀念，建立健全科研資產(chǎn)的管理制度，明確管理責(zé)任，加強(qiáng)日常管理及資產(chǎn)處置的監(jiān)督，促進(jìn)資產(chǎn)監(jiān)督與管理有機(jī)結(jié)合；同時(shí)，創(chuàng)新管理手段，搭建一個(gè)共同的信息平臺(tái)，充分利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，實(shí)行資源共享，及時(shí)做好已結(jié)題的科研項(xiàng)目固定資產(chǎn)的清理，使科研資產(chǎn)能得到更有效的使用。

（五）加強(qiáng)科研項(xiàng)目的績(jī)效考評(píng)制度

對(duì)科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，明確目標(biāo)，完善評(píng)價(jià)機(jī)制，杜絕經(jīng)費(fèi)在管理及使用中違規(guī)違紀(jì)等現(xiàn)象的發(fā)生是提高科研經(jīng)費(fèi)使用效益的重要保證。高校應(yīng)逐步建立科研經(jīng)費(fèi)使用的績(jī)效評(píng)價(jià)制度，建立嚴(yán)格的考核評(píng)價(jià)和追蹤問效制度。一方面采取自評(píng)、交叉評(píng)、系統(tǒng)評(píng)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)評(píng)等多種形式；另一方面結(jié)合高校自身的特點(diǎn)，建立一套科學(xué)的、行之有效的績(jī)效考核制度，從科研項(xiàng)目的技術(shù)水平、科技含量、經(jīng)費(fèi)成本、取得的社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益等多方面來進(jìn)行考核，推進(jìn)科研項(xiàng)目的績(jī)效管理，向管理要效益，以確?？蒲许?xiàng)目資金能切實(shí)地發(fā)揮效益。同時(shí)，根據(jù)考評(píng)結(jié)果，采取一定的獎(jiǎng)勵(lì)或懲罰措施，鼓勵(lì)教師積極爭(zhēng)取更多的科研項(xiàng)目和科研經(jīng)費(fèi)。

【參考文獻(xiàn)】

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［2］ 孫彩英，孟鳴剛.高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理的問題和對(duì)策［J］.會(huì)計(jì)之友，2010（4）.

篇5

隨著政府績(jī)效管理改革的推進(jìn)，所有接受財(cái)政經(jīng)費(fèi)的單位都必須接受績(jī)效評(píng)價(jià)。績(jī)效評(píng)價(jià)是績(jī)效管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，是結(jié)算撥款的重要依據(jù)，是擺脫財(cái)務(wù)困境的有效途徑。因此，為了績(jī)效管理改革的順利推行，高校必須擺脫舊觀念的約束，按照績(jī)效管理的要求進(jìn)行理財(cái)，對(duì)不利于科學(xué)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)管理運(yùn)行機(jī)制進(jìn)行改革，形成良好的高校理財(cái)運(yùn)行與財(cái)務(wù)管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)最佳理財(cái)效果和辦學(xué)效益最大化。

一、加強(qiáng)資金管理改革，建立資金使用績(jī)效管理制度

績(jī)效管理強(qiáng)調(diào)結(jié)果管理，支出預(yù)算完成情況好壞的標(biāo)準(zhǔn)不是指標(biāo)是否用完，而是資金的使用效果。由于傳統(tǒng)的預(yù)算管理強(qiáng)調(diào)的是過程管理，導(dǎo)致當(dāng)前高校預(yù)算管理中普遍存在 “重爭(zhēng)取項(xiàng)目、輕效益”、“重購置、輕管理”、“重花錢、輕效果”等問題，資金投入不足與效益不高狀況并存，很少對(duì)預(yù)算資金使用效果進(jìn)行評(píng)價(jià)、對(duì)預(yù)算與實(shí)際之間的差額及形成的原因進(jìn)行分析。傳統(tǒng)的支出預(yù)算管理是依據(jù)有關(guān)規(guī)定及支出預(yù)算進(jìn)行過程控制，而支出預(yù)算以具體的假設(shè)為基礎(chǔ)，假設(shè)不能代替真實(shí)，假設(shè)的數(shù)字與實(shí)際相比會(huì)有過大過小的現(xiàn)象。過大會(huì)導(dǎo)致盲目購置消耗品、突擊花錢購置利用率很低的設(shè)備，造成資金浪費(fèi)等；過小會(huì)影響日常工作的正常運(yùn)行。因此，只有注重結(jié)果管理，將實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與假設(shè)對(duì)比，對(duì)資金的使用進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，才能從中發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時(shí)采取獎(jiǎng)懲措施。資金使用效果是績(jī)效管理的重要內(nèi)容。各學(xué)院、管理部門工作目標(biāo)完成效果、資金使用效果關(guān)系到學(xué)校的發(fā)展和辦學(xué)效益，必須建立資金使用與績(jī)效評(píng)價(jià)相掛鉤的績(jī)效管理制度。

（一）建立對(duì)資金的使用效果進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)的制度

各學(xué)院、部門圍繞學(xué)校發(fā)展計(jì)劃制定每學(xué)期的工作目標(biāo)和資金使用計(jì)劃，學(xué)校根據(jù)核定的各院（系）、部門每學(xué)期的教學(xué)課時(shí)計(jì)劃、實(shí)驗(yàn)課時(shí)計(jì)劃、教學(xué)設(shè)備購置及維護(hù)維修、房屋維護(hù)維修等各項(xiàng)工作的績(jī)效目標(biāo)，利用教學(xué)檢查、有關(guān)部門的各種專業(yè)檢查資料對(duì)學(xué)院教學(xué)目標(biāo)的完成效果、實(shí)驗(yàn)?zāi)繕?biāo)的完成效果、實(shí)驗(yàn)課的開設(shè)效果、新購設(shè)備儀器的利用效果、新購圖書資料的閱覽利用效果進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，著重于對(duì)各部門、各項(xiàng)目“錢用在哪里？效果如何？”進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。為了使績(jī)效評(píng)價(jià)的結(jié)果公平、公正，必須建立學(xué)院（系）、部門的預(yù)算資金使用情況與工作目標(biāo)完成效果定期公示、報(bào)告制度，學(xué)院（系）、部門定期對(duì)本部門預(yù)算期內(nèi)預(yù)算執(zhí)行情況、工作目標(biāo)完成效果、資金使用效果、預(yù)算與實(shí)際的差額及原因進(jìn)行整理寫出書面分析報(bào)告并公示，學(xué)校對(duì)依據(jù)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)的結(jié)果進(jìn)行公示。

（二）建立資金使用經(jīng)濟(jì)責(zé)任制

提高資金使用效益必須調(diào)動(dòng)人的積極性及責(zé)任感，從著重于資金的管理觀念轉(zhuǎn)變?yōu)橹赜谌说墓芾恚瑢⑷伺c錢、物相結(jié)合，權(quán)與責(zé)相結(jié)合。首先，堅(jiān)持權(quán)責(zé)相結(jié)合，實(shí)行資金使用負(fù)責(zé)人首問制。建立財(cái)權(quán)運(yùn)用與經(jīng)濟(jì)責(zé)任相結(jié)合的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，將行使資金使用審批權(quán)與承擔(dān)支出效果、組織收入相結(jié)合，并與責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，公開資金的預(yù)算及使用情況。其次，堅(jiān)持人與錢、物相結(jié)合。將資金使用效果落實(shí)到相關(guān)崗位，作為崗位職責(zé)的重要內(nèi)容，使學(xué)校的利益與個(gè)人的利益密切聯(lián)系，調(diào)動(dòng)每一個(gè)人的積極性，使每一個(gè)教職工在工作中利用學(xué)校資金和物品都帶著強(qiáng)烈的責(zé)任感和主人翁意識(shí)，節(jié)約學(xué)校的每一分錢，愛惜學(xué)校的每一件物品，從而提高資金使用效益。

二、加強(qiáng)實(shí)驗(yàn)材料采購與使用的管理改革

高校分級(jí)管理體制下低值易耗品、實(shí)驗(yàn)消耗材料包干到各學(xué)院（系）自主管理后，一方面，由各學(xué)院（系）自行采購實(shí)驗(yàn)材料會(huì)增加采購成本；另一方面，各學(xué)院（系）自行采購實(shí)驗(yàn)材料作為經(jīng)費(fèi)支出直接存放在各學(xué)院（系）實(shí)驗(yàn)室，無專人保管容易造成浪費(fèi)、個(gè)人科研挪用教學(xué)實(shí)驗(yàn)材料等管理混亂的現(xiàn)象。因此有必要采取措施對(duì)實(shí)驗(yàn)材料采購與使用進(jìn)行管理改革。

（一）組織校內(nèi)團(tuán)體采購，降低實(shí)驗(yàn)材料采購費(fèi)用

大宗物品采購屬于政府采購范圍部分按有關(guān)規(guī)定辦理；屬部門集中采購范圍部分由學(xué)校組織職能部門進(jìn)行招投標(biāo)，選擇質(zhì)優(yōu)價(jià)廉信譽(yù)好的供應(yīng)商進(jìn)行集中定點(diǎn)采購，享受最優(yōu)惠的價(jià)格折讓；對(duì)由各院、部門自行采購的化工、藥品、計(jì)算機(jī)消耗品等實(shí)驗(yàn)材料由學(xué)校國有資產(chǎn)管理、招投標(biāo)部門牽頭根據(jù)各學(xué)院、部門的采購計(jì)劃組織團(tuán)購。在進(jìn)行充分市場(chǎng)調(diào)研的基礎(chǔ)上，選擇幾家質(zhì)優(yōu)價(jià)廉信譽(yù)好的供應(yīng)商簽訂優(yōu)惠待遇團(tuán)體采購合同，從中享受最優(yōu)惠的價(jià)格折扣。高校應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)和供應(yīng)商的變化不定期地更換供應(yīng)商，本著就地采購、定點(diǎn)及享受售后服務(wù)保證的原則，避免異地采購增加差旅費(fèi)、售后廢品無法享受更換及免費(fèi)維護(hù)維修等費(fèi)用，從而有效地降低采購成本費(fèi)用，有效地節(jié)約資金。

