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篇1

關(guān)鍵詞:體制機制;資產(chǎn)經(jīng)營;自負(fù)盈虧;利潤;國民經(jīng)濟核算

中圖分類號:F121 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A 文章編號:1003-3890(2010)01-0015-06

我國當(dāng)前經(jīng)濟體制仍然處在不斷變化和改革的過程當(dāng)中。整個經(jīng)濟體制模式在發(fā)展中出現(xiàn)和形成了一些帶有階段性標(biāo)志的特征。計劃與市場經(jīng)過兼容、結(jié)合和過渡,形成了特定的經(jīng)濟模態(tài)。分析計劃與市場的構(gòu)成和結(jié)構(gòu),可以客觀認(rèn)識當(dāng)前我國經(jīng)濟體制的特點,有利于確定未來經(jīng)濟體制改革的走向和政策的制定。

一、計劃體制特點及其與市場體制的關(guān)系

當(dāng)前對我國經(jīng)濟體制在認(rèn)識上的差別還是非常大的,這其中的原因是對計劃與市場觀念理解的差距。認(rèn)為計劃經(jīng)濟已經(jīng)從當(dāng)前經(jīng)濟體制中消退的觀點的主要根據(jù)是指令性計劃的退出,這個觀點是不全面的,因為計劃經(jīng)濟不等于一個單純的經(jīng)濟計劃,計劃是一個體制概念。計劃體制包括四個構(gòu)成方面:指令性計劃、經(jīng)濟行政體制、公有制制度、地域管理[1]。因而,為了客觀分析我國經(jīng)濟體制的特點,完全有必要對當(dāng)前經(jīng)濟體制類型的構(gòu)成要素作出更為確切的分析,從而分清其體制要素的構(gòu)成成份。

(一)作為指令的宏觀經(jīng)濟計劃

從1980-1994年指令性生產(chǎn)計劃占全國工業(yè)總產(chǎn)值的比重由40%下降到4.5%[2],可見計劃指令性生產(chǎn)已經(jīng)接近消失。有人據(jù)此認(rèn)為我國當(dāng)前經(jīng)濟體制中計劃經(jīng)濟已經(jīng)退出,目前實行的基本是市場經(jīng)濟體制。實際上,認(rèn)為計劃指令已經(jīng)不存在的觀點忽略了一個重要觀念:計劃經(jīng)濟體制對整個經(jīng)濟的指導(dǎo)和管理包括宏觀層次和微觀層次。宏觀層次指的是整個國民經(jīng)濟,微觀層次指的是經(jīng)濟實體。從當(dāng)前的情況來看,所謂指令性計劃已經(jīng)不存在,實際上指的是對微觀企業(yè)實體的指令性控制已經(jīng)不存在,而作為我國五級政府自上而下的國民經(jīng)濟宏觀指導(dǎo)和管理仍然存在,國民生產(chǎn)總值的增長速率仍然是政府經(jīng)濟管理能力和任務(wù)的主要指標(biāo),實現(xiàn)國民生產(chǎn)總值按照一定速度增長仍然是各級政府的經(jīng)濟責(zé)任。各級政府仍然按照國民經(jīng)濟總體發(fā)展要求提出本地區(qū)符合總體增長要求的計劃速度,有的甚至在本地區(qū)行政區(qū)域內(nèi)實行經(jīng)濟增長末位淘汰制,凡是當(dāng)年不能實現(xiàn)增長目標(biāo)的,要追究行政責(zé)任。因而,政府部門為了實現(xiàn)經(jīng)濟發(fā)展計劃目標(biāo),對國有經(jīng)濟和投資進(jìn)行過度干預(yù),要求地區(qū)或行業(yè)性生產(chǎn)總值的增長達(dá)到指標(biāo)要求,催促生產(chǎn)總值的擴大累計是不可避免的。

(二)計劃體制行政架構(gòu)

計劃經(jīng)濟不止是政府對一定時期內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展作出的計劃要求,它還擁有為貫徹這種要求所必備的經(jīng)濟組織結(jié)構(gòu)和運作方式。這種經(jīng)濟組織模式特點與市場體制的最大不同就在于一切經(jīng)濟單位必須附屬于政府的行政機構(gòu),或者說就是經(jīng)濟機構(gòu)的行政化隸屬關(guān)系,而不是像市場體制那樣經(jīng)濟機構(gòu)是無行政隸屬關(guān)系的獨立機構(gòu)。雖然目前政府已經(jīng)減少了相當(dāng)一部分對口各個行業(yè)的行政管理部門,但經(jīng)濟機構(gòu)在名義上的隸屬關(guān)系仍然存在,基本的架構(gòu)仍然是單位行政歸屬和行業(yè)歸口。在這種情況下,經(jīng)濟機構(gòu)要完全按照市場機制運作幾乎是不可能的,因為它們作為組織機構(gòu)的自是虛擲的。同時,經(jīng)濟體制改革主要集中在實體經(jīng)濟機構(gòu)上面,事業(yè)單位體制改革還沒有作為正式的題目,因而目前的事業(yè)單位就是更典型的行政機構(gòu)附屬物。由于計劃體制下事業(yè)單位性質(zhì)的行業(yè)范圍歸屬得過大過寬,許多本來在市場體制下不屬于公益事業(yè)的行業(yè)也都劃分到了事業(yè)性質(zhì)里面,造成許多行業(yè)至今實行事業(yè)單位的政府附屬體制,一直不能夠按照市場機制運作,致使整個行業(yè)發(fā)展緩慢。

(三)財產(chǎn)所有權(quán)制度仍然是公有制占據(jù)主導(dǎo)地位

所有制既是經(jīng)濟體制的基礎(chǔ)構(gòu)成,同時也反過來折射出經(jīng)濟體制的構(gòu)成模式。目前雖然實行多種經(jīng)濟成份所有制同時并存,私有制允許在一定范圍內(nèi)存在,國有制經(jīng)過了承包制特別是股份制改造之后,已經(jīng)不是傳統(tǒng)意義上的公有制。但是,這些變化并不能說明我國所有制體制已經(jīng)發(fā)生了根本改變,更不能說明公有制已經(jīng)不是主導(dǎo)性所有制形式。

1. 主要自然資源仍然屬于國有制。按照我國《憲法》和《物權(quán)法》規(guī)定[3,4],包括土地、礦藏、海洋、森林等主要自然資源,都?xì)w國家所有。同時,一些重要的能源開發(fā)領(lǐng)域只允許國有資本進(jìn)入,私人資本原則是禁止進(jìn)入的。一些自然資源如土地等,即使允許私人資本介入開發(fā),國家也要收取高額使用費。一切生產(chǎn)都離不開對自然資源的利用,如果自然資源都?xì)w國家所有,那么這種所有制體制就仍然是公有制體制。這與計劃經(jīng)濟體制要求的在社會主義階段生產(chǎn)資料必須實行公有制,雖然有一部分不相吻合,但是它把一切生產(chǎn)都必須依賴的自然資源實行了公有體制,所以,我個人認(rèn)為整個社會經(jīng)濟仍然是公有制占據(jù)主導(dǎo)地位。

2. 國有制經(jīng)濟并沒有發(fā)生真正的產(chǎn)權(quán)變革。經(jīng)濟體制改革以來,對公有制的理論批評莫過于指出國有制產(chǎn)權(quán)主體缺位和所有者模糊不清,但這個批評并沒有導(dǎo)致國有制財產(chǎn)的變賣和有計劃的私有化過程,而是產(chǎn)生了一個改造國有制形式的所有權(quán)模式發(fā)明,就是將財產(chǎn)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)兩權(quán)分離,允許把公有制財產(chǎn)交給私人去經(jīng)營,進(jìn)行所謂“虛擬私有制”運作。在吸收私有制運行效率的同時,又不改變公有制性質(zhì),而是將這兩者相互結(jié)合形成國有制經(jīng)濟的改革模式,稱之為“公有制實現(xiàn)形式”[5]。目前國有制改造中實行最多的股份制就屬于公有制實現(xiàn)形式之一。但是,從所有權(quán)轉(zhuǎn)移規(guī)律來說,股份是將集團性資本變成個人資本的方式,任何實體或著國家不能繼續(xù)擁有已經(jīng)出售資本的股份。同時,西方國家普遍把股份制和發(fā)行股票當(dāng)作出售國有制企業(yè)實體從而實現(xiàn)國有經(jīng)濟私有化的方式和手段。這一切說明,股份制與公有制的實現(xiàn)形式是“虛擬私有制”一樣,是脫不了私有化和私有制嫌疑的。但是我國一些人不承認(rèn)已經(jīng)出售給個人的股份屬于私人資本所有權(quán),認(rèn)為股份制公司仍然是國有企業(yè)而不是私有化企業(yè)。這種不符合產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移規(guī)律的含混股份所有權(quán)說明,把股份制當(dāng)作公有制實現(xiàn)形式的初衷,不僅是對股份制在概念上的誤解,而且說明不能放棄公有制才是所有制形式改革的最大前提。

(四)地域管理與國際市場

計劃體制的地域管理在國際經(jīng)濟體制方面表現(xiàn)得更為突出。由于經(jīng)濟行政體制的不同,計劃體制國家與國際市場經(jīng)濟組織存在很大的溝通障礙。2001年我國以非市場經(jīng)濟國家的身份加入世貿(mào)組織(WTO)[6]。這就很容易產(chǎn)生一個問題,這個時期我國已經(jīng)進(jìn)行了市場化經(jīng)濟體制改革,并且已經(jīng)有了足夠的廣度和深度,但在一些國際經(jīng)濟組織中卻仍然被視為非市場經(jīng)濟國家,仍不能成為市場經(jīng)濟國家間國際經(jīng)濟組織的準(zhǔn)會員國。筆者認(rèn)為,確認(rèn)一國經(jīng)濟體制類型是否屬于市場經(jīng)濟體制的最終標(biāo)準(zhǔn),應(yīng)當(dāng)是國際公認(rèn)的共同市場條約,單純國內(nèi)自行理解的市場標(biāo)準(zhǔn)實際上帶有很大的片面性。

二、體制效率與體制機制和經(jīng)濟規(guī)律

顯然,目前我國實行的仍然是計劃與市場各占一部分的混合經(jīng)濟體制。計劃體制與市場體制不僅構(gòu)成要素不同,而且運作方式和運作效率也不相同。雖然至今實行計劃與市場相結(jié)合的體制已經(jīng)有30年,但對于兩種體制效率不同的原因并不十分清楚,有必要通過對運作機制及其產(chǎn)生效率的方式分析來弄清這一點。

(一)計劃體制與經(jīng)濟效率

計劃體制的主要優(yōu)越性之一是能夠指導(dǎo)國民經(jīng)濟的高速增長和實現(xiàn)良好的經(jīng)濟效益[7],但計劃體制的運行結(jié)果卻與理論上的設(shè)想和要求有相當(dāng)大的差距。

1. 投資效率低。投資失敗率高、資金浪費嚴(yán)重是體制效率低的第一表現(xiàn)。計劃體制時期投資虧損損失是長期的和巨大的(見表1)。

表1的統(tǒng)計數(shù)據(jù)說明,從第一個五年計劃到第六個五年計劃長達(dá)30年的時間里,以政府為主導(dǎo)的投資建設(shè)失敗率是非常高的。在建設(shè)投資總規(guī)模中交付使用的固定資產(chǎn)約在60%～80%,不能形成固定資產(chǎn)的失敗浪費投資占總投資額的20%～40%。也就是說,有相當(dāng)一部分建設(shè)工程根本就沒有按照計劃形成生產(chǎn)能力就宣告失敗而“胎死腹中”,還有的長期滯留在建設(shè)過程中長達(dá)10多年形成“爛尾”工程,與建設(shè)失敗幾乎沒有區(qū)別。顯然,計劃體制并不能保證任何經(jīng)濟投資能夠全部成功,政府投資同私人投資一樣具有盲目性和失算率,事實上甚至失敗率還要高于自由投資的體制。建設(shè)投資虧損巨大和失敗率高必然會導(dǎo)致整個經(jīng)濟發(fā)展的速度緩慢。

2. 經(jīng)營效率低。經(jīng)營業(yè)績不佳是效率低的又一表現(xiàn)。國有企業(yè)長期面臨經(jīng)營虧損問題,說明了計劃體制的經(jīng)營效率處于低下狀態(tài)。1961年國營工業(yè)企業(yè)虧損總額相當(dāng)于全部工業(yè)利稅總額的1/3,到1976年國營工業(yè)虧損超過1/3的水平[8]。1978年實行放權(quán)讓利和市場化改革之后,在市場競爭中,國有企業(yè)的虧損問題不但沒有解決,反而在一定時期內(nèi)有所擴大,甚至相當(dāng)嚴(yán)重(見表2)。

表2數(shù)據(jù)中虧損最嚴(yán)重的年份是1991年,虧損率為91.2%。如果虧損率為100%,也就是虧損總額=利潤總額,那么就是整個國有工業(yè)利潤與虧損相抵之后,利潤等于0。這種情況下,在上繳稅收之后,國有工業(yè)將是無利潤生產(chǎn)或經(jīng)營。國有工業(yè)企業(yè)虧損問題說明,計劃體制或者國有化并不能避免經(jīng)營虧損,經(jīng)營虧損是在任何經(jīng)濟體制下的經(jīng)濟實體都有可能發(fā)生的結(jié)果。即使經(jīng)濟部門或者生產(chǎn)經(jīng)營機構(gòu)在完全按照計劃指令生產(chǎn)和運作的情況下,也不能避免虧損的發(fā)生。因為,很多在經(jīng)營過程中遇到的偶然事件或者意外情況,是在制定計劃的時候所不能提前預(yù)料的。當(dāng)開始執(zhí)行計劃的時候,企業(yè)實體的經(jīng)營環(huán)境和條件,產(chǎn)品供求狀況等各種因素,很可能已經(jīng)發(fā)生了很大變化,從而造成企業(yè)實體不能按期完成計劃任務(wù),形成經(jīng)營損失。

3. 產(chǎn)值產(chǎn)出效率相對低下。在國有與私營經(jīng)濟在同一個體制內(nèi)共同競爭的情況下,國有企業(yè)效率相對低下的情況表現(xiàn)得更加突出和明顯(見表3)。

表3數(shù)據(jù)顯示1978-1995年17年間國有工業(yè)產(chǎn)值占全國工業(yè)總產(chǎn)值的比重從77.63%下降到的33.99%。產(chǎn)值比重下降說明即使在放權(quán)讓利和一定程度的自主經(jīng)營的體制下,國有企業(yè)的經(jīng)營效率和靈活性、適應(yīng)性也明顯不如私營或者混合制企業(yè),國有企業(yè)的價值產(chǎn)出效率不能避免逐漸下降,甚至在整個國民經(jīng)濟價值產(chǎn)出當(dāng)中退居次要地位。

(二)國民經(jīng)濟核算和經(jīng)濟規(guī)律

計劃體制下企業(yè)出現(xiàn)長期虧損從而造成效率低的原因應(yīng)當(dāng)有兩個:

1. 國民經(jīng)濟的核算方法問題。計劃指導(dǎo)下的高速度增長經(jīng)常是指社會總產(chǎn)品或者國民生產(chǎn)總值的增長,這其中并沒有將投資虧損和經(jīng)營虧損在社會總產(chǎn)品中加以扣除。這就造成了國有企業(yè)虧損的難以核銷和長期掛賬,致使虧損長期存在,甚至越拖越大。這種不計虧損的國民經(jīng)濟核算方法,在短時期內(nèi)可能不影響產(chǎn)值的增長,但從長期來看對速度不產(chǎn)生影響是不可能的。

2. 對經(jīng)濟規(guī)律的認(rèn)識問題。計劃體制的經(jīng)濟規(guī)律論認(rèn)為,社會經(jīng)濟體系由一系列的經(jīng)濟規(guī)律構(gòu)成,包括社會主義基本經(jīng)濟規(guī)律、國民經(jīng)濟有計劃按比例發(fā)展規(guī)律、按勞分配規(guī)律、價值規(guī)律、生產(chǎn)資料優(yōu)先增長規(guī)律、勞動生產(chǎn)率增長規(guī)律等各個規(guī)律。在這些經(jīng)濟規(guī)律系統(tǒng)中,最重要的經(jīng)濟規(guī)律是國民經(jīng)濟有計劃按比例的發(fā)展規(guī)律[9]。這樣,均衡發(fā)展就勢必放在經(jīng)濟體制的第一位,而國民經(jīng)濟全面及時的核算方式只能退居次要地位。這也是虧損不能在國民經(jīng)濟核算中及時得以扣除的重要原因。

(三)經(jīng)濟體制與經(jīng)濟運作機制

顯然,虧損損失是造成整個國有經(jīng)濟效率低下的主要原因之一。那么,非計劃體制的經(jīng)濟制度下企業(yè)實體同樣發(fā)生虧損,經(jīng)濟效率反而相對更高。這其中的原因不僅在于國民經(jīng)濟的核算體制不同,更重要的在于不同經(jīng)濟體制帶來的經(jīng)濟運作方式不同。

1. 處置損失的機制。經(jīng)濟目標(biāo)不同,處置虧損損失的方式也就不同。私有制實體的投資和經(jīng)營目標(biāo)是為了獲取利潤。如果投資或經(jīng)營的結(jié)果不是利潤而是虧損,那么建設(shè)或經(jīng)營活動會及時停止,虧損不會繼續(xù)擴大。公有財產(chǎn)的資產(chǎn)所有者是政府,而政府的經(jīng)濟發(fā)展目的是如何擴大生產(chǎn)規(guī)模和實現(xiàn)計劃目標(biāo),如果企業(yè)破產(chǎn)將減少產(chǎn)值,進(jìn)而影響到整個計劃目標(biāo)的實現(xiàn)。因而,規(guī)模擴大的繼續(xù)生產(chǎn)從表面上看總量和規(guī)模得到了擴大和增長,但投資和經(jīng)營虧損隨之也跟著擴大。

2. 盈虧自負(fù)機制。對經(jīng)濟規(guī)律的不同認(rèn)識,也同樣會形成不同體制的虧損處理機制。市場體制的第一規(guī)律就是投資者自負(fù)盈虧規(guī)律,而計劃體制遵循的第一規(guī)律是計劃目標(biāo)的實現(xiàn),并不是資產(chǎn)盈虧責(zé)任。私有制體制承擔(dān)經(jīng)營后果的是投資人個人,如果發(fā)生虧損受到損失的同樣是具體的個人,不存在無人償付債務(wù)或承擔(dān)損失的問題,實體完全可以按照自負(fù)盈虧的機制運作,不涉及政府的責(zé)任。而公有制企業(yè)實體的投資人和資產(chǎn)所有者是政府,企業(yè)實體只有產(chǎn)品生產(chǎn)責(zé)任,并無資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任,企業(yè)不需要按照自負(fù)盈虧的機制去運作,是否發(fā)生虧損與企業(yè)利益無關(guān),完全是政府的責(zé)任。因而,國有實體經(jīng)常出現(xiàn)無人愿意償付債務(wù)或制止虧損的問題。[10]

3. 宏觀國民經(jīng)濟的運作機制。計劃體制在設(shè)計之初就不是制止虧損而是補貼虧損。政府彌補虧損的制度只能使得實體虧損持續(xù)下去,甚至越積越大。政府用以彌補虧損的資金,只能是其它實體上繳的利潤。這樣,就造成了國有經(jīng)濟在一定時期里和一定范圍內(nèi)低利潤甚至無利潤狀態(tài)下持續(xù)簡單循環(huán)生產(chǎn)。而私有制下的虧損實體由于及時進(jìn)行破產(chǎn)處理,不會存在資產(chǎn)虧損越積越大的問題,因而具有更高的價值生產(chǎn)效率。宏觀經(jīng)濟的投入資金,只能出自微觀經(jīng)濟的積累。如果國民經(jīng)濟的產(chǎn)值增長,并沒有帶來可利用利潤的增加,那么整個國民經(jīng)濟的再投入資金就沒有來源,整個經(jīng)濟就只能停留在原有規(guī)模水平上進(jìn)行重復(fù)生產(chǎn)。這就是計劃體制效率低下和國民經(jīng)濟處于停滯狀態(tài)的機制原因。

三、實現(xiàn)經(jīng)濟體制和國民經(jīng)濟運行機制的轉(zhuǎn)變

不難看出,不同的經(jīng)濟體制伴生不同的經(jīng)濟運作機制,從而有不同的經(jīng)濟效率。對效率而言,計劃體制的最終標(biāo)準(zhǔn)是產(chǎn)品和產(chǎn)值的總量增長,而對市場體制而言是有效利潤的產(chǎn)出。因而,要實現(xiàn)國民經(jīng)濟的持續(xù)高效發(fā)展,就必須把實現(xiàn)效益作為整個國民經(jīng)濟的目標(biāo),推動經(jīng)濟體制進(jìn)一步向市場化方向轉(zhuǎn)化。

(一)變單一制政府投資為多元化投資體制

1986年我國頒布《破產(chǎn)法》,標(biāo)志著對國有企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行清算和市場化改造的開始。從1994-2008年,部分嚴(yán)重虧損的國有企業(yè)通過實施政策性破產(chǎn),關(guān)閉項目6 000戶,核銷壞賬5 000億元人民幣,破產(chǎn)下崗人員超過1 000萬人[11]。目前,國有企業(yè)仍然占有約1/2工業(yè)資產(chǎn),占用工業(yè)貸款的2/3,但創(chuàng)造的產(chǎn)值卻只有全國工業(yè)總產(chǎn)值的約1/3[12]?？梢?破產(chǎn)只是減少了不必要的損失和浪費,并不能解決國有制經(jīng)濟運作機制效率低的問題。在此情況下,如果要通過增加政府投資來增加國有經(jīng)濟在國民生產(chǎn)總值中所占有的比重,改變國有經(jīng)濟已經(jīng)不在國民經(jīng)濟活躍因素當(dāng)中占據(jù)主要地位的狀況,并不會取得好的效果。因而,單純依靠政府投資來帶動國民經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的思路,已經(jīng)不適應(yīng)當(dāng)前的經(jīng)濟構(gòu)成狀況。所以,要采取多元化投資體制來實現(xiàn)經(jīng)濟增長,尤其是要放開目前仍然不允許私人和外資進(jìn)入的自然資源、交通、金融、文化等產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域,保證投資的增長而產(chǎn)生的持續(xù)帶動效應(yīng)。

(二)改革國民經(jīng)濟核算方式,實現(xiàn)科學(xué)計劃和科學(xué)發(fā)展

國民生產(chǎn)總值是國民經(jīng)濟核算的基本范疇,又是制定經(jīng)濟計劃的目標(biāo)和基礎(chǔ)。因而,科學(xué)合理的國民經(jīng)濟核算方式是產(chǎn)生客觀國民生產(chǎn)總值的模式依據(jù)。市場體制與計劃體制的國民經(jīng)濟核算是不同的,產(chǎn)生的國民生產(chǎn)總值也不同。計劃體制的國民經(jīng)濟核算以產(chǎn)值為目標(biāo),其中并不包含資產(chǎn)核算的因素。因而,無利潤甚至虧損企業(yè)的產(chǎn)值是可以計入國民生產(chǎn)總值的。而在市場體制下,虧損企業(yè)會及時自動破產(chǎn)關(guān)閉,其產(chǎn)值幾乎沒有可能計入國民生產(chǎn)總值。這樣,由于體制不同,計入國民生產(chǎn)總值的內(nèi)涵也不同,兩種產(chǎn)值沒有可比性。推行市場體制后,國有工業(yè)產(chǎn)值占整個工產(chǎn)值的比重逐漸縮小,與大量虧損國有企業(yè)破產(chǎn)關(guān)閉,產(chǎn)值不再計入總產(chǎn)值,使得國有經(jīng)濟在國民生產(chǎn)總值當(dāng)中占有的比重大幅度縮水有直接關(guān)系,這是不同體制因素產(chǎn)生的結(jié)果,也是對國有經(jīng)濟狀況更加真實的核算和反映。因而,要把經(jīng)濟計劃建立在適應(yīng)當(dāng)前計劃與市場相結(jié)合的體制要求上,更多地采用市場體制的國民經(jīng)濟核算方式,客觀反映國民經(jīng)濟的真實情況。尤其是應(yīng)當(dāng)采取消費法國民經(jīng)濟核算方式,與國際國民生產(chǎn)總值核算方式接軌,才能使得我國國民生產(chǎn)總值與國際經(jīng)濟增長速度有更為客觀的可比性。在相同國民經(jīng)濟核算方式產(chǎn)生的客觀國民生產(chǎn)總值下制定出來的國民經(jīng)濟發(fā)展計劃和增長速度,對國民經(jīng)濟發(fā)展的指導(dǎo)才更具科學(xué)性和合理性,從而避免過快的或盲目的引導(dǎo)。[13]

