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篇1

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社；金融風(fēng)險(xiǎn)；防范和化解；三農(nóng)

在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)向縱深推進(jìn)以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整下，農(nóng)村信用社在舊體制下積累形成的深層次矛盾不斷暴露，金融風(fēng)險(xiǎn)日漸顯現(xiàn)，嚴(yán)重制約著農(nóng)村信用社的發(fā)展，已然危及到農(nóng)村信用體系的金融安全。因此研究信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)于促進(jìn)我國(guó)農(nóng)村信用社的改革、確保農(nóng)村金融健康穩(wěn)定發(fā)展有著非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、我國(guó)農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)形成的主要原因

（一）農(nóng)村金融體制改革滯后

相對(duì)于整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)、金融改革，農(nóng)村信用社的改革是滯后的。因此，構(gòu)建農(nóng)村金融體系、深化農(nóng)村信用社改革，已迫切地?cái)[在我們面前。這是全面建設(shè)小康社會(huì)、加快推進(jìn)社會(huì)主義現(xiàn)代化的需要；是發(fā)展農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，力爭(zhēng)農(nóng)民收入有較快增長(zhǎng)的需要。

（二）現(xiàn)行制度制約農(nóng)村信用社的正常發(fā)展

我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制的多次變革給農(nóng)信社背上了沉重的歷史包袱，加大了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。其三個(gè)主要來(lái)源是：不合理制度造成的資產(chǎn)質(zhì)量問(wèn)題，如行政干預(yù)、指令貸款支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、制度轉(zhuǎn)換過(guò)程中產(chǎn)生的新呆賬等。

（三）經(jīng)營(yíng)體制不靈活導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不健全

按照有關(guān)規(guī)定，基層農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)建立起“自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我發(fā)展”的經(jīng)營(yíng)體制。但事實(shí)上是農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)并不靈活，由于聯(lián)社的統(tǒng)管過(guò)死并沒(méi)有實(shí)現(xiàn)“責(zé)、權(quán)、利”的有效統(tǒng)一?！跋зJ”、“怕貸”、“懼貸”思想較為嚴(yán)重，限制了業(yè)務(wù)的發(fā)展。此外，在經(jīng)營(yíng)中還缺少自，從人到財(cái)、物的管理權(quán)全部收歸聯(lián)社，妨礙了其業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理水平的提高。

（四）內(nèi)控機(jī)制不健全

當(dāng)前農(nóng)村信用社處于改革和發(fā)展并重的特殊時(shí)期，改革工作繁重而艱巨，發(fā)展的步伐又不容有些許的停留。因此，當(dāng)前加強(qiáng)農(nóng)信社內(nèi)控管理建設(shè)顯得尤為必要。根據(jù)其業(yè)務(wù)拓展和創(chuàng)新的實(shí)際需要，及時(shí)研究、制訂相應(yīng)的內(nèi)控制度，確?！皹I(yè)務(wù)拓展到哪里，制度建設(shè)跟進(jìn)到哪里、內(nèi)控措施落實(shí)到哪里①。

（五）部分員工業(yè)務(wù)素質(zhì)不高

我國(guó)農(nóng)村信用社廣大員工的整體素質(zhì)不高，有相當(dāng)大的一部分員工的文化水平還停留在初、高中階段，尤其是基層信用社員工的文化素質(zhì)更是如此。另外多數(shù)基層農(nóng)信社員工的組織紀(jì)律性不強(qiáng)，造成業(yè)務(wù)水平、服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)水平低下，損害了農(nóng)村信用社的社會(huì)形象。

二、對(duì)農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解的對(duì)策

防范和化解農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)關(guān)系到農(nóng)村經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展和農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。防范和化解農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)首先必須加強(qiáng)金融立法，把對(duì)農(nóng)村信用社的管理納入依法治理的軌道。為了防范和化解農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)，我們必須從以下幾方面著手。轉(zhuǎn)一）進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社的改革

1.擴(kuò)大農(nóng)村信用社規(guī)模，提高綜合服務(wù)水平。只有加快農(nóng)村金融的發(fā)展步伐，才能從根本上防范和化解農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)。一是增資擴(kuò)股，擴(kuò)大規(guī)模增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。二是要延伸信貸范圍，擴(kuò)大服務(wù)領(lǐng)域。特別是要大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；?jīng)營(yíng)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)整體發(fā)展水平的提高。三是要轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)作風(fēng)，改進(jìn)貸款方式。實(shí)行對(duì)社員貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠、對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款優(yōu)惠的政策。

2.完善行業(yè)自律機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理。農(nóng)信社是獨(dú)立的法人實(shí)體，要盡快強(qiáng)化自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我約束、自我發(fā)展的自律機(jī)制。加強(qiáng)對(duì)貸款的管理，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，在經(jīng)營(yíng)管理上實(shí)行股金公開(kāi)、貸款公開(kāi)和帳務(wù)公開(kāi)。要堅(jiān)持貸款的集體審批制度，健全落實(shí)貸款的擔(dān)保抵押制度，逐步推行貸款的風(fēng)險(xiǎn)度管理。

（二）實(shí)行政策扶持

化解農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)，必須調(diào)整現(xiàn)行對(duì)農(nóng)村信用社的有關(guān)政策。一是國(guó)家財(cái)政撥付資金，核銷(xiāo)“五小”企業(yè)呆壞賬和解決政策性保值貼補(bǔ)利息；二是適當(dāng)減免稅賦或降低對(duì)農(nóng)村信用社的課稅稅率，對(duì)農(nóng)村信用社支持“三農(nóng)”的貸款利息收入免征營(yíng)業(yè)稅或降低營(yíng)業(yè)稅稅率；三是適當(dāng)放寬對(duì)農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)限制，適當(dāng)批準(zhǔn)農(nóng)村信用社開(kāi)辦新的業(yè)務(wù)，如國(guó)債買(mǎi)賣(mài)、票據(jù)貼現(xiàn)、保險(xiǎn)等。

（三）強(qiáng)化員工隊(duì)伍建設(shè)

處置農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是處置人的因素造成的風(fēng)險(xiǎn)，特別是農(nóng)村信用社高級(jí)管理人員因素造成的風(fēng)險(xiǎn)。為此，必須抓住以下三點(diǎn)：一是切實(shí)加強(qiáng)縣聯(lián)社和農(nóng)村信用社領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)和職工隊(duì)伍建設(shè)，增強(qiáng)職工敬業(yè)愛(ài)崗意識(shí)、廉潔奉公意識(shí)，克服不良習(xí)氣，糾正違法違紀(jì)現(xiàn)象，增強(qiáng)農(nóng)村信用社的凝聚力、向心力。二是建立職工培訓(xùn)制度，努力提高職工的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

（四）創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)理念

大力促進(jìn)農(nóng)村金融組織和金融產(chǎn)品創(chuàng)新。在加強(qiáng)監(jiān)管、防范風(fēng)險(xiǎn)、總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，鼓勵(lì)適合農(nóng)村需求特點(diǎn)的金融組織創(chuàng)新和金融產(chǎn)品創(chuàng)新，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融機(jī)構(gòu)適度競(jìng)爭(zhēng)，推動(dòng)交易工具和業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新。

（五）營(yíng)造良好的外部環(huán)境

一是盡快制定《農(nóng)村信用合作法》，確立農(nóng)村信用社的法律地位，保障農(nóng)村信用社和存款人的合法權(quán)益，使農(nóng)村信用社步入法制化管理的軌道，真正做到依法經(jīng)營(yíng)、依法管理；二是剝離農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)，使農(nóng)村信用社甩掉包袱，輕裝前進(jìn)；三是加強(qiáng)金融法制宣傳教育，努力提高全社會(huì)的法制意識(shí)和信用觀念，營(yíng)造一個(gè)良好的社會(huì)信用環(huán)境；四是堅(jiān)決避免對(duì)農(nóng)村信用社的多頭檢查和重復(fù)檢查，重點(diǎn)抓好對(duì)其年檢工作；五是人民銀行市、縣兩級(jí)支行要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，一方面控制住新風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，另一方面著力化解已暴露和潛在的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社支農(nóng)業(yè)績(jī)的考核，使其不偏離支持“三農(nóng)”的方向。

篇2

論文摘要：農(nóng)村信用社的合作組織原則已名存實(shí)亡，對(duì)其進(jìn)行改革應(yīng)該根據(jù)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平區(qū)別對(duì)待，較發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村信用社可改組為農(nóng)村商業(yè)銀行，落后地區(qū)的農(nóng)村信用社則應(yīng)誼恢復(fù)其合作性質(zhì)。

今年春節(jié)假期過(guò)后，為了增加對(duì)落后地區(qū)農(nóng)村信用社的了解，筆者實(shí)地調(diào)查了安徽省的一個(gè)國(guó)家級(jí)貧困縣的信用合作聯(lián)社和個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)的信用社。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，該縣農(nóng)村信用社在信貸支農(nóng)和農(nóng)村金融中發(fā)揮著主要作用。然而就其性質(zhì)而言，合作組織原則確實(shí)只是流于形式，而政策性和商業(yè)性傾向顯著。基于這種現(xiàn)實(shí)，筆者認(rèn)為，在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，試圖將農(nóng)村信用社改組成真正意義上的合作金融組織是不合適的，改革的取向可以是：在保證政策支農(nóng)需要的同時(shí)，將商業(yè)性的資產(chǎn)和業(yè)務(wù)剝離出來(lái)，使之服務(wù)于農(nóng)村金融的不同需要。

一、農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的主力軍

筆者所調(diào)查的這個(gè)貧困縣，地處大別山區(qū)。多丘陵，主要產(chǎn)業(yè)是種植業(yè)、茶、桑、藥材和一些制造加工業(yè)，積累少，歷來(lái)有。貸款難的問(wèn)題。90年代末，包括農(nóng)業(yè)銀行在內(nèi)的國(guó)有商業(yè)銀行撤消了該縣及縣級(jí)以下的分支機(jī)構(gòu)和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。農(nóng)村信用社是該縣農(nóng)村金融的主要機(jī)構(gòu)，在信貸支農(nóng)中發(fā)揮著重要的作用。

同1999年相比，2002年該縣農(nóng)村信用社各項(xiàng)貸款總額和農(nóng)戶貸款金額均翻了一番，分別達(dá)到2．7億和1．5億，全縣農(nóng)村信用社各項(xiàng)貸款凈增額占全縣同行業(yè)新增貸款總和的46．6％。平均增長(zhǎng)率16％，高于全縣金融貸款增幅8．7個(gè)百分點(diǎn)，存款凈增額占全縣同業(yè)各項(xiàng)存款新增總額的32．2％，年增長(zhǎng)率18．4％。

在人行于1999年和2000年下文的指導(dǎo)下，該縣農(nóng)村信用社大力開(kāi)展了農(nóng)戶小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)。信用社采取。一次核定(1年貸款限額)、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的辦法，無(wú)須抵押，農(nóng)民可憑信用社核發(fā)的貸款證以及身份證、印章，直接到信用社營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理限額內(nèi)(最高限額1萬(wàn)，對(duì)還款能力強(qiáng)和資金需求較大的個(gè)體工商戶，限額可提高到2萬(wàn))的貸款，手續(xù)極為簡(jiǎn)便。5-10家農(nóng)戶也可以自愿組成聯(lián)保小組，按。一戶借款、多戶聯(lián)?！钡牟僮鬓k法。辦理1o萬(wàn)元以下的貸款。這樣，2002年全縣貸款農(nóng)戶(4．3萬(wàn)戶)占全縣總農(nóng)戶(8．17萬(wàn)戶)的53％，農(nóng)戶貸款凈增加3836萬(wàn)元，占各項(xiàng)存款凈增加額的63．7％，其中農(nóng)戶小額信貸增加2702萬(wàn)元，占農(nóng)戶貸款增加額的58％。

二、農(nóng)村信用社的性質(zhì)分析

農(nóng)村信用社在該縣金融中處于重要地位，然而其性質(zhì)到底是怎樣的呢？

1、有名無(wú)實(shí)的合作制

我國(guó)的農(nóng)村信用社是建國(guó)后由政府行政命令組合而成的，從一開(kāi)始就不符合。自愿、互助合作、民主管理的合作制組織原則，發(fā)展至今其合作金融組織的性質(zhì)更是所剩無(wú)幾。已成為準(zhǔn)國(guó)有的金融機(jī)構(gòu)。從資金構(gòu)成上看，該縣信用社社員人股金額1059萬(wàn)元，約占總資產(chǎn)6．68億元的1．6％，約占貸款余額3．13億元的3．496，比重低得幾乎可以忽略不計(jì)。從服務(wù)對(duì)象上看。2002年底。全縣8．17萬(wàn)農(nóng)戶中有2．4萬(wàn)戶人股。而貸款農(nóng)戶4．3萬(wàn)戶，申請(qǐng)貸款時(shí)是否具有社員身份已不重要，這也和互助合作的組織原則相去甚遠(yuǎn)。從管理上看，一方面，信用社。官辦色彩濃厚，人員由上級(jí)直接任免，能上不能下，鐵飯碗仍然盛行，同時(shí)，由于產(chǎn)權(quán)模糊又導(dǎo)致。內(nèi)部人控制問(wèn)題嚴(yán)重，。三會(huì)”行同虛設(shè)，甚至根本就沒(méi)有設(shè)立；另一方面，由于人股資金少，社員并沒(méi)有激勵(lì)去行使自己的權(quán)利，缺乏主人翁意識(shí)。另外，從后面還可以看到，合作制的互助、低盈利性也為對(duì)商業(yè)利潤(rùn)的追求所沖淡。