（二）落實(shí)材料的保管與使用責(zé)任制

建立實(shí)驗(yàn)材料等入庫管理的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，為了防止教學(xué)實(shí)驗(yàn)材料浪費(fèi)或挪用，必須加強(qiáng)對(duì)材料購進(jìn)及使用的管理，實(shí)驗(yàn)材料等一律入庫并由專人進(jìn)行管理，根據(jù)實(shí)驗(yàn)課時(shí)計(jì)劃等購買并作為付款的依據(jù)，教師及其他工作人員根據(jù)實(shí)驗(yàn)課時(shí)計(jì)劃等使用材料先填制材料領(lǐng)用單。材料領(lǐng)用必須經(jīng)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，憑教學(xué)計(jì)劃填寫領(lǐng)用單，經(jīng)授權(quán)人審批，經(jīng)手人簽字，保管員檢查相關(guān)手續(xù)齊全后才能辦理材料的發(fā)出，非經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)的人員一律不得進(jìn)入庫房接觸材料，以免造成責(zé)任不清，職責(zé)不明的混亂狀況。每月末材料保管員負(fù)責(zé)對(duì)材料出入庫匯總向財(cái)務(wù)報(bào)送出庫單據(jù)及材料進(jìn)、出、存報(bào)表。

三、加強(qiáng)計(jì)算機(jī)的管理改革

當(dāng)前高校已成為計(jì)算機(jī)消耗大戶，計(jì)算機(jī)用量大，淘汰快，材料消耗多，在辦公費(fèi)和業(yè)務(wù)費(fèi)支出中占了很大的比例。計(jì)算機(jī)已成為高校各部門、科室主要的辦公設(shè)備及有關(guān)學(xué)院的教學(xué)科研、學(xué)生上機(jī)學(xué)習(xí)的有效工具。許多計(jì)算機(jī)沒到使用壽命就被淘汰了，主要是計(jì)算機(jī)更新?lián)Q代非?？?，造成了極大的浪費(fèi)。因此，必須加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)購置及材料消耗的管理。

（一）建立計(jì)算機(jī)購置管理及招投標(biāo)定點(diǎn)采購管理的規(guī)章制度和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，堅(jiān)持節(jié)約費(fèi)用和?？顚Ｓ玫脑瓌t。

（二）加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)的維護(hù)，盡量延長(zhǎng)計(jì)算機(jī)的使用壽命。許多舊的計(jì)算機(jī)質(zhì)量不錯(cuò)因?yàn)橄残聟捙f或不具有某種功能等原因而淘汰實(shí)在是有限教育資源的極大浪費(fèi)。一方面，要規(guī)定計(jì)算機(jī)的使用年限；另一面，為了使舊的計(jì)算機(jī)能夠運(yùn)行不斷出現(xiàn)的新軟件新技術(shù)，可以通過安裝新配件升級(jí)的辦法增強(qiáng)舊計(jì)算機(jī)的使用功能和使用效率，如舊計(jì)算機(jī)內(nèi)存不夠可以多裝內(nèi)存條或硬盤進(jìn)行擴(kuò)大存儲(chǔ)容量，速度太慢可以配上加速板來提速等可以延長(zhǎng)計(jì)算機(jī)的使用壽命。加強(qiáng)計(jì)算機(jī)的維護(hù)和安全管理，防止人為的損壞和被盜竊。

（三）淘汰的舊計(jì)算機(jī)，要有無法使用的鑒定證明。舊計(jì)算機(jī)淘汰購置新的計(jì)算機(jī)需附舊計(jì)算機(jī)已過期無法使用及有關(guān)管理部門鑒定證明。對(duì)淘汰的計(jì)算機(jī)由有關(guān)管理部門鑒定確認(rèn)已達(dá)到使用年限并且無法通過維修或其他方法繼續(xù)使用。

（四）培訓(xùn)計(jì)算機(jī)修理維護(hù)人員。各部門根據(jù)需要培訓(xùn)一定數(shù)量的在職人員學(xué)會(huì)修理維護(hù)計(jì)算機(jī)，除了節(jié)省維修費(fèi)外，避免因故障造成的停機(jī)及運(yùn)輸費(fèi)或送出去維修計(jì)算機(jī)根本沒壞而維修中心照收費(fèi)造成的損失。

四、加強(qiáng)對(duì)外投資的管理改革

學(xué)校利用資產(chǎn)對(duì)外投資要堅(jiān)持謹(jǐn)慎穩(wěn)妥的原則。必須建立國有資產(chǎn)對(duì)外投資有償使用管理制度和按高校投資所占比例收益分配制度。教學(xué)及日常公務(wù)必須用的資產(chǎn)，原則上不得轉(zhuǎn)為經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，不需用或長(zhǎng)期閑置的資產(chǎn)轉(zhuǎn)為經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)必須在充分論證、進(jìn)行可行性研究的基礎(chǔ)上堅(jiān)持“先評(píng)估后轉(zhuǎn)移”和有償使用的原則。按規(guī)定程序報(bào)上級(jí)主管部門、國有資產(chǎn)管理部門、財(cái)政部門審批。高校利用國有資產(chǎn)向校辦企業(yè)投資，按事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，并簽訂投資協(xié)議，明確按高校投資所占比例收益分配辦法，明確向?qū)W校繳納國有資產(chǎn)有償使用費(fèi)、學(xué)校其他資源使用費(fèi)和享受免稅政策費(fèi)用的辦法，各項(xiàng)材料備齊后，方可辦理投資手續(xù)。高校不能用校內(nèi)房產(chǎn)作為資本金向校辦企業(yè)投資，校辦企業(yè)使用校內(nèi)房產(chǎn)應(yīng)按租賃管理，簽訂租用協(xié)議，按期交房產(chǎn)租金。高校與校辦企業(yè)應(yīng)實(shí)行事企分開，放手按照企業(yè)的有關(guān)制度及法規(guī)規(guī)定進(jìn)行管理，讓校辦企業(yè)參與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)優(yōu)勝劣汰的公平競(jìng)爭(zhēng)，走自我生存，自我發(fā)展的道路，實(shí)行獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的企業(yè)管理制度，確保高校國有資產(chǎn)保值增值的同時(shí)提高高校經(jīng)濟(jì)管理水平和辦學(xué)效益。

五、加強(qiáng)學(xué)校實(shí)驗(yàn)動(dòng)物的管理改革

高校實(shí)驗(yàn)動(dòng)物中心是專為高校教學(xué)及科研提供實(shí)驗(yàn)動(dòng)物的服務(wù)部門（簡(jiǎn)稱動(dòng)物庫房）。為了加強(qiáng)對(duì)實(shí)驗(yàn)動(dòng)物的成本核算和內(nèi)部費(fèi)用控制，取得真實(shí)的教學(xué)、科研費(fèi)用會(huì)計(jì)信息，將實(shí)驗(yàn)動(dòng)物的投入經(jīng)費(fèi)作為投入周轉(zhuǎn)資金，不直接作為費(fèi)用支出，而作庫存材料處理，對(duì)動(dòng)物飼養(yǎng)成本，根據(jù)具體情況可采取一定的方法進(jìn)行簡(jiǎn)單的成本核算。自然繁殖的動(dòng)物到領(lǐng)用時(shí)先根據(jù)消耗的飼料費(fèi)、人工費(fèi)、水電費(fèi)等填制成本計(jì)算單計(jì)算已完工動(dòng)物的單位成本辦理入庫手續(xù)，再辦理出庫手續(xù)。購入的動(dòng)物，憑辦理驗(yàn)收入庫單付款，在動(dòng)物實(shí)驗(yàn)中心的配合下可采用簡(jiǎn)便的辦法對(duì)實(shí)驗(yàn)動(dòng)物存貨管理進(jìn)行會(huì)計(jì)核算與會(huì)計(jì)控制。

方法1.購入的實(shí)驗(yàn)動(dòng)物先按進(jìn)價(jià)作為材料入庫，出庫時(shí)先要進(jìn)行簡(jiǎn)單的成本核算，根據(jù)動(dòng)物采購成本及消耗的水電飼料費(fèi)、人工費(fèi)計(jì)算單位成本辦理完工動(dòng)物入庫手續(xù)，交財(cái)務(wù)部門入賬，同時(shí)再辦理出庫手續(xù)。

方法2.對(duì)動(dòng)物管理參照商業(yè)的進(jìn)銷差價(jià)的管理辦法進(jìn)行金額控制管理。采購動(dòng)物入庫時(shí)按采購價(jià)加上一定比例的飼養(yǎng)管理費(fèi)用作為單價(jià)辦理入庫手續(xù)，出庫時(shí)按入庫價(jià)出庫，此方法核算簡(jiǎn)單，差價(jià)作為動(dòng)物飼料費(fèi)、人工費(fèi)、水電費(fèi)、動(dòng)物鐵籠等費(fèi)用支出經(jīng)費(fèi)。

另外，動(dòng)物中心經(jīng)批準(zhǔn)將多余的動(dòng)物存貨對(duì)外出售動(dòng)物必須開出庫單，高于入庫價(jià)部分作為補(bǔ)償動(dòng)物飼養(yǎng)經(jīng)費(fèi)（或進(jìn)出差價(jià)），對(duì)外提供代飼養(yǎng)動(dòng)物有償服務(wù)收入作為補(bǔ)償動(dòng)物飼養(yǎng)經(jīng)費(fèi)。教學(xué)用實(shí)驗(yàn)動(dòng)物憑實(shí)驗(yàn)課開設(shè)計(jì)劃包干到各院（系），老師憑實(shí)驗(yàn)課開設(shè)計(jì)劃及經(jīng)學(xué)院審批的動(dòng)物領(lǐng)用單，科研人員根據(jù)需要填制由課題負(fù)責(zé)人審批的動(dòng)物領(lǐng)用單，經(jīng)動(dòng)物部門核準(zhǔn)單價(jià)、數(shù)量、金額后到財(cái)務(wù)處辦理內(nèi)部轉(zhuǎn)賬手續(xù)并在領(lǐng)用單上蓋已辦轉(zhuǎn)賬印章，保管員檢查各項(xiàng)手續(xù)完備后發(fā)貨。

篇6

關(guān)鍵詞：高校；科研經(jīng)費(fèi)；項(xiàng)目制管理

中圖分類號(hào)：G647.5 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）016-000-02

一、相關(guān)概念界定

（一）科研經(jīng)費(fèi)

高?？蒲薪?jīng)費(fèi)包括以高校名義取得的各類科技研究經(jīng)費(fèi)（含理、工、醫(yī)科）和文科研究經(jīng)費(fèi)。按經(jīng)費(fèi)來源渠道，分為政府部門及規(guī)劃部門委托的縱向科研經(jīng)費(fèi)、由國（境）內(nèi)企事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等委托的橫向科研經(jīng)費(fèi)、與國（境）外政府、學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)等非政府組織間合作獲得的國際合作項(xiàng)目科研經(jīng)費(fèi)，以及其他科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等。本文研究的科研經(jīng)費(fèi)主要是指縱向科研經(jīng)費(fèi)。

