導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇審計(jì)整改工作方案，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)于印發(fā)《XX衛(wèi)生院

2020年度基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)查出問(wèn)題整改及自查自糾工作方案》的通知

各部門(mén)，各科室：

現(xiàn)將《XX衛(wèi)生院2020年度基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)查出問(wèn)題整改及自查自糾工作方案》印發(fā)你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

附件：XX衛(wèi)生院2020年度基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)查出問(wèn)題整改及自查自糾工作方案

XX衛(wèi)生院

2021年11月2日

附件

XX衛(wèi)生院

2020年度基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)查出問(wèn)題整改及自查自糾工作方案

根據(jù)《四川省2020年度基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)查出問(wèn)題整改及自查自糾工作方案》、《宜賓市2020年度基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)查出問(wèn)題整改及自查自糾工作方案》，為進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理，防范化解基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金使用風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施好我市2020年度基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)查出問(wèn)題整改及自查自糾工作，特制定以下工作方案。

一、工作目標(biāo)

以合法合規(guī)獲取醫(yī)療保險(xiǎn)基金，規(guī)范醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理，防范經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)醫(yī)療衛(wèi)生健康事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展為目標(biāo)，圍繞“立行立改”和“健全機(jī)制”兩個(gè)方面，對(duì)醫(yī)?；皤@取情況進(jìn)行全面清理排查,建立問(wèn)題清單及整改臺(tái)賬，及時(shí)整改落實(shí)，建立長(zhǎng)效機(jī)制，切實(shí)規(guī)范診療和收費(fèi)行為，促進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生健康事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，有效保障人民群眾健康、維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定。

二、成立XX衛(wèi)生院2020年度基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)查出問(wèn)題整改及自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組

組 長(zhǎng): XX

副組長(zhǎng): XX

組 員: XX

職 責(zé)：積極履行整改和自查自糾主體責(zé)任，針對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題，建立臺(tái)賬，研究措施，明確時(shí)限，責(zé)任到人，切實(shí)整改到位。同時(shí)，同步組織開(kāi)展自查自糾，審計(jì)對(duì)照，梳理檢查問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，剖析問(wèn)題原因，聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，研究提出改進(jìn)措施，強(qiáng)化管理，規(guī)范行為，防范問(wèn)題發(fā)生。

三、審計(jì)整改及自查自糾重點(diǎn)

根據(jù)2020年基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)情況，對(duì)2020年以來(lái)串換藥品耗材、串換診療項(xiàng)目套取醫(yī)保基金等十二個(gè)方面的醫(yī)?；鹗褂蔑L(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)自查和整改：

1.串換藥品耗材套取醫(yī)?；?；

2.串換診療項(xiàng)目套取醫(yī)保基金；

3.定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)；

4.定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)誘導(dǎo)住院過(guò)度醫(yī)療；

5.定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)重復(fù)收費(fèi)；

6.公立醫(yī)院違規(guī)線下采購(gòu)高值耗材；

7.公立醫(yī)院違規(guī)線下采購(gòu)藥品；

8.掛床等套取醫(yī)?；穑?/p>

9.藥品貨款結(jié)算不及時(shí)(含國(guó)家集中帶量采購(gòu))；

10.虛開(kāi)西藥等騙取醫(yī)?；?；

11.虛開(kāi)診療項(xiàng)目騙取醫(yī)保基金其他違規(guī)收費(fèi)問(wèn)題；

12.其他違規(guī)收費(fèi)問(wèn)題。

四、具體工作安排

針對(duì)審計(jì)整改和自查自糾查出的問(wèn)題，從糾正不規(guī)范行為、加強(qiáng)內(nèi)部管理和外部監(jiān)管、完善體制機(jī)制等方面開(kāi)展工作。其中，能夠立行立改的，要采取明確、具體、可操作的措施，馬上進(jìn)行整改；涉及體制機(jī)制或相關(guān)制度政策不完善的或體制機(jī)制改革落實(shí)不到位的，要進(jìn)一步深化改革，落實(shí)改革措施，完善相關(guān)制度政策。具體整改時(shí)間為2021年9月至2021年12月，分2個(gè)階段實(shí)施。

第一階段（XX副院長(zhǎng)負(fù)責(zé)）：清查摸排，立行立改階段(2021年9月-10月)。建立審計(jì)查出問(wèn)題整改工作和自查自糾工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制，制定具體工作方案，明確責(zé)任部門(mén)及負(fù)責(zé)人，對(duì)照審計(jì)查出問(wèn)題、自查自糾發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，建立清單臺(tái)賬，明確輕重緩急，在10月31日前，能整改的逐項(xiàng)整改到位，不能整改的，也要確定整改工作責(zé)任人、時(shí)間表和路線圖，并如實(shí)填報(bào)問(wèn)題整改工作情況。

第二階段（XX負(fù)責(zé)）：完成整改，健全機(jī)制階段(2021年11月-12月)。在12月31日前要對(duì)審計(jì)及自查自糾查出的問(wèn)題全面完成整改，并認(rèn)真分析查出問(wèn)題的主要原因，針對(duì)政策、機(jī)制、管理工作中的短板弱項(xiàng)，深化改革、完善政策、健全制度，強(qiáng)化措施手段，推進(jìn)形成長(zhǎng)效工作機(jī)制。

五、有關(guān)工作要求

（一）切實(shí)提高政治站位，壓實(shí)工作責(zé)任。

各部門(mén)、各科室要高度重視此次審計(jì)整改工作，要從思想上正確認(rèn)識(shí)違法違規(guī)獲取基本醫(yī)?；鸬奈：π裕恋K了黨的衛(wèi)生健康工作方針的有效落實(shí)，降低了人民群眾對(duì)黨和政府的信任和信心，對(duì)推進(jìn)健康中國(guó)建設(shè)和深化醫(yī)改帶來(lái)了嚴(yán)重的負(fù)面影響。衛(wèi)生院主要負(fù)責(zé)人要帶頭抓、負(fù)總責(zé)，分管負(fù)責(zé)人具體抓，層層壓實(shí)責(zé)任，細(xì)化工作部署，精心組織實(shí)施，確保工作取得實(shí)效。

（二）多措并舉綜合施策，加大懲戒力度

針對(duì)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)違法違規(guī)獲取基本醫(yī)?；鸬男袨椋芯繉?shí)施切實(shí)可行的懲戒手段和工作措施，充分利用正在開(kāi)展的“打擊欺詐騙保專項(xiàng)整治行動(dòng)”、“不合理醫(yī)療檢查專項(xiàng)治理行動(dòng)”、“民營(yíng)醫(yī)院管理年”活動(dòng)，將基本醫(yī)?；鸨O(jiān)管制度措施的建立和落實(shí)情況納入醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)綜合監(jiān)管督察，聯(lián)合部署、協(xié)同推進(jìn)。

（三）按時(shí)報(bào)送進(jìn)展情況，加強(qiáng)督促指導(dǎo)

篇2

關(guān)鍵詞：內(nèi)部審計(jì)，成果運(yùn)用，強(qiáng)化，融合

 

一、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)成果運(yùn)用概述

審計(jì)成果是審計(jì)機(jī)構(gòu)、審計(jì)人員在依法獨(dú)立進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督、充分履行審計(jì)職責(zé)的過(guò)程中取得的工作成績(jī)。審計(jì)成果可以存在于審計(jì)工作之中，也可以通過(guò)音像、書(shū)面等形式表現(xiàn)出來(lái)。畢業(yè)論文，融合。審計(jì)成果運(yùn)用包括兩方面的含義：一是被審計(jì)對(duì)象不是就問(wèn)題改問(wèn)題，而是對(duì)同類問(wèn)題舉一反三；二是審計(jì)意見(jiàn)和建議被領(lǐng)導(dǎo)采納后，通過(guò)完善制度、修改政策，讓未審計(jì)對(duì)象對(duì)被查處的問(wèn)題進(jìn)行對(duì)照分析，有則改之，無(wú)則加勉。

現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)要在治理、風(fēng)險(xiǎn)和控制中發(fā)揮作用，就必須有審計(jì)成果利用途徑。根據(jù)審計(jì)結(jié)果的不同，審計(jì)成果利用的途徑通常有高層批示、職能部門(mén)采納、聯(lián)系會(huì)議采納、移送處理、公示或披露、提請(qǐng)責(zé)任追究。

二、推動(dòng)內(nèi)審成果運(yùn)用面臨的困難

（一）思想認(rèn)識(shí)不到位

因宣傳力度跟不上，加之受傳統(tǒng)組織和管理模式的影響，被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)意見(jiàn)的重視程度普遍不足，對(duì)審計(jì)成果運(yùn)用重視不夠，從而造成屢審屢犯的問(wèn)題。現(xiàn)實(shí)生活中，不論是有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)還是審計(jì)人員，往往認(rèn)為審計(jì)工作就是查找問(wèn)題，提出審計(jì)報(bào)告、下達(dá)審計(jì)決定便已經(jīng)完成審計(jì)任務(wù)，運(yùn)用、轉(zhuǎn)化審計(jì)成果是審計(jì)工作的“副產(chǎn)品”。直接表現(xiàn)為相關(guān)單位和人員存在重審計(jì)決定的落實(shí)，輕審計(jì)建議的采納；重查處問(wèn)題，輕幫助被審計(jì)單位建章立制；重審中監(jiān)督，輕審后督查整改，導(dǎo)致了審計(jì)年年搞，問(wèn)題依然存在的情況。

（二）審計(jì)成果質(zhì)量不高

內(nèi)審工作涉及面廣，對(duì)內(nèi)審人員素質(zhì)要求較高，受知識(shí)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)水平的限制，導(dǎo)致審計(jì)成果內(nèi)容較貧乏、操作性不夠強(qiáng)，使內(nèi)審工作質(zhì)量受到了一定程度上的影響。

（三）工作機(jī)制不夠健全

從目前內(nèi)部審計(jì)成果利用的環(huán)境看，一是后續(xù)保障能力較差，二是成果利用缺乏連續(xù)性。

充分發(fā)揮審計(jì)成果的作用，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注審計(jì)結(jié)論落實(shí)執(zhí)行情況。目前，由于缺乏相應(yīng)的保障機(jī)制，在審計(jì)成果產(chǎn)生與利用之間沒(méi)有形成良好的銜接過(guò)渡，在對(duì)違法違紀(jì)問(wèn)題的處理時(shí)，與組織人事、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)之間沒(méi)有建立起順暢的協(xié)調(diào)配合關(guān)系，因此，審計(jì)執(zhí)法往往是“只打雷不下雨”。

三、進(jìn)一步擴(kuò)大內(nèi)審成果運(yùn)用的措施

內(nèi)部審計(jì)成果利用是需要領(lǐng)導(dǎo)的重視和廣大員工的理解和支持的。同時(shí)，還需建立一支高素質(zhì)高效率的內(nèi)審隊(duì)伍，才能從根本上予以改觀。

（一）強(qiáng)化后續(xù)審計(jì)，落實(shí)審計(jì)成果

后續(xù)審計(jì)是指內(nèi)部審計(jì)部門(mén)為檢查被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題所采取的糾正措施及其效果而實(shí)施的審計(jì)。后續(xù)審計(jì)是完成前期審計(jì)工作后繼續(xù)進(jìn)行的追蹤審計(jì)，是內(nèi)部審計(jì)工作的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，是落實(shí)審計(jì)成果，保證審計(jì)質(zhì)量的重要步驟。因此，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)加強(qiáng)后續(xù)審計(jì)，以促進(jìn)被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)采取合理、有效的糾正措施，確保審計(jì)成果得到落實(shí)。