2、具有明顯的政策性

農(nóng)村信用社和農(nóng)村發(fā)展銀行一樣。所從事的業(yè)務(wù)受人行的政策指導(dǎo)，定位于為農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)村的發(fā)展提供資金支持，而不是以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)。該縣農(nóng)戶居住分散，信用社主任和信貸員人均服務(wù)農(nóng)戶1066戶。登門(mén)上戶很不方便，小額信貸又基本上在萬(wàn)元以下，非常零碎，同時(shí)農(nóng)民的信用意識(shí)不強(qiáng)，所以，貸款的平均成本很高，風(fēng)險(xiǎn)較大，并且，對(duì)評(píng)選出的信用村和信用農(nóng)戶在貸款利率上還要給予一定的下調(diào)。實(shí)際上，由于這些政策性規(guī)定，其他商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)并不愿意從事這些業(yè)務(wù)。

3、追求利潤(rùn)的最大化

農(nóng)村信用社在服務(wù)于支農(nóng)政策的同時(shí)，努力按照商業(yè)化的操作，追求利潤(rùn)。該縣農(nóng)村信用社對(duì)全縣86％的農(nóng)戶和絕大多數(shù)個(gè)體工商戶建立了經(jīng)濟(jì)檔案，借以核定信用等級(jí)和授信額度；聯(lián)保貸款不得超過(guò)所有聯(lián)保成員的家庭收入，并簽定聯(lián)保協(xié)議，承擔(dān)連帶責(zé)任。在貸款的利率和期限上，小額信貸期限不超過(guò)1年，貸款利率按人行公布的基準(zhǔn)利率加浮動(dòng)利率，其利潤(rùn)來(lái)源于存貸款的利差。為了保證貸款的質(zhì)量，在年終綜合考核時(shí)堅(jiān)持將誰(shuí)放誰(shuí)收、誰(shuí)承擔(dān)責(zé)任列為考核的主要內(nèi)容。

盡管如此，某鎮(zhèn)信用社的杜主任透露，由于農(nóng)戶小額信貸的成本很高，它并不是信用社的盈利來(lái)源和發(fā)展的方向，信用社的收入主要來(lái)自于其余的近40％的非農(nóng)戶貸款，這部分業(yè)務(wù)是完全以利潤(rùn)為導(dǎo)向的。

三、經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)農(nóng)村信用社的改革思路

在上述農(nóng)村信用社涉及到的三種性質(zhì)中，合作性質(zhì)已經(jīng)沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的內(nèi)容，而政策性和商業(yè)性是農(nóng)村信用社的主要性質(zhì)。這三種性質(zhì)實(shí)際上是互不相容的：合作制是以自愿互助為基礎(chǔ)的。政策性是以扶持落后地區(qū)的發(fā)展和非盈利為導(dǎo)向的，商業(yè)性則以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)。正是這三者之間的矛盾，構(gòu)成了農(nóng)村信用社發(fā)展的瓶頸，是農(nóng)村金融體制改革的關(guān)鍵。

首先，農(nóng)村信用社從來(lái)就不是真正的合作性金融組織，強(qiáng)制將它改組成合作制是不合適的，阻力也必然很大。合作金融組織的建立和發(fā)展是和一定的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)的，在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)，農(nóng)民缺乏合作互助的能力和地念，還不具備必需的基礎(chǔ)。即便能組成合作組織，也會(huì)因?yàn)閮?nèi)部交易費(fèi)用過(guò)大而寸步難行，從集體行動(dòng)的邏輯來(lái)說(shuō)，這種由小資金組成的大集體，其成員沒(méi)有足夠的動(dòng)力去采取有利于整個(gè)集體的行動(dòng)。

在經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后地區(qū)，農(nóng)民首先需要的是政策扶持。給他們提供信貸資金支持不僅是輸血，同時(shí)也是在幫助他們?cè)煅?，欠發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村信用社的主要功能正在于此，它彌補(bǔ)了農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在這方面的政策缺位。農(nóng)村信用社這一功能不應(yīng)削弱，而應(yīng)加強(qiáng)。

篇3

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社 電子銀行 發(fā)展前景

引言

隨著手機(jī)、電話等電子設(shè)備的普遍應(yīng)用，互聯(lián)網(wǎng)的日益普及以及人們對(duì)金融服務(wù)更加便捷的需求，電子銀行逐漸興起并普及。電子銀行作為一種新興的金融自助服務(wù)方式改變了傳統(tǒng)的銀行運(yùn)行模式，在現(xiàn)代化城鎮(zhèn)中受到顧客的歡迎并已經(jīng)在金融業(yè)務(wù)中占據(jù)了了比較重要的地位，但是對(duì)于對(duì)一些網(wǎng)絡(luò)普及不普遍，人們文化水平普遍不高的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)卻造成了一些沖擊。農(nóng)村信用社作為服務(wù)“三農(nóng)”的農(nóng)村金融中心，在電子銀行日益普遍的今天仍然面臨許多“瓶頸”，本文旨在分析農(nóng)村電子銀行發(fā)展的“瓶頸”，并根據(jù)其發(fā)展現(xiàn)狀提出自己的一些建議，對(duì)農(nóng)村信用社電子銀行的發(fā)展前景進(jìn)行展望。

一、電子銀行發(fā)展概述

電子銀行發(fā)展歷史雖然不長(zhǎng)但發(fā)展迅速，電子銀行的發(fā)展是銀行金融業(yè)務(wù)改革的催化劑，在一定程度上決定了銀行發(fā)展的前景。20世紀(jì)70年代末在北歐國(guó)家首先出現(xiàn)了電話銀行，到80年代中后期電話銀行在西方各國(guó)得到了迅速發(fā)展，到了20世紀(jì)90年代，在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)迅猛發(fā)展的大背景下，國(guó)際各金融機(jī)構(gòu)紛紛開(kāi)始建立自己的網(wǎng)站，也就演變成了后來(lái)的網(wǎng)上銀行。我國(guó)銀行業(yè)電子化到了20世紀(jì)70年代才開(kāi)始發(fā)展。中國(guó)銀行在1996年首先開(kāi)創(chuàng)國(guó)內(nèi)網(wǎng)上銀行的先河，標(biāo)志著我國(guó)網(wǎng)上銀行發(fā)展的開(kāi)始。而后隨著網(wǎng)路和科學(xué)技術(shù)的普及各大銀行紛紛效仿中國(guó)銀行也紛紛建立了自己的網(wǎng)上銀行，而后形成了如今的以電話銀行、手機(jī)銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行以及自助銀行客戶端或終端等為主的較為全面的電子銀行業(yè)務(wù)體系。[1]

農(nóng)村信用社電子銀行的起步較晚，且客戶以企業(yè)為主，電子銀行的利用率較低，加之農(nóng)村信用社客戶群體的特殊性及對(duì)電子銀行安全性的考慮，農(nóng)村信用社電子銀行的發(fā)展總體較為緩慢。

二、農(nóng)村信用社電子銀行發(fā)展現(xiàn)狀

近年來(lái)，我國(guó)各大國(guó)有銀行電子銀行的發(fā)展已初具規(guī)模，客戶群已基本穩(wěn)定，但是農(nóng)村信用社電子銀行由于客戶群體特殊性、電子銀行安全隱患、農(nóng)村信用社內(nèi)部職員的業(yè)務(wù)水平等原因造成了農(nóng)村信用社電子銀行發(fā)展緩慢。

首先，農(nóng)村信用社客戶群體的特殊性。農(nóng)村信用社是以服務(wù)“三農(nóng)”為目的的金融機(jī)構(gòu)，其客戶群體主要為對(duì)先進(jìn)信息技術(shù)、電子設(shè)備、客戶終端等不熟悉的農(nóng)村人口，農(nóng)村人口因自身的文化水平和綜合素質(zhì)等對(duì)于這些先進(jìn)信息技術(shù)、電子設(shè)備、客戶終端等接受能力有限，導(dǎo)致了大部分客戶在電子銀行系統(tǒng)較為健全的情況下仍然只能選擇傳統(tǒng)的金融服務(wù)柜臺(tái)辦理業(yè)務(wù)，在一方面阻礙了農(nóng)村信用社電子銀行的發(fā)展。

其次，農(nóng)村信用社電子銀行仍然存在安全隱患，許多客戶對(duì)便捷的電子銀行“望而卻步”。眾所周知，計(jì)算機(jī)、智能手機(jī)等信息技術(shù)的電子銀行服務(wù)由于系統(tǒng)故障、黑客攻擊、電子病毒、數(shù)字證書(shū)等存在很多不確定因素，電子銀行系統(tǒng)安全存在一些隱患，保守的客戶仍然會(huì)放棄使用電子銀行而傾向于傳統(tǒng)的銀行柜臺(tái)服務(wù)。再者，客戶的從眾心理也對(duì)電子銀行的使用產(chǎn)生一定的影響。

再次，農(nóng)村信用社內(nèi)部職員的業(yè)務(wù)水平有限，在操作時(shí)可能造成業(yè)務(wù)損失及安全隱患。農(nóng)村信用社的職員由于部分人員技術(shù)業(yè)務(wù)水平較低或不熟練，很可能在電子銀行操作過(guò)程中出現(xiàn)一些業(yè)務(wù)錯(cuò)誤，可能會(huì)造成一些泄露客戶資料及密碼等事件，給一些不法分子盜取客戶資料同樂(lè)便利，也對(duì)電子銀行的發(fā)展帶來(lái)了負(fù)面的作用。

最后，電子銀行的相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定不完善。電子銀行是新興事物，與之相配套的法律法規(guī)沒(méi)有得到完善，導(dǎo)致了在出現(xiàn)有關(guān)電子銀行案件的時(shí)候，客戶及銀行間的權(quán)責(zé)不清晰，客戶的權(quán)益得不到法律的保障，也在一定程度上阻礙了農(nóng)村信用社電子銀行的發(fā)展。[2]

三、農(nóng)村信用社電子銀行發(fā)展策略分析

為了促進(jìn)農(nóng)村信用社電子銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展，針對(duì)農(nóng)村信用社電子銀行發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，本文提出了一些發(fā)展策略。

首先，針對(duì)農(nóng)村信用社客戶群體的特殊性和區(qū)域特殊性，農(nóng)村信用社可在各個(gè)區(qū)域集中客戶群體普及和演示如何使用電子銀行及電子銀行的優(yōu)勢(shì)及注意事項(xiàng)，使農(nóng)民客戶在家或附近就可以實(shí)現(xiàn)銀行的金融自助服務(wù)，在方便客戶的同時(shí)也減少了銀行柜臺(tái)的業(yè)務(wù)工作量。

其次，關(guān)于農(nóng)村信用社電子銀行存在的隱患問(wèn)題，需要農(nóng)村信用社通過(guò)各種渠道如宣講、大海報(bào)宣傳、對(duì)客戶進(jìn)行引導(dǎo)和教育，加強(qiáng)客戶的防范網(wǎng)絡(luò)詐騙、黑客攻擊的安全意識(shí)，必要的時(shí)候可以指導(dǎo)客戶如何下載和安裝銀行電子銀行配備的證書(shū)、防釣魚(yú)軟件及殺毒軟件等，同時(shí)定期維護(hù)電子銀行安全系統(tǒng)，把各種安全隱患“扼殺”在萌芽狀態(tài)，讓客戶擁有一個(gè)相對(duì)安全的農(nóng)村信用社電子銀行使用環(huán)境。[3]

再次，定期加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社職員的技能和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培養(yǎng)電子銀行專(zhuān)業(yè)人才，提高農(nóng)村信用社整體的業(yè)務(wù)水平、綜合信譽(yù)度，讓更多的客戶選擇和使用農(nóng)村信用社電子銀行業(yè)務(wù)。此外可以通過(guò)權(quán)責(zé)明確，責(zé)任到人的管理機(jī)制，督促農(nóng)村信用社職員不斷提高自己的業(yè)務(wù)能力，避免因自身的業(yè)務(wù)失誤而給農(nóng)村信用社及客戶造成極大的損失。

最后，呼吁國(guó)家相關(guān)部門(mén)盡快完善電子銀行相關(guān)法律法規(guī)，明確權(quán)責(zé)，加大對(duì)電子銀行犯罪的法律制裁和懲罰程度，在保障客戶及農(nóng)村信用社的權(quán)利的同時(shí)，杜絕電子銀行犯罪。

四、農(nóng)村信用社發(fā)展前景分析

在各大銀行不斷創(chuàng)新和改革電子銀行的當(dāng)代，農(nóng)村信用社電子銀行的發(fā)展迫在眉睫。農(nóng)村信用社電子銀行在發(fā)展過(guò)程可定會(huì)遇到很多阻礙因素，但是隨著智能手機(jī)、互聯(lián)網(wǎng)，銀行自助終端在農(nóng)村的日益普及以及農(nóng)村客戶對(duì)先進(jìn)科學(xué)技術(shù)的接受和學(xué)習(xí)能力日益提高，農(nóng)村信用社電子銀行的發(fā)展前景依然看好，農(nóng)村信用社在針對(duì)客戶群體創(chuàng)新電子銀行發(fā)展的同時(shí)，也應(yīng)加強(qiáng)農(nóng)村信用社電子銀行專(zhuān)業(yè)發(fā)展團(tuán)隊(duì)的培養(yǎng)，使農(nóng)村信用社電子銀行在業(yè)務(wù)種類(lèi)，服務(wù)種類(lèi)方面根據(jù)服務(wù)客戶的特殊性進(jìn)行規(guī)劃、設(shè)計(jì)、宣傳以吸引更多的客戶，創(chuàng)造更大的收益。

參考文獻(xiàn)

[1]孫維薇.《我國(guó)電子銀行發(fā)展及影響因素的實(shí)證研究》.廣西師范大學(xué)國(guó)民經(jīng)濟(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè)碩士學(xué)位論文，2012.4.