（二）項(xiàng)目制管理

目前，項(xiàng)目制進(jìn)行管理，是指按照公平競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)支持的原則，確立科學(xué)研究項(xiàng)目，并以項(xiàng)目為中心，以項(xiàng)目組為基本活動(dòng)單位來進(jìn)行項(xiàng)目的組織、管理和研究活動(dòng)的一種科研管理模式?？蒲薪?jīng)費(fèi)項(xiàng)目制管理實(shí)行項(xiàng)目責(zé)任人負(fù)責(zé)制，項(xiàng)目責(zé)任人在批準(zhǔn)的計(jì)劃任務(wù)和預(yù)算范圍內(nèi)享有充分的自，以及肩負(fù)合同或任務(wù)書中相應(yīng)的責(zé)任。同時(shí)，明確了項(xiàng)目的依托單位。

二、我國科研經(jīng)費(fèi)管理現(xiàn)狀

近年來，我國科研經(jīng)費(fèi)支出呈現(xiàn)增長(zhǎng)趨勢(shì)，其中，高校科研經(jīng)費(fèi)也不例外，從2009年的468.2億增長(zhǎng)至2013年的856.7億，增幅達(dá)83.00%。

而目前我國絕大部分的科研經(jīng)費(fèi)，都是采用項(xiàng)目制進(jìn)行管理。由科研人員主動(dòng)向科研主管單位提出項(xiàng)目申報(bào)需求，具有以下特點(diǎn)：

一是科研項(xiàng)目的確立具有競(jìng)爭(zhēng)性的；二是項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是科研項(xiàng)目的直接負(fù)責(zé)人，具有充分的自主性；三是科研項(xiàng)目是以項(xiàng)目組為基本活動(dòng)單位對(duì)科研項(xiàng)目進(jìn)行管理；四是科研項(xiàng)目具有契約精神，是通過簽訂合同約定合同雙方的權(quán)利義務(wù)的；五是科研項(xiàng)目的開展得益于項(xiàng)目依托單位的支持。

我國科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目制管理涵蓋了監(jiān)督管理體系、權(quán)責(zé)關(guān)系、預(yù)算管理、過程管理等四方面內(nèi)容。

（一）我國科研經(jīng)費(fèi)的監(jiān)督管理體系

近年來，國家財(cái)政部、科研部、審計(jì)署及地方財(cái)政廳、科研廳、審計(jì)廳等有關(guān)部門和科研經(jīng)費(fèi)提供方對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的監(jiān)督、管理力度不斷加大。一是不斷完善了科研經(jīng)費(fèi)管理的制度體系，適時(shí)制（修）訂并出臺(tái)了各類科研經(jīng)費(fèi)管理辦法。二是不斷加強(qiáng)外部審計(jì)監(jiān)督力度，形成財(cái)政審計(jì)部門的專業(yè)監(jiān)督、科研主管部門委托的第三方監(jiān)督相結(jié)合的經(jīng)費(fèi)使用監(jiān)督機(jī)制。各類科研經(jīng)費(fèi)檢查工作日漸常態(tài)化，初步形成我國科研經(jīng)費(fèi)的監(jiān)督管理體系。

（二）我國科研經(jīng)費(fèi)的權(quán)責(zé)關(guān)系管理

我國科研項(xiàng)目實(shí)行的項(xiàng)目制管理，項(xiàng)目組為開展科研活動(dòng)基本單位，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是科研項(xiàng)目的直接負(fù)責(zé)人，具有充分的自主性。為了進(jìn)一步完善我國科研經(jīng)費(fèi)的權(quán)責(zé)管理機(jī)制，2012年，教育部 財(cái)政部出臺(tái)的《關(guān)于加強(qiáng)中央部門所屬高校科研經(jīng)費(fèi)管理的意見》（教財(cái)[2012]7號(hào)）指出，我國各高校在科研經(jīng)費(fèi)管理過程中，必須明確責(zé)任主體，建立學(xué)校、院系、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人分級(jí)管理體制，以確保科研經(jīng)費(fèi)管理的有序進(jìn)行。該制度的提出，旨在完善單一的項(xiàng)目制管理模式的管理體系。

（三）我國科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理方式

在項(xiàng)目制管理模式的框架下，我國對(duì)于高?？蒲薪?jīng)費(fèi)的預(yù)算管理，采用全預(yù)算管理，具體分為管理費(fèi)用預(yù)算管理以及間接費(fèi)用預(yù)算管理兩種方式。

兩種預(yù)算方式相比而言，間接費(fèi)用方式進(jìn)一步明確了對(duì)項(xiàng)目承擔(dān)高校的成本補(bǔ)償渠道，完善了高校及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承擔(dān)項(xiàng)目的間接成本補(bǔ)償機(jī)制。與此同時(shí)，增加績(jī)效支出，允許在科研經(jīng)費(fèi)中列支有工資性收入的科研團(tuán)隊(duì)成員的勞務(wù)性費(fèi)用，充分重視人力資源的價(jià)值，有利于形成一個(gè)績(jī)效管理機(jī)制，提高項(xiàng)目承擔(dān)單位和科研人員主動(dòng)承擔(dān)科研任務(wù)的積極性。

（四）科研經(jīng)費(fèi)的過程管理

我國科研經(jīng)費(fèi)的全過程管理，均是以項(xiàng)目制管理作為基礎(chǔ)，經(jīng)歷從立項(xiàng)劃撥到結(jié)題驗(yàn)收之間，經(jīng)歷項(xiàng)目申報(bào)、預(yù)算編制、經(jīng)費(fèi)劃撥、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、中期財(cái)務(wù)檢查、結(jié)題財(cái)務(wù)驗(yàn)收、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金的管理等一連串過程。

三、科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目制管理存在的問題

（一）政出多門，經(jīng)費(fèi)使用人掌握難度大

近年來，隨著國家和公眾對(duì)科研經(jīng)費(fèi)關(guān)注度的提高，我國不斷完善科研經(jīng)費(fèi)管理的制度體系。各級(jí)科研主管部門積極響應(yīng)，根據(jù)各類科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理特點(diǎn)，緊密出臺(tái)了各類科研經(jīng)費(fèi)管理辦法，這些管理辦法政出多門，要求不盡相同，給高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理部門、經(jīng)費(fèi)使用人帶來極大的困擾，增加了高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理的難度。

（二）外部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，溝通成本高

由于各類科研經(jīng)費(fèi)管理政策的頻繁出臺(tái)，以及各科研主管部門出臺(tái)的相關(guān)規(guī)定不夠細(xì)致、解讀不夠明確，導(dǎo)致不同的審計(jì)監(jiān)管部門對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)不一致的情況時(shí)有發(fā)生，這直接增加了高校在接受不同科研經(jīng)費(fèi)管理審計(jì)或檢查時(shí)的溝通成本，增大了高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理的難度。

（三）科研經(jīng)費(fèi)管理缺乏有效的獎(jiǎng)懲機(jī)制

近年來，我國科研經(jīng)費(fèi)雖然探索間接費(fèi)用的管理方式，通過增加績(jī)效支出用于鼓勵(lì)支持項(xiàng)目組承擔(dān)科學(xué)研究。但是，由于在已實(shí)行間接費(fèi)用的科研經(jīng)費(fèi)管理中，雖然允許科研工作者開支績(jī)效支出，但績(jī)效支出所占比重太小，不能很好的激勵(lì)科研工作者。

（四）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)重申報(bào)輕管理現(xiàn)象仍然存在

由于科研項(xiàng)目課題負(fù)責(zé)人多為學(xué)術(shù)型人才，缺乏相關(guān)的財(cái)務(wù)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)準(zhǔn)備，更多專注于科研業(yè)務(wù)自身以及重視科研項(xiàng)目的申請(qǐng)。對(duì)于科研經(jīng)費(fèi)管理的政策要求往往未能給予應(yīng)有的重視，在科研項(xiàng)目的執(zhí)行過程中，不按照預(yù)算花錢、不按照規(guī)定及時(shí)調(diào)整項(xiàng)目預(yù)算、審計(jì)不及時(shí)等經(jīng)費(fèi)支出不符合規(guī)范的情況時(shí)有發(fā)生。

（五）科研和經(jīng)費(fèi)界限過于明顯

科研經(jīng)費(fèi)作為科研項(xiàng)目的一部分，在科研經(jīng)費(fèi)管理中往往會(huì)涉及學(xué)?？蒲泄芾聿块T、資產(chǎn)管理部門、和人事部門等多個(gè)職能部門。但在實(shí)際工作中，科研經(jīng)費(fèi)管理容易被誤解是高校財(cái)務(wù)部門的工作，被孤立的對(duì)待。容易導(dǎo)致在涉及校內(nèi)多職能部門協(xié)調(diào)工作時(shí)，總是將科研經(jīng)費(fèi)孤立的從科研項(xiàng)目的管理中割裂開來，給管理帶來很大困難。

四、完善科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目制管理的建議

（一）完善科研經(jīng)費(fèi)管理政策體系

基于我國科研經(jīng)費(fèi)管理政策政出多門的情況，建議成立專門的科研經(jīng)費(fèi)管理政策中心，統(tǒng)一制定具有普適性的科研經(jīng)費(fèi)管理政策，為科研經(jīng)費(fèi)管理提供強(qiáng)有效的政策指引。且在相關(guān)科研經(jīng)費(fèi)管理政策中明確科研經(jīng)費(fèi)允許開支的各個(gè)明細(xì)科目，有效地規(guī)范科研經(jīng)費(fèi)開支，解決科研經(jīng)費(fèi)檢查中標(biāo)準(zhǔn)不一的問題。

（二）完善科研經(jīng)費(fèi)獎(jiǎng)懲機(jī)制

為提高高校承擔(dān)科研項(xiàng)目的積極性，我國科研主管部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)各高校特點(diǎn)，分別制定并適當(dāng)提高間接費(fèi)用以及績(jī)效支出比例。與此同時(shí)，建立多層次全方位的科研經(jīng)費(fèi)評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)懲機(jī)制，根據(jù)各高效在科研項(xiàng)目的執(zhí)行情況對(duì)其進(jìn)行評(píng)價(jià)，完成優(yōu)秀的高?？梢韵鄳?yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，并給予未能按要求完成的高校一定的時(shí)間內(nèi)終止申請(qǐng)某類科研項(xiàng)目的懲罰。

