導(dǎo)語(yǔ)：失業(yè)保險(xiǎn)內(nèi)控制度建設(shè)問題及建議一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

[摘要]失業(yè)保險(xiǎn)起著穩(wěn)定和促進(jìn)就業(yè)的作用，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著舉足輕重的作用。健全的內(nèi)控制度可以有效保障失業(yè)保險(xiǎn)基金的安全運(yùn)行。巴林右旗失業(yè)保險(xiǎn)在具體工作過(guò)程中，不斷完善內(nèi)部控制制度，但仍存在著一些問題。根據(jù)實(shí)際工作，本文探討了失業(yè)保險(xiǎn)內(nèi)控制度建設(shè)的重要性，分析了目前失業(yè)保險(xiǎn)內(nèi)控制度存在的問題并提出看一些意見建議，為完善失業(yè)保險(xiǎn)內(nèi)控制度建設(shè)提供參考，以期推動(dòng)失業(yè)保險(xiǎn)工作的健康有序開展。

[關(guān)鍵詞]失業(yè)保險(xiǎn)；內(nèi)控制度；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；保障；監(jiān)督

一、引言

就業(yè)是民生之本，也是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“晴雨表”、社會(huì)穩(wěn)定的“壓艙石”，關(guān)乎國(guó)計(jì)民生，更關(guān)乎千家萬(wàn)戶的幸福。國(guó)務(wù)院日前在“十四五”規(guī)劃中指出對(duì)就業(yè)要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控能力，切實(shí)做好失業(yè)保障工作。對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)而言，需要更好地發(fā)揮其保生活、防失業(yè)、穩(wěn)就業(yè)作用。健全的內(nèi)控制度可以提高失業(yè)保險(xiǎn)在面對(duì)新挑戰(zhàn)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警能力，強(qiáng)化面對(duì)新任務(wù)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制水平，把準(zhǔn)工作方向，為更好地為失業(yè)保險(xiǎn)保民生、穩(wěn)就業(yè)作用保駕護(hù)航。

二、加強(qiáng)失業(yè)保險(xiǎn)內(nèi)控制度建設(shè)的重要性

（一）約束行為，無(wú)控則亂

失業(yè)保險(xiǎn)內(nèi)控制度的建立在一定程度上是為了約束人的行為、為人制定的，任何人都不得有超越內(nèi)控的權(quán)力，否則必然導(dǎo)致管理的失控。在日常工作中，人們除了需要自我約束和控制之外，還需要外在制度的制約與監(jiān)控。失業(yè)保險(xiǎn)基金各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都有高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的存在，而內(nèi)控制度的存在可以明確崗位的權(quán)利和職責(zé)，實(shí)現(xiàn)不同崗位之間的相互制約。正是由于這些制度的存在恰恰可以制約一些意志薄弱的經(jīng)辦人員，遏制他們?cè)谀承╆P(guān)鍵崗位或業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中利用手中的權(quán)力徇私舞弊，保證其不偏離正確的軌道行事，在客觀上形成了不可為的控制機(jī)制。

（二）保障安全，控制為先

失業(yè)保險(xiǎn)各項(xiàng)工作的開展都以制度為準(zhǔn)繩，內(nèi)控制度的建立為失業(yè)保險(xiǎn)各個(gè)環(huán)節(jié)提供了可靠的制度依據(jù)，在遇到實(shí)際問題時(shí)能夠及時(shí)預(yù)防、糾正和管理。目前，失業(yè)保險(xiǎn)基金整體結(jié)余比較大，如何有效保障失業(yè)保險(xiǎn)基金安全運(yùn)行，保證政策有效落實(shí)，也是失業(yè)保險(xiǎn)目前面臨的重要問題。健全的內(nèi)控制度可以形成良性的運(yùn)行環(huán)境，有力杜絕了暗箱操作、違規(guī)操作等不良現(xiàn)象，有效堵塞漏洞，消除隱患，防患于未然，切實(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)，推進(jìn)失業(yè)保險(xiǎn)工作平穩(wěn)有序開展，確保了失業(yè)保險(xiǎn)基金的完整與安全。

