導(dǎo)語(yǔ)：動(dòng)態(tài)調(diào)整銀行監(jiān)管指標(biāo)論文一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀(guān)點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢(xún)客服老師，歡迎參考。

編者按：本文主要從適應(yīng)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)模式多樣化的探索，鼓勵(lì)銀行差異化經(jīng)營(yíng)；淡化存貸比管理，轉(zhuǎn)向資產(chǎn)負(fù)債全面匹配的資產(chǎn)負(fù)債管理；關(guān)注現(xiàn)金流狀況，根據(jù)金融市場(chǎng)發(fā)展新趨勢(shì)合理設(shè)置流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)，真實(shí)反映流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；突出研究金融機(jī)構(gòu)償債能力，適當(dāng)控制杠桿比率；客觀(guān)看待全球銀行業(yè)監(jiān)管強(qiáng)調(diào)提升資本充足率的趨勢(shì)進(jìn)行論述。其中，主要包括：商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理、健全內(nèi)部控制、提升經(jīng)營(yíng)管理水平起到促進(jìn)作用、中國(guó)的銀行業(yè)在全球金融危機(jī)中經(jīng)受了考驗(yàn)、監(jiān)管部門(mén)設(shè)定的監(jiān)管指標(biāo)體系對(duì)于所有銀行都是一致的、引導(dǎo)整個(gè)銀行體系總體的信貸投放保持合理節(jié)奏是有現(xiàn)實(shí)合理性的、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是金融危機(jī)以來(lái)監(jiān)管部門(mén)一直高度關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別之一、有些負(fù)債表面上看即期到期，需要立即償付等，具體請(qǐng)?jiān)斠?jiàn)。

摘要：隨著金融市場(chǎng)環(huán)境的不斷變化，當(dāng)前銀行監(jiān)管的一些指標(biāo)還有動(dòng)態(tài)調(diào)整的空間。中國(guó)的銀行監(jiān)管部門(mén)所設(shè)置的銀行監(jiān)管指標(biāo)體系，在總結(jié)此前中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，吸收了巴塞爾新資本協(xié)議的基本框架，涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各方面，以及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等各流程，對(duì)于商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理、健全內(nèi)部控制、提升經(jīng)營(yíng)管理水平起到促進(jìn)作用。

關(guān)鍵詞：銀行監(jiān)管，指標(biāo)體系，巴塞爾，新資本協(xié)議

中國(guó)的銀行監(jiān)管部門(mén)所設(shè)置的銀行監(jiān)管指標(biāo)體系，在總結(jié)此前中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，吸收了巴塞爾新資本協(xié)議的基本框架，涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各方面，以及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等各流程，對(duì)于商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理、健全內(nèi)部控制、提升經(jīng)營(yíng)管理水平起到促進(jìn)作用。隨著金融市場(chǎng)環(huán)境的不斷變化，當(dāng)前銀行監(jiān)管的一些指標(biāo)還有動(dòng)態(tài)調(diào)整的空間。具體來(lái)說(shuō)，表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

中國(guó)的銀行業(yè)在全球金融危機(jī)中經(jīng)受了考驗(yàn)，與中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的專(zhuān)業(yè)水準(zhǔn)迅速提升直接相關(guān)。對(duì)中國(guó)的銀行業(yè)來(lái)說(shuō)，銀行監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管指標(biāo)具有顯著的影響力，在很大程度上直接影響到銀行的資產(chǎn)負(fù)債組合，進(jìn)而影響社會(huì)的金融資源配置狀況。

一、適應(yīng)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)模式多樣化的探索，鼓勵(lì)銀行差異化經(jīng)營(yíng)

目前，監(jiān)管部門(mén)設(shè)定的監(jiān)管指標(biāo)體系對(duì)于所有銀行都是一致的，這對(duì)于保持整個(gè)的全面落實(shí)有其合理性。不過(guò)，隨著中國(guó)銀行體系的發(fā)展和完善，銀行體系競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈，促使不同銀行越來(lái)越表現(xiàn)出不同的經(jīng)營(yíng)發(fā)展路徑和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，有的擅長(zhǎng)零售業(yè)務(wù)，有的擅長(zhǎng)批發(fā)業(yè)務(wù)；有的擅長(zhǎng)負(fù)債業(yè)務(wù)，有的擅長(zhǎng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)；有的擅長(zhǎng)表內(nèi)業(yè)務(wù)，有的擅長(zhǎng)表外業(yè)務(wù)，這有利于優(yōu)化中國(guó)銀行業(yè)發(fā)展格局，提高金融服務(wù)整體水平，也是金融監(jiān)管所提倡和鼓勵(lì)的。因此，在監(jiān)管指標(biāo)體系的設(shè)置上也應(yīng)適應(yīng)銀行業(yè)發(fā)展變化的特點(diǎn)，實(shí)施分類(lèi)監(jiān)管，而不是對(duì)所有銀行都用一樣的指標(biāo)比例來(lái)要求，盡管監(jiān)管指標(biāo)體系和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對(duì)所有銀行是一致的，但由于各家銀行經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不盡相同，具體執(zhí)行時(shí)應(yīng)具體銀行具體分析。