篇4

[論文摘要]實(shí)行全新的人力資源管理是農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展之路

當(dāng)前及今后很長(zhǎng)一個(gè)時(shí)期，農(nóng)村信用社將面臨資金、管理、服務(wù)等多方面的激烈競(jìng)爭(zhēng)，但競(jìng)爭(zhēng)的核心問(wèn)題還是人才的競(jìng)爭(zhēng)。作為聯(lián)系與服務(wù)于“三農(nóng)”的農(nóng)村信用社，要改變現(xiàn)有人才匱乏、年齡學(xué)歷結(jié)構(gòu)不對(duì)稱(chēng)的現(xiàn)狀，就不得不轉(zhuǎn)換傳統(tǒng)的人事管理為科學(xué)的人力資源管理，實(shí)施可持續(xù)發(fā)展策略，不斷加強(qiáng)員工隊(duì)伍建設(shè)，全面實(shí)施“人才系統(tǒng)工程”。

1　傳統(tǒng)勞動(dòng)人事管理帶來(lái)的制約現(xiàn)狀

1.1　人才“斷層”

集中表現(xiàn)為四點(diǎn)：一是年齡型斷層，呈現(xiàn)出整體隊(duì)伍“大齡化”的趨勢(shì)，據(jù)筆者對(duì)轄內(nèi)員工結(jié)構(gòu)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，35歲以內(nèi)的員工占40％，36-45歲的占51％，46歲以上占9％；二是知識(shí)型斷層，缺乏計(jì)算機(jī)、法律、金融、會(huì)計(jì)、外匯等專(zhuān)業(yè)人才，行社分設(shè)后，受上級(jí)主管部門(mén)“零增長(zhǎng)”政策的約束，未能及時(shí)補(bǔ)充“新鮮血液”(基層社更甚)，而且有好多專(zhuān)業(yè)人才被上級(jí)主管部門(mén)借走。三是結(jié)構(gòu)型斷層，由于前幾年實(shí)行的“一刀切”措施，出現(xiàn)基層社人員缺乏、城區(qū)社人員“扎堆”的現(xiàn)象，好多鄉(xiāng)鎮(zhèn)、分社電算化會(huì)計(jì)不員缺乏、外勤人員不夠，致使電算化報(bào)表質(zhì)量不好、效率不高，導(dǎo)致業(yè)務(wù)僅停留在單一、傳統(tǒng)的存貸匯上；四是綜合型斷層，當(dāng)前的改革時(shí)期，尤其缺乏具有高素質(zhì)的復(fù)合型人才。受員工業(yè)務(wù)、知識(shí)、能力水平的限制，出現(xiàn)越來(lái)越多的關(guān)系型、守?cái)傂?、近親型、簡(jiǎn)單操作型人才，而真正缺少開(kāi)拓型、務(wù)實(shí)型、知識(shí)型、經(jīng)營(yíng)管理型的人才，已經(jīng)越來(lái)越甚地影響的制約著信用社業(yè)務(wù)的發(fā)展。

1.2　勞資改革“滯后”

農(nóng)村信用社長(zhǎng)期曲折的發(fā)展與變革，一是導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)效益難以在短時(shí)間內(nèi)有大的起色，基本長(zhǎng)期處于虧損的地步，經(jīng)營(yíng)績(jī)效改革進(jìn)程慢，落實(shí)到基層一線的工資收入不高；--是信用社產(chǎn)權(quán)制度改革遲緩，導(dǎo)致勞資改革一直未提到日程上來(lái)。再加上上級(jí)主管部門(mén)的考核制約、費(fèi)用管理，故多年未有大的變化，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于其它商業(yè)銀行和專(zhuān)業(yè)銀行。而且，在已經(jīng)出現(xiàn)的“人員老化”中，出現(xiàn)“吃飯多、掙錢(qián)少”的負(fù)擔(dān)困境。醫(yī)改、房改、社會(huì)養(yǎng)老保障改革都很遲緩，多是自行提留、自行發(fā)放，大大加重了自身負(fù)擔(dān)，即使有的地方已經(jīng)開(kāi)始改革，也是指那些經(jīng)營(yíng)效益好的信用社。

1.3　后繼管理資源庫(kù)“血液沉降”

從發(fā)展的角度并按下延5年時(shí)間來(lái)看，人員老化已經(jīng)成為信用信用社最大的難堪。多年來(lái)，農(nóng)村信用社受宏觀政策與管理環(huán)境影響，一直還未形成接收、培養(yǎng)、使用大學(xué)生資源的“血庫(kù)”，未使之在有效的崗位上開(kāi)始適應(yīng)環(huán)境與鍛煉能力，而且已經(jīng)呈現(xiàn)“血液沉降”的趨勢(shì)。僅靠“士兵士將”與“土制火藥”已經(jīng)不可能趕上興業(yè)銀行那樣的效益與速度了，這形同“老牛拉破車(chē)”，只能體現(xiàn)出一種可貴的精神與能力。如何下好管理人才培育這步棋事關(guān)農(nóng)村信用社發(fā)展的全局。

2　培育當(dāng)前農(nóng)村信用社人力資源發(fā)展環(huán)境的思考

2.1　建立能上能下的人事管理機(jī)制，解決人才“斷層”現(xiàn)象

省聯(lián)社應(yīng)指導(dǎo)市、縣聯(lián)社建立“人才庫(kù)”，增設(shè)年齡、學(xué)歷、工齡、政團(tuán)、能力、培訓(xùn)等幾項(xiàng)人事年報(bào)分析表，充分掌握人才家底，并指導(dǎo)其進(jìn)行合理使用人才，做好“引入”與“導(dǎo)出”工作。有目的地引進(jìn)一些專(zhuān)業(yè)人才，有意識(shí)地導(dǎo)出一些不會(huì)干事、干不了事、不想干事的“家伙”。如果只管理業(yè)務(wù)指標(biāo)。用新信息經(jīng)濟(jì)理論來(lái)講，會(huì)產(chǎn)生信息不對(duì)稱(chēng)的現(xiàn)象(重業(yè)務(wù)管理輕人事管理)。在用人制度上必須堅(jiān)持“能者上、平者讓、庸者下”的原則，在人才的選拔上，做到唯才是舉、量才錄用。對(duì)有真才實(shí)學(xué)、有發(fā)展?jié)撃艿那嗄陠T工，要有目的地進(jìn)行鍛煉、壓擔(dān)子，創(chuàng)造前期發(fā)展與培養(yǎng)的目標(biāo)，促其快速成長(zhǎng)。對(duì)工作中卓有成效、貢獻(xiàn)較大的業(yè)務(wù)骨干、技術(shù)尖子，要給予職稱(chēng)評(píng)聘、住房分配、工資晉級(jí)等方面的優(yōu)先或者獎(jiǎng)勵(lì)，體現(xiàn)人才價(jià)值，建立尊知識(shí)才的用人環(huán)境。對(duì)于年齡、知識(shí)型斷層，可以通過(guò)“引入”人才來(lái)解決；對(duì)于結(jié)構(gòu)型斷層，可以通過(guò)轉(zhuǎn)崗、城鄉(xiāng)互補(bǔ)、會(huì)計(jì)委派等來(lái)解決；對(duì)于綜合型斷層，可以通過(guò)培訓(xùn)、委托培養(yǎng)、代培、掛職鍛煉、函授等來(lái)解決

2.2　實(shí)行具有激勵(lì)約束能力的勞資管理機(jī)制。

產(chǎn)生“鯰魚(yú)效應(yīng)”，激發(fā)人才潛能制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，合作社這種團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)難以產(chǎn)生較高的效率，因?yàn)閳F(tuán)隊(duì)生產(chǎn)中每個(gè)成員的報(bào)酬與其勞動(dòng)貢獻(xiàn)相關(guān)度較低，存在一種干好干壞差別不大的機(jī)制。這就使每個(gè)成員都有一種偷懶的動(dòng)機(jī)。盡量使他人多付出勞動(dòng)，而自己“搭便車(chē)”，由此帶來(lái)道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。合作社多年來(lái)最終還未明晰產(chǎn)權(quán)，所以多年來(lái)受“搭便車(chē)”問(wèn)題困擾，只能是低效率運(yùn)轉(zhuǎn)?？梢哉f(shuō)，從上級(jí)主管部門(mén)到信用社自身進(jìn)行新一輪的勞資改革，已經(jīng)成為信用合作經(jīng)濟(jì)提高運(yùn)行效率的必選之路。用新的勞資管理機(jī)制作為一條有用的“鯰魚(yú)”，來(lái)激活池中其他魚(yú)的活力與潛能，建立公平合理的分配制度，健全完善一套科學(xué)的考核機(jī)制，應(yīng)該是可行而必然的。

2.3　以人為本，構(gòu)筑沒(méi)有圍墻的人才資源庫(kù)

加強(qiáng)人力資源管理，打通用人機(jī)制通道，改善隊(duì)伍結(jié)構(gòu)狀況，構(gòu)筑沒(méi)有圍墻的人力資源庫(kù)，農(nóng)村信用社必須做到：實(shí)行干部競(jìng)爭(zhēng)制度，打造干部“上下通道”；實(shí)行雙向選擇，打通員工橫向流動(dòng)體制；實(shí)行聘用制度，疏通人員進(jìn)出的渠道，走向市場(chǎng)，為人力資源保持“新鮮血液”。

2.4　做好培訓(xùn)與后繼教育，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部“挖潛”工作

一是注重全員素質(zhì)的提高。有計(jì)劃、有步驟地開(kāi)展多層次、多形式的職業(yè)培訓(xùn)，特別是新知識(shí)、新業(yè)務(wù)、新技能的培訓(xùn)，大面積增強(qiáng)員工業(yè)務(wù)知識(shí)，提高農(nóng)村信用社員工的業(yè)務(wù)知識(shí)。促進(jìn)全員整體素質(zhì)由低層次向中、高、綜合層次轉(zhuǎn)變。二是注重后繼管理人才的培養(yǎng)。尤其做好對(duì)基層管理人才的選拔、培養(yǎng)、使用、鍛煉，適當(dāng)考慮經(jīng)過(guò)基層一線鍛煉并具有一定工作經(jīng)驗(yàn)的大中專(zhuān)學(xué)生和在各個(gè)崗位貢獻(xiàn)大、成績(jī)突出的崗位標(biāo)兵、技術(shù)能手和先進(jìn)工作者。三是引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，全面推行競(jìng)爭(zhēng)、競(jìng)聘上崗，引進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，按照“減員增效”的原則，實(shí)行優(yōu)化組合、競(jìng)爭(zhēng)上崗，做到能者上、平者讓、庸者下，不斷鍛造內(nèi)力，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)與管理活力。

3　實(shí)行全新的人力資源管理是農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展之路

篇5

論文關(guān)鍵詞：金融資源，農(nóng)村金融，金融支農(nóng)，Tobit

 

一：引言

金融資源需求問(wèn)題一直受到許多學(xué)者的關(guān)注。溫鐵軍（2001）通過(guò)對(duì)農(nóng)戶借貸規(guī)模分布的研究，認(rèn)為1985年前農(nóng)戶的貸款主要來(lái)自于農(nóng)業(yè)銀行與信用社，而在1990年后農(nóng)戶從銀行與信用社的貸款規(guī)模有所下降，民間借貸活動(dòng)日趨頻繁。史清華（2002）通過(guò)對(duì)山西745農(nóng)戶的調(diào)查研究，發(fā)現(xiàn)正規(guī)金融在農(nóng)戶的生產(chǎn)生活中的形象較差金融論文，農(nóng)戶已經(jīng)把其排除在自己的生產(chǎn)生活之外。朱守銀（2003）通過(guò)調(diào)查，認(rèn)為收入水平較高的農(nóng)戶向信用社借款的比例較高，而收入水平較低的農(nóng)戶更傾向于親朋好友借貸。葉敬忠等（2004）從社會(huì)學(xué)角度對(duì)農(nóng)村金融資源的供求進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)農(nóng)村正規(guī)金融的供給對(duì)象主要是富裕的、擁有較高社會(huì)資本的農(nóng)戶，貧困農(nóng)戶主要的融資渠道是民間金融。