(三)建立符合多種所有制產(chǎn)權(quán)規(guī)則的財產(chǎn)所有權(quán)制度

目前我國所有制體制和財產(chǎn)所有權(quán)制度已經(jīng)非常落后于當(dāng)前的財產(chǎn)占有關(guān)系的實際情況。由于長期在公有制下生活,人們對不同所有制之間財產(chǎn)體制的規(guī)律缺乏基本的觀念化認(rèn)識。在公有制體制下,全部財產(chǎn)轉(zhuǎn)移和使用權(quán)關(guān)系變動都在行政體制內(nèi)部進(jìn)行,不存在財產(chǎn)易主的改變,當(dāng)然更不存在所有者之間的產(chǎn)權(quán)矛盾。而在多種所有制體制下,財產(chǎn)轉(zhuǎn)移必須通過易主的方式來進(jìn)行,同一個財產(chǎn)實體在不同財產(chǎn)所有者之間是排斥關(guān)系,同一筆財產(chǎn)不可以同時有兩個主人。這一點是計劃體制與市場體制之間財產(chǎn)權(quán)利規(guī)律的基本不同點。這個規(guī)律從改革之初就沒有得到應(yīng)有的認(rèn)識和重視,房產(chǎn)市場多次發(fā)生一套房賣給兩個主人的產(chǎn)權(quán)矛盾直到2008年還在發(fā)生[14],足以說明對市場體制財產(chǎn)規(guī)律缺乏觀念化認(rèn)識的狀況至今沒有太大的改善。個人消費品私有化是我國近年來國民生活發(fā)生的重要變化之一。從1998年全面房改到2008年,全國可售公房的80%已經(jīng)出售給城市居民,城鎮(zhèn)居民住房自有率達(dá)到70%[15]。變賣公有房產(chǎn)給個人的住宅私有化,是啟動我國房地產(chǎn)業(yè)市場化進(jìn)程的必經(jīng)步驟,應(yīng)當(dāng)成為國有資產(chǎn)股份化等啟動市場化進(jìn)程的經(jīng)驗和典范?，F(xiàn)在亟需解決的問題是,是否應(yīng)當(dāng)在法律上明確已經(jīng)出售給個人的公產(chǎn),不再歸政府所有,以避免政府與私人之間發(fā)生產(chǎn)權(quán)矛盾,致使市場化成為虛假的形式。2007年我國頒布的建國以來第一部《物權(quán)法》,雖然對私人財產(chǎn)的合法地位給予了強化,但作為體制化的市場經(jīng)濟而不是單純的局部經(jīng)驗,還有相當(dāng)長的路程要走。

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[15]同一套房子賣兩次,開發(fā)商被判賠償雙倍購房款[N].南寧晚報,2008-12-17.

Analysis on Conception of System, Structure Model and Operating Pattern

Wang Xiangcheng

(Periodical Office, Shandong Finance College, Jinan 250014, China)

篇2

關(guān)鍵詞：紅字會計分錄 相反會計分錄 會計核算

新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》中對各項會計核算內(nèi)容都做出了相應(yīng)的規(guī)定：材料的成本差異需要按照指定的內(nèi)容來完成，包括“成本管理”、“銷售費用”以及“委托加工物資”等相關(guān)科目；而如果計劃成本高于實際成本，要進(jìn)行相應(yīng)的反向會計分錄。同時，在《企業(yè)會計制度》中也明確提出：在計劃成本高于實際成本差異時，需要明確的進(jìn)行紅字標(biāo)注登記。在《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)會計制度》中，二者對所規(guī)范的內(nèi)容也有了明顯的區(qū)別，同時，結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出材料應(yīng)負(fù)擔(dān)的材料成本的處理方法也有了一定的變化，這就是我們所說的用相反會計分錄代替紅字會計分錄的變化。而目前從實際的情況來看，會計核算無論是在目的還是在結(jié)果上都沒有太大的變化。但是通過對會計準(zhǔn)則的研究發(fā)現(xiàn)，相反會計分錄與紅字會計分錄在某些方面還是有著本質(zhì)的區(qū)別，因此依然不能夠?qū)⒍唠S意的進(jìn)行替代。

一、對相反會計分錄和紅字會計分錄二者的分析對比

會計記錄要求對正數(shù)記錄采用藍(lán)字，而負(fù)數(shù)記錄采用紅字，這樣的記錄方式能夠?qū)⒂涗浀男畔⒈憩F(xiàn)的更為明顯。紅字會計分錄中對于已經(jīng)過賬的錯誤會計分錄需要用紅字將多記的金額部分進(jìn)行相應(yīng)的改寫，從而表明對會計分錄中的錯誤信息的更正。而大多數(shù)情況下，我們會將會計紅字分錄的內(nèi)容看成是按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)的分類而進(jìn)行的賬務(wù)處理。而在出現(xiàn)于經(jīng)濟業(yè)務(wù)相反的情況發(fā)生時，還要對原來的賬務(wù)處理進(jìn)行相應(yīng)的紅字賬務(wù)處理，處理原則按照借貸方向相同的原則來進(jìn)行。而相反會計分錄在進(jìn)行會計結(jié)算時，所包含的會計科目是一致的，但借貸方向是相反的，記賬金額相同或者不同的會計分錄之間的會計信息為相反的分錄。這種相反的會計分錄在經(jīng)濟業(yè)務(wù)上表現(xiàn)出了明顯的對立特征，并且與紅字會計分錄的形式也有著明顯的不同。因此，紅字會計分錄所強調(diào)的是對于過去已經(jīng)過賬的錯誤信息進(jìn)行相應(yīng)的更正，同時也包含了對于已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的變化的調(diào)整，被更正和被調(diào)整的會計分錄和紅字會計分錄之間存在著一定的因果關(guān)系。而相反會計分錄則更多的強調(diào)了對于會計主體中存在的不同的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，兩個經(jīng)濟業(yè)務(wù)之間的不存在一致性。所以從上述內(nèi)容也可以看出，相反會計分錄與紅字會計分錄之間還是有著本質(zhì)的區(qū)別的。

二、相反會計分錄代替紅字會計分錄的分析

（一）在《企業(yè)會計準(zhǔn)則》中用相反會計分錄代替了紅字會計分錄，這種變化也正說明了會計準(zhǔn)則的一種發(fā)展趨勢。在最早的會計工作中，紅字所代表的往往是差額的部分，這部分內(nèi)容也可以理解為我們通常所說的“赤字”，并且在會計核算時并不把這部分內(nèi)容核算在內(nèi)。我國的會計核算理論基礎(chǔ)是從前蘇聯(lián)的會計理論中傳入的，當(dāng)時蘇聯(lián)所實行的經(jīng)濟政策也是計劃經(jīng)濟，對于國民經(jīng)濟計劃的嚴(yán)肅性較為重視，所以在會計核算時，所涉及到的國民經(jīng)濟的相關(guān)指標(biāo)賬戶都需要反映出監(jiān)督本期發(fā)生額指標(biāo)，在出現(xiàn)相反記錄或者取消原交易等業(yè)務(wù)的前提下，還用通過紅字的方法來對負(fù)數(shù)的作用進(jìn)行相應(yīng)的處理，這樣才能夠明確的反映出計劃指標(biāo)的各項信息。但是在西方的一些市場經(jīng)濟國家中，他們很少利用“紅字”來進(jìn)行會計信息的處理，因此我國在實行市場經(jīng)濟體制以后，也逐漸的建立起了新的會計準(zhǔn)則，其中對于紅字會計信息處理的方式也相應(yīng)的有所改變，這也是我國向國際會計準(zhǔn)則逐步統(tǒng)一的過程，因此相反會計分錄代替紅字會計分錄也成了一種必然的趨勢。

（二）紅字會計分錄的主要內(nèi)容

1.紅字會計分錄所反映的是經(jīng)濟業(yè)務(wù)中反向運動的內(nèi)容，其中會計核算要對企業(yè)的各項資金活動進(jìn)行相應(yīng)的記錄，包括企業(yè)在經(jīng)營過程中的各種業(yè)務(wù)信息等，按照不同的經(jīng)濟活動類型來表現(xiàn)出企業(yè)在經(jīng)營過程中的財務(wù)狀況和經(jīng)營信息。如在會計實務(wù)中，對于企業(yè)經(jīng)營所進(jìn)行的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，這里所指的是企業(yè)正常經(jīng)營情況下的經(jīng)濟活動等，在記賬時都需要用藍(lán)字來進(jìn)行。而企業(yè)經(jīng)營過程中出現(xiàn)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如果是反向的，如采購?fù)嘶鼗蛘邩I(yè)務(wù)中斷等情況，這種業(yè)務(wù)的資金運行都被看做是反向的，而反向的資金活動需要用紅字來進(jìn)行記賬。所以，紅字會計分錄中正方向的資金活動和反方向的資金活動需要明確的進(jìn)行區(qū)分，二者之間不能夠有錯亂的現(xiàn)象發(fā)生。

2.紅字記賬也是會計核算信息系統(tǒng)的基本要求。從會計核算的過程中來看，無論是紅字記賬還是藍(lán)字記賬都沒有太大的區(qū)別，所針對的會計主體都是一致的，但紅字記賬和藍(lán)字記賬為什么還要有所區(qū)分呢？這里所涉及的內(nèi)容一方面體現(xiàn)在對資金活動的反向反映，另一方面也說明會計核算的目的是建立在高質(zhì)量信息系統(tǒng)的角度上，會計主體的各個活動方向在會計信息上都需要有明確的標(biāo)識。如果借方和貸方出現(xiàn)混淆或者二者出現(xiàn)錯亂，那么會計的信息核算也將會出現(xiàn)問題，整個會計核算系統(tǒng)也不能夠?qū)崿F(xiàn)獲取高質(zhì)量會計信息的目的。

三、相反會計分錄與紅字會計分錄舉例分析

（一）結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出材料應(yīng)負(fù)擔(dān)的材料成本差異。

例：某制造企業(yè)按計劃成本進(jìn)行原材料核算。本期發(fā)出材料計劃成本為100萬元，其中：60萬元用于基本生產(chǎn)車間生產(chǎn)產(chǎn)品；30萬元屬于車間一般耗用；10萬元用于工廠管理部門。本期原材料成本差異為節(jié)約5%。

1.結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出原材料的計劃成本。

借：生產(chǎn)成本 600 000

制造費用 300 000

管理費用 100 000

貸：原材料 1 000 000

2.結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出材料應(yīng)負(fù)擔(dān)的材料成本差異。

按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，用紅字會計分錄處理如下：

借：生產(chǎn)成本 30 000

制造費用 1 5 000

管理費用 5 000

貸：材料成本差異 50 000

按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定，用相反會計分錄處理如下：

該例的生產(chǎn)成本用T型賬戶表示：

1.用紅字會計分錄登賬。

2.用相反會計分錄登賬。

（二）銷售退回與銷售折讓。

例：某企業(yè)發(fā)生銷貨退回，貨款50 000元，增值稅額8 500元。銷貨方根據(jù)購買方送來的進(jìn)貨退出證明單，開具紅字專用發(fā)票并登記入賬。

1.新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》規(guī)定：本期發(fā)生的銷售退回或銷售折讓，按應(yīng)沖減的營業(yè)收入，借記“主營業(yè)務(wù)收入”科目，作會計分錄如下：

借：主營業(yè)務(wù)收入 50 000

應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 8 500

貸：應(yīng)收賬款 58 500

2.運用紅字會計分錄，賬務(wù)處理如下：

借：應(yīng)收賬款 58 500

貸：主營業(yè)務(wù)收入 50 000

應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 8 500

結(jié)語：在會計實務(wù)中，紅字會計分錄對于準(zhǔn)確反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的變化過程，以確保對過程反映的正確性、可比性有重要意義。用紅字會計分錄還是用相反會計分錄應(yīng)加以區(qū)分，不能混淆。

參考文獻(xiàn)：

篇3

首先，簡要地概述《民法通則》的歷史功績，其功績主要有：確定了正確的調(diào)整對象；確定了科學(xué)的民事基本原則；涵蓋了民商事法律的主要內(nèi)容；采用民商法合一的立法體例符合我國的國情；全面地規(guī)定了公民、法人享有的各種民商事權(quán)利。

《民法通則》的主要缺陷有：第一、《民法通則》的有些規(guī)定帶有舊的計劃經(jīng)濟體制的烙印，與市場經(jīng)濟體制格格不入，完全應(yīng)該廢止；第二、《民法通則》的不少內(nèi)容已被后來的民商事單行法予以修改或廢除，《民法通則》的相應(yīng)條文徒具形式，失去了法律意義，應(yīng)予修改或廢除；第三、《民法通則》作為民事基本法的許多規(guī)定過于原則，簡單也不夠科學(xué)，不具有操作性，這既使民事主體的民事活動不能很好地依法進(jìn)行，也給民事審判實踐的法律適用帶來了困難；第四、《民法通則》作為民事基本法存在不少的立法空白和漏洞，這使得許多問題不能依法予以解決；也使得許多損害國家和人民利益的行為不能依法予以追究；第五、《民法通則》采用民商法合一立法體例，作為商事基本法，對商事內(nèi)容規(guī)定得原則、簡單，也存在立法空白和漏洞；第六、《民法通則》作為國際民商事基本法對國際民商事內(nèi)容規(guī)定得原則、簡單，也存在立法空白和漏洞；第七、《民法通則》作為民商事基本法過于落后，很難統(tǒng)率大量先進(jìn)的民商事單行法。

從《民法通則》的種種缺陷我們可以清楚地看到《民法通則》應(yīng)予修改，制定出一部優(yōu)秀的民法典。

《中華人民共和國民法通則》（以下簡稱《民法通則》）于一九八六年四月通過，自一九八七年元月一日起施行至今已有近二十年了，如果對《民法通則》進(jìn)行客觀、事實求是地評價，那就是：既有功績，也有缺陷。從當(dāng)時制定時的實際情況來看，其功績是主要的，其缺陷是次要的；而從目前的現(xiàn)實情況來看，其缺陷表現(xiàn)得相當(dāng)突出。《民法通則》缺陷的存在既有先天性的，也有后天性的，也就是說：有些問題在制定時就已存在了，有些問題是在頒布、實施之后隨著社會的發(fā)展變化而暴露出來的，筆者作為一個普普通通的法律愛好者，在長期的學(xué)習(xí)、研究《民法通則》的過程中，深深地感到：《民法通則》在整個法律體系中處于極為重要的地位，與人民的生活息息相關(guān)，對社會經(jīng)濟的發(fā)展也有很大的影響。同時，筆者也深深地感到：《民法通則》制定得很倉促，制定時就存在著不少缺陷。隨著社會的不斷向前發(fā)展，《民法通則》的缺陷表現(xiàn)得越來越突出，已很難適應(yīng)社會的需要，很有修改的必要，本文試圖通過對《民法通則》缺陷的探討這一角度來剖析修改《民法通則》，制定民法典的必要性。

一、簡要概述《民法通則》的歷史功績

在分析《民法通則》的缺陷之前，我們首先來簡要地分析一下《民法通則》的歷史功績，《民法通則》誕生于結(jié)束后不久，改革開放剛剛開始、經(jīng)濟體制處于轉(zhuǎn)型時期、社會主義現(xiàn)代化法制建設(shè)剛剛起步這樣一個特殊的歷史時期，它的頒布、實施標(biāo)志著我國民商事活動與國家的政治活動不分、私法公法不分的法律制定、法律意識開始改變，在中國社會主義現(xiàn)代化法律建設(shè)的進(jìn)程中，《民法通則》的頒布實施具有里程碑式的意義，它是其它任何一部法律都不能取代的，在民商事領(lǐng)域，它毫無疑問地處于基本法地位，統(tǒng)率著眾多的民商事單行法律，是民商事領(lǐng)域立法、執(zhí)法、司法的基石，它既肯定了前一個階段改革開放的成果，也為以后進(jìn)一步的改革開放提供了法律依據(jù)，《民法通則》的歷史功績主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1、《民法通則》正確確立了民法的調(diào)整對象，確立了民法的私法性質(zhì)，《民法通則》第二條規(guī)定：民法調(diào)整平等主體之間的財產(chǎn)關(guān)系和人身關(guān)系，這一規(guī)定在現(xiàn)在看來算不上什么，顯得極為普通、平常，但在當(dāng)時卻極為先進(jìn)，極具前瞻性。有著極為重要極為深遠(yuǎn)的意義。因為圍繞民法調(diào)整對象的問題，在民法學(xué)派和經(jīng)濟法學(xué)派曾經(jīng)經(jīng)歷了一場長期的、復(fù)雜的、尖銳的學(xué)術(shù)思想之爭，民法學(xué)派主張；按民法的傳統(tǒng)理論來確定民法的調(diào)整對象，法人之間的財產(chǎn)關(guān)系與公民之間的財產(chǎn)關(guān)系是一樣的，都統(tǒng)一由民法來調(diào)整；而經(jīng)濟法學(xué)派則主張；人身關(guān)系由民法調(diào)整，在財產(chǎn)領(lǐng)域，民法僅僅只能調(diào)整公民消費性財產(chǎn)關(guān)系，法人之間的生產(chǎn)經(jīng)營性財產(chǎn)關(guān)系則由經(jīng)濟法來調(diào)整1。這就是影響較大的《經(jīng)濟合同法》調(diào)整法人之間合同關(guān)系的立法依據(jù)，《民法通則》調(diào)整對象的規(guī)定以基本法的形式肯定了民法的私法性質(zhì)，確立橫向的財產(chǎn)流轉(zhuǎn)關(guān)系統(tǒng)一由民法調(diào)整，這糾正了橫向的財產(chǎn)流轉(zhuǎn)關(guān)系由民法和經(jīng)濟法調(diào)整這一錯誤理論，從而也糾正了《經(jīng)濟合同法》不科學(xué)的調(diào)整對象這一實際做法，也為統(tǒng)一的、科學(xué)的《合同法》提供了立法依據(jù)。

2、《民法通則》確立了民法的基本原則，既遵循了傳統(tǒng)的民法理論，也符合我國社會主義經(jīng)濟發(fā)展的基本要求，為我國民商事立法、司法以及保護公民、法人的合法權(quán)益提供了重要指導(dǎo)思想，《民法通則》第三條至第七條，確立了平等原則、自愿、公平、等價有償、誠實信用原則，遵守法律和政策原則，尊重社會公德，不得損害社會公共利益、破壞國家經(jīng)濟計劃、擾亂社會經(jīng)濟秩序原則，毫無疑問，這些基本原則與民法的調(diào)整對象一樣，不僅在制定的當(dāng)時是很先進(jìn)的，極具前瞻性，就是在我國經(jīng)濟體制已轉(zhuǎn)換成市場經(jīng)濟的今天。大部分原則也仍然是科學(xué)的、先進(jìn)的。

3、《民法通則》基本上涵蓋了民商事法律的主要內(nèi)容，《民法通則》關(guān)于民事基本原則、民事主體、民事法律行為和、民事權(quán)利、民事責(zé)任、涉外民事關(guān)系的法律適用這幾大部分的內(nèi)容，雖然有些原則、簡單、籠統(tǒng)，總共也只有一百五十六個條文，但因采用了與通則相適應(yīng)的體系結(jié)構(gòu)卻極具包含性，基本上涵蓋了民事法律關(guān)系的主要內(nèi)容。

4、《民法通則》根據(jù)我國的國情采用了民商法合一的體例，這一體例符合我國民商法理論研究薄弱、立法經(jīng)驗不足、經(jīng)濟體制處于轉(zhuǎn)型時期、商事立法剛剛起步這一實際情況，這一體例經(jīng)過近二十年的實踐檢驗完全應(yīng)該予以充分肯定，理論界對這一體例也給予了高度評價，即便將來修改了《民法通則》，制定一部民法典，我國將會仍然采用民商法合一的立法體例。

5、《民法通則》全面地規(guī)定了公民、法人依法享有的各種民事權(quán)利，是一部民事權(quán)利的大，被我國知名專家、學(xué)者梁慧星教授贊譽為“中國的民事權(quán)利宣言書：2我國是一個有二千多年封建社會的國家，封建統(tǒng)治者“重農(nóng)抑商”、裸地強制掠奪地方財富的“土貢①”制以及政府壟斷經(jīng)營、壓制民營經(jīng)濟發(fā)展的“禁榷②”制是一種基本經(jīng)濟制度，人民的民事權(quán)利無從談起，《民法通則》一章三十五個條文規(guī)定了所有權(quán)、債權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)、人身權(quán)等基本權(quán)利，緊接著又用一章三十六個條文來規(guī)定民事責(zé)任，對它宣告的財產(chǎn)權(quán)和人身權(quán)一一規(guī)定了法律保護措施，這樣，民事權(quán)利部分的內(nèi)容就有二章七十多個條文，這占了《民法通則》的一半篇幅，也就是說，民事權(quán)利是《民法通則》極為重要的組成部分，這就以立法的形式確定了人民享有的各種民事權(quán)利，從而喚醒了中國人民壓抑了數(shù)千年的民事權(quán)利意識，據(jù)統(tǒng)計，我國各級人民法院一九八六年受理民事案件僅有九十八萬多件，到二OO三年即增加到四百五十多萬件，平均每年增長了百分之二十多，另外，還出現(xiàn)了許多新型的民事案件如：精神損害、網(wǎng)絡(luò)侵權(quán)等案件。

二、《民法通則》的缺陷主要有

以上從五個方面簡要地歸納了《民法通則》的功績，其功績完全應(yīng)該予以肯定，但我們在看到成績的同時也不得不清醒地認(rèn)識到，由于種種原因，《民法通則》也存在著這樣那樣的缺陷，王漢斌先生在《關(guān)于（民法通則）草案的說明》中指出：“……由于民法牽涉范圍很廣泛、很復(fù)雜、經(jīng)濟體制改革剛剛開始，我們還缺乏經(jīng)驗，制定完整的民法典的條件還不成熟，只好先將那些急需的，比較成熟的部分，制定成單行法，……但是，民事活動的一些共同性問題如公民和法人的法律地位、民事法律行為、民事、民事權(quán)利、民事責(zé)任、時效等還缺乏法律規(guī)定，……現(xiàn)在已有可能對民事活動中的一些共同性的問題作出法律規(guī)定，但是，仍有一些問題還看得不很清楚，考慮到《民法通則》還不是民法典，草案對比較成熟或比較有把握的問題作出規(guī)定，一些不成熟、把握不大的問題，可以暫不規(guī)定?！雹芡鯘h斌先生的這段話表明，《民法通則》是在制定民法典的歷史條件還不成熟，將民事法律化整為零的情況下制定的，這就注定了它作為過渡性立法存在著種種缺陷，十多年過去了我國的改革開放深入發(fā)展，經(jīng)濟體制也由有計劃的商品經(jīng)濟轉(zhuǎn)換成社會主義市場經(jīng)濟，整個社會發(fā)生了翻天覆地的變化，此時再審視《民法通則》，其種種缺陷就顯得尤為突出，《民法通則》缺陷主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1、《民法通則》的部分內(nèi)容帶有舊的計劃經(jīng)濟體制的烙印