（二）提高認(rèn)識(shí)，創(chuàng)造審計(jì)良好空間

良好的審計(jì)環(huán)境是審計(jì)成果運(yùn)用轉(zhuǎn)化的沃土，內(nèi)部審計(jì)成果是領(lǐng)導(dǎo)層全面、準(zhǔn)確了解內(nèi)部情況，掌握全局，制定決策的重要信息來(lái)源。首先，領(lǐng)導(dǎo)重視是促進(jìn)審計(jì)成果運(yùn)用的推手，內(nèi)審成果運(yùn)用的實(shí)踐也證明了這一點(diǎn)，領(lǐng)導(dǎo)有批示，各職能部門(mén)也就會(huì)遵照?qǐng)?zhí)行、認(rèn)真整改；其次，職能部門(mén)理解是促進(jìn)審計(jì)成果轉(zhuǎn)化的關(guān)鍵，內(nèi)審部門(mén)要加強(qiáng)與審計(jì)對(duì)象的信息交流，充分向?qū)徲?jì)對(duì)象宣傳審計(jì)工作的性質(zhì)、任務(wù)、要求，取得其對(duì)審計(jì)的認(rèn)知、理解和支持；最后，內(nèi)審部門(mén)轉(zhuǎn)變思想觀念，是提升審計(jì)成果運(yùn)用水平的前提，內(nèi)審人員一方面要樹(shù)立宏觀意識(shí)，將審計(jì)成果的運(yùn)用看作是發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督建設(shè)性作用的一項(xiàng)大事來(lái)抓，另一方面要注重時(shí)效，充分運(yùn)用各種載體，迅速快捷地轉(zhuǎn)化審計(jì)成果。

（三）健全完善長(zhǎng)效機(jī)制，切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)整改

通過(guò)建立健全內(nèi)部審計(jì)成果運(yùn)用制度，打破內(nèi)部審計(jì)成果運(yùn)用局限，將審計(jì)成果的運(yùn)用擴(kuò)大到?jīng)Q策層、其它部門(mén)和考核工作。

一是健全和完善審計(jì)整改報(bào)告制度。企業(yè)在收到內(nèi)外部審計(jì)決定或?qū)徲?jì)處理意見(jiàn)后，組織有關(guān)部門(mén)認(rèn)真進(jìn)行研究，落實(shí)審計(jì)意見(jiàn)。在規(guī)定期限內(nèi)編制審計(jì)整改工作方案，匯總審計(jì)整改結(jié)果，審計(jì)整改工作方案的內(nèi)容包括整改責(zé)任部門(mén)、責(zé)任人、擬采取的整改措施、整改工作完成時(shí)間等；審計(jì)整改結(jié)果的內(nèi)容包括審計(jì)決定或處理意見(jiàn)的落實(shí)情況，審計(jì)建議和意見(jiàn)的采納情況及采取的改進(jìn)措施，尚未整改到位的原因及限期整改計(jì)劃等。

二是健全和完善審計(jì)整改跟蹤檢查制度。為確保審計(jì)整改工作落到實(shí)處，公司健全和完善審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制，強(qiáng)化審計(jì)回訪或后續(xù)審計(jì)。通過(guò)有效的跟蹤檢查，督促被審計(jì)單位全面整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，堵塞管理漏洞，提高經(jīng)營(yíng)管理水平。

三是健全和完善審計(jì)整改考核制度。為保證審計(jì)整改效果，公司進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改工作的考核，把審計(jì)整改情況列入評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)班子履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任和考核單位年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的內(nèi)容。對(duì)整改不及時(shí)、措施不得力、拒不整改、屢查屢犯的單位，與單位領(lǐng)導(dǎo)班子績(jī)效薪金掛鉤，并按照公司規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任。畢業(yè)論文，融合。

（四）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任，提高工作成效

一是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任，確保工作取得實(shí)效。企業(yè)主要負(fù)責(zé)人作為第一責(zé)任人，將審計(jì)整改工作納入重要議事日程，及時(shí)聽(tīng)取審計(jì)整改情況匯報(bào)，及時(shí)研究解決整改工作中的重大問(wèn)題，及時(shí)督促落實(shí)審計(jì)處理意見(jiàn)和審計(jì)決定。健全完善審計(jì)整改工作機(jī)制，明確責(zé)任分工，抓好責(zé)任落實(shí)，落實(shí)工作措施，形成相關(guān)職能部門(mén)各負(fù)其責(zé)、密切配合、齊抓共管的工作合力，做到層層有責(zé)任，環(huán)環(huán)抓落實(shí)，確保整改工作取得實(shí)效。

二是完善內(nèi)部控制，強(qiáng)化長(zhǎng)效機(jī)制。針對(duì)反復(fù)出現(xiàn)、屢審屢犯的問(wèn)題，充分吸取教訓(xùn)，全面查找經(jīng)營(yíng)管理薄弱環(huán)節(jié)，深入研究從源頭上解決問(wèn)題的根本措施，加強(qiáng)長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)。畢業(yè)論文，融合。完善規(guī)章制度，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，切實(shí)做到用制度管權(quán)、管事、管人。在涉及企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策、重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、重要管理事項(xiàng)、重點(diǎn)控制環(huán)節(jié)和大額資金支出等方面，落實(shí)管理責(zé)任，進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。畢業(yè)論文，融合。

（五）提高審計(jì)質(zhì)量，擴(kuò)大審計(jì)成果的運(yùn)用份量

審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作的生命，保證審計(jì)質(zhì)量是促進(jìn)審計(jì)成果運(yùn)用的關(guān)鍵。

一是加強(qiáng)審計(jì)過(guò)程質(zhì)量控制。畢業(yè)論文，融合。從審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)和編制計(jì)劃、審前調(diào)查、審計(jì)方案的制定、審計(jì)實(shí)施過(guò)程，到審計(jì)報(bào)告的撰寫(xiě)，應(yīng)建立統(tǒng)一的客觀的可操作的內(nèi)審評(píng)價(jià)系統(tǒng)。畢業(yè)論文，融合。該系統(tǒng)要突出“客觀性”原則，盡量使用量化標(biāo)準(zhǔn)，使審計(jì)成果更加規(guī)范、客觀。

二是提高內(nèi)部審計(jì)的層次，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)從以合規(guī)審計(jì)為主，向效益審計(jì)、管理審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)性審計(jì)為主轉(zhuǎn)變，從促進(jìn)加強(qiáng)管理、完善制度、提高效益出發(fā)，促進(jìn)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理和服務(wù)宏觀調(diào)控方面取得明顯成效，提升審計(jì)成果的價(jià)值，擴(kuò)大審計(jì)成果的運(yùn)用分量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)作用，筑牢“防火墻”，當(dāng)好“保健醫(yī)”。

三是提高審計(jì)人員素質(zhì)。審計(jì)成果的運(yùn)用水平與審計(jì)人員的素質(zhì)高低關(guān)系不言而喻，因此，各審計(jì)組織應(yīng)建立嚴(yán)格的專業(yè)培訓(xùn)和繼續(xù)教育制度，不斷提高審計(jì)人員的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德，保證審計(jì)人員隨時(shí)掌握與更新履行其職責(zé)應(yīng)具備的知識(shí)、技能，并不斷提高熟練程度。

參考文獻(xiàn)

[1]貴州電網(wǎng)公司.電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理[M].中國(guó)電力出版社,2010.

[2]陳新環(huán).企業(yè)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目管理規(guī)范操作[M].中國(guó)時(shí)代經(jīng)濟(jì)出版社,2009.

[3]石貴泉.現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)理論與實(shí)務(wù)[M].山東人民出版社,2005.

篇3

一、檢查工作的主要目標(biāo)

加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)，按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求開(kāi)展日常會(huì)計(jì)工作，夯實(shí)會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)，建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化長(zhǎng)效機(jī)制，健全內(nèi)部會(huì)計(jì)管理和控制制度，提升會(huì)計(jì)職能，提高會(huì)計(jì)工作管理水平，維護(hù)會(huì)計(jì)工作秩序，確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國(guó)家財(cái)產(chǎn)的安全，推動(dòng)會(huì)計(jì)事業(yè)持續(xù)發(fā)展。

二、檢查依據(jù)、范圍和任務(wù)

1、檢查依據(jù)?！稌?huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律制度規(guī)定。

2、檢查范圍。局本級(jí)及局屬各單位2009年至2010年會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況。

3、檢查整改任務(wù)。全面檢查會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況，整頓會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作中不規(guī)范的做法和存在的問(wèn)題，指導(dǎo)和督促各基層單位加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長(zhǎng)效機(jī)制，進(jìn)一步提高會(huì)計(jì)工作水平。

三、檢查方法、內(nèi)容與步驟

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作，采取單位自查、系統(tǒng)內(nèi)檢查、迎接市財(cái)政局重點(diǎn)抽查的方式，具體分為四個(gè)階段。

1、單位自查整改階段（2011年4月至6月）。建設(shè)系統(tǒng)各單位要對(duì)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置、會(huì)計(jì)人員的配備、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)檔案管理、內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的建立與實(shí)施、內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督管理制度、會(huì)計(jì)電算化管理等進(jìn)行全面自查和整改。自查內(nèi)容包括：是否依法建帳，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求開(kāi)展會(huì)計(jì)工作；原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯(cuò)誤方法等是否符合會(huì)計(jì)制度要求，是否經(jīng)有關(guān)責(zé)任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊；總賬、明細(xì)賬、日記賬的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯(cuò)誤更正方法是否符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，是否及時(shí)記賬，文字規(guī)范，設(shè)有必要的備查賬；是否有賬外賬設(shè)帳行為；是否做到帳證、帳帳、帳實(shí)相符，現(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結(jié)出余額，銀行存款與銀行對(duì)賬單及時(shí)核對(duì)，經(jīng)調(diào)整無(wú)誤；對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)決算報(bào)告是否數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚、報(bào)送及時(shí)，單位領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)主管人員審閱并簽章；會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料是否按照國(guó)家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷毀是否符合規(guī)定手續(xù)；內(nèi)部控制機(jī)制是否建立，會(huì)計(jì)出納是否分設(shè)，印鑒是否分管；實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，是否建立會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制及各項(xiàng)管理制度，會(huì)計(jì)電算化工作是否符合規(guī)范的要求；會(huì)計(jì)人員是否持有會(huì)計(jì)證，會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)是否符合制度規(guī)定的要求；單位銀行賬戶開(kāi)立、變更、撤銷是否符合制度規(guī)定。

2、系統(tǒng)內(nèi)檢查階段（2011年7月1日至8月5日）。局機(jī)關(guān)組織對(duì)局屬各單位自查情況進(jìn)行全面檢查。檢查內(nèi)容包括：各單位開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查整改工作是否得力；會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)情況，包括崗位設(shè)置、崗位職責(zé)、內(nèi)部監(jiān)控、稽核監(jiān)督等制度是否健全，崗位職責(zé)是否明確，監(jiān)督措施是否到位；會(huì)計(jì)核算情況，包括使用會(huì)計(jì)制度正確，會(huì)計(jì)核算是否正確；會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是否規(guī)范符合要求；在崗會(huì)計(jì)人員是否持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人是否符合任職資格。并完成全局會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查的材料上報(bào)工作。