然而國(guó)內(nèi)的研究主要著重于從金融供給方面來(lái)實(shí)現(xiàn)農(nóng)村金融資源需求，主要包括增加金融機(jī)構(gòu)的布點(diǎn)、擴(kuò)大融資的途徑來(lái)解決農(nóng)村金融的需求問(wèn)題，而對(duì)于將農(nóng)戶作為有效的需求主體則較少作系統(tǒng)深入的分析論文提綱格式。已有文獻(xiàn)表明，農(nóng)戶是金融服務(wù)的消費(fèi)者與金融市場(chǎng)提供者，農(nóng)戶才是農(nóng)村金融資源的有效消費(fèi)者。因此，有必要對(duì)各地區(qū)農(nóng)村金融資源的需求進(jìn)行科學(xué)的評(píng)估與分析，在此基礎(chǔ)上厘清金融資源的有效需求的影響因素金融論文，為優(yōu)化農(nóng)村金融資源配置，推動(dòng)社會(huì)主義新農(nóng)村的又好又快發(fā)展提供有益的借鑒。基于以上思考，本文運(yùn)用Tobit模型探索出農(nóng)村金融資源需求的影響因素。

二、研究方法及說(shuō)明

本研究考慮在給定一組農(nóng)戶的特征向量的條件下,農(nóng)戶如何選擇金融資源。而在一般狀況下, 農(nóng)戶選擇金融資源的比例 ∈[0，1]，數(shù)據(jù)被截?cái)?，普通最小二乘法（OLS）估計(jì)的參數(shù)是嚴(yán)重的有偏和不一致。所以，采用Tobit回歸分析，該方法可解釋截取數(shù)據(jù)，以此來(lái)判斷各因素對(duì)農(nóng)村資源應(yīng)用比例的影響程度。

Tobit模型是James.Tobin（1958）在研究耐用消費(fèi)品需求時(shí)提出的一個(gè)經(jīng)濟(jì)計(jì)量學(xué)模型。Tobit模型的一個(gè)重要特征是,解釋變量是可觀測(cè)的(即取實(shí)際觀測(cè)值),而被解釋變量只能以受限制的方式被觀測(cè)到,即我們觀察到的取值被限制在一定范圍之內(nèi),具體來(lái)講“無(wú)限制”觀測(cè)值均取實(shí)際的觀測(cè)值,“受限”觀測(cè)值均截取為0。

對(duì)于第j地區(qū)，標(biāo)準(zhǔn)的Tobit模型為：

其中， 為潛在變量金融論文，為觀察到的因變量，為自變量，為相關(guān)系數(shù)向量，為獨(dú)立的且～N(0, )

三：指標(biāo)的選取及數(shù)據(jù)說(shuō)明

一：指標(biāo)的選取

運(yùn)用Tobit模型分析農(nóng)戶特征對(duì)金融資源需求的影響時(shí)，首先要確定其影響因素的具體指標(biāo)。本研究的核心是每個(gè)指標(biāo)的改變對(duì)農(nóng)村金融資源的需求產(chǎn)生顯著的影響?；谝陨峡紤]，并兼顧樣本數(shù)據(jù)的可比性、可得性、科學(xué)性與影響的重要程度，本研究構(gòu)建了影響金融資源需求的量因素的指標(biāo)體系（見(jiàn)表1）。

表1 變量的選取

 

變量類(lèi)別

變量

代碼

變量定義

預(yù)期影響方向

決策者特征

戶主年齡（歲）

按戶主實(shí)際年齡計(jì)算

-

戶主受教育程度（年）

按戶主實(shí)際受教育年限計(jì)算

+

最高受教育年（年）

按家庭成員中最高受教育者年限計(jì)算

+

戶主性別

按男性戶主比例計(jì)算

+

家庭負(fù)擔(dān)

在學(xué)人數(shù)（人）

按家庭中實(shí)際上學(xué)人數(shù)計(jì)算

-

65歲以上老人（人）

按家庭中65歲（含）以上人數(shù)計(jì)算

-

金融資源存量及利用

勞動(dòng)力（人）

按家庭中成人勞動(dòng)力人數(shù)計(jì)算

+

戶場(chǎng)收入（元）

按2006年家庭戶場(chǎng)收入計(jì)算

+

戶場(chǎng)財(cái)產(chǎn)與資產(chǎn)情況

耕地面積（畝）

按家庭實(shí)際擁有的耕地面積計(jì)算

+

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總值（千元）

按家庭生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總值計(jì)算

+

果樹(shù)林木總值（千元）

按家庭果樹(shù)林木生產(chǎn)總值計(jì)算

+

牲畜總值（千元）

按家庭從事畜牧業(yè)所產(chǎn)生的生產(chǎn)總值計(jì)算

+

常數(shù)項(xiàng)

常數(shù)項(xiàng)

c

 

 

篇6

【論文摘要】我國(guó)農(nóng)村金融改革已經(jīng)走過(guò)了十幾年，本文結(jié)合我國(guó)農(nóng)村金融的現(xiàn)狀，著重分析了目前我國(guó)農(nóng)村金融中存在的問(wèn)題，并提出了完善農(nóng)村金融的相應(yīng)措施。

從1996年《國(guó)務(wù)院關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》至今，我國(guó)農(nóng)村金融改革已經(jīng)走過(guò)了十多個(gè)年頭。改革中，我們逐步認(rèn)識(shí)到，完善信用社治理結(jié)構(gòu)必須要有競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管也必須要有競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)，而多元化的農(nóng)村金融需求同樣需要多種形式的農(nóng)村金融組織形式去滿足。因此，開(kāi)放農(nóng)村金融市場(chǎng)、實(shí)現(xiàn)金融多元化成為解決農(nóng)村金融問(wèn)題的關(guān)鍵。2005年人民銀行主導(dǎo)小額貸款公司試點(diǎn)，2006年銀監(jiān)會(huì)調(diào)整放寬農(nóng)村金融市場(chǎng)準(zhǔn)入，2007年銀監(jiān)會(huì)又將新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)試點(diǎn)擴(kuò)大到全國(guó)，農(nóng)村金融市場(chǎng)開(kāi)放已經(jīng)成為不可逆轉(zhuǎn)的發(fā)展趨勢(shì)。

1我國(guó)農(nóng)村金融的現(xiàn)狀

經(jīng)過(guò)多年的改革后，目前我國(guó)多元化農(nóng)村金融體制已初步建立，即以合作性金融為基礎(chǔ),商業(yè)性金融、政策性金融分工協(xié)作、證券市場(chǎng)和外資為補(bǔ)充的多元化農(nóng)村金融體系。同時(shí)，農(nóng)村金融組織民營(yíng)化程度加大，鄉(xiāng)村銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社等新型農(nóng)村金融組織的試點(diǎn)擴(kuò)大了各類(lèi)資本合作的參與路徑,并促進(jìn)農(nóng)村金融競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制初步形成，使得財(cái)政資金、工商資本、民間資本、外資和非營(yíng)利資本角逐農(nóng)村市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制初步建立起來(lái)，打破了長(zhǎng)期以來(lái)農(nóng)村金融市場(chǎng)農(nóng)信社壟斷農(nóng)村金融市場(chǎng)的局面。隨著國(guó)家財(cái)政管理體制和金融體制改革的不斷深入,農(nóng)村金融主體呈擴(kuò)大化趨勢(shì)，逐步形成了由各級(jí)政府、具備國(guó)有、集體、外資、港澳臺(tái)、私人等各種資本背景的企業(yè)、農(nóng)戶和其他私人投資者構(gòu)成的多元化金融主體格局。

2我國(guó)農(nóng)村金融中存在的問(wèn)題

2.1財(cái)政投入不足

根據(jù)公共財(cái)政理論，對(duì)于農(nóng)村準(zhǔn)公共產(chǎn)品的提供，市場(chǎng)機(jī)制可以發(fā)揮一定的作用，但由于農(nóng)村公共產(chǎn)品的基礎(chǔ)性、效益的外溢性特征，政府仍然應(yīng)發(fā)揮主導(dǎo)的作用。但據(jù)統(tǒng)計(jì)資料顯示，建國(guó)以后至2005年，除個(gè)別年份外，我國(guó)政府的財(cái)政支農(nóng)資金絕對(duì)額是增長(zhǎng)的，但財(cái)政農(nóng)業(yè)支出占財(cái)政總支出的比重卻呈下降趨勢(shì)，財(cái)政投入不足10%的水平與我國(guó)農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)地位極不相稱(chēng)。

2.2農(nóng)村金融服務(wù)渠道單一化

雖然經(jīng)過(guò)多年改革，但是農(nóng)村金融服務(wù)渠道單一化的現(xiàn)象沒(méi)有得到根本性的解決。農(nóng)村金融體系主要由農(nóng)村信用社、農(nóng)業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行構(gòu)成，而除了中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行和農(nóng)村信用社外，其他銀行機(jī)構(gòu)很少在農(nóng)村地區(qū)發(fā)放貸款，大都把資金轉(zhuǎn)到城市。同時(shí)，商業(yè)銀行在農(nóng)村吸收的資金絕大部分流回城市，農(nóng)村信用社、郵政儲(chǔ)蓄實(shí)際上也成為農(nóng)村資金流出的重要渠道?，F(xiàn)實(shí)中，實(shí)際支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重任只能落在了農(nóng)村信用社的肩上，然而在實(shí)際運(yùn)作中，農(nóng)村信用社過(guò)分看重業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)，以追求贏利為主要目標(biāo)，偏離了為社員服務(wù)的主要原則，難以達(dá)到支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展的目的。

2.3農(nóng)村金融產(chǎn)品單調(diào)，業(yè)務(wù)單一

由于長(zhǎng)期以來(lái)農(nóng)村金融業(yè)處于無(wú)競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài),我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員大多缺乏金融服務(wù)意識(shí),經(jīng)營(yíng)方式粗放,不注意金融產(chǎn)品的需求創(chuàng)新,滿足于坐等顧客上門(mén)；農(nóng)村可選擇的金融產(chǎn)品僅有存款、貸款、保險(xiǎn)等，且基本上是城市金融產(chǎn)品的簡(jiǎn)單移植，金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有適時(shí)根據(jù)農(nóng)民需求開(kāi)發(fā)新的金融產(chǎn)品，就是在一些傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上,也缺乏創(chuàng)新。

2.4民間金融組織活躍但缺乏有效監(jiān)管

正規(guī)金融機(jī)構(gòu)缺乏活力，在客觀上為各種民間金融活動(dòng)提供了發(fā)展空間,很多地方民間借貸甚至成為農(nóng)村資金融通的主要渠道。據(jù)調(diào)查，民間借貸占整個(gè)農(nóng)村資金市場(chǎng)總量的30%到70%不等，且越是落后的地區(qū)民間金融組織越為活躍。雖然民間金融活動(dòng)可以在一定程度上緩解了農(nóng)村資金緊張的壓力,但是，民間金融活動(dòng)中存在的不規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)高、糾紛多、盲目性大等弊端容易造成社會(huì)動(dòng)蕩,很可能會(huì)加重農(nóng)戶及農(nóng)村中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本和風(fēng)險(xiǎn)。

3完善農(nóng)村金融的措施

3.1健全農(nóng)村金融組織體系

要進(jìn)一步推動(dòng)政策性金融機(jī)構(gòu)拓展支農(nóng)金融業(yè)務(wù)，針對(duì)“三農(nóng)”的特點(diǎn),在進(jìn)行農(nóng)村金融體系設(shè)計(jì)時(shí),必須加大國(guó)家對(duì)農(nóng)村的政策性金融投入,應(yīng)建立以農(nóng)業(yè)政策性金融為主線,符合現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和農(nóng)村特點(diǎn)的新型農(nóng)村金融體系。同時(shí)，要充分發(fā)揮商業(yè)銀行的金融支持作用，商業(yè)性金融是金融體系的主要力量，能夠圍繞農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和生活的發(fā)展,及時(shí)提供相應(yīng)的服務(wù)供給,滿足農(nóng)村多樣化的金融需求,這也成為政府支農(nóng)手段多元化的重要政策選擇。另外，我國(guó)還要繼續(xù)深化農(nóng)村信用社改革使其充分發(fā)揮支農(nóng)主力軍作用。農(nóng)村信用社是農(nóng)村現(xiàn)有正規(guī)金融的主體,所以必須堅(jiān)持農(nóng)信社“社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)”的終極定位，只有農(nóng)村信用社發(fā)展壯大,才有能力支持廣大農(nóng)戶發(fā)展經(jīng)濟(jì),帶來(lái)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的繁榮。

3.2完善準(zhǔn)入、退出制度

壟斷不利于提高農(nóng)村金融服務(wù)效率，必須要完善市場(chǎng)準(zhǔn)入退出制度，建立適度競(jìng)爭(zhēng)的農(nóng)村金融市場(chǎng)。要在綜合評(píng)估各地農(nóng)村金融市場(chǎng)容量、條件以及當(dāng)?shù)仫L(fēng)俗的基礎(chǔ)上，在嚴(yán)格監(jiān)管的前提下，適當(dāng)放寬農(nóng)村金融市場(chǎng)準(zhǔn)入。按照投資主體多元化、堅(jiān)持產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰、組織形式多樣化原則的基礎(chǔ)上，大力發(fā)展小額信貸組織、村鎮(zhèn)銀行、貸款子公司、農(nóng)村資金互助社等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，構(gòu)建真正的農(nóng)村金融競(jìng)爭(zhēng)主體。同時(shí)，要抓緊健全市場(chǎng)退出機(jī)制，這也是強(qiáng)化外部約束、保障農(nóng)村金融健康可持續(xù)發(fā)展、促進(jìn)不斷改善農(nóng)村金融服務(wù)的重要條件。

