導(dǎo)語：如何才能寫好一篇信用風(fēng)險管理辦法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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“新協(xié)議”的實施目標(biāo)是強化資本約束和提高風(fēng)險資本框架的敏感度，建立全面風(fēng)險管理機制；對風(fēng)險高的借款人采用更高的資本，低風(fēng)險則低資本，而且對操作風(fēng)險提出了明確的資本要求。對于能夠提供全面準(zhǔn)確的計量指標(biāo)并能有效地控制各類風(fēng)險的銀行，“巴塞爾新資本協(xié)議”將通過降低資本要求的形式給予明確的鼓勵。巴塞爾委員會認(rèn)為銀行內(nèi)部各類風(fēng)險的有效監(jiān)督檢查十分重要。同時監(jiān)管當(dāng)局在必要時采取相應(yīng)的監(jiān)管糾正措施，間接地鼓勵銀行建立完善的控制框架，改善內(nèi)部程序。“辦法”實施的目標(biāo)是在實施1998年協(xié)議的基礎(chǔ)上逐步提高資本監(jiān)管的水平，在實施商業(yè)銀行資本充足率管理辦法的動態(tài)進(jìn)展過程中縮小與“新協(xié)議”的差距，逐步完成資本監(jiān)管向國際統(tǒng)一規(guī)則的趨同和過渡。商業(yè)銀行資本充足率管理辦法也旨在建立激勵相容的資本監(jiān)管制度，充分體現(xiàn)激勵和約束相平衡的原則。在“辦法”中，商業(yè)銀行承擔(dān)維持資本充足率的最終責(zé)任，對商業(yè)銀行實行分類管理，獎優(yōu)限劣，促使商業(yè)銀行完善約束機制，穩(wěn)健發(fā)展；為商業(yè)銀行多渠道籌集資本奠定了法規(guī)基礎(chǔ)。辦法還為商業(yè)銀行多種渠道補充資本提供了法律依據(jù)。今后商業(yè)銀行將主要通過發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券、長期次級債等補充資本金。

二、“新協(xié)議”和“辦法”的具體內(nèi)容比較

1、商業(yè)銀行資本充足率管理辦法的創(chuàng)新

“辦法”采納了“新協(xié)議”有關(guān)風(fēng)險資產(chǎn)的規(guī)定，與1998年協(xié)議相比有幾大突破，總體上符合我國目前的監(jiān)管實際。一是商業(yè)銀行資本充足率管理辦法首次規(guī)定對資本充足率監(jiān)督檢查，1998年協(xié)議沒有規(guī)定對資本充足率進(jìn)行定期檢查，這次商業(yè)銀行資本充足率管理辦法具體明確了監(jiān)管職責(zé)，核心內(nèi)容是按資本充足率的高低，把商業(yè)銀行分為三類，即資本充足、資本不足和資本嚴(yán)重不足的銀行，并分別采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。二是要求在充分計提貸款損失準(zhǔn)備基礎(chǔ)上計算資本充足率。過去對各銀行風(fēng)險特別是對投資損失的風(fēng)險難以防范，現(xiàn)在對風(fēng)險資產(chǎn)和一般資產(chǎn)計提損失準(zhǔn)備都提高了標(biāo)準(zhǔn)。貸款損失準(zhǔn)備應(yīng)計入成本，這樣會使各銀行的可分配利潤減少，致使目前各行的資本充足率有所下降。三是合理確定各類資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重。商業(yè)銀行資本充足率管理辦法對1998年資本協(xié)議不合理的規(guī)定進(jìn)行了調(diào)整。四是對信用風(fēng)險做出更嚴(yán)格的規(guī)定。商業(yè)銀行資本充足率管理辦法在計算風(fēng)險資產(chǎn)中要求對表外業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險計提資本成本，并規(guī)定表外業(yè)務(wù)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)和交易對手的風(fēng)險權(quán)重。

2、商業(yè)銀行資本充足率管理辦法與巴塞爾

篇2

2.1 基本概念。

2.1.1 風(fēng)險管理的定義及分類。

風(fēng)險管理是通過識別風(fēng)險、評估和分析風(fēng)險，并對其進(jìn)行積極明確的處理，以最小的代價換取最具安全保障的方法，以實現(xiàn)企業(yè)或項目以最低風(fēng)險進(jìn)行管理的過程。根據(jù)巴塞爾協(xié)議，金融界通常把風(fēng)險分為三種，即市場風(fēng)險、操作風(fēng)險以及信用風(fēng)險。在我國對于風(fēng)險主要分為戰(zhàn)略、法律、財務(wù)、市場以及運營風(fēng)險。對于信托風(fēng)險管理來說，《信托公司監(jiān)管評級與分類監(jiān)管指引》中明確提出，風(fēng)險管理的評價要素主要涉及信托公司的內(nèi)控管理體系、信托業(yè)務(wù)風(fēng)險管理以及凈資本管理。

2.1.2 信托定義、業(yè)務(wù)類型及風(fēng)險。

（1）信托定義。

在《中華人民共和國信托法》中清晰的定義了信托的概念，信托是委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人，受托人根據(jù)委托人的意愿和目的以自身的名義對受托財產(chǎn)進(jìn)行管理及處分。

（2）信托業(yè)務(wù)類型。

在我國對于信托業(yè)務(wù)類型的劃分可謂多種多樣，由于劃分標(biāo)準(zhǔn)的不同，可能存在一項信托業(yè)務(wù)可以被理解為多種信托類型。對于信托業(yè)務(wù)的劃分，如果以關(guān)系成立的形式作為劃分標(biāo)準(zhǔn)，可將其分為任意信托與法定信托；按照受托財產(chǎn)的性質(zhì)，可以將其分為動產(chǎn)信托（受托財產(chǎn)屬于動產(chǎn)，如機械設(shè)備）、資金信托（即受托財產(chǎn)是貨幣資金）、不動產(chǎn)信托（即受托財產(chǎn)屬于不動產(chǎn)，如土地、房產(chǎn)等）、金錢債權(quán)信托（受托財產(chǎn)為金錢債權(quán)，如保險單存款憑證等）以及有價證券信托；根據(jù)信托業(yè)務(wù)所涉及的法律依據(jù)屬于民法或者是商法可以將其分為民事信托以及商事信托；根據(jù)委托人的性質(zhì)又可將其分為個人、法人信托以及個人法人通用信托，即委托人如果為自然人，則設(shè)立的信托為個人信托，法人及個人法人通用信托亦如此；從受托人承接業(yè)務(wù)目的（即是否以獲利為目的）的角度對業(yè)務(wù)進(jìn)行劃分，可以分為營業(yè)與非營業(yè)信托；據(jù)信托業(yè)務(wù)受益人為委托人自身、第三人又或者是業(yè)務(wù)本身能夠促進(jìn)某項公共事業(yè)或間接使得委托人受益，可將其分為自益、他益、公益以及私益信托；根據(jù)信托財產(chǎn)的流動是否局限于國內(nèi)，可將其分為國內(nèi)信托以及國際信托；根據(jù)我國《信托業(yè)務(wù)監(jiān)管分類試點工作實施方案》和《信托業(yè)務(wù)監(jiān)管分類說明（試行）》，以信托公司是否具有信托財產(chǎn)的全部或者部分決策權(quán)將信托業(yè)務(wù)分為事務(wù)管理類和主動管理類信托業(yè)務(wù)。

（3）信托業(yè)務(wù)風(fēng)險。

對于信托業(yè)務(wù)面臨風(fēng)險的類型一般分為：信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性以及政策風(fēng)險。

信用風(fēng)險是指債權(quán)或金融產(chǎn)品交易的對手方由于自身外部環(huán)境發(fā)生變化導(dǎo)致其沒有能力履約或者主觀上不愿履約，影響該債權(quán)或金融產(chǎn)品的現(xiàn)有價值或到期價值，從而對債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人帶來某些或大或小損失的可能性。同樣對于作為金融機構(gòu)的信托公司，信用風(fēng)險也是其不得不面對的重要風(fēng)險之一。信托公司的信托業(yè)務(wù)和固有業(yè)務(wù)，都有可能遇到因交易對手方違約帶來的信用風(fēng)險。主要業(yè)務(wù)類型就是信托融資項目中融資人的違約、金融機構(gòu)間拆借市場拆入資金方的違約、銀行間市場債券回購交易中正回購方的違約。比如常見的違約有以下兩種：在中國經(jīng)濟增速放緩的經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期，如果由于社會經(jīng)濟環(huán)境變化使得融資方經(jīng)營環(huán)境惡劣，導(dǎo)致其現(xiàn)金流發(fā)生不利的異常變化，使得交易對手方?jīng)]有能力履約或者履約能力降低，就會給融資類信托帶來致命的信用風(fēng)險；當(dāng)貨幣市場政策突然趨緊、央行不予釋放頭寸緩解時，即便信用度較高的金融機構(gòu)也有可能因為頭寸難平引發(fā)資金拆借市場和銀行間債券回購市場的大面積違約，且該類信用違約傳導(dǎo)性極強，影響效果惡劣。

操作風(fēng)險是指來源于經(jīng)營管理過程中的風(fēng)險，主要是由于機構(gòu)內(nèi)部制衡制度不夠完善，監(jiān)督和管理有限而導(dǎo)致風(fēng)險的發(fā)生。對于信托公司來說操作風(fēng)險主要是由于監(jiān)督管理設(shè)置不夠合理，不能及時發(fā)現(xiàn)信托業(yè)務(wù)中各種不利因素的行為風(fēng)險。在信托公司經(jīng)營管理過程中，常見的操作風(fēng)險主要是因為風(fēng)控督查對業(yè)務(wù)人員沒有起到嚴(yán)格的監(jiān)管，導(dǎo)致業(yè)務(wù)人員故意犯錯或者因失誤導(dǎo)致風(fēng)險結(jié)果的發(fā)生。還有一些諸如因為對業(yè)務(wù)人員的教育和培訓(xùn)不夠，導(dǎo)致其不能及時了解監(jiān)管機構(gòu)出臺的監(jiān)管政策，影響業(yè)務(wù)發(fā)展的風(fēng)險。

流動性風(fēng)險是指信托公司因現(xiàn)金流不充沛，不足以滿足自身業(yè)務(wù)需要，從而使得業(yè)務(wù)可能面臨風(fēng)險并遭受損失。流動性風(fēng)險主要發(fā)生在信托公司以及信托項目兩個層面。在公司層面，由于信托公司可能無法及時獲得充沛資金來應(yīng)對業(yè)務(wù)的快速增長或按時支付到期的債務(wù)從而產(chǎn)生風(fēng)險；發(fā)生在項目層面的風(fēng)險，是指項目在信托計劃到期日沒有如約完成或者項目收益產(chǎn)生風(fēng)險影響資金的回流，從而使得信托公司無法兌付投資者本金及收益或出現(xiàn)信托理財剛性兌付的現(xiàn)象。流動性風(fēng)險的發(fā)生會使整個信托行業(yè)的理財都將承受巨大的輿論壓力，從而對于當(dāng)事人信托機構(gòu)以后的理財發(fā)行產(chǎn)生致命性的不利影響。

政策風(fēng)險是指由于政府有關(guān)某市場的政策發(fā)生重大變化或是有重要的舉措、法規(guī)出臺，引起某個市場的波動，從而給投資者帶來的風(fēng)險基礎(chǔ)資產(chǎn)價格變動而導(dǎo)致的與其有關(guān)的金融產(chǎn)品或衍生產(chǎn)品價格異常發(fā)生的風(fēng)險。信托業(yè)務(wù)常見政策風(fēng)險有以下三類：第一類，存款利率的變化影響信托理財?shù)匿N售，比如存款利率突然調(diào)高而信托理財收益并沒有及時變化，則會降低社會投資者對信托理財?shù)氖找骖A(yù)期，動搖其購買信托理財?shù)男拍睿坏诙悾袠I(yè)政策變化對投向某行業(yè)的信托項目兌付產(chǎn)生的影響，比如當(dāng)下信托行業(yè)主要投向的房地產(chǎn)行業(yè)，一旦政策不利于房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展，將會對投向房地產(chǎn)行業(yè)的信托項目兌付帶來重大打擊；第三，股票價格異常對證券類信托的影響，比如 2015 年 7、8 月份股災(zāi)發(fā)生時，信托公司的盯市交易員要時刻緊盯市場行情，以防持倉股票跌破警戒止損線時不能及時拋售股票而影響投資者的收益。

2.1.3 內(nèi)部控制的定義。

關(guān)于內(nèi)部控制的思想早在 18 世紀(jì)就已經(jīng)產(chǎn)生，后來逐漸發(fā)展為調(diào)控企業(yè)經(jīng)營管理的理論方法。對其可以定義為企業(yè)為了穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展，并實現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的不斷擴大以及識別處理于公司不利的事項，從而保證企業(yè)合理經(jīng)營的政策與程序。

2.1.4 資本管理。

（1）資本管理風(fēng)險。

資本管理風(fēng)險表示由資本充足率不足所引起的風(fēng)險，當(dāng)企業(yè)的資本金的名義規(guī)模滿足監(jiān)管部門的要求，但是其實際資本卻沒有達(dá)到最低標(biāo)準(zhǔn)或者一部分資本金的來源與規(guī)定不符，從而使得企業(yè)經(jīng)營管理出現(xiàn)風(fēng)險的現(xiàn)象，即為資本管理風(fēng)險。一般金融機構(gòu)的資本構(gòu)成包括實收資本（實際出資）、資本公積金、風(fēng)險準(zhǔn)備金、留存收益以及穩(wěn)定長期負(fù)債等。資本充足率是監(jiān)管資本（監(jiān)管部門對金融機構(gòu)要求的最低資本標(biāo)準(zhǔn)）比風(fēng)險資產(chǎn)加權(quán)值（以一定方法對各項目加權(quán)計算所得）。金融機構(gòu)往往希望以較低的資本撬動較高的杠桿，即以低資本支撐大規(guī)模資產(chǎn)而獲得較高的收益。但是其目的又與監(jiān)管部門的意愿相反，因為監(jiān)管部門是希望金融機構(gòu)能夠保留充足的資本金以應(yīng)對金融風(fēng)險，這種情況往往會造成金融機構(gòu)為實現(xiàn)利益最大化而違反監(jiān)管規(guī)定，以非常規(guī)手段掩蓋其資本不足的事實，從而引發(fā)資本管理風(fēng)險。

（2）凈資本管理。

為了強化信托公司風(fēng)險管理的監(jiān)督力度，《信托公司凈資本管理辦法》得以頒布，辦法中指出對于信托公司而言，凈資本是在凈資產(chǎn)中除去各類資產(chǎn)及或有負(fù)債的風(fēng)險扣除項和各種業(yè)務(wù)可能導(dǎo)致的資本損失。為了使得信托公司的資本保持充足以應(yīng)對業(yè)務(wù)風(fēng)險的出現(xiàn)，信托公司必須落實并實施凈資本管理。

