導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇員工規(guī)章制度管理辦法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

本人已經(jīng)閱讀并自愿遵守××(市)××有限公司制訂的各項(xiàng)規(guī)章制度，包括已經(jīng)頒布的《勞動(dòng)組織辦法》、《勞動(dòng)管理辦法》、《產(chǎn)品質(zhì)量管理辦法》、《管理人員行為規(guī)則》、《銷售管理辦法》、《采購(gòu)工作管理規(guī)定》、《檔案管理辦法》、《倉(cāng)庫(kù)管理工作規(guī)定》、《監(jiān)察工作規(guī)定》、《促進(jìn)合理化建議規(guī)定》、《生產(chǎn)統(tǒng)籌管理規(guī)定》及其他有關(guān)制度。本人承諾，自愿遵守，認(rèn)真執(zhí)行。即使今后新頒布的規(guī)章制度，本人亦愿遵守。

保證人：×××

××××年××月××日

文書(shū)要點(diǎn)

企業(yè)員工保證書(shū)是員工向企業(yè)作出的愿意遵守企業(yè)規(guī)章制度的書(shū)面文件。有的企業(yè)要求錄用員工填寫(xiě)保證書(shū)，也有的企業(yè)在勞動(dòng)合同中專門(mén)列出一章規(guī)定員工的義務(wù)，其中就包括遵守企業(yè)的規(guī)章制度的內(nèi)容。

特別提示

企業(yè)規(guī)章是企業(yè)的生命，每個(gè)員工都應(yīng)當(dāng)遵守、執(zhí)行，違反規(guī)章，不僅可以構(gòu)成企業(yè)解除勞動(dòng)合同的理由，也可以是構(gòu)成刑事犯罪的要件。因此，員工應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守企業(yè)的規(guī)章制度。保證書(shū)的內(nèi)容主要是列明員工應(yīng)當(dāng)遵守的規(guī)章制度的名稱和主要內(nèi)容。

相關(guān)內(nèi)容

篇2

1.目的

為加強(qiáng)公司規(guī)章制度(即管理標(biāo)準(zhǔn)，包括生產(chǎn)組織標(biāo)準(zhǔn)、管理業(yè)務(wù)或工作標(biāo)準(zhǔn))的管理工作，建立和完善公司規(guī)章制度體系，規(guī)范公司規(guī)章制度制定程序，推動(dòng)公司法制化管理，促進(jìn)依法治企，確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有序、高效運(yùn)行，制定本辦法。

2.適用范圍

本辦法適用于公司所有規(guī)章制度的實(shí)施管理。

3.執(zhí)行規(guī)章制度遵循的原則

3.1健全性原則：執(zhí)行規(guī)章制度涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，適用于公司每一位員工，每一位員工都要嚴(yán)格執(zhí)行公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。

3.2事實(shí)性原則。以事實(shí)為根據(jù)，以各項(xiàng)制度為標(biāo)準(zhǔn)。

4.制度制定原則和內(nèi)容

4.1制定原則

4.1.1完整規(guī)范原則：制度規(guī)定符合現(xiàn)代企業(yè)管理要求，責(zé)權(quán)利明確，工作流程清晰，接口一目了然。

4.1.2可操作性原則：制度規(guī)定符合企業(yè)實(shí)際情況，便于操作，實(shí)施后確實(shí)能提高工作效率。制度不僅僅是對(duì)現(xiàn)存問(wèn)題的規(guī)范和糾正，更應(yīng)是對(duì)將來(lái)可能發(fā)生的問(wèn)題的規(guī)避和預(yù)防。

4.1.3協(xié)調(diào)一致原則：專業(yè)制度必須與基本制度相一致，子公司制度必須與總部制度相一致;制度與制度之間必須一致，不一致的，除非特別說(shuō)明，以后頒布的為準(zhǔn)，防止政出多門(mén)、自相矛盾。

4.1.4注重時(shí)效原則：制度一經(jīng)生效，必須在一定時(shí)期內(nèi)保持相對(duì)穩(wěn)定，不得隨意修改。當(dāng)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生較大變化時(shí)，經(jīng)原審批部門(mén)批準(zhǔn)，其他相應(yīng)制度必須隨之變化，做出說(shuō)明。

4.2制度內(nèi)容

本辦法所稱規(guī)章制度是指公司依據(jù)國(guó)家(地方)有關(guān)法律、法規(guī)、有關(guān)規(guī)定、規(guī)程.結(jié)合自身實(shí)際情況制定的規(guī)范公司生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理的文件。規(guī)章制度的名稱為制度、 規(guī)定、辦法等(也包括質(zhì)量手冊(cè)和程序文件)。

制度是指對(duì)公司的宗旨、組織原則和經(jīng)營(yíng)管理方法等事項(xiàng)的規(guī)定。

規(guī)定是指對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理某一方面作的程序性的規(guī)定。

辦法是指對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理某一方面作的具體規(guī)定。

一般包括如下內(nèi)容：

4.2.1文字性文件：包括目的、適用范圍、管理職責(zé)、遵守的規(guī)程、程序或方法實(shí)施的步驟、接口等。

4.2.2同關(guān)鍵控制點(diǎn)對(duì)應(yīng)的工作流程圖，對(duì)控制點(diǎn)的考核標(biāo)準(zhǔn)(盡量是量化指標(biāo))。

4.2.3相關(guān)憑證、質(zhì)量記錄及其表樣等。

4.2.4解釋、修訂權(quán)限及生效時(shí)間。

5.制度制定流程

5.1起草

公司各職能部門(mén)依據(jù)專業(yè)分工，承擔(dān)有關(guān)制度的起草任務(wù)，并指定人員具體負(fù)責(zé)。制度的建立和修訂可以由領(lǐng)導(dǎo)、職能部門(mén)根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要提出。

5.2征求意見(jiàn)

制度起草完畢后，起草部門(mén)須向有關(guān)部門(mén)征求意見(jiàn)，相關(guān)部門(mén)須在規(guī)定時(shí)間(不得超過(guò)三天)內(nèi)做出答復(fù)，起草部門(mén)結(jié)合相關(guān)部門(mén)意見(jiàn)對(duì)草案進(jìn)行修改;無(wú)須征求意見(jiàn)的制度草案直接報(bào)交領(lǐng)導(dǎo)審核。

5.3審核及批準(zhǔn)

起草部門(mén)將修改后的制度報(bào)送經(jīng)部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審核，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后將底稿與電子檔一并交綜合辦公室，并將發(fā)文審批表交綜合辦公室。

如有修改意見(jiàn)，須將草案返回起草部門(mén)進(jìn)行修改，修改完畢后，重新報(bào)送部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審核簽字。最終底稿與電子檔及發(fā)文審批表交綜合辦公室。

5.4 編號(hào)與修訂

5.4.1發(fā)文編號(hào)要注明編號(hào)、序號(hào)，即正塔x字(部門(mén)簡(jiǎn)稱)[xxxx](年號(hào))x號(hào)(順序號(hào))，格式如下：

正塔 x字[xxxx]xx 號(hào)A(B、C.)