篇7

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用合作社；原因；防范對(duì)策

引言

控制農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險(xiǎn)在促進(jìn)我國(guó)農(nóng)村信用社的改革以及確保農(nóng)村金融健康發(fā)展等方面有著極其深遠(yuǎn)的意義。

1.農(nóng)村信用合作社風(fēng)險(xiǎn)的特殊性

1.1 農(nóng)村信用合作社風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

（一）涉及面廣涉及到信貸、存款、投資、融資、結(jié)算、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等業(yè)務(wù)的方方面面，幾乎每個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域均有違規(guī)、違章以致違法現(xiàn)象。信貸業(yè)務(wù)是農(nóng)村信用社的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也是操作風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)部位，造成的危害也最大。

（二）危害性大，以侵占資金為目的由于農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)涉及面廣，發(fā)生的頻率高，而且大部分操作風(fēng)險(xiǎn)是主觀性的以侵占資金為主要目的的道德因素引起的，因此對(duì)農(nóng)村信用社危害性相當(dāng)大，從而大大降低了貸款的質(zhì)量。

(三) 基層違規(guī)操作較多，涉案人員低齡化從案件發(fā)生的層級(jí)看，縣級(jí)聯(lián)社和基層機(jī)構(gòu)發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)較多。過(guò)去由于農(nóng)村信用社多級(jí)法人體制，一些縣聯(lián)社及基層農(nóng)村信用社負(fù)責(zé)人權(quán)利很大，在法人治理結(jié)構(gòu)不健全的情況下，一個(gè)人說(shuō)了算的問(wèn)題比較普遍，很少甚至沒(méi)有監(jiān)督制約。

1.2 農(nóng)村信用合作社性質(zhì)

農(nóng)村信用合作社(Rural credit cooperatives)是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立、由社員入股組成、實(shí)行民主管理，主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村信用合作社其實(shí)也是獨(dú)立的企業(yè)法人，以其全部資產(chǎn)對(duì)農(nóng)村信用社的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，依法享有民事權(quán)利。其財(cái)產(chǎn)、合法權(quán)益和依法開(kāi)展的業(yè)務(wù)活動(dòng)受?chē)?guó)家法律保護(hù)。

1.3 農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的特殊性

1）隱蔽性。因?yàn)槲覈?guó)農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)有著國(guó)家信用這個(gè)堅(jiān)實(shí)的后盾，所以不管存款者經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?nèi)绾危偸悄芡ㄟ^(guò)充足的信息來(lái)應(yīng)對(duì)難關(guān)，即使有部分的支付危機(jī)出現(xiàn)，也完全能夠撥云見(jiàn)日，這樣就降低了農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)在金融風(fēng)險(xiǎn)面前的警惕性。2）相對(duì)獨(dú)立性。由于農(nóng)村地區(qū)金融機(jī)構(gòu)一般規(guī)模比較小，彼此之間的關(guān)聯(lián)程度也較小，因此引發(fā)大范圍系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的可能性也較小。3）收益與風(fēng)險(xiǎn)的逆向波動(dòng)。由于我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的政府壟斷與金融市場(chǎng)的不完善，往往會(huì)出現(xiàn)農(nóng)村金融交易所呈現(xiàn)出來(lái)的高資本投入與低資本回報(bào)的異常狀況。況且在實(shí)際運(yùn)行中，像農(nóng)村信用合作社這類(lèi)小型金融機(jī)構(gòu)等，在面對(duì)某些較大的貸款需求面前，往往迫于行政壓力，會(huì)給予貸款者存款利率，這樣就不難解釋為何 “高風(fēng)險(xiǎn)，低收益”這類(lèi)現(xiàn)象普遍存在農(nóng)村信用合作社。

2.對(duì)于農(nóng)村信用合作社金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)金融業(yè)發(fā)展迅速，金融體制改革取得了很大的成效，金融逐步成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的核心，但同時(shí)我國(guó)農(nóng)村金融市場(chǎng)的發(fā)展中也暴露出一些問(wèn)題，潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)成為擺在政府面前揮之不去的難題。因此有效的防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，既是農(nóng)村信用社自身發(fā)展的迫切需要，同時(shí)也是建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的迫切要求。

2.1 內(nèi)部原因（企業(yè)原因）

企業(yè)和農(nóng)村信用社管理存在漏洞以及體制上有缺陷。由于農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)臃腫且經(jīng)營(yíng)的規(guī)模過(guò)小 ，導(dǎo)致在金融風(fēng)險(xiǎn)面前抵御能力小，從而整體優(yōu)勢(shì)得不到發(fā)揮。一、系統(tǒng)資金調(diào)劑的優(yōu)勢(shì)不能發(fā)揮，有的社會(huì)資金閑置然而有的社會(huì)資金卻不足。二、不通暢的結(jié)算渠道。由于發(fā)展滯后，大部分農(nóng)信社并沒(méi)有成立結(jié)算系統(tǒng)，僅僅只有縣轄結(jié)算等業(yè)務(wù)開(kāi)辦，并且只有小部分的信用社能夠辦理全國(guó)性的特約電子匯兌業(yè)務(wù) 。三、人力資源管理體制存在缺陷。上崗競(jìng)聘機(jī)制沒(méi)有得到引入，不健全的員工培訓(xùn)制度都導(dǎo)致了員工的責(zé)任感較低。四、激勵(lì)機(jī)制的缺失。由于員工的工資參照了銀行的工資分配條款，在收入分配上并沒(méi)有借鑒收入激勵(lì)制度 ，因此員工的工作積極性往往較低。經(jīng)營(yíng)管理體制發(fā)生偏差 。對(duì)于管理層而言，不健全的決策機(jī)制以及員工層的信貸人員權(quán)責(zé)模糊，都會(huì)導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)管理體制發(fā)生嚴(yán)重偏差。

2.2 外部成因（社會(huì)原因）

外部環(huán)境不夠?qū)捤伞Ｒ?、政府偶爾的失靈。由于某些地方政府過(guò)于追求政績(jī)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)盲目投資，部分投資項(xiàng)目管理不善以致于信貸資金難以回籠。二、金融風(fēng)險(xiǎn)形成的潛在原因還在于金融市場(chǎng)的發(fā)展遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后于企業(yè)資金的需求，導(dǎo)致企業(yè)融資渠道狹窄，企業(yè)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)信貸形成了嚴(yán)重的慣性依賴。三、最后是企業(yè)往往利用資產(chǎn)重組以及破產(chǎn)等方式來(lái)逃避商業(yè)銀行和農(nóng)信社的銀行債務(wù)。

3.農(nóng)村信用合作社金融風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解

解決農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的根本方法是對(duì)農(nóng)村信用社實(shí)行體制改革。而改革的具體實(shí)施可以從以下幾方面來(lái)進(jìn)行：

3．1 外部運(yùn)營(yíng)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化

一、為了最大程度的降低農(nóng)信社的金融風(fēng)險(xiǎn)，需要本著“多予、少取”的方針，加大對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)的投入，而且還要增強(qiáng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體的經(jīng)濟(jì)活力。二、為了改善農(nóng)村信用環(huán)境，需要在增強(qiáng)農(nóng)戶信用意識(shí)以及提高失信者的失信成本等方面著力下功夫。三、為了減少信心的不對(duì)稱(chēng)性，需要打造農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體信息征集體系。四、深入加強(qiáng)銀行監(jiān)督部門(mén)對(duì)農(nóng)信社的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督，一來(lái)著力化解已暴露和潛在的風(fēng)險(xiǎn)，另一方面控制住新的風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

3.2 通過(guò)人民銀行，進(jìn)一步加強(qiáng)完善和加強(qiáng)金融監(jiān)督

人民銀行從監(jiān)管內(nèi)容上要處理好金融創(chuàng)新和金融監(jiān)管的關(guān)系，這既有利于農(nóng)村信用合作社不斷開(kāi)發(fā)出滿足市場(chǎng)需求的金融新產(chǎn)品，增加收益，也有利于中央銀行營(yíng)造繁榮穩(wěn)定的金融市場(chǎng)并不斷提高監(jiān)管水平。金融創(chuàng)新與金融監(jiān)管這對(duì)范疇其實(shí)是對(duì)立統(tǒng)一的。金融創(chuàng)新是推動(dòng)監(jiān)管制度創(chuàng)新的主導(dǎo)力量。通過(guò)持續(xù)不斷的創(chuàng)新，創(chuàng)新主體獲得收益，對(duì)監(jiān)管部門(mén)也提出了新的要求。作為監(jiān)管部門(mén)應(yīng)勵(lì)和推進(jìn)農(nóng)信社的中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新，支持小型金融機(jī)構(gòu)發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行等新業(yè)務(wù)．同時(shí)，還要隨時(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

3.3 大力發(fā)展農(nóng)村合作金融一、以合作金融為農(nóng)村金融市場(chǎng)建設(shè)作為重中之重

一、大力扶持農(nóng)信社。由于我國(guó)目前的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀非常不樂(lè)觀，分散而且規(guī)模很小等因素都制約其發(fā)展，所以進(jìn)行農(nóng)村金融合作這一舉措無(wú)疑對(duì)于農(nóng)村金融市場(chǎng)的建設(shè)來(lái)說(shuō)是最優(yōu)化的選擇，而像商業(yè)性金融和政策性金融等舉措只能作為有效果的輔措施。建設(shè)農(nóng)村合作金融必須堅(jiān)持合作化原則，堅(jiān)持“一人一票”的制度，才能保證合作金融發(fā)揮應(yīng)有的制度績(jī)效。

二、放寬金融的政策。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中， 農(nóng)村的合作金融需要按照商業(yè)原則開(kāi)展業(yè)務(wù)，第一要克服運(yùn)行成本，第二要擴(kuò)大貸款資本金來(lái)源，而且為了達(dá)到降低資金成本和克服運(yùn)行成本這兩個(gè)目的，農(nóng)村合作金融一方面需要通過(guò)直接吸儲(chǔ)、吸收股份來(lái)融入低成本資金，另一方面可以適當(dāng)提高資金貸出利率。因此國(guó)家的銀監(jiān)機(jī)構(gòu)需要為農(nóng)信社創(chuàng)造一個(gè)更為寬松的融資和利率浮動(dòng)政策環(huán)境。

三、必須逐步建立專(zhuān)業(yè)的合作金融監(jiān)管或者行業(yè)管理機(jī)構(gòu)，并從一開(kāi)始就重視行業(yè)自律。農(nóng)村合作金融始終堅(jiān)持合作制原則而非過(guò)度的商業(yè)化對(duì)于發(fā)揮其在農(nóng)村金融市場(chǎng)的制度優(yōu)勢(shì)有非常重要的意義，所以外部監(jiān)管或者行業(yè)管理對(duì)于其相當(dāng)重要。目前，我國(guó)的金融監(jiān)管能力很弱，專(zhuān)業(yè)監(jiān)管中還沒(méi)有合作金融監(jiān)管，所以首先應(yīng)該有一個(gè)行業(yè)管理機(jī)構(gòu)對(duì)其運(yùn)用行政和法律手段進(jìn)行管理，并且要重視行業(yè)自律，以節(jié)省管理成本。

四、需要進(jìn)一步做好富余資金的營(yíng)運(yùn)工作，從而提升經(jīng)營(yíng)效益。由于信貸規(guī)模的控制可能將導(dǎo)致富余資金明顯增加，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)為了進(jìn)一步提升經(jīng)營(yíng)效益需要對(duì)資金營(yíng)運(yùn)工作進(jìn)行科學(xué)部署的重新梳理，還有工作重點(diǎn)和方向必須明確，而且確保資金營(yíng)運(yùn)工作能夠高效、穩(wěn)健的運(yùn)行。還有準(zhǔn)確匡算資金和關(guān)注資金動(dòng)向，盡量降低非生息資金的擠占，通過(guò)委托存放、購(gòu)買(mǎi)債券、存放同業(yè)等方式，來(lái)積極營(yíng)運(yùn)富余資金，提高資金使用效率，從而努力實(shí)現(xiàn)農(nóng)村金融合作社資金營(yíng)運(yùn)效益的最大化。

4.結(jié)語(yǔ)

綜上所述，只有深化農(nóng)村信用社金融體制的改革，才能及時(shí)、有效地防范金融風(fēng)險(xiǎn)的形成。（作者單位：湖南先鋒信用社）

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［3］ 何廣文.合作金融發(fā)展模式及運(yùn)行機(jī)制研究［M］.國(guó)金融出版社，2001.