2.2 信托風(fēng)險管理的理論基礎(chǔ)。

2.2.1 風(fēng)險管理理論。

亨瑞?法約爾是法國著名的管理學(xué)家，他在《一般管理和工業(yè)管理》中正式引入了風(fēng)險管理這一概念，風(fēng)險管理這一重要理論早在 18 世紀(jì)中葉就已經(jīng)開始出現(xiàn)在人們的生活中，法約爾的定義正式將其引入了企業(yè)管理的領(lǐng)域。美國著名的管理學(xué)家威雷特在其書中提出了關(guān)于風(fēng)險的解釋，這是經(jīng)濟社會中人們第一次關(guān)于風(fēng)險的正式定義，其提出風(fēng)險是一種不確定性的客觀體現(xiàn)，而這種不確定性是指人們不愿意讓某一事件發(fā)生，但其確實存在并可能發(fā)生的概率。萊特納基于第一次世界大戰(zhàn)過后德國經(jīng)濟背景，提出了風(fēng)險處理手段這一說法，并且其強調(diào)關(guān)于風(fēng)險的處理主要包括了風(fēng)險發(fā)生前的控制與規(guī)避和已經(jīng)發(fā)生時對其進(jìn)行分散以及轉(zhuǎn)移、消除。萊特納認(rèn)為對于風(fēng)險的處理應(yīng)該根據(jù)客觀事實選擇相應(yīng)的手段進(jìn)行調(diào)節(jié)，從而達(dá)到保護(hù)企業(yè)使其正常發(fā)展的目的。

20 世紀(jì)以后，風(fēng)險的定義更加趨于成熟，奈特認(rèn)為風(fēng)險的不確定是可以測度的，并且提出風(fēng)險雖然具有不確定的特性，但是其與不確定性是不同的兩個概念。在 20 世紀(jì)美國經(jīng)濟危機發(fā)生后，經(jīng)濟學(xué)家加強了對風(fēng)險管理的研究，1952 年格拉爾再次對風(fēng)險管理這一概念進(jìn)行了重新的定義。關(guān)于風(fēng)險管理的研究逐漸演變?yōu)橐婚T新的學(xué)科，其通過初期的識別及度量，并采取各種措施對其進(jìn)行規(guī)避，并在風(fēng)險發(fā)生時對其進(jìn)行整體研究且根據(jù)現(xiàn)實情況采取相應(yīng)措施，從而達(dá)到降低損失及成本的目的。

2.2.2 信托風(fēng)險管理理論。

風(fēng)險管理理論自出現(xiàn)至今，經(jīng)過長時間的挖掘發(fā)展已經(jīng)相當(dāng)成熟。關(guān)于其分支，即企業(yè)、金融等風(fēng)險管理已成為具有關(guān)聯(lián)性的獨立學(xué)科。1979 年，我國為推動經(jīng)濟發(fā)展、打破計劃金融體制，人民銀行建立了信托機構(gòu)。由于信托制度及理論的缺乏，信托業(yè)在我國的發(fā)展可謂一波三折，先后被監(jiān)管部門進(jìn)行了六次整頓。我國信托行業(yè)發(fā)展至今已經(jīng)超過保險業(yè)成為第二金融支柱，對其進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管以維護(hù)金融系統(tǒng)穩(wěn)定性、擴大經(jīng)濟社會利益、促進(jìn)經(jīng)濟穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展的重要性不言而喻。當(dāng)下信托公司風(fēng)險管理所受監(jiān)管可以分為兩個方面：一方面是國際上通用的監(jiān)督管理辦法；另一方面是我國現(xiàn)行使用監(jiān)督管理所依據(jù)的一法三規(guī)，即《中華人民共和國信托法》、《信托公司管理辦法》、《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》以及《信托公司凈資本管理辦法》。

篇3

金融租賃公司引入外部評級機構(gòu)進(jìn)行信用評級和信用風(fēng)險管理有助于提高其信用風(fēng)險識別和防范能力，提升自身核心競爭力。而信用評級機構(gòu)開展與金融租賃公司的合作，也可進(jìn)一步拓展市場，增加信用信息數(shù)據(jù)的積累。二者合作的主要方式包括信用評級、盡職調(diào)查、管理咨詢以及信用方案設(shè)計等。

關(guān)鍵詞：金融租賃；信用評級；合作

1 金融租賃行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r及風(fēng)險特點

融資租賃誕生于20世紀(jì)50年代初期的美國，目前，全球近15%的投資都通過融資租賃完成；在美國，融資租賃已經(jīng)成為僅次于銀行信貸的第二大金融工具，其租賃滲透率已超過30%，進(jìn)入成熟期。而在中國，到20世紀(jì)80年代才引入融資租賃，融資租賃的滲透率一直較低。2007年3月1日，銀監(jiān)會頒布的《金融租賃公司管理辦法》正式實施。這一辦法的出臺，標(biāo)志著銀行自1997年被強行退出租賃市場后重新獲得該牌照，工行、國開行、建行、交行、民生、招行等相繼成立了金融租賃公司。據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計，截至2008年11月，6家銀行租賃公司的平均注冊資本達(dá)到36億元，租賃資產(chǎn)規(guī)模約為460億元，只用了一年就大致占據(jù)了整個融資租賃市場業(yè)務(wù)的半壁江山。

融資租賃是一種特殊的金融業(yè)務(wù)，是一種將金融、貿(mào)易、工業(yè)結(jié)合起來，使用權(quán)與所有權(quán)分離，通過“融物”達(dá)到“融資”的交易，其法律實質(zhì)是出租人按承租人對租賃物與供貨人的選擇取得租賃物再出租給承租人。

金融租賃公司在開展融資租賃業(yè)務(wù)過程中，不可能完全依賴于自有資金，也需要資金提供方的融資支持。它既接受銀行提供資金的服務(wù)，是銀行信貸信用的受信人，又是向承租企業(yè)提供設(shè)備和服務(wù)的授信人。

金融租賃公司如何為承租企業(yè)設(shè)置融資租賃信用條件與融資租賃公司能否滿足資金提供人的信貸信用條件，融資租賃公司的未來租金收益與融資租賃公司未來應(yīng)付資金提供人本息是否相匹配，是保證融資租賃業(yè)務(wù)流程得以成功實施的關(guān)鍵因素。其中,承租企業(yè)的信用風(fēng)險是金融租賃公司面臨的主要風(fēng)險，這是因為租賃業(yè)務(wù)收入是目前我國金融租賃公司的主要收入來源，而承租企業(yè)的信用狀況不僅直接決定了金融租賃公司租賃業(yè)務(wù)的收入與風(fēng)險，同時也決定了其資產(chǎn)質(zhì)量和資本充足水平。

2 引入外部評級機構(gòu)進(jìn)行信用評級和風(fēng)險管理的必要性

隨著金融租賃業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，監(jiān)管部門對金融租賃公司資本充足水平和資產(chǎn)質(zhì)量等的監(jiān)管也日趨嚴(yán)格，如何有效識別、防范和控制承租企業(yè)信用風(fēng)險，加強內(nèi)部信用風(fēng)險管理，是金融租賃公司面臨的共同課題。

金融租賃公司引入外部評級機構(gòu)加強承租企業(yè)信用評級和信用風(fēng)險管理的必要性主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

2.1 獨立、客觀地揭示承租企業(yè)違約的可能性和損失的嚴(yán)重程度，提高金融租賃公司信用風(fēng)險識別和防范能力

承租企業(yè)的信用風(fēng)險，即違約的可能性和損失的嚴(yán)重程度受一系列因素的影響，包括承租企業(yè)所處的行業(yè)發(fā)展階段、市場競爭狀況、產(chǎn)業(yè)政策，承租企業(yè)的經(jīng)營狀況、管理水平和財務(wù)實力等，需要運用專門的方法和程序進(jìn)行全面、深入的調(diào)查與分析。金融租賃公司借助外部評級機構(gòu)歷經(jīng)多年所建立起來的信用評級體系和專業(yè)判斷對承租企業(yè)進(jìn)行信用評級，一定程度上可以彌補當(dāng)前其對承租企業(yè)風(fēng)險識別和控制方面的不足，提高信用風(fēng)險管理水平。

另一方面，外部評級機構(gòu)以獨立第三方的地位開展承租企業(yè)信用評級，能夠不受委托方和被評企業(yè)之間利益關(guān)系的影響，評級結(jié)果的公平性和客觀性有較大程度的保障。

2.2 實行資產(chǎn)五級分類，提高資本充足水平的需要

《金融租賃公司管理辦法》、《非銀行金融機構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》等現(xiàn)行監(jiān)管政策規(guī)定金融租賃公司資本凈額不得低于風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的8%，同時應(yīng)實行風(fēng)險資產(chǎn)五級分類制度，并提取規(guī)定的呆賬準(zhǔn)備金。外部評級機構(gòu)對承租企業(yè)的評級結(jié)果可為金融租賃公司基于信用風(fēng)險的資產(chǎn)分類提供重要參考，同時為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和資本充足率的計量提供依據(jù)。

2.3 有助于加強內(nèi)部管理和控制，打造和提升核心競爭力

隨著市場競爭日趨激烈和監(jiān)管的加強，我國金融租賃公司必須迅速提升信用風(fēng)險定量識別和控制技術(shù)，建立和健全內(nèi)部風(fēng)險控制制度和流程。同時，金融租賃公司的核心競爭力將從單純的業(yè)務(wù)擴張逐步轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險計量、風(fēng)險定價和經(jīng)濟資本分配，從而實現(xiàn)收益和風(fēng)險相匹配的經(jīng)營目標(biāo)。借鑒外部評級機構(gòu)信用風(fēng)險分析技術(shù)和信用風(fēng)險管理咨詢經(jīng)驗，有助于促進(jìn)金融租賃公司核心競爭力的提高。

3 信用評級機構(gòu)與金融租賃公司的合作方式

根據(jù)金融租賃公司的業(yè)務(wù)特點和信用特征，信

用評級機構(gòu)可在以下方面與金融租賃公司開展業(yè)務(wù)合作，以幫助金融租賃公司進(jìn)一步提高承租企業(yè)信用風(fēng)險識別和控制能力，提升核心競爭力。

針對融資租賃公司的承租企業(yè)進(jìn)行主體信用評級；為金融租賃公司提供針對承租客戶的盡職調(diào)查服務(wù)；為金融租賃公司提供信用風(fēng)險管理咨詢服務(wù)；為融資租賃業(yè)務(wù)設(shè)計相關(guān)信用方案。

3.1 承租企業(yè)信用評級

承租企業(yè)的信用評級是對受評企業(yè)按時、足額償付約定租金的能力及意愿的評價，其核心是充分揭示受評企業(yè)是否有足夠的現(xiàn)金來源以償還其到期租金，并以簡單的評級符號表示其違約風(fēng)險的大小和損失的嚴(yán)重程度。主要分析要素包括經(jīng)營環(huán)境、企業(yè)的基本經(jīng)營及競爭地位、管理素質(zhì)、財務(wù)狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的關(guān)系及特發(fā)事件風(fēng)險等。金融租賃公司應(yīng)首先選擇信用等級高的企業(yè)開展業(yè)務(wù)。

3.2 承租企業(yè)盡職調(diào)查服務(wù)

盡職調(diào)查是評級機構(gòu)通過專門的征信方法、渠道和程序，對擬承租客戶真實的資產(chǎn)和負(fù)債狀況、股權(quán)結(jié)構(gòu)和關(guān)聯(lián)企業(yè)、經(jīng)營歷史及現(xiàn)狀、主要管理人員、法律關(guān)系及其所面臨的機會以及潛在的風(fēng)險等進(jìn)行的一系列調(diào)查和核實。

盡職調(diào)查的報告內(nèi)容主要包括企業(yè)基本情況、發(fā)展歷史及組織結(jié)構(gòu)、人力資源管理、市場營銷、生產(chǎn)現(xiàn)狀、財務(wù)狀況、特定債務(wù)、涉訴事件、經(jīng)營者個人誠信情況以及相關(guān)行業(yè)的簡要分析等。該報告可幫助金融租賃公司判斷承租方的經(jīng)營、管理實力并甄別經(jīng)營風(fēng)險，提供決策參考。

3.3 內(nèi)部信用風(fēng)險管理咨詢

金融租賃公司在經(jīng)營活動中將始終面臨著必須不斷擴張信用以擴大市場份額和爭取客戶，但另一方面又必須最大限度地減少潛在信用風(fēng)險，提高贏利水平的兩難困境，因此，建立企業(yè)內(nèi)部信用制度，構(gòu)建企業(yè)信用信息管理機制勢在必行。信用評級機構(gòu)可協(xié)助金融租賃公司建立有效的信用管理體系，以幫助金融租賃公司解決好客戶選擇、融資方案制訂并實施、加強應(yīng)收融資租賃賬款的管理等問題，從而實現(xiàn)增加收入和降低風(fēng)險的預(yù)期目標(biāo)。信用評級機構(gòu)提供風(fēng)險管理咨詢的主要內(nèi)容包括：信用管理診斷、信用管理制度體系建立、信用管理部門建立及人員考核指標(biāo)體系設(shè)計、信用管理政策制定、業(yè)務(wù)流程重組、資金營運及信用風(fēng)險管理系統(tǒng)建設(shè)等方面。

3.4 為融資租賃業(yè)務(wù)設(shè)計相關(guān)信用方案

融資租賃業(yè)務(wù)和風(fēng)險控制的實踐證明，承租企業(yè)的經(jīng)營方式、機構(gòu)實力、交易的機構(gòu)組合、中介服務(wù)機構(gòu)的介入與否以及二手設(shè)備市場的設(shè)立都將影響融資租賃公司對承租企業(yè)信用條件的設(shè)置。針對融資租賃業(yè)務(wù)承租企業(yè)的不同特點，在進(jìn)行融資租賃業(yè)務(wù)關(guān)鍵要素方案時，應(yīng)根據(jù)承租企業(yè)主體信用評級的結(jié)果，進(jìn)行具體優(yōu)化設(shè)計。信用方案設(shè)計的重點在于對租賃債權(quán)的管理能力以及未來的租金收益、余值處置收益與金融租賃公司所承擔(dān)的風(fēng)險以及資金成本、現(xiàn)金流壓力等是否匹配。在針對大型服務(wù)運營商客戶時（如電信、電力、供水、供氣運營商），除考慮當(dāng)前的信用等級外，信用評級機構(gòu)還將對該類企業(yè)未來贏利能力和現(xiàn)金流情況進(jìn)行評估判斷，并根據(jù)設(shè)備余值風(fēng)險的定價和處置能力綜合設(shè)計融資租賃方案；而面對一般生產(chǎn)加工類企業(yè)對建筑、工程施工設(shè)備或大型生產(chǎn)設(shè)備的融資租賃需求時，其在行業(yè)內(nèi)的地位、市場份額、核心競爭優(yōu)勢、設(shè)備的通用性、歷史信用記錄以及第三方擔(dān)保等保障措施均成為融資租賃方案設(shè)計的主要考慮因素。

參考文獻(xiàn)：

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[關(guān)健詞]信用卡 信用風(fēng)險 額度 金融機構(gòu) 監(jiān)管

隨著我國經(jīng)濟文化水平的提高和人們生活節(jié)奏的加快，我國的信用卡市場有了很大的發(fā)展。從1985年中國銀行發(fā)行國內(nèi)第一張信用卡到今年（2007年）年底，根據(jù)首屆中國信用卡調(diào)查報告預(yù)測,我國信用卡發(fā)行量將突破6000萬張。

但隨著信用卡業(yè)務(wù)的迅速擴大，信用卡的信用風(fēng)險也顯得越來越突出了。如何認(rèn)識、防范信用卡的信用風(fēng)險 ,是信用卡業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中至關(guān)重要的環(huán)節(jié) ,如果不對信用卡信用風(fēng)險防范加以高度重視 ,很容易爆發(fā)信用卡危機。