《民法通則》是在計劃經(jīng)濟體制下制定的，不可避免地要受計劃經(jīng)濟體制的影響，《民法通則》中帶有舊的計劃經(jīng)濟體制烙印的內(nèi)容與市場經(jīng)濟體制格格不入，已經(jīng)明顯過時，完全應(yīng)該予以廢止。

例如：《民法通則》的第一章基本原則的規(guī)定中，第七條明確規(guī)定：“民事活動不得破壞國家經(jīng)濟計劃，擾亂經(jīng)濟秩序”，在當(dāng)時的經(jīng)濟體制下，一方面淡化了這一原則，沒有用專門條文來規(guī)定，也沒有放在靠前的顯要位置，而是放在了基本原則的最后位置，但另一方面還是作為一項基本原則來規(guī)定，很明顯，在計劃經(jīng)濟體制下這一原則確有存在的必要，但在市場經(jīng)濟已經(jīng)建立十多年情況下，這一原則就顯得與市場經(jīng)濟體制格格不入，另外，與不得違反國家經(jīng)濟計劃這一原則相適應(yīng)，第五十八條規(guī)定無效民事行為時，規(guī)定違反國家指令性計劃的經(jīng)濟合同是一種無效民事行為，現(xiàn)在這一規(guī)定也與市場經(jīng)濟不相符，應(yīng)予廢止。

2、《民法通則》的不少內(nèi)容已被后來的民商事單行法予以修改或廢除。

《民法通則》頒布后制定、修改了一大批民商事單行法，這些民商事單行法對《民法通則》的部分內(nèi)容進(jìn)行修改或廢除，《民法通則》中的相應(yīng)內(nèi)容已失去了法律意義徒具法律形式，完全應(yīng)該予以修改或廢除。

例如：《民法通則》第二條規(guī)定調(diào)整的主體僅限于公民、法人，而不包括其他組織，而后來的《合同法》、《民事訴訟法》則包括了其他組織，在市場經(jīng)濟條件下，其他組織 例如：沒有取得法人資格的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、中外合作企業(yè)、外資企業(yè)、獨資企業(yè)等也是非常重要的經(jīng)濟主體，作為民事基本法應(yīng)該將“其他組織”包括在民事主體之中，又如：《民法通則》第八十條規(guī)定，土地不得買賣、出租、抵押或以其他形式非法轉(zhuǎn)讓，一九八八年《憲法》修正案已刪除了“出租”，并且明確規(guī)定土地的使用權(quán)可以依照法律的規(guī)定轉(zhuǎn)讓，而《擔(dān)保法》第三十四條也規(guī)定“依法有權(quán)處分的國有土地使用權(quán)可以抵押”，這樣《民法通則》的這一規(guī)定就失去了意義，再如：《民法通則》第九十一條規(guī)定合同債權(quán)、債務(wù)可以轉(zhuǎn)讓，但同時又規(guī)定“不得牟利”，“不得牟利”的規(guī)定與市場經(jīng)濟的主體利益最大化不相符，因此被《合同法》所取消，相應(yīng)地《民法通則》的這一規(guī)定也應(yīng)廢止 。

3、《民法通則》的不少內(nèi)容過于原則，簡單也不夠科學(xué)，不具有操作性。與民事基本法的地位不相稱，這既使民事主體的許多民事活動不能很好地依法進(jìn)行，許多民事問題不能很好地依法予以解決。也給民事審判實踐中的法律適用帶來了困難，《民法通則》總共只有一百五十六條，毫無疑問，它是世界上最簡短的民事基本法，以成文法為主的大陸法系的代表法法國、德國、日本三國的民法典的條文均遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于我國《民法通則》條文，法國民法典有二千二百八十三條，德國民法典有二千三百八十五條，即使較短的日本民法典也有一千零四十四條。5《民法通則》條文過少，必然要過于原則、簡單，缺乏操作性，因此，其實施僅僅只有一年，最高人民法院不得不以執(zhí)行意見的方式補充規(guī)定了二百條，并且這二百條也不可能從根本上解決這一缺陷。

例如：《民法通則》第二十九條籠統(tǒng)地規(guī)定了個體工商戶農(nóng)村承包經(jīng)營戶的債務(wù)承擔(dān)范圍，但卻忽略了公民既有個人財產(chǎn)，又有夫妻共有財產(chǎn)，還有家庭共有財產(chǎn)，這一復(fù)雜情況，最高人民法院用了三個條文以司法解釋的方式予以明確。又如：第二十條要求“企業(yè)法人應(yīng)當(dāng)在核準(zhǔn)登記的經(jīng)營范圍內(nèi)從事經(jīng)營”，但是對企業(yè)法人超越核準(zhǔn)登記的經(jīng)營范圍實施的民事行為的效力問題沒有作出明確具體規(guī)定；對這種行為以前往往認(rèn)定為無效，但與市場經(jīng)濟有明顯沖突，最高人民法院以《合同法》解釋的方式區(qū)別情況予以認(rèn)定。再如：第六十六條規(guī)定了無權(quán)，但是卻忽略了對善意相對人權(quán)利的保護?！逗贤ā酚枰匝a充從而賦予了善意相對人催告權(quán)、撤銷權(quán)。

4、《民法通則》存在不少立法空白和漏洞。

《民法通則》存在不少的立法空白和漏洞，這使得民事主體民事活動不能依法辦事，許多問題不能依法予以解決，也使得許多損害國家和他人利益的行為不能依法予以追究，使法律的公正性受到了質(zhì)疑。過于原則、簡單的規(guī)定可以通過司法解釋的方式予以補充完善，但對于立法空白和漏洞，司法解釋就無能為力了，因為依最高審判機關(guān)的職權(quán)，它只能根據(jù)已有法律原則、簡單的規(guī)定作出明確、具體的解釋，無權(quán)對法律沒有規(guī)定的問題作出規(guī)定。

例如：《民法通則》沒有對法人的投資者轉(zhuǎn)移財產(chǎn)，惡意逃債損害債權(quán)人利益的行為作出規(guī)定，這樣就增加了交易的風(fēng)險，損害了債權(quán)人的利益，又如：《民法通則》也沒有對法定代表人損害法人利益、造成法人損失的行為承擔(dān)民事責(zé)任作出規(guī)定，《民法通則》應(yīng)該作出明確規(guī)定，以此來彌補法人所受到的經(jīng)濟損失。另外，也沒有對法人、個體工商戶等商事主體的雇傭人員承擔(dān)忠實義務(wù)、競業(yè)禁止義務(wù)、保密義務(wù)，這就使得雇傭人員在多處兼職，泄露商業(yè)秘密、損害雇主利益行為不能得到法律的應(yīng)有處罰，再有，傳統(tǒng)民法理論的許多重要制度《民法通則》也沒有作出規(guī)定，如先占制、取得時效制、善意取得制，這方面的缺陷使我國的民法與國外的民法相比顯得更為落后，差距也更大。

5、《民法通則》作為商事基本法的缺陷

《民法通則》采用了民法和商法合一的立法體例，我國商法理論界的學(xué)者們也大多認(rèn)為，采用民商法合一的立法體例是科學(xué)的，符合我國的實際情況6，既然如此，《民法通則》也應(yīng)是商事領(lǐng)域的基本法，商事法律方面的內(nèi)容也應(yīng)占“半壁江山”，至少也應(yīng)規(guī)定得比較具體、詳盡，但是，我們也能清楚地看到，商事方面的內(nèi)容僅僅只有不足二十個條文，與民事方面的內(nèi)容相比，商事方面的內(nèi)容規(guī)定得很原則，很簡單，很籠統(tǒng)，立法空白和漏洞也很突出，與商事基本法的地位也極不相稱，很難起到統(tǒng)率商事單行法的作用。

例如《民法通則》規(guī)定了個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶，個人合伙以及企業(yè)法人這些商事主體的規(guī)定，一方面表明了我國采用了民商法合一的立法體例，但另一方面又過于簡單、原則，僅僅只有十多個條文，不便于操作、執(zhí)行，因此不得不采用《合伙企業(yè)法》、《個人獨資企業(yè)法》、《個體工商戶管理條例》等單行法律、行政法規(guī)及司法解釋的方式予以補充完善。又如：中外合資企業(yè)、中外合作企業(yè)、外資企業(yè)這些市場經(jīng)濟條件下對外開放方面極為重要的商事主體在《民法通則》第四十一條雖然涉及到了，但僅僅只占一款，只賦予了其合法的地位，其它并沒規(guī)定具體內(nèi)容，甚至連最簡單的原則性內(nèi)容也沒有規(guī)定，這樣，作為商事基本法的《民法通則》在促進(jìn)對外開放方面幾乎沒起什么作用。另外，商事方面的大量重要內(nèi)容在《民法通則》上根本沒有涉及，形成了大量的商事基本立法空白的漏洞，這主要表現(xiàn)在：作為最重要的商事主體——公司在商事基本法的《民法通則》中根本沒有涉及，而證券、保險、海事海商這些商事方面的重要內(nèi)容也沒涉及到，由于作為商事基本法的《民法通則》在這些方面處于立法空白，因此就更談不上對商事單行法如《公司法》、《證券法》、《保險法》、《海商法》的統(tǒng)率作用。

6、《民法通則》作為國際民商事基本法的缺陷。

《民法通則》第八章規(guī)定了“涉外民事關(guān)系的法律適用”問題，這是我國國際民商事法律的具體規(guī)定，是國際私法的重要組成部分，我國國際私法學(xué)理論界的學(xué)者們大多也認(rèn)為《民法通則》在國際民商事領(lǐng)域內(nèi)處于基本法的地位7，但是，我們也能清楚地看到，該章的規(guī)定簡單、原則，僅僅只有九個條文，另外，大部分國際民商事領(lǐng)域的重要制度均沒有涉及到，立法的空白、漏洞極為嚴(yán)重，這既不利于占世界人口四分之一，總?cè)丝跒槭齼|多人的我國人民的對外交往，也不利于我國經(jīng)濟的對外開放，與加入WTO之后我國作為貿(mào)易大國的國情也明顯不符，與國際民商事領(lǐng)域基本法地位也不相稱。

例如：涉外民事法律關(guān)系的部分內(nèi)容雖有規(guī)定，但規(guī)定得極為簡單、原則，不具有操作性，這樣最高人民法院不得不對其規(guī)定幾乎是一條一條地作出司法解釋，這些方面的內(nèi)容主要有：涉外民事法律關(guān)系的調(diào)整對象，涉外法律關(guān)系中自然人的民事行為能力，涉外侵權(quán)行為的法律適用、不動產(chǎn)的法律適用，《民法通則》的規(guī)定只有借助于最高人民法院的司法解釋才具有操作性，才能予以實施。又如：許多國際民商事領(lǐng)域的重要制度《民法通則》基本上沒有涉及，為了彌補這方面的不足，最高人民法院根據(jù)審判實際的需要作出了司法解釋，這些司法解釋主要有：國籍的積極沖突和消極沖突，住所的積極沖突和消極沖突，外國法人的國籍，外國法人營業(yè)所的積極沖突和消極沖突，外國法的查明、涉外監(jiān)護，無人繼承的外國人財產(chǎn)的處理等，無疑，這些司法解釋一定程度上彌補了《民法通則》不足，使現(xiàn)實生活中的此類問題能得以圓滿解決，但是，仍有相當(dāng)一部分的內(nèi)容最高人民法院的司法解釋也沒有涉及到，這些問題主要有：識別③、自然人居所、反致④、法律規(guī)避無效后的處理、涉外、涉外取得時效、區(qū)際法律沖突等，由于缺乏相應(yīng)規(guī)定，現(xiàn)實生活中遇到此類問題或者無法解決，或者很難解決，既不利于涉外民事主體的活動，也給司法界留下了難題，嚴(yán)重地影響了我國國家和人民的利益。

7、《民法通則》作為民商事基本法過于落后，很難統(tǒng)率大量先進(jìn)的民商事單行法。不可否認(rèn)的是：現(xiàn)在的《民法通則》是很落后的，而同樣不可否認(rèn)的是：現(xiàn)在我國的大部分民商事單行法經(jīng)過修改，甚至是反復(fù)修改，是很先進(jìn)的，《民法通則》作為民商事領(lǐng)域的基本法的落后性與單行民商事法律的先進(jìn)性形成鮮明的對比，極不協(xié)調(diào)，這與民商事法律體系的基礎(chǔ)地位也極不相稱，如果說前幾種缺陷是《民法通則》的內(nèi)在的、縱向缺陷，而這一方面則是《民法通則》的外在的、橫向缺陷。

例如：《民法通則》頒布、實施前頒布了少量的民商事單行法，主要有：《經(jīng)濟合同法》、《專利法》、《婚姻法》等，《民法通則》頒布實施后又頒布實施許多重要的民商事單行法；諸如：《著作權(quán)法》、《海商法》、《合同法》等，近年來，尤其是我國加入WTO之后，我國既制定了一些新的單行民商事法律，也對原來的部分民商事單行法進(jìn)行了修改、補充、完善，有的已進(jìn)行了多次修改、補充、完善，這一大批民商事單行法既吸收了國外非常先進(jìn)的民商事法律理論，也符合我國的國情；既立足于現(xiàn)實，也著眼于未來；既有專家的理論支撐，也有普通群眾的心聲；既鞏固了我國改革開放的成果，也與WTO的規(guī)則相符；既有科學(xué)的法律內(nèi)涵，也有完備的立法技術(shù)，對這一大批民商事單行法，從總體上來說，我們完全應(yīng)該予以高度評價，其先進(jìn)性完全應(yīng)該予以充分肯定，在這里我們應(yīng)該特別值得一提的是地位僅次于《民法通則》作為市場經(jīng)濟法律體系極為重要的組成部分的統(tǒng)一的《合同法》，在《合同法》頒布之前，合同領(lǐng)域由《經(jīng)濟合同法》、《涉外經(jīng)濟合同法》、《技術(shù)合同法》三部各自獨立的法律調(diào)整，不統(tǒng)一、不協(xié)調(diào)、不科學(xué)、不嚴(yán)謹(jǐn)，可以說是非常落后的，但是修訂后的統(tǒng)一的《合同法》卻極為先進(jìn)，吸收了世界上最優(yōu)秀的合同理論成果、要約、承諾、代位權(quán)、撤銷權(quán)、締約過失責(zé)任⑤、先履行抗辯權(quán)、不安抗辯權(quán)⑥、預(yù)期違約等許多重要的先進(jìn)合同制度均被《合同法》所采納、吸收，《合同法》實現(xiàn)了跨躍式的修訂，從世界上最落后的合同法修改成了世界上最優(yōu)秀的合同法，現(xiàn)在，我們可以自豪地說：我國《合同法》是世界上最優(yōu)秀的合同法之一，與世界上優(yōu)秀的合同法相比，我國的《合同法》毫不遜色，另外，《公司法》、《專利法》、《證券法》、《婚姻法》……等等均極為優(yōu)秀和先進(jìn)，但是，與單行民商事法律的先進(jìn)性形成鮮明對比的是，作國民商事基本法的《民法通則》卻顯得極為落后，與其民商事基本法的地位極不相稱，很難起到民商事法律體系的統(tǒng)率作用，這不能不說也是《民法通則》的一種明顯缺陷。

三、綜述《民法通則》存在種種缺陷，應(yīng)予修改，制定民法典

以上從七個方面簡要地論述了《民法通則》存在的缺陷，《民法通則》的制定是一種臨時應(yīng)急措施，限于當(dāng)時的種種限制，《民法通則》制定時就存在這樣那樣的缺陷，近二十年來，社會各個方面均發(fā)生了巨大的變化，《民法通則》又暴露出了許多新的缺陷，并且越來越突出，可以這樣說，《民法通則》很難適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展的需要，已經(jīng)完成了其特殊的歷史使命，從《民法通則》中的種種缺陷，我們可以清楚地看到修改《民法通則》已非常迫切，但是，我們也應(yīng)該意識到，修改《民法通則》，制定民法典要在條件成熟的情況下進(jìn)行，否則，從某種程度上說“惡法”，比無法的危害會更大。為了制定一部優(yōu)秀的民法典，全社會尤其是立法、司法、法律理論界的專家們都應(yīng)共同努力，應(yīng)加強對西方發(fā)達(dá)國家尤其是大陸法系的代表國家法、德、日民法典、民法理論的研究，同時應(yīng)結(jié)合我國的實際情況；尤其是社會主義市場經(jīng)濟的特殊情況進(jìn)行研究、論證，將《民法通則》的種種缺陷予以修改，刪除掉那些與市場經(jīng)濟不符內(nèi)容，結(jié)合我國的具體情況，補充、完善國外科學(xué)的、先進(jìn)的民事法律制度，共同為制定一部完善的、科學(xué)的、先進(jìn)的與社會主義現(xiàn)代化建設(shè)相適應(yīng)的有中國特色的優(yōu)秀民法典而努力奮斗！ 注釋：

①“土貢”指封建社會各個地方無償?shù)貙⒌胤阶罹咛厣膬?yōu)質(zhì)產(chǎn)品無償?shù)鼐传I(xiàn)給朝廷的一種制度。

②“禁榷”是指在封建社會鹽、鐵、酒、茶等銷量大、盈利多與人民生活關(guān)系密切的產(chǎn)品由封建政府專賣經(jīng)營、禁止私人經(jīng)營的一種制度。

③“識別”是指在適用沖突規(guī)范時，依照某一法律對有關(guān)事實或問題進(jìn)行定性、歸類，從而確定何種沖突規(guī)范適用何種事實或問題的過程。

④“反致”是指對某一案件，法院按照自己的沖突規(guī)范本應(yīng)適用外國法，而外國法的沖突規(guī)范卻指定應(yīng)適用法院地法，結(jié)果該法院使用了本國法。

⑤“締約過失責(zé)任”是指當(dāng)事人在訂立合同過程中違背誠實信用原則，給對方造成損失，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的損害賠償責(zé)任。

⑥“不安抗辯權(quán)”是指先履行債務(wù)的當(dāng)事人，在有確切證據(jù)證明對方可能喪失履行債務(wù)能力的情況下享有中止履行合同的一種權(quán)利。

參考文獻(xiàn)資料：

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關(guān)鍵詞：中國奇跡；對外開放；分權(quán)改革；經(jīng)濟轉(zhuǎn)型；經(jīng)濟增長

中圖分類號：F120文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1002-2848-2008（06）-0001-09

一、引言：分權(quán)的悖論

自1978年以來，中國在從傳統(tǒng)的以國有制為基礎(chǔ)的中央計劃經(jīng)濟轉(zhuǎn)變?yōu)榛诙嘣a(chǎn)權(quán)制度的市場經(jīng)濟體制過程中，迅速發(fā)展成為世界上經(jīng)濟增長最快、最具經(jīng)濟活力的國家和地區(qū)之一，創(chuàng)造了“中國奇跡”［1,4］。為什么中國能夠在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型和增長方面創(chuàng)造“中國奇跡”？楊瑞龍、楊瑞龍和楊其靜注意到，在中國制度變遷的過程中，地方政府的制度創(chuàng)新行為起到了很大的作用［5-6］。Qian and Weingast進(jìn)一步指出地方政府的激勵來自于分權(quán)改革，并提出了“維護市場的經(jīng)濟聯(lián)邦制”（market-preserving federalism）來從更一般的層面上分析分權(quán)化與經(jīng)濟表現(xiàn)之間的關(guān)系［7］。這帶動了后來的一系列關(guān)于分權(quán)改革、地方政府激勵和經(jīng)濟轉(zhuǎn)型、增長之間關(guān)系的理論和實證研究。①相應(yīng)地，分權(quán)理論也成為轉(zhuǎn)型經(jīng)濟學(xué)研究中的一個熱門話題。我們認(rèn)為，時至今日，雖然分權(quán)理論已經(jīng)得到了進(jìn)一步的完善和發(fā)展，如王永欽等（2007）系統(tǒng)地總結(jié)了分權(quán)改革的收益（對地方政府的正面激勵）和成本（地方政府的行為對社會目標(biāo)的負(fù)面影響）［9］；楊其靜和聶輝華（2008）對“保護市場的聯(lián)邦主義”的理論框架的內(nèi)在缺陷進(jìn)行了系統(tǒng)的剖析，并且提出了可以改進(jìn)現(xiàn)有研究的一些思路［10］。但是作為一個解釋中國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型與增長的理論框架，分權(quán)理論并沒有對分權(quán)改革為什么能夠在中國改革開放以后產(chǎn)生出“趨好的競爭”這一問題做出真正的回答，因而并沒有解釋為什么中國的經(jīng)濟轉(zhuǎn)型與增長能夠創(chuàng)造“中國奇跡”。在這方面我們依然可以發(fā)現(xiàn)分權(quán)的悖論。事實上，由于傳統(tǒng)的以國有制為基礎(chǔ)的中央計劃經(jīng)濟采取高度集中的全面直接的指令性計劃管理方式，其社會經(jīng)濟活動具有高度集權(quán)的特點，因而對這種體制的改革就必然要擴大經(jīng)濟中的橫向聯(lián)系，減少縱向聯(lián)系，所以分權(quán)改革并不是在中國改

革開放以后才出現(xiàn)的。東歐劇變、蘇聯(lián)解體以前，在前蘇聯(lián)、東歐國家――尤其是在匈牙利（1968-1989）、波蘭（1981-1989）、蘇聯(lián)（1985-1988）的社會主義改革中，分權(quán)改革都曾經(jīng)被廣泛推行。那么，為什么前蘇聯(lián)、東歐國家的分權(quán)改革都失敗了，而唯獨中國的分權(quán)改革取得了成功？

Blanchard和Shleifer通過對中國和俄羅斯進(jìn)行對比提供了一種解釋，認(rèn)為分權(quán)改革的成功有賴于中央政府政治集權(quán)能力［11］。中央政府的政治集權(quán)能力越強，對地方政府的獎勵或者懲罰就越有力度和實現(xiàn)能力，越能促進(jìn)地方政府按照中央政府的意愿去發(fā)展經(jīng)濟。因此與俄羅斯等一些前社會主義國家相比，中國在改革開放以來所進(jìn)行的分權(quán)改革之所以能夠成功，原因就在于中國的中央政府一向較強。①但是中國早在20世紀(jì)50-60年代就已經(jīng)嘗試過分權(quán)改革，為什么當(dāng)時的分權(quán)改革沒有成功反而是改革開放以后的分權(quán)改革取得了成功呢？要知道，在當(dāng)時的計劃經(jīng)濟體制下，中國中央政府的政治集權(quán)能力要比改革開放后強得多。