（三）健全體系，有控則強(qiáng)

完善的內(nèi)部控制包括組織機(jī)構(gòu)控制、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制、基金財(cái)務(wù)控制、信息系統(tǒng)控制、內(nèi)審監(jiān)督控制等制度，組織機(jī)構(gòu)控制是從組織結(jié)構(gòu)上建立起權(quán)力和風(fēng)險(xiǎn)制衡的組織架構(gòu)；而業(yè)務(wù)運(yùn)行控制、基金財(cái)務(wù)控制、信息系統(tǒng)控制則是從組織日常運(yùn)營(yíng)的角度實(shí)施內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制；內(nèi)審監(jiān)督制度是對(duì)體系有效性的監(jiān)控，即對(duì)本部門管理范圍內(nèi)內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查，是對(duì)“控制”的控制。通過(guò)這些制度規(guī)范業(yè)務(wù)工作，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，明確崗位職責(zé)，自上而下各司其職。有清晰的層次順序，最終形成科學(xué)規(guī)范的內(nèi)部控制體系。

三、失業(yè)保險(xiǎn)內(nèi)控制度當(dāng)下存在的問題

失業(yè)保險(xiǎn)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著不可或缺的作用，在失業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)運(yùn)行過(guò)程中，內(nèi)控制度貫穿各個(gè)環(huán)節(jié)，發(fā)揮著重要作用。右旗在近些年的失業(yè)保險(xiǎn)工作中，不斷健全失業(yè)保險(xiǎn)內(nèi)控制度，通過(guò)建章立制確保失業(yè)保險(xiǎn)基金安全平穩(wěn)運(yùn)行。但是目前內(nèi)部控制功能還不能有效發(fā)揮，主要有以下幾個(gè)方面：

（一）內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)格

1.經(jīng)辦方式的轉(zhuǎn)變。根據(jù)“放管服”以及“優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境”要求，經(jīng)上級(jí)部門安排部署，自今年10月以來(lái)，我旗失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦推行綜合柜員制，服務(wù)方式發(fā)生了改變，實(shí)現(xiàn)了“一站式”“一廳式”服務(wù)。但是業(yè)務(wù)經(jīng)辦方式的轉(zhuǎn)變，使得內(nèi)外部環(huán)境和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)發(fā)生了變化，而科室負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人員通常注重政策的執(zhí)行，忽視風(fēng)險(xiǎn)控制制度的更新，致使內(nèi)控制度執(zhí)行不到位。2.對(duì)經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)及素質(zhì)培訓(xùn)不夠。經(jīng)辦方式的轉(zhuǎn)變使經(jīng)辦人員幾乎全部更換，人員沒有專業(yè)要求，而且大部分錄用的都是派遣人員，或者公益性崗位人員。失業(yè)保險(xiǎn)方向?qū)I(yè)知識(shí)更是匱乏，同時(shí)缺少系統(tǒng)的培訓(xùn)，面對(duì)復(fù)雜的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，增加業(yè)務(wù)經(jīng)辦的風(fēng)險(xiǎn)。3.工作輪換制實(shí)施困難。定期的工作輪換可以規(guī)避一些關(guān)鍵崗位風(fēng)險(xiǎn)，但是在實(shí)際工作中并沒有嚴(yán)格執(zhí)行輪崗制度。一方面由于部分崗位專業(yè)性較強(qiáng)，需要長(zhǎng)時(shí)間學(xué)習(xí)和平時(shí)工作的累積，短時(shí)間沒辦法掌握經(jīng)辦技能。另一方面，工作的輪換與個(gè)人薪金沒有直接關(guān)系，導(dǎo)致部分人員接受新業(yè)務(wù)，學(xué)習(xí)新知識(shí)的積極性不高。

（二）信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)共享不及時(shí)

