導語：如何才能寫好一篇儲蓄業(yè)務，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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（第六期）

一、儲蓄余額完成情況

1、我局儲蓄余額發(fā)展情況。

截止3月21日，全市郵政儲蓄余額為21.81億元,本月儲蓄余額下降為7916萬元，本年儲蓄余額增長2.18億元,本月下降幅度比較大的局有：營業(yè)局下降2331萬元、前旗局下降1789萬，中旗局下降為1336萬，占全市下降余額的比重為68.9%，對全市的儲蓄余額影響較大。

2、首季儲蓄競賽完成情況。

截止3月21日，我局僅完成首季竟賽目標的83%，到目前只有兩個局完成了首季竟賽目標，其中五原局完成首季目標的125%，杭后局完成103%，其余局均沒有完成首季竟賽目標，其中差距較大的局有磴口局，僅完成競賽目標的46%,其余局均完成首季目標的70%以上，需要在短期內(nèi)采取有效措施確保競賽目標的完成。

3、全區(qū)儲蓄余額的發(fā)展情況

截止3月21日全區(qū)郵政儲蓄余額為272.92億元，本月儲蓄余額下降1億元，本年純增23.05億元；我局儲蓄余額規(guī)模在全區(qū)排名第六位,本月下降7916萬元，占全區(qū)儲蓄余額的比重為9.45%,本月儲蓄余額下降絕對值在全區(qū)排名第十二位（最后一位）。我局完成全區(qū)首季開門紅儲蓄競賽的比例為92.%，完成比例在全區(qū)排第五位，與我局處同一競賽小組的通遼局和烏蘭察布局，已完成首季競賽的125.7%和105.4%。

進入3月份其他盟市局通過發(fā)展涉農(nóng)資金及儲蓄項目的帶動，均保持了平穩(wěn)的增長勢頭，而我局處于直線下降趨勢，主要原因在于我們的儲蓄余額增長方式單一，不能通過發(fā)展工資、商易通、pos、理財?shù)然A業(yè)務來帶動儲蓄余額的平穩(wěn)增長，導致儲蓄余額出現(xiàn)大幅的波動。

4、各支局儲蓄余額增長情況。

截止3月21日，全市共有5個支局當年的儲蓄余額為負增長，較上期增加2個，其中營業(yè)局1個、磴口局2個、前旗局2個，主要下降的支局有臨河先鋒支局下降為522萬元，比上月又下降200萬，磴口的納林支局下降為166萬，前旗的西小廟支局下降為209萬元，這三個局要針對實際情況提出具體指導措施,積極尋找儲蓄余額的增長點。完成任務好的局要緊盯當?shù)厥袌?，要繼續(xù)尋找余額的增長點，保持余額的平穩(wěn)增長；存在差距的局要深入支局，共同分析發(fā)展慢的原因，為首季余額的穩(wěn)定增長提供有力的支撐。

二、單項業(yè)務發(fā)展情況

截止3月21日各局單項業(yè)務發(fā)展都比較緩慢,各局沒有有效組織安排商易通和pos的布放,這嚴重影響了全市進度的完成和設備開通率的提高，也制約儲蓄余額的發(fā)展。具體發(fā)展情況如下：

1、商易通。截止3月21日，我局共布放商易通685臺，臺均沉淀余額為2.03萬元，本年新增35臺。

2、工資。3月份的總額為萬元，全市只有營業(yè)局新增30戶工資，金額為7.62萬元。

3、pos機。截止3月21日我局通過銀聯(lián)網(wǎng)絡共布放pos機34臺，在部分局發(fā)展緩慢。

4、基金、國債、理財業(yè)務。本周只有營業(yè)局的建設路支局出售了元基金，其余局均沒有銷售，理財目前全市銷售為零。

5公司業(yè)務。截止3月21日，中旗局余額為76.68萬元，完成全年目標1500萬元的8.1%，五原局余額為1481.74萬元,完成全年目標1750萬元的92.26%。營業(yè)局、前旗局、杭后局的公司業(yè)務余額為零。

三、存在的問題

1、營業(yè)人員的主動服務意識不強，缺乏主動服務的動力。

2、對新業(yè)務重視不夠，沒有發(fā)揮新業(yè)務的作用，不能給用戶提供全面的服務，業(yè)務人員學習的不透徹領會的不全面，大部分人員沒有達到熟練辦理業(yè)務。

3、各局在首季發(fā)展業(yè)務時，只重視儲蓄余額的增長，不能全面地按照市局《關(guān)于發(fā)展儲蓄各項業(yè)務的安排》布置本局的工作，導致基礎業(yè)務發(fā)展緩慢，不能支出儲蓄余額的持續(xù)平穩(wěn)增長。

四、近期工作要求

1、各局要利用市局下發(fā)產(chǎn)品，主要用于儲蓄大客戶的維護和儲蓄大客戶的開發(fā)，能夠在短期內(nèi)帶動儲蓄余額的增長。

2、各局要安排支局深入市場，走訪周邊人群，做好商易通、pos及理財業(yè)務的宣傳。同時要及時了解各行業(yè)市場的資金流動情況，促進擴大儲蓄余額規(guī)模，避免由于大客戶的流失，導致儲蓄余額的大幅波動。

現(xiàn)在要積極動員本局職工深挖客戶潛力，充分調(diào)動支局及全體職工的積極性，人人投身于儲蓄業(yè)務的發(fā)展中，加大儲蓄業(yè)務發(fā)展力度，并制定具體可執(zhí)行的業(yè)務發(fā)展激勵辦法，確保首季競賽目標的完成。

3、各局要學習其他局的經(jīng)驗做法，通過發(fā)展工資、征地拆遷補償款、布放金融機具、社區(qū)宣傳、儲蓄大客戶維護、農(nóng)村農(nóng)戶春耕信貸資金的回籠等多項措施，結(jié)合當?shù)氐木唧w情況，指導支局有計劃的開展營銷。

附件：1、全市首季開門紅競賽完成情況

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隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展和人民生活水平的提高，人們手中的閑錢越來越多，對于手中的現(xiàn)金，人們往往更趨向于將現(xiàn)金存入銀行，銀行儲蓄業(yè)務發(fā)展因此也越來越迅速，但是銀行的儲蓄業(yè)務受到市場經(jīng)濟的影響非常大，儲蓄業(yè)務呈現(xiàn)不確定、不穩(wěn)定的特征，銀行因此擔負了較大的風險。本文通過分析儲蓄業(yè)務中銀行在存取款業(yè)務、掛失業(yè)務以及自動轉(zhuǎn)存業(yè)務中存在的風險，有針對性的提出防范的措施，從而為保障銀行業(yè)的健康安全運行盡一些綿薄之力。

【關(guān)鍵詞】

儲蓄業(yè)務；銀行風險；防范措施

0 引言

在市場經(jīng)濟發(fā)展過程中，由于儲蓄業(yè)務的不確定性和不穩(wěn)定性，不僅儲戶會承擔一定的風險，銀行方面也會有面臨損失的可能，這就需要對儲蓄業(yè)務中銀行的風險進行研究，對防范措施進行探討，從而促進銀行業(yè)乃至整個社會經(jīng)濟的穩(wěn)定健康發(fā)展。

1 存取款業(yè)務中銀行風險以及防范措施

（1）存款業(yè)務中銀行檢測出假幣問題

在銀行存款業(yè)務中，儲戶需要交存特定面額的鈔票給銀行，而銀行一旦檢測出儲戶交存的鈔票是假鈔，就要予以沒收，在現(xiàn)實生活中，因為銀行檢測出假鈔而引發(fā)的糾紛不在少數(shù)，儲戶往往不會同意銀行的沒收行為，有的儲戶懷疑銀行的驗鈔機的質(zhì)量，有的儲戶則認為是銀行工作人員在使壞。

這就需要銀行工作人員必須要根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章進行沒收。例如《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》就為銀行工作人員的沒收行為提供法律依據(jù)，《管理辦法》指出，銀行有權(quán)收繳假幣，如果發(fā)現(xiàn)假幣未與收繳的，必須要負法律責任。銀行工作人員在檢測出假幣以后，必須要由兩名以上的銀行工作人員當面予以收繳，并且要當儲戶的面加蓋“假幣”，然后裝進統(tǒng)一的袋子中密封起來，并填寫相應的信息和資料，比如幣種、面額和收繳人，特別是復核人要進行簽章，在收繳假幣之后，還要向假幣持有人發(fā)放證明，并且要告知其異議方式和申訴途徑。

銀行工作人員同儲戶之間發(fā)生假幣糾紛往往是由于儲戶并不了解假幣的性質(zhì)和危害性以及持有和使用假幣的嚴重后果，因此，銀行要加強對這方面的宣傳力度，例如，可以在銀行大廳張貼關(guān)于這方面知識的宣傳海報，提高儲戶的知識水平和法律素養(yǎng)。

（2）存取款業(yè)務中短款短鈔的問題

在存取款業(yè)務中，如果銀行對于短款短鈔問題處理不當，極易引發(fā)矛盾沖突，更甚者，還會影響銀行的形象，造成銀行經(jīng)濟損失。

處理短款短鈔問題最好的辦法就是銀行要注意在接收和給付儲戶現(xiàn)金的時候，要在儲戶的視線范圍內(nèi)進行操作，并且等待儲戶清點完畢以后，再處理下一項業(yè)務，并且要注意保護好視頻證據(jù)，以防止欺詐、惡意訴訟行為的發(fā)生。

（3）簡化過程中的行為差錯問題

現(xiàn)今銀行業(yè)競爭越來越激烈，銀行為了爭取客源，采取各種手段提高服務的效率，想盡一切辦法簡化操作的流程。比如在存取款流程中，首先儲戶應當先填寫存取款單據(jù)，然后再交給銀行工作人員，而現(xiàn)今，為了使流程更簡單快捷，銀行一般都由工作人員直接進行辦理，將填寫單據(jù)的過程省去，這雖然提高了銀行工作人員的辦事效率，但是風險在于工作人員由于省去填單環(huán)節(jié)，該環(huán)節(jié)由客戶自行完成，工作人員無法對客戶的信息進行較為細致的考察，容易為人冒辦，此外，在實際操作中，雖存在代辦的情況，但對于客戶的簽字以及需本人辦理的業(yè)務，工作人員應當杜絕這種情況，但是由于過程簡化，很多時候工作人員無法細心顧及。因此必須要保證銀行工作人員按照嚴格的工作流程進行操作，不可以隨意簡化操作過程，提高銀行工作人員辦事效率應當從提升銀行工作人員的職業(yè)道德水平和專業(yè)素質(zhì)上著手。