一、信用風(fēng)險的類型

1.資信風(fēng)險?，F(xiàn)在信用卡推廣的范圍非常廣泛；辦卡要求也很低。在各個高校，對那些沒有固定收入的學(xué)生的要求條件十分的簡單，就身份證、學(xué)生證復(fù)印件，及個人填的一張表格。就可以輕松拿到在讀本科生的額度為3千元、碩士生為5千元、博士生為8千元的信用卡。在社會上，申請人提供僅身份證件和房產(chǎn)證明或購房貸款合同或大額存單即可辦卡。如果申請人提供的資料是虛假的，辦了卡把卡上額度全消費了，則造成了銀行的損失。

2.商戶風(fēng)險。由于商戶的操作人員沒有按照規(guī)定核對持卡人的簽名、身份證和銀行的止付名單，造成某些不法人士由于簽名不符拒絕還賬，或者有章不循、違規(guī)操作，從而造成的風(fēng)險損失。

3.欺詐風(fēng)險。包括蓄意欺詐、冒用他人信用卡風(fēng)險和偽造涂改進(jìn)行作案造成的風(fēng)險。主要是偽造他人資料申請信用卡欺詐銀行資金。例如，曾報道過的一則案例為，曾有一個團伙，在某國外銀行先申請一張信用卡，然后把信用卡寄回國內(nèi)或利用先進(jìn)的機器設(shè)備偽造多張信用卡分給多人在國內(nèi)消費，這段時間申請人在國外居住，無回國記錄而到對賬日后和還款日前向銀行提出本人在國外而不在國內(nèi)無法在國內(nèi)消費的理由拒絕還款,從而造成國外銀行的資金損失。

4.套現(xiàn)風(fēng)險。信用卡套現(xiàn)，是指持卡人與不良商戶串通，利用虛假交易及銀行透支資金的免息期限，信用卡持卡人通過不正常手續(xù)提取現(xiàn)金，違反與發(fā)卡機構(gòu)的約定，通過不法商戶以刷卡消費的名義或網(wǎng)上購物消費的名義將信用卡中的透支額度，通過POS終端或其他方式全部或部分地直接轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金，巧妙套取資金的行為。

二、信用風(fēng)險的防范

1.完善共享的個人資信檔案。個人資信檔案登記是開展個人信用業(yè)務(wù)活動的基礎(chǔ)。在開展信用卡業(yè)務(wù)過程中,如何簡便而又準(zhǔn)確地掌握持卡人的資信情況,是防范信用卡信用風(fēng)險的關(guān)鍵。那么，完善共享的個人資信檔案勢在必行。通過涵蓋全國每個企業(yè)、每個成人經(jīng)濟活動、資信情況的電子信息系統(tǒng)，可以隨時為各金融機構(gòu)提供即時的、歷史的和全面的資料并迅速確定能否給持卡人授信及授信額度。這樣，個人在申辦信用卡時，就可以清楚申辦人在商業(yè)銀行的借還款、信用卡、擔(dān)保等信用信息，以及相關(guān)的身份識別信息,并向商業(yè)銀行提供個人信用信息聯(lián)網(wǎng)查詢服務(wù),滿足商業(yè)銀行防范和管理信用風(fēng)險的需求。

2.設(shè)立完備的法律保障體系。信用卡持卡消費，需要依靠健全的法律規(guī)范。由于目前實施的《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》屬于部門規(guī)章，法律效力低，法律級別低，對銀聯(lián)公司、信用卡專業(yè)化服務(wù)公司等市場參與者的準(zhǔn)入條件和權(quán)利義務(wù)責(zé)任等都未做明確的規(guī)定，給監(jiān)管帶來不便，給市場帶來不穩(wěn)定因素，也給信用卡消費帶來了障礙。因此應(yīng)修訂我國的《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》,詳細(xì)規(guī)定信用卡信用風(fēng)險的概念、認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險防范的措施、責(zé)任的承擔(dān)等方面的內(nèi)容。在不遠(yuǎn)的將來，應(yīng)參照國際慣例，將分散在我國刑法、民法、經(jīng)濟合同法、擔(dān)保法、商業(yè)銀行法以及銀行業(yè)務(wù)管理辦法中的相關(guān)法律或規(guī)定加以整理，形成一部規(guī)范信用卡行為的專門法律。

3.構(gòu)建統(tǒng)一的授信制度和審慎的監(jiān)管機制。建立良好的明確定義的授信標(biāo)準(zhǔn)和審慎的監(jiān)管機制,以安全和穩(wěn)健的方式審批授信,對防范信用風(fēng)險至關(guān)重要。因為授信標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了借款人的資格和授信額度、可提供的授信類型以及授信的條款和條件,能夠保持適當(dāng)?shù)氖谛殴芾?可確保對信用風(fēng)險的控制。

利用先進(jìn)的計算機多媒體技術(shù)，通過采集持卡人的聲音、指紋等在全國各指紋驗證掛失等方法為持卡人資金安全提供更好的保證。將惡意持卡人、特約商戶的負(fù)面信息記入個人資信檔案，及時與司法機關(guān)聯(lián)系。同時，持卡消費者也應(yīng)注意了解信用卡使用的有關(guān)知識和注意事項，學(xué)會用法律的武器保護(hù)自己的權(quán)益和利益。

4.建立嚴(yán)格的信用風(fēng)險管理機制。首先，要加強信用卡業(yè)務(wù)的統(tǒng)一管理。堅持統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理的原則。政府為了協(xié)助金融機構(gòu)更好地控制風(fēng)險,應(yīng)制定與信用相關(guān)的一系列法律法規(guī),除此之外,金融機構(gòu)還應(yīng)依法與信用卡申請人訂立嚴(yán)密的契約。金融機構(gòu)憑該契約對信用卡持卡人的各類消費、經(jīng)營活動都可以進(jìn)行監(jiān)督,一旦發(fā)生違約現(xiàn)象可以及時止付及追索欠款,必要時可以訴諸法律。

其次，銀行應(yīng)完善自身信用風(fēng)險管理措施。各銀行都應(yīng)對信用卡的審批標(biāo)準(zhǔn)、審批過程以及各級部門授信權(quán)限有著明確的規(guī)定,并通過各管理委員會對銀行信用卡進(jìn)行科學(xué)動態(tài)管理來化解風(fēng)險,保證銀行資金的安全。銀行對自身信用風(fēng)險實行系統(tǒng)管理,并可以經(jīng)常做一些非正常事件的調(diào)查,時刻注意信用風(fēng)險制度的完善。

再次，要加快金融電子化建設(shè)，統(tǒng)一技術(shù)規(guī)范。應(yīng)盡快制定與我國金融電子化總體規(guī)劃相協(xié)調(diào)的信用卡發(fā)展規(guī)劃和政策，在技術(shù)上制定一整套信用卡技術(shù)規(guī)范，打破目前由于體制上的原因而造成的政策各行其是，技術(shù)規(guī)范各異，設(shè)備重復(fù)投資的局面。

5.加強對特約商戶的管理。發(fā)卡金融機構(gòu)在拓展特約商戶時應(yīng)認(rèn)真審查其資質(zhì)條件，并加強對已有的特約商戶的交易監(jiān)督。在各發(fā)卡金融機構(gòu)中推廣并加強對已有特約商戶交易監(jiān)督。在各發(fā)卡行中推廣“商戶風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)”、“風(fēng)險事件報告和管理系統(tǒng)”、“在線交易監(jiān)控系統(tǒng)”等若干風(fēng)險管理系統(tǒng)為各發(fā)卡行提供信用卡風(fēng)險管理的系統(tǒng)支持和服務(wù)手段，協(xié)助成員銀行防范、降低銀行卡欺詐風(fēng)險。

參考文獻(xiàn)：

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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行資本管理辦法；巴塞爾協(xié)議Ⅲ；資本充足率；風(fēng)險管理

一、背景

6月8日，中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡稱《資本辦法》），并于2013年1月1日起實施；不僅包括信用風(fēng)險和市場風(fēng)險，也將操作風(fēng)險納入資本監(jiān)管框架；同時明確了資產(chǎn)證券化、場外衍生品等復(fù)雜交易性業(yè)務(wù)的資本監(jiān)管規(guī)則。

《資本辦法》將資本監(jiān)管分為四個層次，第一層次為最低資本要求，即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%；第二層次為儲備資本要求和逆周期資本要求，包括2.5%的儲備資本要求和0—2.5%的逆周期資本要求；第三層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1%；第四層次為第二支柱資本要求。

相比巴塞爾協(xié)議Ⅲ，《資本辦法》要求更加嚴(yán)格，如過渡期較短?；旧厦總€過渡期均較國際標(biāo)準(zhǔn)短了1—3年。且目前的標(biāo)準(zhǔn)僅僅是一個開始，未來還需要補充其他監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，如杠桿率、系統(tǒng)重要性判定、逆周期監(jiān)管、影子銀行監(jiān)管、銀行賬戶利率風(fēng)險資本計量歸屬等，將對銀行業(yè)影響會越來越大。

從短期看，實施《資本辦法》不會對我國銀行業(yè)產(chǎn)生直接沖擊。但是長期來看，《資本辦法》對資本充足率提出了更高要求，對信用風(fēng)險的測量及風(fēng)險資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)計算方法、權(quán)重設(shè)計的原則做了重大修改，并提出了計算風(fēng)險資產(chǎn)的其他替代辦法。

二、對城商行的影響

1、擴大了資本覆蓋風(fēng)險的范圍，增加了資本計量要求

《資本辦法》擴大了資本覆蓋風(fēng)險的范圍，對城商行而言增加了資本計量要求。

取消現(xiàn)行的市場風(fēng)險資本計提門檻，所有銀行都應(yīng)計提市場風(fēng)險資本要求。在市場風(fēng)險資本占用的計量上，原來只要求交易賬戶總頭寸高于表內(nèi)外總資產(chǎn)的10%或超過85億元人民幣的商業(yè)銀行，須計提市場風(fēng)險資本。而《資本辦法》要求交易賬戶均需按照標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法計量市場風(fēng)險資本。即無論交易賬戶規(guī)模是多少，全部需要計算市場風(fēng)險資本。

進(jìn)一步將操作風(fēng)險納入資本監(jiān)管框架，增加計提操作風(fēng)險資本。在原《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》中，沒有明確規(guī)定針對操作風(fēng)險的監(jiān)管資本，也沒明確其計量方法?！顿Y本辦法》中，增加了操作風(fēng)險的資本計量要求，要求按照基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級計量法進(jìn)行計量。

明確了銀行賬戶和交易賬戶中交易對手信用風(fēng)險的資本計量方法，并根據(jù)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的實際，對遠(yuǎn)期資本購買、遠(yuǎn)期定期存款以及證券、商品和外匯清算過程中的或有風(fēng)險暴露提出了資本要求。

2、取消對境內(nèi)外公用企業(yè)債權(quán)的優(yōu)惠風(fēng)險權(quán)重可能會提高風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)

現(xiàn)在規(guī)則對中央政府投資的公用企業(yè)債權(quán)給予了50%的優(yōu)惠風(fēng)險權(quán)重，《資本辦法》則將公用企業(yè)按照一般公司處理，采用100%風(fēng)險權(quán)重。雖然《資本辦法》取消了國內(nèi)現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)則對中央政府投資公用企業(yè)債券的優(yōu)惠風(fēng)險權(quán)重，但規(guī)定對嚴(yán)格定義下的公共部門實體（不是公用企業(yè)）債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為20%。這里公共部門實體主要指省級和計劃單列市人民政府、以及收入主要源于中央財政的公共部門，公共部門實體投資的工商企業(yè)債權(quán)給予與一般企業(yè)相同的100%的風(fēng)險權(quán)重。因此，對于持有較多政府投資的公用企業(yè)債權(quán)的城商行，上述規(guī)定將會可能會提高風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。

3、上調(diào)了商業(yè)銀行之間互持的同業(yè)債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重

《資本辦法》小幅上調(diào)了商業(yè)銀行同業(yè)短期債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重，原先三個月以下的同業(yè)債權(quán)都不算權(quán)重，現(xiàn)在三個月以下的計提20%，三個月以上調(diào)整為計提25%的權(quán)重。

由于上調(diào)商業(yè)銀行之間的同業(yè)債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重，城商行之間在信用產(chǎn)品投資規(guī)模方面將受到一定限制。

4、逆周期資本要求加大城商行的資本壓力

自2004年引入資本充足率監(jiān)管框架以來，國內(nèi)銀行業(yè)沒有將逆周期資本準(zhǔn)備考慮在內(nèi)，按照《資本辦法》，如銀監(jiān)會確認(rèn)增加逆周期資本要求，將會加大城商行的資本壓力。同時由于之前未考慮逆周期資本，一旦經(jīng)濟周期步入下行階段，風(fēng)險可能就會集中爆發(fā)，銀行的資本充足率狀況則可能會惡化。

5、超額撥備計入二級資本的條件放寬會鼓勵城商行計提超額撥備

超額撥備計入二級資本的條件放寬，由之前的150%變成100%，也就是說，超額撥備覆蓋率超過100%以上部分所對應(yīng)的資金均作為超額貸款損失準(zhǔn)備，可計入附屬資本。此前《意見稿》規(guī)定，商業(yè)銀行采用權(quán)重法計算信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備（超過150%貸款撥備覆蓋率的部分）可計入二級資本，但計入部分不得超過對應(yīng)貸款信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的1.25%。《資本辦法》會使得對于部分貸款損失準(zhǔn)備計提較多的城商行來說，仍存在一定提升資本充足率的空間，一定程度上也鼓勵商業(yè)銀行計提超額撥備，增厚資本充足率。對撥備覆蓋率偏低的銀行來說，其可計入二級資本的貸款損失準(zhǔn)備明顯小于原來可計入附屬資本的部分。但超額撥備導(dǎo)致的二級資本的下降可以通過次級債等其他二級資本工具補充，對銀行的實質(zhì)影響相對小于一級資本。

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關(guān)鍵詞：巴塞爾協(xié)議Ⅲ 商業(yè)銀行 資本 影響 應(yīng)對策略

針對2007-2008年國際金融危機暴露出的銀行資本約束機制的一系列缺陷，巴塞爾委員會于2010年正式了《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》（以下簡稱“巴Ⅲ”），確立了銀行資本監(jiān)管標(biāo)桿和新高度；中國銀監(jiān)會積極跟進(jìn)巴Ⅲ的研究，并結(jié)合中國銀行業(yè)的實際情況，出臺了中國版巴塞爾協(xié)議Ⅲ（以下簡稱為“中國巴Ⅲ”），了解其主要變化，分析其對商業(yè)銀行的影響，并提出有效的應(yīng)對措施，對商業(yè)銀行健康可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。

一、巴塞爾協(xié)議Ⅲ簡介

（一）國際巴塞爾協(xié)議Ⅲ

2007 年全球金融危機爆發(fā)，給國際金融業(yè)帶來了嚴(yán)重?fù)p失，充分暴露出金融監(jiān)管體系中的不足和缺陷，加強金融監(jiān)管改革迫在眉睫。巴塞爾委員會自2009年起著手研究新一輪資本監(jiān)管改革方案，2010年12月正式了巴Ⅲ。其重大創(chuàng)新：一是引入流動性監(jiān)管，建立流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比例，將資本監(jiān)管由資產(chǎn)方擴展到資產(chǎn)負(fù)債表的所有要素。二是對系統(tǒng)性風(fēng)險較大的業(yè)務(wù)以及機構(gòu)提出更高的資本和流動性要求，從單家銀行的穩(wěn)健性擴展到整個金融體系的穩(wěn)定性。三是將逆周期因子引入資本和流動性監(jiān)管框架，建立起金融體系與實體經(jīng)濟之間的內(nèi)在聯(lián)系。四是資本數(shù)量與質(zhì)量并重，嚴(yán)格合格資本要求和提高資本充足標(biāo)準(zhǔn)。