信息系統(tǒng)建設(shè)，不能適應(yīng)內(nèi)部控制要求。1.醫(yī)保系統(tǒng)的分離。原有的社保系統(tǒng)是四險(xiǎn)合一，經(jīng)辦人員可以方便查詢失業(yè)人員的參保情況，通過(guò)參保繳費(fèi)信息來(lái)判定其再就業(yè)情況，是否滿足申領(lǐng)失業(yè)待遇。而現(xiàn)在，由于醫(yī)保單位機(jī)構(gòu)改革，醫(yī)療保險(xiǎn)在四險(xiǎn)系統(tǒng)的分離，獨(dú)立建設(shè)，使經(jīng)辦人員不能及時(shí)查詢失業(yè)人員醫(yī)療保險(xiǎn)參保信息，數(shù)據(jù)不能及時(shí)共享。2.全國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)信息系統(tǒng)比對(duì)的滯后性。由于各地金保工程建設(shè)的差異，失業(yè)保險(xiǎn)參保信息不能及時(shí)上傳更新，數(shù)據(jù)的滯后性使業(yè)務(wù)人員不能更好地掌握失業(yè)人員的參保情況，會(huì)導(dǎo)致失業(yè)保險(xiǎn)錯(cuò)發(fā)，產(chǎn)生難以追繳的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制不健全

缺少專業(yè)的失業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估隊(duì)伍和科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。首先是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估認(rèn)識(shí)不到位。認(rèn)為制定了風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案就可以解決所有的風(fēng)險(xiǎn)，缺乏風(fēng)險(xiǎn)分析的主動(dòng)性。實(shí)際上，風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是一個(gè)動(dòng)態(tài)的，會(huì)隨著內(nèi)外部環(huán)境的改變不斷發(fā)生變化，缺少構(gòu)建防范風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制。不能準(zhǔn)確評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，往往都是臨時(shí)抽調(diào)人員組建臨時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組，有些人又缺乏風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估知識(shí)儲(chǔ)備，僅僅通過(guò)業(yè)務(wù)流程或者通過(guò)原有的經(jīng)驗(yàn)來(lái)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。不能科學(xué)運(yùn)用現(xiàn)有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析研判，存在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不準(zhǔn)的問題。

（四）內(nèi)部監(jiān)督檢查不到位

1.內(nèi)部監(jiān)督檢查力度不夠。內(nèi)控監(jiān)督檢查人員基本都為兼職人員，并且缺乏一定的專業(yè)知識(shí)，日常的監(jiān)督檢查形式單一，在檢查過(guò)程中大多都是采取隨機(jī)抽查形式，檢查深度不夠，出現(xiàn)了一些由于檢查力度不夠?qū)е聝?nèi)控問題。2.預(yù)警參數(shù)設(shè)置不全面?，F(xiàn)有的內(nèi)控監(jiān)督預(yù)警系統(tǒng)盡管能在一定程度上預(yù)警申領(lǐng)待遇人員重復(fù)參保以及失業(yè)待遇超額發(fā)放情況，但是設(shè)置預(yù)警的參數(shù)不夠全面。比如，對(duì)領(lǐng)取失業(yè)待遇人員發(fā)放的臨時(shí)價(jià)格補(bǔ)貼、取暖補(bǔ)貼、失業(yè)補(bǔ)助金并沒有計(jì)入實(shí)際申領(lǐng)待遇信息情況，導(dǎo)致監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng)重復(fù)提示待遇異常發(fā)放。3.資金使用情況難以監(jiān)管。新冠疫情暴發(fā)對(duì)一些企業(yè)產(chǎn)生很大的影響，失業(yè)保險(xiǎn)等惠企政策對(duì)企業(yè)也有更大的扶持力度，尤其援企穩(wěn)崗補(bǔ)貼，對(duì)足額繳費(fèi)且不裁員或者少裁員的參保企業(yè)基本達(dá)到了全覆蓋，給了企業(yè)真金白銀的支持，涉及資金量大，但是對(duì)企業(yè)是否將補(bǔ)貼資金專款專用，卻難以實(shí)施有效的監(jiān)管。