3、迎接市財(cái)政局組織重點(diǎn)抽查階段（2011年9至10月）市財(cái)政局組織有關(guān)人員對(duì)部分市直主管部門(mén)、縣（區(qū)）基層單位的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查整改工作情況進(jìn)行抽查，建設(shè)系統(tǒng)各單位要按照市財(cái)政局抽查方案，做好迎接抽查的相關(guān)準(zhǔn)備工作。

4、健全完善制度階段（2011年11月至12月）。全局結(jié)合會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，有針對(duì)性地采取措施，建立健全本單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理辦法和考核評(píng)比制度，形成加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長(zhǎng)效機(jī)制。

四、檢查整改工作要求

1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各單位要充分認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作的重要性和緊迫性，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。局成立市建設(shè)局會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

組長(zhǎng)：

副組長(zhǎng)：

成員：

工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在局計(jì)劃財(cái)務(wù)審計(jì)科，蘇友才兼任辦公室主任。（局屬各單位也應(yīng)相應(yīng)成立工作小組），周密制度檢查整改工作方案，扎實(shí)有序開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作。

2、落實(shí)工作要求。局屬各單位要以高度的責(zé)任心，緊緊圍繞會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查的目標(biāo)任務(wù)，加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)劃，全面安排部署，嚴(yán)格工作要求，采取有力措施，狠抓工作落實(shí)，確保會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。此項(xiàng)檢查工作將作為市建設(shè)局對(duì)各單位會(huì)計(jì)管理工作考核的一項(xiàng)重要內(nèi)容，納入年度會(huì)計(jì)管理工作目標(biāo)。

篇4

按照省、遵義供電局統(tǒng)一部署，公司結(jié)合實(shí)際，從3月底開(kāi)始開(kāi)展用電抄核收效能監(jiān)察，經(jīng)過(guò)8個(gè)月的努力，基本完成了抄、核、收效能監(jiān)察工作。公司緊緊圍繞效能監(jiān)察各個(gè)階段的工作重點(diǎn)，做到了班子合力抓，職能部門(mén)共同抓，供電所具體抓，一線員工全力抓，一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)的工作格局，保，證了公司用電效能監(jiān)察工作健康有序開(kāi)展。通過(guò)這次效能監(jiān)察，公司糾正了用電抄核收工作中的違規(guī)行為，挽回了經(jīng)濟(jì)損失，修訂了抄核收工作各個(gè)環(huán)節(jié)的制度，規(guī)范了營(yíng)銷管理行為，提高了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，達(dá)到了預(yù)期的效果，取得了初步勝利?，F(xiàn)就我公司用電抄核效能監(jiān)察工作總結(jié)如下：

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，搞好宣傳發(fā)動(dòng)工作、

按照省市公司的要求，3月26日公司召開(kāi)了中層管理人員和供電所副所長(zhǎng)以上人員參加的用電抄核收效能監(jiān)察動(dòng)員大會(huì)，傳達(dá)上級(jí)精神，部署工作，成立了效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組和六個(gè)工作小組，制定了用電抄核收效能監(jiān)察工作方案及自查方案，公司領(lǐng)導(dǎo)分片掛點(diǎn)，明確職責(zé)，落實(shí)工作責(zé)任層層分解到人。各供電所分別召開(kāi)了職工大會(huì)，傳達(dá)公司會(huì)議精神，學(xué)習(xí)實(shí)施方案，做好了宣傳發(fā)動(dòng)和部署本單位自查工作，使公司全體職工充分認(rèn)識(shí)到開(kāi)展該項(xiàng)效能監(jiān)察工作的重要意義和解決問(wèn)題的實(shí)際所在，提高了職工做好抄、核、收工作的自覺(jué)性，主動(dòng)性和積極性。6月3日，公司又召開(kāi)了用電抄核收效能監(jiān)察再動(dòng)員大會(huì)，使全體員工進(jìn)一步提高了對(duì)此項(xiàng)效能監(jiān)察工作的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)使命感、責(zé)任感和緊迫感。通過(guò)層層發(fā)動(dòng)，全體員工充分認(rèn)識(shí)到開(kāi)展用電抄核收效能監(jiān)察工作的重要意義，進(jìn)而增強(qiáng)了“人人參與”的責(zé)任意識(shí)和提高工作自覺(jué)性。公司還加大了宣傳力度，編發(fā)了2期效能監(jiān)察?？愫脤?duì)外宣傳報(bào)道工作，努力營(yíng)造有利于工作開(kāi)展的良好氛圍。

二、精心組織，認(rèn)真開(kāi)展自查工作、各供電所按照公司的統(tǒng)一布置，積極開(kāi)展用電抄、核、收自查自糾工作，成立了以所長(zhǎng)為第一責(zé)任人的抄核收效能監(jiān)察工作小組，對(duì)小組人員作了具體分工，公變、專用變由高壓班負(fù)責(zé)，戶表由低壓抄核收人員負(fù)責(zé)，將所有用戶的自查工作層層分解，落實(shí)到人。所長(zhǎng)、副所長(zhǎng)按照檢查的范圍和內(nèi)容，對(duì)所轄區(qū)用電抄核收情況帶頭進(jìn)行自查，分管專變、低壓到戶的抄核收人員異地互為檢查，相互監(jiān)抄，對(duì)所轄區(qū)的用戶進(jìn)行了全面細(xì)致的自查，重點(diǎn)檢查一些線損高、問(wèn)題突出的轄區(qū)。機(jī)關(guān)自查小組人員在完成本職工作的同時(shí)，積極參與供電所的自查工作。公司共自查戶數(shù)59220戶，其中居民用戶56126戶，除居民以外的其他用戶3094戶，自查率達(dá)到了100%，完成了既定目標(biāo)。

三、通力合作，認(rèn)真進(jìn)行檢查和抽查

1、為確保用電抄核收效能監(jiān)察工作不流于形式，公司領(lǐng)導(dǎo)親自帶領(lǐng)六個(gè)工作小組對(duì)各供電所的自查情況進(jìn)行檢查和抽查，在聽(tīng)取匯報(bào)、查閱資料的同時(shí)，根據(jù)檢查內(nèi)容重點(diǎn)到現(xiàn)場(chǎng)抽查核對(duì)，并暗訪有關(guān)客戶。各工作小組將現(xiàn)場(chǎng)檢查情況登記在《用電抄核收效能監(jiān)察抽查情況登記表》和《用電抄核收效能監(jiān)察抽查異常情況登記表》上，及時(shí)反饋給供電所。各供電所根據(jù)檢查抽查存在的問(wèn)題能馬上整改的立即進(jìn)行了整改。檢查工作小組還運(yùn)用資料核查、交叉檢查、不定期抽查等方式查找問(wèn)題，逐一梳理，掌握工作的全面情況，取得詳細(xì)正確的數(shù)據(jù)，為分析原因，提出對(duì)策提供了可行依據(jù)。實(shí)施過(guò)程中，用電科等職能部門(mén)在公司用電抄核收效監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組的指導(dǎo)下，能密切配合，通力合作，形成合力，認(rèn)真做好各自職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作，使效能監(jiān)察工作順利開(kāi)展。

25月7日至16日，公司組織供電所骨干員工在縣人武部軍事基地舉辦了第一期職業(yè)技能培訓(xùn)班，把用電抄核收內(nèi)容及此次效能監(jiān)察的目的和意義作為重點(diǎn)進(jìn)行了授課，并抽出兩天時(shí)間，將30名學(xué)員分成六個(gè)小組與公司自查檢查組人員一起到各供電所進(jìn)行用電抄核收監(jiān)察，這種理論與實(shí)踐相結(jié)合的方式，不僅提高了學(xué)員的素質(zhì)，也保證了監(jiān)察的質(zhì)量與效率。3、認(rèn)真抓好階段性工作總結(jié)。為了搞好整改工作，公司在8月份召開(kāi)了第一、二階段工作總結(jié)會(huì)，總結(jié)了前階段工作經(jīng)驗(yàn)，查找出存在的問(wèn)題，剖析問(wèn)題產(chǎn)生的根源，舉一反三，讓廣大職工從中吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)；會(huì)上還播放了效能監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性問(wèn)題且又急需整改的錄像資料，用圖文并茂的形式，說(shuō)明問(wèn)題的嚴(yán)重性和整改工作的重要性；同時(shí)，對(duì)整改工作進(jìn)行了精心部署，號(hào)召全體員工明確目標(biāo)，堅(jiān)定信心，發(fā)揚(yáng)成績(jī)，扎實(shí)工作，全面完成效能監(jiān)察的各項(xiàng)任務(wù)。通過(guò)公司上下的共同努力工作，取得了一定的成效，據(jù)統(tǒng)計(jì)，我們共發(fā)現(xiàn)問(wèn)題數(shù)939個(gè)，其中，電費(fèi)電價(jià)問(wèn)題數(shù)304個(gè)，計(jì)量裝置管理方面問(wèn)題數(shù)150個(gè)，供電用電合同管理方面問(wèn)題數(shù)11個(gè)，竊電和違章用電方面問(wèn)題數(shù)4個(gè)，抄核收基礎(chǔ)管理方面問(wèn)題數(shù)452個(gè)，用電安全方面問(wèn)題數(shù)2個(gè)，業(yè)擴(kuò)報(bào)裝問(wèn)題數(shù)1個(gè)，共計(jì)為公司挽回直接經(jīng)濟(jì)損失23.4萬(wàn)元,避免經(jīng)濟(jì)損失14.4萬(wàn)元。

四、全力以赴抓整改，工作成效明顯

整改是效能監(jiān)察工作的落腳點(diǎn)，是工作成敗的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，為此，在整改工作中，我們注重抓好8項(xiàng)工作：

1、結(jié)合實(shí)際，邊查邊改。我們針對(duì)效能監(jiān)察中查出的問(wèn)題，及時(shí)制訂整改措施進(jìn)行糾正，堅(jiān)持做到邊查邊改，將整改貫穿于效能監(jiān)察工作全過(guò)程。

（1）4月初，公司領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)用電、生技、安監(jiān)、審計(jì)、裝接班等部門(mén)的人員對(duì)公變進(jìn)行抽查，已更換停走、有誤差、無(wú)封鉛電表238塊，堵住了電量流失的漏洞，整頓了用電秩序。

（2）從抓好職工內(nèi)部的用電管理著手，5月20日晚，公司領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)，抽調(diào)各科室主要負(fù)責(zé)人、各供電所所長(zhǎng)、反竊電大隊(duì)和裝接班全體成員，組成7個(gè)檢查組，對(duì)家住城區(qū)的職工用電情況逐戶進(jìn)行檢查，共查出有違規(guī)行為的職工4個(gè)，對(duì)他們給予了經(jīng)濟(jì)處罰和通報(bào)批評(píng)。8月份，公司對(duì)職工自用電進(jìn)行了效能監(jiān)察立項(xiàng)，對(duì)公司全體員工（含招聘工）及站、所自用電的267塊表計(jì)全部進(jìn)行了輪換，規(guī)范了公司內(nèi)部自用電行為，堵塞了漏洞。