周黎安提供了另外一種解釋，認(rèn)為中國在分權(quán)改革的同時創(chuàng)造了一種獨特的政府治理模式――以GDP為核心指標(biāo)的“晉升錦標(biāo)賽”，將關(guān)心仕途的地方政府官員置于強力的激勵之下，正是地方政府之間的競爭創(chuàng)造了“中國奇跡”［12］。由于在一種嚴(yán)格的中央計劃體制下不可能出現(xiàn)真正意義上圍繞著經(jīng)濟增長的行政競爭，因而在改革開放前的分權(quán)改革不會取得成功。當(dāng)然，前蘇聯(lián)、東歐國家的分權(quán)改革也就不會成功。但是應(yīng)當(dāng)看到的是，這種“晉升錦標(biāo)賽”說到底是一套中央政府為實現(xiàn)與地方政府的激勵相容所設(shè)計的一套激勵機制，其實質(zhì)是按照參賽人的競爭結(jié)果的相對位次來評價競爭的勝負(fù)，并給予相應(yīng)的獎勵或者懲罰。雖然在中央計劃經(jīng)濟體制下不存在以GDP為核心指標(biāo)的“晉升錦標(biāo)賽”，但卻廣泛存在著“爭標(biāo)兵”、“評先進(jìn)”等類型的以能否超額完成計劃以及超額完成計劃的程度為核心指標(biāo)的錦標(biāo)賽競爭。那么，為什么為增長而競爭的“晉升錦標(biāo)賽”能夠較好地實現(xiàn)中央政府的目的，而其他諸如為完成經(jīng)濟計劃而展開的錦標(biāo)賽競爭卻沒有取得很好的效果呢？顯然，為增長而競爭之所以能夠取得成功，其背后還存在著更深層次的原因。

我們認(rèn)為，中國在1978年以后所進(jìn)行的分權(quán)改革之所以能夠取得成功，其原因在于中國同時實行了對外開放的政策，因而“中國奇跡”的取得是對外開放政策與分權(quán)改革良性互動所產(chǎn)生的效果。在下面的第二部分，我們將對周黎安所提出來的地方政府官員晉升博弈模型加以改進(jìn)，加入我們所要考察的對外開放因素，在此基礎(chǔ)上分析其對地方政府官員行為產(chǎn)生的影響［13］。我們認(rèn)為，對外開放能夠改善對地方政府官員的激勵，從而在一定程度上化解分權(quán)改革所造成的消極后果。正是對外開放與分權(quán)改革的互動，在不削弱“晉升錦標(biāo)賽”強激勵的同時實現(xiàn)了地方政府官員自身利益與社會福利最大化目標(biāo)的相容。在第三部分，我們將進(jìn)一步提升對外開放在促進(jìn)中國經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型與增長方面的作用，指出正是對外開放為分權(quán)改革提供了更為廣泛的運作空間，把地方政府間競爭引入到一個更為健康的發(fā)展軌道之中，使中國經(jīng)濟逐漸走出了“一放就亂、一收就死”的惡性循環(huán)，創(chuàng)造出了“中國奇跡”。第四部分將對全文作出總結(jié)，進(jìn)而指出對外開放并不能從根本上消除分權(quán)改革所造成的地區(qū)分割問題，只有重構(gòu)中央和地方之間的關(guān)系，從全局的角度統(tǒng)籌各區(qū)域的發(fā)展，才能夠從地區(qū)競爭走向地區(qū)合作、從地區(qū)分割走向區(qū)域整合進(jìn)而實現(xiàn)社會整合，實現(xiàn)社會的全

面、協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展。

二、理論分析：一個改進(jìn)后的錦標(biāo)賽競爭模型

總的來看，社會主義國家在20世紀(jì)50-90年代初經(jīng)歷了三次比較明顯的“改革浪潮”：50年代到60年代的第一次改革浪潮；60年代到70年代的第二次改革浪潮；在經(jīng)歷了70年代的“改革低谷”后，80年代掀起了第三次改革浪潮［14］。這三次改革浪潮存在著許多共同之處：首先，改革的起因往往都是由于過度僵化的計劃經(jīng)濟體制出現(xiàn)了困境，因而每次改革都是以提高生產(chǎn)效率，促進(jìn)經(jīng)濟增長為目標(biāo)的。其次，由于傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制下的社會經(jīng)濟活動具有高度集權(quán)的特點，因而對這種體制的改革就必然要擴大經(jīng)濟中的橫向聯(lián)系，減少縱向聯(lián)系，因而分權(quán)改革構(gòu)成了這三次改革浪潮的最主要內(nèi)容。再次，每次改革都帶來了社會經(jīng)濟生活的混亂，其結(jié)果是，中央政府不得不重新采取集權(quán)、控制的方式，使經(jīng)濟體制再次向計劃經(jīng)濟體制回歸，直到再次遇到困境發(fā)起新一輪的改革，因而社會主義國家的社會經(jīng)濟生活都呈現(xiàn)出“一放就亂、一收就死”的周期性波動狀況，形成了改革的政治經(jīng)濟周期。

三次改革浪潮的失敗原因在于，分權(quán)改革雖然通過向地方政府放權(quán)給予其提高本地區(qū)社會經(jīng)濟產(chǎn)出效率的動力，但是卻又引發(fā)了各地區(qū)之間的惡性競爭，地方政府之間存在著嚴(yán)重的地方保護主義，寧肯采取“大而全”式的發(fā)展戰(zhàn)略也不愿意進(jìn)行合作，這種亂投資的行為帶來了嚴(yán)重的重復(fù)建設(shè)問題，最終引致了社會經(jīng)濟生活的混亂和失控。對此，周黎安建立了一個晉升博弈中政府官員的激勵與合作模型來揭示為什么分權(quán)改革后地方政府之間總是傾向于采取地方保護主義的方式而不是彼此之間展開合作。這一模型很具有啟發(fā)性，但還存在著一定的不足，我們從以下幾個方面對之加以改進(jìn)：

第一，周黎安主要針對的是中國的地方保護主義和重復(fù)建設(shè)問題，雖然其結(jié)論頗具有一般性，但是模型中變量的設(shè)定卻沒有考慮到分權(quán)改革在原社會主義國家的普遍性，因而過于強調(diào)地方政府之間相互攀比惡性競爭的消極后果，未能對隨著改革進(jìn)程的推進(jìn)逐漸產(chǎn)生“趨好的競爭”現(xiàn)象給出比較嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕忉?。事實上周黎安所強調(diào)的以GDP為核心指標(biāo)的“晉升錦標(biāo)賽”只是錦標(biāo)賽競爭的一種方式，而在傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制下還存在著其他形式的錦標(biāo)賽競爭方式，只不過評價標(biāo)準(zhǔn)和獎懲措施有所不同。因此我們將建立一個更為一般的錦標(biāo)賽競爭模型來分析分權(quán)改革下地方政府的行為，并著重解決為什么只有中國改革開放以后的分權(quán)改革能夠產(chǎn)生“趨好的競爭”這一問題。

第二，周黎安假定不同地區(qū)之間地方政府官員努力程度的外部效應(yīng)（也可稱為“溢出效應(yīng)”）是相同的，這是不符合現(xiàn)實情況的，即使是具有相似性和可比性的平行的地方政府之間的經(jīng)濟發(fā)展的相互作用程度也是存在顯著差異的，并且這樣的差異對處于政治晉升錦標(biāo)賽制下的地方官員的決策和努力行為來說具有實質(zhì)性的影響。比如，浙江省的兩個平級地方政府金華市和寧波市之間的經(jīng)濟決策的對雙方的影響就存在顯著差異，除了趨同的歷史和地理環(huán)境之外，二者經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)實中的稟賦存在著巨大的差別，這是處于晉升錦標(biāo)賽制下的地方官員一定不會忽略的問題。因此，我們在模型中引入了ri(i=1,2)來解決這個問題。

第三，周黎安的晉升博弈模型是在一個完全封閉的環(huán)境之中運作的，即地方政府面臨的選擇只能是與其競爭對手合作達(dá)到“雙贏”或采取“冷酷戰(zhàn)略”不擇手段地進(jìn)行惡性競爭或者“讓利競賽”。事實上，隨著改革開放步子的邁向前進(jìn)，這樣的封閉環(huán)境顯然已經(jīng)無法很好地解釋現(xiàn)實。改革開放以來，特別是1994年分稅制改革以來，中國的地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展在很大程度上與招商引資、做大加工貿(mào)易的經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略是分不開的。因此，我們對該模型的改進(jìn)的一個重要方面就是考慮了地方經(jīng)濟的對外開放，把分權(quán)改革下地方官員之間的錦標(biāo)賽競爭置于一個開放的背景下，通過引入變量λi(i=1,2)來解釋為什么在國內(nèi)不斷上演形形的“大戰(zhàn)”卻可以跟國際市場實現(xiàn)良性互動。這也是本文所要闡釋的關(guān)鍵問題，我們認(rèn)為，正是把分權(quán)改革和地方競爭放在了對外開放的環(huán)境之中，才出現(xiàn)了中國經(jīng)濟的自覺、持續(xù)、快速的市場化和經(jīng)濟增長的“中國奇跡”。對外開放是化解我們在本文中第一部分所提出的關(guān)于分權(quán)改革的悖論的關(guān)鍵。

我們假設(shè)有兩個相鄰的平級地方政府①，官員1和官員2分別是兩地政府首腦，他們處于同一上級的考核之下，由于所有的分權(quán)改革都是以提高經(jīng)濟效率為目的的，因而對他們進(jìn)行考核的依據(jù)是當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟績效yi(i=1,2)，績效較高的政府官員將獲得中央政府的青睞。

地方官員1的努力與其所在地區(qū)經(jīng)濟績效的關(guān)系可以表示為其績效函數(shù)：

y1=a1+λ1b1+r2a2+e1

其中a1代表地方官員1對對內(nèi)經(jīng)濟事務(wù)（如促進(jìn)本地區(qū)的國有企業(yè)改革，提高國企的經(jīng)濟效益等）的努力程度，b1表示地方官員1對對外事務(wù)（如改善投資環(huán)境，招商引資等）的努力程度。政績函數(shù)表明，官員1的政績y1除取決于他自己的努力程度a1和b1外，還與競爭對手官員2的努力程度a2及其產(chǎn)生的外部效應(yīng)r2①有關(guān)。λ1表示地區(qū)的對外開放程度，即市場開放程度。為簡化問題起見，假定0≤λ1≤1,λ1=0表示地區(qū)1完全封閉，與國外市場無聯(lián)系；λ1=1表示地區(qū)1市場完全開放?！芭Α卑ㄟx擇各種政策、采取各種行動來最大化自己的政績。假定上級政府能夠觀察到經(jīng)濟績效y1，但無法觀察到地方官員1的努力程度，官員1的努力程度a1和b1只有他自己知道。這樣，上級政府所能采用的激勵機制將只能基于可觀察的經(jīng)濟績效。

相應(yīng)地，地方官員2的績效函數(shù)對稱地表示為：

y2=a2+λ2b2+r1a1+e2

式中e1和e2是外生隨機變量，e1和e2相互獨立，我們假定(e2-e1)服從一個期望值為0、獨立同分布的對稱分布F(x)，其密度函數(shù)為f(x)。另外，我們定義C1(a1,b1)和C2(a2,b2)分別為官員1和官員2努力發(fā)展本地經(jīng)濟所付出的成本，并且C1(a1,b1)和C2(a2,b2)分別是其對內(nèi)和對外努力程度的增函數(shù)②。由于經(jīng)濟績效yi(i=1,2)與Ci(ai,bi)正相關(guān)，所以地方官員的努力程度亦與經(jīng)濟績效yi(i=1,2)正相關(guān)。③

假定錦標(biāo)賽競爭的規(guī)則是：如果地區(qū)1的經(jīng)濟績效超過地區(qū)2，即y1>y2，那么，官員1將得到足夠的獎勵④，獲得V的效用；官員2則只能得到非常有限的鼓勵，獲得v的效用，其中V>v⑤。地方官員的目標(biāo)是勝出的概率最大化。

地方官員1勝出競爭的概率為：

以上式子說明地方官員自身的努力（無論是對內(nèi)經(jīng)濟事務(wù)還是對外經(jīng)濟事務(wù)的努力）都會使他自己在錦標(biāo)賽競爭中勝出的概率增大，而競爭對手的努力則會相應(yīng)地降低其勝出的概率。

設(shè)官員1的效用函數(shù)為U1(a1,b1)，則官員1的期望效用函數(shù)為：

E［U1(a1,b1)］=VF(?)+v［1-f(?)］-C1(a1,b1)

同理，官員2的期望效用函數(shù)為：

E［U2(a2,b2)］=V［1-F(?)］+vF(?)-C2(a2,b2)

對效用函數(shù)求偏導(dǎo)，分別得到官員1和官員2實現(xiàn)期望效用最大化的必要條件。⑥

相應(yīng)的，官員2取得期望效用最大化的必要條件（一階條件）是：

為了理解（1）、（2）、（3）、（4）式所隱含的福利含義，我們構(gòu)建一個社會福利最大化函數(shù)與之相比較。在社會最優(yōu)安排下，官員1、2將分別選擇(a1,b1)、(a2,b2)使得社會剩余期望值最大化。記社會剩余函數(shù)為W=W(a1,b1,a2,b2)，則

W=W(a1,b1,a2,b2)=max{［a1+λ1b1+r2a2-C1(a1,b1)］+［a2+λ2b2+r1a1-C2(a2,b2)］}

顯然，社會剩余實現(xiàn)最大化的必要條件是：

我們對以上模型的分析將建立在對錦標(biāo)賽競爭條件下和社會福利最大化條件下，地方政府官員為了實現(xiàn)自身利益最大化行為選擇的比較上。我們認(rèn)為，對外開放因素的注入在很大程度上影響了地方政府官員行為，使分權(quán)改革帶來了“趨好的競爭”。

首先，如果不進(jìn)行對外開放，在一個封閉環(huán)境下的分權(quán)改革會引致嚴(yán)重的地方保護主義，進(jìn)而形成改革的政治經(jīng)濟周期。在上述模型中，令λi(i=1,2)，即是封閉環(huán)境下地方官員之間的錦標(biāo)賽競爭。此時，從（1）式和（3）式（二者實質(zhì)上是對稱的）我們發(fā)現(xiàn)，在錦標(biāo)賽競爭條件下，地方官員的努力程度與與其努力所產(chǎn)生的外部效應(yīng)，即ri(i=1,2)負(fù)相關(guān)，這就意味著如果一個地區(qū)的官員發(fā)展經(jīng)濟的努力對其他地區(qū)也有積極（或消極）影響，那么，這種影響的存在會削弱（或強化）對該官員努力工作的激勵。而從（5）式和（7）式可以看到，在社會剩余最大化的情況下，地方官員的努力程度與其努力所產(chǎn)生的外部效應(yīng)是正相關(guān)的：正的外部效用越大，官員努力的社會邊際收益越大，所受到的激勵也越大；相反，負(fù)外部效應(yīng)的存在要求地方官員降低努力程度，即要求其盡力避免能產(chǎn)生負(fù)外部效應(yīng)的決策和行動①。

可見，在封閉環(huán)境中下的錦標(biāo)賽競爭中，地方政府官員的行為是與社會福利最大化要求相背離的，這一點通過比較（1）式和（5）式［或者（3）式和（7）式］也可以看到。其原因就在于，在封閉條件下的錦標(biāo)賽競爭中，競爭對手效用的提高相當(dāng)于官員自身效用的降低，其謀求的是相對效用的最大化，此時對競爭對手越有利的事情對地方官員的激勵越小，對競爭對手越不利的事情對地方官員的激勵越大。也就是說，此時地方官員會盡量內(nèi)化自己的正外部效應(yīng)，而放任負(fù)外部效應(yīng)的發(fā)生，將對競爭對手有利的外部效應(yīng)當(dāng)作對自己不利的事情來加以避免。而這恰恰是與社會福利最大化目標(biāo)的實現(xiàn)對官員努力程度的要求是相悖的，這就可以解釋為什么地方政府官員會對一些明明是“雙贏”的合作機會反應(yīng)冷淡，而對那些可以在提高自己的政績位次同時降低競爭對手位次的惡性競爭和“讓利競賽”等情有獨鐘②。在地方保護主義情結(jié)下，地方政府之間不愿意進(jìn)行合作，因而都追求“大而全”的經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略，這必然會在全國范圍內(nèi)造成了大量的低水平重復(fù)建設(shè)，會引發(fā)混亂和失控，造成更嚴(yán)重的負(fù)面影響。而這種現(xiàn)象只有在中央政府重新集權(quán)，通過國家計劃協(xié)調(diào)各地區(qū)之間的經(jīng)濟發(fā)展才能得到遏制。因此社會主義國家早期的經(jīng)濟改革一直呈現(xiàn)出“一放就亂、一收就死”的周期性波動狀況。

其次，分權(quán)改革所帶來的諸如地方保護主義、重復(fù)建設(shè)等問題會隨著對外開放的逐步深入而有所緩解，對外開放有利于打破改革的政治經(jīng)濟周期。當(dāng)我們在模型中考慮到對外開放的因素后，分別比較（2）、（6）和（4）、（8）不難發(fā)現(xiàn)，地方對外開放程度λi(i=1,2)在錦標(biāo)賽競爭條件下和在社會福利最大化條件下對地方官員的激勵是一致的，都是λi(i=1,2)越大對地方官員的激勵越大。在封閉條件下的錦標(biāo)賽競爭中地方官員處于一個非常尷尬的位置，此時的地方官員為了提高經(jīng)濟績效yi(i=1,2)而付出的具有“溢出效應(yīng)”的努力ai(i=1,2)卻與其本身競爭勝出的概率呈現(xiàn)一種負(fù)相關(guān)的關(guān)系，雖然這樣的努力能夠帶來社會總體福利的增加，所以地方官員為了確保不改變自己與競爭對手的相對位次，寧可犧牲社會總體福利來達(dá)到勝出的目的。但是隨著經(jīng)濟環(huán)境從封閉走向開放，地方政府官員有了更大的選擇余地，其在對外經(jīng)濟事務(wù)方面的努力bi(i=1,2)不僅能夠增大上級政府考察的yi(i=1,2)，而且也能增加社會總體福利。在這種情況下，地方政府關(guān)官員的個人目標(biāo)與該地區(qū)的社會福利是一致的。因此，對外開放政策的實施在強化了對地方政府官員激勵的同時也優(yōu)化了地方的競爭行為，這有助于緩解和改善分權(quán)改革所造成的地方保護主義和重復(fù)建設(shè)問題。這可以很好地解釋為什么與中國在1978年以后的分權(quán)改革能夠如此不同，帶來了“趨好的競爭”。

三、進(jìn)一步的討論：對外開放與中國經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型與增長

從第二部分的分析中可以看出，分權(quán)改革雖然可以創(chuàng)造一種促進(jìn)地方政府間競爭的激勵機制，從而在一定程度上改善生產(chǎn)效率，但是這種錦標(biāo)賽競爭也會產(chǎn)生一些消極的后果，地方政府為了在錦標(biāo)賽競爭中勝出不惜“以鄰為壑”，這導(dǎo)致嚴(yán)重的地方保護主義和重復(fù)建設(shè)，這種情況是與整個社會的福利最大化相背離的。因而僅憑分權(quán)改革所帶來的生產(chǎn)效率改進(jìn)也是有限度的。也正因為如此，雖然前蘇聯(lián)、東歐國家在20世紀(jì)50年代、60年代和80年代曾經(jīng)三次對社會主義經(jīng)濟體制進(jìn)行改革，都因為產(chǎn)生了嚴(yán)重的地方保護主義和重復(fù)建設(shè)而形成了“一放就亂、一收就死”的“治―亂”循環(huán)，始終沒有走出改革的政治經(jīng)濟周期，最終放棄了社會主義，在東歐劇變、蘇聯(lián)解體之后走上了激進(jìn)式經(jīng)濟轉(zhuǎn)型之路。而中國在改革開放前，分別于20世紀(jì)50年代末和70年代所進(jìn)行得兩次分權(quán)改革，也都因為導(dǎo)致“諸侯經(jīng)濟”的出現(xiàn)，社會經(jīng)濟生活混亂而宣告失敗，事實上在1978年改革開放以后，中國在20世紀(jì)80年代的分權(quán)改革依然存在著較為明顯的“一放就亂、一收就死”的“治―亂”循環(huán)。

我們的研究提升了對外開放在促進(jìn)中國經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型與增長方面的作用。我們認(rèn)為，正是因為1978年以后所進(jìn)行的對外開放實現(xiàn)了分權(quán)改革后地方政府目標(biāo)與社會福利目標(biāo)的激勵相容。雖然對外開放沒有從根本上消除地方政府間惡性競爭所引發(fā)的一系列消極后果，尤其是不能從根本上解決中國經(jīng)濟中的市場分割問題。但是它改變了原來地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展所面對的封閉環(huán)境，為其提供了更為廣闊的空間，因而在相當(dāng)程度上緩和了因地方政府間惡性競爭所引發(fā)的經(jīng)濟混亂。從上文的分析中可以看出，在考慮進(jìn)對外開放因素（即地方政府努力推進(jìn)的開放地方市場與國際市場接軌、招商引資等等）之后，地方政府的行為，至少是對外部經(jīng)濟事務(wù)的努力，這是與社會總體福利最大化相容的。積極招商引資，改善投資環(huán)境，推進(jìn)本地區(qū)的對外開放，促進(jìn)本地區(qū)的市場化，既可以為地方政府帶來豐厚的稅基，又可以提升本地區(qū)的整體福利狀態(tài)。可見，在對外開放與分權(quán)改革的互動作用下，中國地方的經(jīng)濟發(fā)展比以前更健康了。這其中一個最為突出的表現(xiàn)就是，隨著在20世紀(jì)90年代以來對外開放程度的不斷加深，中國經(jīng)濟逐漸走出了改革的政治經(jīng)濟周期，沒有出現(xiàn)明顯的由分權(quán)改革引發(fā)的“治―亂”循環(huán)。