（三）轉(zhuǎn)變思想，變被動(dòng)為主動(dòng)

及時(shí)轉(zhuǎn)變科研經(jīng)費(fèi)管理理念，在思想上充分重視科研經(jīng)費(fèi)管理，變被動(dòng)為主動(dòng)，這是提高我國高?？蒲薪?jīng)費(fèi)項(xiàng)目制管理重要的一環(huán)。

1.科研主管部門方面

影單提前啟動(dòng)科研項(xiàng)目申報(bào)計(jì)劃，及時(shí)項(xiàng)目申報(bào)信息，做好項(xiàng)目申報(bào)及預(yù)算編制指引工作；及時(shí)制定或修訂各類科研經(jīng)費(fèi)管理辦法，明確各類科研項(xiàng)目的具體開支范圍；定期組織科研經(jīng)費(fèi)管理政策培訓(xùn)，及時(shí)傳遞政策精神。與此同時(shí)，完善各類科研項(xiàng)目的績(jī)效考核工作，明確其考核標(biāo)準(zhǔn)。

2.高校方面

一是做好科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算指引編制工作，實(shí)現(xiàn)不同類別科研項(xiàng)目預(yù)算控制的個(gè)性化、精細(xì)化、科學(xué)化管理。二是重視科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行管理工作，實(shí)現(xiàn)科研經(jīng)費(fèi)管理系統(tǒng)與項(xiàng)目管理系統(tǒng)預(yù)算及其執(zhí)行數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)對(duì)接，做好預(yù)算控制工作。三是重視科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)驗(yàn)收審核工作，要求重大重點(diǎn)項(xiàng)目組在項(xiàng)目結(jié)題前半年須對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行預(yù)審計(jì)，盡量減少科研事故的發(fā)生。四是在高效內(nèi)部做好間接費(fèi)用的統(tǒng)籌分配工作，制定能夠激發(fā)科研工作者積極性的政策。

3.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人方面

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)改變科研經(jīng)費(fèi)屬于個(gè)人私有財(cái)產(chǎn)的想法，充分意識(shí)到科研經(jīng)費(fèi)屬于公共資源，及時(shí)參與各類科研經(jīng)費(fèi)管理培訓(xùn)，把握最新科研經(jīng)費(fèi)管理政策精神?；粍?dòng)為主動(dòng)，提前做好做細(xì)科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算，在項(xiàng)目執(zhí)行過程中如發(fā)現(xiàn)預(yù)算不能滿足科研項(xiàng)目研究需要時(shí)，及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，并在中期財(cái)務(wù)檢查、結(jié)題財(cái)務(wù)驗(yàn)收時(shí)，積極主動(dòng)配合科研主管部門，做好相關(guān)檢查、驗(yàn)收的準(zhǔn)備工作。

（四）推動(dòng)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理的信息化建設(shè)

信息化手段是有效提高科研經(jīng)費(fèi)管理效率和效果的手段，建議我國上下應(yīng)當(dāng)一起推動(dòng)科研經(jīng)費(fèi)管理的信息化建設(shè)。在科研主管部門層面，建立共享信息平臺(tái)，從項(xiàng)目申報(bào)到項(xiàng)目驗(yàn)收進(jìn)行全方位的管理，分享項(xiàng)目信息；在高校層面，實(shí)現(xiàn)科研管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)、資產(chǎn)管理系統(tǒng)等多系統(tǒng)無縫對(duì)接，實(shí)現(xiàn)科研經(jīng)費(fèi)全過程的信息化管理，全面提升科研經(jīng)費(fèi)管理水平，將學(xué)校科研經(jīng)費(fèi)管理人員從簡(jiǎn)單的重復(fù)勞動(dòng)中解脫出來，投入更多精在科研經(jīng)費(fèi)管理上。

（五）建立健全高校內(nèi)部科研經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制

一是強(qiáng)化學(xué)校主體責(zé)任，校內(nèi)各職能部門通力合作，共同建立和完善內(nèi)部控制、監(jiān)督約束機(jī)制，改變科研經(jīng)費(fèi)管理只是學(xué)校財(cái)務(wù)部門的做法。二是切實(shí)落實(shí)院系監(jiān)管責(zé)任，院系等作為科研工作的基層管理單位，了解科研項(xiàng)目的學(xué)科特點(diǎn)和研究的實(shí)際需要，在科研經(jīng)費(fèi)管理過程中能夠合理配置資源，為科研項(xiàng)目執(zhí)行提供條件保障。三是落實(shí)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人直接責(zé)任，科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)該及時(shí)轉(zhuǎn)變思想，將科研經(jīng)費(fèi)管理作為科研項(xiàng)目管理的一部分，重視科研經(jīng)費(fèi)管理，對(duì)科研經(jīng)費(fèi)使用的合規(guī)性、合理性和真實(shí)性等承擔(dān)直接責(zé)任。

（六）成立專門的科研經(jīng)費(fèi)管理部門

鑒于科研經(jīng)費(fèi)在高校的重要地位，建議在高校內(nèi)部成立專門的科研經(jīng)費(fèi)管理部門，組織一只專業(yè)化隊(duì)伍，統(tǒng)一對(duì)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)進(jìn)行全過程管理。該部門負(fù)責(zé)聯(lián)系校內(nèi)科研機(jī)構(gòu)等各職能部門，建立與校內(nèi)各職能部門的協(xié)同關(guān)系。避免出現(xiàn)各職能部門、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人認(rèn)為科研經(jīng)費(fèi)管理只是由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)的觀念，推動(dòng)科研經(jīng)費(fèi)管理系統(tǒng)的內(nèi)部一體化建設(shè)，充分利用信息化技術(shù)，以推動(dòng)科研經(jīng)費(fèi)管理的精細(xì)化、科學(xué)化發(fā)展。

（七）重視科研經(jīng)費(fèi)政策解讀宣傳

科研經(jīng)費(fèi)管理政策是科研經(jīng)費(fèi)管理工作開展的依據(jù)，科研主管部門以及高校在科研經(jīng)費(fèi)管理過程中，必須重視科研經(jīng)費(fèi)管理政策的建設(shè)工作，及時(shí)收集國家、地方政府、各科研主管部門新出臺(tái)的科研經(jīng)費(fèi)管理政策，加強(qiáng)對(duì)科研經(jīng)費(fèi)管理政策的解讀和分析，在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上結(jié)合高校實(shí)際情況，制定相關(guān)的政策和指南。多渠道全方位的加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)管理政策的宣傳工作，增大科研經(jīng)費(fèi)管理政策的覆蓋面，提高科研工作者對(duì)研經(jīng)費(fèi)管理政策的認(rèn)識(shí)。

五、結(jié)語

科教興國是我國的基本國策，隨著我國對(duì)于科學(xué)研究投入的不斷增加，社會(huì)公眾對(duì)科研經(jīng)費(fèi)管理提出了更高要求。本文在充分分析研究我國現(xiàn)有科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目制管理模式的現(xiàn)狀以及存在的問題后，提出完善我國高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理的建議，希望提出的建議能夠滿足我國科研經(jīng)費(fèi)管理的需求，在規(guī)范科研經(jīng)費(fèi)使用的同時(shí)，激發(fā)我國科學(xué)工作者的積極性，共同推動(dòng)我國科研事業(yè)的發(fā)展。

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關(guān)鍵詞：科技計(jì)劃管理；專業(yè)機(jī)構(gòu)；改革；關(guān)鍵問題；建議

科技計(jì)劃管理改革是當(dāng)前我國深入推進(jìn)科技體制改革的重要環(huán)節(jié)。2014年，國務(wù)院的《國務(wù)院關(guān)于改進(jìn)加強(qiáng)中央財(cái)政科研項(xiàng)目和資金管理的若干意見》（國發(fā)〔2014〕11號(hào)）和《關(guān)于深化中央財(cái)政科技計(jì)劃（專項(xiàng)、基金等）管理改革的方案》（國發(fā)〔2014〕64號(hào)）對(duì)科技計(jì)劃項(xiàng)目管理專業(yè)機(jī)構(gòu)建設(shè)工作進(jìn)行了部署[1-2]。2016年，科技部印發(fā)《中央財(cái)政科技計(jì)劃（專項(xiàng)、基金等）項(xiàng)目管理專業(yè)機(jī)構(gòu)管理暫行規(guī)定》，對(duì)專業(yè)機(jī)構(gòu)管理做出了具體規(guī)定[3]。依托專業(yè)機(jī)構(gòu)管理科技計(jì)劃項(xiàng)目是改革完善科研組織方式和管理機(jī)制，簡(jiǎn)政放權(quán)、優(yōu)化服務(wù)的重要途徑，也是此輪科技計(jì)劃管理改革的重點(diǎn)與難點(diǎn)[4-6]。專業(yè)機(jī)構(gòu)將具體承擔(dān)科研項(xiàng)目的受理、評(píng)審、立項(xiàng)、過程管理和驗(yàn)收工作，為科技計(jì)劃的組織實(shí)施提供管理支撐。文章結(jié)合科技計(jì)劃管理改革的精神與最新進(jìn)展，探討了專業(yè)機(jī)構(gòu)的定位與職責(zé)、機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理制度與管理能力、支持與監(jiān)督機(jī)制等方面的關(guān)鍵問題，以期為推進(jìn)專業(yè)機(jī)構(gòu)建設(shè)與運(yùn)行提供參考與啟示。

1專業(yè)機(jī)構(gòu)的定位與職責(zé)

明確專業(yè)機(jī)構(gòu)的定位與職責(zé)，是確保專業(yè)機(jī)構(gòu)切實(shí)發(fā)揮項(xiàng)目管理職能的前提，是建設(shè)專業(yè)機(jī)構(gòu)的重要基礎(chǔ)和首要任務(wù)。國務(wù)院文件以及專業(yè)機(jī)構(gòu)管理暫行辦法對(duì)專業(yè)機(jī)構(gòu)的定位與職責(zé)進(jìn)行了規(guī)定，在總體要求下，還需要根據(jù)具體情況對(duì)不同行業(yè)、不同領(lǐng)域?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)的定位與職責(zé)進(jìn)一步界定和細(xì)化。