（3）進(jìn)一步加強(qiáng)計(jì)量管理。公司針對(duì)在效能監(jiān)察工作中發(fā)現(xiàn)的計(jì)量管理不到位的問(wèn)題，7月初將計(jì)量所和裝接班合并，成立了計(jì)量檢定中心，明確了工作職責(zé)，使全縣的變臺(tái)實(shí)行了抄收分家，較好地理順了工作關(guān)系，從實(shí)施的三個(gè)月來(lái)看，對(duì)提高公司經(jīng)濟(jì)效益效果明顯。，

2、下達(dá)了效能監(jiān)察建議書(shū)。紀(jì)檢監(jiān)察室在對(duì)查出的問(wèn)題進(jìn)行梳理、分析的基礎(chǔ)上，分別對(duì)各供電所和職能部門(mén)存在的問(wèn)題下達(dá)了17份監(jiān)察建議書(shū)，提出了83條建議；各供電所和職能部門(mén)能積極采納建議，按照監(jiān)察建議書(shū)的內(nèi)容要求進(jìn)行整改，對(duì)管理上的盲點(diǎn)從制度上加以修訂和完善，

3、抓責(zé)任到人，促整改到位。從七月份開(kāi)始，公司根據(jù)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和市公司檢查中反饋的情況，像抓安全生產(chǎn)一樣抓用電管理，對(duì)不認(rèn)真開(kāi)展效能監(jiān)察，工作不徹底的，按“四不放過(guò)”的原則作深刻的剖析，找出癥結(jié)所在；在此基礎(chǔ)上，精心思考，縝密研究，提出對(duì)策，及時(shí)部署，制定下發(fā)了整改方案，并加強(qiáng)了對(duì)整改工作的檢查和督促；各供電所針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題制定切實(shí)可行的整改計(jì)劃，整改工作做到“三個(gè)落實(shí)”，即落實(shí)時(shí)間、落實(shí)責(zé)任人、落實(shí)整改措施，限期整改。由于措施得力，除目前還不具備整改條件的、其它都整改到位，整改率達(dá)99%，對(duì)暫不具備整改條件的，也做出了計(jì)劃及安排，使用電抄核收效能監(jiān)察工作穩(wěn)步推進(jìn)。

4、抓基礎(chǔ)工作，促工作質(zhì)量。此次效能監(jiān)察暴露出來(lái)的問(wèn)題反映了公司用電管理基礎(chǔ)工作不牢，員工沒(méi)有養(yǎng)成好的工作習(xí)慣，導(dǎo)致一些用電營(yíng)銷行為不能規(guī)范運(yùn)作。在整改中，我們結(jié)合規(guī)范化供電所管理，注重抓好基礎(chǔ)工作的收集、整理、完善、歸檔，使供電所建設(shè)適應(yīng)抄核收工作要求，供電所管理符合《供用電規(guī)則》和有關(guān)營(yíng)銷管理制度的要求，夯實(shí)基礎(chǔ)工作，推動(dòng)供電所管理上臺(tái)階，全面提升公司用電營(yíng)業(yè)管理工作水平。

5、進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)，用電科等職能部門(mén)結(jié)合效能監(jiān)察工作中發(fā)現(xiàn)的諸多問(wèn)題，緊密聯(lián)系實(shí)際，制定和完善與之相適應(yīng)的、切實(shí)可行的規(guī)章制度，如制定了《用電抄核收管理辦法》、《預(yù)繳電費(fèi)管理辦法》、《公司內(nèi)部用電管理辦法》，修訂了《用電稽查審核管理辦法》、《業(yè)擴(kuò)報(bào)裝管理辦法》、《用電稽查審核管理辦法》等6項(xiàng)制度，形成營(yíng)銷管理長(zhǎng)效機(jī)制。同時(shí)，還加大了對(duì)規(guī)章制度執(zhí)行和落實(shí)的考核力度，做到遵章必嚴(yán)，違章必究，堅(jiān)決維護(hù)制度的嚴(yán)肅性，推進(jìn)工作的全面提高。

6、進(jìn)一步加強(qiáng)效能監(jiān)察工作考核力度。紀(jì)檢監(jiān)察室將對(duì)市公司抽查組和督導(dǎo)組查出的問(wèn)題，根據(jù)公司《用電抄核收效能監(jiān)察獎(jiǎng)懲辦法》和供電所管理篇考核細(xì)則，在8月份的考評(píng)中，對(duì)41名責(zé)任人和1個(gè)班組作出了相應(yīng)的處罰，以確保整改工作落實(shí)到位，確保效能監(jiān)察工作不流于形式。

篇5

一、組織落實(shí)情況

（一）成立領(lǐng)導(dǎo)小組，精心組織實(shí)施。

為確保順利開(kāi)展案件專項(xiàng)治理工作，我縣聯(lián)社專門(mén)成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，由聯(lián)社*主任任組長(zhǎng)，*、*兩位副主任任副組長(zhǎng)，各部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在稽核監(jiān)察部，負(fù)責(zé)案件專項(xiàng)治理工作的組織實(shí)施，各信用社也相應(yīng)成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，確保案件專項(xiàng)治理工作的順利開(kāi)展。

（二）制定實(shí)施方案，擬定工作內(nèi)容。

我縣聯(lián)社案件專項(xiàng)治理以“兩個(gè)提高”、“兩個(gè)加強(qiáng)”、“兩個(gè)下降”、“兩個(gè)加大”“兩個(gè)建立”和“五嚴(yán)格”、“五加強(qiáng)”為指導(dǎo)，制定了《*農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理實(shí)施方案》，分五個(gè)階段開(kāi)展案件專項(xiàng)治理工作，擬定各階段工作內(nèi)容，并將案件專項(xiàng)治理工作納入各信用社年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核，對(duì)未按上級(jí)要求開(kāi)展案件專項(xiàng)治理工作或者組織開(kāi)展工作不力導(dǎo)致進(jìn)度緩慢的信用社，其年度考核一律實(shí)行一票否決制，直接取消該單位及其主要負(fù)責(zé)人的當(dāng)年評(píng)優(yōu)評(píng)先資格，并視情節(jié)輕重對(duì)責(zé)任人作出經(jīng)濟(jì)處罰、政紀(jì)或黨紀(jì)等處分，定期召開(kāi)案件形勢(shì)分析會(huì)，對(duì)案件專項(xiàng)治理工作進(jìn)行總結(jié)分析，確保開(kāi)展案件專項(xiàng)治理工作不流于形式，努力實(shí)現(xiàn)“一年初見(jiàn)成效、三年大見(jiàn)成效”的階段性目標(biāo)。

（三）制定督導(dǎo)計(jì)劃，開(kāi)展督導(dǎo)檢查。

為進(jìn)一步加強(qiáng)我縣農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理工作，完善內(nèi)控管理制度，實(shí)現(xiàn)管理水平上新臺(tái)階，及時(shí)貫徹落實(shí)上級(jí)有關(guān)案件專項(xiàng)治理指示精神，加強(qiáng)對(duì)各信用社案件專項(xiàng)治理工作的督促和指導(dǎo)，我縣聯(lián)社制定了《*農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理督導(dǎo)工作計(jì)劃》，對(duì)各信用社案件專項(xiàng)治理工作進(jìn)行督導(dǎo)檢查，督促指導(dǎo)各信用社扎實(shí)開(kāi)展案件專項(xiàng)治理工作，確保案件專項(xiàng)治理工作效果達(dá)到預(yù)期工作目標(biāo)。在20*年度對(duì)各信用社案件治理督導(dǎo)檢查14次。

二、組織實(shí)施情況

（一）清理規(guī)章制度，開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià)。

為加強(qiáng)對(duì)信貸、會(huì)計(jì)、出納、儲(chǔ)蓄等崗位的內(nèi)控管理，了解和評(píng)價(jià)我縣農(nóng)村信用社內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況，我縣農(nóng)村信用社制定了《*農(nóng)村信用社開(kāi)展內(nèi)控檢查與評(píng)價(jià)工作方案》（新農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔20*〕141號(hào)），研究解決存在問(wèn)題的對(duì)策，探討現(xiàn)有規(guī)章制度的修改意見(jiàn)或建議，根據(jù)評(píng)價(jià)和檢查情況，新制定了內(nèi)控管理制度項(xiàng)8項(xiàng)，補(bǔ)充完善相關(guān)管理制度6項(xiàng)，明確有關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，進(jìn)一步完善內(nèi)控管理機(jī)制，加大責(zé)任追究力度，責(zé)任追究以“縱向到底、橫向到邊，上掛兩級(jí)，問(wèn)責(zé)到位”為原則，對(duì)所有直接責(zé)任人、相關(guān)責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人全面問(wèn)責(zé)，不留空檔，逐步使所有員工在工作和履行職責(zé)過(guò)程中時(shí)刻繃緊依法合規(guī)這根弦，要對(duì)自己的行為充分負(fù)責(zé)，時(shí)刻意識(shí)到因自己行為對(duì)上下級(jí)、對(duì)員工、對(duì)家庭、對(duì)單位、對(duì)社會(huì)可能造成的影響和后果，使員工對(duì)違法違規(guī)事件的由“不敢為”向“不想為”轉(zhuǎn)變。

（二）開(kāi)展案件專項(xiàng)治理“回頭看”檢查工作情況。

加強(qiáng)對(duì)存在問(wèn)題整改工作，對(duì)20*年以來(lái)專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況、對(duì)銀監(jiān)會(huì)各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行和案件責(zé)任制情況進(jìn)行“回頭看”，專門(mén)召開(kāi)“存在問(wèn)題整改研討會(huì)”，由存在問(wèn)題整改負(fù)責(zé)人（相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人）提出整改措施，建立存在問(wèn)題整改臺(tái)賬，對(duì)存在問(wèn)題采取銷賬方式進(jìn)行管理，確保整改措施落實(shí)和制度執(zhí)行到位（20*年發(fā)現(xiàn)問(wèn)題28個(gè)，已全部整改）。

（三）對(duì)易發(fā)案件薄弱環(huán)節(jié)、要害部門(mén)、重點(diǎn)崗位人員的隱患排查情況。

1、制定檢查方案，組織開(kāi)展檢查。根據(jù)上級(jí)管理部門(mén)有關(guān)案件專項(xiàng)治理工作指示精神，我縣聯(lián)社制定了《*農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理檢查（自查）方案》，重點(diǎn)檢查授權(quán)卡（柜員卡）、印鑒密押、空白憑證、金庫(kù)尾箱、查詢對(duì)賬、輪崗休假、安全保衛(wèi)，以及錄像檢查、槍技彈藥管理等關(guān)鍵領(lǐng)域和環(huán)節(jié)，根據(jù)檢查方案，將有關(guān)項(xiàng)目?jī)?nèi)容制定檢查工作表，布置各信用社按工作表內(nèi)容開(kāi)展自查，抽調(diào)聯(lián)社各職能部門(mén)人員組成2個(gè)檢查組，組織有針對(duì)性地開(kāi)展業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)檢查，并在六月份根據(jù)省聯(lián)社布置，對(duì)照省聯(lián)社檢查方案，對(duì)上次未檢查的項(xiàng)目制定補(bǔ)充檢查（自查）方案，重新組織開(kāi)展檢查（自查），本年度共檢查出內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題28個(gè)（存在問(wèn)題大部分現(xiàn)場(chǎng)已整改），并設(shè)立存在問(wèn)題整改臺(tái)賬，落實(shí)相關(guān)整改負(fù)責(zé)人和責(zé)任人，進(jìn)一步挖掘我縣農(nóng)信社潛在的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，防范案件發(fā)生。