值得一提的是，雖然分權(quán)改革與對外開放的互動為地方政府提供了有效的強激勵來推動中國的經(jīng)濟轉(zhuǎn)型和增長，但正是對外開放使中國的經(jīng)濟轉(zhuǎn)型和增長成為可能。首先，對外開放推動了中國的經(jīng)濟轉(zhuǎn)型進(jìn)程。在原來封閉的發(fā)展環(huán)境下，中央政府的分權(quán)改革效果之所以不盡如人意，是因為對與地方政府來說，由于各地區(qū)的社會經(jīng)濟產(chǎn)出是由國有企業(yè)創(chuàng)造的，因此為了實現(xiàn)本地區(qū)社會經(jīng)濟產(chǎn)出的進(jìn)一步增長，地方政府只能執(zhí)行利改稅、撥改貸以及企業(yè)承包制等措施來提高國有企業(yè)的生產(chǎn)積極性。而隨著對外開放的實行，發(fā)展環(huán)境逐漸從封閉走向開放，“三資企業(yè)”的出現(xiàn)使沿海地區(qū)的社會經(jīng)濟產(chǎn)出不再僅僅來源于傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制中的國有企業(yè)，這讓各地區(qū)的地方政府都看到了體制外的非國有經(jīng)濟的活力。與發(fā)展國有企業(yè)相比，發(fā)展非國有經(jīng)濟使地方政府可以在不增加任何生產(chǎn)資源的投入的情況下達(dá)到更高的社會經(jīng)濟產(chǎn)出水平。于是在地方政府的推動下，走在對外開放前沿的沿海地區(qū)大力發(fā)展“三資企業(yè)”，一時無法與世界市場接軌的其他地區(qū)則大力發(fā)展“鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)”，這帶來了全國范圍內(nèi)非國有經(jīng)濟部門的迅猛發(fā)展，并逐漸改變了傳統(tǒng)的國有制一統(tǒng)天下的局面。隨著非國有經(jīng)濟經(jīng)濟部門的迅速成長，它們提供的社會經(jīng)濟產(chǎn)出份額占全地區(qū)社會經(jīng)濟產(chǎn)出的部分日益擴大，各地區(qū)社會經(jīng)濟產(chǎn)出的增長不再依賴于國有企業(yè)，在這種情況下，對地方政府來說，需要不斷投入大量生產(chǎn)資源但卻難以實現(xiàn)產(chǎn)出增長的國有企業(yè)日益成為本地區(qū)社會經(jīng)濟產(chǎn)出進(jìn)一步增長的障礙，因此地方政府希望能夠進(jìn)一步深化經(jīng)濟體制改革，從根本上改變國有制占主體地位的所有制結(jié)構(gòu)，這樣在地方政府的要求和支持下，中央政府從1992年開始正式確立了經(jīng)濟體制改革的目標(biāo)和方向，在此基礎(chǔ)上一方面進(jìn)一步擴大對外開放的范圍，另一方面開始實行股份制，從存量上對國有經(jīng)濟部門進(jìn)行改組。從而形成了以國有制經(jīng)濟為主導(dǎo)、公有制經(jīng)濟為主體、多種經(jīng)濟成份共同發(fā)展的所有制結(jié)構(gòu)，使中國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型進(jìn)入到一個新的階段。其次，對外開放促進(jìn)了中國的經(jīng)濟增長。正如前文所述，分權(quán)改革所帶來的生產(chǎn)效率之所以有限，是因為在錦標(biāo)賽競爭下地方政府之間為了保持或者超越競爭對手的政績不愿意進(jìn)行合作，大搞“大而全”的經(jīng)濟發(fā)展模式。這必然導(dǎo)致各地區(qū)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)趨同，不利于各地區(qū)充分發(fā)揮自身的比較優(yōu)勢。而為了實現(xiàn)對外開放，各地方政府則必須充分挖掘自身在自然資源稟賦、地理區(qū)位、勞動力成本等方面的比較優(yōu)勢。這在全國層面上促進(jìn)了各地區(qū)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的差異化，有利于中國經(jīng)濟走出重復(fù)建設(shè)的怪圈。當(dāng)然，中國的對外開放政策之所以能夠取得成功，更根本的原因在于中國對外開放的過程正適逢因西方發(fā)達(dá)國家金融革命和信息革命不斷加速的經(jīng)濟全球化所帶來的產(chǎn)業(yè)分工在全球范圍內(nèi)的重新整合，中國抓住了這一歷史契機，實現(xiàn)了與世界市場的良性互動。西方發(fā)達(dá)國家向發(fā)展中國家轉(zhuǎn)移產(chǎn)業(yè)，并不是簡單的產(chǎn)業(yè)搬家，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的依托是產(chǎn)業(yè)分解和產(chǎn)業(yè)融合，即發(fā)達(dá)國家通常是將產(chǎn)業(yè)鏈進(jìn)行分解，然后采取直接投資、生產(chǎn)外包、設(shè)備供應(yīng)等形式把一部分生產(chǎn)環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)移到發(fā)展中國家，以實現(xiàn)國際間的生產(chǎn)分工和資源配置［16］。因而擁有豐富勞動力資源的中國就成為承接這些產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的理想地區(qū)。正因為如此，20世紀(jì)80年代以來，隨著發(fā)達(dá)國家加工制造業(yè)技術(shù)向中國的大規(guī)模轉(zhuǎn)移和擴散，我國企業(yè)尤其是非國有企業(yè)通過承接西方國家的直接投資、生產(chǎn)外包訂單以及設(shè)備供應(yīng)等形式，迅速提高了生產(chǎn)能力，從而帶動了經(jīng)濟增長。

可見，中國1978年改革開放以后在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型和增長方面所取得的成績，實際上是分權(quán)改革和對外開放政策相互配合的結(jié)果。雖然分權(quán)改革促進(jìn)了地方政府間的競爭，但正是對外開放為分權(quán)改革提供了更為廣泛的運作空間，把地方政府間競爭引入到一個更為健康的發(fā)展軌道之中，使中國經(jīng)濟逐漸走出了“一放就亂、一收就死”的惡性循環(huán)，創(chuàng)造出了“中國奇跡”。

在這里還應(yīng)當(dāng)說明的是，對外開放在前蘇聯(lián)戈爾巴喬夫改革時期也曾經(jīng)受到高度重視，1986年9月，前蘇共中央和蘇聯(lián)部長會議通過了《關(guān)于完善對外經(jīng)濟聯(lián)系的管理措施的規(guī)定》和《關(guān)于完善同社會主義國家經(jīng)濟與技術(shù)合作的管理措施的決定》兩項決議，規(guī)定一些企業(yè)可以直接對外聯(lián)系，同時鼓勵引進(jìn)外資、興辦合資企業(yè)。1987年1月，前蘇聯(lián)部長會議又通過了《關(guān)于在蘇聯(lián)境內(nèi)建立由蘇聯(lián)組織和資本主義國家及發(fā)展中國家的公司參加的合資企業(yè)及其活動的制度的決定》，不僅和原社會主義國家合資辦企業(yè)，而且還積極開展同發(fā)達(dá)資本主義國家興辦合資企業(yè)。因此，實行對外開放實際上是戈爾巴喬夫經(jīng)濟改革的一項重大舉措，而且總的來看，蘇聯(lián)在引進(jìn)外資和技術(shù)方面與中國相比，引進(jìn)的數(shù)量更多、引進(jìn)的規(guī)模更大［17］。但是由于前蘇聯(lián)的對外開放并不是在地區(qū)層面上進(jìn)行的，而是交由國家授權(quán)的20個部和70個大企業(yè)執(zhí)行，未被授權(quán)從事對外經(jīng)濟活動的部、委和企業(yè)的一切對外經(jīng)濟聯(lián)系都只能通過對外貿(mào)易部所屬專業(yè)總公司開展進(jìn)出動，因此對外開放并沒有改善地方政府間的競爭，沒有與分權(quán)改革形成良性互動。這也是戈爾巴喬夫時期改革失敗的一個重要原因。

四、總結(jié)性評論

從傳統(tǒng)的以國有制為基礎(chǔ)的中央計劃經(jīng)濟轉(zhuǎn)變?yōu)榛诙嘣a(chǎn)權(quán)制度的市場經(jīng)濟體制是原社會主義國家在20世紀(jì)后期所面臨的共同任務(wù)。然而相似的轉(zhuǎn)型任務(wù)卻在中國和前國家產(chǎn)生了截然不同的后果。應(yīng)當(dāng)如何從理論上來對中國和前蘇聯(lián)、東歐國家的轉(zhuǎn)型績效差異加以解釋，對這一問題的進(jìn)一步研究形成了轉(zhuǎn)型經(jīng)濟學(xué)的早期研究范式，即僅僅在抽象的意義上理解市場經(jīng)濟，在“市場經(jīng)濟比計劃經(jīng)濟好”的前提假定下，通過對中國和前蘇聯(lián)、東歐國家經(jīng)濟轉(zhuǎn)型方式和路徑的比較，肯定中國所采取的漸進(jìn)式轉(zhuǎn)型道路，并檢討蘇聯(lián)、東歐國家的激進(jìn)式轉(zhuǎn)型道路。轉(zhuǎn)型經(jīng)濟學(xué)早期的研究范式在20世紀(jì)90年代后期遇到了挑戰(zhàn)。由于前蘇聯(lián)、東歐國家的經(jīng)濟開始復(fù)蘇，并且在進(jìn)入到21世紀(jì)以來逐漸呈出較為強勁的增長態(tài)勢。在這樣的背景下，經(jīng)濟學(xué)家開始認(rèn)識到不能簡單地把經(jīng)濟績效的差異歸結(jié)為經(jīng)濟轉(zhuǎn)型方式的不同。因此一些學(xué)者開始試圖超越“激進(jìn)”與“漸進(jìn)”孰優(yōu)孰劣的爭論，而在此基礎(chǔ)上所進(jìn)行的一系列研究引發(fā)了轉(zhuǎn)型經(jīng)濟學(xué)的一場范式變革，那就是注意到了政府在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型中所發(fā)揮的作用，產(chǎn)生了一系列關(guān)于分權(quán)改革、政府治理和經(jīng)濟轉(zhuǎn)型、增長之間關(guān)系的理論和實證研究。

我們的研究認(rèn)為，目前基于分權(quán)改革和地方競爭視角的分析雖然較好解釋了中國經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型和增長，但卻沒有發(fā)現(xiàn)造成中國和前蘇聯(lián)、東歐國家經(jīng)濟績效差異的根本原因，也沒能指出中國在20世紀(jì)八十年代和五六十年代分權(quán)改革的根本區(qū)別，因而也就不能解釋為什么中國在改革開放以后的分權(quán)改革能夠產(chǎn)生“趨好的競爭”，創(chuàng)造出“中國奇跡”。為了化解目前理論界所存在的分權(quán)的悖論，更好地解釋“中國奇跡”，我們在本文別關(guān)注對外開放對分權(quán)改革和地方競爭產(chǎn)生的重大影響，特別是對外開放和分權(quán)改革的良性互動對中國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型和經(jīng)濟增長的關(guān)鍵作用。我們發(fā)現(xiàn)對外開放政策的實施在強化了對地方政府官員激勵的同時也優(yōu)化了地方的競爭行為，在很大程度上緩解和改善了分權(quán)改革所造成的地方保護主義和重復(fù)建設(shè)兩大“頑疾”，從而走出改革的政治經(jīng)濟周期。在對外開放的大背景下，為了更好地與國際市場接軌，地方政府開始注意發(fā)揮本地區(qū)的比較優(yōu)勢，從而走出原來的低水平競爭，促進(jìn)了中國的經(jīng)濟增長；也正是在對外開放的大背景下，地方政府開始注意到非國有經(jīng)濟的活力，從而主動調(diào)整所有制結(jié)構(gòu)，推動了中國的經(jīng)濟轉(zhuǎn)型。分權(quán)改革和對外開放，就像是中國改革開放的“兩翼”，兩者相互配合，使中國在進(jìn)行體制轉(zhuǎn)變的同時實現(xiàn)了經(jīng)濟的崛起，創(chuàng)造了“中國奇跡”。

當(dāng)然，雖然對外開放為分權(quán)改革打開了運作空間，使中國走出了改革的政治經(jīng)濟周期，并在一定程度上遏制了地方保護主義和重復(fù)建設(shè)問題，使中國發(fā)揮出了自身的比較優(yōu)勢從而融入到世界市場當(dāng)中，但是由于在這一過程中地方政府之間依然缺乏深入的合作，因而對外開放政策并沒有從根本上解決分權(quán)改革所帶來的地區(qū)分割現(xiàn)象，這就突出地表現(xiàn)在：

第一，各地區(qū)發(fā)展水平之間的差距因受到自身區(qū)位狀況的限制而呈現(xiàn)出日益擴大的趨勢。東部沿海地區(qū)由于具有地緣優(yōu)勢，因而可以在較深層次上融入世界市場，并在這一過程中實現(xiàn)自身產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的合理化和高度化；而西部地區(qū)則大多難以直接利用世界市場上的各種有利條件來帶動自身的發(fā)展。

第二，能夠融入世界市場的各地區(qū)大多是以相似的方式，尤其是通過發(fā)揮自身豐富的勞動力資源優(yōu)勢融入世界市場的，所不同的僅僅是在其他配套政策優(yōu)惠方面存在的差異，這使各地區(qū)之間的發(fā)展模式嚴(yán)重趨同，雖然在產(chǎn)業(yè)選擇上存在著差異，但大多處于全球產(chǎn)業(yè)分工的下游。而且更為重要的是，在這一過程中各地區(qū)之間的關(guān)系往往是競爭而非合作，這使得在一定程度上難以實現(xiàn)通過對外開放來實現(xiàn)技術(shù)升級、推進(jìn)工業(yè)化進(jìn)程。

第三，雖然各個地區(qū)都在不斷擴大對外開放的范圍和領(lǐng)域，從而形成了全國多層次、寬領(lǐng)域的對外開放格局，但大多沒有在這一過程中同步推進(jìn)對內(nèi)開放，各地區(qū)之間的經(jīng)濟關(guān)聯(lián)度依然較低。從全球產(chǎn)業(yè)分工格局來看，中國各地區(qū)之間依然是大量的低水平重復(fù)建設(shè)，使中國經(jīng)濟出現(xiàn)了增長很快但發(fā)展相對滯后的局面。

面對這些問題和矛盾，我們需要反思和調(diào)整的不是對外開放政策，而是分權(quán)改革政策。因為正是分權(quán)改革加劇了各地區(qū)之間經(jīng)濟發(fā)展的不平衡，時至今日，在各地方政府具有較大獨立性的情況下，既不利于從宏觀上加以統(tǒng)籌，從而深化經(jīng)濟轉(zhuǎn)型，促進(jìn)經(jīng)濟可持續(xù)增長，也不利于縮小地區(qū)間的發(fā)展差距，從而建設(shè)和諧社會。面對新的情況，我們需要對分權(quán)政策做出調(diào)整，全面統(tǒng)籌地區(qū)之間的相互關(guān)系，變地區(qū)間的競爭為合作，加強地區(qū)間的橫向經(jīng)濟聯(lián)系，在全社會范圍內(nèi)優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局，實現(xiàn)各地區(qū)協(xié)調(diào)發(fā)展。只有及時進(jìn)行政府轉(zhuǎn)型，重構(gòu)中央政府和地方政府之間的關(guān)系，才能夠使各地區(qū)能夠在進(jìn)一步擴大對外開放的同時實現(xiàn)對內(nèi)開放，從地區(qū)競爭走向地區(qū)合作，從地區(qū)分割走向區(qū)域整合進(jìn)而實現(xiàn)社會整合，走出一條有中國特色的經(jīng)濟轉(zhuǎn)型和發(fā)展之路。

還應(yīng)當(dāng)說明的是，雖然我們的分析同樣強調(diào)在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的下一階段，政府轉(zhuǎn)型、政府治理具有非常重要的作用，但應(yīng)當(dāng)注意的是，如同建立市場經(jīng)濟不是經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的全部一樣，政府轉(zhuǎn)型也不是經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的全部。在中國的社會主義市場經(jīng)濟體制基本確立，經(jīng)濟轉(zhuǎn)型進(jìn)入到深化與完善階段之后，為了建構(gòu)起能夠支撐其長期經(jīng)濟發(fā)展的制度基礎(chǔ)，應(yīng)該從一個更高的層次上來統(tǒng)籌政府與市場的關(guān)系。而在這方面不應(yīng)當(dāng)忽略的是社會的作用。一方面正如波蘭尼（K.Polany)對經(jīng)濟史的研究所表明的，市場是根植于社會之中的，它不能夠“脫嵌”于社會而孤立地存在的［18］。另一方面，只有使政府的決策受到社會的監(jiān)督和制約才能夠最終實現(xiàn)“善治”。更為重要的是，一個運作良好的社會能夠在很大程度上替代政府來提供市場運行所需要的各種公共產(chǎn)品，尤其是提供秩序。因此在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的過程實際上涉及到政府、市場和社會三者之間關(guān)系的重建過程。只有同時協(xié)調(diào)政府、市場和社會三者之間的關(guān)系，使之在互惠共生的基礎(chǔ)上實現(xiàn)耦合，才能夠建立起支撐一國長期經(jīng)濟發(fā)展的制度結(jié)構(gòu)。

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篇5

內(nèi)容提要文章認(rèn)為經(jīng)濟法的獨特功能，將在中國加入世界貿(mào)易組織之后更好地體現(xiàn)出來。在WTO規(guī)則下的更加完善的市場體系中，民商法是基礎(chǔ)，經(jīng)濟法是保障。經(jīng)濟法之功能就在于對社會經(jīng)濟關(guān)系進(jìn)行綜合系統(tǒng)調(diào)整；對社會經(jīng)濟發(fā)展施加直接、導(dǎo)向性影響；最有效實現(xiàn)經(jīng)濟效益；最充分體現(xiàn)社會公平。

關(guān)鍵詞WTO經(jīng)濟法功能綜合系統(tǒng)調(diào)整直接導(dǎo)向影響實現(xiàn)經(jīng)濟效益體現(xiàn)社會公平

改革開放二十多年來，我國法學(xué)界在經(jīng)濟法與民商法的調(diào)整對象、價值取向、功能作用①及相互關(guān)系等基礎(chǔ)理論方面的研究和爭論從未間斷過，可以說是成果頗豐，但其中一些問題至今尚無定論。對于這些問題的探討，學(xué)者們大都是沿建國50年以來我國自身的發(fā)展歷程，著眼于計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟的過渡，并以之為背景而進(jìn)行的。如今，我國加入世界貿(mào)易組織已成定局，問題的焦點已不再是我國自身經(jīng)濟體制的轉(zhuǎn)型與發(fā)展，而是如何將我國融入WTO這樣一個真正的、完全意義上的市場運作機制之中②。因而我們不僅要探尋自身發(fā)展過程中的規(guī)律，更要分析世貿(mào)組織所確立的規(guī)則，亦即世界其他國家業(yè)已形成的一般規(guī)律，以WTO所確立的全球通行的交易規(guī)則為背景對經(jīng)濟法和民商法的一些基礎(chǔ)理論問題做出重新認(rèn)識。擬就我國加入世界貿(mào)易組織之后經(jīng)濟法的功能問題，談些許思考。

引論：

考察經(jīng)濟法的起源與發(fā)展，我們不難發(fā)現(xiàn)：19世紀(jì)末20世紀(jì)初，在西方，資本主義國家為了克服經(jīng)濟發(fā)展過程中市場調(diào)節(jié)的盲目性與滯后性，排除市場競爭障礙壟斷、限制競爭與不正當(dāng)競爭行為等，制定了現(xiàn)代意義上的“經(jīng)濟法”，其功能就是對付社會經(jīng)濟發(fā)展中因市場失靈引發(fā)的經(jīng)濟危機。所以有學(xué)者分析指出當(dāng)時的經(jīng)濟法就是“危機對策法”。而在東方，“社會主義革命的勝利，直接刺激了社會主義經(jīng)濟法的出現(xiàn)”①。那時的經(jīng)濟法，功能也比較單一，即作為國家推行經(jīng)濟政策、實現(xiàn)經(jīng)濟計劃的手段。在改革開放前的我國，經(jīng)濟法實質(zhì)上“已經(jīng)成為國家行政權(quán)力命令的翻板”②。當(dāng)前，隨著社會主義市場經(jīng)濟建設(shè)與改革開放的逐步深化，經(jīng)濟法被賦予了新的活力，它具有其他部門法所無法替代的獨特功能，因而在我國法律體系中的地位也日益重要起來。當(dāng)我國社會主義市場經(jīng)濟建設(shè)進(jìn)入攻堅階段，當(dāng)我們面臨社會轉(zhuǎn)型時期的當(dāng)代中國而思考我國經(jīng)濟法體系構(gòu)建，當(dāng)我們最終選擇“入世”并準(zhǔn)備面對WTO帶來的機遇和挑戰(zhàn)時，我們就不得不重新審視經(jīng)濟法在人們社會生活中所具有的獨特功能了。這不但有助于經(jīng)濟法自身基礎(chǔ)理論的完善，而且能夠重新明確“入世”以后我國經(jīng)濟法與民商法的分工及其相互關(guān)系。

本論：

世界貿(mào)易組織theWorldTradeOrganization,簡稱“WTO”由三個總協(xié)定貨物貿(mào)易總協(xié)定、服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定、與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)總協(xié)定及下屬附件和許多專門協(xié)定構(gòu)成。WTO及其法律體系的宗旨，是逐步減少和消除成員方政府以關(guān)稅、數(shù)量限制、管制立法和其他國內(nèi)立法與行政措施設(shè)置的國際貿(mào)易壁壘，以及其他對國際自由貿(mào)易平等競爭的扭曲行為；通過多邊貿(mào)易談判達(dá)成協(xié)定，規(guī)定所有成員可以接受的貿(mào)易自由化程度和所允許的國內(nèi)貿(mào)易保護措施，逐步推進(jìn)國際貿(mào)易自由化進(jìn)程①。其主要職能有三：解決國際貿(mào)易爭端、制定和實施多邊貿(mào)易規(guī)則以及組織多邊談判。其主要原則也有三：最惠國待遇原則、國民待遇原則和透明度原則。世貿(mào)組織的所有成員方和申請加入方最重要的義務(wù)承諾，就是接受世貿(mào)組織規(guī)范對國內(nèi)政府貿(mào)易管理活動的約束，接受世貿(mào)組織通過爭端解決機制、貿(mào)易政策審查機制和透明度制度對國內(nèi)貿(mào)易行政活動的監(jiān)督。

通過上述世貿(mào)組織的基本情況，我們不難看出WTO規(guī)則是以民商法為根據(jù)確立的，其核心就是推進(jìn)自由貿(mào)易、使各成員在此過程中謀求各自的發(fā)展。然而，WTO的實踐也不斷提醒我們，僅有民商法規(guī)制是不夠的，純粹的貿(mào)易自由，必然導(dǎo)致壟斷、傾銷等諸多妨害經(jīng)濟進(jìn)一步發(fā)展的不合理現(xiàn)象產(chǎn)生。因而在WTO達(dá)成協(xié)定的同時，各國都會或多或少做些保留條款，并且一定限度之內(nèi)的貿(mào)易壁壘也被視為是可以接受的。這實質(zhì)就是經(jīng)濟法手段的運用。以民法為基礎(chǔ)、經(jīng)濟法為保障來發(fā)展經(jīng)濟的模式，已為世界多數(shù)國家的發(fā)展所證明。因而，我國的市場經(jīng)濟建設(shè)也應(yīng)在依靠民商法作基礎(chǔ)性調(diào)整的同時，輔以經(jīng)濟法的保障。讓經(jīng)濟法掃除市場經(jīng)濟發(fā)展過程中形成的障礙，反壟斷、反不正當(dāng)競爭并進(jìn)行宏觀調(diào)控，將一個沒有“瑕疵”的市場還原給民法去調(diào)整，成為民法調(diào)整經(jīng)濟關(guān)系的“環(huán)境法”。

加入世貿(mào)組織，將使我國面對一個完全的、絕對的市場運作體系，經(jīng)濟法在其中所特有的功能將表現(xiàn)在以下四方面。

一、對社會經(jīng)濟關(guān)系進(jìn)行綜合系統(tǒng)調(diào)整之功能

經(jīng)濟法能夠以全局觀念，對社會經(jīng)濟關(guān)系進(jìn)行綜合系統(tǒng)調(diào)整，并實現(xiàn)“微觀規(guī)制”與“宏觀調(diào)控”兩種手段的有機結(jié)合。

現(xiàn)代社會化大生產(chǎn)是社會分工細(xì)化與社會協(xié)作強化的對立統(tǒng)一。隨著市場經(jīng)濟的高度發(fā)展，社會經(jīng)濟關(guān)系必然同時朝著分化和綜合兩個方向不斷跟進(jìn)。這就要求法律對各類具體的經(jīng)濟關(guān)系既能區(qū)別對待，進(jìn)行分別調(diào)整；又能一視同仁，進(jìn)行綜合系統(tǒng)的調(diào)整。傳統(tǒng)法律部門對經(jīng)濟關(guān)系的調(diào)整正是按分類調(diào)整和分段調(diào)整進(jìn)行的，但彼此間缺乏應(yīng)有的連貫性和協(xié)調(diào)性。這就需要運用具有綜合系統(tǒng)調(diào)控功能的經(jīng)濟法，綜合協(xié)調(diào)國家、市場、企業(yè)三者之間的關(guān)系，建立市場規(guī)制與宏觀調(diào)控相結(jié)合的市場經(jīng)濟模式。

以民法為核心的傳統(tǒng)法律部門只能在微觀領(lǐng)域?qū)ι鐣?jīng)濟做有限的調(diào)整，自身的修正并不能完全消除其局限性。自由商品經(jīng)濟市場自我調(diào)節(jié)的盲目性導(dǎo)致壟斷的產(chǎn)生，使得社會經(jīng)濟運行秩序紊亂、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)呈不平衡狀態(tài)。而從個人立場出發(fā)的民法，只能從微觀領(lǐng)域?qū)Υ俗餍┬扪a，無法解決社會經(jīng)濟的整體運行和總體結(jié)構(gòu)問題，無法從全局進(jìn)行調(diào)節(jié)。