巴Ⅲ大幅度甚至成倍提升了監(jiān)管要求，超越了傳統(tǒng)的資本監(jiān)管框架，從更加寬廣的視角理解風(fēng)險，代表了全球銀行業(yè)監(jiān)管強化的新趨向，被認(rèn)為是最近 30 年來全球銀行業(yè)在監(jiān)管方面進(jìn)行的最大規(guī)模改革。

（二）中國版巴塞爾協(xié)議Ⅲ

1、出臺背景及意義

2004年，銀監(jiān)會了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》（以下簡稱“舊辦法”），沿用了巴塞爾協(xié)議I的基本要求，并以此為核心，陸續(xù)了巴塞爾協(xié)議Ⅱ配套的一系列風(fēng)險計量和管理指引，此后一直作為銀監(jiān)會對商業(yè)銀行實行審慎監(jiān)管的主要依據(jù)。為實現(xiàn)國內(nèi)資本監(jiān)管制度與國際標(biāo)準(zhǔn)在更高水平上接軌，并助推我國商業(yè)銀行全面提升經(jīng)營管理水平，2010年以來，銀監(jiān)會全面吸收巴塞爾協(xié)議Ⅱ和Ⅲ，并結(jié)合中國銀行業(yè)的實際情況，陸續(xù)出臺了《中國銀監(jiān)會關(guān)于中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)[2011]44號）、《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》（中國銀監(jiān)會令[2011]第3號）和《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》（中國銀監(jiān)會令[2011]第4號） 、《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（中國銀監(jiān)會令[2012]第1號，以下簡稱“新資本辦法”）、《中國銀監(jiān)會關(guān)于實施過渡期安排相關(guān)事項的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2012〕57號）和《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》（中國銀監(jiān)會令[2014]第2號）等新的監(jiān)管法規(guī)，被稱之為中國巴Ⅲ。

2、主要變化

與我國以往監(jiān)管法規(guī)相比，中國巴Ⅲ主要變化如下：一是嚴(yán)格資本定義，提高資本充足率監(jiān)管要求，除明確了最低資本要求外，還提出了儲備資本要求和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及針對特殊資產(chǎn)組合的特別資本要求和針對單家銀行的特定資本要求。二是建立杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，防止單家銀行乃至銀行系統(tǒng)的過度杠桿化。三是擴大了資本覆蓋風(fēng)險范圍， 不僅要求對信用、市場、操作等風(fēng)險計提資本，也要求銀行評估集中度風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等剩余風(fēng)險大小，并根據(jù)評估情況確定是否計提資本。四是調(diào)整信用風(fēng)險權(quán)重法下各類資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重，提高風(fēng)險敏感性。五是引入流動性風(fēng)險資本監(jiān)管，將資本監(jiān)管由資產(chǎn)方擴展到資產(chǎn)負(fù)債表的所有要素。六是引入了巴Ⅲ中沒有的貸款撥備率指標(biāo)，強化貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管。七是對商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序從嚴(yán)規(guī)定；八是針對不合格資本工具的退出等規(guī)定了單獨過渡期；并對新監(jiān)管指標(biāo)明確了過渡期內(nèi)分年度資本充足率達(dá)標(biāo)要求（如表1-1所示），但是對于某些指標(biāo)的要求高于巴Ⅲ的標(biāo)準(zhǔn)，如表1-2所示。

表1-1 我國商業(yè)銀行過渡期內(nèi)分年度資本充足率要求

[銀行

類別＼&項目＼&2013年底＼&2014年底＼&2015年底＼&2016年底＼&2017年底＼&2018年底＼&系統(tǒng)重要性銀行＼&核心一級資本充足率＼&6.5%＼&6.9%＼&7.3%＼&7.7%＼&8.1%＼&8.5%＼&一級資本充足率＼&7.5%＼&7.9%＼&8.3%＼&8.7%＼&9.1%＼&9.5%＼&資本充足率＼&9.5%＼&9.9%＼&10.3%＼&10.7%＼&11.1%＼&11.5%＼&其他

銀行＼&核心一級資本充足率＼&5.5%＼&5.9%＼&6.3%＼&6.7%＼&7.1%＼&7.5%＼&一級資本充足率＼&6.5%＼&6.9%＼&7.3%＼&7.7%＼&8.1%＼&8.5%＼&資本充足率＼&8.5%＼&8.9%＼&9.3%＼&9.7%＼&10.1%＼&10.5%＼&]

數(shù)據(jù)來源：中國銀監(jiān)會關(guān)于實施《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》過渡期安排相關(guān)事項的通知（銀監(jiān)發(fā)〔2012〕57號）

（表1-2所示）

中國巴Ⅲ的實施給我國銀行業(yè)帶來了機遇與挑戰(zhàn)，深入分析其對商業(yè)銀行的影響，并提出應(yīng)對措施，具有重要的現(xiàn)實意義。

二、北京農(nóng)商銀行資本管理概況

北京農(nóng)商銀行成立于2005年，目前注冊資本95.52億元，是國務(wù)院首家批準(zhǔn)組建的省級股份制農(nóng)村商業(yè)銀行，擁有694家覆蓋首都城鄉(xiāng)的營業(yè)機構(gòu)，是首都銀行業(yè)中網(wǎng)點最多、分布最廣的金融機構(gòu)。

（一）資本充足率穩(wěn)步提升，但資本補充渠道有限

一是2005年到2012年，舊辦法下北京農(nóng)商銀行資本凈額由44.65億元增加到306.37億元，年均復(fù)合增長率為27.22%，其中核心資本凈額由64.13億元增加到188.16億元；資本充足率由8.1%提升至15.12%，呈穩(wěn)步提升態(tài)勢，如表2-1所示。二是作為非上市銀行，北京農(nóng)商銀行除依靠內(nèi)源性資本積累外，新資本辦法實施前，外源性資本補充渠道主要有增資擴股、發(fā)行次級債和混合資本債等；新資本辦法實施后，目前外源性資本補充渠道有增資擴股和發(fā)行合格的二級資本工具，而后者難度較大，資本補充渠道整體較窄。三是自2005年成立以來，北京農(nóng)商銀行依靠未分配利潤留存和計提的超額貸款損失準(zhǔn)備，共積累資本約160億元；在外源資本補充方面，分別通過發(fā)行次級債和實施增資擴股補充附屬資本51億元和核心資本44.77億元。

表2-1 2005年到2012年北京農(nóng)商銀行資本充足率情況表 單位：億元

[項 目＼&2012年＼&2011年＼&2010年＼&2009年＼&2008年＼&2007年＼&2006年＼&2005年＼&資本凈額＼&306.37＼&253.31 ＼&198.87 ＼&117.11 ＼&111.57＼&70.39＼&56.67＼&44.65＼&其中：核心資本凈額＼&188.16＼&162.09＼&127.62＼&78.42＼&74.33＼&70.29＼&67.66＼&64.13＼&附屬資本＼&125.22＼&91.93 ＼&71.97 ＼&39.42 ＼&37.66＼&0.21＼&0＼&0＼&加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)＼&2026.43＼&1703.45 ＼&1415.14 ＼&1056.9 ＼&1062.47＼&845.76＼&655.85＼&549.84＼&資本充足率＼&15.12%＼&14.87%＼&14.05%＼&11.08%＼&10.5%＼&8.32%＼&8.64%＼&8.1%＼&核心資本充足率＼&9.29%＼&9.52%＼&9.02%＼&7.42%＼&6.99%＼&8.3%＼&8.67%＼&8.1%＼&]

（二）初步搭建全面風(fēng)險管理體系

2009年，北京農(nóng)商銀行參照國際通行準(zhǔn)則，借鑒國內(nèi)先進(jìn)銀行的風(fēng)險管理理念、體制架構(gòu)及運行模式，初步搭建起全面風(fēng)險管理組織體系；近幾年，繼續(xù)完善其框架建設(shè)，截至2012年末，形成了由董事會下風(fēng)險管理委員會、高級管理層下全面風(fēng)險管理委員會（全面風(fēng)險管理委員會下信用風(fēng)險管理委員會、市場風(fēng)險管理委員會和操作風(fēng)險管理委員會等專業(yè)委員會）、總行風(fēng)險管理部、管轄支行全面風(fēng)險管理委員會以及管轄支行風(fēng)險管理部組成的風(fēng)險管理組織體系；構(gòu)建了前臺經(jīng)營、風(fēng)控、后臺審計稽核監(jiān)督相配合的“三道防線”。

（三）新資本協(xié)議實施取得階段性進(jìn)展

2011 年初，北京農(nóng)商銀行正式啟動新資本協(xié)議實施準(zhǔn)備工作，以滿足監(jiān)管要求及實現(xiàn)自身全面風(fēng)險管理能力的逐步提升。一是成立新資本協(xié)議實施準(zhǔn)備規(guī)劃小組，聘請普華永道咨詢公司就新資本協(xié)議實施進(jìn)行差異性診斷的基礎(chǔ)上，制定了《北京農(nóng)商銀行新資本協(xié)議實施準(zhǔn)備規(guī)劃》，規(guī)劃內(nèi)容全面涵蓋新資本協(xié)議三大支柱。二是深入研究論證規(guī)劃建議，并將其進(jìn)一步整合和歸類。三是2011年完成數(shù)據(jù)倉庫規(guī)劃并啟動對公信貸管理系統(tǒng)（二期）、資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)建設(shè)。四是截至2012年末，搭建了項目管理組織架構(gòu)，明確了三大支柱建設(shè)的牽頭部門；順利投產(chǎn)對公信貸管理系統(tǒng)（二期）和資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)；完善押品管理框架，穩(wěn)步推進(jìn)數(shù)據(jù)管控體系建設(shè)；著手啟動信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系建設(shè)；積極參與農(nóng)村銀行合作實施新資本協(xié)議。

（四）經(jīng)濟資本管理理念初步滲透到績效考核體系中

從2010年起，北京農(nóng)商銀行對總行部門實行分類考核，改進(jìn)支行績效考評辦法，建立“以利潤貢獻(xiàn)為基礎(chǔ)”的分配體系，并將進(jìn)一步建立健全績效考核體系，提高資本使用績效。

三、中國巴Ⅲ實施對北京農(nóng)商銀行的影響及應(yīng)對策略

（一）中國巴Ⅲ實施對北京農(nóng)商銀行的影響

1、資本充足水平下降明顯，未來幾年存在較大缺口

一是受貸款損失準(zhǔn)備計入條件變更、次級債合格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)變更以及風(fēng)險覆蓋范圍擴大等影響，新資本辦法下2012年末北京農(nóng)商銀行核心一級和一級資本充足率均降至8%左右，較舊辦法下下降約1.2個百分點；資本充足率降至11%左右，較舊辦法下下降約4個百分點，下降顯著。二是根據(jù)北京農(nóng)商行2005年到2012年核心資本增長情況、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)及信貸資產(chǎn)增長情況，并考慮利率市場化以及國家宏觀經(jīng)濟環(huán)境對內(nèi)源資本積累能力以及信貸規(guī)模的影響，按照10.5%的監(jiān)管達(dá)標(biāo)要求測算，在不考慮達(dá)標(biāo)過渡期內(nèi)北京農(nóng)商銀行進(jìn)行外源資本補充情況下，預(yù)計未來幾年其資本需求缺口約為60-70億元，缺口較大。

2、資本補充壓力顯著上升

一是資本充足率的提高和杠桿率指標(biāo)的實施將制約北京農(nóng)商銀行表內(nèi)外資產(chǎn)的過快增長，從而影響利息和非利息收入；流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)的實施，迫使北京農(nóng)商銀行持有更多收益低、流動性強的資產(chǎn)；監(jiān)管新規(guī)中的撥備率指標(biāo)將使北京農(nóng)商銀行計提更多的一般風(fēng)險準(zhǔn)備；此外，隨著利率市場化進(jìn)程加快，銀行業(yè)息差呈收窄趨勢， 同業(yè)之間競爭日益加劇，北京農(nóng)商銀行地處北京，面對的競爭對手都是國內(nèi)競爭力最強的商業(yè)銀行及其優(yōu)秀營銷團隊，北京農(nóng)商銀行明顯處于劣勢，這些必將削弱其內(nèi)源性資本積累能力。二是新資本辦法實施后，在銀監(jiān)會牽頭下，陸續(xù)推出了二級資本債券、資本性公司債和優(yōu)先股，前兩者均為二級資本工具，后者為一級資本工具。其中，二級資本債券要求必須具有減記或轉(zhuǎn)股條款、資本性公司債僅面向正在申請上市或已上市的企業(yè)、優(yōu)先股要求非上市企業(yè)必須為公眾公司且只能非公開定向發(fā)行，對于未上市的北京農(nóng)商銀行來說，合格資本限定條件大幅降低了其資本融資操作空間?？傮w看，北京農(nóng)商銀行資本補充壓力較大。

3、服務(wù)實體經(jīng)濟能力將被削弱

北京農(nóng)商銀行作為肩負(fù)北京地區(qū)金融服務(wù)全覆蓋且網(wǎng)點最多的一家本地銀行，在肩負(fù)政策性使命的同時，應(yīng)是市屬重點項目的主要支持力量，中國巴Ⅲ的實施對其資本規(guī)模增長所產(chǎn)生的沖擊將進(jìn)一步影響其集中度指標(biāo)，最終影響其服務(wù)本地實體經(jīng)濟的能力。以2012年6月末為例，因新舊制度轉(zhuǎn)換，北京農(nóng)商銀行資本凈額下降約51億元，導(dǎo)致單一集團客戶授信集中度和單一客戶貸款集中度分別上升約3.22和2.14個百分點，分別高出監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)約1.79和1.16個百分點。在資本增長受限的情況下，僅有通過壓降授信規(guī)模使集中度指標(biāo)達(dá)標(biāo)，而授信規(guī)模的壓降實際上相當(dāng)于削弱了北京農(nóng)商銀行服務(wù)實體經(jīng)濟的能力。

4、助推全面風(fēng)險管理建設(shè)進(jìn)程

一是新資本辦法規(guī)定信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險均計提資本占用，體現(xiàn)了資本約束機制的理念，這將進(jìn)一步增強北京農(nóng)商銀行的全面風(fēng)險管理意識。二是由于北京農(nóng)商行風(fēng)險管理基礎(chǔ)比較薄弱、風(fēng)險計量技術(shù)水平不高、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)積累不足等，雖然搭建了全面風(fēng)險管理體系，且新資本協(xié)議實施也取得了階段性進(jìn)展，但是距離中國巴Ⅲ要求還有很大差距，全面風(fēng)險管理建設(shè)尤顯迫切。

5、促進(jìn)深化經(jīng)濟資本管理理念，助推改進(jìn)績效考評體系

北京農(nóng)商銀行已經(jīng)在績效考核體系中初步融入了經(jīng)濟資本管理理念，隨著中國巴Ⅲ對資本有限性和高成本性的強調(diào)以及監(jiān)管部門對資本充足率監(jiān)管力度的加強和股東對資本回報率的不斷提高，北京農(nóng)商銀行在經(jīng)營過程中不但要考慮資產(chǎn)擴張的速度、業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)模和預(yù)期能帶來的收益，而且要充分考慮到由此而帶來的風(fēng)險和資本占用情況，因此，中國巴Ⅲ的實施將促使北京農(nóng)商銀行進(jìn)一步深化經(jīng)濟資本管理理念，并將其更好的應(yīng)用到績效考評體系中。