四、完善失業(yè)保險(xiǎn)內(nèi)控制度建設(shè)的建議

（一）強(qiáng)化內(nèi)控隊(duì)伍建設(shè)

1.及時(shí)更新內(nèi)控制度。提高內(nèi)控意識(shí)，并將內(nèi)控制度建設(shè)作為一項(xiàng)重要的工作推進(jìn)。根據(jù)新政策、新規(guī)定以及內(nèi)外環(huán)境的變化，及時(shí)修訂相應(yīng)的制度，使內(nèi)控制度真正發(fā)揮作用，更好地指導(dǎo)工作行為。2.加強(qiáng)人員培訓(xùn)。根據(jù)崗位職責(zé)，科學(xué)選人用人，提升隊(duì)伍建設(shè)競(jìng)爭(zhēng)力。對(duì)新入職的人員，一方面通過(guò)集體培訓(xùn)或者聘請(qǐng)有資歷的人員學(xué)習(xí)具體的業(yè)務(wù)知識(shí)，掌握業(yè)務(wù)經(jīng)辦相關(guān)政策，使其達(dá)到崗位要求的能力。另一方面更要注重對(duì)內(nèi)控意識(shí)的培訓(xùn)，傳遞內(nèi)控理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范履職能力。3.積極推行定期輪崗。輪崗制度能夠加強(qiáng)崗位與崗位之間，員工與員工之間更多的交流協(xié)作，定期的輪崗工作，有助于提高工作人員的職業(yè)水平、豐富閱歷、創(chuàng)新工作方式、完善工作流程。現(xiàn)實(shí)工作中有些人因?yàn)楣ぷ鞯牧?xí)慣性，對(duì)輪崗有一定的抵觸情緒，所以為了激發(fā)其輪崗積極性，提高其辦事的責(zé)任心和使命感，要因地制宜地制定一些獎(jiǎng)勵(lì)辦法，明確輪崗人員的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，確保公平公正，進(jìn)而提升員工的整體服務(wù)能力。

（二）提高信息化建設(shè)水平

信息系統(tǒng)對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)內(nèi)控制度發(fā)揮著支撐的保障作用。利用此項(xiàng)工具為內(nèi)控服務(wù)，以信息為基礎(chǔ)，更新系統(tǒng)，做好內(nèi)控管理。從目前的日常工作上來(lái)看，信息化建設(shè)和數(shù)據(jù)信息的共享對(duì)加強(qiáng)失業(yè)保險(xiǎn)內(nèi)控工作起著至關(guān)重要的作用。首先要不斷完善信息系統(tǒng)建設(shè)。完善的信息系統(tǒng)可以有力支撐失業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)線上線下一體化經(jīng)辦服務(wù)，有效排除人為干擾因素對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)工作帶來(lái)的影響，更好實(shí)現(xiàn)“機(jī)控”，規(guī)范化落實(shí)各項(xiàng)制度，降低業(yè)務(wù)經(jīng)辦的差錯(cuò)率。其次要加強(qiáng)信息數(shù)據(jù)共享。監(jiān)測(cè)申領(lǐng)失業(yè)待遇人員的再就業(yè)情況是失業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)很關(guān)鍵的工作，這就要求目前的三險(xiǎn)社保系統(tǒng)與醫(yī)保機(jī)構(gòu)等相關(guān)部門以及全國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)互通，加強(qiáng)信息數(shù)據(jù)的共享。實(shí)現(xiàn)“數(shù)據(jù)安全”，這樣才能更好地提高失業(yè)保險(xiǎn)內(nèi)控管理的質(zhì)量。