以全局觀念綜合調(diào)整是經(jīng)濟法特有的功能。隨著社會化大生產(chǎn)和現(xiàn)代市場經(jīng)濟的進(jìn)一步發(fā)展，經(jīng)濟關(guān)系復(fù)雜多樣，相互聯(lián)結(jié)、相互滲透、綜合發(fā)展的趨勢日益加強。經(jīng)濟法正反映了經(jīng)濟關(guān)系分化與綜合兩個方向發(fā)展要求，實現(xiàn)了微觀規(guī)制與宏觀調(diào)控手段的有機結(jié)合。一方面通過眾多的具體的部門經(jīng)濟法分別調(diào)整各類經(jīng)濟關(guān)系，另一方面又從總體上對各種具體經(jīng)濟關(guān)系進(jìn)行全面綜合調(diào)整。1、在微觀規(guī)制方面，經(jīng)濟法運用反壟斷法、反不正當(dāng)競爭法、消費者權(quán)益保護法、產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任法等法律對社會經(jīng)濟進(jìn)行個別調(diào)整，干預(yù)私人經(jīng)濟，保護市場中的弱者，減少資源浪費，降低社會交易成本。例如，反壟斷法的適用，可以保障有效競爭，提高經(jīng)濟效益和保障經(jīng)濟公平；反不正當(dāng)競爭法的適用，可以保障市場主體營利行為的正當(dāng)性，促進(jìn)經(jīng)濟的良性運行，維護社會公共利益；消費者權(quán)益保護法的適用，可以保障弱者的權(quán)益，實現(xiàn)社會正義，促進(jìn)經(jīng)濟與社會協(xié)調(diào)發(fā)展。2、在宏觀調(diào)控方面，經(jīng)濟法運用財政法、金融法、稅收法、投資法以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整法等法律，對國民經(jīng)濟發(fā)展的任務(wù)、方針和原則這些根本方面進(jìn)行綜合調(diào)控，使整個社會經(jīng)濟均衡高效地發(fā)展。例如，財政法的適用，從總體上調(diào)控經(jīng)濟運行；金融法的適用，從總體上調(diào)控貨幣資金的運行；稅收法的適用，可以調(diào)整社會分配，限制或激勵某個行業(yè)的發(fā)展；投資法的適用，將有限的資金合理分配，集中于重大建設(shè)項目；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)節(jié)法的適用，可以干預(yù)扶持第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，使產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)加速現(xiàn)代化從而推動全面經(jīng)濟增長。

二、對社會經(jīng)濟發(fā)展施加直接、導(dǎo)向性影響之功能

市場機制的重大缺陷集中體現(xiàn)為市場配置資源的間接性、盲目性和滯后性，造成資源浪費。這就需要國家的直接調(diào)控和指導(dǎo)，由國家在遵循社會經(jīng)濟自身規(guī)律，在市場經(jīng)濟機制自發(fā)運行的基礎(chǔ)上，運用“國家之手”進(jìn)行調(diào)節(jié)、控制和指導(dǎo)，排除社會經(jīng)濟正常運行中的障礙，引導(dǎo)社會經(jīng)濟按照國家意志所期望的途徑，朝著國家意志所希望的方向運行，以達(dá)到社會經(jīng)濟良性運行、協(xié)調(diào)發(fā)展的目的。與此同時，必然少不了有相應(yīng)的法律手段作為保障，而這種法律又必須具備能夠?qū)ι鐣?jīng)濟施加直接的、導(dǎo)向性影響的功能。

市場經(jīng)濟的運行雖然離不開民法，但民法只為現(xiàn)代市場提供一般規(guī)則及市場活動的行為規(guī)范①，對經(jīng)濟運行的保護主要是消極的。其一，民法對社會利益的維護是間接的，基于市民社會和政治國家分野的理論，反對國家直接干預(yù)私人經(jīng)濟活動。它主要是通過調(diào)整社會一般私人利益沖突來實現(xiàn)個人利益之間、個人利益與社會利益之間的平衡，而不是直接協(xié)調(diào)國家、社會和個人之間的利益。其二，民法對經(jīng)濟生活的影響是非導(dǎo)向性的。民法從尊重個人意思出發(fā)，對市民之間的相互關(guān)系采取放任自由的態(tài)度，只是要求人們消極地不違反公共利益、社會秩序和善良風(fēng)俗，而不是引導(dǎo)人們積極地維護它們。其三，從調(diào)整方法上看，民法主要由任意性、授權(quán)性規(guī)范構(gòu)成。任意性規(guī)范就是為主體提供一種選擇，與強制性規(guī)范不同，民事主體可以根據(jù)意思自治原則形成合意而隨意排除任意性規(guī)范的適用；授權(quán)性規(guī)范在于指明權(quán)利人可以取得何種資源，即對人們的需要和利益的確認(rèn)。民法的這種調(diào)整方法，決定了它不可能具備對社會經(jīng)濟施加直接、導(dǎo)向性影響的功能。要想實現(xiàn)社會經(jīng)濟按預(yù)期、良性發(fā)展和協(xié)調(diào)運行，就必須超越民法的界限。

經(jīng)濟法的法律本質(zhì)就是國家從社會整體利益出發(fā)調(diào)控社會經(jīng)濟，使之良性運行、協(xié)調(diào)發(fā)展之法①。其一，經(jīng)濟法對社會經(jīng)濟關(guān)系的影響是直接的。與國家不介入私人經(jīng)濟生活領(lǐng)域的民法相反，經(jīng)濟法賦予國家直接介入經(jīng)濟活動的權(quán)利，通過直接調(diào)整國家和經(jīng)濟主體的社會關(guān)系以促進(jìn)社會經(jīng)濟協(xié)調(diào)穩(wěn)定和發(fā)展。由于國家是整個社會利益的代表，它可超越個人主義立場，從社會經(jīng)濟發(fā)展全局出發(fā)，通過強制、直接參與宏觀調(diào)控等手段調(diào)節(jié)社會經(jīng)濟，實現(xiàn)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和比例關(guān)系的均衡，促進(jìn)經(jīng)濟的合理運行和發(fā)展。因此，經(jīng)濟法彌補了民法只能通過調(diào)整私人經(jīng)濟關(guān)系、間接保障社會經(jīng)濟正常有序運行的不足，尤其是克服了民法對有關(guān)社會經(jīng)濟整體結(jié)構(gòu)和運行的社會關(guān)系無力調(diào)整的局限。其二，經(jīng)濟法對經(jīng)濟生活有導(dǎo)向性的影響。較之民法對社會關(guān)系所采取的放任自由和消極限制的態(tài)度，經(jīng)濟法對經(jīng)濟生活采取限制、禁止、和積極促導(dǎo)的態(tài)度。這是基于國家直接調(diào)節(jié)社會經(jīng)濟和以社會效益為追求目標(biāo)的要求。為保障國家調(diào)節(jié)經(jīng)濟、促進(jìn)社會效益的提高，既有必要依照強制方式禁止、限制某些經(jīng)濟行為，也有必要運用計劃、經(jīng)濟政策和經(jīng)濟杠桿對社會各種經(jīng)濟活動主體進(jìn)行引導(dǎo)和促進(jìn)。其三，在調(diào)整方法上，經(jīng)濟法也與民法不同。后者多由任意性規(guī)范調(diào)整社會關(guān)系，有少部分依強制性規(guī)范；而前者則由必要的強制性規(guī)范和大量的義務(wù)性、禁止性規(guī)范構(gòu)成，并采取制裁和獎勵相結(jié)合的方法對社會關(guān)系進(jìn)行調(diào)整。

可見，經(jīng)濟法就具備了其獨有的對社會經(jīng)濟施加直接、導(dǎo)向性影響的功能。因而，當(dāng)今世界各國正日益重視通過經(jīng)濟立法，運用財政政策、貨幣政策、產(chǎn)業(yè)政策等工具有意識地調(diào)節(jié)社會經(jīng)濟，使其朝著經(jīng)濟法所設(shè)定的

方向前進(jìn)②。日本在

六、七十年代制定大量的以基本法為主導(dǎo)的產(chǎn)業(yè)政策法，就是成功的一例。從1961年到1967年日本先后頒布了《農(nóng)業(yè)基本法》、《農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化資金促進(jìn)法》、《石油業(yè)法》、《中小企業(yè)基本法》、《中小企業(yè)現(xiàn)代化促進(jìn)法》、《中小企業(yè)指導(dǎo)法》、《沿海漁業(yè)振興法》、《林業(yè)基本法》、《中小企業(yè)現(xiàn)代化資金促進(jìn)法》、《中小企業(yè)振興事業(yè)團體法》等，對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)組織進(jìn)行規(guī)范和調(diào)整。實踐表明這些法律對日本經(jīng)濟的發(fā)展起到了積極的推動作用，為日本經(jīng)濟進(jìn)入二十年的高速增長奠定了基礎(chǔ)。

三、最有效實現(xiàn)經(jīng)濟效益之功能

經(jīng)濟法的實施能最有效地節(jié)約交易費用、最有效地保障社會經(jīng)濟健康發(fā)展。

一、經(jīng)濟法可以最有效地節(jié)約交易費用。關(guān)于這一點，已有學(xué)者作了精彩的論證①，筆者在此僅為簡單闡述?！敖灰踪M用”的概念是由科斯提出的，他運用交易費用范疇分析制度的產(chǎn)生及其功能，認(rèn)為交易費用的存在必然導(dǎo)致制度的產(chǎn)生，而制度的運作又反作用于交易，降低了交易成本。隨著商品經(jīng)濟由低級向高級發(fā)展，交易費用逐漸增大，民法、商法、經(jīng)濟法相繼產(chǎn)生，其降低交易成本的能力依次增強。

民商法的基本精神就是在產(chǎn)權(quán)界定清晰的法律基礎(chǔ)上，充分肯定和保障權(quán)利的自由交換，即“私法自治”。當(dāng)交易成本為零時，民商法足以使市場主體自愿、高效地達(dá)成交易，不需要經(jīng)濟法的介入。亦即通過維護和保障自由交易，防止交易費用由零到正。隨著生產(chǎn)社會化程度日益提高和市場經(jīng)濟的高度發(fā)展，壟斷和限制競爭等市場障礙出現(xiàn)，交易費用繼續(xù)增大，市場經(jīng)濟秩序崩潰，市場經(jīng)濟合理地走向了自己的反面。民法的經(jīng)濟基礎(chǔ)被扭曲，因而它對降低此類交易費用無能為力。交換社會化要求建立一種對交易雙方都進(jìn)行規(guī)范并能解決社會生產(chǎn)無序性的制度。

較諸民商法，經(jīng)濟法能夠最有效地節(jié)約交易費用。它借助政府干預(yù)，同時賦予了政府用抽象行政行為進(jìn)行干預(yù)的權(quán)力，通過靈活積極的干預(yù)從而降低成本。經(jīng)濟法降低的不是兩個交易者之間的小交易費用，而是關(guān)乎整個社會公共利益、關(guān)乎整個經(jīng)濟秩序的巨額交易費用。例如，當(dāng)交易行為有直接負(fù)外部性，即有強烈的社會危害兩個大企業(yè)進(jìn)行壟斷兼并，或買賣雙方達(dá)成倒賣國家文物的契約等危害行為之時，由于該交易不直接針對特定的第三者，既無法依據(jù)民法的合同責(zé)任，也無法依據(jù)侵權(quán)責(zé)任對其，因而政府選擇了以經(jīng)濟法直接禁止這種交易，不僅可行，而且交易費用低。

二社會經(jīng)濟發(fā)展不能沒有法律的保駕護航，資本主義社會之前，諸法合體，以刑法保護為重；近代資本主義經(jīng)濟發(fā)展則主要得益于民商法；而能夠最有效地保障社會經(jīng)濟健康發(fā)展的應(yīng)是經(jīng)濟法。因為“經(jīng)濟法調(diào)整人們在社會化生產(chǎn)中的增量利益關(guān)系，是公正地保護人們的發(fā)展權(quán)益，進(jìn)而使發(fā)展達(dá)到秩序化的法?！雹?/p>

以民商法為核心的私法并不直接保障經(jīng)濟發(fā)展，其涉及經(jīng)濟的部分主要是調(diào)整商品關(guān)系或平等主體之間的財產(chǎn)關(guān)系。例如，民法的所有權(quán)就是對人們的既得財物和利益的法律確認(rèn)；民法的債權(quán)主要就是人與人之間進(jìn)行商品交易的權(quán)利。強調(diào)所有權(quán)和債權(quán)并不能直接解決創(chuàng)造財富問題。雖然民法為經(jīng)濟主體提供了反映價值規(guī)律的法律環(huán)境，雖然民商法是市場調(diào)節(jié)的法律保障，但它們對于市場固有的各種缺陷卻往往無能為力。例如對壟斷和限制競爭這種市場障礙，依據(jù)民法便難以排除。至于對市場的盲目性、唯利性和滯后性，民商法更是完全無法解決。因而，民法能夠間接地促進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，卻并不能保障社會經(jīng)濟持續(xù)、健康地發(fā)展。

經(jīng)濟法為什么能夠保障社會經(jīng)濟持續(xù)、健康發(fā)展呢？這就要從經(jīng)濟法與民商法產(chǎn)生基礎(chǔ)的不同談起了。民商法根源于社會分工、個人占有和個體小生產(chǎn)；經(jīng)濟法則根源于集體協(xié)作、共同占有和社會化大生產(chǎn)。這就決定了民商法以調(diào)整個體利益關(guān)系為主要任務(wù)，通過協(xié)調(diào)個體利益，進(jìn)而促進(jìn)社會經(jīng)濟發(fā)展，但此過程具有很大的不確定性；而經(jīng)濟法則直接以調(diào)整人們在社會化生產(chǎn)中的相互關(guān)系為首要任務(wù)。例如，通過企業(yè)法等經(jīng)濟組織法為市場經(jīng)濟活動創(chuàng)造合格主體；通過財政法和金融法來調(diào)控社會經(jīng)濟，促使社會經(jīng)濟總量平衡、結(jié)構(gòu)合理、效益優(yōu)化；通過稅法來實現(xiàn)社會分配公平；通過產(chǎn)品質(zhì)量法和消費者權(quán)益保護法保護處于弱者地位的消費者的權(quán)益；通過反不正當(dāng)競爭法和反壟斷法維護公平的競爭環(huán)境等等。所以經(jīng)濟法能夠保障經(jīng)濟持續(xù)快速健康發(fā)展。

從當(dāng)今世界各國的實踐上看，二戰(zhàn)后日本和德國的經(jīng)濟迅猛發(fā)展，令世人矚目，與這兩個國家具有完善的法律制度密不可分，經(jīng)濟法的作用尤為突出，有完善的法律制度規(guī)范保障的經(jīng)濟是“理性的經(jīng)濟”，能夠持續(xù)、快速、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展，中外的實踐無不證明了這一點。

四、最充分體現(xiàn)社會公平之功能

經(jīng)濟法通過對社會經(jīng)濟關(guān)系的調(diào)整，力爭創(chuàng)造一個有利于各社會個體共同發(fā)展的公平環(huán)境，從而實現(xiàn)社會整體利益與個體利益的衡平。

在一個法治的社會中，個人利益與社會利益應(yīng)當(dāng)保持平衡，然而個體利益與社會利益沖突是市場經(jīng)濟本身內(nèi)在的本質(zhì)矛盾，表現(xiàn)為壟斷、不完全競爭、不公平分配、經(jīng)濟投機、總量失衡和周期性經(jīng)濟危機等市場缺陷。這些缺陷表明個人利益只有與社會整體利益平衡發(fā)展才能得到實現(xiàn)，二者是相輔相成的。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下，由于利益主體多元化、經(jīng)濟關(guān)系復(fù)雜化，各經(jīng)濟主體均以追求自身最大利益為目的，因而不可能自覺地反映社會需要及其長遠(yuǎn)變動趨勢，也不可能自覺地實現(xiàn)當(dāng)前利益與長遠(yuǎn)利益、局部利益與整體利益的有效結(jié)合。這就需要我們妥善處理各類矛盾，平衡各種經(jīng)濟行為，協(xié)調(diào)各種經(jīng)濟利益，尤其是社會整體利益與個體利益的關(guān)系。

最能反映個體利益的基本法是民法，傳統(tǒng)民法以個體、權(quán)利本位為指導(dǎo)，強調(diào)社會個體的權(quán)利、平等和自由，忽視甚至對抗社會整體的意志和利益，忽視個體為國家、社會所承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任。民法的價值觀決定了民法不可能由注重個體利益轉(zhuǎn)向注重社會利益或者轉(zhuǎn)向個體利益與社會利益并重。隨著自由資本主義迅速發(fā)展而出現(xiàn)了一系社會問題，尤其是周期性的經(jīng)濟危機和分配的嚴(yán)重不公，使人們對市場制度的正義性及其功能產(chǎn)生了懷疑。在民法領(lǐng)域，社會性立法活躍，這一趨勢被描述為“從個人本位到團體本位”，包括公共利益原則，誠實信用原則和禁止權(quán)利濫用原則的確立、嚴(yán)格責(zé)任的產(chǎn)生和發(fā)展等等。事實上，民法所做的努力正是為了盡力避免個體利益與社會利益的沖突。然而，民法朝著社會本位所做的一切努力最終也只能是保證個人追求自身利益時不損害他人和社會公共利益，其核心又是不損害其他個人的利益。民法所調(diào)整的一切僅限于私權(quán)領(lǐng)域，它首先要關(guān)懷的仍然是個人。

經(jīng)濟法正是為補充民法的不足，解決這些矛盾，從社會整體利益出發(fā)，兼顧個體利益，堅持全局觀念，對各類主體的意志、行為和利益進(jìn)行平衡協(xié)調(diào)，從至高點維護社會整體利益，從而達(dá)到社會整體利益與個體利益的衡平。與民法相比，經(jīng)濟法更側(cè)重于結(jié)果意義上的公平。民法鼓勵追求自身財富的最大化，而經(jīng)濟法則強調(diào)少數(shù)人為了社會整體利益必須做出犧牲。一個典型的例子是所得稅法。世界各國無一例外地采用累進(jìn)稅率制。收入低于法定納稅水平的公民不納稅，反之則要對超出部分按比例納稅。從實際納稅額上看，收入越高則納稅越多，高收入的人可能將用近一半的收入來納稅。這是一種“剝奪”，但它又是符合社會利益的。從繳納比例看，應(yīng)納稅額隨收入增加而上升之比例是有上限的，而不是無止境的。其結(jié)果，通俗點說就是不能讓高收入的個體有“干了白干”或“為他人做嫁衣裳”的感覺。這是一種“鼓勵”，在保障社會利益的同時，兼顧了個體的利益，以保證個體積極性的充分發(fā)揮。人類社會中每個人都應(yīng)當(dāng)有生存權(quán)、財產(chǎn)權(quán)、安全權(quán)和追求幸福的權(quán)利，民法在這些方面功不可沒。但人與人是有差別的，法律不僅要保護那些有能力的人創(chuàng)造財富的自由，也要保護弱者生存的權(quán)利。歸根結(jié)底，經(jīng)濟法突出了社會整體利益，旨在創(chuàng)造一個有利于各社會個體共同發(fā)展的公平環(huán)境，促進(jìn)社會整體利益與社會個體利益的協(xié)調(diào)發(fā)展，在推動社會全面進(jìn)步的同時，實現(xiàn)社會利益與個體利益的衡平。

結(jié)論：

加入世界貿(mào)易組織，就意味著我們將自己完完全全地放到了世界大市場之中，只有按照WTO規(guī)則校準(zhǔn)自己，才能從中獲益。市場經(jīng)濟“是民主與法制的經(jīng)濟”①，它不是市場主體單純的自由競爭，而是一個有序化、制度化的過程。這一過程是通過一系列法律制度來實現(xiàn)的。與計劃經(jīng)濟不同，在市場經(jīng)濟條件下，經(jīng)濟權(quán)力關(guān)系和經(jīng)濟權(quán)利關(guān)系是統(tǒng)一的復(fù)合關(guān)系體。如果將經(jīng)濟活動主體看作是國民經(jīng)濟的“細(xì)胞”，民法就是要激發(fā)它們的活力，為其參與市場經(jīng)濟活動提供了最基本的法律準(zhǔn)則。經(jīng)濟法則把這些“細(xì)胞”組織起來，使之按照國民經(jīng)濟運行的要求有規(guī)律、有秩序地進(jìn)行自主經(jīng)濟活動。經(jīng)濟法必須考慮到與鼓勵私人競爭的民商法相協(xié)調(diào)才能實現(xiàn)其價值?？傊诠δ苌?，民法著重于創(chuàng)設(shè)一種自由競爭的市場秩序，是“無形之手”市場機制運作的法律保障；而經(jīng)濟法著重于從外部維持這種市場秩序，引導(dǎo)市場避免走向盲區(qū)，是“國家之手”政府干預(yù)在經(jīng)濟領(lǐng)域運作的法律保障。

＊王繼軍：山西大學(xué)法學(xué)院院長，教授，碩士研究生導(dǎo)師。

篇6

在市場經(jīng)濟中，追求利潤最大化的企業(yè)、追求效用最大化的消費者和追求收益最大化（或風(fēng)險最小化）的投資者構(gòu)成了經(jīng)濟運行的微觀基礎(chǔ)。滿足了這種定語限制的經(jīng)濟主體是與市場經(jīng)濟運行的內(nèi)在要求相適應(yīng)的或者說相容的，反之則反是。這幾個看似簡單的修飾語，可以作為判斷經(jīng)濟主體是否市場化的標(biāo)準(zhǔn)。以此標(biāo)準(zhǔn)來衡量，目前我國各種經(jīng)濟主體尚未實現(xiàn)市場化或者尚未完全實現(xiàn)市場化。換言之，目前我國經(jīng)濟的微觀基礎(chǔ)與市場經(jīng)濟是不相容的或者說是不完全相容的。財政政策與貨幣政策是市場經(jīng)濟條件下的宏觀調(diào)控手段，而宏觀調(diào)控手段與傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟條件下的“經(jīng)濟計劃”手段最大的區(qū)別就在于，后者是—種對經(jīng)濟的事前規(guī)制，因為它是計劃者對被計劃者的直接控制，所以它發(fā)揮作用不需要市場作為媒介。而前者即宏觀調(diào)控是市場機制充分發(fā)揮作用從而導(dǎo)致經(jīng)濟總量非均衡對政府提出的調(diào)控經(jīng)濟的內(nèi)在要求，以減少市場機制自動調(diào)節(jié)的時滯所產(chǎn)生的高昂成本?？梢姾暧^調(diào)控既是市場機制作用的結(jié)果又是提高市場經(jīng)濟效率的必然要求。同時，宏觀調(diào)控政策的有效性又必須以市場行為人能夠?qū)Ω鞣N市場信號作出靈敏的反應(yīng)為前提。這就是說，財政貨幣政策有效性是基于與市場經(jīng)濟相容的、完善的微觀經(jīng)濟基礎(chǔ)之上的。那么，要提高財政政策和貨幣政策效應(yīng)，就必須首先改善這種微觀基礎(chǔ)，具體包括：