篇8

（一）歷史包袱

農(nóng)村信用社歷史積累和現(xiàn)實(shí)存在的問(wèn)題沒(méi)有得到很好解決，如按合作制原則規(guī)范農(nóng)村信用社、實(shí)行民主管理還不到位。農(nóng)村信用社還普遍存在著資產(chǎn)質(zhì)量低、經(jīng)營(yíng)效益差、虧損嚴(yán)重、用人機(jī)制落后、電子化水平低、結(jié)算渠道不暢、服務(wù)功能不健全等問(wèn)題。這些不僅與金融業(yè)日新月異的發(fā)展速度極不適應(yīng)，而且與金融改革的預(yù)期目標(biāo)相距甚遠(yuǎn)，同時(shí)與中國(guó)加入WTO后金融業(yè)更加激烈的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)也極不適應(yīng)。在農(nóng)業(yè)銀行代管期間，農(nóng)村信用社成為農(nóng)業(yè)銀行執(zhí)行政策的調(diào)節(jié)器，同樣執(zhí)行著國(guó)家的金融方針、政策，近幾年它又是支農(nóng)的主力軍，特別是農(nóng)業(yè)銀行逐步淡出農(nóng)村金融市場(chǎng)后，國(guó)家支農(nóng)政策將更多地通過(guò)農(nóng)村信用社體現(xiàn)，因此，其歷史包袱獨(dú)自承擔(dān)有些委屈，即使有央行票據(jù)、稅收和拔補(bǔ)原保值貼補(bǔ)利息等政策，但也難以消化。

（二）在體制改革方面存在的問(wèn)題

1、經(jīng)營(yíng)的管理監(jiān)督服務(wù)斷層。農(nóng)村信用社體制改革，首先要在管理體制上進(jìn)行大力度的改革，自而上建立自律組織，形成自上而下進(jìn)行管理指導(dǎo)、監(jiān)督、服務(wù)的合作金融體系，這是農(nóng)村信用社體制改革的基本目標(biāo)。1995年以前是由農(nóng)行“代管”，1996年之后是由人民銀行“直管”。目前，在出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的地方，農(nóng)村信用社又成為地方政府的管理對(duì)象，這就是說(shuō)地方政府也有不可推卸的管理責(zé)任。這種管理模式在理論上與農(nóng)村信用社“三性”是矛盾的，在實(shí)際操作中弊病也是顯而易見(jiàn)的，究其原因是由于管理者的“責(zé)任心”過(guò)強(qiáng)而大大削弱了被管理者的權(quán)力。

2、產(chǎn)權(quán)不清晰。一是產(chǎn)權(quán)不明晰，股東難量化。資金難互助，損失難共擔(dān)，管理難民主，經(jīng)營(yíng)難獨(dú)立，積累難量化。二是法人治理結(jié)構(gòu)名不副實(shí)。按合作制原則規(guī)范信用社的工作，要求信用社健全和完善“三會(huì)四權(quán)”，并明確規(guī)定社員股東大會(huì)行使最高權(quán)利，理事會(huì)行使決策執(zhí)行權(quán)，監(jiān)事會(huì)行使監(jiān)督權(quán)等，但實(shí)際上“三會(huì)”設(shè)立后，并未真正履行權(quán)利，究其原因，主要是缺乏完善的法人治理結(jié)構(gòu)，“三會(huì)”制度形同虛設(shè)，多級(jí)法人多級(jí)管理，主任的產(chǎn)生雖然也通過(guò)了民主選舉，但實(shí)際是由上級(jí)委派和任命的，信用社的現(xiàn)狀難以獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。

（三）在政策落實(shí)方面的問(wèn)題

1、政策和策略失誤。改革開(kāi)放以來(lái)，農(nóng)村信用社一定程度上享受了政策優(yōu)惠，也因此有了較大發(fā)展。但不可否認(rèn)，某些政策和策略失誤也確實(shí)給農(nóng)村信用社造成了危害。另外郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)在農(nóng)村的廣泛發(fā)展，憑借“只存款，不貸款，錢(qián)存郵政儲(chǔ)蓄最保險(xiǎn)”的優(yōu)勢(shì)獨(dú)領(lǐng)。其他商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)則交叉設(shè)置，并打著“國(guó)家銀行、國(guó)家信譽(yù)”的旗號(hào)從事經(jīng)營(yíng)，這些機(jī)構(gòu)的影響力和不公平競(jìng)爭(zhēng)手段，都給農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)開(kāi)展帶來(lái)了巨大的沖擊。

2、扶持優(yōu)惠政策少且沒(méi)有落實(shí)到位。一是稅賦過(guò)重；二是應(yīng)由中央財(cái)政承擔(dān)的保值儲(chǔ)蓄貼補(bǔ)，由信用社承擔(dān)，加重了信用社負(fù)擔(dān)；三是農(nóng)村信用社受到的行政干預(yù)、遺留的政策性呆藏、壞賬資金無(wú)人來(lái)管；四是農(nóng)村信用社的政策性虧損政府不予樸貼；五是國(guó)家用于農(nóng)業(yè)方面的政策性業(yè)務(wù)如扶貧資金、專(zhuān)項(xiàng)發(fā)展資金農(nóng)村信用社無(wú)權(quán)受理；六是農(nóng)村信用社沒(méi)有堅(jiān)強(qiáng)的資金后盾，一旦發(fā)生支付困難和支付擠兌很難應(yīng)付；七是上交人民銀行的準(zhǔn)備金比率過(guò)高、呆賬準(zhǔn)備金提取比例較低，資金上運(yùn)用不充分，經(jīng)營(yíng)上抵御困難能力弱；八是人民銀行支農(nóng)再貸款審批難、數(shù)量少，期限短、運(yùn)用效益低，不能發(fā)揮支農(nóng)作用。

（四）農(nóng)村信用社自身的經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題

信用社的領(lǐng)導(dǎo)管理體制尚未完全理順。改革以來(lái)，行、社關(guān)系有了很大的改善，但信用社自身經(jīng)營(yíng)管理工作有待進(jìn)一步加強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)效益需要進(jìn)一步提高。目前，信用社的經(jīng)營(yíng)管理工作還不能完全適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，信用社長(zhǎng)期以來(lái)一直沒(méi)有自己的結(jié)算渠道，又不能直接參加國(guó)有銀行的聯(lián)行，異地結(jié)算只能通過(guò)國(guó)有銀行辦理，導(dǎo)致結(jié)算環(huán)節(jié)多、時(shí)間長(zhǎng)等問(wèn)題，很不適應(yīng)農(nóng)村商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，嚴(yán)重制約著信用社業(yè)務(wù)的開(kāi)展。在經(jīng)營(yíng)管理方面主要存在以下問(wèn)題：信用社執(zhí)行制度不嚴(yán)格，少數(shù)人獨(dú)斷專(zhuān)行，違背貸款三查原則；很多農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)膨脹，盲目布點(diǎn)，人浮于事，加大了經(jīng)營(yíng)成本；社員股金不穩(wěn)定，不少農(nóng)民入股的目的是得到貸款，如還清貸款就要求退股；職工素質(zhì)較差；設(shè)備相對(duì)落后，電子化建設(shè)起步較晚，功能不完善，金融技術(shù)創(chuàng)新、工具創(chuàng)新、品種創(chuàng)新能力不強(qiáng)。這些都成為農(nóng)村信用社發(fā)展的重要制約因素。

二、農(nóng)村信用合作社改革的趨勢(shì)分析

（一）妥善處理歷史包袱問(wèn)題

1、政府和法律的扶持。要妥善處理農(nóng)村信用社體制改革的包袱問(wèn)題，要從以下方面入手：一是制定并實(shí)施《合作金融法》，明確信用社是公益法人，非納稅單位，免征部分稅負(fù)，以改善農(nóng)村信用社的盈利狀況；二是對(duì)由于地方政府干預(yù)造成的貸款呆賬，由地方政府撥款彌補(bǔ)；三是將郵政儲(chǔ)蓄從農(nóng)村吸收的資金全部按資金成本貸放給農(nóng)村信用社使用，并增加中央銀行對(duì)農(nóng)村信用社的再貸款，以增加農(nóng)村信用社的資金來(lái)源；四是進(jìn)一步提高農(nóng)村信用社的貸款利率浮動(dòng)幅度，以擴(kuò)大農(nóng)村信用社的存貸款利差，增加其盈利；五是允許、鼓勵(lì)經(jīng)營(yíng)管理好的信用社按照市場(chǎng)原則兼并經(jīng)營(yíng)管理差的信用社，使農(nóng)村信用社形成優(yōu)勝劣汰的機(jī)制，在農(nóng)村信用社形成完善的法人治理結(jié)構(gòu)之前，以生存的壓力來(lái)迫使信用社改善經(jīng)營(yíng)管理。

2、監(jiān)管決策部門(mén)的協(xié)助。一是對(duì)信用社不良貸款進(jìn)行一次徹底清查，對(duì)因政策性原因造成的不良貸款應(yīng)在嚴(yán)格審核后給予核銷(xiāo)，使信用社輕裝上陣；二是在增資擴(kuò)股方面給予信用社優(yōu)惠政策，在一段時(shí)間內(nèi)允許保息分紅，以利于穩(wěn)定股金；三是適當(dāng)放開(kāi)信用社存款利率，免除營(yíng)業(yè)稅，降低所得率稅，使農(nóng)村信用社在與商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)中具有比較優(yōu)勢(shì)，以利于信用社壯大資金實(shí)力。

（二）組織形式向多樣性發(fā)展

1、經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社組建股份制農(nóng)村商業(yè)銀行。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)信貸資金、金融產(chǎn)品和金融服務(wù)提出了更高的要求。如果農(nóng)村信用社繼續(xù)沿用其傳統(tǒng)的體制和服務(wù)手段顯然已不能適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)農(nóng)村金融服務(wù)的需求。要解決此矛盾，必須在農(nóng)村信用社的基礎(chǔ)上，成立體制最具活力、最符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律、適宜市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的股份制農(nóng)村商業(yè)銀行。

2、經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)組建農(nóng)村合作銀行。經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社組建合作制的農(nóng)村合作銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村信用社的改革，可以在現(xiàn)農(nóng)村信用社的基礎(chǔ)上組建農(nóng)村合作銀行。在農(nóng)村信用社基礎(chǔ)上組建起來(lái)的農(nóng)村合作銀行其內(nèi)部組織體制、經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制、外部管理體制等方面都應(yīng)區(qū)別于國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行。

3、經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的農(nóng)村信用社改組為農(nóng)村政策性金融機(jī)構(gòu)對(duì)貧困地區(qū)的農(nóng)村信用社。（1）貧困地區(qū)農(nóng)村信用社在合作制原則規(guī)范農(nóng)村信用社工作基本完成之后，為了壯大信用實(shí)力，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，解決基層信用社經(jīng)營(yíng)中遇到的問(wèn)題，將基層信用社、聯(lián)社合并為一級(jí)法人制，各基層信用社本論文由整理提供

為聯(lián)社的分支機(jī)構(gòu)。（2）著眼于農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”的政策性業(yè)務(wù)，農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行合并，既解決了農(nóng)發(fā)行基層無(wú)辦事機(jī)構(gòu)，難以服務(wù)到位的困難，又解決了農(nóng)村信用社上面無(wú)“頭”各行其是的局面，真正達(dá)到扶持農(nóng)業(yè)、富裕農(nóng)民、繁榮農(nóng)村的目的。（3）農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行聯(lián)合，組建中國(guó)農(nóng)業(yè)信貸銀行，以集中優(yōu)勢(shì)兵力更好地支持“三農(nóng)”，促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的全面發(fā)展。

（三）改革產(chǎn)權(quán)制度

首先要做的是明確性質(zhì)，建立體制框架。要從歷史以及當(dāng)前存在的問(wèn)題和今后的發(fā)展方向來(lái)判斷，中國(guó)農(nóng)村信用社應(yīng)該定性為股份制農(nóng)村金融組織。其次要盡快改變現(xiàn)在的組織框架。要改變現(xiàn)在以信用社為法人的治理結(jié)構(gòu)和掛靠人民銀行直接領(lǐng)導(dǎo)管理的體制。農(nóng)村信用社應(yīng)該端正經(jīng)營(yíng)方向，加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立新型運(yùn)行機(jī)制。具體可以從以下方面來(lái)解決：要明確規(guī)定農(nóng)村信用社的服務(wù)方向和經(jīng)營(yíng)宗旨；改革人事制度，加大農(nóng)村信用社全體干部職工的責(zé)任心，使其真正成為農(nóng)村信用社的主人；全面提高銀信干部隊(duì)伍的素質(zhì)，建立新的良好的選用人員機(jī)制；改善信用服務(wù)工具，努力提高資金融通效益。研究農(nóng)村信用社改革方案需要從以單一模式為主轉(zhuǎn)變?yōu)橐远嘣Ｊ綖橹?，從以過(guò)度性制度安排為主轉(zhuǎn)變?yōu)橐蚤L(zhǎng)期性制度安排為主。