1.1定位

科研項(xiàng)目的第三方管理是實(shí)現(xiàn)政府職能轉(zhuǎn)變的重要改革舉措[7-8]。專業(yè)機(jī)構(gòu)作為項(xiàng)目管理第三方機(jī)構(gòu)，是指具備獨(dú)立法人資格，具備完善法人治理結(jié)構(gòu)和專業(yè)化的管理能力，承擔(dān)中央財(cái)政科技計(jì)劃（專項(xiàng)、基金等）項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“項(xiàng)目”）管理工作的科研管理類單位。專業(yè)機(jī)構(gòu)依據(jù)委托協(xié)議，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施全過程管理，包括組織項(xiàng)目評(píng)審、立項(xiàng)、過程管理和結(jié)題驗(yàn)收等，獨(dú)立行使權(quán)利、履行相關(guān)職責(zé)，對(duì)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理目標(biāo)負(fù)責(zé)。專業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)以建立規(guī)范化的科研項(xiàng)目管理機(jī)制，構(gòu)建專業(yè)化的管理模式為宗旨，受部際聯(lián)席會(huì)議及上級(jí)部門委托具體管理科研項(xiàng)目，為科技計(jì)劃實(shí)施提供管理支撐，接受行業(yè)主管部門的指導(dǎo)和監(jiān)督；根據(jù)實(shí)際需求，為相關(guān)領(lǐng)域的科研單位提供項(xiàng)目管理、咨詢與綜合服務(wù)。專業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)以各部委現(xiàn)有的科研管理類事業(yè)單位為主，以社會(huì)化組織為輔，整合現(xiàn)有業(yè)務(wù)，剝離與項(xiàng)目管理不相關(guān)的業(yè)務(wù)，承接政府職能，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)。

1.2職責(zé)

在簡(jiǎn)政放權(quán)的改革背景下，專業(yè)機(jī)構(gòu)承接了行業(yè)部門科研項(xiàng)目管理的職能。簡(jiǎn)而言之，其職責(zé)就是負(fù)責(zé)項(xiàng)目從立項(xiàng)到驗(yàn)收等各環(huán)節(jié)的管理，對(duì)項(xiàng)目管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)負(fù)責(zé)。1）項(xiàng)目籌備立項(xiàng)階段。制訂項(xiàng)目管理工作方案，編制項(xiàng)目概算；參與編制科技計(jì)劃年度指南；通過國家科技管理信息系統(tǒng)受理項(xiàng)目申請(qǐng)，對(duì)申請(qǐng)單位提供申請(qǐng)程序等方面的咨詢服務(wù)。組織項(xiàng)目（預(yù)算）評(píng)審評(píng)估，從國家科技專家?guī)熘谐槿№?xiàng)目評(píng)審專家，采取公開擇優(yōu)、定向擇優(yōu)等方式，遴選承擔(dān)單位，形成項(xiàng)目安排和預(yù)算安排，并簽訂項(xiàng)目任務(wù)書（含預(yù)算書）。2）項(xiàng)目過程管理階段。監(jiān)督檢查項(xiàng)目的執(zhí)行情況和經(jīng)費(fèi)使用情況，對(duì)項(xiàng)目任務(wù)進(jìn)行調(diào)整、暫緩、延期和終止，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，協(xié)調(diào)處理項(xiàng)目實(shí)施過程中的有關(guān)問題，按期匯總報(bào)告項(xiàng)目年度執(zhí)行情況。在委托任務(wù)實(shí)施過程中，出現(xiàn)技術(shù)路線不合理、不可行以及不可抗力導(dǎo)致任務(wù)無法繼續(xù)實(shí)施等重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門提出調(diào)整或終止建議。3）項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收階段。組織項(xiàng)目驗(yàn)收及后續(xù)管理，開展項(xiàng)目成果匯交，對(duì)項(xiàng)目相關(guān)材料、物品等進(jìn)行歸檔；按相關(guān)規(guī)定開展項(xiàng)目驗(yàn)收后的成果轉(zhuǎn)化、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等后續(xù)組織管理工作。4）其他職責(zé)。按照國家科技報(bào)告管理要求，指導(dǎo)、督促項(xiàng)目承擔(dān)單位按要求開展科技報(bào)告工作；根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，做好項(xiàng)目知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理工作，對(duì)項(xiàng)目承擔(dān)單位知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理提出要求，實(shí)施監(jiān)督；調(diào)研國內(nèi)外相關(guān)專業(yè)領(lǐng)域研發(fā)動(dòng)態(tài)，總結(jié)項(xiàng)目研發(fā)進(jìn)展情況；及時(shí)反饋參與項(xiàng)目管理的有關(guān)專家、項(xiàng)目承擔(dān)單位、項(xiàng)目人員等各類主體科技信用情況。

2內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置

對(duì)于改建的專業(yè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)在原有項(xiàng)目管理專業(yè)團(tuán)隊(duì)的基礎(chǔ)上，優(yōu)化、調(diào)整、增加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，建立一支高素質(zhì)的專業(yè)化項(xiàng)目管理與戰(zhàn)略研究隊(duì)伍，并形成穩(wěn)定的財(cái)務(wù)、法律事務(wù)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理等支撐服務(wù)團(tuán)隊(duì)。

2.1項(xiàng)目管理職能處室

項(xiàng)目管理職能處室是專業(yè)機(jī)構(gòu)行使項(xiàng)目管理職能的核心部門，需要配備具有相關(guān)專業(yè)領(lǐng)域背景和項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)的人才隊(duì)伍。根據(jù)項(xiàng)目管理的需要，可以將項(xiàng)目管理處室按照管理流程或者負(fù)責(zé)管理項(xiàng)目的具體類型進(jìn)行劃分。根據(jù)專業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系建設(shè)的要求，各項(xiàng)目管理處室分別負(fù)責(zé)對(duì)不同類別項(xiàng)目進(jìn)行全流程、一體化管理，并努力保證不相容崗位互相分離。對(duì)委托管理的項(xiàng)目編制概算、參與項(xiàng)目指南編制，負(fù)責(zé)評(píng)審立項(xiàng)、過程管理、年度報(bào)告編寫、驗(yàn)收及后續(xù)工作等環(huán)節(jié)的管理。

2.2行政保障處室

專業(yè)機(jī)構(gòu)的行政保障處室主要包括綜合處（或辦公室）和財(cái)務(wù)處，主要對(duì)機(jī)構(gòu)履行項(xiàng)目管理職能起到必要的支撐和保障作用。綜合處主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目管理的綜合協(xié)調(diào)，負(fù)責(zé)黨務(wù)、政務(wù)、人事、檔案、信息網(wǎng)絡(luò)、有關(guān)數(shù)據(jù)庫建立健全和管理，必要時(shí)可協(xié)助開展項(xiàng)目全過程的管理。財(cái)務(wù)處主要負(fù)責(zé)不同類別項(xiàng)目的概算編制、預(yù)算安排、過程中預(yù)算調(diào)整、財(cái)務(wù)驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的管理。分別設(shè)置項(xiàng)目管理處室和行政保障處室，是實(shí)現(xiàn)專業(yè)機(jī)構(gòu)合理分工、高效運(yùn)行的重要保證，有助于高效配置人力資源，避免項(xiàng)目管理處室對(duì)于項(xiàng)目管理所有任務(wù)的“一肩挑”，有效實(shí)現(xiàn)了任務(wù)分解與管理效能提升。

2.3監(jiān)督與法務(wù)部門

根據(jù)專業(yè)機(jī)構(gòu)改建的要求，專業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)該建立內(nèi)部監(jiān)督管理機(jī)制。在專業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)立監(jiān)督與法務(wù)處，能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員的有效監(jiān)督管理，協(xié)調(diào)處理項(xiàng)目管理過程中出現(xiàn)的法律糾紛與知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛。監(jiān)督與法務(wù)處主要負(fù)責(zé)制定專業(yè)機(jī)構(gòu)章程、內(nèi)部監(jiān)管規(guī)章制度及風(fēng)險(xiǎn)防控制度，對(duì)內(nèi)部人員工作行為進(jìn)行監(jiān)管；處理項(xiàng)目管理過程中發(fā)生的法律糾紛和項(xiàng)目實(shí)施過程中的知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛，負(fù)責(zé)各類項(xiàng)目全過程監(jiān)管.

2.4戰(zhàn)略研究與規(guī)劃部門

在專業(yè)機(jī)構(gòu)中增設(shè)戰(zhàn)略研究與規(guī)劃部門，有利于更加充分地發(fā)揮專業(yè)機(jī)構(gòu)在行業(yè)科技方面的支撐作用。戰(zhàn)略研究與規(guī)劃部門在與項(xiàng)目管理職能處室有關(guān)工作相銜接的基礎(chǔ)上，主要負(fù)責(zé)與專項(xiàng)管理相關(guān)研究領(lǐng)域的國內(nèi)外研發(fā)進(jìn)展，受有關(guān)部門委托進(jìn)行政策調(diào)研，參與相關(guān)領(lǐng)域宏觀發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃編制，開展專業(yè)機(jī)構(gòu)規(guī)章制度建設(shè)，負(fù)責(zé)與受委托專項(xiàng)相關(guān)的科研成果知識(shí)產(chǎn)權(quán)研究與保護(hù)工作。

3管理制度與管理能力

專業(yè)機(jī)構(gòu)通過制定章程，建立較為完善的內(nèi)部管理、質(zhì)量控制、風(fēng)險(xiǎn)控制等管理制度，從而保證項(xiàng)目管理的公開、透明、公平、公正。

3.1章程

根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和改革方案的要求，由專業(yè)機(jī)構(gòu)的理事會(huì)制定章程，主要包括專業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)行機(jī)制，理事會(huì)議事規(guī)則；理事會(huì)與各利益相關(guān)方的關(guān)系；理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及理事長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)主席的產(chǎn)生方式、人員以及主要職責(zé)等內(nèi)容。章程是專業(yè)機(jī)構(gòu)的行動(dòng)綱領(lǐng)，能夠規(guī)范專業(yè)機(jī)構(gòu)作為第三方項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)的行為，是確保對(duì)專業(yè)機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)督的制度保障。

3.2項(xiàng)目管理制度

主要包括項(xiàng)目任務(wù)、資金管理、專家管理、公開公示、項(xiàng)目監(jiān)督和評(píng)估、項(xiàng)目專員制、項(xiàng)目監(jiān)理制、經(jīng)費(fèi)、法務(wù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等方面的內(nèi)容，編制本專業(yè)機(jī)構(gòu)所負(fù)責(zé)管理專項(xiàng)的管理辦法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理實(shí)施細(xì)則、資金管理實(shí)施細(xì)則、評(píng)審專家工作管理辦法、信息公開管理辦法、法務(wù)管理辦法、流動(dòng)編制項(xiàng)目專業(yè)管理規(guī)定、科研項(xiàng)目信用管理辦法等。