2、實(shí)行強(qiáng)制休假，開(kāi)展排查工作。為貫徹落實(shí)強(qiáng)制休假制度，強(qiáng)加對(duì)重要崗位人員審計(jì)工作，深入開(kāi)展我縣農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理，有效防范內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，在9月份對(duì)全縣信用社各崗位人員分兩批（次）實(shí)行強(qiáng)制休假，結(jié)合強(qiáng)制休假工作開(kāi)展，對(duì)各信用社主管會(huì)計(jì)和信貸會(huì)計(jì)崗位開(kāi)展審計(jì)工作，制定《*農(nóng)村信用社重要崗位人員審計(jì)實(shí)施方案》（*農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔20*〕151號(hào)），及時(shí)發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作問(wèn)題，提出整改方案，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，促進(jìn)我縣農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，達(dá)到會(huì)計(jì)管理監(jiān)督工作標(biāo)準(zhǔn)化的目的。同時(shí)開(kāi)展了對(duì)各崗位員工進(jìn)行家訪活動(dòng)，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)對(duì)分管理的部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行家訪，部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)員工進(jìn)行家訪，信用社主任對(duì)本社員工進(jìn)行家訪。通過(guò)層層家訪，進(jìn)一步了解員工思想動(dòng)態(tài)、家庭狀況等情況。同時(shí)，對(duì)三年以上在同一崗位人員實(shí)行崗位輪換，本年度對(duì)信用社副主任輪換3人、信貸崗位人員輪換18

人、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人輪換4人、會(huì)計(jì)和出納人員輪換25人。

（三）今后案件專項(xiàng)治理工作思路

今后，我縣聯(lián)社將繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)員工的政治思想教育，深入開(kāi)展案件專項(xiàng)治理活動(dòng)，將案件專項(xiàng)治理工作列入日常工作議程，把案件專項(xiàng)治理工作長(zhǎng)期開(kāi)展下去，加大對(duì)違規(guī)責(zé)任人的懲處力度，嚴(yán)肅查處違規(guī)人員，營(yíng)造清正廉潔、文明健康的學(xué)習(xí)工作與生活環(huán)境，進(jìn)一步防范信用社金融風(fēng)險(xiǎn)。

（一）繼續(xù)深入開(kāi)展案件專項(xiàng)治理，使廣大干部員工更加明確案件專項(xiàng)治理工作目標(biāo)、具體內(nèi)容和要求，定期組織各崗位員工學(xué)習(xí)，確保全員參與案件專項(xiàng)治理，將案件專項(xiàng)治理工作落實(shí)到人、落實(shí)到崗，落到實(shí)處，有效防范我縣農(nóng)村信用社內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)。

篇6

一、社保專項(xiàng)資金收支情況

（一）社保專項(xiàng)資金收入情況

2018年1-9月城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入****萬(wàn)元（其中: 個(gè)人繳費(fèi)****萬(wàn)元，中央財(cái)政補(bǔ)貼***萬(wàn)元，盟市級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼**萬(wàn)元，旗縣級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼****萬(wàn)元｛包括2017年欠撥的*****萬(wàn)元｝，利息收入**萬(wàn)元)。

(二)社保專項(xiàng)資金支出情況

2018年1-9月城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出****萬(wàn)元（其中：基礎(chǔ)養(yǎng)老金支出*****萬(wàn)元（中央補(bǔ)貼支出***萬(wàn)元、自治區(qū)補(bǔ)貼支出****萬(wàn)元、盟市級(jí)補(bǔ)貼支出****萬(wàn)元、旗縣級(jí)補(bǔ)貼支出****萬(wàn)元）、個(gè)人賬戶支出***萬(wàn)元、轉(zhuǎn)出支出***萬(wàn)元）。

     二、專項(xiàng)資金結(jié)余情況

  2018年1-9月份社保專項(xiàng)資金累計(jì)滾存結(jié)余*****萬(wàn)元。

三、認(rèn)真抓好整改工作，確保重點(diǎn)環(huán)節(jié)的落實(shí)貫徹

 整改的主要內(nèi)容：  

（一）關(guān)于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)到齡人員未及時(shí)辦理退休手續(xù)問(wèn)題。

存在問(wèn)題原因：一是各蘇木鎮(zhèn)、嘎查村未及時(shí)上報(bào)到齡人員退休審批表等相關(guān)材料，導(dǎo)致未能及時(shí)辦理。二是部分到齡人員繳費(fèi)年限未達(dá)到15年，存在斷繳情況。

整改措施：一是定期與各蘇木鎮(zhèn)對(duì)接，對(duì)到達(dá)退休年齡的及時(shí)填報(bào)材料。二是對(duì)各蘇木鎮(zhèn)上報(bào)的相關(guān)材料進(jìn)行復(fù)核，對(duì)到齡人員繳費(fèi)年限未達(dá)到15年且存在斷繳的，電話告知本人補(bǔ)齊斷繳保費(fèi)。

（二）信息系統(tǒng)操作一人多權(quán)限問(wèn)題。

存在問(wèn)題原因：為群眾方便查詢、錄入信息導(dǎo)致一人多個(gè)權(quán)限。

整改措施：一是按照自治區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范業(yè)務(wù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫(kù)，按照信息系統(tǒng)操作流程執(zhí)行各項(xiàng)操作。規(guī)范業(yè)務(wù)操作人員、系統(tǒng)維護(hù)人員的職責(zé)和權(quán)限。二是建立數(shù)據(jù)錄入、修改、訪問(wèn)、使用、保密、維護(hù)的權(quán)限管理制度，加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的監(jiān)控，建立數(shù)據(jù)備份機(jī)制，確保數(shù)據(jù)安全。

（三）參保繳費(fèi)核定至劃賬等工作一人操作問(wèn)題。

存在問(wèn)題原因：因工作人員短缺，導(dǎo)致一人兼多項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦。

整改措施：一是著力規(guī)范權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，抓好各項(xiàng)工作制度的貫徹落實(shí)，優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行機(jī)制。二是明確具體權(quán)力事項(xiàng)的業(yè)務(wù)操作程序，簡(jiǎn)化辦事程序，減少不必要的環(huán)節(jié)。三是建立起職權(quán)清楚、責(zé)任明確，既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力制衡機(jī)制。確保權(quán)力事項(xiàng)應(yīng)控盡控。

 四、工作打算

篇7

一、審計(jì)工作主要做法及成效

（一）抓好領(lǐng)導(dǎo)干部和科室負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任告知承諾制，確保兩級(jí)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任的正確履行

貫徹落實(shí)衛(wèi)生局關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)干部和科室負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的規(guī)定，實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)干部和科室負(fù)責(zé)人兩級(jí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任告知承諾制。由法人親自主持召開(kāi)全體領(lǐng)導(dǎo)干部和科室負(fù)責(zé)人會(huì)議，由審計(jì)人員為教員集中學(xué)習(xí)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)文件，統(tǒng)一思想，形成共識(shí)。法人簽署所內(nèi)文件，告知負(fù)責(zé)人任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的內(nèi)容，應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，應(yīng)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的工作目標(biāo)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)程序，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)需提供的資料，并針對(duì)職能科室和業(yè)務(wù)科室所管轄的職責(zé)的不同，要求對(duì)所負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任做出承諾，分別簽訂年度兩級(jí)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任告知承諾書(shū)。強(qiáng)化事前告知，增強(qiáng)負(fù)責(zé)人遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)，明確自身履行的經(jīng)濟(jì)職責(zé)，使內(nèi)部監(jiān)督和管理落到人和崗位，包括法人在內(nèi)的兩名領(lǐng)導(dǎo)和16個(gè)科室負(fù)責(zé)人簽署了承諾書(shū)，責(zé)任人對(duì)內(nèi)審工作的認(rèn)識(shí)逐步提高。通過(guò)執(zhí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任告知承諾制，有效促進(jìn)和完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)監(jiān)督職能，有力地推進(jìn)了經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度化、規(guī)范化進(jìn)程。

（二）認(rèn)真落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任項(xiàng)目臺(tái)賬制度

根據(jù)津衛(wèi)審〔2011〕517號(hào)文件精神，按照“臺(tái)賬”建立要求，指導(dǎo)有關(guān)職能科室建立審計(jì)“臺(tái)賬”所需資料，包括領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議記錄、工作方案規(guī)劃、專家論證記錄、招標(biāo)文件、設(shè)備采購(gòu)合同、竣工驗(yàn)收記錄等，并按照“臺(tái)賬”規(guī)定的內(nèi)容，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債、預(yù)算執(zhí)行、基建項(xiàng)目、醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)、專項(xiàng)資金等方面，都逐一記錄，使“臺(tái)賬”全面反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生開(kāi)始直至業(yè)務(wù)結(jié)束全過(guò)程。便于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)整改，促進(jìn)了領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任的正確履行，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康運(yùn)行。例如，我所的科研課題經(jīng)費(fèi)，由科技辦提供科研項(xiàng)目預(yù)算書(shū)，在“臺(tái)賬”記錄過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)發(fā)生項(xiàng)目與預(yù)算項(xiàng)目不吻合的情況，及時(shí)糾正，并指導(dǎo)科研管理部門(mén)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督，同時(shí)也強(qiáng)化了專項(xiàng)資金的專款專用管理。通過(guò)實(shí)施“臺(tái)賬”管理，加強(qiáng)了與各相關(guān)部門(mén)的溝通，實(shí)現(xiàn)全過(guò)程實(shí)時(shí)監(jiān)督，也強(qiáng)化了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)控制。

（三）全程參加并監(jiān)督政府采購(gòu)工作，保證采購(gòu)行為公開(kāi)、公平、公正

所黨委高度重視審計(jì)工作，注重審計(jì)工作在各項(xiàng)管理中的突出作用，特別在涉及資金使用，各項(xiàng)采購(gòu)工作中，都主動(dòng)邀請(qǐng)審計(jì)人員作為小組成員參加。近年來(lái)參與完成了所里供暖系統(tǒng)及給排水管網(wǎng)改造工程和實(shí)驗(yàn)區(qū)維修改造等八項(xiàng)工程項(xiàng)目政府采購(gòu)招標(biāo)工作，我都作為工程領(lǐng)導(dǎo)小組成員，從項(xiàng)目審批程序、造價(jià)控制，合同管理等方面入手，對(duì)上報(bào)的項(xiàng)目?jī)?nèi)容、工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確進(jìn)行審查，會(huì)同有關(guān)部門(mén)組織事前檢查，糾正不規(guī)范行為，起到了積極的有效的控制和監(jiān)督作用。具體招標(biāo)監(jiān)控： （1）審核招標(biāo)文書(shū)是否規(guī)范。例如，有無(wú)合理、規(guī)范的招標(biāo)文件，投標(biāo)文件是否符合招標(biāo)文件要求；投標(biāo)單位是否達(dá)到規(guī)定的數(shù)量。（2）審核招標(biāo)審批程序的合規(guī)性。中標(biāo)單位是否最大限度滿足招標(biāo)文件規(guī)定的各項(xiàng)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)標(biāo)過(guò)程有無(wú)書(shū)面記錄材料；有無(wú)相關(guān)人員簽字。（3）審核合同簽約的有效性。合同簽訂過(guò)程是否真實(shí)、可控，有無(wú)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。（4）審核付款的合規(guī)性。付款是否按合同執(zhí)行，是否經(jīng)過(guò)審批；財(cái)務(wù)記錄是否完備；是否經(jīng)過(guò)工程決算審計(jì)。審計(jì)人員在施工前把好合同關(guān)，施工中抽查合同履行情況，完工后對(duì)增減和更改的工程進(jìn)行審計(jì)。例如，無(wú)菌室改造工程的增項(xiàng)部分，對(duì)增項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行審查，剔除不合理部分，并提出按規(guī)定簽訂增項(xiàng)補(bǔ)充合同，現(xiàn)場(chǎng)核查，對(duì)工程審計(jì)進(jìn)展情況進(jìn)行跟蹤調(diào)查，積極聯(lián)系外審單位，加強(qiáng)信息交流，內(nèi)、外審相結(jié)合，避免經(jīng)濟(jì)利益損失，做到嚴(yán)格按照政府采購(gòu)規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序，加強(qiáng)了政府采購(gòu)行為的監(jiān)督，提高了政府采購(gòu)支出的透明度。保證了我所工程項(xiàng)目的合法有序順利完成。

