導(dǎo)語(yǔ)：油田企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)控制論文一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、目前油田企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理尚處于起步階段

“未來(lái)?yè)p失的不定性即風(fēng)險(xiǎn)”對(duì)于擁有大量的資金流的石油企業(yè)來(lái)說(shuō)，我們所能努力的就是盡量減少和避免風(fēng)險(xiǎn)，完善資金管理體系，在建立和完善資金管理體系之前首先必須要找到資金管理不善帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。影響石油企業(yè)資金安全的主要幾個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)有：一是對(duì)于現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏系統(tǒng)性,“腳痛醫(yī)腳、頭痛醫(yī)頭”,這樣往往會(huì)造成我們?cè)诠ぷ髯兊秒s亂無(wú)章、難以應(yīng)對(duì),使我們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)管理的工作常常會(huì)陷入非常被動(dòng)的局面。二是現(xiàn)如今存在的風(fēng)險(xiǎn)管理工作往往處于幾年一次的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、安全檢查的形式,不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)有效的管理和控制,造成風(fēng)險(xiǎn)管理間隔的時(shí)間長(zhǎng),缺乏時(shí)效性。三是目前風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)、手段比較落后,落實(shí)基本上處于憑靠判斷、靠經(jīng)驗(yàn)的較為原始的工作方式。

二、加強(qiáng)油田企業(yè)資金管理的必要性

石油企業(yè)屬于國(guó)有特大型采掘業(yè)企業(yè),層次復(fù)雜、覆蓋面廣、企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模大，對(duì)于財(cái)務(wù)管理的要求比較高。我們應(yīng)該抓住資金管理這個(gè)重要的中心環(huán)節(jié),將企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部各層次、各部門(mén)以及其他的的管理業(yè)務(wù)職能和對(duì)象緊密地結(jié)合在一起,達(dá)到更加有效協(xié)調(diào)和處理各二級(jí)單位與管理局和部門(mén)之間的橫向、縱向的關(guān)系,以科學(xué)系統(tǒng)的觀點(diǎn)保證企業(yè)集團(tuán)能夠?qū)崿F(xiàn)資金管理整體效果的最優(yōu)化。由于油氣資源的過(guò)度采集，近幾年來(lái)，油田企業(yè)內(nèi)部可供采儲(chǔ)量逐漸在減少,人多油少的矛盾尤為突出,油田企業(yè)為保持油田企業(yè)可持續(xù)發(fā)展,不得不實(shí)施“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略。我們面對(duì)油田外部日益增加的市場(chǎng)份額所投入的財(cái)力、人力，更應(yīng)該要加強(qiáng)企業(yè)對(duì)于內(nèi)部管理,從而進(jìn)一步提高經(jīng)濟(jì)效益,通過(guò)對(duì)資金施行統(tǒng)一管理和集中控制,來(lái)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)關(guān)系的協(xié)調(diào)統(tǒng)一和財(cái)務(wù)資源的優(yōu)勢(shì)聚合,來(lái)加強(qiáng)對(duì)于資金的控制和監(jiān)督。這對(duì)增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力具有非常重要的意義。

三、油田企業(yè)在資金管理方面存在的問(wèn)題

對(duì)企業(yè)內(nèi)部資金實(shí)現(xiàn)了統(tǒng)一調(diào)配、集中管理和有效使用，對(duì)資金緊缺這方面的矛盾有了很好的緩解,能夠把有限的資金用到最適合的地方,這種資金管理模式應(yīng)該來(lái)說(shuō)還是比較成功的,但是這種資金管理模式還是存在一些問(wèn)題,這些問(wèn)題主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

1.資金管理意識(shí)不強(qiáng)。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中片面追求利潤(rùn)指標(biāo)、產(chǎn)值,而把資金管理放在了次要的位置上。現(xiàn)如今絕大多數(shù)單位在資金內(nèi)部控制管理中還主要停留在事后對(duì)資金進(jìn)行核算,一些管理者缺乏現(xiàn)金流量觀和資金時(shí)間價(jià)值觀念。缺乏詳細(xì)的財(cái)務(wù)分析方法和資金使用計(jì)劃,缺少科學(xué)的對(duì)資金的使用籌集和分配。往往在最終年度考核時(shí),許多單位在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)上看似是很不錯(cuò),而對(duì)這些單位的資產(chǎn)項(xiàng)目的現(xiàn)金流量的良性運(yùn)行和持續(xù)發(fā)展性等狀況卻沒(méi)納入到考核范圍內(nèi),也就沒(méi)有作出相應(yīng)的評(píng)價(jià)和考核。這些單位其實(shí)是在大量資金的鋪墊前提下完成的利潤(rùn)指標(biāo)。

2.資金使用效率不高。企業(yè)的資金被分配到各二級(jí)單位后,又產(chǎn)生了資金管理散亂、統(tǒng)一管理和籌劃要求、企業(yè)內(nèi)部資金分散和與資金集中管理的現(xiàn)實(shí)矛盾,這些矛盾必然會(huì)造成資金使用效率不高、盈利能力下降資金失控。資金在各單位使用效率不高、管理散亂,。很多單位部分人為了片面追求局部的利益,不顧企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)和整體發(fā)展能力,在投資時(shí)比較隨意,這即使得企業(yè)資金使用效率低下,又造成了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),有的油田由于企業(yè)資金相對(duì)充裕,使得部分管理者缺乏對(duì)資金管理意識(shí),盲目的進(jìn)行采購(gòu)、忽略應(yīng)收賬款未收回的與庫(kù)存物資嚴(yán)重等,使得資金被大量的無(wú)效占用,造成了資金周轉(zhuǎn)困難。