（二）應(yīng)對策略

面對中國巴Ⅲ實施所帶來的影響及挑戰(zhàn)，北京農(nóng)商銀行應(yīng)該高度重視，并積極采取相關(guān)措施，以增強資本集約化管理能力，盡早達(dá)到新規(guī)要求，為自身可持續(xù)發(fā)展夯實基礎(chǔ)。具體應(yīng)對策略建議如下：

1、從思想理念入手，提升全員風(fēng)險管控和資本節(jié)約意識

一是中國巴Ⅲ的貫徹執(zhí)行需要全體員工的積極參與，作為風(fēng)險管理比較薄弱的農(nóng)商行，需要大力宣傳監(jiān)管新規(guī)，不斷提高全體員工的風(fēng)險管控理念，推動全員風(fēng)險管理文化形成，確保監(jiān)管新規(guī)的全面執(zhí)行。二是商業(yè)銀行要想走出一條資本節(jié)約型的發(fā)展新路，應(yīng)堅持“全員、全面、全過程”的原則，做到理念先行，從被動的風(fēng)險規(guī)避向積極主動的風(fēng)險經(jīng)營轉(zhuǎn)變。因此，北京農(nóng)商銀行應(yīng)該先在銀行內(nèi)部樹立起全員追求風(fēng)險調(diào)整后的收益最大化的經(jīng)營目標(biāo)，為實現(xiàn)經(jīng)濟資本管理鋪平道路。

2、調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略，增強內(nèi)源性資本積累能力

一是積極調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，注重發(fā)展具有較強議價能力的涉農(nóng)、小微企業(yè)貸和個貸等低資本消耗、高收益業(yè)務(wù)；在穩(wěn)步推進(jìn)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的同時，提高中間業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略地位，提升中間業(yè)務(wù)的利潤貢獻(xiàn)度，推進(jìn)盈利模式轉(zhuǎn)型。二是積極優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)，提升貸款損失準(zhǔn)備可計入二級資本規(guī)模。三是通過控制成本支出、股東分紅等措施，提高內(nèi)源資本留存率。

3、拓寬外源性資本補充渠道，提升資本實力

隨著利率市場化改革加速推進(jìn)，銀行業(yè)監(jiān)管將逐步向混業(yè)監(jiān)管轉(zhuǎn)變，其間將為銀行業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)型提供多種機遇，特別是對中小商業(yè)銀行而言，資本實力越強，機遇越多。作為非上市銀行，為解決北京農(nóng)商銀行目前資本補充壓力問題，一是應(yīng)積極推動股權(quán)融資，不僅可以解決其資本缺口問題、提升資本質(zhì)量，而且還可以滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要。二是積極關(guān)注銀監(jiān)會推出的二級資本工具，并結(jié)合自身實際和市場情況，在滿足監(jiān)管要求的情況下，考慮適時發(fā)行。三是從長遠(yuǎn)看，北京農(nóng)商銀行應(yīng)全面提升經(jīng)營質(zhì)態(tài)，強化內(nèi)控建設(shè)，爭取盡早上市，以獲得資本性公司債和優(yōu)先股發(fā)行資格，進(jìn)一步拓寬資本補充路徑。通過多渠道補充資本，在資本實力得到增強的同時，也提升了其服務(wù)實體經(jīng)濟的能力，并為自身獲得更多發(fā)展機會和潛力需要夯實基礎(chǔ)。

4、建立全方位多層次全面風(fēng)險管理，提升風(fēng)險管理及計量水平

全面風(fēng)險管理是一種可以有效整合各種風(fēng)險管理的綜合性風(fēng)險管理方法，隨著金融市場開放程度日益提高，建立以“資本管理”為核心的全面風(fēng)險管理模式己成為我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理改革的新標(biāo)準(zhǔn)。雖然北京農(nóng)商銀行在全面風(fēng)險管理上取得了初步進(jìn)展，但是與監(jiān)管新規(guī)要求相距甚遠(yuǎn)，為了更好地實施中國巴Ⅲ，提升自身風(fēng)險管理和計量水平，應(yīng)該建立多層次全方位的全面風(fēng)險管理。一是完善全面風(fēng)險管理體系， 加強對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險與操作風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等各類風(fēng)險管理，并高度關(guān)注各類風(fēng)險之間的聯(lián)動性和相關(guān)性，以實現(xiàn)對所有實質(zhì)性風(fēng)險的有效管理，確保所面臨的風(fēng)險類型實現(xiàn)全部范圍的覆蓋。二是建立涵蓋風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測、處置及補償?shù)仍趦?nèi)的一整套全面的風(fēng)險管理流程體系， 實現(xiàn)對所有機構(gòu)、所有人員、所有業(yè)務(wù)、所有過程、所有種類風(fēng)險的管理。三是加快推進(jìn)風(fēng)險計量模型建設(shè)，實現(xiàn)對主要風(fēng)險的準(zhǔn)確計量，不僅可以更合理的估計自身風(fēng)險狀況、計提更合理的資本，還是實施資本精細(xì)化管理的基礎(chǔ)。四是充分執(zhí)行審計委員會及其下設(shè)內(nèi)部審計部門的審職能，建立真正有效的風(fēng)險管理監(jiān)督機制。五是引進(jìn)精通風(fēng)險理論和風(fēng)險計量技術(shù)的專業(yè)人才， 以滿足自身構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系運作機制的要求。

5、加強數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)建設(shè)，為風(fēng)險計量夯實基礎(chǔ)

信用風(fēng)險內(nèi)部評級法，市場風(fēng)險內(nèi)部模型法以及操作風(fēng)險高級計量法運用的一個重要前提就是數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與完整性。缺乏完備的數(shù)據(jù)庫以及信息系統(tǒng)的落后嚴(yán)重阻礙了中國銀行業(yè)對先進(jìn)風(fēng)險計量方法與技術(shù)的運用，北京農(nóng)商銀行當(dāng)然也不例外。雖然近幾年北京農(nóng)商行在數(shù)據(jù)庫建設(shè)和系統(tǒng)建設(shè)上取得了較大進(jìn)步，但是仍遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，因此，為了盡早實現(xiàn)風(fēng)險計量精細(xì)化，北京農(nóng)商銀行應(yīng)該全面加強數(shù)據(jù)管理工作，提升數(shù)據(jù)質(zhì)量，并加大對信息技術(shù)的投入，開發(fā)更有效的管理系統(tǒng)。

6、拓寬經(jīng)濟資本應(yīng)用領(lǐng)域，提高資本使用績效

北京農(nóng)商銀行目前僅在績效考核體系中引入了經(jīng)濟資本的理念，且比較初級，這還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。隨著風(fēng)險計量技術(shù)的提升，北京農(nóng)商銀行應(yīng)建立健全“自上而下”的資本預(yù)算機制，加強資本統(tǒng)籌管理，拓寬經(jīng)濟資本應(yīng)用領(lǐng)域，提高資本使用效率。除更深層次的建立以風(fēng)險調(diào)整資本回報率、經(jīng)濟附加值為核心的資本考核體系外，還應(yīng)嘗試將經(jīng)濟資本指標(biāo)逐步應(yīng)用于經(jīng)營費用分配、人力費用分配等方面，控制全年營業(yè)費用列支額度；并將產(chǎn)品和客戶的經(jīng)濟增加值、經(jīng)濟資本回報率作為信貸評估、授信、審批的重要指標(biāo)和決策依據(jù)，加強對信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險及回報的平衡分析；還可以將資本回報率引入定價管理，根據(jù)實際承擔(dān)的風(fēng)險和資本占用情況合理定價產(chǎn)品，以確保合理的收益和資本回報。

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篇7

論文摘要：本文闡述我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理的發(fā)展歷程，對我國商業(yè)銀行進(jìn)行經(jīng)濟資本管理的做法進(jìn)行比較分析，并在此基礎(chǔ)上提出我國商業(yè)銀行推進(jìn)經(jīng)濟資本管理的思路：強化經(jīng)濟資本管理的理念、構(gòu)建高素質(zhì)的運營管理團隊、建立經(jīng)濟資本考核體系、進(jìn)行銀行組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造、積累數(shù)據(jù)加快評級模型開發(fā)。

Abstract:ThispaperdescribesthedevelopmentprocessofcapitalmanagementinChinesecommercialbanksatfirst,andthenanalyzesthedifferentpracticeofcapitalmanagementinthesecommercialbanks.Onthisbase,thepapergivestheguidancetoimprovecapitalmanagement.Theconcretecontentsareincludingtheimprovementofcapitalmanagement,theestablishmentofanoperationmanagementteamofhighqualityandancapitalevaluationsystem,theconstructionoftheinternalorganizationalframeworkandbusinessprocessreconstruction(BPR),andaccumulationdatasotospeedupthedevelopmentofratingmodels.

KeyWords:CommercialBanks；EconomicCapital；CreditRisk；MarketRisk；OperationalRisk

一、引言

從現(xiàn)代銀行的經(jīng)營理念來看，銀行表面上是經(jīng)營貨幣，但實質(zhì)上是經(jīng)營風(fēng)險，銀行是經(jīng)營風(fēng)險的特殊企業(yè)。正是基于對銀行資本與風(fēng)險之間關(guān)系的理解，在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理領(lǐng)域出現(xiàn)了經(jīng)濟資本的概念，并逐漸發(fā)展成為一種新型的銀行經(jīng)營管理體系。然而經(jīng)濟資本管理是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，從目前看來，國外先進(jìn)商業(yè)銀行在此方面已取得了許多成功經(jīng)驗，而國內(nèi)商業(yè)銀行尚處于經(jīng)濟資本管理的初級探索階段，我國四大國有商業(yè)銀行以及部分股份制銀行所采用的經(jīng)濟資本管理體系也只是最簡單的做法，與國外先進(jìn)銀行存在著很大的差距，還沒有充分認(rèn)識到經(jīng)濟資本管理是新形勢下我國商業(yè)銀行生存與發(fā)展的根本要求。因此，本文認(rèn)為對我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理的經(jīng)驗進(jìn)行歸納和比較分析，并在此基礎(chǔ)上提出經(jīng)濟資本實施的思路，具有一定的理論和現(xiàn)實意義。

二、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理的歷史沿革

1990年代之前，中國商業(yè)銀行基本沒有資本管理。1995年頒布的《商業(yè)銀行法》規(guī)定了中國商業(yè)銀行資本充足率必須達(dá)到8%，但是，我國商業(yè)銀行長期以來有國有信用的隱性支撐，普遍存在資本概念的缺失，并不重視資本管理。2001年12月11日中國正式加入WTO，中國的金融企業(yè)也開始了要同國外優(yōu)秀的金融企業(yè)的同臺競爭。按照1988年《巴塞爾協(xié)議》，商業(yè)銀行經(jīng)營必須符合8%的資本充足率的監(jiān)管規(guī)定，所以商業(yè)銀行一邊學(xué)習(xí)西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理的理論和經(jīng)驗，一邊補充資本金，并開始了資本的管理。

2004年2月23日，中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，同年6月23日巴塞爾委員會了《新資本協(xié)議》，實際上，資本充足率管理辦法是根據(jù)中國商業(yè)銀行實際情況，以1988年資本協(xié)議的資本計量為基礎(chǔ)，借鑒新資本協(xié)議的思想制定的。資本充足率管理辦法從監(jiān)管的角度提出了商業(yè)銀行必須對資本進(jìn)行規(guī)劃和管理，商業(yè)銀行開始重視資本的管理，并開始借鑒國外商業(yè)銀行風(fēng)險管理的體系和方法。其間，國家也對國有商業(yè)銀行注資或者發(fā)行次級債補充資本金。

2005年10月中國建設(shè)銀行上市，開始了國有銀行上市的安排，也標(biāo)志著國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)的改善，中國商業(yè)銀行真正開始以企業(yè)法人的身份承擔(dān)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險并取得收益。中國銀監(jiān)會也明確提出到2010年有條件的銀行要基本實施新資本協(xié)議。如何更好地適應(yīng)股東的要求，為股東和投資者帶來增加值，實現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)持續(xù)、穩(wěn)定的增長，實現(xiàn)風(fēng)險和收益的平衡是商業(yè)銀行經(jīng)營管理中需要解決的重大課題。商業(yè)銀行一方面加強風(fēng)險的管理，研究并嘗試建立全面風(fēng)險管理的制度，一方面完善業(yè)務(wù)流程，建立以客戶為中心的營銷體制，適應(yīng)市場的競爭，再一方面強化績效考核，嘗試引入經(jīng)濟資本的概念，建立資本約束下的業(yè)績評價體系。

三、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理的經(jīng)驗

盡管我國現(xiàn)階段并沒有實行新資本協(xié)議,但以資本約束為核心的風(fēng)險管理理念已為很多商業(yè)銀行所接受。中國銀監(jiān)會明確鼓勵商業(yè)銀行逐步確立以經(jīng)濟資本為風(fēng)險管理的核心。目前,部分國內(nèi)銀行（如工、農(nóng)、中、建以及部分股份制商業(yè)銀行如招行）已將經(jīng)濟資本作為一個重要管理工具，開始進(jìn)行研究、探索和逐步引入經(jīng)濟資本管理方法。

（一）建設(shè)銀行

建行是國內(nèi)最早推行經(jīng)濟資本管理的國有商業(yè)銀行，該行于2002年初步建立起經(jīng)濟資本分配辦法，但主要是對各分行經(jīng)濟資本的事后計量，不具備資源配置和預(yù)算管理功能。2004年建行出臺了《經(jīng)濟資本預(yù)算管理暫行辦法》，以確定的年度經(jīng)濟資本增長率目標(biāo)和經(jīng)濟資本回報率目標(biāo)為年度預(yù)算的邏輯起點，據(jù)此確定和分配增量經(jīng)濟資本額度，再安排年度業(yè)務(wù)計劃和其他財務(wù)收支計劃。在確定全行經(jīng)濟資本總額和當(dāng)年經(jīng)濟資本增量的基礎(chǔ)上，測算全年可擴張的風(fēng)險資產(chǎn)數(shù)量。然后根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)和資產(chǎn)損失特征的不同，采用不同的分配系數(shù)，在不同區(qū)域、行業(yè)、產(chǎn)品和企業(yè)間分配經(jīng)濟資本，引導(dǎo)各級行調(diào)整業(yè)務(wù)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。同時規(guī)定各級行占用經(jīng)濟資本的期望回報率必須達(dá)到13%，試圖據(jù)此硬化約束，推動各級行權(quán)衡效益和風(fēng)險，改善資源配置和經(jīng)營績效。總之，中國建設(shè)銀行的經(jīng)濟資本計量范圍涵蓋了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和資本性占用四個方面，其經(jīng)濟資本計量和配置結(jié)果以經(jīng)濟增加值為主要依據(jù)，并以經(jīng)濟增加值作為績效評價體系和激勵約束機制的重要組成部分。

（二）工商銀行

工行于2006年在全行范圍內(nèi)實施經(jīng)濟資本配置方案，初步形成了經(jīng)濟資本管理框架。該行借鑒銀監(jiān)會《資本充足率管理辦法》和巴塞爾新資本協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)法，結(jié)合現(xiàn)階段信息基礎(chǔ)和管理現(xiàn)狀，通過內(nèi)部系數(shù)法計量信用風(fēng)險經(jīng)濟資本，通過銀監(jiān)會標(biāo)準(zhǔn)法計量市場風(fēng)險經(jīng)濟資本，通過巴塞爾新資本協(xié)議基本指標(biāo)法計量操作風(fēng)險經(jīng)濟資本。由于計量口徑的差異，信用風(fēng)險經(jīng)濟資本需要通過監(jiān)管資本轉(zhuǎn)換系數(shù)與監(jiān)管資本數(shù)據(jù)保持平衡。工行的經(jīng)濟資本配置計劃是資本充足率控制計劃在系統(tǒng)內(nèi)部的分解，根據(jù)一定的分配原則將經(jīng)濟資本計劃向各級分行、業(yè)務(wù)部門配置，同時根據(jù)經(jīng)濟資本的實際分配額，通過經(jīng)濟資本總量結(jié)構(gòu)、分配系數(shù)和回報系數(shù)進(jìn)行轉(zhuǎn)換，提供業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險控制和財務(wù)收支等計劃的參考值。