對(duì)于擅長(zhǎng)零售業(yè)務(wù)的銀行來(lái)說(shuō)，往往資金成本相對(duì)低，同時(shí)，人員和網(wǎng)點(diǎn)布局較為廣泛；而擅長(zhǎng)批發(fā)業(yè)務(wù)的銀行，更為注重資金運(yùn)用的效率，其資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)必然與零售型的銀行有顯著的差異。

在信貸投放的節(jié)奏上，在當(dāng)前強(qiáng)調(diào)宏觀(guān)政策正常化的背景下，引導(dǎo)整個(gè)銀行體系總體的信貸投放保持合理節(jié)奏是有現(xiàn)實(shí)合理性的，但是，如果對(duì)所有的銀行都要求一致性的投放節(jié)奏，反而可能使得整個(gè)銀行體系的投放節(jié)奏高度趨同而產(chǎn)生共振，未必能夠很好地滿(mǎn)足實(shí)體經(jīng)濟(jì)的需要。

二、淡化存貸比管理，轉(zhuǎn)向資產(chǎn)負(fù)債全面匹配的資產(chǎn)負(fù)債管理

在目前的銀行監(jiān)管指標(biāo)體系中，存貸比依然占據(jù)十分重要的地位。不過(guò)，隨著金融創(chuàng)新的深化和金融脫媒的加快，銀行的負(fù)債來(lái)源、資產(chǎn)運(yùn)用日趨多元化，存貸款在負(fù)債、資產(chǎn)中的占比呈不斷下降的趨勢(shì)，僅靠存貸款難以完整反映銀行的負(fù)債及資產(chǎn)狀況，存貸比例指標(biāo)也已不能全面反映銀行的流動(dòng)性狀況，而且隨著負(fù)債的多元化，銀行的信貸資金來(lái)源已不限于傳統(tǒng)的存款，其他很多穩(wěn)定性好、與貸款期限相匹配的負(fù)債都可作為信貸資金進(jìn)行運(yùn)用，僅僅存貸的匹配越來(lái)越失去其原有的意義。從國(guó)際銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理和監(jiān)管實(shí)踐看，存貸比管理被逐步淡化。所以，中國(guó)也應(yīng)根據(jù)銀行業(yè)發(fā)展的實(shí)際，逐步弱化存貸比的監(jiān)管要求，轉(zhuǎn)向資產(chǎn)負(fù)債全面匹配的流動(dòng)性管理，重點(diǎn)監(jiān)督銀行的資金運(yùn)用和資金來(lái)源整體相匹配、到期期限和再定價(jià)狀況相匹配，從而更好控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和再定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。

三、關(guān)注現(xiàn)金流狀況，根據(jù)金融市場(chǎng)發(fā)展新趨勢(shì)合理設(shè)置流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)，真實(shí)反映流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是金融危機(jī)以來(lái)監(jiān)管部門(mén)一直高度關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別之一。衡量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，不僅要看資產(chǎn)負(fù)債的期限匹配狀況，而且更要關(guān)注現(xiàn)金流，有時(shí)從指標(biāo)看流動(dòng)性缺口較大，但現(xiàn)金流充足，銀行償債能力較強(qiáng)，實(shí)際的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)并不大。影響銀行現(xiàn)金流有多方面的因素，既包括資產(chǎn)負(fù)債各個(gè)期限的到期狀況，也包括宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、國(guó)家貨幣政策、銀行自身的金融同業(yè)往來(lái)能力等，僅僅是資產(chǎn)負(fù)債的期限匹配狀況并不能完全反映現(xiàn)金流狀況。而且，有時(shí)資產(chǎn)負(fù)債期限表面的狀況與實(shí)際的狀況也不一致。例如，個(gè)人按揭貸款按照監(jiān)管報(bào)表要求統(tǒng)計(jì)的到期期限大部分為15－25年，而從中國(guó)銀行業(yè)的房貸提前還款的情況看，實(shí)際期限遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于賬面上的期限，平均才6－8年，并且每月都有還款形成的現(xiàn)金流。因此在日常管理中更應(yīng)關(guān)注不同期限的現(xiàn)金流報(bào)表，才可以真實(shí)反映銀行體系的流動(dòng)性狀況，避免誤判而增大銀行體系的運(yùn)行成本。