3.資金管理制度執(zhí)行不嚴(yán)。油田企業(yè)對(duì)企業(yè)資金管理的各種規(guī)章制度不完善、不全面。出現(xiàn)了在對(duì)資金使用和管理上有章不循,一些人把規(guī)章制度在當(dāng)作擺設(shè)、做表面文章、流于形式，很難得到切實(shí)地貫徹執(zhí)行。有很多的單位在重大財(cái)務(wù)問(wèn)題上沒(méi)有形成有效的約束機(jī)制,缺乏嚴(yán)密的考核依據(jù)和計(jì)量標(biāo)準(zhǔn),使得一些單位在資金管理方面變得盲目。盡管管理局制定了很多資金管理監(jiān)督制度,但這些監(jiān)督制度和職能部門(mén)有時(shí)難以有效地發(fā)揮作用,出現(xiàn)走過(guò)場(chǎng)的現(xiàn)象,財(cái)務(wù)監(jiān)督滯后乏力。

4.資金管理信息失真。企業(yè)信息管理是現(xiàn)代企業(yè)的管理,決策者主要是通過(guò)掌握及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)的信息來(lái)控制資金流和企業(yè)經(jīng)營(yíng)。由于油田企業(yè)二級(jí)單位和廠址較多,分布地區(qū)也比較廣,決策者也只能通過(guò)各類信息來(lái)對(duì)各單位和廠處進(jìn)行控制和決策。然而很多單位存在信息不對(duì)稱、和不透明不集成的一些問(wèn)題。盡管制定了相關(guān)的財(cái)務(wù)規(guī)章、制度、稽查制度和操作規(guī)程,但在財(cái)務(wù)控制環(huán)節(jié)上還有存在空白點(diǎn)和薄弱點(diǎn),制度、財(cái)務(wù)規(guī)章和操作規(guī)程落實(shí)的不夠,導(dǎo)致一些單位報(bào)表不真實(shí)、核算不準(zhǔn)。

四、加強(qiáng)企業(yè)資金管理

資金是維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必要資源,是企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的血液。我們油田加強(qiáng)企業(yè)資金管理進(jìn)行的一些思考。

1.加強(qiáng)資金管理的控制與監(jiān)督。我們應(yīng)該從油田企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中對(duì)資金管理的實(shí)際情況出發(fā),根據(jù)自身不斷變化情況和外部環(huán)境有有計(jì)劃、針對(duì)性地進(jìn)一步修改和完善我們的財(cái)務(wù)資金管理制度,提高資金管理效率;強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的權(quán)威,對(duì)企業(yè)投融資、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)和資金流向等情況實(shí)施過(guò)程中跟蹤和監(jiān)控,定期檢查,及時(shí)反饋在資金管理中的突出問(wèn)題。

2.建立健全資金管理體系。我們都知道企業(yè)的現(xiàn)金流與企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)是密切相關(guān),資金是企業(yè)的一切生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的起點(diǎn),能否建立以資金管理為核心的財(cái)務(wù)管理體系是一個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理功能發(fā)揮作用大小關(guān)鍵,這個(gè)體系的關(guān)鍵就是加強(qiáng)資金周轉(zhuǎn)各環(huán)節(jié)的可控性,提高資金運(yùn)用效益，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)的資金需要,。在財(cái)務(wù)管理體系中我們要充分利用和發(fā)揮管理局的財(cái)務(wù)管理制度和各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律結(jié)算中心、財(cái)務(wù)預(yù)算、現(xiàn)金流量表、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制、ERP。

3.強(qiáng)化資金預(yù)算管理機(jī)制的權(quán)威性。財(cái)務(wù)預(yù)算機(jī)制是企業(yè)內(nèi)部控制管理中最有效和最重要的管理制度,是一個(gè)企業(yè)進(jìn)行正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要保證,也是企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制、財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)考核和財(cái)務(wù)審計(jì)的基本依據(jù)。為加強(qiáng)企業(yè)對(duì)資金管理,實(shí)施資金預(yù)算，在管理中應(yīng)做到:首先逐級(jí)審批、采取逐級(jí)編報(bào)、滾動(dòng)管理的預(yù)算編制辦法,不得隨意更改;其次應(yīng)該建立有效的監(jiān)督制度和考核體系。

4.進(jìn)一步完善資金集中化管理和結(jié)算制度。為保證油田企業(yè)資金提高資金管理效率和統(tǒng)一集中管理,我們應(yīng)該更好的完善資金的結(jié)算制度,充分結(jié)合了油田企業(yè)的實(shí)際情況,結(jié)合銀行業(yè)務(wù)的運(yùn)作辦法,改善了企業(yè)資金的運(yùn)行機(jī)制,并進(jìn)行必要的資金監(jiān)控管理。

作者:尹康單位:中國(guó)石化江漢油田分公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)處