（四）國(guó)家應(yīng)給以相應(yīng)的政策支持

1、改革人民銀行支農(nóng)再貸款的政策。增加人民銀行支農(nóng)再貸款的數(shù)量，把郵政儲(chǔ)蓄由人民銀行以再貸款的方式全部安排給信用社使用，解決農(nóng)村信用社支農(nóng)資金不足的問(wèn)題。其次延長(zhǎng)使用期限，目前的支農(nóng)再貸款使用期限太短，一般為3-6個(gè)月，農(nóng)民尚未見(jiàn)到效益貸款就到期了，農(nóng)民還不了，人民銀行就直接從信用社賬戶上扣收。這樣不但起不到真正的支農(nóng)作用，而且加大了信用社的資金壓力，給信用社的正常經(jīng)營(yíng)帶來(lái)困難。所以支農(nóng)再貸款的期限要根據(jù)農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)周期來(lái)確定，與農(nóng)業(yè)的資金周轉(zhuǎn)規(guī)律和周轉(zhuǎn)速度相適應(yīng)。再貸款到期后，信用社因收不回來(lái)而不能立即歸還的，人民銀行可予以延期。同時(shí)簡(jiǎn)化審批手續(xù)，簡(jiǎn)便貸款程序。

2、提高農(nóng)村信用社呆賬準(zhǔn)備金提取比例。增強(qiáng)農(nóng)村信用社核銷(xiāo)呆賬的能力?？煽紤]將現(xiàn)行的農(nóng)村信用社呆賬準(zhǔn)備金提取比例提高到2-3%；對(duì)那些革命老區(qū)、貧困地區(qū)、偏遠(yuǎn)山區(qū)、少數(shù)民族地區(qū)和經(jīng)營(yíng)困難、歷史包袱過(guò)重，呆賬較多的農(nóng)村信用社的呆賬準(zhǔn)備金提取比例也可以提高到4-5%。各級(jí)政府要建立農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專(zhuān)項(xiàng)基金，納入財(cái)政預(yù)算支出計(jì)劃，基金來(lái)源一是從地方征收的信用社稅額中按一定比例提取，二是從財(cái)政預(yù)算中劃出一部分資金，納入信用杜風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，這項(xiàng)基金要專(zhuān)管專(zhuān)用，重點(diǎn)解決嚴(yán)重資不抵債農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)困難。在改革思路明確以后，政府（監(jiān)管部門(mén)）應(yīng)盡快從對(duì)農(nóng)信社的控制中退出，由其監(jiān)管部門(mén)對(duì)農(nóng)信社實(shí)施單一的以金融安全為目標(biāo)的金融監(jiān)管，而不能介入其日常經(jīng)營(yíng)管理。

（五）加快農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)體制戰(zhàn)略性調(diào)整的步伐

一是經(jīng)營(yíng)理念的現(xiàn)代化。逐步樹(shù)立起經(jīng)營(yíng)意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)、市場(chǎng)意識(shí)、服務(wù)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和人力資本意識(shí)。二是大力開(kāi)發(fā)新的業(yè)務(wù)品種，培育新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。三是合理調(diào)整機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)布局。

農(nóng)村信用社應(yīng)該調(diào)整人力資本結(jié)構(gòu)，在金融業(yè)、尤其是在復(fù)雜的金融衍生產(chǎn)品開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)方面，人力資本的作用更為明顯，隨著金融業(yè)從傳統(tǒng)的勞動(dòng)密集型可變成本產(chǎn)業(yè)向現(xiàn)代的資本密集型固定成本產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)變，資本有機(jī)構(gòu)成大大提高，從業(yè)人員數(shù)量大大減少，但對(duì)人力資本素質(zhì)要求卻大大提高。

參考文獻(xiàn)：

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篇9

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)管理；存在的問(wèn)題；補(bǔ)救措施；建立的金融行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的中央銀行以及其他金融管理部門(mén)的新管理架構(gòu)，在過(guò)去的幾年中我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行管理系統(tǒng)，已經(jīng)加強(qiáng)，但在那里有很多的問(wèn)題，特別是地方金融體系，有兩個(gè)明顯的問(wèn)題：首先，因?yàn)閲?guó)有商業(yè)銀行的管理機(jī)構(gòu)被撤銷(xiāo)，和國(guó)有銀行的收入，從而導(dǎo)致權(quán)力的本地金融系統(tǒng)的管理服務(wù)是越來(lái)越糟糕。由金融監(jiān)督管理分行，子分公司的當(dāng)?shù)刈庸局袊?guó)央行的定位的領(lǐng)導(dǎo)下，許多本地銀行和其他金融系統(tǒng)的發(fā)展在行業(yè)的質(zhì)量服務(wù)也被忽視。

一、關(guān)于地方政府對(duì)銀行及其他財(cái)務(wù)管理職責(zé)

與錢(qián)有關(guān)的財(cái)務(wù)問(wèn)題，怎么樣才能管理資金，我們沒(méi)有一個(gè)很好的計(jì)劃，你不能合理地花我們的錢(qián)，那么管理的金融體系應(yīng)該明確自己的任務(wù)所在。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，與金融有關(guān)的主要工作可以概括地說(shuō)幾個(gè)方面：首先，金融監(jiān)管，貨幣政策，最后是金融體系的改革和發(fā)展。因此，從管理的角度，貨幣管理政策的決定應(yīng)在中心，但在當(dāng)?shù)叵鄬?duì)的金融監(jiān)管和改革金融體制與發(fā)展是有限的，我們不懷疑，用于管理貨幣政策和金融監(jiān)管政策制定者的貨幣政策，央行和其下屬的分支機(jī)構(gòu)，支行的主要職責(zé)，對(duì)金融體系的改革應(yīng)該訪問(wèn)的司法管轄區(qū)金融體系的管理和協(xié)調(diào)。但是，這是沒(méi)有的情況下，遠(yuǎn)超過(guò)監(jiān)管改革金融體系和金融體系的發(fā)展，我們的國(guó)家，銀行和其他金融系統(tǒng)的重要性。我們更要清晰的管理責(zé)任系統(tǒng)的發(fā)展，為銀行和其他金融機(jī)構(gòu)，直接導(dǎo)致的后果是，銀行和其他金融體系改革和金融體系的發(fā)展，并沒(méi)有一個(gè)明確的目標(biāo)和明確的方向。獨(dú)立財(cái)務(wù)系統(tǒng)在每一個(gè)戰(zhàn)場(chǎng)，為自己的發(fā)展走獨(dú)立的道路，有的甚至已經(jīng)完全背離了整個(gè)金融體系的發(fā)展方向和目標(biāo)。在金融服務(wù)供給不足的情況下，一些小的金融危機(jī)不能避免在一定程度上制約著當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，上述這些問(wèn)題，是由貨幣管理政策無(wú)效性的原因。同時(shí)，當(dāng)?shù)氐你y行及其他金融機(jī)構(gòu)也應(yīng)建立信用體系，發(fā)揮其應(yīng)有的作用。當(dāng)?shù)劂y行和金融體系的職責(zé)，我們可以歸納為以下幾點(diǎn)：

1.要發(fā)展當(dāng)?shù)氐慕鹑诎l(fā)展計(jì)劃。

這個(gè)主要功能是財(cái)務(wù)管理，按照中國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，特別是在理性分析的個(gè)人和企業(yè)金融服務(wù)的銀行和其他金融系統(tǒng)的要求，和其增長(zhǎng)趨勢(shì)的需要，我們可以參考的平均個(gè)人和企業(yè)所擁有的金融機(jī)構(gòu)，其結(jié)構(gòu)與發(fā)展國(guó)家的平均水平相比，金融體系的發(fā)展，像我們國(guó)家發(fā)展的計(jì)劃就是每五年有一個(gè)計(jì)劃，你也可以對(duì)財(cái)務(wù)計(jì)劃系統(tǒng)制定一個(gè)五年計(jì)劃或十年計(jì)劃，讓你能夠更好地管理金融體系。

2.做好系統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的改革和發(fā)展。

我們可以根據(jù)我國(guó)金融改革的整體的方向，，我們可以在規(guī)定的范圍內(nèi)做一個(gè)合理的金融系統(tǒng)的體制改革，在金融系統(tǒng)的政府和金融系統(tǒng)管理人員，以做工作的指導(dǎo)和協(xié)調(diào)金融機(jī)構(gòu)。

3.創(chuàng)造良好的信用體系。

社會(huì)信用體系的建立是一個(gè)非常好的金融體系的支撐作用，建立一個(gè)健全的財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)重要職責(zé)。一個(gè)健全的金融體系，包括建立信用體系建設(shè)，建立中小企業(yè)信用擔(dān)保的階梯，這些系統(tǒng)應(yīng)該被列在財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)管轄下的。

4.加強(qiáng)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)居民。

為了做好工作的監(jiān)督和管理金融系統(tǒng)更好地工作和處理財(cái)務(wù)的監(jiān)督和管理工作和發(fā)展的金融體系之間的平衡，怎樣才能做到這些呢？我們可以通過(guò)每個(gè)地方的金融機(jī)構(gòu)共同的來(lái)回憶，還可以做出金融體系改革理念上的交流，使金融體系更加完善，各個(gè)地方的金融體系與良好的監(jiān)督和管理，攜手共進(jìn)以確保金融系統(tǒng)的安全性。

二、如何解決上述問(wèn)題，它出現(xiàn)在良好的金融發(fā)展？

1.服務(wù)的金融體系規(guī)范的名稱(chēng)和職責(zé)。

為了促進(jìn)提高金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理的空白，政府可以成立一個(gè)金融服務(wù)辦公室，這個(gè)辦公室是非常必要和及時(shí)的。其功能有明確的定義和其職能應(yīng)包括建立一個(gè)完善的信用體系，金融監(jiān)督和管理工作的協(xié)調(diào)，促進(jìn)發(fā)展的金融系統(tǒng)。

2.形成城市或農(nóng)村商業(yè)銀行。

如何建立一個(gè)城市或農(nóng)村商業(yè)銀行嗎？這是一個(gè)最優(yōu)先的銀行及其他金融業(yè)的發(fā)展，在這個(gè)系統(tǒng)中，是誰(shuí)負(fù)責(zé)這個(gè)問(wèn)題還不是很清楚，成立后的金融管理辦公室主任，應(yīng)該由辦公室負(fù)責(zé)具體事項(xiàng)做當(dāng)?shù)氐纳虡I(yè)銀行市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)更好的發(fā)展。

3.關(guān)于農(nóng)村信用社的管理。

逐漸淡出的國(guó)有商業(yè)銀行，農(nóng)村信用社在當(dāng)?shù)亟鹑谙到y(tǒng)越來(lái)越重要，農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展越來(lái)越多的關(guān)注，所以我們應(yīng)該從實(shí)際出發(fā)，細(xì)致的工作，只能做這些地方財(cái)政管理的問(wèn)題，為了讓中央銀行的工作更加順利。

三、結(jié)束語(yǔ)

財(cái)務(wù)管理方面的問(wèn)題，影響我們的經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易交流，影響中國(guó)的金融體系的發(fā)展和成長(zhǎng)，所以我們應(yīng)該有一個(gè)合理解的解決好地方問(wèn)題，這樣才能使我們的經(jīng)濟(jì)更好更快地發(fā)展。（作者單位：沈陽(yáng)市師范大學(xué)國(guó)際商學(xué)院）

參考文獻(xiàn)：

[1]朱靜平我國(guó)地方金融管理機(jī)構(gòu)的職能與發(fā)展探析[期刊論文]-湖南財(cái)經(jīng)高等專(zhuān)科學(xué)校學(xué)報(bào)2005，21（6）

[2]吳智慧.張建森.我國(guó)地方金融發(fā)展促進(jìn)策略研究[期刊論文]-開(kāi)放導(dǎo)報(bào)2010（6）

篇10

論文摘要：隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)體系已形成，但各類(lèi)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村金融服務(wù)中的情況有所不同。通過(guò)對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)體系構(gòu)成的總結(jié)，重點(diǎn)分別對(duì)傳統(tǒng)正規(guī)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)、創(chuàng)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)及非正式農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村金融服務(wù)中的情況進(jìn)行分析。

一、我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)體系簡(jiǎn)介

改革開(kāi)放至今，我國(guó)農(nóng)村金融市場(chǎng)不斷發(fā)展，并積極活躍起來(lái)，形成了包括政策性、商業(yè)性、合作性金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的，以傳統(tǒng)正規(guī)金融為主導(dǎo)、以農(nóng)村信用合作社為核心、以創(chuàng)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)及非正式金融機(jī)構(gòu)為補(bǔ)充的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)體系。傳統(tǒng)正規(guī)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)主要有中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行及農(nóng)村信用社；創(chuàng)新型正規(guī)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)主要有郵政儲(chǔ)蓄銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行及小額貸款公司；非正式金融機(jī)構(gòu)主要有私人錢(qián)莊、當(dāng)鋪、私人借貸、高利貸、合會(huì)等。

二、傳統(tǒng)正規(guī)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村金融服務(wù)中的情況分析

1996年以前，農(nóng)村金融正式安排的主要形式是中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和農(nóng)村信用社。自1996年中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行與農(nóng)村信用社行社分離、國(guó)有銀行逐漸退出農(nóng)村金融市場(chǎng)以來(lái)，農(nóng)村正式金融安排的農(nóng)業(yè)貸款和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款呈現(xiàn)萎縮趨勢(shì)。為“三農(nóng)”提供金融服務(wù)的重?fù)?dān)落在農(nóng)村信用社身上。但實(shí)際運(yùn)行時(shí)，農(nóng)村信用社并沒(méi)有真正擔(dān)起這個(gè)重?fù)?dān)，它在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，更多地是以追求利潤(rùn)為目的，偏離了為社員服務(wù)的合作宗旨，農(nóng)村資金缺口不但沒(méi)有減少，反而呈現(xiàn)擴(kuò)大趨勢(shì)。為了解決“三農(nóng)”資金支持，國(guó)家加大政策調(diào)整力度：中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在制定政策時(shí)，要更多地考慮到“三農(nóng)”；中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行轉(zhuǎn)向商業(yè)化的同時(shí)，政策方針首要還是面向三農(nóng)；農(nóng)村信用社繼續(xù)發(fā)揮在“三農(nóng)”中的核心作用。