2 掛失業(yè)務中銀行風險以及防范措施

（1）掛失時提供信息的問題

儲戶辦理掛失手續(xù)時需要向銀行提供必要的身份和存款等信息，而在現(xiàn)實生活中，有可能會出現(xiàn)儲戶無法提供身份和存款等信息的情況，這就使得大量的掛失業(yè)務銀行無法辦理，造成儲戶的經(jīng)濟損失。

對于這一點，如果要求銀行辦理掛失業(yè)務不需要嚴苛地要求儲戶提供全部的存款資料，那么這就增加了銀行的風險，因此這需要國家出臺統(tǒng)一的規(guī)定，以保證銀行在辦理掛失業(yè)務時有法可依。

（2）掛失時提供有效身份證件的問題——身份聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)是跟公安局聯(lián)網(wǎng)的，不可能出現(xiàn)系統(tǒng)故障。這段需要修改?？梢葬槍﹂L相相像或冒充本人的風險點說明，可以讓客戶提供輔助證件（戶口本）等或電話核實等方法。

隨著銀行電子業(yè)的發(fā)展，銀行工作人員在進行業(yè)務辦理時，對電子系統(tǒng)的依賴性越來越強，從全國來看，工作人員已經(jīng)遠離了對有效身份證進行手工驗證的年代。但是電子系統(tǒng)有其局限性，雖然是高科技，具有高識別性，但是不能夠保證其百分之百不出錯。而即使能夠?qū)ζ湔_性做出絕對的保障，但是電腦也會出現(xiàn)故障，一旦銀行電子系統(tǒng)陷入故障。為了保障業(yè)務照常辦理，尤其是與其相關(guān)身份證件息息相關(guān)的掛失業(yè)務，需要工作人員進行手工驗證，但是正如上所說，工作人員越來越遠離手工驗證的年代，在手工驗證方面存在經(jīng)驗不足，此時容易出現(xiàn)業(yè)務辦理錯誤。

3 轉(zhuǎn)存業(yè)務中銀行風險以及防范措施

轉(zhuǎn)存業(yè)務包括兩種，一種是自動轉(zhuǎn)存業(yè)務，一種是非自動轉(zhuǎn)存業(yè)務，兩種業(yè)務中銀行風險以及防范措施都需要進行改進。轉(zhuǎn)存業(yè)務是指客戶存款到期后，銀行可將到期的存款本息按相同存期一并轉(zhuǎn)存，而轉(zhuǎn)存期間支取可以不提供有效證件。這使得可能出現(xiàn)存款被冒領的風險，而這種業(yè)務又缺乏法律的明確規(guī)定，因此一定要在存款的時候和儲戶達成協(xié)議，由儲戶自愿選擇是否使用轉(zhuǎn)存業(yè)務，并且對是否驗明身份證件達成一致意見，從而更好地進行存取款業(yè)務和服務。

【參考文獻】

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關(guān)鍵詞：保險；合規(guī)風險；網(wǎng)點；管理；建議。

隨著郵政金融業(yè)務的迅猛發(fā)展，郵政保險業(yè)務也得到快速提升。然而，在郵政儲蓄網(wǎng)點保險業(yè)務開展過程中，經(jīng)常出現(xiàn)一些違規(guī)操作現(xiàn)象，如 “存款變保險”等，從而產(chǎn)生一些負面報道，給郵政形象帶來了不利影響。為切實防范保險業(yè)務合規(guī)風險，維護郵政企業(yè)聲譽，必須強化保險業(yè)務合規(guī)風險管理。

1郵政儲蓄保險業(yè)務違規(guī)操作現(xiàn)狀。

銷售人員受利益驅(qū)動進行虛假宣傳，違規(guī)向客戶承諾保險收益，欺騙消費者；銷售人員打著 “銀行理財”的旗號進行虛假宣傳，違規(guī)銷售保險產(chǎn)品，致使 “存單變保單”現(xiàn)象出現(xiàn)；保險公司人員 “喬裝”郵政儲蓄員工，坐守郵政儲蓄網(wǎng)點違規(guī)銷售保險產(chǎn)品；網(wǎng)點營業(yè)人員違規(guī)代客戶填寫保單，代客戶簽名；對客戶投訴和退保要求，相互推諉，售后服務質(zhì)量較差，影響郵政儲蓄聲譽；銷售人員未取得保險銷售從業(yè)人員資格證書，不具備保險銷售資格，存在合規(guī)風險隱患；違規(guī)收取保險公司協(xié)議外收益或銷售返點，存在商業(yè)賄賂風險。

2郵政儲蓄保險業(yè)務合規(guī)風險管理建議。

2。1事前控制。

2。1。1加強保險銷售資質(zhì)管理。

營業(yè)網(wǎng)點應按照保監(jiān)會規(guī)定在明顯位置懸掛 “保險兼業(yè)許可證”，并獲得上級行授權(quán)。從事保險業(yè)務的銷售人員，應當具備保監(jiān)會規(guī)定的保險銷售從業(yè)資格，取得保監(jiān)會頒發(fā)的 《保險銷售從業(yè)人員資格證書》。

2。1。2建立客戶適合度評估制度，防止錯誤銷售。

網(wǎng)點在銷售投資性保險產(chǎn)品時，應充分了解客戶的風險偏好、風險認知能力和承受能力。根據(jù)客戶風險適合度評估標準，在營業(yè)網(wǎng)點理財服務區(qū)、理財室或理財專柜進行當面評估，并根據(jù)產(chǎn)品風險等級提高銷售門檻，將合適的產(chǎn)品銷售給合適的客戶，防止錯誤銷售。同時，應妥善保存客戶評估的相關(guān)資料。

2。1。3加強內(nèi)控建設，規(guī)范操作流程。

要充分認識加強保險業(yè)務管理的重要性和緊迫性，建立和完善保險業(yè)務內(nèi)部管理制度，制定全行統(tǒng)一、操作性強的保險業(yè)務管理辦法和涵蓋業(yè)務全過程的操作規(guī)程。

2。1。4加強員工培訓教育工作，提高從業(yè)人員素質(zhì)。

培訓內(nèi)容應涉及保險產(chǎn)品、相關(guān)法律法規(guī)和職業(yè)操守等方面。要修訂和完善保險業(yè)務考核辦法，逐步建立激勵考核長效機制，促使保險業(yè)務健康、有序、合規(guī)發(fā)展。

2。1。5建立投訴處理機制。

要建立有效的投訴處理機制，制定統(tǒng)一規(guī)范的投訴處理程序，營業(yè)網(wǎng)點要明示客戶投訴電話，及時處理客戶投訴，切實維護客戶合法權(quán)益；在與保險公司簽訂協(xié)議之前，必須要求有關(guān)系的保險公司建立問題處理應對預案，確保能夠?qū)蛻敉对V的保險產(chǎn)品進行全面、及時、妥當?shù)靥幚怼?/p>

2。1。6明確責任，建立問責制。

要明確保險公司和保險產(chǎn)品的準入、宣傳、銷售和投訴處理等各個業(yè)務環(huán)節(jié)中，各個部門和崗位的職責分工，建立問責制。

2。2事中監(jiān)管。

2。2。1合規(guī)銷售保險產(chǎn)品，規(guī)范銷售行為。

網(wǎng)點銷售人員不得進行誤導銷售或錯誤銷售，在銷售過程中不得將保險產(chǎn)品與儲蓄存款、銀行理財產(chǎn)品等混淆，不得使用 “銀行和保險公司聯(lián)合推出”、“銀行推出”、“銀行理財新業(yè)務”等不當用語，不得套用 “本金”、 “利息”、 “存入”等概念；不得將保險產(chǎn)品的利益與銀行存款收益、國債收益等進行片面類比，不得夸大或變相夸大保險合同的收益，不得承諾固定分紅收益；不得以中獎、抽獎、送實物、送保險、產(chǎn)品停售等方式進行誤導或誘導銷售；不得代客戶簽字，不允許非客戶本人簽字。

2。2。2規(guī)范銷售模式，嚴禁出現(xiàn)保險公司人員駐點銷售。

各單位不得允許保險公司人員進駐網(wǎng)點，保險公司銀保專管員只負責提供培訓、單證交換等服務，并協(xié)助網(wǎng)點做好保險產(chǎn)品銷售后的滿期給付、續(xù)期繳費等相關(guān)客戶服務。

2。2。3加強費用的財務核算，防范商業(yè)賄賂風險。

嚴禁網(wǎng)點收取或索要協(xié)議外利益、銷售返點等。

2。2。4定期對制度執(zhí)行情況進行內(nèi)部監(jiān)督檢查。

審計部門應定期對保險業(yè)務進行檢查，對不再具備銷售條件和風險管控能力的分支機構(gòu)，應及時提出審計意見，并根據(jù)審計意見決定是否對其繼續(xù)開辦保險業(yè)務進行授權(quán)。

2。2。5正確對待用戶投訴。

牢固樹立 “有則改之、無則加勉”的思想，對客戶咨詢要耐心解答，對客戶投訴要及時處理，以優(yōu)質(zhì)服務贏得客戶信賴。對業(yè)務發(fā)展過程中存在的問題要及時向上級主管部門反映，以便及時處理，減少客戶投訴現(xiàn)象的發(fā)生。

2。2。6高度關(guān)注輿情動態(tài)。

對新聞媒體的采訪要按照程序辦理，對采訪內(nèi)容要第一時間向上級主管部門匯報，防止引發(fā)重點、熱點事件。

2。3事后控制。

2。3。1實行首問負責制，建立銀保聯(lián)合應急機制。

各單位應在第一時間處理客戶投訴、退保等事件，實行首問負責制，不得相互推諉，以免產(chǎn)生負面影響使事態(tài)擴大。對有可能出現(xiàn)的群訪群訴、群體性退保等事件作為重大事件，及時上報并啟動重大事件聯(lián)合應急處理方案。對保險公司和保險產(chǎn)品準入審核不審慎、虛假宣傳、錯誤銷售的工作人員，要按照情節(jié)輕重追究其責任。

篇4

儲戶本人申請存單（折）掛失時銀行應哪注意兩大要件?