（四）按照衛(wèi)生局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)文件精神，接受對(duì)我單位的定期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，積極落實(shí)審計(jì)整改工作

按衛(wèi)生局的統(tǒng)一部署，向?qū)徲?jì)處組成審計(jì)組入所對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，在審計(jì)過(guò)程中，真實(shí)、完整提供會(huì)計(jì)及相關(guān)資料，積極主動(dòng)配合審計(jì)組的工作，收到審計(jì)報(bào)告和整改通知書(shū)后，我單位立即召開(kāi)了專題會(huì)議，部署落實(shí)整改措施，并成立了由賀書(shū)記為組長(zhǎng)，由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員的審計(jì)整改領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)，對(duì)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)逐一分析原因，制定整改方案，嚴(yán)格按照審計(jì)報(bào)告中的建議，對(duì)存在問(wèn)題認(rèn)真自查、整改，全面落實(shí)整改方案各項(xiàng)措施，進(jìn)一步健全和完善了相關(guān)管理制度，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。例如，《債權(quán)債務(wù)管理制度》，還在原有固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)審批制度的基礎(chǔ)上，制定出臺(tái)了《已報(bào)廢固定資產(chǎn)及廢舊物資處理的有關(guān)規(guī)定》，使之形成閉環(huán)式的管理鏈條，規(guī)范了工作程序，強(qiáng)化了內(nèi)部管理。對(duì)于暫時(shí)不具備解決的歷史遺留問(wèn)題，及時(shí)向主管部門(mén)匯報(bào)，取得理解和指導(dǎo)，由法人親自督促相關(guān)部門(mén)，積極創(chuàng)造條件盡力解決或說(shuō)明情況，確保領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)收到實(shí)效。

二、工作經(jīng)驗(yàn)及體會(huì)

（一）領(lǐng)導(dǎo)重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵

領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們?cè)谧龊霉ぷ鞯耐瑫r(shí)，注重及時(shí)向上級(jí)主管部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)的匯報(bào)，從而得到很大的指導(dǎo)和支持。我所領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作倍加關(guān)注，對(duì)審計(jì)文件和報(bào)告認(rèn)真批閱，及時(shí)提出意見(jiàn)和要求，為內(nèi)審工作的順利實(shí)施提供了保證。

（二）內(nèi)審要樹(shù)立服務(wù)意識(shí)

內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合單位實(shí)際，內(nèi)部審計(jì)工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制職能都必須著眼于單位經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過(guò)程中，做好監(jiān)督的同時(shí)，為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

（三）審計(jì)成果的落實(shí)和運(yùn)用是審計(jì)工作不斷提高的動(dòng)力

審計(jì)人員認(rèn)識(shí)到審計(jì)不但會(huì)提問(wèn)題，而且能就存在問(wèn)題產(chǎn)生原因，提出從制度上、措施上加以改進(jìn)的方法，督促整改，提高制度化、管理化水平，只有這樣，才能真正體現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督的價(jià)值和意義，才能實(shí)現(xiàn)管理有效和長(zhǎng)效。

三、存在問(wèn)題及今后努力方向

篇8

工作目標(biāo)：通過(guò)實(shí)施校舍安全工程，開(kāi)展抗震加固、提高中小學(xué)綜合防災(zāi)能力，使全市各級(jí)各類中小學(xué)校校舍達(dá)到國(guó)家規(guī)定的重點(diǎn)設(shè)防類抗震設(shè)防標(biāo)準(zhǔn)，并符合對(duì)山體滑坡、崩塌、泥石流、地面塌陷和洪水、臺(tái)風(fēng)、火災(zāi)、雷擊等災(zāi)害的防災(zāi)避險(xiǎn)安全要求。

主要任務(wù)：自2009年開(kāi)始，3年內(nèi)重點(diǎn)完成：

1、對(duì)洪澇災(zāi)害、山體滑坡和泥石流、臺(tái)風(fēng)等自然災(zāi)害易發(fā)地區(qū)中小學(xué)存在安全隱患的校舍，完成遷建避險(xiǎn)任務(wù)；

2、對(duì)存在消防和雷擊安全隱患中小學(xué)校舍的設(shè)施完成整改任務(wù)；

3、在選址科學(xué)合理的基礎(chǔ)上，對(duì)整體出現(xiàn)險(xiǎn)情的D級(jí)危房完成集中重建，對(duì)局部出現(xiàn)險(xiǎn)情的C級(jí)校舍完成改造加固任務(wù)。

二、實(shí)施時(shí)間和范圍

實(shí)施時(shí)間：2009年—2011年。

實(shí)施范圍：全市城市和農(nóng)村、公辦和民辦、教育系統(tǒng)和非教育系統(tǒng)舉辦的所有各級(jí)各類中小學(xué)校。

三、工作步驟

（一）對(duì)中小學(xué)校舍進(jìn)行全面排查鑒定。按學(xué)校隸屬關(guān)系，由市、各縣（市、區(qū)）政府負(fù)責(zé)對(duì)本轄區(qū)內(nèi)學(xué)校校舍（不含在建項(xiàng)目）進(jìn)行全面排查鑒定。排查鑒定工作要嚴(yán)格按照國(guó)家的《全國(guó)中小學(xué)校舍安全工程技術(shù)指南》、《校舍安全工程相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范目錄》等技術(shù)規(guī)范要求，堅(jiān)持全覆蓋，不留死角，做到“縣不漏校，校不漏幢”，并逐校、逐幢形成評(píng)估鑒定報(bào)告，建立每幢校舍綜合安全檔案。

各縣（市、區(qū)）要抓緊啟動(dòng)學(xué)校建筑檔案資料搜集和自查工作，并制訂工程實(shí)施方案；7月15日前制訂排查實(shí)施方案，組織專業(yè)技術(shù)力量開(kāi)展排查，在8月底前全面完成排查工作（排查鑒定工作方案按照省中小學(xué)校舍安全工程領(lǐng)導(dǎo)小組相關(guān)通知執(zhí)行），并形成排查情況報(bào)告于8月25日前報(bào)市中小學(xué)校舍安全工程領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總。2008年5月以后已經(jīng)排查并形成鑒定報(bào)告的校舍，可不再重新鑒定。2009年8月30日前，要根據(jù)全國(guó)校安辦的管理軟件逐步建立中小學(xué)校舍安全信息管理系統(tǒng)，及時(shí)錄入相關(guān)信息。

（二）科學(xué)制定校舍安全工程實(shí)施規(guī)劃和方案。各縣（市、區(qū)）政府要根據(jù)排查鑒定結(jié)果，結(jié)合中小學(xué)校布局調(diào)整規(guī)劃，科學(xué)編制校舍安全工程總體規(guī)劃和分年度實(shí)施計(jì)劃。2009年加固、改造計(jì)劃在8月25日前報(bào)市中小學(xué)校舍安全工程領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總。三年總體規(guī)劃及分年度加固改造計(jì)劃在12月25日前報(bào)市中小學(xué)校舍安全工程領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總。

（三）區(qū)別情況，分期分批組織實(shí)施校舍安全工程。對(duì)通過(guò)維修加固可以達(dá)到抗震設(shè)防標(biāo)準(zhǔn)的校舍，按照重點(diǎn)設(shè)防類抗震設(shè)防標(biāo)準(zhǔn)改造加固；對(duì)經(jīng)鑒定不符合要求、不具備維修加固條件的校舍，按重點(diǎn)設(shè)防類抗震設(shè)防標(biāo)準(zhǔn)和建設(shè)工程強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)重建；對(duì)地質(zhì)災(zāi)害易發(fā)地區(qū)的校舍進(jìn)行地質(zhì)災(zāi)害危險(xiǎn)性評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估分析論證結(jié)果確定治理或避險(xiǎn)搬遷；對(duì)根據(jù)學(xué)校布局規(guī)劃確應(yīng)廢棄的危房校舍可不再改造，但必須確保拆除，不再使用；完善校舍防火、防雷等綜合防災(zāi)標(biāo)準(zhǔn)，并嚴(yán)格執(zhí)行。

校舍安全工程要按基本建設(shè)程序規(guī)范建設(shè)，嚴(yán)格執(zhí)行重點(diǎn)設(shè)防類抗震設(shè)防標(biāo)準(zhǔn)和建設(shè)工程強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)，以及相關(guān)的抗震設(shè)防要求。新建校舍選址應(yīng)符合工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)和國(guó)家有關(guān)部門(mén)的《汶川地震災(zāi)后重建學(xué)校規(guī)劃建筑設(shè)計(jì)導(dǎo)則》規(guī)定，并避開(kāi)有隱患的河流水庫(kù)、淤地壩、蓄水池、尾礦庫(kù)、儲(chǔ)灰?guī)斓冉ㄖ锵掠我字聻?zāi)區(qū)。

四、資金安排和管理

政府舉辦的義務(wù)教育階段中小學(xué)校舍安全工程所需經(jīng)費(fèi)納入義務(wù)教育校舍維修改造資金予以保障；高中段學(xué)校按隸屬關(guān)系和辦學(xué)體制統(tǒng)籌落實(shí)校舍安全工程資金。社會(huì)力量舉辦的學(xué)校校舍安全工程資金由舉辦方負(fù)責(zé)，當(dāng)?shù)卣o予指導(dǎo)、支持并實(shí)施監(jiān)管。

按照“分帳核算、?？顚Ｓ谩钡脑瓌t，嚴(yán)格管理，規(guī)范使用校舍安全工程建設(shè)經(jīng)費(fèi)，杜絕擠占、挪用、克扣、截留、套取工程?？?。學(xué)校舉辦單位要保證按工程進(jìn)度撥款，不得拖欠工程款。制訂和落實(shí)校安工程行政事業(yè)性收費(fèi)和經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收費(fèi)等有關(guān)規(guī)費(fèi)的減免政策，切實(shí)節(jié)約投資。

要對(duì)資金使用情況實(shí)行跟蹤監(jiān)督。對(duì)擠占、挪用、克扣、截留、套取工程專項(xiàng)資金、違規(guī)亂收費(fèi)或減少本地政府投入以及疏于管理影響工程目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的，要依法追究相關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

五、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督檢查

校舍安全工程實(shí)行國(guó)務(wù)院統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，省政府統(tǒng)一組織，市、縣級(jí)政府負(fù)責(zé)實(shí)施，充分發(fā)揮專業(yè)部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)和管理體制。