（一）中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在農(nóng)村金融服務(wù)中的情況分析

中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行是以政策為導(dǎo)向的國(guó)有農(nóng)業(yè)信貸機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)范圍主要是辦理農(nóng)副產(chǎn)品國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備和收購(gòu)貸款，辦理扶貧貸款和農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)貸款。但中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行并不與農(nóng)民直接發(fā)生信貸業(yè)務(wù)關(guān)系，這使它無(wú)法直接延伸到最基層去顧及農(nóng)戶的基本金融需要。目前，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的資金來(lái)源渠道單一，只有中國(guó)人民銀行的再貸款。為了更好地發(fā)揮中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在農(nóng)村金融中的服務(wù)作用，我們應(yīng)積極探索新的資金來(lái)源渠道?？蓪⒁徊糠粥]政儲(chǔ)蓄、社會(huì)保障資金等轉(zhuǎn)存入農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行；鼓勵(lì)國(guó)家開(kāi)發(fā)性金融參與新農(nóng)村建設(shè)，使開(kāi)發(fā)性金融更多地參與農(nóng)村道路、電力等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)業(yè)資源開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的投資。

（二）中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村金融服務(wù)中的情況分析

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的業(yè)務(wù)主要放在籌措資金保證支付和清算票據(jù)上，近年來(lái)，其經(jīng)營(yíng)重心明確向商業(yè)化方向轉(zhuǎn)變，業(yè)務(wù)范圍也由廣大農(nóng)村向城市及經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)傾斜。目前，農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村的業(yè)務(wù)重點(diǎn)主要放在支持農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化過(guò)程中的龍頭企業(yè)上，通過(guò)支持龍頭企業(yè)發(fā)展，帶動(dòng)整個(gè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村金融中的作用。

（三）農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融服務(wù)中的情況分析

農(nóng)村信用社的建立與自然經(jīng)濟(jì)、小商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展直接相關(guān)。農(nóng)村信用社服務(wù)對(duì)象主要是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者和小商品生產(chǎn)者。主要是因?yàn)檗r(nóng)業(yè)生產(chǎn)者和小商品生產(chǎn)者對(duì)資金需要存在季節(jié)性、零散、小數(shù)額、小規(guī)模的特點(diǎn)，使得小生產(chǎn)者和農(nóng)民很難得到銀行貸款的支持，但客觀上生產(chǎn)和流通的發(fā)展又必須解決資本不足的困難，農(nóng)村信用社這時(shí)就能起到很好的金融服務(wù)作用。隨著國(guó)家清理整頓農(nóng)村“兩會(huì)一部”、國(guó)有商業(yè)銀行部分機(jī)構(gòu)從農(nóng)村市場(chǎng)退出，農(nóng)村信用社一段時(shí)間內(nèi)在農(nóng)村金融服務(wù)中起到近乎壟斷的作用。但農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)比較大，農(nóng)信社不良貸款也不斷增多，農(nóng)信社要想更好服務(wù)三農(nóng)的同時(shí)，又能實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化，還需多多努力。

傳統(tǒng)的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的功能主要是為農(nóng)村建設(shè)提供政策指定范圍內(nèi)的資金支持，而市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制促使金融機(jī)構(gòu)追求利益，所以，僅僅以行政命令或者建立以完成農(nóng)貸資金任務(wù)為評(píng)價(jià)指數(shù)的績(jī)效制度是不足以支持新農(nóng)村建設(shè)的。政府應(yīng)給予農(nóng)貸行為一個(gè)成熟的金融環(huán)境并制定相關(guān)扶持政策，以此激發(fā)正規(guī)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在合適條件下主動(dòng)尋找農(nóng)貸機(jī)會(huì)，并最終解決農(nóng)村金融供求失衡問(wèn)題。

三、創(chuàng)新型農(nóng)村金融供給機(jī)構(gòu)在農(nóng)村金融服務(wù)中的情況分析

傳統(tǒng)正規(guī)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)雖然在“三農(nóng)”服務(wù)中起主導(dǎo)作用，但這些傳統(tǒng)正規(guī)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)商業(yè)化傾向越來(lái)越明顯，一定程度上阻礙了新農(nóng)村建設(shè)。因此，國(guó)家有針對(duì)性地創(chuàng)新農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，即允許一些社會(huì)資金進(jìn)入農(nóng)村金融市場(chǎng)，以完善農(nóng)村金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，并解決我國(guó)農(nóng)村建設(shè)資金供給總量不足的問(wèn)題。從2006年開(kāi)始，我國(guó)已逐步讓郵政儲(chǔ)蓄銀行、村鎮(zhèn)銀行及小額貸款公司進(jìn)入農(nóng)村金融市場(chǎng)，在資金供給上已解決部分問(wèn)題。

（一）郵政儲(chǔ)蓄銀行在農(nóng)村金融服務(wù)中的情況分析

2006年12月31日，經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)正式批準(zhǔn)中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行成立。2007年3月6日，經(jīng)中國(guó)政府批準(zhǔn)，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行有限責(zé)任公司依法成立。2007年3

月20日，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行成立儀式在北京舉行。郵政儲(chǔ)蓄銀行充分依托和發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，完善城鄉(xiāng)金融服務(wù)功能，以零售業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)為主，為城市社區(qū)和廣大農(nóng)村地區(qū)居民提供基礎(chǔ)金融服務(wù)。主要是基于郵政儲(chǔ)蓄有2／3的網(wǎng)點(diǎn)分布在縣及縣以下農(nóng)村地區(qū)，特別是在一些偏遠(yuǎn)地區(qū)，郵政儲(chǔ)蓄是當(dāng)?shù)鼐用裎ㄒ豢色@得的金融服務(wù)，因此，從滿足廣大農(nóng)村群眾日益增長(zhǎng)的基礎(chǔ)金融需求，完善農(nóng)村金融服務(wù)角度出發(fā)，郵政儲(chǔ)蓄銀行的農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)主要是從服務(wù)“三農(nóng)”的大局出發(fā)，加大郵儲(chǔ)資金支農(nóng)力度，擴(kuò)大農(nóng)村基礎(chǔ)金融服務(wù)的覆蓋面和滿足度。目前，中國(guó)人民銀行已降低了支付給郵政儲(chǔ)蓄的利率，現(xiàn)在的關(guān)鍵是建立對(duì)農(nóng)村的“輸血”機(jī)制，使郵政儲(chǔ)蓄資金回流農(nóng)業(yè)和農(nóng)村，實(shí)現(xiàn)“取之于民，用之于民”的良性循環(huán)。

（二）村鎮(zhèn)銀行在農(nóng)村金融中的金融服務(wù)情況分析

村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立是我國(guó)銀行業(yè)市場(chǎng)準(zhǔn)入政策的重大突破，也是農(nóng)村金融組織模式的一次重要改革，一方面增加了我國(guó)農(nóng)村金融供給的新渠道，另一方面也有利于競(jìng)爭(zhēng)性農(nóng)村金融市場(chǎng)的構(gòu)建。但村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展過(guò)程中還存在一些制約因素：（1）村鎮(zhèn)銀行的數(shù)量近年來(lái)雖不斷增多，發(fā)揮的作用也不斷增大，一定程度上滿足了部分農(nóng)戶及農(nóng)業(yè)的資金需求，但和我國(guó)眾多的農(nóng)村人口及需要資金的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和農(nóng)戶個(gè)人比，它們所起的作用是微不足道的；（2）村鎮(zhèn)銀行多數(shù)設(shè)立在經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較好的區(qū)域，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)只有一家，多數(shù)比較偏僻及經(jīng)濟(jì)發(fā)展不好的鄉(xiāng)鎮(zhèn)根本就沒(méi)有，同時(shí)，這些偏僻的鄉(xiāng)鎮(zhèn)多數(shù)是沒(méi)有任何金融機(jī)構(gòu)的，即使有其他金融機(jī)構(gòu)，多數(shù)也只有一家，故這個(gè)地區(qū)“三農(nóng)”對(duì)資金的需要是很難得到解決的；（3）村鎮(zhèn)銀行作為新興力量，多數(shù)人并不認(rèn)可它，對(duì)它也不是很了解，導(dǎo)致它發(fā)展過(guò)程還存在一些困難。村鎮(zhèn)銀行存在吸儲(chǔ)難、利潤(rùn)低、風(fēng)險(xiǎn)高等問(wèn)題，另外，村鎮(zhèn)銀行的結(jié)算渠道、現(xiàn)金供應(yīng)問(wèn)題及存款準(zhǔn)備金率等問(wèn)題至今也還沒(méi)有得到有效解決。故要想讓村鎮(zhèn)銀行更好地為農(nóng)村金融服務(wù)，還需作出很多努力。 ?。ㄈ┺r(nóng)村商業(yè)銀行在農(nóng)村金融服務(wù)中的情況分析

經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，2001年11月28日，國(guó)內(nèi)首家農(nóng)村商業(yè)銀行——張家港市農(nóng)村商業(yè)銀行正式掛牌營(yíng)業(yè)。農(nóng)村商業(yè)銀行是農(nóng)村金融的主力軍，在解決“三農(nóng)”問(wèn)題，推進(jìn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌中，具有重要作用。為適應(yīng)農(nóng)村各經(jīng)濟(jì)主體對(duì)商業(yè)性金融的需求，應(yīng)加快組建新的農(nóng)村商業(yè)銀行，一定程度上可由個(gè)人和企業(yè)等出資組建。但我國(guó)銀行業(yè)不對(duì)個(gè)人開(kāi)放，農(nóng)村信用社改組成農(nóng)村商業(yè)銀行時(shí)雖然允許個(gè)人入股，但不允許個(gè)人出資組建商業(yè)銀行，這必將阻礙農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展。

（四）小額貸款公司在農(nóng)村金融服務(wù)中的情況分析

小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。小額貸款公司的出現(xiàn)在滿足農(nóng)村金融供給方面起到一定的作用，這部分作用主要是基于部分農(nóng)戶或企業(yè)在傳統(tǒng)正規(guī)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)那貸不到款，只好選擇小額貸款公司。小額貸款公司的資金來(lái)源主要靠自然人或法人及其他社會(huì)組織投資，不能吸收存款，它的貸款利率是比較高的。小額貸款公司獲得高利率的同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)也伴隨高利率產(chǎn)生了，加上我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的存款保險(xiǎn)制度還沒(méi)有建立，故小額信貸公司如不能調(diào)整好風(fēng)險(xiǎn)與收益的問(wèn)題，是非常容易退出市場(chǎng)的，這將會(huì)帶來(lái)一系列相關(guān)問(wèn)題。國(guó)家的監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)做好政策支持和監(jiān)管，讓小額信貸公司真正為農(nóng)村金融做一些服務(wù)。

四、非正式金融供給機(jī)構(gòu)在農(nóng)村金融服務(wù)中的情況分析

非正式金融機(jī)構(gòu)主要包括：私人錢(qián)莊、當(dāng)鋪、私人借貸、高利貸、合會(huì)等。在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的過(guò)程中，農(nóng)村金融體制改革滯后，農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)不能滿足農(nóng)村居民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)日益增長(zhǎng)的金融需求，非正式金融機(jī)構(gòu)因此得以迅速發(fā)展。非正式金融機(jī)構(gòu)為農(nóng)戶和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資起到了一定的積極作用，但也存在著大量的不規(guī)范市場(chǎng)交易，表現(xiàn)在：非正式金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)使下，往往從事違法活動(dòng)和高風(fēng)險(xiǎn)投機(jī)甚至是金融欺詐活動(dòng)，存在著極大的金融風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)雖然比較大，但非正式金融機(jī)構(gòu)至今還存在的原因主要是基于農(nóng)村金融供求的現(xiàn)實(shí)客觀性：從資金供給方面看，是因?yàn)槊耖g借貸的利率遠(yuǎn)高于銀行存款，到金融機(jī)構(gòu)存款不方便；從資金需求方面來(lái)看，主要是正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)信貸手續(xù)繁瑣、服務(wù)態(tài)度欠佳，而民間借貸迅速、便捷且多不需擔(dān)保等。

從上面的分析，可以看出建國(guó)以來(lái)，我國(guó)農(nóng)村金融供給方式，即農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)數(shù)量不斷增加，農(nóng)村金融組織體系不斷重構(gòu)。但事實(shí)上還是沒(méi)有解決我國(guó)農(nóng)村金融供給不足問(wèn)題。要想真正解決農(nóng)村金融供給不足的問(wèn)題，還需更好地發(fā)展現(xiàn)有的這些農(nóng)村金融供給方式的作用，讓它們實(shí)現(xiàn)服務(wù)“三農(nóng)”價(jià)值最大化。

參考文獻(xiàn)：