3.3內(nèi)部管理制度

主要包括人事、財(cái)務(wù)、保密、信息管理及文檔管理等內(nèi)部管理有關(guān)的制度，對(duì)員工的崗位設(shè)置與管理實(shí)行不相容崗位分離制度。對(duì)于改建的專業(yè)機(jī)構(gòu)，在機(jī)構(gòu)原有管理制度的基礎(chǔ)上，應(yīng)根據(jù)專業(yè)機(jī)構(gòu)建設(shè)的要求和項(xiàng)目管理的實(shí)際需要進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，聚焦項(xiàng)目管理職能相關(guān)制度，使內(nèi)部管理制度能夠最大限度支撐項(xiàng)目管理工作的高效運(yùn)行。

3.4質(zhì)量控制、風(fēng)險(xiǎn)防控制度

市場(chǎng)化和社會(huì)化對(duì)項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)在專業(yè)化管理與風(fēng)險(xiǎn)控制方面提出了更高的要求。專業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立質(zhì)量管理體系、經(jīng)費(fèi)管理內(nèi)控體系和績(jī)效管理制度，對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行、經(jīng)費(fèi)使用、專家使用、人員變動(dòng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)及不可預(yù)見因素實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制，并研究制定應(yīng)急預(yù)案等。ISO9001質(zhì)量管理體系是目前在各行業(yè)廣泛應(yīng)用的質(zhì)量管理工具[9]。作為市場(chǎng)化的第三方組織，專業(yè)機(jī)構(gòu)建立執(zhí)行質(zhì)量管理體系是保證其增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、提高服務(wù)水平的重要基礎(chǔ)，也是專業(yè)機(jī)構(gòu)改建對(duì)于專業(yè)機(jī)構(gòu)全流程精細(xì)化管理的具體要求[10]。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)防控，除了在質(zhì)量管理體系中積極落實(shí)“基于風(fēng)險(xiǎn)的思維”，還應(yīng)建立專門的風(fēng)險(xiǎn)防控制度，完善頂層設(shè)計(jì)和決策機(jī)制，加強(qiáng)員工思想教育，強(qiáng)化關(guān)鍵部門與崗位的監(jiān)督，加大懲戒力度，標(biāo)本兼治、懲防并舉。3.5管理能力專業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)具備專業(yè)化項(xiàng)目管理隊(duì)伍，配備精通經(jīng)費(fèi)管理的專業(yè)人員，擁有項(xiàng)目管理所需的條件能力，滿足科技計(jì)劃項(xiàng)目管理需求。在項(xiàng)目管理方面，具有滿足專業(yè)化管理要求、相對(duì)穩(wěn)定、結(jié)構(gòu)合理且素質(zhì)較高的專業(yè)化管理隊(duì)伍，能夠滿足項(xiàng)目的全鏈條設(shè)計(jì)和一體化實(shí)施的要求；具備較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力和組織協(xié)調(diào)能力，在相關(guān)領(lǐng)域具有突出的項(xiàng)目管理能力和豐富的項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)。在經(jīng)費(fèi)管理方面，掌握國家有關(guān)財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)管理和財(cái)政預(yù)算管理有關(guān)要求，制定規(guī)范的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理程序，配備經(jīng)費(fèi)管理專門處室和人員，具備對(duì)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理預(yù)算的全過程管理和監(jiān)督的能力。在管理?xiàng)l件方面，擁有穩(wěn)定的辦公場(chǎng)所和較完備的辦公系統(tǒng)，以及與國家科技管理信息系統(tǒng)相銜接的項(xiàng)目管理平臺(tái)，定期對(duì)管理人員進(jìn)行專業(yè)化培訓(xùn)。在社會(huì)信譽(yù)方面，科技管理表現(xiàn)良好，運(yùn)行規(guī)范，無違紀(jì)違法等不良記錄。

4支持與監(jiān)督機(jī)制

4.1支持機(jī)制

建立健全合理有效的專業(yè)機(jī)構(gòu)支持機(jī)制，事關(guān)科技計(jì)劃管理改革的整體進(jìn)程和實(shí)施效果。目前，專業(yè)機(jī)構(gòu)建設(shè)方案提出“建立有進(jìn)有出的動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制”，具體如何實(shí)現(xiàn)有利于項(xiàng)目高效管理的專業(yè)機(jī)構(gòu)支持機(jī)制尚未明確，仍在實(shí)踐中不斷探索?？紤]到專業(yè)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)實(shí)情況，原先各部委下屬的項(xiàng)目管理單位多為中央財(cái)政全額撥款的公益性事業(yè)單位，在專業(yè)機(jī)構(gòu)改建的過程中，如何轉(zhuǎn)變職能與角色，關(guān)鍵需要從經(jīng)費(fèi)、人力、政策指導(dǎo)等方面予以合理支持。一是應(yīng)穩(wěn)定支持，確保專業(yè)機(jī)構(gòu)的生存與長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。在合理監(jiān)督評(píng)估專業(yè)機(jī)構(gòu)履職盡責(zé)情況的基礎(chǔ)上，對(duì)于符合條件的專業(yè)機(jī)構(gòu)要保證穩(wěn)定足量的任務(wù)分配，避免出現(xiàn)“朝不保夕”的情況，盡量減少專業(yè)機(jī)構(gòu)的“后顧之憂”。二是要嚴(yán)格篩選，確保專業(yè)機(jī)構(gòu)的專業(yè)水平和社會(huì)聲譽(yù)。在專業(yè)機(jī)構(gòu)遴選環(huán)節(jié)，要從項(xiàng)目管理能力、社會(huì)聲譽(yù)等方面嚴(yán)格把關(guān)，從源頭上保證專業(yè)機(jī)構(gòu)的質(zhì)量和水平。三是要強(qiáng)化指導(dǎo)，確保專業(yè)機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量和目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。在項(xiàng)目管理過程中，要對(duì)專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期及時(shí)地指導(dǎo)與監(jiān)督，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題要求其及時(shí)整改，研究制訂專業(yè)機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃。

4.2監(jiān)督機(jī)制

嚴(yán)格監(jiān)督機(jī)制是確保項(xiàng)目管理公平公正的重要保證，也是進(jìn)行科技計(jì)劃管理改革的初衷之一。一是實(shí)行公開公示制度。在專項(xiàng)管理全過程中，按規(guī)定公開公示科研項(xiàng)目評(píng)審流程和方法、評(píng)審規(guī)范、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)以及立項(xiàng)信息、資金安排、驗(yàn)收結(jié)果等，接受各方監(jiān)督（項(xiàng)目除外）。二是實(shí)行年度報(bào)告制度。通過國家科技管理信息平臺(tái)向科研人員和社會(huì)公眾公布。三是實(shí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度。監(jiān)督評(píng)估活動(dòng)采取抽查、巡視、受理舉報(bào)、中期評(píng)估、績(jī)效評(píng)估和績(jī)效審計(jì)等方式進(jìn)行，重點(diǎn)對(duì)專業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系和管理制度規(guī)范建立，以及執(zhí)行情況等進(jìn)行檢查，并將監(jiān)督評(píng)估結(jié)果納入科研信用體系。

5結(jié)語與展望

篇8

1．1新技術(shù)有助于藥物研發(fā)

傳統(tǒng)慢性病新藥臨床研究時(shí)間長(zhǎng)、費(fèi)用高、風(fēng)險(xiǎn)大?；谵D(zhuǎn)化醫(yī)學(xué)模式的“多向藥理學(xué)”(polyphar-macology)與“網(wǎng)絡(luò)生物學(xué)”(networkbiology)等新理論、新技術(shù)，為疾病成因通路上的低豐度、瞬時(shí)、弱親和力的節(jié)點(diǎn)靶標(biāo)(nodalproteins)的富集與同步化研究及其功能確證，提供了極大的可能。個(gè)體化預(yù)防、診斷、治療方案的醫(yī)療模式，成為遺傳藥理學(xué)和藥物基因組學(xué)發(fā)展的方向，有助于針對(duì)性地探索藥物療效判斷、疾病療效評(píng)估、康復(fù)預(yù)后展望的分子標(biāo)志物，具有臨床實(shí)用價(jià)值。由于強(qiáng)調(diào)臨床工作者參與新藥研發(fā)，臨床實(shí)驗(yàn)成功率提高，研發(fā)成本降低，研發(fā)周期縮短，個(gè)體化治療將催生新興產(chǎn)業(yè)。

1．2干細(xì)胞基礎(chǔ)研究及臨床應(yīng)用

干細(xì)胞技術(shù)是再生醫(yī)學(xué)的核心。干細(xì)胞及其衍生組織、器官可以應(yīng)用于臨床，形成一種全新的治療手段或“藥物”。從事干細(xì)胞研究的國家，已批復(fù)一批具有特定適應(yīng)證的干細(xì)胞產(chǎn)品用于臨床前研究和臨床試驗(yàn)。干細(xì)胞涉及人類胚胎等敏感問題，其安全性、穩(wěn)定性和有效性等尚未獲得確證。人體組織細(xì)胞來源渠道的合理、合法，以及生殖技術(shù)領(lǐng)域直接面臨的道德與倫理沖擊，使之還有很長(zhǎng)的道路需要探索。

1．3疾病相關(guān)基因分子研究及臨床應(yīng)用

通過生物標(biāo)志物測(cè)定判斷機(jī)體生物學(xué)狀態(tài)或疾病進(jìn)程，有助于疾病的鑒別、早期診斷及預(yù)防，有助于疾病的治療以及不良反應(yīng)監(jiān)控。在疾病的預(yù)測(cè)、診斷與治療評(píng)估、個(gè)體化治療方面具有廣泛前景。但臨床方案的監(jiān)管審批、起始場(chǎng)所、志愿者募集、臨床數(shù)據(jù)庫建立與維護(hù)等相關(guān)分子基因領(lǐng)域的制度建設(shè)和日常管理，尚處于摸索階段。新技術(shù)、新方法的臨床準(zhǔn)入管理，需要科研倫理介入評(píng)估。現(xiàn)階段，強(qiáng)調(diào)上述三方面的分子和細(xì)胞水平的醫(yī)學(xué)轉(zhuǎn)化，已經(jīng)積累了30年的基礎(chǔ)和臨床探索，將直接改善醫(yī)療和促進(jìn)健康，更具競(jìng)爭(zhēng)力和現(xiàn)實(shí)意義。隨著移動(dòng)技術(shù)和產(chǎn)品的升級(jí)，醫(yī)學(xué)直面?zhèn)€性化、跨地域的大數(shù)據(jù)最優(yōu)化方案，新技術(shù)的更新促使制藥企業(yè)不斷隨之進(jìn)步。