修訂版本號(hào)

發(fā)文順序號(hào)

年 號(hào)

部門(mén)簡(jiǎn)稱

公司及各部門(mén)文字簡(jiǎn)稱 ：

公司綜合辦生產(chǎn)辦技術(shù)銷售部供應(yīng)科制造工藝室質(zhì)檢科財(cái)務(wù)科

5.4.2通知、通報(bào)類的公司發(fā)文：按正塔通字[xxxx]xx 號(hào)編號(hào);

5.4.3修改需換版時(shí)，只對(duì)文件編號(hào)中的版本進(jìn)行重新標(biāo)示，其余的標(biāo)示沿用。

5.5發(fā)文格式

綜合辦公室接簽字后的制度后，按規(guī)定編號(hào)、發(fā)文。

對(duì)于公司的正式發(fā)文一般用A4紙，文件格式如下：

5.5.1眉首:空格一行

a)第一行用36號(hào)、黑體字居中書(shū)寫(xiě)公司全稱;

b)第二行用4號(hào)仿宋字書(shū)寫(xiě)公司發(fā)文編號(hào)、批準(zhǔn);

c)第三行用下劃線標(biāo)識(shí)。

5.5.2正文

a)文件標(biāo)題用2號(hào)仿宋體加粗書(shū)寫(xiě)并居中;

b)書(shū)寫(xiě)字體一般用4號(hào)仿宋體;

c)每自然段左空2字，回行頂格。數(shù)字、年份不能回行。符號(hào)一般不單獨(dú)占一行;

d)頁(yè)邊距：

上白邊(天頭)寬2.5O.5cm

下白邊(地腳)寬2.50.5cm

左白邊(訂口)寬2.80.5cm

右白邊(翻口)寬2.50.5cm

5.5.3版記

a)主題詞：用4號(hào)仿宋體，居左頂格標(biāo)示，后標(biāo)全角冒號(hào)詞目用4號(hào)仿宋體;詞目之間空1字;

b)主送：左側(cè)頂格，用4號(hào)仿宋體字標(biāo)識(shí)，不同部門(mén)之間空1字;

如需上報(bào)總部，將報(bào)送與主送分行，左頂格標(biāo)示;

c)起草部門(mén)、時(shí)間、打印份數(shù)三項(xiàng)平均分布于最后一行;

主題詞、主送(報(bào)送)部門(mén)、起草部門(mén)之間用分隔線隔開(kāi)。

5.發(fā)文

由起草部門(mén)明確發(fā)放范圍，未經(jīng)批準(zhǔn)或未履行正常審批擅自進(jìn)行發(fā)放的制度，視為無(wú)效。

6.規(guī)章制度的培訓(xùn)和落實(shí)

6.1 制度起草部門(mén)負(fù)責(zé)確定制度培訓(xùn)需求，向綜合辦提出培訓(xùn)計(jì)劃并承擔(dān)培訓(xùn)任務(wù)，綜合辦負(fù)責(zé)培訓(xùn)的組織工作。培訓(xùn)工作在制度頒布后半個(gè)月內(nèi)完成。培訓(xùn)要有時(shí)間、地點(diǎn)、培訓(xùn)人、參加培訓(xùn)人并做好記錄，作為日后檢查規(guī)章制度落實(shí)的依據(jù)。新員工制度培訓(xùn)在入職教育和試用期內(nèi)進(jìn)行，由綜合辦和試用部門(mén)負(fù)責(zé)，主要培訓(xùn)內(nèi)容為公司制度和與崗位密切相關(guān)的制度。

6.2由制度落實(shí)的責(zé)任部門(mén)從嚴(yán)、從細(xì)抓落實(shí)，并負(fù)責(zé)規(guī)章制度的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。

6.3對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度落實(shí)要嚴(yán)格考核。規(guī)章制度下發(fā)后，必須落實(shí)到工作中去。對(duì)于不能落實(shí)規(guī)章制度的人和事采取果斷的措施，確保規(guī)章制度毫不含糊的落實(shí)。

6.4集團(tuán)公司下發(fā)的規(guī)章制度，綜合辦要認(rèn)真登記、保管、傳達(dá)、貫徹、落實(shí)，總經(jīng)理是第一責(zé)任人;我公司發(fā)放的規(guī)章制度及文件，各部門(mén)要登記、保管、貫徹、落實(shí)，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)是第一責(zé)任人。

6.5各部門(mén)對(duì)重要規(guī)章制度落實(shí)情況要進(jìn)行信息反饋，并納入考核內(nèi)容。各部門(mén)要落實(shí)好自己的職責(zé)，工作流程，管理制度，對(duì)規(guī)章制度的跟蹤管理必須做到三快四必須。(三快：對(duì)規(guī)章制度傳達(dá)落實(shí)快，對(duì)執(zhí)行決議反映快，對(duì)存在的問(wèn)題解決快;四必須：規(guī)章制度的落實(shí)必須嚴(yán)字當(dāng)頭，規(guī)章制度的落實(shí)必須長(zhǎng)抓不懈，規(guī)章制度的落實(shí)必須要有科學(xué)的態(tài)度，規(guī)章制度的落實(shí)必須與部門(mén)、公司實(shí)際情況結(jié)合,同步落實(shí)。)

7.制度執(zhí)行的監(jiān)督檢查

7.1制度起草部門(mén)負(fù)責(zé)制度運(yùn)行情況的監(jiān)督、檢查，并撰寫(xiě)制度運(yùn)行報(bào)告，定期報(bào)上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)(正式文件一般半年報(bào)兩次，試行文件隨時(shí)根據(jù)執(zhí)行情況修訂)。作到誰(shuí)制定的規(guī)章制度誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)主管的部門(mén)誰(shuí)負(fù)責(zé)，明確任務(wù)落實(shí)責(zé)任。

7.2綜合辦監(jiān)督、檢查制度制訂部門(mén)的職責(zé)履行情況，并每月對(duì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行抽查、檢查，形成記錄，進(jìn)行評(píng)價(jià)，并在月報(bào)里進(jìn)行通報(bào)，對(duì)問(wèn)題責(zé)令責(zé)任部門(mén)進(jìn)行限期整改。經(jīng)理層對(duì)各部門(mén)在執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的異常情況，提出具體整改意見(jiàn)或要求。

8.制度落實(shí)的獎(jiǎng)懲措施

8.1制度起草部門(mén)在制度運(yùn)行中沒(méi)有監(jiān)督、檢查和進(jìn)行培訓(xùn)的，扣罰部門(mén)負(fù)責(zé)人。