國務院《儲蓄管理條例》第31條、中國人民銀行《關(guān)于執(zhí)行＜儲蓄管理條例＞若干規(guī)定》第37條規(guī)定，存款人辦理掛失手續(xù)時需要向儲蓄機構(gòu)出示本人身份證明并提供存款資料，包括姓名、存款時間、種類、金額、帳號及住址等有關(guān)情況。據(jù)此，對個人儲蓄存單辦理掛失應當具備兩個要件：一是掛失申請人須持本人身份證件，二是應當提供存款的有關(guān)情況。

首先，應當審查掛失申請人是否為其本人的身份證件，該身份證件是否真實，它和存款憑條所記載的內(nèi)容是否一致。至于辦理掛失應提交身份證件的范圍，應按照《關(guān)于執(zhí)行儲蓄管理條例》若干規(guī)定第34條規(guī)定的要求進行審驗。

作為身份證件，應具有排他性、唯一性、真實性的特點，但是，目前不論是居民身份證還是戶口簿、軍人證，亦或是護照、居住證，均不完全具備以上特點。就以常用的居民身份證為例，居民身份證本應最具權(quán)威性，但由于防假措施不夠，易被偽造、變造；居民身份證的有效期一般為10年或20年，照片往往與本人相貌存在一定或較大的差異，難以辨認；在辦理身份證的環(huán)節(jié)，因種種原因存在一人不僅有多張身份證，且有多個號碼的問題。再如戶口簿，因其沒有粘貼照片，無法與持證人核對；戶口簿沒有防偽措施，有些公安機關(guān)的專用印章模糊、易偽造。身份證件本身所存在的這些缺陷，使其難以起到有效的證明任用，這就給銀行識別真假身份證件及識別身份證件與持有者之間的關(guān)系造成很大的困難。為了防范由于識別身份證件所形成的風險，銀行可采取如下措施：一是提倡在開立存款帳戶時設定密碼，留下簽字、指紋、地址，在辦理掛失等業(yè)務時進行核對；二是要求存款人同時提多種身份證明，以相互印證。三是將身份證件復印由儲戶簽字后留存入檔銀行用作證明。四是銀行應當盡快與公安機關(guān)建立身份證明查詢系統(tǒng)。

其次，應當審查掛失申請人是否能夠提供存款的全部情況，所提供的內(nèi)容與銀行記載的內(nèi)容是否一致。存單遺失后，并不是所有的存款人均能非常完全地提供儲戶的姓名、開戶時間、儲蓄各類、金額、帳號及住址，有的甚至連存單是誰的名義開立都回憶不起來。有的儲蓄操作人員因存款人提供掛失的要素不全，擔心日后發(fā)生糾紛由銀行承擔責任，不愿辦理掛失手續(xù)。如果存單確屬掛失申請人所，因其提供掛失的要素不全拒絕辦理掛失，一旦存款被他人冒領，銀行可能會因此承擔賠償責任。這使得銀行處于兩難。我們認為《儲蓄管理條例》列舉存款時間、帳號等項目，僅是列舉說明所需提供的存款資料，為儲蓄機構(gòu)查找存款人有關(guān)存款、辦理掛失止付提供的檢索，并不是要求一定提供所有的存款資料，所以，只要提供的存款資料能夠確定需要掛失止付的存款即可，并無必須地要求提供全部存款資料。法律要求提供存款情況的目的是為了防止他人通過掛失冒領存款，在實行實名制之后，通過核對掛失申請人與存款人的身份證號即可判別掛失申請人是否為存款人本人，如果確認為是其本人，就應當予以辦理掛失。所以，前提還是身份證件必須真實。

掛失提前支取是否應有存款人的書面委托？

關(guān)于掛失提前支取的身份證明和授權(quán)委托問題?！秲π罟芾項l例》和人民銀行的有關(guān)規(guī)定中都沒有要求辦理提前支取掛失，必須出具書面授權(quán)委托手續(xù)。但是從法律原理和防范風險的角度來看，辦理他人提前支取、掛失業(yè)務應要求人出具委托書。

掛失，提前支取人的權(quán)利來源于被人的授權(quán)委托，只有存款人對人有明確的授權(quán)，人才有資格向儲蓄機構(gòu)辦理掛失手續(xù)，儲蓄機構(gòu)若為人辦理提前支取、掛失，必須首先審查人的提前支取或申請掛失資格，而這種資格的證明就是存款人對提前支取人或掛失人的授權(quán)委托書以及雙方的身份證件。為此，存款人對掛失人的授權(quán)委托書應有必要以某種書面形式存在，儲蓄機構(gòu)才能進行審查。若僅是口頭委托，掛失人無法舉證其經(jīng)過授權(quán)，儲蓄機構(gòu)無法審查提前支取人、掛失人是否有授權(quán)。同時，存款人出具授權(quán)委托書，儲蓄工作人員可以通過授權(quán)委托書的字跡，與留存在銀行的筆跡作比較，有利于識別提前支取或掛失的真?zhèn)巍?/p>

現(xiàn)行儲蓄行政法規(guī)和規(guī)章對提前支取、掛失沒明文要求出具存款人的書面委托書，可能是出于減少業(yè)務環(huán)節(jié)或減輕銀行業(yè)務方面的因素考慮的。但鑒于目前身份證管理手段落后，使用混亂，存款人冒領案件頻頻發(fā)生的實際狀況，一方面銀行應提倡對提前支取、掛失業(yè)務要求存款出具書面委托；另一方面在今后對現(xiàn)行儲蓄行政法規(guī)、規(guī)章中對此予以修訂完善。對大額現(xiàn)金支取和持卡人在儲蓄網(wǎng)點支取現(xiàn)金是否審驗其身份證件。

按照中國人民銀行《關(guān)于加強金融機構(gòu)個人存款業(yè)務管理的通知》，“辦理個人存款業(yè)務的金融機構(gòu)對一日一次性從儲蓄帳戶提取現(xiàn)金5萬元（不含5萬元）以上的，儲蓄機構(gòu)柜臺人員必須要求取款人提供有效身份證件，并經(jīng)儲蓄機構(gòu)負責人審核后予以支付?！边@是目前對大額現(xiàn)金提取審驗身份證的權(quán)威性規(guī)定。

在此規(guī)定中，對取款人提供的有效身份證件是指存款人的、或是支取的代人的并沒作規(guī)定，對于何種身份證件此處也無下文。我們認為，從字面上看，身份證件應是提取現(xiàn)金者的身份證，所謂有效的身份證件應包括居民身份證、戶口簿、軍人證、外籍儲戶的身份證件應是護照、居住證。

關(guān)于信用卡在儲蓄網(wǎng)點支取現(xiàn)金時，銀行是否應審驗持卡人的身份證件，目前尚無法律、行政法規(guī)規(guī)定。中國人民銀行的相關(guān)行政規(guī)章的規(guī)定不盡協(xié)調(diào)?！吨Ц督Y(jié)算辦法》第151條規(guī)定：“個人卡持人在銀行支取現(xiàn)金時，應將信用卡和身份證件一并交發(fā)卡銀行或銀行可免驗身份證件”，“IC卡、照片卡以及憑密碼在POS上支取現(xiàn)金的……”據(jù)此，持卡人在銀行營業(yè)網(wǎng)點電腦終端上取現(xiàn)不屬于免驗身份證件的規(guī)定情形之列?！躲y行卡業(yè)務管理辦法》對持卡人在營業(yè)網(wǎng)點電腦終端上取現(xiàn)應否出示身份證的問題未明確規(guī)定，可見，中國人民銀行的這兩部行政規(guī)章在持卡取現(xiàn)的規(guī)定是不一致的。由此使銀行無所適從。從防范風險角度，對持卡人在銀行網(wǎng)點上取現(xiàn)審驗身份證并非多此一舉。但從法律利害關(guān)系上講，銀行對持卡人取現(xiàn)未驗身份證也不為過。因為《支付結(jié)算辦法》和《銀行卡業(yè)務管理辦法》均屬中國人民銀行的規(guī)章，二者法律效力處于同等地位。當二者規(guī)定不一致時，按照國家《立法法》第83條之規(guī)定，以適用新的規(guī)定為準。這兩個規(guī)章實施時間前后相差12年，因而，應適用《銀行卡業(yè)務管理辦法》的有關(guān)規(guī)定。既然該辦法沒有要求銀行對持卡人取現(xiàn)審驗身份證，表明其并沒給銀行設定此項義務。所以，持卡人取現(xiàn)銀行未審驗身份證而出現(xiàn)糾紛，不能因銀行未審驗身份證而承擔責任。

另外，持卡人在申請辦卡時，一般填寫有《信用卡章程》，它是發(fā)卡銀行和發(fā)卡人協(xié)議共同遵守的。若此章程中約定持卡人憑身份證支取現(xiàn)金，那么銀行應按此約定對持卡人取現(xiàn)審驗證。否則，一旦出現(xiàn)糾紛，銀行會因未盡審驗身份證而承擔責任。

如何辦理自動轉(zhuǎn)存業(yè)務？

中國人民銀行《關(guān)于執(zhí)行<儲蓄管理條例>若干規(guī)定》第18條規(guī)定：“儲蓄機構(gòu)在為儲戶開定定期存款帳戶時，可根據(jù)儲戶意愿，辦理定期存款到期約定或自動轉(zhuǎn)存業(yè)務。”所謂約定轉(zhuǎn)存是在存款到期后存款人到儲蓄機構(gòu)約定存款種類、期限并辦理轉(zhuǎn)存，這種業(yè)務應當屬于一般的操作業(yè)務。自動轉(zhuǎn)存是在存款時約定當存款到期時由儲蓄機構(gòu)自動辦理轉(zhuǎn)存。相對于約定轉(zhuǎn)存業(yè)務而言，自動轉(zhuǎn)存是有其特殊性的。