2轉(zhuǎn)化醫(yī)學(xué)直面診療健康服務(wù)

中國醫(yī)學(xué)衛(wèi)生事業(yè)在過去30年改革開放中，提升了科技創(chuàng)新的整體能力，夯實(shí)了基礎(chǔ)研究、臨床研究和衛(wèi)生科技管理中的現(xiàn)代醫(yī)學(xué)理念，為科技型新創(chuàng)生物醫(yī)藥企業(yè)提供了原動(dòng)力。綜觀國際轉(zhuǎn)化醫(yī)學(xué)發(fā)展的熱點(diǎn)，我國整體實(shí)力并未處于劣勢(shì)，同一起跑線上的中國生命科學(xué)界，直面歷史契機(jī)，通過各層面的整合、協(xié)調(diào)與管理，完全可以創(chuàng)新“中國模式”。

2．1政府直接主導(dǎo)健康衛(wèi)生事業(yè)

諾貝爾獎(jiǎng)得主諾斯教授指出“制度變遷與技術(shù)進(jìn)步具有相似性，同樣是經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的源泉;技術(shù)設(shè)定了經(jīng)濟(jì)發(fā)展可能達(dá)到高度的上限，但它實(shí)際上能達(dá)到多少，則由制度決定;人力資本積累的過程必須與政府創(chuàng)造良好創(chuàng)新環(huán)境和有利于技術(shù)進(jìn)步的制度相結(jié)合”。此說與我國創(chuàng)新型國家學(xué)說不謀而合。政府主導(dǎo)國家重大科技計(jì)劃，統(tǒng)一管理基礎(chǔ)研究，參與投資大、風(fēng)險(xiǎn)大、跨學(xué)科、綜合性技術(shù)及公共技術(shù)領(lǐng)域的重要研究，開展知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)立法和執(zhí)法，建立和執(zhí)行統(tǒng)一的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)技術(shù)研究與開發(fā)給予稅收優(yōu)惠等。美國國立衛(wèi)生研究院(NationalInstitutesofHealth，NIH)建立了60個(gè)轉(zhuǎn)化研究中心以及國立轉(zhuǎn)化醫(yī)學(xué)推進(jìn)中心(NationalCenterforAdvancingTranslationalSciences，NCATS)，投入制藥公司既沒意愿，也無資源實(shí)施的臨床研究工作，促使?jié)撛谏虡I(yè)項(xiàng)目走出象牙塔，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化。由此可見，發(fā)達(dá)國家對(duì)科技產(chǎn)業(yè)強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)調(diào)節(jié)，在“市場(chǎng)失靈”關(guān)口及時(shí)補(bǔ)位，依托強(qiáng)有力的經(jīng)濟(jì)與科技法律、法規(guī)，培育科技進(jìn)步的大環(huán)境。與過去在文化體育上的國家投入體制相比，政府在現(xiàn)今涉及健康民生的生物醫(yī)學(xué)變革中應(yīng)擔(dān)當(dāng)重任。政府作為總體規(guī)劃者從國家層面組織專家設(shè)計(jì)、論證發(fā)展藍(lán)圖，確立近、中、長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，對(duì)重大疾病和醫(yī)學(xué)科研項(xiàng)目，制訂戰(zhàn)略并成立協(xié)調(diào)部門，提供發(fā)展資助基金，如國家與地方自然科學(xué)基金、產(chǎn)學(xué)研專項(xiàng)研究基金、成果轉(zhuǎn)化獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃和各級(jí)科技發(fā)展基金等。通過財(cái)政專項(xiàng)預(yù)算，加大基礎(chǔ)設(shè)施、信息化建設(shè)的投入，矯正引導(dǎo)“市場(chǎng)失靈”。轉(zhuǎn)化醫(yī)學(xué)內(nèi)涵跨度大，政府要承擔(dān)衛(wèi)生戰(zhàn)略規(guī)劃中的“托底”功能。我國科技發(fā)展資源的實(shí)質(zhì)投入，與目前公眾對(duì)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的產(chǎn)出期待之間存在較大差距，其實(shí)質(zhì)是科研成果轉(zhuǎn)化鏈上存在管理缺陷和環(huán)節(jié)缺失。國外職業(yè)專利買家因此乘虛而入，熱衷于購買國內(nèi)“點(diǎn)子”而非已形成的專利。筆者認(rèn)為，轉(zhuǎn)化醫(yī)學(xué)的關(guān)鍵應(yīng)是“科技創(chuàng)新管理體系的重構(gòu)”，由衛(wèi)生行政部門、醫(yī)學(xué)高等校院所、醫(yī)院的管理者和生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)者提供“黏合劑”和“油”。比如，研究資金要長(zhǎng)期投入，不僅鼓勵(lì)爭(zhēng)取縱向、橫向科研經(jīng)費(fèi)和單位自籌資金，也鼓勵(lì)專業(yè)技術(shù)服務(wù)收益、技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益、專利收益以及社會(huì)捐款等全方位集合資金、人力和設(shè)備的日常運(yùn)營(yíng)。多部門、多學(xué)科的交叉合作中，引領(lǐng)創(chuàng)新思想碰撞是關(guān)鍵。政府設(shè)立轉(zhuǎn)化醫(yī)學(xué)人才培訓(xùn)中心、建立人員流動(dòng)機(jī)制、組建聯(lián)合科技攻關(guān)團(tuán)隊(duì)、指導(dǎo)高校博士培養(yǎng)體系改革、促進(jìn)專科人才過渡到復(fù)合型人才培養(yǎng)是重要手段。我國科研人員信息輔助管理系統(tǒng)和信用評(píng)估動(dòng)態(tài)跟蹤系統(tǒng)，保存了歷年科研經(jīng)歷和誠信檔案，據(jù)此選擇專家可有效降低風(fēng)險(xiǎn)成本。通過科研成果轉(zhuǎn)化配套優(yōu)惠財(cái)稅政策，疏導(dǎo)有利臨床科研的醫(yī)患關(guān)系，吸引海內(nèi)外優(yōu)秀人才加盟。在“人才是第一生產(chǎn)力”的思路中協(xié)調(diào)主觀能動(dòng)性和執(zhí)行力，強(qiáng)調(diào)團(tuán)隊(duì)協(xié)同力。由此建立的學(xué)科梯隊(duì)在人員職稱、學(xué)歷、年齡等結(jié)構(gòu)上配備合理，提供學(xué)科帶頭人、后備帶頭人和學(xué)科技術(shù)骨干參加繼續(xù)教育的學(xué)術(shù)自由和創(chuàng)新空間，將個(gè)人學(xué)術(shù)興趣向?qū)W科建設(shè)方向引導(dǎo)。鼓勵(lì)學(xué)科帶頭人以戰(zhàn)略科學(xué)家為奮斗目標(biāo)，拓寬學(xué)術(shù)視野，把握學(xué)科前沿，始終走在發(fā)展前端。政府作為轉(zhuǎn)化醫(yī)學(xué)環(huán)境的構(gòu)建者，要協(xié)調(diào)利益、化解矛盾，修正“大包大攬”的治理方式。調(diào)動(dòng)社會(huì)組織、完善社會(huì)管理格局，如全國性專業(yè)學(xué)術(shù)團(tuán)體、志愿者組織、慈善基金及科技中介機(jī)構(gòu)協(xié)助政令執(zhí)行、彌補(bǔ)政府管理缺位，發(fā)揮實(shí)際操作作用。政府除了立法與規(guī)劃，同時(shí)也是轉(zhuǎn)化醫(yī)學(xué)規(guī)范的監(jiān)督者，營(yíng)造有利投資的法治和人文環(huán)境，維護(hù)醫(yī)學(xué)信息標(biāo)準(zhǔn)及匯集，保障數(shù)據(jù)信息的對(duì)接共享和國際認(rèn)可，在國際合作項(xiàng)目中掌握規(guī)則和話語權(quán)，增強(qiáng)全球科研競(jìng)爭(zhēng)力。以國際學(xué)術(shù)交流為契機(jī)，借力他山之石，在消化吸收新技術(shù)、新理論中實(shí)現(xiàn)二次創(chuàng)新。依托國際知名同行組成的學(xué)術(shù)評(píng)審委員會(huì)，使人才、項(xiàng)目及成果的評(píng)議具備國際水準(zhǔn)。

2．2學(xué)科管理面臨現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)

由于交叉學(xué)科眾多，轉(zhuǎn)化醫(yī)學(xué)研究機(jī)構(gòu)需翻越傳統(tǒng)壁壘?！胺趸鳌毙问接欣藛T、技術(shù)、方法、信息、設(shè)備、管理的整合?！秶摇笆濉笨茖W(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃》強(qiáng)調(diào)“政產(chǎn)學(xué)研用”相結(jié)合的新型體制，即圍繞產(chǎn)業(yè)鏈系統(tǒng)部署技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟，促進(jìn)大學(xué)與科研院所、企業(yè)聯(lián)合培養(yǎng)人才，整合、開放和共享各類科技資源，設(shè)立區(qū)域共性技術(shù)創(chuàng)新平臺(tái)、試驗(yàn)平臺(tái)、面向產(chǎn)業(yè)集群的科技服務(wù)集成平臺(tái)等，面向社會(huì)開放運(yùn)行?！肮び破涫?，必先利其器”，高精尖儀器設(shè)備為生命科學(xué)研究節(jié)約了時(shí)間和精力，政府統(tǒng)一購置高端儀器設(shè)備、開放共享信息庫(包括大樣本病例收集、隨訪和流行病學(xué)調(diào)查)，通過學(xué)科間、醫(yī)院與合作單位間的專業(yè)科研網(wǎng)絡(luò)及其信息技術(shù)，加速研究滲透和深度應(yīng)用，催化智能、融合和普適為特征的新一輪變革。上述資源效用的最大化不僅有利遵守國家規(guī)范性標(biāo)準(zhǔn)，也有益于扶持民營(yíng)、科技創(chuàng)新型中小企業(yè)，擔(dān)當(dāng)公益性的專業(yè)孵化器角色，據(jù)此培育和聚集研發(fā)與管理人才，又能提供自主創(chuàng)新成果及專業(yè)性技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓和技術(shù)咨詢，循環(huán)往復(fù)，促進(jìn)市場(chǎng)和科研的結(jié)合，提高科技成果產(chǎn)業(yè)化成功率。及時(shí)調(diào)整傳統(tǒng)學(xué)科建設(shè)中的象牙塔情結(jié)，在學(xué)科管理中融合國家行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制訂、規(guī)劃指南，體現(xiàn)時(shí)效性和靈活性，開闊思路，催生創(chuàng)新增長(zhǎng)點(diǎn)、新理念和新設(shè)想，學(xué)科大類、一級(jí)學(xué)科及二級(jí)學(xué)科相互交叉滲透，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)并消化吸收，助推自主研發(fā)創(chuàng)新能力。