（三）農(nóng)業(yè)銀行

中國農(nóng)業(yè)銀行于2005年年初制定并下發(fā)《中國農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理暫行辦法》，力圖以此加大業(yè)務(wù)調(diào)整力度。農(nóng)行設(shè)計了“內(nèi)部系數(shù)法”計量經(jīng)濟資本。該辦法以農(nóng)行現(xiàn)有信息系統(tǒng)的會計和統(tǒng)計項目為基礎(chǔ)進(jìn)行了業(yè)務(wù)（資產(chǎn)）分類，參照巴塞爾新資本協(xié)議和銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》中規(guī)定的風(fēng)險權(quán)重，結(jié)合農(nóng)行的政策導(dǎo)向和實際的資產(chǎn)風(fēng)險狀況，對每類業(yè)務(wù)（資產(chǎn)）確定不同的“經(jīng)濟資本系數(shù)”，即資本需求比率，據(jù)此在各類業(yè)務(wù)（資產(chǎn)）中分割經(jīng)濟資本。

（四）中國銀行

中國銀行2004年引入了經(jīng)濟資本的概念，2005年《中國銀行經(jīng)濟資本配置管理辦法（2005年版）》，經(jīng)濟資本計量對象只涵蓋信用風(fēng)險，將經(jīng)濟資本管理同信貸計劃管理流程相銜接；經(jīng)濟資本指標(biāo)考核由指導(dǎo)性過渡到指令性，并成為績效考核評價的重要組成部分。中行以預(yù)期收益率作為資產(chǎn)組合管理的核心指標(biāo)，該指標(biāo)分為度量和優(yōu)化兩個階段，在度量階段，根據(jù)資產(chǎn)組合在地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品、客戶分布狀況，度量一年之內(nèi)各維度資產(chǎn)組合產(chǎn)生的凈利息收入與占用監(jiān)管資本之比；在優(yōu)化階段，以風(fēng)險暴露的增長額和監(jiān)管資本的增長額作為約束條件，對下一階段經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的預(yù)期收益率進(jìn)行優(yōu)化，在全行整體優(yōu)化的基礎(chǔ)上設(shè)定地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品和客戶的風(fēng)險限額，以此約束各級機構(gòu)、各類業(yè)務(wù)按照全行最優(yōu)結(jié)果擴展業(yè)務(wù)。該指標(biāo)最大的特點在于根據(jù)全行監(jiān)管資本虛擬分割結(jié)果，把它作為各級機構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展的硬約束，制約了各級機構(gòu)的盲目授信行為；同時在業(yè)務(wù)的當(dāng)期收益中扣減了風(fēng)險成本，風(fēng)險暴露的滯后性在當(dāng)期業(yè)績度量中得到一定程度的反映，有利于建立自我約束，穩(wěn)健發(fā)展的風(fēng)險管理機制。

（五）其他商業(yè)銀行

在我國股份制商業(yè)銀行中，招商銀行、浙商銀行等也開始意識到轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的經(jīng)營管理手段的必要性，并試圖建立經(jīng)濟資本管理體系。

2006年招商銀行出臺《全行經(jīng)濟資本管理方案》，提出經(jīng)濟資本管理的基本原則為：總量控制、全面管理、戰(zhàn)略主導(dǎo)、回報約束、區(qū)域調(diào)節(jié)、結(jié)構(gòu)優(yōu)化。根據(jù)年度經(jīng)濟資本總額，確定風(fēng)險資產(chǎn)增長規(guī)模和業(yè)務(wù)計劃安排。按照市場價格和股東期望確定經(jīng)濟資本回報率，要求占用經(jīng)濟資本必須達(dá)到最低回報要求。在經(jīng)濟資本計量中考慮信用風(fēng)險和市場風(fēng)險，信用風(fēng)險經(jīng)濟資本計量采用系數(shù)法，以該行戰(zhàn)略調(diào)整為重點，對重點業(yè)務(wù)、重點產(chǎn)品、重點客戶在經(jīng)濟資本分配和風(fēng)險資產(chǎn)系數(shù)上適當(dāng)優(yōu)惠，并根據(jù)區(qū)域進(jìn)行調(diào)節(jié)；市場風(fēng)險根據(jù)VaR的3倍計算。結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展計劃和可供分配經(jīng)濟資本總額進(jìn)行配置。根據(jù)經(jīng)濟資本成本計算EVA，并以之為基礎(chǔ)，開展績效考核和收入分配。

浙商銀行于2006年開始在全行全面實施經(jīng)濟資本管理，建立以經(jīng)濟增加值和經(jīng)濟資本回報率為核心內(nèi)容的績效考核體系，徹底摒棄了存貸款任務(wù)考核等做法，在同行中率先邁出堅實的一步，并為今后提高資產(chǎn)風(fēng)險定價能力打下了堅實基礎(chǔ)。浙商銀行主要針對信用風(fēng)險的經(jīng)濟資本計量進(jìn)行了細(xì)致的規(guī)范，在設(shè)計和實施經(jīng)濟資本管理時，更多地實行了多因素綜合計量的思路。一是風(fēng)險計量范圍涵蓋全行表內(nèi)外所有業(yè)務(wù)；二是設(shè)立多維經(jīng)濟資本風(fēng)險系數(shù)標(biāo)準(zhǔn)；三是按系數(shù)法逐筆計量各項業(yè)務(wù)占用的經(jīng)濟資本。

部分城市商業(yè)銀行開始研究經(jīng)濟資本的計量方法和管理體系。石家莊市商業(yè)銀行結(jié)合自身的現(xiàn)狀和實際，制訂了經(jīng)濟資本計量分配辦法。根據(jù)銀行最低資本充足率為8%的監(jiān)管規(guī)定，設(shè)定全行在經(jīng)營過程中需分配的經(jīng)濟資本總量，計算公式為：全行經(jīng)濟資本總量=信用風(fēng)險分配經(jīng)濟資本+市場風(fēng)險分配經(jīng)濟資本+操作風(fēng)險分配經(jīng)濟資本。信用風(fēng)險的計量主要采用標(biāo)準(zhǔn)法和初級的內(nèi)部評級法相結(jié)合的方法。市場風(fēng)險計量采用銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(2004年第2號令)中規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)法。操作風(fēng)險的計量和經(jīng)濟資本分配采用基本指標(biāo)法。

四、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理的特點

我國商業(yè)銀行實行經(jīng)濟資本管理有以下特點：

（一）以新巴塞爾資本協(xié)議為基本依據(jù)。新巴塞爾協(xié)議經(jīng)過幾年的討論，2004年6月，盡管不是嚴(yán)格意義上的國際協(xié)議，但由于它反映了國際先進(jìn)銀行管理水平，同時也由于它的成員在國際經(jīng)濟、金融格局中所占的重要地位，使得它產(chǎn)生了廣泛而深遠(yuǎn)的影響。包括發(fā)達(dá)國家和許多新興經(jīng)濟體國家在內(nèi)的國家和地區(qū)紛紛援引新巴塞爾資本協(xié)議，相應(yīng)的調(diào)整本國相關(guān)的金融法律、政策、措施。2004年2月，我國銀監(jiān)會頒布《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，也借鑒了新巴塞爾協(xié)議的精神，從此資本約束和經(jīng)濟資本的理念得到國內(nèi)各大商業(yè)銀行的重視，并開始建立自身的經(jīng)濟資本管理體系。

（二）將經(jīng)濟資本管理作為全面風(fēng)險管理的工具。雖然我國商業(yè)銀行在進(jìn)行經(jīng)濟資本管理時要么涵蓋三大風(fēng)險，要么主要是指信用風(fēng)險（如中國銀行、浙商銀行、光大銀行）。但它們在管理總則中，都認(rèn)為經(jīng)濟資本管理的內(nèi)容基本涵蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險三大風(fēng)險。

（三）充分發(fā)揮資本作為風(fēng)險約束邊界的作用。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，銀行承擔(dān)的風(fēng)險應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限定在自身資本能夠承受的范圍之內(nèi)。1988年的巴塞爾資本協(xié)議提出了針對信用風(fēng)險的資本要求，1996年的資本協(xié)議修正案進(jìn)一步提出了對市場風(fēng)險的資本要求，2006年實施的新巴塞爾資本協(xié)議將資本要求又進(jìn)一步擴大到操作風(fēng)險。新巴塞爾資本協(xié)議明確區(qū)分“監(jiān)管資本”與“經(jīng)濟資本”，規(guī)定經(jīng)濟資本是銀行承擔(dān)非預(yù)期損失的度量，使我國各商業(yè)銀行的認(rèn)識進(jìn)一步提高，部分商業(yè)銀行并采取了相應(yīng)的行動。

（四）重視資本約束，同時重視資本回報。其中，“約束”是條件，“回報”是結(jié)果。我國各銀行都充分認(rèn)識到，必須長期保持合理的資本充足水平和資本回報，才能決定規(guī)模擴張的邊界和業(yè)務(wù)發(fā)展的方向。資本回報的水平構(gòu)成了商業(yè)銀行業(yè)績考核的重要組成部分。

（五）進(jìn)行經(jīng)濟資本管理的趨向相同。通過我國主要商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理實踐的分析可以知道，他們在未來經(jīng)濟資本管理的以下幾點認(rèn)識相同：（1）國內(nèi)銀行界把資本管理與風(fēng)險管理作為有機的整體來看待。（2）國內(nèi)銀行界尊重資本充足率的要求，但并不迷信資本充足率，大部分商業(yè)銀行期望保持較高的資本水平。（3）開始意識到應(yīng)將賬面資本、監(jiān)管資本與經(jīng)濟資本結(jié)合起來統(tǒng)籌進(jìn)行銀行資本的全面管理。（4）經(jīng)濟資本管理的核心是經(jīng)濟資本計量、配置與應(yīng)用，即如何合理、有效地計量配置有限的經(jīng)濟資本資源與如何對經(jīng)濟資本的使用結(jié)果進(jìn)行考核。（5）應(yīng)用風(fēng)險調(diào)整后資本收益率(Risk-adjustedPerformanceRateofReturn，簡稱RAROC)和經(jīng)濟增加值(EconomicValueAdded，簡稱EVA)作為評價經(jīng)濟資本回報率的核心指標(biāo)，能更加真實地反應(yīng)我國商業(yè)銀行的收益水平。

五、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理存在的缺陷

從我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理的實踐中可以看出，對于現(xiàn)階段的中國商業(yè)銀行來說，經(jīng)濟資本管理體系還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有成熟，總結(jié)起來，主要存在以下不足：

（一）計量和配置的模型建設(shè)處于初級階段。突出表現(xiàn)在經(jīng)濟資本計量與分配公式遠(yuǎn)沒成熟，具有很大的主觀性，基本上都采用“系數(shù)法”，可以說還是處于標(biāo)準(zhǔn)法的思想體系時期，并不能建立高級計量評級模型計量PD、LGD，進(jìn)而得到非預(yù)期損失和經(jīng)濟資本，因此在精確度方面也是不符合真正的內(nèi)部評級法要求的。

（二）進(jìn)行經(jīng)濟資本管理的范圍有待于進(jìn)一步擴大。新巴塞爾協(xié)議著重研究了銀行所面臨的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險及操作性風(fēng)險，經(jīng)濟資本所覆蓋的主要是這三類風(fēng)險。國外銀行依據(jù)其豐富的管理經(jīng)驗，將經(jīng)濟資本的涵蓋范圍進(jìn)一步擴大到利率風(fēng)險和商業(yè)風(fēng)險（例如荷蘭銀行），而我國銀行的經(jīng)濟資本要么涵蓋三大風(fēng)險，要么主要是指信用風(fēng)險（如中國銀行、浙商銀行）。甚至對信用風(fēng)險，國外商業(yè)銀行已經(jīng)開始分別計量基于交易對手的信用價差風(fēng)險和違約風(fēng)險?？梢哉J(rèn)為，為了提升經(jīng)濟資本管理的效果，目前國內(nèi)銀行實行經(jīng)濟資本管理的范圍——風(fēng)險計量的范圍還有待擴大。

（三）進(jìn)行經(jīng)濟資本管理的基礎(chǔ)薄弱。經(jīng)濟資本管理基礎(chǔ)的工作是建立符合業(yè)務(wù)實際的風(fēng)險計量的模型，由于當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行缺乏風(fēng)險管理專家、金融計量人才，而且銀行內(nèi)部關(guān)于貸款質(zhì)量的數(shù)據(jù)庫不系統(tǒng)、不完整，因此就無法直接使用各種計量模型來進(jìn)行參數(shù)估計等，只能采用簡單的系數(shù)法來計算經(jīng)濟資本，但這也是我國商業(yè)銀行在技術(shù)能力不足，數(shù)據(jù)積累有限情形下的無奈之策。

（四）進(jìn)行經(jīng)濟資本管理的體系不夠完善。經(jīng)濟資本管理體系的總體目標(biāo)是通過經(jīng)濟資本管理，使銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險的增長與資本承受能力相適應(yīng)，風(fēng)險增長與收益增長相協(xié)調(diào)。這個總目標(biāo)又可進(jìn)一步細(xì)化為兩個具體目標(biāo)：第一，保證銀行的資本能夠達(dá)到監(jiān)管要求和自身需要，它涉及銀行經(jīng)濟資本的計量、監(jiān)測，最終用以解決經(jīng)濟資本的數(shù)量約束問題；第二，充分提高資本的使用效率，創(chuàng)造更高的業(yè)績價值，它涉及對現(xiàn)有經(jīng)濟資本的配置以及業(yè)績考核，用以解決經(jīng)濟資本的質(zhì)量約束問題。而從上面我國商業(yè)銀行目前經(jīng)濟資本管理的實踐比較分析可以看出，它們在這兩方面的建設(shè)都不完善。

所以總體而言,當(dāng)前國內(nèi)各家商業(yè)銀行雖然均在一定程度上采用了經(jīng)濟資本管理的方法，但是應(yīng)用的范圍有待擴大，應(yīng)用的程度有待加深，應(yīng)用的技術(shù)水平仍有待于提高，經(jīng)濟資本的管理體系需要完善。

六、深化我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理的思路

國外商業(yè)銀行的實踐證明，經(jīng)濟資本引入商業(yè)銀行的經(jīng)營管理后，將極大地促進(jìn)銀行經(jīng)營模式和增長方式的轉(zhuǎn)變，一是在管理模式上，關(guān)注風(fēng)險和收益的平衡，更加科學(xué)地構(gòu)建運營機制、考核機制和資源配置機制，管理的精細(xì)化水平有了提高的技術(shù)基礎(chǔ)；二是在業(yè)務(wù)增長上，重視多元化的業(yè)務(wù)增長模式，重視業(yè)務(wù)的持續(xù)增長，業(yè)務(wù)增長和股東利益最大化有了一致性的評價基礎(chǔ)；三是管理結(jié)果同監(jiān)管部門的監(jiān)管理念融為一體，更有利于樹立公眾的信心。目前，國內(nèi)各商業(yè)銀行正在陸續(xù)進(jìn)行改革，包括經(jīng)營理念、管理模式、發(fā)展模式等，希望借鑒經(jīng)濟資本的管理思路解決問題。但是，完善經(jīng)濟資本管理體系不可能一蹴而就，它在宏觀層面需要監(jiān)管部門的支持與引導(dǎo)，在微觀領(lǐng)域需要各家商業(yè)銀行逐步完善風(fēng)險管理機制，加快經(jīng)濟資本管理體系的建設(shè)。因此本文認(rèn)為，我國商業(yè)銀行可以在學(xué)習(xí)借鑒國際先進(jìn)銀行經(jīng)濟資本管理經(jīng)驗和做法的基礎(chǔ)上，從以下幾方面深化經(jīng)濟資本管理。