從《關(guān)于執(zhí)行<儲蓄管理條例>若干規(guī)定》18條的規(guī)定可以看出，存款約定轉(zhuǎn)存和自動存款行為是一種民事法律行為，存款人是否辦理轉(zhuǎn)存業(yè)務應依其意思表示而定。若忽視這一點，可能招致不必要的麻煩。若不論存款人是否有自動轉(zhuǎn)存的意愿，銀行對定期存款到期后將其自動為其辦理轉(zhuǎn)存，這樣，本來存款人在定期存款到期后逾期取款只需要存單即可，但被轉(zhuǎn)存為定期后則被視作提前支取，需要提供身份證明，由此可能導致糾紛。因此，在自動轉(zhuǎn)存業(yè)務時應注意如下問題：一是自動轉(zhuǎn)存應有事先的書面約定，如在辦理存款手續(xù)時，在存款憑條上設一欄“是否自動轉(zhuǎn)存”，存款人若要自動轉(zhuǎn)存，則選擇“是”；二是轉(zhuǎn)存的存款期限和轉(zhuǎn)存的次數(shù)要有明確的約定；三是對轉(zhuǎn)存存款在轉(zhuǎn)存期內(nèi)辦理支取的應視為提前支取手續(xù)，存款人需提交有效的身份證明；四是存款利率及利息計付，儲蓄機構(gòu)在辦理轉(zhuǎn)存時，應將該存款在原存期內(nèi)產(chǎn)生的稅后利息并入本金，作為新的本金重新開始計息，利率按照轉(zhuǎn)存日掛牌公告的相同期限的定期利率執(zhí)行。

對夫妻之間相互持對方存單支取款如何處理？

夫妻之間對存單上的財產(chǎn)所有權(quán)有的屬于夫妻共有，有的則屬于各自私有財產(chǎn)。無論是何種情況，存單上載明的權(quán)利主體通常情況下為一個人，從存單表現(xiàn)的權(quán)利主體看只能是該存單載明的存款人。據(jù)此，對于丈夫持妻子名義存單、或者是妻子持丈夫名義存單取款的可以按如下方式處理：

1、對到期定期存單和活期存折按一般程序支取辦理。對到期定期存單和活期存折，法律沒有賦予銀行審查存款人身份的權(quán)利，因此，取款人持已到期的定期存單或活期存折支取存款，銀行沒有止付的權(quán)利。

2、對未到期的定期存單推定存單載明的存款人享有權(quán)利。按照國務院《儲蓄管理條例》和《個人存款實名制規(guī)定》，存單載明的存款人是誰，就推定誰對存單享有所有權(quán)。存單存款人之外的任何人，不是必然的存單權(quán)利所有人，無論是何人持未到期的定期存單支取，都應按照辦理提前支取的有關(guān)規(guī)定處理業(yè)務。

對于夫妻之間相互持對方名下的存單提前支取存款，是否屬于表現(xiàn)行為，目前，在理論界和司法實踐認識并不一致。鑒于此，為夫妻之間相互持對方名下的存單提前支取存款發(fā)生糾紛可以以表見作為抗辯理由，但在處理業(yè)務時不可想當然地認為是一種表現(xiàn)行為，而應當按一般的要求處理提前支取業(yè)務。

3、對存單存折遺失的掛失按照委托掛失處理。

儲戶遺失存單存折后，夫（妻）為妻（夫）名下的存單掛失，只限于辦理掛失申請手續(xù)，代為辦理者應當出具其身份證件。掛失申請手續(xù)辦理完畢后，存單存折載明的存款人必須親自到儲蓄機構(gòu)辦理被領新存單（折）或支取存款手續(xù)。

4、對密碼的掛失只能由存款人辦理。密碼本身是存款人身份識別的重要而又有效的手段，由于目前沒有規(guī)范性文件對密碼掛失進行規(guī)范，但同時又存在若不對密碼遺忘采取補救措施。存款人的存款權(quán)利就無法得到保障的實際情況，一是密碼掛失只能由存款人辦理，夫妻之間其他方不能代為辦理；二是掛失申請人必須提供本人有效身份證件（參照掛失的有效證件范圍）；三是確認掛失申請人即是存款人本人時才能予以辦理掛失手續(xù)；四是將掛失申請人的身份證復印件簽字指紋留存入檔，以備查用。

為什么對于解聘的代辦站干要進行公示？

由于歷史原因，商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社及郵政儲蓄在廠礦、農(nóng)村均設有辦理代辦儲蓄業(yè)務的代辦站。隨著金融業(yè)的規(guī)范，這些代辦站在陸續(xù)進行清理撤并，為了防止撤并代辦站后儲蓄代辦員繼續(xù)利用原有的身份進行不法活動，有必要對解聘的代辦站進行公示。

篇5

一、播種愛心，付出真心，投入恒心，把行業(yè)做為一項事業(yè)去敬重

俗話說，三百六十行，行行出狀元，但不論哪一行，要想做出一番成績，最為關(guān)鍵的一點是必須首先要真心熱愛這個行業(yè)、熱愛這份工作。我是1999年進入郵政儲蓄系統(tǒng)的，從一開始接觸這項工作到現(xiàn)在，對這個崗位和職業(yè)的熱愛不僅絲毫沒有減少，反日愈日俱增，特別是點鈔這項業(yè)務。最初練習點鈔不免有些笨手笨腳、手忙腳亂，在克服困難、愈練愈熟的過程中，我卻深深地愛上了這項業(yè)務技能。因為熱愛這項業(yè)務，就會把它看的十分重要，就會以一種虔誠的心態(tài)去敬重它，就想把它做的最好，就愿意為它投入，就甘心為它付出；也只有熱愛這個行業(yè)，才能以更加飽滿的熱情去持之以恒的對待它，而只有熱愛，才能從中得到更多的收獲，體會到更多的樂趣。如今，雙手接觸到練功券，我都會迫不急待地投入進去，對我來說，單一的練功券和循環(huán)重復的數(shù)字已不再枯燥，每一次練習，我都陶醉于手指的捻動、紙幣的翻動和唰唰作響的聲音，享受著循環(huán)多次地拆把、點數(shù)、扎把帶來的樂趣，收獲著每一次技能大賽獲得獎項帶來的欣喜與感動。

二、勤學、多練、求精、忌松懈，多管齊下、環(huán)環(huán)相扣，步步扎實

點鈔是從事金融工作必須具備的基本技能，是整理、清點貨幣的一項專業(yè)技術(shù)?！包c鈔”并不能簡單地視為就是一項“數(shù)錢”的工作，它涵蓋的內(nèi)容非常豐富，值得學習研究的東西很多。對自己來說，首先從理論上進行學習，學習做好點鈔工作的重要意義、方法步驟、基本程序等，充分認識做好點鈔工作的重要性、增強做好這項工作的責任感。其次是操作方法與技巧的學習。點鈔這項技能對促進業(yè)務水平的提高，有著非常重要的作用，必須牢牢掌握有關(guān)的技能與要領掌。在平常的練功過程中，我注意從三個方面加強學習：一是向書本學，掌握有關(guān)理論方法；二是向電視電腦學，通過收看一些點鈔大賽的視頻片斷資料，提高點鈔技能，增強大賽經(jīng)驗，以起到他山之石可以攻玉的作用。三是向同事同行學，向行里一些水平突出的點鈔“高手”學習，學習點鈔技巧，交流點鈔心得，以他人之長補己之短?！芭_上一分鐘，臺下十年功”，點鈔的每個環(huán)節(jié)要想都做到游刃有余，必須勤奮練習。古文《賣油翁》里提到的“我亦無他，唯手熟爾”，說的就是這個道理。除了在平常的營業(yè)中加強鍛煉，工作之余也要加強練習。練習時，從點鈔坐姿、手指捻動、用品定位及手眼腦的配合度方面都要練習。點鈔時坐姿要“正”、用品擺放要“齊”、手指要“靈”、手腕要“活”、動作要“快”、神情要“?！?、點數(shù)要“準”。一摞摞練功券在由新變舊的過程，也是技能提高的過程。練習不能怕苦，不能喊累，不能嫌枯燥。由于多年一直堅持練習點鈔，我的手上都已磨起了厚繭，手指也變得粗糙，一摞摞的練功券也用了不計其數(shù)。練習點鈔對自己要嚴要求、高標準，也就是要做到精益求精、技術(shù)精湛，在苦練基本功的基礎上，提高點鈔速度、記數(shù)準確度、動作靈活度、甄別真?zhèn)蔚木毝取２荒軆H僅滿足一個小小的比賽獎項，一時獲得的榮譽，眼光要放遠，心胸要闊，勇于向自己挑戰(zhàn)、向他人挑戰(zhàn)、向更高級別的賽事挑戰(zhàn)。練習點炒技能要做到持之以恒，不能一曝十寒。點炒是一項熟練工，思想上稍有松懈、間斷了練習，就可能直接影響到這項技能的發(fā)揮與提高，決不能因為比賽考核作一番突擊，過后就束之高閣，久而久之，對點鈔技能的興趣也會大打折扣。我想，我能在懷孕八個月的時候敢干參加全省郵儲系統(tǒng)的比賽，并能取得第二名的好成績，主要是得益于平時的堅持練習，從不松懈。沒有金鋼鉆，不敢攬瓷器活，如果不注重平時的積累和練習，很難有信心去參加一些大賽，更談不上能獲得好的成績。

三、注重積累、及時總結(jié)，揣摩感悟、不斷提高

作為一名郵儲系統(tǒng)的老工作者，這些年參加過多項業(yè)務技能比賽，說起參加比賽，我的感受就是要抱著一顆平常心參加比賽，臺下要把比賽看重、做最充分的準備；上臺要把名次看輕，坦然地面對比賽，勝不驕，敗不餒，保持良好的心理素質(zhì)。

前幾年，章丘市組織的點炒技能比賽，我都獲得了第一名，、、濟南市儲系統(tǒng)組織的點炒業(yè)務技能大賽中，我也獲得了第一名。當然，還有很多次成績還不如別人的時候，但不管贏也好，輸也好，每次比賽過后，我都象過電影一樣回想一下當時比賽的情景，揣摩一下所做的動作，感覺一下賽場上的當時感受。想想這一次比上次有哪些進步，看看準備上還有哪些不足、動作上還有哪些欠缺、心理素質(zhì)上還需要克服哪些障礙，每次比賽過后我都堅持把這種得與失、想與感及時做好啟記錄整理，平常的練功中，也常常拿出這些記錄、對照這些文字，再想、再悟、再進一步強化訓練，在不斷總結(jié)、不斷積累中提高自己的業(yè)務技能。