8.2在規(guī)章制度頒布實(shí)施中沒(méi)有反饋落實(shí)情況，使信息逐級(jí)衰減，追查起草制度部門(mén)負(fù)責(zé)人和主管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，扣罰部門(mén)負(fù)責(zé)人。

8.3對(duì)規(guī)章制度運(yùn)行中，領(lǐng)導(dǎo)不能帶頭貫徹落實(shí)，使制度在各部門(mén)不能有效開(kāi)展，處罰部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)。

8.4各部門(mén)對(duì)規(guī)章制度貫徹落實(shí)好的，并在實(shí)際工作中發(fā)揮出效能的予以適當(dāng)?shù)谋碚煤酮?jiǎng)勵(lì)。

篇3

a. 進(jìn)入課堂必須穿戴整齊，提前進(jìn)入教室。

b. 上課前，自覺(jué)準(zhǔn)備好上課需用的課本、筆記本、文化用品等，不大聲說(shuō)笑，不在課堂里走動(dòng)，保持課堂安靜，等待教師上課。

c. 關(guān)閉手機(jī)等全部通訊工具，上課時(shí)間不接待客人，保證正常課堂秩序。

d. 不遲到、不早退、不在課堂上自由出入，必須外出時(shí)需經(jīng)老師同意。e. 不隨地吐痰，不亂扔煙頭紙屑，遠(yuǎn)離不文明陋習(xí)。6.1.3 教室規(guī)則

a. 保持教室衛(wèi)生清潔整齊。

b. 教室內(nèi)嚴(yán)禁吸煙。

c. 教室內(nèi)嚴(yán)禁隨地吐痰、亂扔煙頭紙屑等雜物。

d. 保持教室及周圍環(huán)境的安靜，嚴(yán)禁喧嘩打鬧。

e. 愛(ài)護(hù)教學(xué)設(shè)施，未經(jīng)允許請(qǐng)勿隨意搬動(dòng)和使用。

篇4

一是以身作則、嚴(yán)格管理。作為庫(kù)房管理的直接責(zé)任人要積極做好員工的思想工作，引導(dǎo)員工如何立足本職。確?，F(xiàn)金及庫(kù)款安全。我本人在現(xiàn)金及庫(kù)房管理中事事、處處起模范表率作用，帶頭遵守勞動(dòng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度。堅(jiān)持每天跟班操作管理，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)整改。通過(guò)日常教育，結(jié)合處罰措施，使員工防案意識(shí)得到加強(qiáng)。堅(jiān)持每周一學(xué)習(xí)制度，及時(shí)傳達(dá)上級(jí)行內(nèi)控管理要求。

二是建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度。根據(jù)總行、省分行對(duì)現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)的管理規(guī)定，結(jié)合本行實(shí)際，我部制定《營(yíng)業(yè)部庫(kù)房、提解管理實(shí)施細(xì)則》，對(duì)庫(kù)房管理的工作職責(zé)、工作制度、內(nèi)控要求進(jìn)一步明確、規(guī)范，使現(xiàn)金及庫(kù)房管理更加細(xì)化、更加具體。并細(xì)致地總結(jié)實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，采取有效措施，予以解決。對(duì)柜員在業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中不能執(zhí)行制度的，我們以“營(yíng)業(yè)部處罰通知書(shū)”形式下發(fā)給當(dāng)事人。存在以習(xí)慣做法代替制度惡習(xí)的，我們要采取有針對(duì)性的措施糾正不良習(xí)慣。

三是視金庫(kù)管理制度如“生命”。金庫(kù)執(zhí)行主任與管庫(kù)員嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行早晚同時(shí)到位，營(yíng)業(yè)過(guò)程中兩名管庫(kù)員堅(jiān)持同進(jìn)同出，相互制約，相互監(jiān)督；金庫(kù)會(huì)計(jì)核算制度嚴(yán)格落實(shí)，管庫(kù)員與記賬員分離，做到記賬與現(xiàn)金上交同步。管庫(kù)員雙人軋庫(kù)、以款碰賬，做到：當(dāng)日現(xiàn)金實(shí)物、網(wǎng)點(diǎn)日結(jié)單、現(xiàn)金庫(kù)存明細(xì)登記簿、系統(tǒng)終端顯示的庫(kù)存余額四相符，由專人通過(guò)1323確認(rèn)與101現(xiàn)金科目核對(duì)。

篇5

財(cái)務(wù)部管理細(xì)則一1、在主管總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)工作規(guī)定和公司規(guī)章制度，認(rèn)真執(zhí)行其工作指令，向主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé);

2、組織編制公司年度、季度成本、利潤(rùn)、資金、費(fèi)用等有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃。定期檢查、監(jiān)督、考核計(jì)劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營(yíng)實(shí)際，及時(shí)調(diào)整和控制計(jì)劃的實(shí)施;

3、負(fù)責(zé)制定公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)核算管理制度。建立健全公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、稽核審計(jì)等有關(guān)制度，督促、各項(xiàng)制度的實(shí)施和執(zhí)行;

4、負(fù)責(zé)按規(guī)定進(jìn)行成本核算。定期編制年、季、月度種類財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，搞好年度會(huì)計(jì)決算工作;

5、負(fù)責(zé)編寫(xiě)財(cái)務(wù)分析及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告。會(huì)同信息部、經(jīng)營(yíng)部等有關(guān)部門(mén)，組織經(jīng)濟(jì)行動(dòng)分析會(huì)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議。同時(shí)，提出經(jīng)濟(jì)報(bào)警和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，預(yù)測(cè)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展方向;

6、有權(quán)參加各類經(jīng)營(yíng)會(huì)議，參與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策;

7、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及專項(xiàng)基金的管理。會(huì)同經(jīng)營(yíng)、技術(shù)、行政后勤等管理部門(mén)，辦理固定資的購(gòu)建、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等財(cái)務(wù)審核手續(xù)，正確計(jì)提折舊，定期組織盤(pán)點(diǎn)，做到賬、卡、物三相符;

8、負(fù)責(zé)流動(dòng)資金的管理。會(huì)同營(yíng)銷、倉(cāng)庫(kù)等部門(mén)，定期組織清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬卡物相符。同時(shí)，區(qū)別不同部門(mén)和經(jīng)營(yíng)部門(mén)，層層分解資金占用額，合理地有計(jì)劃地調(diào)度占用資金;

9、負(fù)責(zé)對(duì)公司低值易耗品盤(pán)點(diǎn)核對(duì)。會(huì)同辦公室、信息、行政后勤、技術(shù)等有關(guān)部門(mén)做好盤(pán)點(diǎn)清查工作，并提出日常采購(gòu)、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，杜絕浪費(fèi);