（三）完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系

1.梳理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)，根據(jù)失業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)具體經(jīng)辦情況，逐一梳理辦事流程，分析各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，識(shí)別存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并以此制定有效的內(nèi)控舉措，確保內(nèi)控制度能覆蓋所有的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，以此來(lái)減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。2.準(zhǔn)確評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)類型。抽調(diào)骨干人員或者咨詢其他地區(qū)業(yè)務(wù)精干人員，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。采用科學(xué)的方法，制定周密的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，依照國(guó)家相關(guān)政策方針，結(jié)合目前的實(shí)際情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。針對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及影響程度，劃分風(fēng)險(xiǎn)類型及檔次，制定不同風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別應(yīng)急處置預(yù)案，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)高的，重點(diǎn)監(jiān)控，消除風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能或者將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率降低在可以承受的范圍內(nèi)，突出內(nèi)控制度的事前防范。完善評(píng)估機(jī)制，為失業(yè)保險(xiǎn)的順利開展提供良好的運(yùn)行環(huán)境。

（四）強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)督檢查

內(nèi)部監(jiān)督檢查是失業(yè)基金監(jiān)管的利劍，主動(dòng)開展基金監(jiān)督檢查，加強(qiáng)基金監(jiān)督檢查數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析，切實(shí)履行內(nèi)部監(jiān)督的職責(zé)。1.提高內(nèi)部監(jiān)督檢查的力度和水平。定期組織內(nèi)審監(jiān)督人員培訓(xùn)。提升專業(yè)技能，堅(jiān)持日常、月度以及年度檢查制度，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)要重點(diǎn)核查，健全風(fēng)險(xiǎn)防控報(bào)告制度。對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)采取隨時(shí)報(bào)告制度，研判風(fēng)險(xiǎn)防控形勢(shì)，及時(shí)落實(shí)防控措施，保障基金安全。2.科學(xué)設(shè)置預(yù)警參數(shù)。根據(jù)失業(yè)保險(xiǎn)文件政策，動(dòng)態(tài)調(diào)整內(nèi)控監(jiān)督系統(tǒng)預(yù)警參數(shù)，依托系統(tǒng)數(shù)據(jù)，提升系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)功能，提高預(yù)警信息的準(zhǔn)確性，加強(qiáng)經(jīng)辦運(yùn)行的實(shí)時(shí)監(jiān)控。3.加強(qiáng)跟蹤問效。失業(yè)保險(xiǎn)是針對(duì)企業(yè)推出的穩(wěn)崗政策，有效減輕了企業(yè)的負(fù)擔(dān)。為保障政策發(fā)揮實(shí)效，需要經(jīng)辦機(jī)構(gòu)切實(shí)做好基金使用監(jiān)督檢查，將補(bǔ)貼金額大的企業(yè)納入重點(diǎn)檢查范圍，不定期抽查享受政策中小微企業(yè)，深入企業(yè)調(diào)查資金使用情況，督促企業(yè)按規(guī)定用好補(bǔ)貼，確保將穩(wěn)崗補(bǔ)貼用于職工生活補(bǔ)助、繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)、技能提升培訓(xùn)等相關(guān)支出，充分發(fā)揮補(bǔ)貼政策“減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)、穩(wěn)定職工隊(duì)伍”的積極作用。

五、結(jié)語(yǔ)

在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新常態(tài)下，失業(yè)保險(xiǎn)兼具就業(yè)政策與社會(huì)保險(xiǎn)的雙重屬性。完善的內(nèi)控制度對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)促進(jìn)失業(yè)人員再就業(yè)、維護(hù)就業(yè)穩(wěn)定、保障民生具有重要意義。疫情對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)又提出了更高要求，在實(shí)際工作中，要繼續(xù)健全失業(yè)保險(xiǎn)制度建設(shè)，完善內(nèi)控功能，規(guī)范運(yùn)行管理，強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制，把運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)降到最低，杜絕違規(guī)違紀(jì)問題。同時(shí)，要保證失業(yè)人員的權(quán)益不受到侵害，保障失業(yè)保險(xiǎn)基金安全運(yùn)行，充分發(fā)揮其預(yù)防失業(yè)和促進(jìn)就業(yè)功能。

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作者：王英杰 單位：巴林右旗就業(yè)服務(wù)中心