篇6

關(guān)鍵詞：郵政儲蓄銀行；小額信貸；市場定位

中圖分類號：F61 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）09-0-01

一、新疆郵政儲蓄銀行小額信貸風險管理存在的問題

（一）市場定位不準。市場定位不準主要體現(xiàn)在三個方面，一是對小額貸款的市場定位不準。綜合考慮小額貸款產(chǎn)品本身特點、人員素質(zhì)、軟硬件條件、機構(gòu)能力水平和新疆農(nóng)貸市場環(huán)境等多方面因素，將郵儲銀行小額貸款業(yè)務定位為農(nóng)村信貸市場多元化的補充和生力軍。但是部分分行沒有對此認真理解和領會，好大喜功、盲目擴張，給業(yè)務發(fā)展埋下了嚴重的風險隱患。二是對縣域機構(gòu)信貸業(yè)務發(fā)展的定位不準。目前過多強調(diào)小額貸款業(yè)務，形成了“縣域地區(qū)只適合發(fā)展小額貸款業(yè)務”的片面認識、錯誤認識。

（二）風險認知不清。一是管理人員對風險的認知不清晰。近兩年來，隨著業(yè)務規(guī)模的不斷擴大，小額貸款的收入貢獻度越來越高，一些分行被小額貸款高收益率和高利潤所誘導，產(chǎn)生了“為了加快發(fā)展而違規(guī)是可以容忍的”的錯誤認識。二是信貸人員的風險認知不清晰。類似集中用款、壘大戶這些違規(guī)行為都是信貸業(yè)務制度中明確禁止的行為，也是責任認定辦法中從重追責的行為，但是正是因為信貸人員對風險認知不清楚，才會出現(xiàn)明知故犯、屢查屢犯的不正?，F(xiàn)象。

（三）業(yè)務能力不足。一是專業(yè)支撐的能力不足，包括人員配備、培訓教育、網(wǎng)點建設、規(guī)范化標準、績效激勵等政策，都無法匹配當前業(yè)務發(fā)展的要求。二是信貸技術(shù)能力不足。由于長期批量式發(fā)展小額農(nóng)戶貸款，各分行逐漸形成了粗放式經(jīng)營的習慣，信貸人員僅僅積累了小額貸款經(jīng)驗，整體素質(zhì)提高較慢。三是新產(chǎn)品開發(fā)的能力不足。各分行缺乏針對主導行業(yè)開展的市場研究和風險防范分析，研發(fā)新產(chǎn)品、開發(fā)新業(yè)務模式的能力嚴重不足，直接導致在新產(chǎn)品開發(fā)方面缺乏亮點。

（四）信貸內(nèi)控機制缺失。從全區(qū)的逾期貸款情況分析，有章不循是逾期貸款產(chǎn)生的主要原因，如貸款一手清、授意貸款、過度授信、頂冒名貸款、審查審批流于形式等，都是因為內(nèi)控不到位、信貸流程缺乏有效監(jiān)督和約束手段，導致信貸三道防線形同虛設，增加了逾期貸款的同時也帶來了管理人員和信貸人員的道德風險。

二、其他因素引發(fā)的風險

（一）市場波動導致逾期貸款。受經(jīng)濟運行周期和環(huán)境變化的影響，產(chǎn)品的上下游客戶融資渠道不暢通、產(chǎn)品無人收購或價格下跌嚴重農(nóng)戶惜售等導致客戶出現(xiàn)暫時的資金周轉(zhuǎn)困難，不能按時歸還我行貸款，由此產(chǎn)生了逾期貸款或不良貸款。

（二）信用意識淡薄導致逾期貸款?？蛻舻谝贿€款來源受外界因素出現(xiàn)問題后，客戶有意拖欠貸款。由于小額貸款筆均額度小，對一部分客戶而言，即便生產(chǎn)或收益受到影響也能想辦法歸還貸款，之所以產(chǎn)生逾期或是不良貸款，是因為客戶的信用意識淡薄，不愿意歸還或有意拖欠貸款。

（三）過度授信導致的逾期貸款。過度授信是指授信額度超過了客戶的還款能力，導致客戶到期無力償還貸款。導致過度授信有三種原因，一是調(diào)查技術(shù)不過關(guān)，盲目樂觀的評價了客戶的實力，導致調(diào)查失真；二是不調(diào)查，僅聽信他人評價，盲目放款；三是明知客戶的真正實力，但為了完成貸款任務或是短期目標，有意提高貸款額度。

（四）“倒貸”暴露出逾期貸款。目前在農(nóng)村地區(qū)提供信貸服務的機構(gòu)主要有農(nóng)信社和我行。大部分客戶在農(nóng)信社和我行都有貸款，一些問題客戶為了維持生產(chǎn)經(jīng)營，為了獲得銀行貸款，通常采取的做法是在兩家或多家機構(gòu)之間進行“倒貸”，去年由于額度受限，各家金融機構(gòu)可貸資金受限，客戶融通資金鏈斷裂，導致客戶無力償還貸款。

三、新疆郵政儲蓄銀行小額信貸業(yè)務風險應對策略

（一）明晰市場定位，合理確定小額信貸業(yè)務發(fā)展方向和基調(diào)。自新疆郵儲銀行開辦信貸業(yè)務以來，從新疆農(nóng)業(yè)大區(qū)的實際出發(fā)，緊緊抓住農(nóng)村市場，以小額貸款起步，取得了顯著的成績，為銀行轉(zhuǎn)型、商業(yè)化改革做出了積極的貢獻。因此，從區(qū)分行到各二級分行，應當在充分了解當?shù)亟?jīng)濟環(huán)境、市場環(huán)境的基礎上，綜合考慮小額貸款當前的利率水平、市場競爭度、額度上限、當?shù)匦庞铆h(huán)境等因素，理性分析，從市場占比的角度，給小額貸款一個合理的發(fā)展定位，制定符合信貸規(guī)律的發(fā)展目標。

篇7

何謂“存續(xù)”企業(yè)

為什么會出現(xiàn)“存續(xù)”企業(yè)？這是與我國國有企業(yè)改革進程緊密相連的。

我國的國有企業(yè)改革進程大抵可以分為兩個階段：1992年之前的改革，主要特點是政府向企業(yè)放權(quán)讓利，擴大企業(yè)的經(jīng)營自和市場調(diào)節(jié)范圍；1992年黨的十四大明確地提出了建立社會主義市場經(jīng)濟體制的改革目標，國有企業(yè)改革進入了建設現(xiàn)代企業(yè)制度的創(chuàng)新階段。其明顯特征是建立以產(chǎn)權(quán)為紐帶的母子結(jié)構(gòu)、建立和完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的大規(guī)模重組和隨后的改制上市。

到2000年年底，520家國家重點企業(yè)中有430戶進行了公司制改革，其中282戶企業(yè)整體或部分改制為有限責任公司或股份有限公司。特別是一批大型企業(yè)和企業(yè)集團按照國際慣例進行資產(chǎn)重組后，在國際市場成功上市。中國石油天然氣集團公司把核心業(yè)務從集團公司分離，組建中油股份公司。

2000年3月，中油股份在境外成功上市，籌集資金33。2億美元。6月中國聯(lián)合通信公司股票分別在紐約證交所和香港聯(lián)交所掛牌交易，籌資56。5億美元。10月中石化集團在海外上市，籌資34。6億美元。

目前國企改革進入了攻堅階段，隨著大量國企上市以及一些非優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的剝離，“存續(xù)”企業(yè)成為社會關(guān)注的普遍問題。

如中國石油天然氣集團公司進行內(nèi)部戰(zhàn)略重組，改制上市的中油股份吸收了原集團60％的優(yōu)良資產(chǎn)，其人員僅為集團公司總職工的30％；而“存續(xù)”部分企業(yè)只有原集團公司40％的資產(chǎn)，而且其中的40％之多又是非經(jīng)營性的資產(chǎn)，在冊職工106萬人，約占集團總?cè)藬?shù)的70％。和中石油的情況類似，中石化、中海油和其它上市大型國有企業(yè)也進行了主輔分離和人員分流。

如果在建立完善的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的同時，“存續(xù)”企業(yè)改革能夠取得成功，我國國有企業(yè)的國際競爭力和國家經(jīng)濟競爭力將會得到質(zhì)的飛躍。相反，如果“存續(xù)”企業(yè)改革嚴重滯后或改革失敗，不僅將會前功盡棄，也使已脫困的企業(yè)可能復困。

不過，在“存續(xù)”企業(yè)的改革方面，人們還存在著認識上的誤區(qū)。

如何走出誤區(qū)

誤區(qū)之一：存續(xù)企業(yè)是劣質(zhì)資產(chǎn)，改革也沒有出路。

從總體上而言，股份公司幾乎拿去了母公司所有的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)和經(jīng)營性資產(chǎn)，存續(xù)企業(yè)的資產(chǎn)低劣，效率低下，冗員過多。表面來看，一個爛攤子，無論如何改革，都無法擺脫虧損的命運。

但是如果將存續(xù)企業(yè)的資產(chǎn)分類，將有競爭活力的部分資產(chǎn)進行整合，無論是否選擇上市，按照財務獨立核算、自負盈虧的市場化規(guī)范運作，同時也規(guī)范和股份公司的關(guān)聯(lián)交易，這部分的經(jīng)營性資產(chǎn)完全能夠?qū)崿F(xiàn)國有資產(chǎn)的保值和增值，成為一個成長性的現(xiàn)代企業(yè)。在該部分資產(chǎn)整合后的同時，逐步把企業(yè)的社會職能如歷史形成的醫(yī)院、學校轉(zhuǎn)移給地方政府管理。

中海油和中石油在存續(xù)企業(yè)改革方面已經(jīng)走出了頗有成效的道路。2002年，中海油把其存續(xù)部分企業(yè)進行第二次分離重組后，新成立的海洋工程公司和中海油田服務公司在國內(nèi)A股和香港H股成功上市。其中，中海油服是由中海油旗下原有的從事地球物理勘探、海上鉆井、船舶支持和運輸服務、油田技術(shù)服務的7家專業(yè)技術(shù)公司整合重組而成的。

重組后的“七合一”公司成為擁有總資產(chǎn)近60億元人民幣、在中國海上油田服務市場占有領導地位的海上油田服務提供商。公司從重組到上市僅僅用了7個月的時間，在香港市場獲得了18.6倍和在國際市場15倍的超額認購。上市第一天，公司股價相對于發(fā)行價增長了12.5％。公司的上市活動也因此被《AsiaMoney》雜志評為最佳中型招股項目。

中海油服將利用資本市場擴大作業(yè)能力、提升技術(shù)裝備水平、拓展作業(yè)空間，力爭成為亞洲地區(qū)油田服務行業(yè)的龍頭老大。這充分說明存續(xù)企業(yè)并不等同于劣質(zhì)資產(chǎn)，存續(xù)企業(yè)的部分經(jīng)營性資產(chǎn)經(jīng)過整合，加強管理，提高運營效率，同樣能夠獲得國際資本市場和客戶的青睞。