（一）在銀行內(nèi)部強化經(jīng)濟資本管理理念，樹立經(jīng)濟資本管理文化。意識的深化和文化的形成是長期的，也是最根本的。因此，要使銀行上至管理層，下至一線營銷人員都清醒地認(rèn)識到，商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理的目的不單是規(guī)避風(fēng)險，而是要依靠先進(jìn)的風(fēng)險度量和配置技術(shù)，承擔(dān)那些能夠管理好、并能夠?qū)ζ浣o予充分補償?shù)娘L(fēng)險，從而提高銀行股本價值，讓股東獲得高額的資本回報。同時，經(jīng)濟資本的管理應(yīng)該是一個專業(yè)化的體系，我國商業(yè)銀行要走出一條資本節(jié)約型的發(fā)展新路，就必須在銀行內(nèi)部強化以經(jīng)濟資本為核心的經(jīng)營管理理念。這樣，銀行才能在資源有限的情況下，協(xié)調(diào)風(fēng)險與發(fā)展的平衡，從而在激烈的競爭中實現(xiàn)持續(xù)快速健康地發(fā)展。

（二）積極構(gòu)建高素質(zhì)的現(xiàn)代銀行運營管理團隊。我國商業(yè)銀行要順利進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整，就應(yīng)吸收和培養(yǎng)一大批業(yè)務(wù)精湛、經(jīng)驗豐富、素質(zhì)過硬并精通現(xiàn)代銀行運營規(guī)律的高素質(zhì)人才，由他們組成商業(yè)銀行運營管理的團隊。同時，還應(yīng)加大資本和風(fēng)險管理方面專業(yè)人才的培養(yǎng)和選拔力度，采用多種方式吸引風(fēng)險資本管理方面的人才，提高資本管理、風(fēng)險管理崗位人員的素質(zhì)，使一批真正理解風(fēng)險管理意義，熟悉經(jīng)濟資本計量、配置的專家能在經(jīng)濟資本管理戰(zhàn)略框架內(nèi)加快推進(jìn)商業(yè)銀行實施經(jīng)濟資本管理。

（三）建立科學(xué)的經(jīng)濟資本考核體系。隨著發(fā)行次級債、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者和上市，我國商業(yè)銀行資本充足率達(dá)到了一個較高的水平。但是，隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，商業(yè)銀行如果依然單純追求總量而忽略結(jié)構(gòu)優(yōu)化，不從根本上改變單純依靠規(guī)模特別是信用規(guī)模擴張的增長方式，就必然會導(dǎo)致資本金的急劇消耗，陷入資本金不足的困境。因此，能否建立符合監(jiān)管規(guī)定和本行發(fā)展戰(zhàn)略的經(jīng)濟資本考核體系，是商業(yè)銀行走出一條資本節(jié)約型發(fā)展道路的關(guān)鍵所在。由此，商業(yè)銀行考核體系中需要包括：一類以經(jīng)濟增加值、風(fēng)險調(diào)整后資本收益率為核心的貢獻(xiàn)能力考核指標(biāo)；一類以分支行市場占有率、營業(yè)收入總量、稅后利潤為核心的競爭能力考核指標(biāo)。對貢獻(xiàn)能力考核指標(biāo)，先確定不同區(qū)域或類別的經(jīng)營單位的目標(biāo)值，考核時，將實際值與目標(biāo)值進(jìn)行比較，將超過目標(biāo)值貢獻(xiàn)的一部分用于內(nèi)部激勵，這種“自我供給”的激勵措施，有利于促進(jìn)資本績效的提高。對發(fā)展能力考核指標(biāo)，按照區(qū)域同業(yè)水平比較確定。這樣就可以鼓勵分支行向風(fēng)險權(quán)重低、流動性強、資本占用少的項目發(fā)展，并關(guān)注在區(qū)域內(nèi)的市場競爭能力，從而有利于全行上下增強風(fēng)險、效益、發(fā)展意識，促進(jìn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化整合和市場競爭能力的提高。

（四）進(jìn)行銀行組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造。經(jīng)濟資本管理體系正如一套先進(jìn)的管理軟件，商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程必須與之適應(yīng)，才能發(fā)揮作用。所以商業(yè)銀行要以獲取在成本、質(zhì)量、反應(yīng)速度等方面顯著性的改變?yōu)槟康?，對組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行再造。由于經(jīng)濟資本管理的基礎(chǔ)是風(fēng)險管理，國內(nèi)商業(yè)銀行一方面形成全面風(fēng)險管理的理念，明確分離業(yè)務(wù)營銷與風(fēng)險管理兩條線；另一方面，運用制度經(jīng)濟學(xué)的契約理論推進(jìn)銀行組織架構(gòu)的再造，處理好“集權(quán)”與“分權(quán)”的關(guān)系，形成更好地面對市場、面對客戶并擁有強大后臺支撐的矩陣式結(jié)構(gòu)。另外，我國商業(yè)銀行的管理層應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受能力，明確其發(fā)展戰(zhàn)略，制定與之相匹配的經(jīng)濟資本約束和配置的戰(zhàn)略目標(biāo)，在制度上落實整個經(jīng)濟資本配置和管理的方法和流程，從經(jīng)濟資本的預(yù)算、配置、監(jiān)控以及績效考核機制等各方面對不同部門和崗位的職責(zé)做出相應(yīng)的具體要求，使得實際工作有章可循，把銀行的經(jīng)濟資本配置政策體現(xiàn)在實際業(yè)務(wù)過程中。

（五）完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)建設(shè)，加快內(nèi)部評級模型開發(fā)。內(nèi)部評級法中的初級法要求具備5年以上的歷史數(shù)據(jù)，高級法要求具備7年以上的歷史數(shù)據(jù)。顯然，在目前的條件下，我國商業(yè)銀行尚不具備建立高級計量模型所需的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)；對新巴賽爾資本協(xié)議中提到的很多內(nèi)部評級方法和風(fēng)險計量模型，我國商業(yè)銀行也不完全具備實施條件。所以，商業(yè)銀行應(yīng)盡快完善經(jīng)濟資本管理的重要基礎(chǔ)：不斷完善內(nèi)部評級體系，提高評級覆蓋率和準(zhǔn)確性，優(yōu)化各類評級模型。內(nèi)部評級體系和風(fēng)險計量模型的應(yīng)用很大程度上依賴于數(shù)據(jù)積累與信息處理系統(tǒng)的完善。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)盡快實現(xiàn)各層業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和管理信息的集中，積累信用風(fēng)險和市場風(fēng)險損失數(shù)據(jù)，建立操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫，逐步建立起全面綜合的數(shù)據(jù)系統(tǒng)；同時，應(yīng)不斷熟悉和掌握各種先進(jìn)的風(fēng)險管理模型，找到國際先進(jìn)理論和方法與我國銀行實際情況的結(jié)合點，選擇并形成適合我國商業(yè)銀行現(xiàn)狀的經(jīng)濟資本計量和配置的方法。

經(jīng)濟資本管理已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行先進(jìn)的管理體系，對我國商業(yè)銀行而言，要辦成真正的市場化的商業(yè)銀行，提高競爭力，就必須借鑒國際上先進(jìn)商業(yè)銀行實施經(jīng)濟資本管理的經(jīng)驗，根據(jù)中國的發(fā)展實際，不斷創(chuàng)造條件加快推進(jìn)。

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篇8

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風(fēng)險管理；問題；對策

一、信用風(fēng)險管理的基本含義

信用風(fēng)險，我們可以從兩個方面來理解，狹義方面，信用風(fēng)險就是信貸風(fēng)險，沒有能力償還相應(yīng)的債務(wù)成為它的主要表現(xiàn)形式。廣義方面，它包括所有的交易行為中，由于交易主體產(chǎn)生了違約行為，致使交易不能正常進(jìn)行的一種風(fēng)險。此外，我們應(yīng)該注意到，在現(xiàn)在的社會環(huán)境和經(jīng)濟環(huán)境中，信用風(fēng)險的范圍十分廣泛，債權(quán)人的資產(chǎn)價值和交易中的違約風(fēng)險都可能因為一些因素發(fā)生不確定性的改變，由此引發(fā)的經(jīng)濟損失都包括在信用風(fēng)險的范圍內(nèi)。

商業(yè)銀行的信用風(fēng)險主要指由于交易對象由于某種因素沒有意愿或者沒有能力履行合同條件而產(chǎn)生違約行為，致使參與交易的另一方遭受到損失的可能性。如果銀行沒有及時查出應(yīng)被認(rèn)定為損失的財產(chǎn)，沒有停止利息收入確認(rèn)，增加核銷呆賬的準(zhǔn)備金，那么就會面臨著一定的風(fēng)險問題。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題

在一些內(nèi)外部因素的影響下，一些問題出現(xiàn)在我國的商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理中，這些問題嚴(yán)重影響了金融市場的穩(wěn)定，因此必須要對它們展開深入的研究，并且采取相應(yīng)的對策來解決這些問題，從而促進(jìn)我國金融市場的穩(wěn)定。

（一）信用風(fēng)險管理外部問題

1.信用風(fēng)險管理外部市場環(huán)境欠佳

目前我國信用體系機構(gòu)由于相對獨立，所以數(shù)據(jù)共享方面存在障礙。企業(yè)信用信息的調(diào)查和數(shù)據(jù)主要來自不同的行業(yè)和部門，他們的各自的信息資源是不公開的，因此數(shù)據(jù)的不合理利用都是不可避免的。同時我國對于違約的懲罰僅在《民法通則》、《反不正當(dāng)競爭法》、《合同法》等法律中出現(xiàn)，且沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。因此，沒有相關(guān)法律的保障，難以避免失信或違約的行為發(fā)生。

2.法律制度和監(jiān)管體系不完善

我國信用評級機構(gòu)眾多，在沒有法律統(tǒng)一的規(guī)定的情況下，所以對相同對象的信用評級報告會有較大的差異。我國銀行監(jiān)管部門采取的措施是，設(shè)立較高的門檻，但并沒有使用到現(xiàn)場的方式來進(jìn)行監(jiān)管，所以監(jiān)管部門只對信息進(jìn)行采取和分析是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足的。

（二）信用風(fēng)險內(nèi)部管理存在的問題

1.風(fēng)險管理體系不完善

開展信用風(fēng)險管理工作，需要相應(yīng)的信用評級體系的支持。但是，目前存在許多問題的信用評級體系嚴(yán)重影響了我國金融市場的穩(wěn)定。內(nèi)部和外部的信用評級體系要結(jié)合起來，用于對企業(yè)的信用評估中，對企業(yè)的信用情況有更好的了解，然后進(jìn)行風(fēng)險管理工作，以此來保障商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展。但是，在我國，信用評級體系不完善，商業(yè)銀行的外部評級體系發(fā)展并不成熟，仍然有一定的缺陷。我的的一些行業(yè)沒有按照規(guī)定進(jìn)行信用評級，不可避免地使得一些不真實的數(shù)據(jù)存在于信用評級的體系里，限制了信用評級體系的應(yīng)該起到的作用。除此之外，許多行業(yè)的透明度不高，對信用評級體系的構(gòu)建造成阻礙。

2.數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)有待完善

以前信用風(fēng)險管理在我國的商業(yè)銀行中還沒有被重視起來，沒有建立完整的數(shù)據(jù)庫?！吨袊y行業(yè)實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見》和《商業(yè)銀行資本管理辦法》（試行）出臺以后，定量分析開始被重視起來。但目前，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險量化工作仍以定性分析為主。同時，我國的商業(yè)銀行都有客戶信息管理系統(tǒng)，但是，不同銀行之間的數(shù)據(jù)是不共享的，這是由于保密原則和競爭的緣故，所以造成了信息在不同商業(yè)銀行系統(tǒng)中閑置或是重復(fù)的現(xiàn)象。而且我國商業(yè)銀行開展信用風(fēng)險數(shù)據(jù)這方面的管理工作較晚，并且存在較嚴(yán)重的數(shù)據(jù)冗余和缺失現(xiàn)象，數(shù)據(jù)較為缺乏。

3.工作精英人才不足

由于國際的社會和經(jīng)濟形勢發(fā)展越來越復(fù)雜，現(xiàn)在的商業(yè)銀行的信用風(fēng)險處于不斷增長的時期，需要更多有高專業(yè)素養(yǎng)的人來從事相應(yīng)的風(fēng)險管理工作。我國關(guān)于商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的理論知識還是從國外引入較多，由于已就業(yè)的銀行人員缺乏相關(guān)的專業(yè)知識和受到其工作的影響，很少有機會再系統(tǒng)地完善自己的知識儲備。對于做學(xué)術(shù)研究的人來說，他們對理論知識熟知，但是在實踐方面，還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足，所以對整個銀行體系來說，他們不能填補市場對人才需求的空缺。

4.信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移手段不足

信用風(fēng)險的轉(zhuǎn)移指的是通過金融工具降低信用風(fēng)險的集中程度，而我國的轉(zhuǎn)移工具不夠多樣化，近年來，主要的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移工具有信用衍生品、貸款銷售、資產(chǎn)證券化等。抵押、擔(dān)保、交付保證金等手段都比較單一，而且對后續(xù)的風(fēng)險的管理標(biāo)準(zhǔn)沒有進(jìn)行統(tǒng)一，相互存在不同，在一定程度影響了信用風(fēng)險管理水平。

三、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的對策和建議

我國商業(yè)銀行信用在信用風(fēng)險管理方面出現(xiàn)了隱患，這在一定程度上影響了金融市場以及國民經(jīng)濟的健康穩(wěn)定發(fā)展。所以需要采取有效的措施以改善現(xiàn)有的問題：

（一）建立良好的外部環(huán)境

首先要根據(jù)我國的國情，完善相應(yīng)的法律法規(guī)，強化銀行征信業(yè)的管理職能，對國內(nèi)外的一些成功經(jīng)驗進(jìn)行參考，并采取措施彌補我國的法律漏洞，使得銀行業(yè)有法可依，有法必依。其次，用法律保護(hù)和監(jiān)督征信監(jiān)管，如果沒有法律的監(jiān)管，那么市場將不能長久有序地運行。如今市場經(jīng)濟發(fā)展飛快，不能只是依靠一些條例，需要更多的法律法規(guī)來維持穩(wěn)定。第三，對失信行為予以嚴(yán)懲，并且提高交易對象的違約成本。如果沒有懲罰措施，那么市場的違約行為將可能大大增多，嚴(yán)重影響市場的秩序，所以要對那些欺詐行為或是有不良記錄的機構(gòu)或個人進(jìn)行嚴(yán)厲的懲罰，這樣可以彰顯出法律的公正，也可以起到一定的示范效應(yīng)，在一定程度上維持了市場的穩(wěn)定。