10、負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品成本的核算工作。制訂規(guī)范的成本核算方法，正確分?jǐn)偝杀举M(fèi)用。制定適合公司特點(diǎn)和管理要求的核算方法，逐步推行公司內(nèi)部二級(jí)或三級(jí)經(jīng)濟(jì)核算方式，指導(dǎo)各核算單位正確進(jìn)行成本費(fèi)用及內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算工作，力爭(zhēng)做到成本核算標(biāo)準(zhǔn)化、費(fèi)用控制合理化;

11、負(fù)責(zé)公司資金繳、拔、按時(shí)上交稅款。辦理現(xiàn)、現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保管庫(kù)存現(xiàn)金，保管好有關(guān)印章、空白收據(jù)、空白支票;

12、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會(huì)計(jì)稽核工作。加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理工作，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督和檢查;

13、負(fù)責(zé)進(jìn)銷物資貨款把關(guān)。對(duì)進(jìn)銷物資預(yù)付款要嚴(yán)格審核，采購(gòu)貨款支付除按計(jì)劃執(zhí)行外，還需經(jīng)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審核簽字同意，方可支付;

14、認(rèn)真完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。

財(cái)務(wù)部管理細(xì)則二1、貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及國(guó)家有關(guān)各項(xiàng)法規(guī)和規(guī)章制度。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、和上級(jí)的《會(huì)計(jì)核算辦法》、《投融資資管理辦法》。

2、制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。

3、配合協(xié)助企業(yè)年度目標(biāo)任務(wù)的制訂與分解，編制并下達(dá)企業(yè)的財(cái)務(wù)計(jì)劃，編制并上報(bào)企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，指導(dǎo)企業(yè)司的財(cái)務(wù)活動(dòng)。

4、負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、資金籌集、調(diào)撥和融通，制定資金使用管理辦法，合理控制使用資金。

5、負(fù)責(zé)成本核算管理工作，建立成本核算管理體制系，制定成本管理和考核辦法，探索降低目標(biāo)成本的途徑和方法。

6、負(fù)責(zé)企業(yè)網(wǎng)上銀行的安全與正常運(yùn)營(yíng)，負(fù)責(zé)下屬各企業(yè)應(yīng)上繳費(fèi)用、下達(dá)與收繳工作。

7、負(fù)責(zé)企業(yè)的資產(chǎn)管理、債權(quán)債務(wù)的管理工作，參與企業(yè)的各項(xiàng)投資管理。

8、負(fù)責(zé)企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算工作，審核、編制上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，并進(jìn)行綜合分析。

9、負(fù)責(zé)企業(yè)的會(huì)計(jì)電算化管理工作，制定相關(guān)規(guī)章制度，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

10、負(fù)責(zé)企業(yè)的納稅管理，運(yùn)用稅收政策，依法納稅，合理避稅。

11、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)檔案的分類、整理和移交檔案。

12、根據(jù)企業(yè)《財(cái)務(wù)總監(jiān)管理辦法》有關(guān)條款規(guī)定，對(duì)派往各股份公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作進(jìn)行管理和考核。

13、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。

財(cái)務(wù)部管理細(xì)則三一、做好財(cái)務(wù)管理的日常工作，購(gòu)物票據(jù)要及時(shí)清理入賬，做到賬目日清月結(jié)，進(jìn)出賬清楚明確，端正財(cái)務(wù)人員工作作風(fēng)，隨時(shí)接受檢查監(jiān)督。

二、制定好一學(xué)期財(cái)經(jīng)預(yù)算計(jì)劃，嚴(yán)格執(zhí)行班級(jí)企業(yè)的各種報(bào)銷審批及借支手續(xù)，定期交經(jīng)濟(jì)報(bào)表給企業(yè)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)查閱。

三、主動(dòng)了解同事們工作學(xué)習(xí)生活所需，及時(shí)解決員工生活上的問(wèn)題，依時(shí)準(zhǔn)確發(fā)放各種物資、工資及補(bǔ)貼。

四、財(cái)務(wù)收支做到精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、開(kāi)源節(jié)流，保證資金的到位和合理使用，購(gòu)物要跑三家，力爭(zhēng)價(jià)廉物美，深受大眾喜愛(ài)。

五、財(cái)務(wù)人員保證依時(shí)上下班，廉潔奉公，對(duì)人要熱情和藹，對(duì)員工提出的意見(jiàn)要虛心接受，對(duì)存在的問(wèn)題要及時(shí)的改正。

篇6

乙方：

根據(jù)《某科技公司期權(quán)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，本著自愿、公平、平等互利、誠(chéng)實(shí)信用的原則，甲方與乙方就期權(quán)授予、持有、行權(quán)等有關(guān)事項(xiàng)達(dá)成如下協(xié)議：

第一條 乙方保證理解并遵守《某科技公司期權(quán)管理辦法》的所有條款，其解釋權(quán)在甲方。

第二條 乙方自_______年___月___日起在甲方任職，是甲方/甲方有實(shí)質(zhì)性控制的__________公司聘用的員工，現(xiàn)擔(dān)任_________一職。

第三條 甲方按照期權(quán)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了乙方的期權(quán)授予資格認(rèn)定。因乙方已通過(guò)授予資格認(rèn)定，則甲方承諾向乙方授予期權(quán)_________股，授予時(shí)間為_(kāi)___年___月__日，行權(quán)價(jià)格以人民幣計(jì)算，為￥_______元/股。同時(shí)頒發(fā)相應(yīng)的期權(quán)證書(shū)。乙方可在____年___月__日起的以后時(shí)間向甲方申請(qǐng)行權(quán)，并按照《管理辦法》規(guī)定的程序和辦法行權(quán)。

第四條 乙方未經(jīng)甲方許可，不能擅自將本協(xié)議的有關(guān)內(nèi)容透露給其他人員。如有該現(xiàn)象發(fā)生，甲方有權(quán)廢止本協(xié)議并收回所授予的期權(quán)。

第五條 甲方對(duì)于授予乙方的期權(quán)將恪守承諾，除非乙方有期權(quán)規(guī)章制度涉及的情形，否則甲方不得中途取消或減少乙方持有的期權(quán)的數(shù)量，也不得中途中止或終止與乙方的期權(quán)協(xié)議。

第六條 乙方保證遵守國(guó)家的法律，依法持有期權(quán)，依法對(duì)期權(quán)行權(quán)。在簽署的《期權(quán)協(xié)議》、《期權(quán)名冊(cè)》、《期權(quán)證》中所提供的資料真實(shí)、有效，并對(duì)其承擔(dān)全部法律責(zé)任。 乙方保證依法承擔(dān)因期權(quán)產(chǎn)生的納稅義務(wù)。

第七條 甲乙雙方發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，《期權(quán)制度管理方法》已涉及的內(nèi)容按約定解決，《期權(quán)制度管理方法》未涉及的部分，按照甲方關(guān)于《期權(quán)計(jì)劃》及相關(guān)規(guī)章制度的有關(guān)規(guī)定解決。均未涉及的部分，按照相關(guān)法律和公平合理原則解決。