中國石油天然氣集團公司采取了同樣的重組戰(zhàn)略，按照行業(yè)特點進行存續(xù)企業(yè)改革，于2002年11月成立了擁有總資產(chǎn)73億的物探公司和資產(chǎn)10.3億的測井公司，以形成規(guī)模優(yōu)勢，提高專業(yè)化服務水平。據(jù)悉，中石油還將會把最大的一塊——陸地鉆井分立出來成立專業(yè)化的鉆井公司。

誤區(qū)之二：存續(xù)企業(yè)是上市公司的垃圾桶。

我國國有企業(yè)改革采取非整體式的、剝離非核心資產(chǎn)，建立以產(chǎn)權(quán)聯(lián)結(jié)為紐帶的母子公司體制模式。名義上，授權(quán)控股的存續(xù)企業(yè)不直接參與和干預上市公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動，而是實施股權(quán)管理，主要通過法人治理結(jié)構(gòu)對上市公司進行有效控制。但是國有股“一股獨大”和上市公司與集團公司之間的母子結(jié)構(gòu)，使得控股公司（存續(xù)企業(yè)）對上市公司擁有實際的決策權(quán)和管理權(quán)。

這樣的體制安排容易在資本市場上產(chǎn)生兩種趨勢：上市公司是存續(xù)企業(yè)的“抽水機”；存續(xù)企業(yè)是上市公司的“垃圾桶”。第一種趨勢是控股公司通過對上市公司的控制權(quán)轉(zhuǎn)移上市公司的融資或剩余利潤，把其用到異于上市公司向股東承諾的其他地方，也即所謂的“圈錢”。

而第二種趨勢是上市公司在利潤不能保證時，采取減員增效的手段，把富余人員不斷地以行政方式，低于市場價格的補償或零補償方式分流到存續(xù)企業(yè)。這樣的結(jié)果，一是存續(xù)企業(yè)無論如何改革，也解決不了低效率問題，二是在上市公司以紅籌、H股或存托方式完全在海外上市的情況下，行使國有資產(chǎn)管理權(quán)的存續(xù)企業(yè)以承擔富余人員的方式補貼上市公司，造成國有資產(chǎn)的流失（指流失到國外的投資者手中）。

去年12月，原國家經(jīng)貿(mào)委等8大部委聯(lián)合頒布了《關(guān)于國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流富余人員的實施辦法》。該辦法為存續(xù)企業(yè)股份化改制、職工就業(yè)崗位等問題的解決提供了指導方向。但是如果說以非核心資產(chǎn)對分流人員進行股權(quán)補償解決了職工的就業(yè)問題的話，那它也僅僅是治標不治本的方法。

因為存續(xù)企業(yè)的資產(chǎn)較大比重是非經(jīng)營性資產(chǎn)，而且職工人數(shù)比上市公司多很多，在存續(xù)企業(yè)持續(xù)虧損的情況下，保留崗位和下崗并沒有什么兩樣。

誤區(qū)之三：存續(xù)企業(yè)重組上市是改革的唯一出路。

存續(xù)企業(yè)的結(jié)構(gòu)調(diào)整和重組是必須的，但是否采取上市手段則應依企業(yè)的具體情況而定。

其一，企業(yè)上市是一種相對“昂貴”

的融資手段，不僅上市過程需要支付相當大的費用聘用投資銀行、會計師事務所、律師和公關(guān)人員等中介機構(gòu)，上市成本一般占公開發(fā)行融資額的3％—5％，比如一個公司上市融資100億人民幣，則上市成本就達3億—5億元，這筆費用可能會占公司當年稅后利潤的1／4到1／3。

而且，相對于私募、銀行貸款等融資渠道，股權(quán)融資的成本要高許多。按照中國目前的貸款年利率5％—6％作為參照，股權(quán)融資所要求的年回報率會大于10％。

其二，目前我國國有企業(yè)采取的母子關(guān)系為紐帶的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)改制模式雖然表面上建立了現(xiàn)代公司的法人治理結(jié)構(gòu)，但是改制后的上市公司，國有股仍“一股獨大”，董事會中原集團公司背景的董事占到一半以上，企業(yè)的控制權(quán)、決策權(quán)、人事任命權(quán)仍然控制在原集團公司的手中，小股東的利益不能得到有效保障。

這樣的機制安排，使擁有核心資產(chǎn)的上市公司被非核心資產(chǎn)為基礎的存續(xù)企業(yè)控制。上市公司面向市場的競爭力受到舊體制的約束。所以上市并不能為企業(yè)改制帶來新的活力，不能點石成金，使沒有市場競爭力的企業(yè)一夜之間成為明星企業(yè)。

其三，分離存續(xù)企業(yè)過多的社會職能，分流過多的富余人員是存續(xù)企業(yè)搞活的重要措施。目前，全國工業(yè)及其他部門自辦醫(yī)院7297所，占全國醫(yī)院總數(shù)的40％；全國企事業(yè)單位自辦中小學1.9萬所，約占全國同類學校的1／3。所以存續(xù)企業(yè)重組分流是形成企業(yè)核心競爭力，提高市場競爭力的前提。

其四，存續(xù)企業(yè)并不是通過上市就可以塑造形成核心競爭力，決不是一上市，所有經(jīng)營問題就一了百了。

誤區(qū)之四：把存續(xù)企業(yè)重組合并“做大”就能“做強”。

在計劃體制下，國有企業(yè)有做大的正向激勵。因為企業(yè)和政府機關(guān)一樣是有行政級別的，企業(yè)越大，級別就越高。但是“大”和“強”是不同的概念，“大”往往指職工人數(shù)多，或企業(yè)資產(chǎn)大，或企業(yè)營業(yè)收入多，是量的概念。而“強”是指企業(yè)的競爭力強，贏利能力強，適應市場環(huán)境變化的能力強，是質(zhì)的概念。

比如，在三大石油集團中，中海油的規(guī)模最小，但卻被認為是三家中最具競爭力的企業(yè)。這三家公司在資本市場上的表現(xiàn)對“大”和“強”的區(qū)別是一個有力的詮釋。

2003年1月28日，中海油在香港交易所的價格為9.8港幣／股，中石油1.63港幣／股，中石化1.41港幣／股，相對于發(fā)行價，中海油股價增長了65％，最高時增長約100％；中石油增長27％，最高時增長66.4％；中石化的股價仍然低于發(fā)行價，最高時也僅增長8％。而中石油和中石化的職工人數(shù)是中海油的50多倍。

篇8

關(guān)鍵詞：虛擬現(xiàn)實；倉儲物流；業(yè)務；故障

一、引言

倉儲是物流系統(tǒng)中最重要的環(huán)節(jié)之一，其快速與安全的運營，對整個物流系統(tǒng)的高效運行有十分重要的意義。由于在實際運營的倉儲物流系統(tǒng)中開展學習與培訓具局限性，因此，建立虛擬倉儲物流系統(tǒng)來進行人員學習與培訓變得十分必要。運用虛擬倉儲物流系統(tǒng)，進行倉儲物流學習與培訓，不僅能夠身臨其境的感受物流環(huán)境，更能夠親手操作物流業(yè)務，還可以對各類故障與異常進行反復操作，使學習者在短期內(nèi)快速熟悉物流業(yè)務，掌握物流操作規(guī)范，提高物流操作技能。

許多學者對虛擬物流系統(tǒng)做了深入研究。劉海霞、何黎娟基于Vrml技術(shù)，建立了虛擬物流系統(tǒng)，陳榕、向東則從實驗室的角度，探討了虛擬物流系統(tǒng)的建設問題；周曉風基于Virtools技術(shù)，提出虛擬物流系統(tǒng)的總體設計方案和系統(tǒng)構(gòu)成?，F(xiàn)有的研究側(cè)重于虛擬物流系統(tǒng)的開發(fā)技術(shù)以及漫游功能的實現(xiàn)，很少涉及物流業(yè)務功能和物流故障功能。本文將物流業(yè)務和虛擬漫游系統(tǒng)結(jié)合，設計了虛擬倉儲物流系統(tǒng)的總體框架，提出了虛擬倉儲物流系統(tǒng)的基本功能，并對系統(tǒng)實施技術(shù)提出了建議。

二、系統(tǒng)的總體設計

以往的研究中，多注重虛擬物流系統(tǒng)的漫游設計，忽視了虛擬物流系統(tǒng)的業(yè)務模擬功能和故障模擬功能，而這正是學習人員真正需要的。該系統(tǒng)在虛擬漫游的功能上，引入了業(yè)務仿真，從而實現(xiàn)了業(yè)務模擬和故障模擬的功能，讓學習者身臨其境的同時，能夠按照業(yè)務流程，操作各種設備，填制各種票據(jù)，完成各種貨物的搬運裝卸，清點與核對，實現(xiàn)對倉儲環(huán)境的真實模擬。

該系統(tǒng)由模型層，邏輯層和數(shù)據(jù)層三個層次構(gòu)成，如圖1所示。模型層負責對虛擬系統(tǒng)的虛擬環(huán)境進行三維構(gòu)建，包括工作場景、人員、設備、貨物、票據(jù)等，同時負責建立各種模型的運動和變化的三維動畫。

數(shù)據(jù)層負責模型數(shù)據(jù)的管理和業(yè)務數(shù)據(jù)的管理。模型數(shù)據(jù)描述虛擬場景中各種設備、人員與物品的基本信息，業(yè)務數(shù)據(jù)描述物流的出庫、入庫和在庫業(yè)務的基本信息。

邏輯層包含兩個子系統(tǒng)，其中模型邏輯控制系統(tǒng)負責控制虛擬工作人員的走動、虛擬叉車的工作、虛擬貨物的移動等，業(yè)務邏輯控制系統(tǒng)負責物流業(yè)務的生成、評價、消滅以及業(yè)務故障的處理等。經(jīng)過業(yè)務仿真系統(tǒng)的處理，模型邏輯控制系統(tǒng)獲取業(yè)務數(shù)據(jù)，驅(qū)動模型層的各種實體模型，完成物流業(yè)務操作，然后將業(yè)務結(jié)果返回業(yè)務邏輯控制系統(tǒng)，評價業(yè)務操作結(jié)果。