為扎實(shí)推進(jìn)校舍安全工程建設(shè)，市政府建立全市中小學(xué)校舍安全工程領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和組織全市校舍安全工程的實(shí)施。各縣（市、區(qū)）政府也要建立相應(yīng)的機(jī)構(gòu)，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，把校舍安全工程作為當(dāng)前民生工程和教育工作的重點(diǎn)，納入政府重要議事日程。領(lǐng)導(dǎo)小組各成員單位要在領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一指揮下分工協(xié)作、協(xié)同配合，共同推進(jìn)校舍安全工程的實(shí)施。教育部門(mén)應(yīng)當(dāng)切實(shí)把校舍安全工程實(shí)施作為教育工作重點(diǎn)，會(huì)同有關(guān)部門(mén)制定三年規(guī)劃和年度投資計(jì)劃，協(xié)調(diào)專業(yè)部門(mén)開(kāi)展校舍安全排查工作，建立校舍安全檔案，負(fù)責(zé)工程實(shí)施、監(jiān)管和督促檢查。發(fā)展改革部門(mén)會(huì)同教育部門(mén)制定校舍安全工程三年實(shí)施規(guī)劃，及時(shí)下達(dá)投資計(jì)劃，統(tǒng)籌安排建設(shè)資金，指導(dǎo)做好項(xiàng)目前期工作，加強(qiáng)項(xiàng)目監(jiān)管。財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)落實(shí)預(yù)算內(nèi)應(yīng)承擔(dān)的工程建設(shè)資金，加強(qiáng)項(xiàng)目資金監(jiān)管，提高資金使用效益，防止學(xué)校出現(xiàn)新的債務(wù)。建設(shè)部門(mén)負(fù)責(zé)開(kāi)展中小學(xué)校舍抗震設(shè)防能力評(píng)估和危房排查鑒定的監(jiān)管工作，指導(dǎo)抗震加固和改造方案的制訂；加強(qiáng)對(duì)校舍建設(shè)的技術(shù)指導(dǎo)，嚴(yán)格基建程序管理，督促各方責(zé)任主體執(zhí)行相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，確保工程質(zhì)量；做好校舍建筑檔案管理和校舍產(chǎn)權(quán)的登記、辦理工作。公安（消防）部門(mén)依法審核工程項(xiàng)目的消防設(shè)計(jì)并進(jìn)行消防驗(yàn)收，會(huì)同教育部門(mén)開(kāi)展中小學(xué)校舍消防安全排查和評(píng)估，指導(dǎo)和監(jiān)督校舍消防安全整改工作。國(guó)土資源部門(mén)負(fù)責(zé)開(kāi)展中小學(xué)校舍地質(zhì)災(zāi)害排查和評(píng)估的監(jiān)督檢查，指導(dǎo)校舍避險(xiǎn)方案的制訂，協(xié)調(diào)解決避險(xiǎn)遷建學(xué)校建設(shè)用地指標(biāo)，做好學(xué)校土地產(chǎn)權(quán)登記、辦理工作。水利部門(mén)負(fù)責(zé)開(kāi)展中小學(xué)校舍洪澇和臺(tái)風(fēng)災(zāi)害的排查，協(xié)調(diào)和監(jiān)督校舍防汛防臺(tái)風(fēng)安全性評(píng)估工作，指導(dǎo)學(xué)校制訂防汛防臺(tái)風(fēng)應(yīng)急預(yù)案。氣象部門(mén)負(fù)責(zé)開(kāi)展學(xué)校防雷安全排查和評(píng)估，指導(dǎo)學(xué)校防雷設(shè)施的整改工作?？萍迹ǖ卣穑┎块T(mén)負(fù)責(zé)提供全市地震烈度分布信息，為各地排查和制定校舍抗震設(shè)防標(biāo)準(zhǔn)提供依據(jù)。監(jiān)察部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查校舍安全工程實(shí)施中的問(wèn)題；受理違反行政紀(jì)律問(wèn)題線索；調(diào)查處理違反行政紀(jì)律案件；受理對(duì)其違規(guī)違紀(jì)行為不服監(jiān)察機(jī)關(guān)處理決定的申訴。審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)審計(jì)監(jiān)督校舍安全工程資金的規(guī)范使用和管理。安全生產(chǎn)監(jiān)管部門(mén)負(fù)責(zé)組織對(duì)校舍安全工程安全生產(chǎn)實(shí)施綜合監(jiān)管，對(duì)出現(xiàn)的重大安全隱患，督促有關(guān)部門(mén)和當(dāng)?shù)卣M(jìn)行整改，對(duì)校舍安全工程實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的生產(chǎn)安全事故依法組織調(diào)查處理。物價(jià)部門(mén)負(fù)責(zé)研究制訂和落實(shí)校舍安全工程行政事業(yè)性收費(fèi)和經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收費(fèi)具體減免政策以及治理亂收費(fèi)辦法。人事勞動(dòng)社會(huì)保障部門(mén)牽頭開(kāi)展所屬技工學(xué)校的排查、整改、信息報(bào)送等工作，加強(qiáng)與教育部門(mén)及各專業(yè)部門(mén)的溝通和聯(lián)系。

縣（市、區(qū)）政府負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)校舍安全工程的具體實(shí)施，對(duì)本地的校舍安全負(fù)總責(zé)，主要負(fù)責(zé)人負(fù)直接責(zé)任。要在省市政府和有關(guān)部門(mén)的指導(dǎo)下，統(tǒng)一組織對(duì)校舍的逐幢排查和檢測(cè)鑒定，審核每一幢校舍的加固改造、避險(xiǎn)遷移和綜合防災(zāi)方案，具體組織工程實(shí)施，落實(shí)施工管理和監(jiān)管責(zé)任，按進(jìn)度、按標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收，建立健全所有中小學(xué)校、所有校舍的安全檔案。

建立健全校舍安全工程質(zhì)量管理責(zé)任追究制度。對(duì)發(fā)生因?qū)W校危房倒塌和其他因防范不力造成安全事故導(dǎo)致師生傷亡的地區(qū)，要依法追究當(dāng)?shù)卣饕?fù)責(zé)人的責(zé)任。改造后的校舍如因選址不當(dāng)或建筑質(zhì)量問(wèn)題遇災(zāi)垮塌致人傷亡，要依法追究校舍改造期間當(dāng)?shù)卣饕?fù)責(zé)人的責(zé)任；建設(shè)、評(píng)估鑒定、勘察、設(shè)計(jì)、施工與工程監(jiān)理單位及相關(guān)負(fù)責(zé)人員對(duì)項(xiàng)目依法承擔(dān)責(zé)任。

篇9

一、實(shí)施時(shí)間和范圍

實(shí)施時(shí)間：2009年—2011年

實(shí)施范圍：全市城市和農(nóng)村、公辦和民辦、教育系統(tǒng)和非教育系統(tǒng)舉辦的所有各級(jí)各類中小學(xué)校。

二、工作目標(biāo)和任務(wù)

工作目標(biāo)：通過(guò)實(shí)施校舍安全工程，提高中小學(xué)綜合防災(zāi)能力，使全市各級(jí)各類中小學(xué)校校舍達(dá)到國(guó)家的校舍安全標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范，并符合對(duì)山體滑坡、崩塌、泥石流、地面塌陷和洪水、臺(tái)風(fēng)、火災(zāi)、雷擊等災(zāi)害的防災(zāi)避險(xiǎn)安全要求。

主要任務(wù)：從2009年開(kāi)始，3年內(nèi)重點(diǎn)完成：

1、對(duì)洪澇災(zāi)害、山體滑坡和泥石流、臺(tái)風(fēng)等自然災(zāi)害易發(fā)地區(qū)中小學(xué)存在安全隱患的校舍完成遷建避險(xiǎn)任務(wù)；

2、對(duì)存在消防和雷擊安全隱患中小學(xué)校舍的設(shè)施完成整改任務(wù)；

3、在選址科學(xué)合理的基礎(chǔ)上，對(duì)整體出現(xiàn)險(xiǎn)情的D級(jí)危房完成集中重建，對(duì)局部出現(xiàn)險(xiǎn)情的C級(jí)校舍完成改造加固任務(wù)。

三、工作步驟

（一）對(duì)全市中小學(xué)校舍進(jìn)行全面排查鑒定

對(duì)全市學(xué)校校舍（不含在建項(xiàng)目）進(jìn)行全面排查鑒定，排查鑒定工作嚴(yán)格按照國(guó)家的校舍安全技術(shù)規(guī)范，堅(jiān)持全覆蓋不留死角，做到“縣不漏校，校不漏幢”，并逐校、逐幢形成評(píng)估鑒定報(bào)告，建立每幢校舍綜合安全檔案。

2009年8月31日前全面完成排查工作，排查結(jié)果由市中小學(xué)校舍安全工程領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（簡(jiǎn)稱市校安辦）匯總后報(bào)*市校安辦和省校安辦。對(duì)經(jīng)排查需要鑒定的校舍，委托有相應(yīng)資質(zhì)或資格的單位進(jìn)行鑒定，鑒定工作在2009年10月底前全部完成，2008年5月以后已經(jīng)排查并形成鑒定報(bào)告的校舍，可不再重新鑒定。

校舍鑒定：我市屬地震烈度為6度以下的非地震重點(diǎn)監(jiān)視防御區(qū)，主要將由房屋安全鑒定機(jī)構(gòu)或有相應(yīng)資質(zhì)、資格的單位按照《民用建筑可靠性鑒定標(biāo)準(zhǔn)》等對(duì)校舍進(jìn)行房屋安全鑒定，提出房屋安全鑒定報(bào)告，根據(jù)房屋安全級(jí)別確定校舍是否需要加固。

（二）檢測(cè)

結(jié)構(gòu)檢測(cè)將委托有檢測(cè)資質(zhì)的校舍鑒定單位，按照《建筑結(jié)構(gòu)檢測(cè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)》等標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范和鑒定工作要求開(kāi)展檢測(cè)工作，出具檢測(cè)報(bào)告。檢測(cè)時(shí)應(yīng)制定安全工作方案，在進(jìn)行校舍檢測(cè)時(shí)，保證在校師生和檢測(cè)人員的安全。有重大文物價(jià)值和紀(jì)念意義的校舍進(jìn)行檢測(cè)時(shí)，應(yīng)符合相關(guān)文物保護(hù)的要求。

（三）區(qū)別情況，分類、分步實(shí)施校舍安全工程

1、校舍鑒定時(shí)，根據(jù)校舍建筑不符合鑒定要求的程度，隱患部位對(duì)結(jié)構(gòu)安全性能影響程度等實(shí)際情況，結(jié)合使用要求，加固難易程度等因素的分析，通過(guò)技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，提出相應(yīng)的維修、加固、改變用途或拆除等處理對(duì)策。

鑒定結(jié)果為D級(jí)危房或存在重大安全隱患的校舍必須立即停止使用，無(wú)加固價(jià)值的應(yīng)確保拆除，拆除應(yīng)由相應(yīng)資質(zhì)的單位承擔(dān)，并確保拆除過(guò)程中的安全。

對(duì)嚴(yán)重地質(zhì)災(zāi)害易發(fā)地區(qū)的校舍進(jìn)行地質(zhì)災(zāi)害危險(xiǎn)性評(píng)估并實(shí)行避險(xiǎn)遷移；對(duì)根據(jù)學(xué)校布局規(guī)劃確定廢棄的危房校舍不再改造，必須確保拆除不再使用；完善校舍防火、防雷等綜合防災(zāi)標(biāo)準(zhǔn)，并嚴(yán)格執(zhí)行。