第八條 乙方違反《期權(quán)制度管理方法》的有關(guān)約定、違反甲方關(guān)于期權(quán)的規(guī)章制度或者國(guó)家法律政策，甲方有權(quán)視具體情況通知乙方，終止與乙方的期權(quán)協(xié)議而不需承擔(dān)任何責(zé)任。乙方在協(xié)議書(shū)規(guī)定的有效期內(nèi)的任何時(shí)候，均可通知甲方終止期權(quán)協(xié)議，但不得附任何條件。若因此給甲方造成損失，乙方應(yīng)承擔(dān)賠償損失的責(zé)任。

第九條 本協(xié)議書(shū)一式兩份，甲乙雙方各持一份，具同等法律效力。

第十條 本協(xié)議書(shū)自雙方簽字蓋章之日起生效。

甲方：某科技公司 乙方：

授權(quán)代表 身份證號(hào)碼：

篇7

我叫__x，現(xiàn)年36歲，共青團(tuán)員，營(yíng)業(yè)部綜合柜員。自開(kāi)展“四爭(zhēng)當(dāng)”活動(dòng)以來(lái)，能夠認(rèn)真學(xué)習(xí)各項(xiàng)文件精神，規(guī)章制度和業(yè)務(wù)知識(shí)，并且能夠?qū)W以致用體現(xiàn)在辦理每一筆業(yè)務(wù)中，通過(guò)學(xué)習(xí)使我找到了自我正確的價(jià)值去向與是非標(biāo)準(zhǔn)，找準(zhǔn)了工作的立足點(diǎn)，樹(shù)立對(duì)農(nóng)行改革的信心，增強(qiáng)維護(hù)農(nóng)行利益的責(zé)任感和使命感及建立良好的合規(guī)文化都起到了極大的幫助。我的主要做法是：

一，認(rèn)真貫徹執(zhí)行“十七大”文件精神，學(xué)習(xí)農(nóng)業(yè)銀行的各項(xiàng)規(guī)章制度，學(xué)習(xí)《中國(guó)農(nóng)

業(yè)銀行員工行為守則》，學(xué)習(xí)《員工違規(guī)行為積分管理辦法》，堅(jiān)持每周天天學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)筆記達(dá)1500字，心得體會(huì)2篇。

二，加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，提升合規(guī)操作意識(shí)?！皼](méi)有規(guī)矩不成方圓”，身為網(wǎng)點(diǎn)一線員工，切實(shí)提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，學(xué)以致用，在工作中能夠以《員工守則》為準(zhǔn)則，以《員工行為積分管理辦法》來(lái)約束自己，認(rèn)真辦理每筆業(yè)務(wù)避免違規(guī)操作，并養(yǎng)成良好習(xí)慣，作為臨柜人員，我深知臨柜工作的重要性，因?yàn)樗穷櫩椭苯恿私廪r(nóng)行的窗口，起著溝通顧客與銀行的橋梁作用，因此在臨柜工作中，我始終堅(jiān)持做一個(gè)“有心人”，虛心學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，用心鍛煉技能，耐心辦理業(yè)務(wù)，熱心對(duì)待客戶。

篇8

尊敬的市分行領(lǐng)導(dǎo)，各位同事，大家好！

我是柘城縣支行行長(zhǎng)我現(xiàn)在就柘城縣支行業(yè)務(wù)合規(guī)、人員合規(guī)、日常合規(guī)為大家做一個(gè)詳細(xì)的介紹。

一、業(yè)務(wù)合規(guī)促發(fā)展

我行目前有四家合作企業(yè)分別是柘城縣發(fā)展投資集團(tuán)有限公司、河南省白師傅清真食品有限公司、柘城縣如意面業(yè)有限公司、商丘金平安面業(yè)有限公司。截止到9月底，柘城縣支行全行貸款余額67230.76萬(wàn)元，不良貸款金額0元。

我行信貸業(yè)務(wù)部加強(qiáng)信貸人員日常學(xué)習(xí)，合規(guī)辦貸，學(xué)習(xí)省分行下發(fā)的最新文件、廉潔辦貸“十不準(zhǔn)”，嚴(yán)格落實(shí)信貸員查庫(kù)制度。

我行會(huì)計(jì)結(jié)算部貫徹落實(shí)財(cái)會(huì)各項(xiàng)規(guī)章制度，切實(shí)按照新核心系統(tǒng)及財(cái)管系統(tǒng)操作規(guī)程處理業(yè)務(wù)，規(guī)范操作，強(qiáng)化內(nèi)控管理，確保各項(xiàng)制度落實(shí)到位。

二、人員合規(guī)出成效

我行一是嚴(yán)格執(zhí)行考勤制度，縣支行行長(zhǎng)、紀(jì)檢內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)專員不定點(diǎn)去各部室檢查是否存在缺崗、串崗現(xiàn)象，并將檢查結(jié)果計(jì)入日?？己酥?。二是認(rèn)真落實(shí)合規(guī)例會(huì)制度，紀(jì)檢內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)專員按照崗位職責(zé)和履職要求，參加支部會(huì)、行長(zhǎng)辦公會(huì)、行務(wù)會(huì)等會(huì)議，對(duì)決策情況進(jìn)行監(jiān)督，組織全體人員學(xué)習(xí)最新的合規(guī)文件以及相關(guān)理論知識(shí)，進(jìn)一步提高中層干部以及員工的內(nèi)控和案防制度執(zhí)行意識(shí)和執(zhí)行力，培養(yǎng)大家自覺(jué)遵守規(guī)章制度、自覺(jué)執(zhí)行合規(guī)要求、自覺(jué)抵制違規(guī)行為的良好習(xí)慣。 三是運(yùn)用“四種形態(tài)”方式，定期同員工進(jìn)行談心談話，使得“紅紅臉，出出汗”成為一種常態(tài)化管理的同時(shí)提高了員工的合規(guī)理念，提高了員工在日常工作中的自覺(jué)性和工作效率。

三、日常合規(guī)樹(shù)行風(fēng)

我行在日常工作中一是在日常工作中強(qiáng)化“十不問(wèn)題”綜合治理，對(duì)上級(jí)行內(nèi)外部中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行積極整改，截至目前，我行在各項(xiàng)檢查中存在的問(wèn)題均已整改完畢。二是按季度走訪客戶企業(yè)了解信貸人員是否存在違紀(jì)違法現(xiàn)象，截至目前，我行無(wú)上述現(xiàn)象發(fā)生。三是營(yíng)造較好的合規(guī)文化氛圍，通過(guò)LED顯示屏、員工在縣支行周邊社區(qū)進(jìn)行合規(guī)文化宣傳。