用戶與系統(tǒng)的交互，通過鍵盤和鼠標實現(xiàn)。鍵盤和鼠標事件傳遞給模型邏輯控制系統(tǒng)，通過模型邏輯控制系統(tǒng)來驅(qū)動三維模型。

三、系統(tǒng)的功能設計

（一）模型邏輯功能設計

1.虛擬場景管理。虛擬場景管理對虛擬模型進行基礎性管理。這些模型包括倉庫、貨架等靜止物體，也包括人員、叉車、車輛、托盤以及貨物等可移動物體。場景管理對所有虛擬模型的大小、尺寸、位置以及光照環(huán)境等進行基礎性的管理。場景管理基本功能如下：（1）根據(jù)實際場景中的尺寸比例來設置三維模型的縮放比例。（2）記錄三維模型的方向和位置，包括設備的方位、貨物的方位、貨物的擺放姿勢等。（3）對場景內(nèi)部的光照系統(tǒng)進行調(diào)節(jié)，以模擬不同季節(jié)和天氣，甚至是白天和夜晚。

2.虛擬設備控制。虛擬設備主要指操作者通過鍵盤鼠標事件可以直接控制的虛擬對象，包括人員、電動叉車、手動叉車以及票據(jù)等。虛擬設備控制主要包括：（1）人員控制。對人的控制包括行走、跳躍、站立、拿取東西、操作設備等基本控制。虛擬人的控制不僅實現(xiàn)模型的位置變換，更重要的是實現(xiàn)動作與動畫的配合。（2）叉車控制。叉車的控制包括叉車的行走、轉(zhuǎn)向、制動、門架系統(tǒng)的起降和傾斜。這些控制由程序直接操控模型零件的位置和旋轉(zhuǎn)來實現(xiàn)。叉車控制的另一個要求是實現(xiàn)叉車內(nèi)部視角的模擬，即模擬駕駛員的視線變化，如向左看、向后看、觀察車叉等動作，這部分依靠對虛擬場景中攝像機的控制來實現(xiàn)。（3）票據(jù)控制。本系統(tǒng)將票據(jù)也視為一種設備，票據(jù)是虛擬系統(tǒng)里傳遞和記錄信息的載體。物流業(yè)務的許多作業(yè)功能要依賴票據(jù)來完成，如入庫單、出庫單、揀貨單等，都是物流作業(yè)必不可少的單據(jù)。票據(jù)的控制包括票據(jù)的生成、票據(jù)的消滅以及票據(jù)的處理。票據(jù)的生成功能將物流業(yè)務仿真系統(tǒng)的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成票據(jù)數(shù)據(jù)，并顯示在票據(jù)之上；票據(jù)的消滅功能是當一個作業(yè)完成后，將票據(jù)從系統(tǒng)中刪除；票據(jù)的處理功能完成票據(jù)的審核和票據(jù)的存儲與分類。

3.物理模擬。物流虛擬系統(tǒng)只有實現(xiàn)了物理模擬才能再現(xiàn)真實的操作場景。物理模擬是將虛擬的三維模型賦予同實際物體相同的物理屬性的功能，是實現(xiàn)三維仿真的關(guān)鍵功能。這些屬性包括碰撞、重力、摩擦、質(zhì)量、速度和慣性。碰撞模擬使所有肉眼所見的三維模型之間相互碰撞而不穿越；重力模擬使所有有質(zhì)量的物體都受地心引力的影響；摩擦模擬使三維模型之間產(chǎn)生摩擦，從而能夠?qū)崿F(xiàn)物體的移動和放置；質(zhì)量模擬的作用在于改變?nèi)S模型的摩擦與慣性等物理屬性；速度模擬可以描述物體或設備的移動方式；慣性模擬可以描述物體的加速和減速以及物體發(fā)生碰撞時的變化情況。

（二）業(yè)務仿真功能

業(yè)務的仿真功能由業(yè)務生成、業(yè)務評價、業(yè)務消滅和業(yè)務故障管理組成，基本流程如圖2所示。

1.業(yè)務生成。業(yè)務生成功能根據(jù)業(yè)務調(diào)度算法從業(yè)務數(shù)據(jù)庫中抽取符合條件的業(yè)務，并將業(yè)務數(shù)據(jù)傳遞給業(yè)務故障管理系統(tǒng)，流程如圖3所示。由時間序列計算模塊計算出所有業(yè)務的發(fā)生時間，并將時間序列傳遞給時間讀取模塊。時間讀取模塊從時間序列中依次讀取業(yè)務發(fā)生時間，時間到達模塊隨時監(jiān)測業(yè)務時間是否到達。若未到達，則繼續(xù)讀取當前時間，若到達，則計算業(yè)務的隨機序列號，并由業(yè)務讀取模塊從數(shù)據(jù)庫中讀取對應的業(yè)務數(shù)據(jù)，傳送給故障管理模塊。

2.業(yè)務故障管理。業(yè)務故障管理的功能之一是生成與本次業(yè)務相關(guān)的故障數(shù)據(jù)，并將故障數(shù)據(jù)加入到業(yè)務數(shù)據(jù)之中，使業(yè)務數(shù)據(jù)中包含故障，并將數(shù)據(jù)傳遞給模型邏輯控制系統(tǒng)。業(yè)務故障管理的另一個功能是計算得出正確的故障處理結(jié)果，并將結(jié)果交給業(yè)務評價系統(tǒng)。

3.業(yè)務評價。業(yè)務評價功能的任務比較單一，將模型邏輯控制系統(tǒng)傳遞來的操作結(jié)果與業(yè)務故障管理系統(tǒng)傳遞來的正確結(jié)果進行比對，以評價本次業(yè)務的操作是否正確，同時統(tǒng)計錯誤作業(yè)的相關(guān)數(shù)據(jù)。

4.業(yè)務消滅。業(yè)務消滅的任務是判斷當前業(yè)務是否結(jié)束，如果結(jié)束，則從系統(tǒng)中刪除當前業(yè)務任務，并將本次業(yè)務的所有數(shù)據(jù)進行保存。

四、系統(tǒng)的技術(shù)選擇

（一）模型制作技術(shù)

模型的制作技術(shù)可選的比較多，主流的三維模型制作工具如3DMAX，MAYA等均可。此項技術(shù)并不是本系統(tǒng)的關(guān)鍵技術(shù)，但也要注意兩方面問題：一是模型制作不可過于復雜，本系統(tǒng)包含的物體數(shù)量較多，不但有數(shù)量較多的設備，而且有數(shù)量龐大的貨物模型，過于復雜的模型設計，將帶來較大的系統(tǒng)負荷；二是部分模型需要進行動畫處理，所選擇的技術(shù)應支持動畫的制作和后期處理。

（二）模型控制與業(yè)務控制技術(shù)

此項技術(shù)選擇余地很大，文獻里采用VRML的較多，但本文并不提倡使用。首先，VRML渲染效果和速度有限，與主流的引擎相比差距較大，模擬的虛擬環(huán)境真實感較差。其次，VRML實現(xiàn)物理效果的難度較大，需要較難的算法設計與較大的代碼量。再次，VRML實現(xiàn)復雜的交互難度較大，還需要借助其他技術(shù)如JAVA的幫助，這無疑增加了系統(tǒng)的復雜程度。

本文建議采用成熟和先進的虛擬引擎技術(shù)，這會在效率和效果上給系統(tǒng)實施帶來方便。如當下流行的Virtools，Unity3D等等，不僅能夠很好的渲染逼真的虛擬場景，又擁有好用的物理引擎，同時還能通過內(nèi)置代碼無縫的實現(xiàn)復雜的交互功能。

（三）數(shù)據(jù)庫技術(shù)

目前主流的數(shù)據(jù)庫，都能夠滿足系統(tǒng)的要求，如sqlserver，oracle，MySQL等等，還有一些輕量級數(shù)據(jù)庫如SQLite也是不錯的選擇。重量級數(shù)據(jù)庫可以實現(xiàn)超大量數(shù)據(jù)的處理，而輕量級數(shù)據(jù)庫則具有速度快、節(jié)省資源、嵌入式等優(yōu)點。作為單機系統(tǒng)，我們建議使用SQLite，嵌入式的特點會更適合安裝與維護；而作為網(wǎng)絡系統(tǒng)，建議重量級數(shù)據(jù)庫，強大的功能可以支持復雜的網(wǎng)絡功能。

五、結(jié)論

虛擬物流系統(tǒng)的功能不應局限于虛擬漫游，還應該通過物流業(yè)務和故障的真實模擬，還原物流系統(tǒng)的真實功能。本文將業(yè)務處理引入到虛擬倉儲物流體系之中，提出了虛擬倉儲物流系統(tǒng)的總體設計和功能設計方案，并對系統(tǒng)實現(xiàn)的技術(shù)進行了對比分析，提出了建議。本文僅針對單機單人系統(tǒng)提出了設計思路，而并未探討多人的網(wǎng)絡系統(tǒng)設計思路，這將會成為后續(xù)的研究方向。

參考文獻：

1.劉海霞，李仁旺，楊貴，張鵬舉等.基于VRML與Java3D的交互式虛擬物流系統(tǒng)[J].計算機工程，2008（21）.

2.何黎娟，商慶清，張沂泉.基于VRML的物流分揀系統(tǒng)虛擬場景設計[J].物流科技，2007（2）.

3.陳榕.虛擬現(xiàn)實技術(shù)在物流實驗室中的應用[J].物流科技，2010（4）.

4.向東.虛擬仿真物流實驗室的建設構(gòu)想[J].實驗科學與技術(shù)，2010（5）.