2、科學(xué)制定校舍安全工程實(shí)施規(guī)劃和方案。根據(jù)排查、鑒定結(jié)果，結(jié)合中小學(xué)布局調(diào)整規(guī)劃，科學(xué)編制校舍安全工程總體規(guī)劃和分年度實(shí)施計(jì)劃。2009年度加固、改造計(jì)劃在2009年8月31日前編制完成，三年總體規(guī)劃及2010、2011年加固、改造計(jì)劃在2009年12月31日前編制完成,總體規(guī)劃和分年度計(jì)劃報(bào)*市校安辦匯總后報(bào)省校安辦。

校舍安全工程要按基本建設(shè)程序規(guī)范建設(shè)，新建校舍選址必須符合工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)和國(guó)家有關(guān)部門(mén)的《汶川地震災(zāi)后重建學(xué)校規(guī)劃建筑設(shè)計(jì)導(dǎo)則》規(guī)定，并避開(kāi)有隱患的河流水庫(kù)、蓄水池等建筑物下游易致災(zāi)區(qū)。

四、資金安排和管理

義務(wù)教育階段中小學(xué)校舍安全工程所需經(jīng)費(fèi)納入義務(wù)教育校舍維修改造予以保障。高中段學(xué)校按隸屬關(guān)系和辦學(xué)體制統(tǒng)籌落實(shí)校舍安全工程資金。社會(huì)力量舉辦的學(xué)校校舍安全工程資金由舉辦方負(fù)責(zé)，政府給予指導(dǎo)、支持并實(shí)施監(jiān)督。

按照“分賬核算、?？顚Ｓ谩钡脑瓌t，嚴(yán)格管理，規(guī)范使用校舍安全工程經(jīng)費(fèi)，杜絕擠占、挪用、克扣、截流、套取工程?？?，市政府按照要求及時(shí)、足額落實(shí)應(yīng)承擔(dān)的工程資金。制訂和落實(shí)有關(guān)規(guī)費(fèi)的減免政策，切實(shí)節(jié)約投資。對(duì)擠占、挪用、克扣、截留、套取工程專項(xiàng)資金、違規(guī)亂收費(fèi)或減少投入以及疏于管理影響工程目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的，要依法追究相關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

五、組織實(shí)施和監(jiān)督檢查

為扎實(shí)推進(jìn)校舍安全工程建設(shè)，市政府成立市中小學(xué)校舍安全工程領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)和組織全市校舍安全工程的實(shí)施。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公室內(nèi)設(shè)相關(guān)職能組別：①排查鑒定組，組長(zhǎng)樊友洪（市建設(shè)局）②資金籌措組，組長(zhǎng)鄧培昌（市財(cái)政局）③項(xiàng)目實(shí)施組，組長(zhǎng)童萬(wàn)貞（市教體局）④監(jiān)督檢查組，組長(zhǎng)孫順生（市監(jiān)察局）。各職能部門(mén)各負(fù)其職，通力合作，密切配合。

市教體局：協(xié)調(diào)開(kāi)展校舍安全排查工作，建立校舍安全檔案，提出工程3年實(shí)施規(guī)劃和年度投資計(jì)劃，建議并組織項(xiàng)目實(shí)施；做好領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的日常工作。

市發(fā)改局：牽頭制定校舍安全工程3年實(shí)施規(guī)劃，指導(dǎo)做好項(xiàng)目前期工作，及時(shí)下達(dá)投資計(jì)劃，統(tǒng)籌安排建設(shè)資金，加強(qiáng)項(xiàng)目管理。

市建設(shè)局：牽頭開(kāi)展中小學(xué)校舍安全的排查鑒定，指導(dǎo)危舊房加固改造方案的制訂和實(shí)施；加強(qiáng)對(duì)校舍建設(shè)的技術(shù)指導(dǎo)，嚴(yán)格基建程序管理，確保工程質(zhì)量；做好校舍建筑檔案管理和校舍產(chǎn)權(quán)的界定、辦理工作。

市公安局：牽頭開(kāi)展中小學(xué)校舍消防安全排查和評(píng)估，指導(dǎo)和監(jiān)督校舍消防安全整改工作。

市財(cái)政局：做好年度預(yù)算安排，加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，落實(shí)工程建設(shè)資金。

市國(guó)土資源局：牽頭開(kāi)展中小學(xué)校舍地質(zhì)災(zāi)害排查和評(píng)估，指導(dǎo)校舍避險(xiǎn)方案的制訂和實(shí)施。解決新增校園建設(shè)土地指標(biāo)和土地權(quán)屬問(wèn)題。

市水務(wù)局：牽頭開(kāi)展中小學(xué)校舍洪澇和臺(tái)風(fēng)災(zāi)害的排查和評(píng)估，指導(dǎo)校舍避災(zāi)方案的制訂和實(shí)施。

市氣象局：牽頭開(kāi)展學(xué)校防雷安全排查和評(píng)估，指導(dǎo)學(xué)校防雷設(shè)施的整改工作。

市監(jiān)察局：牽頭監(jiān)督檢查校舍安全工程項(xiàng)目實(shí)施、資金使用等情況，確保工程建設(shè)規(guī)范化管理；負(fù)責(zé)接受社會(huì)監(jiān)督工作，設(shè)立舉報(bào)電話，牽頭查處舉報(bào)案件。

市審計(jì)局：審計(jì)監(jiān)督工程資金的規(guī)范使用和管理。

市安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局：加強(qiáng)對(duì)工程施工現(xiàn)場(chǎng)的安全監(jiān)管，確保安全施工。

篇10

追溯內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展軌跡，對(duì)內(nèi)部控制的關(guān)注在80年代曾是內(nèi)部審計(jì)的重要內(nèi)容之一，從90年代初開(kāi)始，隨著公司兼并、重組步伐的加快，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)亦隨之加大。企業(yè)開(kāi)始注重對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的管理。內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)曾一度轉(zhuǎn)向風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)。內(nèi)部控制是受企業(yè)董事會(huì)、管理部門(mén)和其他職員的影響，為取得經(jīng)營(yíng)效果和效率、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、遵循適當(dāng)?shù)姆ㄒ?guī)等目標(biāo)而提供合理保證的一種過(guò)程。它包含五個(gè)要素，即控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通、監(jiān)控。法案規(guī)定，公司要建立非常細(xì)化的內(nèi)部控制機(jī)制，同時(shí)對(duì)重大缺陷要予以披露，并明確要求公司的年報(bào)應(yīng)包括內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)部分。內(nèi)部審計(jì)對(duì)內(nèi)部控制的再次介入。通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)，使內(nèi)部審計(jì)人員更加重視對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的控制，重視研究業(yè)務(wù)流程，從而發(fā)現(xiàn)可能存在的問(wèn)題。內(nèi)部審計(jì)的主要工作從事后發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)向事前防范轉(zhuǎn)變，內(nèi)部審計(jì)的職能由消極的發(fā)現(xiàn)和評(píng)價(jià)向積極的防范和咨詢轉(zhuǎn)變，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)將成為公司有效的管控工具，內(nèi)部審計(jì)人員也將成為公司改革有力的推動(dòng)者。

二、內(nèi)部審計(jì)的轉(zhuǎn)型是我國(guó)內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)

隨著經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)加快以及企業(yè)改革的深入，完善公司治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)部控制機(jī)制，規(guī)范控制流程，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，已成為企業(yè)管理層的主要關(guān)注內(nèi)容。開(kāi)創(chuàng)性地建立以企業(yè)為主體、以政府監(jiān)管為促進(jìn)、以中介機(jī)構(gòu)審計(jì)為重要組成部分的內(nèi)部控制實(shí)施機(jī)制，要求企業(yè)實(shí)行內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)制度，并將各責(zé)任單位和全體員工實(shí)施內(nèi)部控制的情況納入績(jī)效考評(píng)體系。有關(guān)監(jiān)管部門(mén)有權(quán)對(duì)企業(yè)建立并實(shí)施內(nèi)部控制的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。同時(shí)，明確企業(yè)可以依法委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)。政府越來(lái)越意識(shí)到內(nèi)部控制的重要作用。而內(nèi)部審計(jì)作為一種重要控制機(jī)制，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的審計(jì)已成為企業(yè)強(qiáng)化監(jiān)督、規(guī)范經(jīng)營(yíng)、防范風(fēng)險(xiǎn)的重要手段和有效措施。內(nèi)部審計(jì)的職能逐步向內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)轉(zhuǎn)變，對(duì)于促進(jìn)企業(yè)建立內(nèi)部控制體系、完善內(nèi)部控制機(jī)制將發(fā)揮積極的作用。

三、如何開(kāi)展內(nèi)部控制審計(jì)

我國(guó)內(nèi)部控制審計(jì)的開(kāi)展尚處于起步和探索階段，既無(wú)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，亦無(wú)統(tǒng)一定式。同時(shí)，因各被審企業(yè)在控制環(huán)境、經(jīng)營(yíng)模式等方面的情況千差萬(wàn)別以及內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)人手不足等因素的影響，使得內(nèi)部控制審計(jì)的開(kāi)展存在一定難度。那么，如何開(kāi)展內(nèi)部控制審計(jì)呢？在審前準(zhǔn)備階段，應(yīng)該對(duì)單位的控制環(huán)境、企業(yè)主要管理制度以及主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管控情況等背景資料充分了解的基礎(chǔ)上，制定周密的審計(jì)工作方案，這是順利開(kāi)展內(nèi)控審計(jì)的前提；在審計(jì)過(guò)程中，通過(guò)查閱相關(guān)業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)資料，通過(guò)對(duì)采購(gòu)與付款、存貨管理、銷售與收款、投資及融資活動(dòng)等主要業(yè)務(wù)循環(huán)進(jìn)行穿行性測(cè)試，發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位在內(nèi)部控制方面存在的問(wèn)題，并給予揭示；審計(jì)報(bào)告階段，就審計(jì)中所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題與被審單位進(jìn)行充分溝通，以期對(duì)相關(guān)問(wèn)題達(dá)成共識(shí)，并借此傳遞先進(jìn)的管理理念；審計(jì)落實(shí)階段，對(duì)審計(jì)報(bào)告所提建議的落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤、檢查，確保審計(jì)工作效果。

（一）完善公司治理結(jié)構(gòu)，使內(nèi)部審計(jì)保持超然獨(dú)立的地位 在公司治理中存在諸多無(wú)法適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度的現(xiàn)象，主要表現(xiàn)為部分企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)尚未完全分離；企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理模式以及管理層的管理理念并未從根本上得以轉(zhuǎn)變；董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層職責(zé)劃分不清，職能履行不強(qiáng)等等。因此，完善公司治理結(jié)構(gòu)對(duì)于發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性有著至關(guān)重要的作用。在一個(gè)健康的法人治理結(jié)構(gòu)下，公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)成為法人治理結(jié)構(gòu)的有機(jī)組成部分。實(shí)踐證明，內(nèi)審機(jī)構(gòu)在企業(yè)中處于較高層次，內(nèi)部審計(jì)地位保持獨(dú)立、超然，審計(jì)人員才能發(fā)表更為專業(yè)、客觀、公正的審計(jì)意見(jiàn)，這對(duì)于內(nèi)部控制審計(jì)的開(kāi)展具有重要的意義。