四、下一步計(jì)劃和安排

我行在接下來(lái)工作中：一是強(qiáng)化學(xué)習(xí)，做到事事講合規(guī)、人人懂業(yè)務(wù)，加強(qiáng)全行人員對(duì)業(yè)務(wù)制度、管理辦法、金融法規(guī)的學(xué)習(xí)；二是落實(shí)“三早”機(jī)制，在工作開(kāi)展中遇到問(wèn)題做到三個(gè)“早字”即早發(fā)現(xiàn)、早處置、早上報(bào)；三是抓好日常合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查工作，對(duì)工作中出現(xiàn)問(wèn)題的員工要及時(shí)進(jìn)行談心談話，在解除他們思想包袱的同時(shí)增強(qiáng)他們遵紀(jì)守法、恪盡職守的自覺(jué)性和堅(jiān)定性；四是進(jìn)一步做好反洗錢(qián)工作，督促反洗錢(qián)工作人員認(rèn)真履職，不但要提高對(duì)反洗錢(qián)管理工作的認(rèn)識(shí)，而且要正確運(yùn)用反洗錢(qián)系統(tǒng)，加強(qiáng)反洗錢(qián)日常管理，提升反洗錢(qián)管理工作能力和效果。

篇9

【關(guān)鍵詞】?jī)?nèi)部控制審計(jì) 成效 問(wèn)題及對(duì)策

一、內(nèi)部控制審計(jì)的定義

內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和全體員工參與的，通過(guò)制定和實(shí)施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。

內(nèi)部控制審計(jì)是通過(guò)對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)控制度的審查、分析測(cè)試、評(píng)價(jià)，確定其可信程度，從而對(duì)內(nèi)部控制是否有效做出鑒定的一種現(xiàn)代審計(jì)方法。內(nèi)部控制審計(jì)不僅是內(nèi)部控制的再控制，更是企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的自我需要，具有現(xiàn)實(shí)和長(zhǎng)遠(yuǎn)的意義。

商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)履行內(nèi)部控制的監(jiān)督職能，負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的充分性和有效性進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并監(jiān)督整改。

二、我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前內(nèi)部控制審計(jì)現(xiàn)狀

目前我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)的研究和實(shí)踐正處于摸索階段，關(guān)于內(nèi)控審計(jì)的理論與方法也比較落后，企業(yè)對(duì)于內(nèi)控審計(jì)關(guān)注度不足，內(nèi)控審計(jì)呈現(xiàn)出比較混亂的局面。作為商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，如何有效的實(shí)施審計(jì)，提高內(nèi)部控制的效能，結(jié)合目前的實(shí)際工作，針對(duì)存在的不足，分析存在的成效、面臨的問(wèn)題，研究下一步的對(duì)策成為重中之重。

三、內(nèi)部控制審計(jì)取得的部分成效

（一）完善了公司治理結(jié)構(gòu)

董事會(huì)、高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)，并對(duì)內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)責(zé)任。通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，對(duì)于公司的內(nèi)部治理，提升起到了很好的促動(dòng)，促進(jìn)了商業(yè)銀行內(nèi)部對(duì)于公司的全面治理方面起到了很好的效果，對(duì)于董事會(huì)下設(shè)委員會(huì)的各項(xiàng)職責(zé)得到了進(jìn)一步的強(qiáng)化，促進(jìn)了各委員會(huì)認(rèn)真履行職責(zé)，提升了履職能力。

（二）促進(jìn)了業(yè)務(wù)規(guī)范經(jīng)營(yíng)

審計(jì)部門(mén)根據(jù)各個(gè)業(yè)務(wù)條線工作，結(jié)合全年的工作計(jì)劃任務(wù)，通過(guò)日常的常規(guī)檢查、專項(xiàng)檢查、后續(xù)檢查等方式，對(duì)于所有的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行檢查，對(duì)于授信的內(nèi)部控制、資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、存款和柜臺(tái)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、會(huì)計(jì)的內(nèi)部控制、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制等方面進(jìn)行了日常的檢查，對(duì)于相關(guān)的內(nèi)容進(jìn)行了規(guī)范，促進(jìn)了各項(xiàng)業(yè)務(wù)的規(guī)范性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

（三）強(qiáng)化了風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督

充分利用日常的檢查工作，通過(guò)多種檢查方式，從單一的事后監(jiān)督檢查，逐步向事前、事中、事后全過(guò)程監(jiān)控轉(zhuǎn)變，由單純的合規(guī)性檢查向合規(guī)性與風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向檢查并重轉(zhuǎn)變。及時(shí)的將審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)情況進(jìn)行整理，形成合理化建議及風(fēng)險(xiǎn)提示提交董事會(huì)，以便管理層對(duì)經(jīng)營(yíng)決策作參考。

（四）加強(qiáng)了內(nèi)部控制管理

通過(guò)多種形式的檢查，各種方式的檢查內(nèi)容，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)的檢查方式的融合，對(duì)于出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行認(rèn)真的排查，查找發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，認(rèn)真的進(jìn)行梳理，對(duì)于制度、流程、機(jī)制方面存在的不足，認(rèn)真的加以改進(jìn)，防范風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。

四、內(nèi)部控制審計(jì)面臨的問(wèn)題

（一）新制度的建立不能夠及時(shí)完善

當(dāng)前各項(xiàng)業(yè)務(wù)的相關(guān)制度均已健全，但業(yè)務(wù)的發(fā)展十分迅猛，對(duì)于部分制度的及時(shí)更新很有必在，如資金業(yè)務(wù)方面，銀發(fā)（2014） 127號(hào)文《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》第十二條規(guī)定：金融機(jī)構(gòu)同業(yè)投資應(yīng)嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)審查和資金投向合規(guī)性審查，按照“實(shí)質(zhì)重于形式”原則，根據(jù)所投資基礎(chǔ)資產(chǎn)的性質(zhì)，準(zhǔn)確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)并計(jì)提相應(yīng)資本與撥備。在事實(shí)操作過(guò)程中，可能未按照規(guī)定的要求對(duì)相關(guān)的制度及時(shí)的進(jìn)行更新與修訂。

（二）對(duì)于全部的流程控制無(wú)法有效管理

一是制度空缺風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)所必須具備的若干基本規(guī)章制度，在某些地方還存在盲點(diǎn)；二是雖有制度，但制度設(shè)計(jì)漏洞多，許多制度設(shè)計(jì)從方便自己工作出發(fā)，對(duì)方便客戶和防范風(fēng)險(xiǎn)考慮的不同；三是有章不循，本來(lái)就不多且還存在漏洞的制度，在實(shí)際工作中也沒(méi)有得到認(rèn)真執(zhí)行。