篇9

一、工作目標通過綜合整治，合理開發(fā)與利用農(nóng)業(yè)資源，有效防治畜禽養(yǎng)殖業(yè)污染，保護和改善生態(tài)環(huán)境，保障人民群眾身體健康，促進我縣農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

二、工作要求根據(jù)畜禽養(yǎng)殖場養(yǎng)殖規(guī)模數(shù)量、所處的地理位置及對周圍環(huán)境影響的程度進行綜合整治。（一）城區(qū)禁養(yǎng)區(qū)內(nèi)的養(yǎng)殖場，對水源污染嚴重的規(guī)?；笄蒺B(yǎng)殖場在**年底前停止養(yǎng)殖，其他的應在**年5月1日前停止養(yǎng)殖。（二）禁建區(qū)內(nèi)養(yǎng)殖場建設污染物處理設施，在**年5月1日前全部達標排放。

（三）加強對禁建區(qū)內(nèi)監(jiān)控，禁建區(qū)內(nèi)不得出現(xiàn)新的養(yǎng)殖場。

三、工作職責（一）成立縣畜禽養(yǎng)殖業(yè)污染綜合整治工作領導小組，由縣政府分管領導任組長，縣農(nóng)業(yè)局、環(huán)保局、國土資源局、城鄉(xiāng)規(guī)劃建設局和各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府、棲山管理局為小組成員單位，具體負責綜合整治工作。（二）綜合整治工作領導小組成員單位工作職責。1．縣農(nóng)業(yè)局：（1）負責養(yǎng)殖場污染整治的牽頭工作。（2）推廣先進的規(guī)?；笄蒺B(yǎng)殖技術(shù)，發(fā)展“豬—沼—果”等形式的立體生態(tài)農(nóng)業(yè)，提高農(nóng)業(yè)生態(tài)經(jīng)濟效益，促進農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展。2．縣環(huán)境保護局：（1）積極配合開展養(yǎng)殖場污染治理工作。（2）檢查督促禁養(yǎng)區(qū)內(nèi)養(yǎng)殖場按期關(guān)停；指導督促禁建區(qū)內(nèi)的養(yǎng)殖場污染處理設施建設，開展養(yǎng)殖場污物排放監(jiān)控，對于超過排放標準的，要求限期達標。（3）抓好新、改、擴建規(guī)?；笄蒺B(yǎng)殖場的環(huán)境影響評價的審批、排污申報登記工作；加強對新建養(yǎng)豬場執(zhí)行“三同時”制度進行監(jiān)督檢查。（4）受理、處理養(yǎng)殖場污染事件。3．縣國土資源局：（1）積極協(xié)助開展養(yǎng)殖場污染治理工作。（2）按有關(guān)法律法規(guī)辦理新、擴、改建規(guī)?；笄蒺B(yǎng)殖場土地使用手續(xù)。4．縣城鄉(xiāng)規(guī)劃建設局：（1）做好違章搭建養(yǎng)殖場所的整治。（2）積極協(xié)助縣農(nóng)業(yè)部門開展養(yǎng)殖場污染整治工作。5．各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府，棲山管理局：（1）組織對本轄區(qū)內(nèi)禁養(yǎng)區(qū)、禁建區(qū)的養(yǎng)殖場情況進行摸底。（2）開展有關(guān)污染整治法規(guī)宣傳教育。（3）做好本轄區(qū)內(nèi)禁養(yǎng)區(qū)、禁建區(qū)養(yǎng)殖戶的思想工作。

篇10

關(guān)鍵詞：虛擬企業(yè)；會計實務；會計假設

虛擬企業(yè)是隨著社會化分工程度的日益提高和現(xiàn)代通訊技術(shù)的迅猛發(fā)展而產(chǎn)生的。日益激烈的國際市場競爭迫使人們對企業(yè)如何以最小的投入獲取最大的收益進行廣泛而深入的探索和研究。1989年美國國家工程院和國家科學院聯(lián)合發(fā)起對當前制造業(yè)面臨的挑戰(zhàn)和對策的研討會， 并在美國國防部的資助下成立了以美國的13 家大型制造企業(yè)為核心的領導組， 帶領百多家企業(yè)對如何建立“靈活型制造企業(yè)”進行了研究， 要求企業(yè)內(nèi)部以及企業(yè)之間具有既靈活又密切大聯(lián)合管理機制，以適應目前市場需求的快速變化問題。由此開創(chuàng)了虛擬企業(yè)與虛擬經(jīng)營的新模式。

一、虛擬企業(yè)的特點

（一）企業(yè)組織界限模糊

以科斯為代表的交易費用學派認為，企業(yè)是作為價格機制替代物出現(xiàn)的。企業(yè)在“內(nèi)化”市場交易同時產(chǎn)生了額外的管理費用，當市場交易費用節(jié)省的數(shù)量與管理費用的增加相等時，企業(yè)的邊界就定格于此。所以，傳統(tǒng)企業(yè)與市場之間的界限是清晰且涇渭分明的。虛擬企業(yè)這一概念跨越了企業(yè)邊界理論，使單個企業(yè)能夠?qū)儆谄渌髽I(yè)的大量外部資源納入自我發(fā)展的軌道，企業(yè)的邊界變得越來越模糊。因此，虛擬企業(yè)并不是法律意義上完整的經(jīng)濟實體，它沒有固定的組織機構(gòu)和眾多的組織層次，企業(yè)界限明顯趨于淡化和模糊。

（二）組織結(jié)構(gòu)的扁平化

組織構(gòu)建中一種可靠的結(jié)構(gòu)原是具有最少的層次，即擁有一個盡可能“平面”的組織。傳統(tǒng)企業(yè)大多都采用工業(yè)經(jīng)濟時代等級森嚴的金字塔式的縱向管理模式，這使得企業(yè)的管理鏈條過長，缺乏隨條件變化而變化的柔性與敏捷性，導致企業(yè)面對市場的反應“如恐龍般遲鈍”。虛擬企業(yè)則有所不同，虛擬企業(yè)通過社會化協(xié)作和契約關(guān)系，使得企業(yè)的管理組織扁平化、信息化，削減了中間層次，使決策層貼近執(zhí)行層。企業(yè)的所有部門及人員更直接地面對市場，減少了決策與行動之間的延遲，加快對市場和競爭動態(tài)的變化的反應，從而使組織能力變得柔性化，反應更加靈敏。

（三）動態(tài)性

虛擬企業(yè)一方面打破傳統(tǒng)實體企業(yè)組織機構(gòu)的層次和界限，各成員企業(yè)出于自身利益或某種戰(zhàn)略考慮，本著自愿互利的原則組成松散型的網(wǎng)絡合作關(guān)系，成員間是一種富有彈性的伙伴關(guān)系而沒有隸屬關(guān)系。虛擬企業(yè)不同于以資產(chǎn)為紐帶所構(gòu)建的現(xiàn)代企業(yè)或企業(yè)集團，常常以項目、產(chǎn)品或者市場機遇為基礎組建，一個企業(yè)也可以同時參與幾個虛擬企業(yè)。虛擬企業(yè)組織形式具有較大的靈活性，虛擬企業(yè)是一個“市場機會驅(qū)動型” 組織，它的組成到解散完全取決于市場機會的存在與消失。當市場機會出現(xiàn)時，虛擬企業(yè)開始組建、形成并運作；當市場機會消失時，虛擬企業(yè)便告解體。

二、虛擬企業(yè)對我國企業(yè)經(jīng)營管理的啟示

虛擬企業(yè)強調(diào)在合作中形成競爭優(yōu)勢，它的建立要以企業(yè)的信息化、結(jié)構(gòu)扁平化和市場法制化為前提。這種要求對于我國目前實施企業(yè)虛擬化的條件還有欠缺，但是，這種依靠信息技術(shù)加強合作，在不增加投入的情況下充分利用和組合現(xiàn)有資源，提高競爭力的經(jīng)營思想，對我國企業(yè)經(jīng)營管理有很大的借鑒意義。

首先，企業(yè)必須要重視利用外部優(yōu)勢 ，一個企業(yè)不可能擁有經(jīng)營所需用的全部資源，這是我們必須明白的一個事實。近幾年來的企業(yè)改革和重組中，不少企業(yè)仍然沒有跳出“大而全”的圈子，試圖把企業(yè)搞大搞全，做到“萬事不求人”，這種做法顯然還宥于傳統(tǒng)的經(jīng)營管理理念，不利于建立一種健康的市場經(jīng)營濟體制。當前企業(yè)應該一方面利用自身的有限資源形成自己的核心競爭優(yōu)勢，另一方面應利用信息網(wǎng)絡尋找外部優(yōu)勢，借助虛擬企業(yè)形式，使其為我所用，形成合作競爭優(yōu)勢。

其次，企業(yè)應該樹立合作競爭觀念 ，隨著經(jīng)濟的日益發(fā)展，企業(yè)與企業(yè)的競爭也日益全球化，市場競爭無企業(yè)界限和無國家界限的趨勢已越來越明顯。每個企業(yè)的實力都是有限的，無法擔保自己在激烈的市場競爭中立于不敗之地，只有靠合作來彌補自己某一方面的不足，從而增強自己的實力。因此樹立合作競爭的觀念顯得尤為重要。

再次，企業(yè)應當重視企業(yè)信息化建設，要實現(xiàn)企業(yè)之間優(yōu)勢資源的共享和協(xié)同運作，沒有強有力的信息支持是不可能的。企業(yè)信息化也是適應我國市場經(jīng)濟發(fā)展的必然要求，已經(jīng)顯得越來越重要，沒有信息，就沒有應變能力，就沒有市場，企業(yè)也就沒有生命力。 事實上，每個企業(yè)的經(jīng)營資源都是有限的，按合作競爭的觀點，每個企業(yè)應該集中使用自己的優(yōu)勢資源，建立起自己的核心優(yōu)勢，即編織一個“最安全的籃子”。但許多事實表明，我國的很多企業(yè)不是多元化經(jīng)營做得不夠，而是缺少自己的專長。如何構(gòu)造并經(jīng)營好自己的專長，是當前我國企業(yè)應該考慮的戰(zhàn)略重點。

虛擬企業(yè)是為了適應市場挑戰(zhàn)和實現(xiàn)企業(yè)長遠利益最大、在現(xiàn)代信息技術(shù)的幫助下聚合在一起的緊密合作的企業(yè)群。虛擬企業(yè)無疑將成為21世紀最有競爭力的企業(yè)運行模式，現(xiàn)在在西方發(fā)達國家已經(jīng)有了初步發(fā)展，中國的許多企業(yè)也已經(jīng)自覺不自覺地融入虛擬企業(yè)中，中國的許多企業(yè)已經(jīng)成為外國企業(yè)的“合作者”和“盟友”，但能夠成為“核”的寥寥無幾。培育中國虛擬企業(yè)的“核”已經(jīng)是當務之急。過分追求企業(yè)的兼并，擴大企業(yè)規(guī)模既不適合中國國情，也不符合時展潮流，企業(yè)應把注意力集中在提高企業(yè)的柔性、敏捷性等適應當代市場要求的企業(yè)核心能力上。

參考文獻：

[1]葛家澍.2004：《建立中國財務會計概念框架的總體設想》，《會計研究》，第1期：P23.