參考美國NIH對(duì)轉(zhuǎn)化醫(yī)學(xué)研究T1、T2和T3階段的劃分，科研戰(zhàn)略措施與自身資源緊密結(jié)合，深入研發(fā)全新或改良醫(yī)療產(chǎn)品、開展循證研究獲得最佳診療方案，促進(jìn)新技術(shù)、新方法的推廣應(yīng)用3個(gè)不同階段，集中多方優(yōu)勢(shì)，針對(duì)特定疾病，開展項(xiàng)目攻關(guān)。學(xué)科發(fā)展定位布局超前，建設(shè)目標(biāo)細(xì)化，即階段任務(wù)和實(shí)施計(jì)劃體現(xiàn)系統(tǒng)性、綜合性、開放性及可操作性，保障學(xué)科建設(shè)目標(biāo)順利達(dá)成。在此過程中，創(chuàng)新文化、誠信環(huán)境、尊重知識(shí)、寬容失敗都是不可忽視的文化內(nèi)涵。將基本績(jī)效管理與時(shí)代要求和國際水平對(duì)接，為個(gè)人、團(tuán)隊(duì)設(shè)立清晰的工作標(biāo)桿作為激勵(lì)，在醫(yī)院科技發(fā)展的戰(zhàn)略性變遷中，實(shí)現(xiàn)認(rèn)同感、歸屬感、自豪感和成就感。橫向上可銜接高校、研究院所、醫(yī)院、社區(qū)醫(yī)療中心、科技管理部門、衛(wèi)生行政部門、食品藥品監(jiān)督管理部門、社會(huì)學(xué)術(shù)團(tuán)體，與產(chǎn)業(yè)、企業(yè)和科技中介等合作共建的責(zé)、權(quán)、利共同體，建立長(zhǎng)效、互信、互助機(jī)制?？v向上從基因、分子、細(xì)胞、動(dòng)物水平，再到藥物臨床試驗(yàn)Ⅰ～Ⅳ期，直至延續(xù)臨床循證研究、社區(qū)推廣和政策咨詢研究等。作為龐大的系統(tǒng)工程，轉(zhuǎn)化醫(yī)學(xué)研究對(duì)海量醫(yī)學(xué)信息數(shù)據(jù)的“破譯”、對(duì)規(guī)模化生物樣本庫的“活用”，獲得外部?jī)?yōu)勢(shì)資源并融合利用，發(fā)揮嵌合體的作用。打通基礎(chǔ)醫(yī)學(xué)、臨床應(yīng)用和公共衛(wèi)生的固有屏障，由此形成創(chuàng)新研發(fā)的良性循環(huán)，提高科技發(fā)展對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率。例如，根據(jù)死因?qū)W調(diào)查、流行病學(xué)調(diào)查等基礎(chǔ)工作，梳理出高發(fā)病率、高病死率及高疾病負(fù)擔(dān)的民眾健康問題，結(jié)合國民經(jīng)濟(jì)水平、科技發(fā)展水平和風(fēng)險(xiǎn)基準(zhǔn)評(píng)估，做出轉(zhuǎn)化醫(yī)學(xué)研究規(guī)劃等?！笆晃濉逼陂g啟動(dòng)的傳染病防治重大科技專項(xiàng)和新藥創(chuàng)制重大專項(xiàng)就是典型的轉(zhuǎn)化醫(yī)學(xué)規(guī)劃案例。

3倫理調(diào)適護(hù)航轉(zhuǎn)化醫(yī)學(xué)

轉(zhuǎn)化醫(yī)學(xué)研究以人為對(duì)象，帶有實(shí)驗(yàn)性和不確定性，不可避免地對(duì)人體存在一定程度的傷害和潛在危險(xiǎn)。過去半個(gè)世紀(jì)，由于缺乏對(duì)此問題的客觀認(rèn)識(shí)，干擾了技術(shù)發(fā)展的臨床應(yīng)用，或者干脆中斷了技術(shù)的研發(fā)，在人工授精和優(yōu)生優(yōu)育技術(shù)發(fā)展中尤為突出，宗教與社會(huì)等形而上的因素，影響了干細(xì)胞技術(shù)的發(fā)展。對(duì)生命、人權(quán)、人本的敬畏是社會(huì)文明法則與國家政治倫理的體現(xiàn)，1974年貝爾蒙報(bào)告(BelmontReport)確立了進(jìn)行人體實(shí)驗(yàn)的科研基本倫理原則———尊重個(gè)人、善行及公平等。報(bào)告闡述了科研和行醫(yī)的區(qū)別，強(qiáng)調(diào)當(dāng)科研是用來評(píng)價(jià)一種治療的安全性和有效性時(shí)，科研和行醫(yī)是并存的，但該行為須以保護(hù)受試的人體對(duì)象而接受評(píng)審。國際醫(yī)學(xué)科學(xué)組織委員會(huì)(CouncilforInternationalOrganizationsofMedicalSciences，CIOMS)與世界衛(wèi)生組織(WorldHealthOrganization，WHO)聯(lián)合修訂的《人體生物醫(yī)學(xué)研究國際道德指南》規(guī)范了各國的人體生物醫(yī)學(xué)研究政策，根據(jù)各地情況應(yīng)用倫理標(biāo)準(zhǔn)并確立和完善倫理審查機(jī)制，這一指南成為涉及人的生物醫(yī)學(xué)研究的國際倫理準(zhǔn)則?！妒澜玑t(yī)學(xué)協(xié)會(huì)赫爾辛基宣言》在第18屆世界醫(yī)學(xué)協(xié)會(huì)聯(lián)合大會(huì)被采用修訂，當(dāng)科學(xué)的利益與人的利益產(chǎn)生矛盾時(shí)，要以人的利益居先，其主要包括“知情同意”及“有利無傷”兩項(xiàng)原則。2000年，中國衛(wèi)生部成立醫(yī)學(xué)倫理專家委員會(huì)，依據(jù)《涉及人體的生物醫(yī)學(xué)研究倫理審查辦法(試行)》和《藥品臨床試驗(yàn)管理規(guī)范》，負(fù)責(zé)重大醫(yī)學(xué)倫理問題的咨詢和審查，但這些法規(guī)仍存在操作上的不完善。以風(fēng)行一時(shí)的干細(xì)胞研究為例，我國只有《人類輔助生殖技術(shù)規(guī)范》與《人胚胎干細(xì)胞研究倫理指導(dǎo)原則》，且比較寬泛，并沒有規(guī)定從事干細(xì)胞研究的機(jī)構(gòu)需要進(jìn)行審批獲得許可證，也沒有規(guī)定相關(guān)人員所需具備的資質(zhì)，更沒有要求從事干細(xì)胞研究的機(jī)構(gòu)，對(duì)胚胎來源、干細(xì)胞株系建立、克隆胚胎或雜合體和嵌合體如何形成和毀掉等細(xì)節(jié)進(jìn)行備案，缺乏有效管理。

我國成體干細(xì)胞臨床試用超越臨床試驗(yàn)階段，出現(xiàn)了一系列倫理、法律和社會(huì)問題。衛(wèi)生部2009年頒發(fā)的《醫(yī)療技術(shù)臨床應(yīng)用管理辦法》，對(duì)干細(xì)胞研究和臨床應(yīng)用的規(guī)范，也有待細(xì)化，其原則是基礎(chǔ)研究要寬松，臨床試驗(yàn)要規(guī)范，醫(yī)療準(zhǔn)入要嚴(yán)格。當(dāng)前，醫(yī)學(xué)倫理監(jiān)管不善主要表現(xiàn)在倫理審查質(zhì)量參差不齊，難以真正實(shí)現(xiàn)對(duì)研究項(xiàng)目的約束，醫(yī)學(xué)研究者對(duì)生命倫理學(xué)不傷害原則的了解，正確率為78．33%;對(duì)生命倫理學(xué)基本范疇的審慎認(rèn)識(shí)，正確率只有61．67%;在生命倫理的基本權(quán)利選擇中，選擇醫(yī)生權(quán)利的占到51．67%，大大超過選擇患者權(quán)利的41．67%。研究對(duì)象從了解知情同意書內(nèi)容到簽署知情同意書用時(shí)不足1日，難以深思熟慮。由于自身認(rèn)識(shí)不足，目前我國醫(yī)學(xué)倫理的進(jìn)步，部分來自外界倒逼，如投遞論文因缺少倫理審查程序，而遭遇國際專業(yè)學(xué)術(shù)期刊質(zhì)疑和拒絕。生命科技回答能夠做什么，倫理維護(hù)解決可以做什么。除了醫(yī)學(xué)界通常思考的醫(yī)生與患者、研究者與志愿者之間的倫理關(guān)系，快速發(fā)展的技術(shù)進(jìn)步為生命科學(xué)提出了科學(xué)倫理的要求。學(xué)者對(duì)科研方向和研究項(xiàng)目的選擇，符合當(dāng)下倫理或者違背社會(huì)倫理，往往只有一步之遙。例如，克隆技術(shù)帶來了疾病相關(guān)基因的細(xì)胞研究模型和實(shí)驗(yàn)動(dòng)物模型，受益良多。但是現(xiàn)階段沒有國家政府與主流組織公開支持人體克隆。盡管無數(shù)的科幻小說和電影特技已經(jīng)不斷演示沖擊大眾傳統(tǒng)認(rèn)知的新技術(shù)，但在影響到每個(gè)個(gè)體的產(chǎn)業(yè)化決策中，如轉(zhuǎn)基因糧食，社會(huì)共識(shí)同樣面臨最大的科學(xué)倫理障礙，而不是技術(shù)障礙。

4結(jié)語