（三）對(duì)于員工的全面管理無(wú)法有效控制

2015年銀監(jiān)會(huì)要求對(duì)于員工的行為加強(qiáng)管理，采取了一系列的專項(xiàng)活動(dòng)，有效實(shí)施開(kāi)展了“加強(qiáng)內(nèi)部管控，遏制違規(guī)經(jīng)營(yíng)和違法犯罪專項(xiàng)整治活動(dòng)”和“員工行為專項(xiàng)整治”等專項(xiàng)活動(dòng)，對(duì)于員工的“工作內(nèi)外八小時(shí)活動(dòng)、員工貸記卡、員工賬戶、員工貸款、員工經(jīng)辦的業(yè)務(wù)、四項(xiàng)制度執(zhí)行”等方面進(jìn)行專項(xiàng)性的檢查，切實(shí)防控員工風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。但可能存在許多的檢查工作往往流于形式，未能對(duì)檢查過(guò)程及結(jié)果進(jìn)行有效監(jiān)督。

（四）新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)未有效控制

正確處理好發(fā)展新業(yè)務(wù)與內(nèi)控制度的關(guān)系，堅(jiān)持“內(nèi)控優(yōu)先”的原則。每開(kāi)辦一項(xiàng)業(yè)務(wù)首先要找出內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，把關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵部位乃至關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵人物界定出來(lái)，制定相應(yīng)的制度和監(jiān)督檢點(diǎn)，從制度上堵塞漏洞。例如互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的突起，如何在實(shí)際工作中有效的進(jìn)行審計(jì)與監(jiān)督，如何培養(yǎng)審計(jì)的洞察力和審計(jì)水平顯得尤為重要。

（五）效益與成本的關(guān)系未有效結(jié)合

隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，要求企業(yè)必須細(xì)分業(yè)務(wù)成本，加強(qiáng)成本控制，糾正不合理、不規(guī)范的成本開(kāi)支，改善成本管理狀況，滿足管理層對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃做出科學(xué)的營(yíng)銷決策。這樣就對(duì)成本核算人員提出了更高的要求，要想使得成本接近實(shí)際，就必須對(duì)市場(chǎng)有一個(gè)充分的了解，還必須要有很強(qiáng)的推測(cè)能力。但是成本人員往往處在市場(chǎng)的后方，要想取得準(zhǔn)確的信息就十分困難。

（六）問(wèn)題控制存在一定的滯后性

內(nèi)部控制審計(jì)目前大都是事后審計(jì)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的防范存在很大的滯后性，對(duì)于問(wèn)題的處理不到位，對(duì)于違規(guī)的情節(jié)出現(xiàn)處理不及時(shí)，這樣沒(méi)有對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制進(jìn)行全方位、全過(guò)程的跟蹤監(jiān)審。不進(jìn)行事前和事中控制，就不會(huì)及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中各個(gè)環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題，從而無(wú)法把經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

（七）科技系統(tǒng)的建設(shè)與支撐不到位

內(nèi)部控制的必要性和重要性是不容置疑的，我們討論內(nèi)部控制的局限性，絕對(duì)不是淡化內(nèi)部控制的意義，相反，是為了更好的進(jìn)行內(nèi)部控制。從某種意義上講，內(nèi)部控制局限性的存在是必然的，不可避免，甚至即使我們發(fā)現(xiàn)了它，也不能從根本上消除。但是如果沒(méi)有內(nèi)部控制，我們的管理就無(wú)從談起。而內(nèi)部控制，就是在單位體系內(nèi)為制約各種消極因素的影響和達(dá)到體系的目標(biāo)而設(shè)計(jì)的控制。在企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)之間如果能形成一套有效的信息傳遞溝通機(jī)制，不僅能提高經(jīng)營(yíng)管理效率，也是內(nèi)部控制手段在企業(yè)范圍內(nèi)全面運(yùn)作的保障。在這方面，主要從完善信息系統(tǒng)控制、建立信息溝通體系和完善信息披露管理制度入手。實(shí)行資訊公開(kāi)，程序透明，規(guī)范化運(yùn)營(yíng)，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合規(guī)合法。

五、內(nèi)部控制審計(jì)相關(guān)的對(duì)策

根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引，內(nèi)控制度的建議應(yīng)當(dāng)貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則。

（一）建立全流程管理

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門(mén)和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查。運(yùn)用合理的控制方法，能夠促使內(nèi)部各職能部門(mén)形成權(quán)責(zé)明確、相互制約、相互牽制的統(tǒng)一體。此外，必須制定嚴(yán)格的員工行為規(guī)范制度和勞動(dòng)管理分配制度，實(shí)現(xiàn)對(duì)人員的有效管理。相關(guān)部門(mén)要完善以防為主的內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制。監(jiān)督機(jī)制作為內(nèi)部控制的重要組成部分，是內(nèi)部控制制度建設(shè)的基礎(chǔ)和核心，其運(yùn)行的好壞，直接關(guān)系到整個(gè)業(yè)務(wù)開(kāi)拓和發(fā)展。因此，首先要完善各業(yè)務(wù)部門(mén)的自身監(jiān)督，加強(qiáng)規(guī)范管理，形成橫向的制約機(jī)制。其次要完善以稽核監(jiān)督部門(mén)為主體以紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)為輔導(dǎo)的內(nèi)部稽核監(jiān)督體系，使內(nèi)部控制制度嚴(yán)密有效。

（二）建立完善相應(yīng)制度

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理，尤其是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開(kāi)辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。目前各商業(yè)銀行正在建設(shè)社區(qū)銀行，對(duì)于如何有效的進(jìn)行社區(qū)銀行的管理，有效的防控風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)的防范和識(shí)別能力，制度的完善性很有必要。通過(guò)制度、流程、機(jī)制的建立，規(guī)范經(jīng)營(yíng)的日常管理工作。

（三）加強(qiáng)審計(jì)人員的培訓(xùn)

提高相關(guān)人員的道德修養(yǎng)和專業(yè)素質(zhì)，是內(nèi)部控制機(jī)制得以順利運(yùn)行的前提。要將實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富、業(yè)務(wù)水平較高的人員充實(shí)到內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍中，同時(shí)，要建立內(nèi)部審計(jì)人員的從業(yè)資格考試和考核制度，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)人員的繼續(xù)教育工作，使內(nèi)審人員及時(shí)更新知識(shí)，掌握新的技能和方法，使企業(yè)內(nèi)審人員成為既精通財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、熟悉審計(jì)業(yè)務(wù)，又具備經(jīng)營(yíng)管理、工程技術(shù)、經(jīng)濟(jì)法律等各方面知識(shí)的復(fù)合型人才。首先，要求審計(jì)人員具有良好的職業(yè)道德和較高的政策水平，必須對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行職業(yè)道德教育，提高其道德修養(yǎng)和政策水平，為內(nèi)控審計(jì)工作奠定良好的基礎(chǔ)。其次，企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)不僅僅是對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)合理合法與否的審計(jì)，對(duì)環(huán)境、人文、管理、經(jīng)營(yíng)、技術(shù)、人事等多方面的控制審計(jì)同等重要。審計(jì)人員在具備財(cái)務(wù)知識(shí)的同時(shí)，也要全方位了解企業(yè)的其他情況。因此，重點(diǎn)培養(yǎng)多方面的復(fù)合型審計(jì)人才，熟悉審計(jì)、法律、文化、人力、企業(yè)管理等方面的知識(shí)，全面了解企業(yè)情況，從整體上把握全局，提高專業(yè)判斷能力。最后，審計(jì)人員要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷更新觀念。在當(dāng)今高速發(fā)展的信息時(shí)代，知識(shí)的更新越來(lái)越快，因此要抓好審計(jì)人員的教育培訓(xùn)工作，不斷更新知識(shí)，提高審計(jì)人員的應(yīng)變能力和審計(jì)隊(duì)伍的總體素質(zhì)，使之適應(yīng)高層次審計(jì)監(jiān)督工作的需要。