可以考慮將核心負(fù)債依存度指標(biāo)只作為流動(dòng)性監(jiān)測(cè)的指標(biāo)，而不作為監(jiān)管指標(biāo)。核心負(fù)債依存度指標(biāo)只是從負(fù)債角度測(cè)度了銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)，并沒(méi)有結(jié)合商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來(lái)衡量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，若資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)以及期限能較好地匹配，即使該指標(biāo)較低，流動(dòng)性依然較好，所以銀行建議將核心負(fù)債依存度指標(biāo)只作為流動(dòng)性監(jiān)測(cè)的指標(biāo)，而不作為監(jiān)管指標(biāo)。

四、突出研究金融機(jī)構(gòu)償債能力，適當(dāng)控制杠桿比率

在關(guān)注銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)匹配的同時(shí)，還應(yīng)關(guān)注銀行的償債能力，深入分析各種資產(chǎn)負(fù)債的實(shí)際屬性，雖然有些資產(chǎn)表面上看期限很長(zhǎng)，但實(shí)際上流動(dòng)性很好，比如國(guó)債期限雖長(zhǎng)，但具有很強(qiáng)的流動(dòng)性，可以作為銀行的第二備付；有些負(fù)債表面上看即期到期，需要立即償付，但由于實(shí)際上有大量沉淀，比如同業(yè)存放，有隔夜存放，也有定期存放，銀行在使用過(guò)程中，完全可以進(jìn)行期限管理。同時(shí)，由于金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)多元化，以及風(fēng)險(xiǎn)分散方式和金融創(chuàng)新工具的過(guò)度應(yīng)用，造成杠桿比率過(guò)高，從此次國(guó)際金融危機(jī)的教訓(xùn)來(lái)看，杠桿比率過(guò)高是金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)較大風(fēng)險(xiǎn)的根源之一，因此應(yīng)嚴(yán)格控制銀行的杠桿比率，包括資本充足率、名義杠桿率（即總資產(chǎn)除以?xún)糍Y產(chǎn)）、資產(chǎn)的償債能力和負(fù)債的期限化管理等，使銀行杠桿比率保持在合理水平，從整體上保證銀行償債能力。

五、客觀(guān)看待全球銀行業(yè)監(jiān)管強(qiáng)調(diào)提升資本充足率的趨勢(shì)

在全球銀行業(yè)經(jīng)歷金融危機(jī)沖擊之后，全球銀行業(yè)的監(jiān)管者、特別是發(fā)達(dá)國(guó)家的監(jiān)管者，開(kāi)始強(qiáng)調(diào)提升資本充足率的監(jiān)管要求，對(duì)于一些具有系統(tǒng)重要性的大型銀行，還會(huì)提出更高的資本充足率要求。在經(jīng)歷了2009年中國(guó)銀行業(yè)信貸的高速增長(zhǎng)之后，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管部門(mén)對(duì)中國(guó)銀行業(yè)的資本要求也更為嚴(yán)格，這對(duì)于控制整個(gè)銀行體系的杠桿水平、防止信貸過(guò)度擴(kuò)張具有積極的導(dǎo)向作用。

不過(guò)，特別需要注意的是，發(fā)達(dá)國(guó)家強(qiáng)調(diào)銀行體系的資本充足率與當(dāng)前中國(guó)的銀行體系強(qiáng)調(diào)資本充足率應(yīng)當(dāng)具有根本的差異性。首先，從強(qiáng)調(diào)資本充足率的市場(chǎng)環(huán)境看，發(fā)達(dá)國(guó)家面對(duì)的是銀行體系的資本被大量侵蝕而嚴(yán)重不足的嚴(yán)峻狀況，而中國(guó)的銀行體系則是實(shí)體經(jīng)濟(jì)的強(qiáng)勁增長(zhǎng)帶動(dòng)的信貸需求，導(dǎo)致了強(qiáng)勁的銀行資本需求，中國(guó)銀行體系的資本金并沒(méi)有在金融危機(jī)中受到侵蝕；其次，中國(guó)的銀行體系與發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行體系所處的發(fā)展階段存在顯著差異，發(fā)達(dá)國(guó)家的金融體系已經(jīng)經(jīng)歷了利率市場(chǎng)化的激烈競(jìng)爭(zhēng)，融資多元化使得實(shí)體經(jīng)濟(jì)的融資渠道對(duì)銀行體系的依賴(lài)程度顯著降低，因而發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行業(yè)普遍面臨利差顯著收窄、實(shí)體經(jīng)濟(jì)的信貸需求不足的約束，與此形成對(duì)照的是，中國(guó)的銀行業(yè)依然以利差為主要收入來(lái)源，利差水平依然較高，同時(shí)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的信貸需求依然旺盛，這就在客觀(guān)上決定了中國(guó)的銀行業(yè)在相對(duì)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)必然是保持一個(gè)資本需求旺盛的發(fā)展特征，強(qiáng)化資本配置可以在一定程度上增強(qiáng)資本使用效率，并減緩對(duì)資本需求的強(qiáng)度，但是不會(huì)改變這個(gè)大的趨勢(shì)。