1.從宏觀層次和微觀層次改革國有企業(yè)。從宏觀層次改革國有企業(yè)就是站在全局的高度對國有企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略性重組和結(jié)構(gòu)性調(diào)整。這需要進(jìn)一步完善國有企業(yè)的退出機制，以全面收縮國有企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)線，使其盡可能地從一般競爭性領(lǐng)域退出，讓位給比它具有更高效率的其他所有制企業(yè)。這既是非國有企業(yè)發(fā)展的需要，同時也是國有企業(yè)自身和整個經(jīng)濟發(fā)展的需要。事實上，國有企業(yè)的巨額虧損不僅使中央和地方財政難以承受，也給銀行造成了沉重的負(fù)擔(dān)。因為一個充斥著不可持續(xù)的信用擴張的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)以及一個充斥著大量的不良債權(quán)的經(jīng)濟體系都是不可能持續(xù)下去的。一個很明顯的經(jīng)驗事實是，在傳統(tǒng)國有企業(yè)經(jīng)營體制下，由于預(yù)算的極度軟約束，為了追求控制權(quán)的擴大，國有企業(yè)普遍存在無效率的規(guī)模擴張，在這種情況下它對貸款利率信號是極不敏感的。國有企業(yè)累積的風(fēng)險可以轉(zhuǎn)嫁給銀行，銀行最終又轉(zhuǎn)嫁給國家。在這種微觀基礎(chǔ)上，貨幣政策和財政政策（由于缺乏效率）都將無效。從這個意義上說，從宏觀層次改革國有企業(yè)是提高財政貨幣政策效應(yīng)的首要前提。而從微觀層次改革國有企業(yè)是指對那些經(jīng)戰(zhàn)略性重組后保留下來的有存續(xù)必要的國有企業(yè)，按照其行業(yè)性質(zhì)和對國家經(jīng)濟安全影響程度等方面的不同。分別建立適合他們各自特點的企業(yè)制度和企業(yè)經(jīng)營機制。但總的趨勢應(yīng)該是，除極少數(shù)企業(yè)繼續(xù)保持國有獨資外，對絕大多數(shù)國有企業(yè)都要進(jìn)行規(guī)范的股份制改造，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，進(jìn)行全面的制度創(chuàng)新，建立起與市場經(jīng)濟體制相容的微觀運行機制，從而強化它作為市場主體的性質(zhì)和功能，參與市場的公平競爭，或發(fā)展壯大，或退出消失。

2.保護非公產(chǎn)權(quán)。財政投資對民間投資的帶動不足，是擴張性財政政策效應(yīng)偏低的一個重要原因。而民間投資不足的原因主要有兩個：其一為銀行對非公企業(yè)貸款的歧視性政策，另一則為對非公產(chǎn)權(quán)保護的法律框架不健全。在這種情況下，非公財產(chǎn)所有者特別是私人財產(chǎn)所有者的不確定因素多，保衛(wèi)自己財產(chǎn)的交易成本過高。這種不確定使企業(yè)家無法形成對未來的穩(wěn)定預(yù)期，從而導(dǎo)致非公投資者缺乏全力以赴投資的長期行為。這樣，作為市場經(jīng)濟微觀基礎(chǔ)不可或缺的重要組成部分的各種非公企業(yè)，就很難發(fā)展到其應(yīng)有的規(guī)模、水平和實力。

3.進(jìn)一步打破壟斷，向非公企業(yè)開放更多的領(lǐng)城。第一，減少對傳統(tǒng)國有壟斷部門的準(zhǔn)入障礙，即向民間資本（非國有經(jīng)濟）開放這些投資領(lǐng)域，這一方面為競爭格局形成提供基本前提，另一方面達(dá)到啟動民間投資需求，增強社會對未來經(jīng)濟良好預(yù)期之目的。第二，正如國有部門壟斷地位形成靠的是國家力量一樣，打破這種壟斷也必須依靠國家力量，對諸如電信、民航、電力、鐵路、教育、金融等傳統(tǒng)壟斷領(lǐng)域，科技進(jìn)步及社會發(fā)展已為它們成為競爭性領(lǐng)域提供了可能性，國家不僅要允許而且應(yīng)以優(yōu)惠政策鼓勵新人者，同時對目前居于壟斯地位的企業(yè)賦予更多的逆補貼方式，以促使競爭格局的早日形成。

二、完善金融市場。逐步實行利率市場化

1.完善金融市場。金融市場是貨幣政策以及耐政政策傳導(dǎo)和發(fā)生作用的重要條件，培育和呵護市場特別是金融市場，其本身就是實施有效財政貨幣政策的前提和內(nèi)容之一。隨著我國金融自由化步伐的加快，金融市場的發(fā)展極為迅速，在這種條件下，原有的市場管理原則已不適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的需要。而且發(fā)生這種變化后，中央銀行貨幣政策的傳導(dǎo)過程也會相應(yīng)發(fā)生變化，所以必須對有關(guān)方面進(jìn)行改革。從貨幣政策傳導(dǎo)機制的角度來看，主要應(yīng)該從以下幾方面入手；一是逐漸增加同業(yè)拆借市場的市場參與者，根據(jù)有關(guān)規(guī)定允許符合條件的合作金融機構(gòu)、證券公司以及投資基金管理公司參與同業(yè)拆借市場，從而擴大同業(yè)拆借市場的資金需求，降低銀行信貸資金滯留在同業(yè)拆借市場的比例。二是發(fā)展國債回購市場，建立國債回購的一級交易商制度，這不僅能完善我國的金融市場體系，而且還能為中央銀行公開市場操作提供交易場所與交易對象。三是加快商業(yè)信用票據(jù)化的步伐。實現(xiàn)企業(yè)間資金融通的票據(jù)化不僅有助于解決長期以來困擾我國的“三角債”問題，而且還為中央銀行貨幣政策調(diào)控增加了一條有效的途徑。四是發(fā)展資本市場，增加企業(yè)直接融資的比率，提高企業(yè)和居民戶資金安排的利率敏感度。五是大力開發(fā)金融產(chǎn)品，鼓勵和引導(dǎo)各種金融機構(gòu)進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新和有利市場化改革方向的制度創(chuàng)新。

2.采取措施逐步實現(xiàn)利率市場化。利率作為資金的價格，在成熟的市場經(jīng)濟條件下，它對資金這種稀缺資源的配置起著不可替代的作用，故常被用來作為貨幣政策的中介目標(biāo)。然而在存貸款利率受到嚴(yán)格管制的條件下，利率的這種作用受到極大的限制。市場化的利率作為貨幣政策有效性的重要條件之一，從提高貨幣政策效應(yīng)的角度上說，實行利率市場化是有益的。但實行利率市場化必須具備一定的前提，他們至少包括：第一，對利率變化具有較高敏感度的存、貸款主體；第二，完全商業(yè)化運作的銀行機構(gòu)，它們既有嚴(yán)格的風(fēng)險控制機制和能力，又有追求利率最大化的有效的激勵機制和動力；第三，中央銀行具有較高的監(jiān)管水平。目前，中國的通貨膨脹負(fù)增長，總體利率水平較低，商業(yè)銀行自我約束加強，利率擴張機制受到抑制，是實行利率市場化改革的有利時機?？梢栽跀U大銀行貸款利率浮動幅度的基礎(chǔ)上逐步放開對貸款的直接利率管制，讓商業(yè)銀行根據(jù)貸款對象的資信狀況和貸款的風(fēng)險大小，靈活確定貸款利率。此后，對存款利率實行上下限管理，擴大浮動幅度，最終實現(xiàn)存款利率的自由化，讓利率真正成為資金的“價格”，居民戶可以充分自由地選擇金融商品，各類企業(yè)可以在利率約束條件下一視同仁地獲得貸款，這樣必能反過來提高居民戶和企業(yè)資金需求的利率彈性，從而促進(jìn)貨幣政策效應(yīng)的提高。

三、改革國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度和經(jīng)營機制

在通貨緊縮條件下貨幣供應(yīng)的內(nèi)生性加強是貨幣政策有效性降低的一個重要原因，而商業(yè)銀行對央行調(diào)控行為的不配合又是貨幣內(nèi)生性增強的原因。目前我國四大商業(yè)銀行的存貸款總額仍占全部存貸款總額的近70%，它們的行如何對貨幣政策效應(yīng)有著舉足輕重的影響。而目前我國四大商業(yè)銀行不僅有著一般國有企業(yè)的通病，而且還存在大企業(yè)病。在1997年亞洲金融危機爆發(fā)前，四大商業(yè)銀行普遍缺乏風(fēng)險控制機制，形成了大量爛帳、壞帳（當(dāng)然原因是多方面的）。吸取亞洲金融危機的教訓(xùn)，危機之后我國商業(yè)銀行普遍加強了風(fēng)險控制。但現(xiàn)在的問題是它們似乎從一個極端走到了另一個極端，即在強化風(fēng)險控制的同時沒有構(gòu)建與之相匹配的激勵機制，以致出現(xiàn)普遍的消極“借貸”的行為，這種行為加劇了這次的通貨緊縮。究其根源，這種消極“借貸”與當(dāng)初缺乏風(fēng)險控制一樣，都是產(chǎn)權(quán)制度的缺陷所致?；诖耍壳袄碚摻绾豌y行實際部門都在探索深化國有銀行改革的措施，比如，“多級法人制”、“切塊上市”等等。盡管在改革的具體措施上有不同爭論，但在總體改革方向上是比較一致的，那就是國有商業(yè)銀行也必須建立現(xiàn)代企業(yè)制度，在實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化的基礎(chǔ)上建立有效的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。使之成為以利潤最大化為目標(biāo)的真正的企業(yè)。

四、深化投融資體制改革

投融資體制缺陷是我國重復(fù)建設(shè)嚴(yán)重、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不合理和財政政策效應(yīng)低下的重要根源之一。實踐表明，缺乏微觀指引的擴張性宏觀政策往往只能大量增加存貨而使資金沉淀，從而不能帶來較大的乘數(shù)效應(yīng)。那么如何發(fā)揮微觀指引作用呢?這就需要深化融資和投資領(lǐng)域的改革，讓市場在資源配置中發(fā)揮更大的作用，使資金流入有效益的行業(yè)和企業(yè)。改革的方向是減少政府在投融資領(lǐng)域的干預(yù)，建立符合市場規(guī)律和國際標(biāo)準(zhǔn)的投融資體系。具體而言，一方面要求商業(yè)銀行提高貸款回報，并從外部“硬化”企業(yè)的財務(wù)預(yù)算。另一方面，則需要建立和發(fā)展新型的中介機構(gòu)，尤其是高水準(zhǔn)的專業(yè)化投資銀行和基金管理公司，以識別高回報的投資項目，進(jìn)行有選擇的融資和投資提高投資的效益水平。不僅如此，這些金融機構(gòu)可以依托市場對國有企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)和債務(wù)重組，從而將國有企業(yè)改革、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整與投融資有機結(jié)合起來，造就行為端正的微觀經(jīng)濟單位，為包括財政貨幣政策在內(nèi)的各種宏觀政策的實施提供良好的微觀基礎(chǔ)和機制。

五、提高低收入階層的收入水平和中、高收入階層的消費傾向

消費是驅(qū)動經(jīng)濟增長的三駕馬車之一，無論是對財政政策乘數(shù)還是對貨幣政策乘數(shù)而言，都是邊際消費傾向越大則乘數(shù)越大。所以提高低收入階層的收入水平和提高全體居民特別是中、高收入階層居民的邊際消費傾向，對于提高財政政策和貨幣政策效應(yīng)有著特別重要的意義。為此應(yīng)該從以下幾個方面采取措施：

1.提高農(nóng)民收入，降低貧困人口比重。第一，增加對農(nóng)村的財政投入，努力改善農(nóng)村的自然條件、基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)，這是提高第一產(chǎn)業(yè)相對生產(chǎn)率進(jìn)而提高農(nóng)民收入的物質(zhì)前提。第二，改革現(xiàn)行農(nóng)村土地使用權(quán)的管理方法，研究農(nóng)民具有固定土地使用權(quán)并可進(jìn)行交換的具體方法，以促進(jìn)土地的規(guī)?；?jīng)營。這是改變落后耕作方式，提高相對生產(chǎn)率進(jìn)而提高農(nóng)民收入的制度前提。第三，逐漸取消戶籍制，堅決取消對農(nóng)民的歧視性就業(yè)政策，徹底清除限制農(nóng)民向城市流動的體制障礙，使進(jìn)入城市并能在城市以合理合法方式生存的農(nóng)民獲得體制內(nèi)生存，享受公正的體制待遇。這既是農(nóng)業(yè)規(guī)?；?jīng)營的前提，也是迅速降低貧困人口比重的有效途徑。第四，實行優(yōu)惠（至少是公平）政策，進(jìn)一步促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展，并在政府的規(guī)劃及其相關(guān)政策配合下通過市場機制引導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)向一定的地域適當(dāng)集中，以產(chǎn)生集聚效應(yīng)，促進(jìn)農(nóng)村城市化進(jìn)程。農(nóng)村城市化是農(nóng)民非農(nóng)化進(jìn)而降低貧困人口比重的最根本途徑。

2.加快建立社會保障體制，引導(dǎo)居民消費倫理合理轉(zhuǎn)變。居民對未來預(yù)期收入與支出的不確定性，是居民預(yù)防性儲蓄的主要動因。居民的這種不確定性越大，預(yù)防性儲蓄的比率就越高，相應(yīng)地即期消費也就越少。如果建立社會保障體制，可以消除或減少居民的不確定性，使消費持久上升。同時應(yīng)積極發(fā)展消費信貸，促進(jìn)居民消費倫理合理轉(zhuǎn)變。居民在從低收入的生存型消費轉(zhuǎn)變?yōu)楦呤杖胭|(zhì)量型消費時，消費占其收入的比重增加，周期變長，若靠居民自己儲蓄，則需要很長時間，使消費波動性較大，容易出現(xiàn)消費的“斷層”。消費信貸的介入使居民可以“花未來的錢”，從而使居民消費結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變在支出上得以平緩地實現(xiàn)，降低消費的過度敏感性，避免消費“斷層”的出現(xiàn)。如果說低收入階層的消費疲軟可以通過收入調(diào)節(jié)來激活的話，高收入階層的消費疲軟則只能通過供給調(diào)節(jié)來激活。應(yīng)通過供給主體性質(zhì)的多元化來增加有效供給，從而消除供給結(jié)構(gòu)“折層”，這對啟動高收入群體的消費進(jìn)而提高他們的消費傾向有著不可替代的作用。

六、優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，增加有效供給

無論對于財政政策還是貨幣政策而言，其效應(yīng)的形成機理都是通過最初的政策變量的改變進(jìn)而經(jīng)過該變量在一定經(jīng)濟結(jié)構(gòu)內(nèi)與其他變量的相互作用而產(chǎn)生的。如果經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不合理，即使是適當(dāng)?shù)呢斦泿耪咭膊荒馨l(fā)揮應(yīng)有的效應(yīng)。

我國目前經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不合理突出表現(xiàn)在：第二產(chǎn)業(yè)的地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)趨同、同一類型的企業(yè)低水平重復(fù)建設(shè)嚴(yán)重；第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展滯后；第一產(chǎn)業(yè)現(xiàn)代化程度太低，勞動生產(chǎn)率低下。這些問題的存在，使社會總供求的結(jié)構(gòu)錯位，既抑制了有效需求，使得需求嚴(yán)重不足，又造成了大量的低效供給與無效供給，使供給相對過剩，亦即供給相對過剩與有效供給不足并存，在這種情況下，擴張需求僅依靠財政貨幣政策往往難以湊效，而必須通過調(diào)整結(jié)構(gòu)改善供求的結(jié)構(gòu)性關(guān)系來實現(xiàn)。調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構(gòu)一是要促進(jìn)傳統(tǒng)部門的產(chǎn)品升級換代；二是要治理低水平重復(fù)；三是要促進(jìn)新興產(chǎn)業(yè)部門的發(fā)展，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級。例如促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)生物工程產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)以教育產(chǎn)業(yè)化和旅游產(chǎn)業(yè)化籌為特征韻精神產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，使新的需求得以較快增長：四是要加大對農(nóng)業(yè)的投入，提高第一產(chǎn)業(yè)的現(xiàn)代化水平；五是要減少對第三產(chǎn)業(yè)的準(zhǔn)入障礙，向民間資本開放第三產(chǎn)業(yè)投資領(lǐng)域，形成有效競爭的格局，全面提高第三產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)值比重和質(zhì)量水平，以增加第三產(chǎn)業(yè)的有效供給?？傊?，只有在結(jié)構(gòu)調(diào)整中，才能在形成新的供給（有效供給）的同時形成新的需求，使供求結(jié)構(gòu)相銜接。這樣財政投入和貨幣政策引致的投資增加才不會以存貨的形式沉淀下來，從而為財政貨幣政策乘數(shù)的形成提供必要前提。

七、改革財稅體制，提高政策之間的協(xié)調(diào)性

財稅體制從根本上說是關(guān)于資源和收入在社會成員與政府部門之間以及在各級政府機構(gòu)之間進(jìn)行配置和再配置的制度安排。因為這種制度安排對社會成員的經(jīng)濟行為有著巨大影響，進(jìn)而也通過這種影響對財政貨幣政策效應(yīng)的形成發(fā)生作用。目前我國的稅制主要是1994年在治理嚴(yán)重通貨膨脹的背景下產(chǎn)生的，現(xiàn)在的宏觀經(jīng)濟背景與當(dāng)年顯著不同，故現(xiàn)行稅制與經(jīng)濟發(fā)晨不相適應(yīng)的矛盾日益突出，稅收政策與擴張性財政貨幣政策的目標(biāo)取向顯得極不協(xié)調(diào)，也因此降低了財政貨幣政策的有效性。比如現(xiàn)行增值稅，其模式是生產(chǎn)型的，即是一種對投資征高稅的制度，越是高新技術(shù)或者機器設(shè)備越多的大型企業(yè)，不能抵扣的稅金就越多，企業(yè)稅負(fù)就越重，這種抑制投資需求的稅種阻礙了投資的擴大，不符合加強技術(shù)創(chuàng)新、優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的要求，從而也不利于提高財政貨幣政策的有效性。財政政策和貨幣政策內(nèi)部各工具之間（如利率、稅率、匯率）以及財政政策和貨幣政策之間，都應(yīng)圍繞宏觀調(diào)控的總目標(biāo)彼此協(xié)調(diào)一致、相互配合，避免相互沖突而使政策效應(yīng)弱化。

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篇7

關(guān)鍵詞 WTO 經(jīng)濟法 功能 綜合系統(tǒng)調(diào)整 直接導(dǎo)向影響 實現(xiàn)經(jīng)濟效益 體現(xiàn)社會公平

改革開放二十多年來，我國法學(xué)界在經(jīng)濟法與民商法的調(diào)整對象、價值取向、功能作用①及相互關(guān)系等基礎(chǔ)方面的和爭論從未間斷過，可以說是成果頗豐，但其中一些至今尚無定論。對于這些問題的探討，學(xué)者們大都是沿建國50年以來我國自身的發(fā)展歷程，著眼于計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟的過渡，并以之為背景而進(jìn)行的。如今，我國加入世界貿(mào)易組織已成定局，問題的焦點已不再是我國自身經(jīng)濟體制的轉(zhuǎn)型與發(fā)展，而是如何將我國融入WTO這樣一個真正的、完全意義上的市場運作機制之中②。因而我們不僅要探尋自身發(fā)展過程中的，更要世貿(mào)組織所確立的規(guī)則，亦即世界其他國家業(yè)已形成的一般規(guī)律，以WTO所確立的全球通行的交易規(guī)則為背景對經(jīng)濟法和民（商）法的一些基礎(chǔ)理論問題做出重新認(rèn)識。本文擬就我國加入世界貿(mào)易組織之后經(jīng)濟法的功能問題，談些許思考。

引論：

考察經(jīng)濟法的起源與發(fā)展，我們不難發(fā)現(xiàn)：19世紀(jì)末20世紀(jì)初，在西方，資本主義國家為了克服經(jīng)濟發(fā)展過程中市場調(diào)節(jié)的盲目性與滯后性，排除市場競爭障礙（壟斷、限制競爭與不正當(dāng)競爭行為等），制定了意義上的“經(jīng)濟法”，其功能就是對付社會經(jīng)濟發(fā)展中因市場失靈引發(fā)的經(jīng)濟危機。所以有學(xué)者分析指出當(dāng)時的經(jīng)濟法就是“危機對策法”。而在東方，“社會主義革命的勝利，直接刺激了社會主義經(jīng)濟法的出現(xiàn)”①。那時的經(jīng)濟法，功能也比較單一，即作為國家推行經(jīng)濟政策、實現(xiàn)經(jīng)濟計劃的手段。在改革開放前的我國，經(jīng)濟法實質(zhì)上“已經(jīng)成為國家行政權(quán)力命令的翻板”②。當(dāng)前，隨著社會主義市場經(jīng)濟建設(shè)與改革開放的逐步深化，經(jīng)濟法被賦予了新的活力，它具有其他部門法所無法替代的獨特功能，因而在我國體系中的地位也日益重要起來。當(dāng)我國社會主義市場經(jīng)濟建設(shè)進(jìn)入攻堅階段，當(dāng)我們面臨社會轉(zhuǎn)型時期的當(dāng)代中國而思考我國經(jīng)濟法體系構(gòu)建，當(dāng)我們最終選擇“入世”并準(zhǔn)備面對WTO帶來的機遇和挑戰(zhàn)時，我們就不得不重新審視經(jīng)濟法在人們社會生活中所具有的獨特功能了。這不但有助于經(jīng)濟法自身基礎(chǔ)理論的完善，而且能夠重新明確“入世”以后我國經(jīng)濟法與民商法的分工及其相互關(guān)系。

本論：

世界貿(mào)易組織（the World Trade Organization，簡稱“WTO”） 由三個總協(xié)定（貨物貿(mào)易總協(xié)定、服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定、與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)總協(xié)定）及下屬附件和許多專門協(xié)定構(gòu)成。WTO及其法律體系的宗旨，是逐步減少和消除成員方政府以關(guān)稅、數(shù)量限制、管制立法和其他國內(nèi)立法與行政措施設(shè)置的國際貿(mào)易壁壘，以及其他對國際自由貿(mào)易平等競爭的扭曲行為；通過多邊貿(mào)易談判達(dá)成協(xié)定，規(guī)定所有成員可以接受的貿(mào)易自由化程度和所允許的國內(nèi)貿(mào)易保護措施，逐步推進(jìn)國際貿(mào)易自由化進(jìn)程①。其主要職能有三：解決國際貿(mào)易爭端、制定和實施多邊貿(mào)易規(guī)則以及組織多邊談判。其主要原則也有三：最惠國待遇原則、國民待遇原則和透明度原則。世貿(mào)組織的所有成員方和申請加入方最重要的義務(wù)承諾，就是接受世貿(mào)組織規(guī)范對國內(nèi)政府貿(mào)易管理活動的約束，接受世貿(mào)組織通過爭端解決機制、貿(mào)易政策審查機制和透明度制度對國內(nèi)貿(mào)易行政活動的監(jiān)督。

通過上述世貿(mào)組織的基本情況，我們不難看出WTO規(guī)則是以民商法為根據(jù)確立的，其核心就是推進(jìn)自由貿(mào)易、使各成員在此過程中謀求各自的發(fā)展。然而，WTO的實踐也不斷提醒我們，僅有民商法規(guī)制是不夠的，純粹的貿(mào)易自由，必然導(dǎo)致壟斷、傾銷等諸多妨害經(jīng)濟進(jìn)一步發(fā)展的不合理現(xiàn)象產(chǎn)生。因而在WTO達(dá)成協(xié)定的同時，各國都會或多或少做些保留條款，并且一定限度之內(nèi)的貿(mào)易壁壘也被視為是可以接受的。這實質(zhì)就是經(jīng)濟法手段的運用。以民法為基礎(chǔ)、經(jīng)濟法為保障來發(fā)展經(jīng)濟的模式，已為世界多數(shù)國家的發(fā)展所證明。因而，我國的市場經(jīng)濟建設(shè)也應(yīng)在依靠民商法作基礎(chǔ)性調(diào)整的同時，輔以經(jīng)濟法的保障。讓經(jīng)濟法掃除市場經(jīng)濟發(fā)展過程中形成的障礙，反壟斷、反不正當(dāng)競爭并進(jìn)行宏觀調(diào)控，將一個沒有“瑕疵”的市場還原給民法去調(diào)整，成為民法調(diào)整經(jīng)濟關(guān)系的“環(huán)境法”。