（四）提升審計(jì)地位和能力

確立內(nèi)部審計(jì)在監(jiān)督、檢查內(nèi)部會(huì)計(jì)控制工作中的獨(dú)立地位，并切實(shí)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)由事后監(jiān)督職能向事前、事中監(jiān)督職能的轉(zhuǎn)變，使其監(jiān)督具有日常性與全過(guò)程控制性，并將監(jiān)督、評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)反饋，協(xié)助企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的制定。當(dāng)然，企業(yè)也可考慮引入外部監(jiān)督力量（如注冊(cè)會(huì)計(jì)師）對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，形成有效的監(jiān)督合力，以保證內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的有效實(shí)施。

（五）倡導(dǎo)合規(guī)文化的理念

一是確立統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理核心價(jià)值理念和風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，形成一套統(tǒng)一規(guī)范的全面管理文化。

二是通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化持續(xù)學(xué)習(xí)與傳承機(jī)制，做好全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培植建設(shè)，根據(jù)員工層級(jí)和條線的不同，有針對(duì)性地加強(qiáng)員工全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，使全行員工形成一致的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理語(yǔ)言。

三是通過(guò)制度引導(dǎo)與約束、績(jī)效與技能考核等方式，強(qiáng)化員工的風(fēng)險(xiǎn)行為管理，使全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化融入全行員工的日常行為規(guī)范當(dāng)中，確保行為的一致性，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理行為的規(guī)范化和統(tǒng)一化，形成全行的風(fēng)險(xiǎn)管理合力。

四是注重細(xì)節(jié)，立說(shuō)立行，健全完善各項(xiàng)規(guī)章制度和管理辦法，對(duì)原有的管理辦法和規(guī)章制度進(jìn)行整理歸集，一是根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的情況，補(bǔ)充完善一些不健全的管理辦法和規(guī)章制度，從根本上保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)都有章可循；二是修改和廢除一些不適合或是阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展的管理辦法和規(guī)章制度，以確?，F(xiàn)行管理辦法和規(guī)章制度的有效性；三是將各項(xiàng)規(guī)章制度、操作規(guī)程與上級(jí)行的要求進(jìn)行對(duì)照，有出入的要盡快調(diào)整，使各分支行的操作與上級(jí)行的步調(diào)保持一致。

（六）強(qiáng)化科技支撐能力

篇10

xx年，xx支行在抓好業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，圍繞上級(jí)行安全保衛(wèi)工作年度工作意見(jiàn)，針對(duì)上年存在的問(wèn)題和不足，立足于“預(yù)防為主”的工作方針，通過(guò)對(duì)全支行職工的安全意識(shí)教育和安全技能教育，提高了全支行員工的安全防范意識(shí)和防范能力。全年轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)實(shí)現(xiàn)了無(wú)盜竊案件，無(wú)搶劫案件，無(wú)詐騙案件，無(wú)火災(zāi)事故，無(wú)財(cái)產(chǎn)損失等，確保了支行資金、財(cái)產(chǎn)和職工人身安全，為支行持續(xù)、健康、穩(wěn)定的發(fā)展提供了有力的保障。

一、基本情況：

我支行現(xiàn)有職工 20人，配有兼職保衛(wèi)人員、消防員1人，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)2個(gè)，其中：地處城區(qū)的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)2個(gè)。

二、工作開(kāi)展情況：

(一)完善組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)安全責(zé)任。 根據(jù)“誰(shuí)主管，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的安全工作原則，我支行成立了以文琦為組長(zhǎng)和主辦信貸、主辦會(huì)計(jì)、二級(jí)支行負(fù)責(zé)人為成員的“xxx安全保衛(wèi)工作領(lǐng)導(dǎo)小組”，負(fù)責(zé)對(duì)我支行安全保衛(wèi)工作的部署、安排、檢查、總結(jié)等工作。同時(shí)配備了兼職保衛(wèi)人員，落實(shí)了《xx安全保衛(wèi)工作領(lǐng)導(dǎo)小組及工作職責(zé)》，對(duì)全支行和各分支行安全保衛(wèi)工作進(jìn)行了分工，落實(shí)了主任、支行負(fù)責(zé)人、兼職保衛(wèi)人員、各崗位職工的安全保衛(wèi)工作職責(zé)。年初與各支行以及每位職工簽訂了《經(jīng)濟(jì)、刑事、治安案件、責(zé)任事故防范責(zé)任書(shū)》將安全保衛(wèi)工作分解到各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，細(xì)化到崗位人頭，形成了齊抓共管、分工協(xié)作、全員參與的安全工作格局。

(二)加強(qiáng)教學(xué)習(xí)教育，增強(qiáng)安全防范意識(shí)。 今年，我支行從講政治、講安全、講效益、講發(fā)展的角度出發(fā)，正確看待安全與經(jīng)營(yíng)之間的關(guān)系，樹(shù)立了“安全出效益，安全促發(fā)展”的經(jīng)營(yíng)思路，同時(shí)清醒地認(rèn)識(shí)到案件防范的嚴(yán)峻形勢(shì)，努力消除職工中普遍存在的僥幸、麻痹以及與己無(wú)關(guān)的心理，力爭(zhēng)做好案件防范的主動(dòng)性。結(jié)合“執(zhí)行年活動(dòng)”重要思想我支行每月組織職工召開(kāi)了不少于兩次的安全學(xué)習(xí)，重點(diǎn)學(xué)習(xí)了各項(xiàng)基本規(guī)章制度和金融系統(tǒng)發(fā)生的典型案例。在學(xué)習(xí)時(shí)立足于通過(guò)對(duì)全支行職工的政治思想教育、法律法紀(jì)教育、職業(yè)道德教育、規(guī)章制度教育，使全支行職工樹(shù)立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀。通過(guò)學(xué)習(xí)我支行員工提高了遵章守紀(jì)的自覺(jué)性，增強(qiáng)了安全責(zé)任感和安全警惕性，防范意識(shí)有了較大的提高。突出表現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)可疑情況和異常情況能積極主動(dòng)地向上級(jí)有關(guān)部門(mén)反映等。