加入世貿(mào)組織，將使我國面對一個完全的、絕對的市場運作體系，法在其中所特有的功能將表現(xiàn)在以下四方面。

一、對經(jīng)濟關(guān)系進(jìn)行綜合系統(tǒng)調(diào)整之功能

經(jīng)濟法能夠以全局觀念，對社會經(jīng)濟關(guān)系進(jìn)行綜合系統(tǒng)調(diào)整，并實現(xiàn)“微觀規(guī)制”與“宏觀調(diào)控”兩種手段的有機結(jié)合。

社會化大生產(chǎn)是社會分工細(xì)化與社會協(xié)作強化的對立統(tǒng)一。隨著市場經(jīng)濟的高度，社會經(jīng)濟關(guān)系必然同時朝著分化和綜合兩個方向不斷跟進(jìn)。這就要求對各類具體的經(jīng)濟關(guān)系既能區(qū)別對待，進(jìn)行分別調(diào)整；又能一視同仁，進(jìn)行綜合系統(tǒng)的調(diào)整。傳統(tǒng)法律部門對經(jīng)濟關(guān)系的調(diào)整正是按分類調(diào)整和分段調(diào)整進(jìn)行的，但彼此間缺乏應(yīng)有的連貫性和協(xié)調(diào)性。這就需要運用具有綜合系統(tǒng)調(diào)控功能的經(jīng)濟法，綜合協(xié)調(diào)國家、市場、三者之間的關(guān)系，建立市場規(guī)制與宏觀調(diào)控相結(jié)合的市場經(jīng)濟模式。

以民法為核心的傳統(tǒng)法律部門只能在微觀領(lǐng)域?qū)ι鐣?jīng)濟做有限的調(diào)整，自身的修正并不能完全消除其局限性。自由商品經(jīng)濟市場自我調(diào)節(jié)的盲目性導(dǎo)致壟斷的產(chǎn)生，使得社會經(jīng)濟運行秩序紊亂、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)呈不平衡狀態(tài)。而從個人立場出發(fā)的民法，只能從微觀領(lǐng)域?qū)Υ俗餍┬扪a，無法解決社會經(jīng)濟的整體運行和總體結(jié)構(gòu)，無法從全局進(jìn)行調(diào)節(jié)。

以全局觀念綜合調(diào)整是經(jīng)濟法特有的功能。隨著社會化大生產(chǎn)和現(xiàn)代市場經(jīng)濟的進(jìn)一步發(fā)展，經(jīng)濟關(guān)系復(fù)雜多樣，相互聯(lián)結(jié)、相互滲透、綜合發(fā)展的趨勢日益加強。經(jīng)濟法正反映了經(jīng)濟關(guān)系分化與綜合兩個方向發(fā)展要求，實現(xiàn)了微觀規(guī)制與宏觀調(diào)控手段的有機結(jié)合。一方面通過眾多的具體的部門經(jīng)濟法分別調(diào)整各類經(jīng)濟關(guān)系，另一方面又從總體上對各種具體經(jīng)濟關(guān)系進(jìn)行全面綜合調(diào)整。1、在微觀規(guī)制方面，經(jīng)濟法運用反壟斷法、反不正當(dāng)競爭法、消費者權(quán)益保護法、產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任法等法律對社會經(jīng)濟進(jìn)行個別調(diào)整，干預(yù)私人經(jīng)濟，保護市場中的弱者，減少資源浪費，降低社會交易成本。例如，反壟斷法的適用，可以保障有效競爭，提高經(jīng)濟效益和保障經(jīng)濟公平；反不正當(dāng)競爭法的適用，可以保障市場主體營利行為的正當(dāng)性，促進(jìn)經(jīng)濟的良性運行，維護社會公共利益；消費者權(quán)益保護法的適用，可以保障弱者的權(quán)益，實現(xiàn)社會正義，促進(jìn)經(jīng)濟與社會協(xié)調(diào)發(fā)展。2、在宏觀調(diào)控方面，經(jīng)濟法運用財政法、法、稅收法、投資法以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整法等法律，對國民經(jīng)濟發(fā)展的任務(wù)、方針和原則這些根本方面進(jìn)行綜合調(diào)控，使整個社會經(jīng)濟均衡高效地發(fā)展。例如，財政法的適用，從總體上調(diào)控經(jīng)濟運行；金融法的適用，從總體上調(diào)控貨幣資金的運行；稅收法的適用，可以調(diào)整社會分配，限制或激勵某個行業(yè)的發(fā)展；投資法的適用，將有限的資金合理分配，集中于重大建設(shè)項目；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)節(jié)法的適用，可以干預(yù)扶持第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，使產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)加速現(xiàn)代化從而推動全面經(jīng)濟增長。

二、對社會經(jīng)濟發(fā)展施加直接、導(dǎo)向性之功能

市場機制的重大缺陷集中體現(xiàn)為市場配置資源的間接性、盲目性和滯后性，造成資源浪費。這就需要國家的直接調(diào)控和指導(dǎo)，由國家在遵循社會經(jīng)濟自身，在市場經(jīng)濟機制自發(fā)運行的基礎(chǔ)上，運用“國家之手”進(jìn)行調(diào)節(jié)、控制和指導(dǎo)，排除社會經(jīng)濟正常運行中的障礙，引導(dǎo)社會經(jīng)濟按照國家意志所期望的途徑，朝著國家意志所希望的方向運行，以達(dá)到社會經(jīng)濟良性運行、協(xié)調(diào)發(fā)展的目的。與此同時，必然少不了有相應(yīng)的法律手段作為保障，而這種法律又必須具備能夠?qū)ι鐣?jīng)濟施加直接的、導(dǎo)向性影響的功能。

市場經(jīng)濟的運行雖然離不開民法，但民法只為現(xiàn)代市場提供一般規(guī)則及市場活動的行為規(guī)范①，對經(jīng)濟運行的保護主要是消極的。其一，民法對社會利益的維護是間接的，基于市民社會和國家分野的，反對國家直接干預(yù)私人經(jīng)濟活動。它主要是通過調(diào)整社會一般私人利益沖突來實現(xiàn)個人利益之間、個人利益與社會利益之間的平衡，而不是直接協(xié)調(diào)國家、社會和個人之間的利益。其二，民法對經(jīng)濟生活的影響是非導(dǎo)向性的。民法從尊重個人意思出發(fā)，對市民之間的相互關(guān)系采取放任自由的態(tài)度，只是要求人們消極地不違反公共利益、社會秩序和善良風(fēng)俗，而不是引導(dǎo)人們積極地維護它們。其三，從調(diào)整上看，民法主要由任意性、授權(quán)性規(guī)范構(gòu)成。任意性規(guī)范就是為主體提供一種選擇，與強制性規(guī)范不同，民事主體可以根據(jù)意思自治原則形成合意而隨意排除任意性規(guī)范的適用；授權(quán)性規(guī)范在于指明權(quán)利人可以取得何種資源，即對人們的需要和利益的確認(rèn)。民法的這種調(diào)整方法，決定了它不可能具備對社會經(jīng)濟施加直接、導(dǎo)向性影響的功能。要想實現(xiàn)社會經(jīng)濟按預(yù)期、良性發(fā)展和協(xié)調(diào)運行，就必須超越民法的界限。

法的本質(zhì)就是國家從整體利益出發(fā)調(diào)控社會經(jīng)濟，使之良性運行、協(xié)調(diào)之法①。其一，經(jīng)濟法對社會經(jīng)濟關(guān)系的是直接的。與國家不介入私人經(jīng)濟生活領(lǐng)域的民法相反，經(jīng)濟法賦予國家直接介入經(jīng)濟活動的權(quán)利，通過直接調(diào)整國家和經(jīng)濟主體的社會關(guān)系以促進(jìn)社會經(jīng)濟協(xié)調(diào)穩(wěn)定和發(fā)展。由于國家是整個社會利益的代表，它可超越個人主義立場，從社會經(jīng)濟發(fā)展全局出發(fā)，通過強制、直接參與宏觀調(diào)控等手段調(diào)節(jié)社會經(jīng)濟，實現(xiàn)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和比例關(guān)系的均衡，促進(jìn)經(jīng)濟的合理運行和發(fā)展。因此，經(jīng)濟法彌補了民法只能通過調(diào)整私人經(jīng)濟關(guān)系、間接保障社會經(jīng)濟正常有序運行的不足，尤其是克服了民法對有關(guān)社會經(jīng)濟整體結(jié)構(gòu)和運行的社會關(guān)系無力調(diào)整的局限。其二，經(jīng)濟法對經(jīng)濟生活有導(dǎo)向性的影響。較之民法對社會關(guān)系所采取的放任自由和消極限制的態(tài)度，經(jīng)濟法對經(jīng)濟生活采取限制、禁止、和積極促導(dǎo)的態(tài)度。這是基于國家直接調(diào)節(jié)社會經(jīng)濟和以社會效益為追求目標(biāo)的要求。為保障國家調(diào)節(jié)經(jīng)濟、促進(jìn)社會效益的提高，既有必要依照強制方式禁止、限制某些經(jīng)濟行為，也有必要運用計劃、經(jīng)濟政策和經(jīng)濟杠桿對社會各種經(jīng)濟活動主體進(jìn)行引導(dǎo)和促進(jìn)。其三，在調(diào)整上，經(jīng)濟法也與民法不同。后者多由任意性規(guī)范調(diào)整社會關(guān)系，有少部分依強制性規(guī)范；而前者則由必要的強制性規(guī)范和大量的義務(wù)性、禁止性規(guī)范構(gòu)成，并采取制裁和獎勵相結(jié)合的方法對社會關(guān)系進(jìn)行調(diào)整。

可見，經(jīng)濟法就具備了其獨有的對社會經(jīng)濟施加直接、導(dǎo)向性影響的功能。因而，當(dāng)今世界各國正日益重視通過經(jīng)濟立法，運用財政政策、貨幣政策、產(chǎn)業(yè)政策等工具有意識地調(diào)節(jié)社會經(jīng)濟，使其朝著經(jīng)濟法所設(shè)定的方向前進(jìn)②。日本在六、七十年代制定大量的以基本法為主導(dǎo)的產(chǎn)業(yè)政策法，就是成功的一例。從1961年到1967年日本先后頒布了《農(nóng)業(yè)基本法》、《農(nóng)業(yè)化資金促進(jìn)法》、《石油業(yè)法》、《中小基本法》、《中小企業(yè)現(xiàn)代化促進(jìn)法》、《中小企業(yè)指導(dǎo)法》、《沿海漁業(yè)振興法》、《林業(yè)基本法》、《中小企業(yè)現(xiàn)代化資金促進(jìn)法》、《中小企業(yè)振興事業(yè)團體法》等，對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)組織進(jìn)行規(guī)范和調(diào)整。實踐表明這些法律對日本經(jīng)濟的發(fā)展起到了積極的推動作用，為日本經(jīng)濟進(jìn)入二十年的高速增長奠定了基礎(chǔ)。

三、最有效實現(xiàn)經(jīng)濟效益之功能

經(jīng)濟法的實施能最有效地節(jié)約交易費用、最有效地保障社會經(jīng)濟健康發(fā)展。

（一）、經(jīng)濟法可以最有效地節(jié)約交易費用。關(guān)于這一點，已有學(xué)者作了精彩的論證①，筆者在此僅為簡單闡述?！敖灰踪M用”的概念是由科斯提出的，他運用交易費用范疇制度的產(chǎn)生及其功能，認(rèn)為交易費用的存在必然導(dǎo)致制度的產(chǎn)生，而制度的運作又反作用于交易，降低了交易成本。隨著商品經(jīng)濟由低級向高級發(fā)展，交易費用逐漸增大，民法、商法、經(jīng)濟法相繼產(chǎn)生，其降低交易成本的能力依次增強。

民商法的基本精神就是在產(chǎn)權(quán)界定清晰的法律基礎(chǔ)上，充分肯定和保障權(quán)利的自由交換，即“私法自治”。當(dāng)交易成本為零時，民商法足以使市場主體自愿、高效地達(dá)成交易，不需要經(jīng)濟法的介入。亦即通過維護和保障自由交易，防止交易費用由零到正。隨著生產(chǎn)社會化程度日益提高和市場經(jīng)濟的高度發(fā)展，壟斷和限制競爭等市場障礙出現(xiàn)，交易費用繼續(xù)增大，市場經(jīng)濟秩序崩潰，市場經(jīng)濟合理地走向了自己的反面。民法的經(jīng)濟基礎(chǔ)被扭曲，因而它對降低此類交易費用無能為力。交換社會化要求建立一種對交易雙方都進(jìn)行規(guī)范并能解決社會生產(chǎn)無序性的制度。

較諸民商法，經(jīng)濟法能夠最有效地節(jié)約交易費用。它借助政府干預(yù)，同時賦予了政府用抽象行政行為進(jìn)行干預(yù)的權(quán)力，通過靈活積極的干預(yù)從而降低成本。經(jīng)濟法降低的不是兩個交易者之間的小交易費用，而是關(guān)乎整個社會公共利益、關(guān)乎整個經(jīng)濟秩序的巨額交易費用。例如，當(dāng)交易行為有直接負(fù)外部性，即有強烈的社會危害（兩個大企業(yè)進(jìn)行壟斷兼并，或買賣雙方達(dá)成倒賣國家文物的契約等危害行為）之時，由于該交易不直接針對特定的第三者，既無法依據(jù)民法的合同責(zé)任，也無法依據(jù)侵權(quán)責(zé)任對其起訴，因而政府選擇了以經(jīng)濟法直接禁止這種交易，不僅可行，而且交易費用低。

（二）不能沒有的保駕護航，資本主義社會之前，諸法合體，以刑法保護為重；近代資本主義經(jīng)濟發(fā)展則主要得益于民商法；而能夠最有效地保障社會經(jīng)濟健康發(fā)展的應(yīng)是經(jīng)濟法。因為“經(jīng)濟法調(diào)整人們在社會化生產(chǎn)中的增量利益關(guān)系，是公正地保護人們的發(fā)展權(quán)益，進(jìn)而使發(fā)展達(dá)到秩序化的法?！雹?/p>

以民商法為核心的私法并不直接保障經(jīng)濟發(fā)展，其涉及經(jīng)濟的部分主要是調(diào)整商品關(guān)系或平等主體之間的財產(chǎn)關(guān)系。例如，民法的所有權(quán)就是對人們的既得財物和利益的法律確認(rèn)；民法的債權(quán)主要就是人與人之間進(jìn)行商品交易的權(quán)利。強調(diào)所有權(quán)和債權(quán)并不能直接解決創(chuàng)造財富。雖然民法為經(jīng)濟主體提供了反映價值的法律環(huán)境，雖然民商法是市場調(diào)節(jié)的法律保障，但它們對于市場固有的各種缺陷卻往往無能為力。例如對壟斷和限制競爭這種市場障礙，依據(jù)民法便難以排除。至于對市場的盲目性、唯利性和滯后性，民商法更是完全無法解決。因而，民法能夠間接地促進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，卻并不能保障社會經(jīng)濟持續(xù)、健康地發(fā)展。

經(jīng)濟法為什么能夠保障社會經(jīng)濟持續(xù)、健康發(fā)展呢？這就要從經(jīng)濟法與民商法產(chǎn)生基礎(chǔ)的不同談起了。民商法根源于社會分工、個人占有和個體小生產(chǎn)；經(jīng)濟法則根源于集體協(xié)作、共同占有和社會化大生產(chǎn)。這就決定了民商法以調(diào)整個體利益關(guān)系為主要任務(wù)，通過協(xié)調(diào)個體利益，進(jìn)而促進(jìn)社會經(jīng)濟發(fā)展，但此過程具有很大的不確定性；而經(jīng)濟法則直接以調(diào)整人們在社會化生產(chǎn)中的相互關(guān)系為首要任務(wù)。例如，通過法等經(jīng)濟組織法為市場經(jīng)濟活動創(chuàng)造合格主體；通過財政法和法來調(diào)控社會經(jīng)濟，促使社會經(jīng)濟總量平衡、結(jié)構(gòu)合理、效益優(yōu)化；通過稅法來實現(xiàn)社會分配公平；通過產(chǎn)品質(zhì)量法和消費者權(quán)益保護法保護處于弱者地位的消費者的權(quán)益；通過反不正當(dāng)競爭法和反壟斷法維護公平的競爭環(huán)境等等。所以經(jīng)濟法能夠保障經(jīng)濟持續(xù)快速健康發(fā)展。

從當(dāng)今世界各國的實踐上看，二戰(zhàn)后日本和德國的經(jīng)濟迅猛發(fā)展，令世人矚目，與這兩個國家具有完善的法律制度密不可分，經(jīng)濟法的作用尤為突出，有完善的法律制度規(guī)范保障的經(jīng)濟是“理性的經(jīng)濟”，能夠持續(xù)、快速、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展，中外的實踐無不證明了這一點。

四、最充分體現(xiàn)社會公平之功能

經(jīng)濟法通過對社會經(jīng)濟關(guān)系的調(diào)整，力爭創(chuàng)造一個有利于各社會個體共同發(fā)展的公平環(huán)境，從而實現(xiàn)社會整體利益與個體利益的衡平。

在一個法治的社會中，個人利益與社會利益應(yīng)當(dāng)保持平衡，然而個體利益與社會利益沖突是市場經(jīng)濟本身內(nèi)在的本質(zhì)矛盾，表現(xiàn)為壟斷、不完全競爭、不公平分配、經(jīng)濟投機、總量失衡和周期性經(jīng)濟危機等市場缺陷。這些缺陷表明個人利益只有與社會整體利益平衡發(fā)展才能得到實現(xiàn)，二者是相輔相成的。在市場經(jīng)濟條件下，由于利益主體多元化、經(jīng)濟關(guān)系復(fù)雜化，各經(jīng)濟主體均以追求自身最大利益為目的，因而不可能自覺地反映社會需要及其長遠(yuǎn)變動趨勢，也不可能自覺地實現(xiàn)當(dāng)前利益與長遠(yuǎn)利益、局部利益與整體利益的有效結(jié)合。這就需要我們妥善處理各類矛盾，平衡各種經(jīng)濟行為，協(xié)調(diào)各種經(jīng)濟利益，尤其是社會整體利益與個體利益的關(guān)系。

最能反映個體利益的基本法是民法，傳統(tǒng)民法以個體、權(quán)利本位為指導(dǎo)，強調(diào)社會個體的權(quán)利、平等和自由，忽視甚至對抗社會整體的意志和利益，忽視個體為國家、社會所承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任。民法的價值觀決定了民法不可能由注重個體利益轉(zhuǎn)向注重社會利益或者轉(zhuǎn)向個體利益與社會利益并重。隨著自由資本主義迅速發(fā)展而出現(xiàn)了一系社會問題，尤其是周期性的經(jīng)濟危機和分配的嚴(yán)重不公，使人們對市場制度的正義性及其功能產(chǎn)生了懷疑。在民法領(lǐng)域，社會性立法活躍，這一趨勢被描述為“從個人本位到團體本位”，包括公共利益原則，誠實信用原則和禁止權(quán)利濫用原則的確立、嚴(yán)格責(zé)任的產(chǎn)生和發(fā)展等等。事實上，民法所做的努力正是為了盡力避免個體利益與社會利益的沖突。然而，民法朝著社會本位所做的一切努力最終也只能是保證個人追求自身利益時不損害他人和社會公共利益，其核心又是不損害其他個人的利益。民法所調(diào)整的一切僅限于私權(quán)領(lǐng)域，它首先要關(guān)懷的仍然是個人。

法正是為補充民法的不足，解決這些矛盾，從整體利益出發(fā)，兼顧個體利益，堅持全局觀念，對各類主體的意志、行為和利益進(jìn)行平衡協(xié)調(diào)，從至高點維護社會整體利益，從而達(dá)到社會整體利益與個體利益的衡平。與民法相比，經(jīng)濟法更側(cè)重于結(jié)果意義上的公平。民法鼓勵追求自身財富的最大化，而經(jīng)濟法則強調(diào)少數(shù)人為了社會整體利益必須做出犧牲。一個典型的例子是所得稅法。世界各國無一例外地采用累進(jìn)稅率制。收入低于法定納稅水平的公民不納稅，反之則要對超出部分按比例納稅。從實際納稅額上看，收入越高則納稅越多，高收入的人可能將用近一半的收入來納稅。這是一種“剝奪”，但它又是符合社會利益的。從繳納比例看，應(yīng)納稅額隨收入增加而上升之比例是有上限的，而不是無止境的。其結(jié)果，通俗點說就是不能讓高收入的個體有“干了白干”或“為他人做嫁衣裳”的感覺。這是一種“鼓勵”，在保障社會利益的同時，兼顧了個體的利益，以保證個體積極性的充分發(fā)揮。人類社會中每個人都應(yīng)當(dāng)有生存權(quán)、財產(chǎn)權(quán)、安全權(quán)和追求幸福的權(quán)利，民法在這些方面功不可沒。但人與人是有差別的，不僅要保護那些有能力的人創(chuàng)造財富的自由，也要保護弱者生存的權(quán)利。歸根結(jié)底，經(jīng)濟法突出了社會整體利益，旨在創(chuàng)造一個有利于各社會個體共同的公平環(huán)境，促進(jìn)社會整體利益與社會個體利益的協(xié)調(diào)發(fā)展，在推動社會全面進(jìn)步的同時，實現(xiàn)社會利益與個體利益的衡平。

結(jié)論：

加入世界貿(mào)易組織，就意味著我們將自己完完全全地放到了世界大市場之中，只有按照WTO規(guī)則校準(zhǔn)自己，才能從中獲益。市場經(jīng)濟“是民主與法制的經(jīng)濟”①，它不是市場主體單純的自由競爭，而是一個有序化、制度化的過程。這一過程是通過一系列法律制度來實現(xiàn)的。與計劃經(jīng)濟不同，在市場經(jīng)濟條件下，經(jīng)濟權(quán)力關(guān)系和經(jīng)濟權(quán)利關(guān)系是統(tǒng)一的復(fù)合關(guān)系體。如果將經(jīng)濟活動主體看作是國民經(jīng)濟的“細(xì)胞”，民法就是要激發(fā)它們的活力，為其參與市場經(jīng)濟活動提供了最基本的法律準(zhǔn)則。經(jīng)濟法則把這些“細(xì)胞”組織起來，使之按照國民經(jīng)濟運行的要求有、有秩序地進(jìn)行自主經(jīng)濟活動。經(jīng)濟法必須考慮到與鼓勵私人競爭的民商法相協(xié)調(diào)才能實現(xiàn)其價值。總之，在功能上，民法著重于創(chuàng)設(shè)一種自由競爭的市場秩序，是“無形之手”（市場機制）運作的法律保障；而經(jīng)濟法著重于從外部維持這種市場秩序，引導(dǎo)市場避免走向盲區(qū)，是“國家之手”（政府干預(yù)）在經(jīng)濟領(lǐng)域運作的法律保障。

ON THE FUNCTION OF ECONOMIC LAW

AFTER CHINA'S GETTING IN WITH THE WTO

------- Also on the relationship between economic law and civil law

Abstraction: the specific function of economic law will be showed more thoroughly after China's getting in with the WTO. Civil law is the basis and economic law is the guaranty in the world market system that operated by the WTO rules. Economic law can adjust the social economic relations generally and systematically， can affect the economic development directly， can mostly achieve the economic efficiency and can mostly embody the social equity.

Key words: WTO， economic law， functions

＊ 王繼軍：山西大學(xué)法學(xué)院院長，教授，碩士生導(dǎo)師。