（二）建立有效的風(fēng)險預(yù)警體系

為了采取措施以完善我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理工作，動態(tài)而又精確的內(nèi)部評級體系是無法缺少的。因為對于有效的風(fēng)險預(yù)警體系，是必須以完善的內(nèi)部評價體系為重要根據(jù)，致力于信用風(fēng)險的預(yù)警，將商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理工作的現(xiàn)金流類目，巧妙地運用于風(fēng)險預(yù)警體系。內(nèi)部評級體系的完善，需要受第三方的評價體系的檢測，由此分析企業(yè)綜合信息，包括內(nèi)部的各種信用數(shù)據(jù)進(jìn)行科學(xué)分析。借貸款與資金流轉(zhuǎn)的信息等有效的迅速控制，有利于信用風(fēng)險的管理進(jìn)步和整個宏觀經(jīng)濟環(huán)境的維護(hù)。

為建立有效的風(fēng)險預(yù)警體系，第一步是要建立可靠可行的相關(guān)指標(biāo)系統(tǒng)。這就需要掌握現(xiàn)有的相關(guān)數(shù)據(jù)，整理設(shè)計出有關(guān)預(yù)警指標(biāo)，以此來建立公平、具體的資料庫，來迅速地掌控現(xiàn)有的風(fēng)險?？茖W(xué)的分析離不開各種風(fēng)險預(yù)警數(shù)據(jù)模型的運用。常見的模糊綜合評價的方法，可以用來決定信用風(fēng)險方面或者風(fēng)險預(yù)警的相關(guān)指標(biāo)。而聚類的分析方法能有效分析指標(biāo)。關(guān)聯(lián)矩陣又是對分析結(jié)果進(jìn)行權(quán)重分配的重要方法。為了使得我國商業(yè)銀行內(nèi)部管理的決策、風(fēng)險預(yù)警體系的運作以及整個管理系統(tǒng)的維護(hù)狀態(tài)良好，有借鑒他國有效的內(nèi)部評級方法的需要。目前，國外的一些先進(jìn)商業(yè)銀行廣泛運用的模型CreditRisk+KMVCredit模型和PortfolioViewCreditMetrics模型，更多地采用模型分析法?？紤]到維護(hù)國內(nèi)的經(jīng)濟整體環(huán)境，和商業(yè)銀行的預(yù)算情況，從實際出發(fā)，開發(fā)適合本國國情的可進(jìn)行商業(yè)銀行風(fēng)險管理內(nèi)部評級的技術(shù)模型。

（三）強化風(fēng)險管理意識

商業(yè)銀行對信用風(fēng)險的持續(xù)研究分析，內(nèi)部管理系統(tǒng)運作的不斷維護(hù)更新，使信用風(fēng)險管理以上升到商業(yè)銀行發(fā)展過程中的戰(zhàn)略層面。所以在公司內(nèi)部，全面風(fēng)險管理的觀念的加強顯得尤為重要。尤其是在信用風(fēng)險方面的管理過程中。其中，風(fēng)險管理意識的強化包括各個管理階層人員在監(jiān)督問責(zé)方面的參與意識，就是要求公司的每一個員工都強化風(fēng)險管理意識。為了在公司內(nèi)部的管理系統(tǒng)能有效運作，清楚的認(rèn)知信用風(fēng)險，并在公司運作流程中時時刻刻注意是商業(yè)銀行內(nèi)部工作者的職責(zé)。致力于營造一個相互交流、學(xué)習(xí)、監(jiān)督的工作環(huán)境氛圍。而風(fēng)險意識的加強，主要措施包括有關(guān)道德規(guī)范的宣傳和培訓(xùn)制度的建立，制定公司內(nèi)部員工的學(xué)術(shù)提升，包括風(fēng)險管理知識，財務(wù)知識和金融法規(guī)等相關(guān)知識的學(xué)習(xí)掌握。商業(yè)銀行的高層管理者應(yīng)以身作則，不僅僅應(yīng)該提升自身對相關(guān)知識的認(rèn)識和了解，還應(yīng)該積極帶動整個公司的風(fēng)險管理學(xué)習(xí)意識。并且，為了使風(fēng)險管理的理念有效地深入到商業(yè)銀行每個人的心中，公司可以建立適當(dāng)?shù)南嚓P(guān)的激勵和懲罰制度。從而樹立公司內(nèi)部的信用管理文化，強化每一個人自身的信用風(fēng)險意識。只有保證我國商業(yè)銀行從業(yè)工作者都深刻意識到信用風(fēng)險管理的重要性，才能保證各項信用風(fēng)險管理工作的完成，更好的提升信用風(fēng)險管理水平，進(jìn)而為商業(yè)銀行的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)，促進(jìn)金融市場的穩(wěn)定。

（四）加強專家化人才培養(yǎng)

改善信貸工作人員的現(xiàn)狀，提高信貸人才的專業(yè)化，建設(shè)高素質(zhì)的信貸隊伍，是首要任務(wù)?？梢园芽蛻艚?jīng)理的客戶營銷職能和管理職能加以融合，提高客戶經(jīng)理的職業(yè)素養(yǎng)。其次，資格考試可以結(jié)合相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行，將考試內(nèi)容與工作實踐相結(jié)合，并給予崗位在職人員相應(yīng)的培訓(xùn)，完善其知識體系與實踐能力，加強財務(wù)、管理等方面知識的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高其工作能力。同時，提高信貸從業(yè)工作者的信貸風(fēng)險管控能力，加強對企業(yè)經(jīng)營情況的掌握。第三，注重業(yè)務(wù)考核，建立適應(yīng)本單位實際情況的考核機制，遵從以人為本的原則，適當(dāng)引導(dǎo)和激勵工作人員，提高工作熱情，提高文化軟實力。通過這樣的方式，提高信貸人員的風(fēng)險意識，提高信貸人員的工作積極性和工作效率。

（五）建立科學(xué)有效的信用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

先進(jìn)的信用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建立，是我國商業(yè)銀行良好運作信用風(fēng)險管理系統(tǒng)的樞紐性存在。樹立信用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的過程中，首先必須要加強公司內(nèi)部和商業(yè)銀行之間的信息交流，要建立起全面可靠的信用數(shù)據(jù)庫，對于每一個銀行交易相關(guān)者的數(shù)據(jù)進(jìn)行專業(yè)的處理和分析，做到科學(xué)且公正。再者，信息系統(tǒng)的科學(xué)樹立，離不開數(shù)據(jù)收集的專業(yè)化和標(biāo)準(zhǔn)化，所以在投入大量的物力財力和人力資源的同時，專業(yè)人員的收集、整理、處理和分析的工作也要高要求。以此來保證數(shù)據(jù)各方面工作的準(zhǔn)確、全面和公正。因此專業(yè)的技術(shù)人才團隊非常重要。除此之外，借貸交易的交易記錄和相關(guān)交易者的信用評級，需要不斷的影響更新客戶的數(shù)據(jù)信息，而這些信息都必須存在整個信用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。商業(yè)銀行內(nèi)部的信用風(fēng)險管理，需要全面、準(zhǔn)確、公正的最新數(shù)據(jù)的支持，而這是內(nèi)部風(fēng)險管理工作有效進(jìn)行的第一步。我國的商業(yè)銀行要想建立具備科學(xué)性和實用性的信用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，首先應(yīng)該注重商業(yè)銀行公司內(nèi)部的管理制度的優(yōu)化。公司高層以身作則，并實施合理健全的監(jiān)督獎懲制度，以此提升公司內(nèi)部每一個工作人員的風(fēng)險管理意識。

現(xiàn)如今，經(jīng)濟全球化正不斷地發(fā)展，而整個金融市場中，任何一個環(huán)節(jié)都不可或缺，商業(yè)銀行當(dāng)然也不例外。商業(yè)銀行作為金融市場的一個重要部分，它的信用風(fēng)險在很大程度上影響著金融市場的穩(wěn)定。事實上，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險的狀態(tài)影響著整個生態(tài)環(huán)境。與此同時，商業(yè)銀行所面臨的金融風(fēng)險形態(tài)發(fā)展態(tài)勢更加靈活多樣，所以這無疑提高了我國商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理的難度和重要性。商業(yè)銀行自身存在的信用風(fēng)險管理問題，不僅僅對整個金融市場產(chǎn)生了很大影響。除此之外，國民經(jīng)濟的穩(wěn)定也在一定程度受到了它的影響。所以說，在我國的商業(yè)銀行里要提高內(nèi)部信用風(fēng)險方面的管理能力，且要同時完善內(nèi)外評級體系的相關(guān)建立。因此在結(jié)合整個金融市場的同時，致力于我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險方面管理工作的有效實施。為我國市場經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展，社會主義現(xiàn)代化的穩(wěn)定規(guī)劃作出有力的貢獻(xiàn)。

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我國已表示接受巴塞爾協(xié)議，并且基于加人世界貿(mào)易組織后面對的國際竟?fàn)帀毫?，我國的商業(yè)銀行逐步地、必然地要遵循國際銀行經(jīng)營管理的統(tǒng)一規(guī)則，接受以巴塞爾協(xié)議為準(zhǔn)繩的國際銀行業(yè)監(jiān)管原則、標(biāo)準(zhǔn)和方法，促進(jìn)我國銀行業(yè)全面加強風(fēng)險管理，完善內(nèi)部控制制度，改進(jìn)信息披露制度，并推進(jìn)監(jiān)管的規(guī)范化、全程化，保證監(jiān)管的持續(xù)性和有效性。為此，我國出臺了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(以下簡稱《辦法》)，并于2004年3月1日起實施?！掇k法》修改了現(xiàn)行的資本充足率的計算方法，有利于提高各項規(guī)章制度之間的一致性，并逐步建立一套相對完整的銀行審慎監(jiān)管規(guī)章體系。

資本充足率

資本一扣除項

風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)++12.5倍的市場風(fēng)險資本

并規(guī)定這一比率不得低于8%。從計算公式不難看出，要達(dá)到8%的要求，商業(yè)銀行就必須一方面多渠道補充資本金，另一方面降低現(xiàn)有資產(chǎn)的風(fēng)險水平。

一、目前我國資本充足率的情況

據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示:2004年一季度，已上市股份制銀行中，有2家達(dá)到8%的水平，低于8%的有9家;國有商業(yè)銀行資本金普遍不足，城市商業(yè)銀行水平更是參差不齊。

近年來，政府多次注資銀行，一是1998年通過發(fā)行特種長期國債籌資2700億元向四大行注資;二是1999年至2000年，允許四大行將14000億元左右壞賬轉(zhuǎn)移至國有資產(chǎn)管理公司，三是按照國家確立的國有獨資商業(yè)銀行綜合改革目標(biāo)，國務(wù)院決定中國銀行和中國建設(shè)銀行進(jìn)行股份制改造試點，動用450億美元外匯儲備等為兩家銀行補充資本金。四是批準(zhǔn)這兩家發(fā)行100億元和400億元規(guī)模的次級債。中國銀行近日已成功發(fā)行140.7億元次級債，建設(shè)銀行也積極在準(zhǔn)備發(fā)行工作。五是2004年6月允許中國銀行和建設(shè)銀行再次剝離不良資產(chǎn)2787億元。通過以上措施中國銀行和建設(shè)銀行的資本充足率將達(dá)到8%的要求。工行、農(nóng)行也在內(nèi)部進(jìn)行各項改革，準(zhǔn)備早日上市。

如果說，上述措施是一個增量的補充，那么，另一項有利措施則應(yīng)是存量的改善。遠(yuǎn)到20世紀(jì)90年代，巴林銀行倒閉、亞洲金融危機等一系列重大的金融風(fēng)險事件，近到“鐵本事件”的出現(xiàn)，人們對其中存在的信用風(fēng)險管理的問題進(jìn)行了深刻的反思，如何防止各類風(fēng)險的產(chǎn)生和化解，將風(fēng)險管理的理念和技術(shù)，貫穿于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的始終，已成為商業(yè)銀行所面臨的首要戰(zhàn)略問題。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

由于我國商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險管理方面起步較晚，再加上外部環(huán)境與制度上的原因，導(dǎo)致我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理在理念、技術(shù)、機制上等方面存在著明顯缺陷。主要表現(xiàn)為:

1.認(rèn)識誤區(qū)

風(fēng)險管理的意識在銀行經(jīng)營管理的全過程和全行職員中認(rèn)識得不夠充分，銀行的員工產(chǎn)生了風(fēng)險管理只是風(fēng)險控制部門職責(zé)的認(rèn)識誤區(qū)，而且在銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的關(guān)系上也認(rèn)識不足，過分地、片面地追求銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展壯大，但不注重資產(chǎn)的質(zhì)量與盈利水平，忽視信用風(fēng)險管理的現(xiàn)象較為普遍，如去年一些銀行片面地擴大貸款規(guī)模，通過擴大“分母”來稀釋不良資產(chǎn)率，這種疏于信用風(fēng)險管理的貸款規(guī)模的擴大可能會增加商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)的包袱。

2.缺乏科學(xué)的風(fēng)險管理體系

目前，大多數(shù)銀行和其他金融機構(gòu)都還沒有現(xiàn)代意義上的獨立的風(fēng)險管理部門，也沒有專職的風(fēng)險經(jīng)理，各個業(yè)務(wù)部門“各自為政，分頭管理”，無論是內(nèi)部稽核部門還是信貸管理部門(管理信用風(fēng)險)或資金管理部門(管理利率等市場風(fēng)險)，都沒有能力承擔(dān)起獨立的、具有權(quán)威性的、能夠有效管理銀行各個方面風(fēng)險的風(fēng)險管理職責(zé)，使工作重心往往集中在“轉(zhuǎn)化、清收、核銷”等風(fēng)險事后的管理上，風(fēng)險管理和內(nèi)控制度缺乏科學(xué)性、系統(tǒng)性和計劃性。

3.風(fēng)險管理手段落后

大部分商業(yè)銀行都沒有專門的風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警系統(tǒng)，對于早期風(fēng)險的防范上仍是一片空白，尤其對可能產(chǎn)生的欺詐行為更是無能為力。由于我國商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性，造成信息之間冗余，數(shù)據(jù)之間的一致性較差?；A(chǔ)數(shù)據(jù)的不統(tǒng)一和準(zhǔn)確性不足嚴(yán)重阻滯了我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平的提高。對于客戶的監(jiān)測僅僅停留在對財務(wù)報表的審查上。很、難將“貸前審查、貸中檢查、貸后復(fù)查”工作真正落到實處。而在國內(nèi)目前的信用環(huán)境下，若是以虛假的財務(wù)報表來決定貸款發(fā)放，一但風(fēng)險暴露，這種單一的監(jiān)測方法便會帶來災(zāi)難性的后果，這已為不少事實所證明。

4.金融市場的中介服務(wù)機構(gòu)不健全，缺乏獨立的風(fēng)險信用評估機構(gòu)和一個健康的信用社會體系

由于社會上普遍缺乏信用意識以及信用道德規(guī)范，使得我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的外部環(huán)境還很不完善，它直接給我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理帶來了巨大的困難。主要表現(xiàn)在:第一，中國還沒有建立起自己獨立的信用風(fēng)險評級機構(gòu)，這使得公司債券的發(fā)行無法依據(jù)其信用等級確定其發(fā)行利率水平，最終是公司債券的價格和收益率不能合理反映其具體的信用風(fēng)險狀況。第二，現(xiàn)有的會計、審計以及法律事務(wù)所的運作也不太規(guī)范，獨立反映企業(yè)財務(wù)和風(fēng)險信息的能力較差，有時甚至出現(xiàn)提供虛假信息，企業(yè)不合理包裝上市，欺騙投資者的現(xiàn)象。第三，信用環(huán)境差，銀行信息的不對稱，使企業(yè)“多頭”貸款現(xiàn)象嚴(yán)重，潛在風(fēng)險加大。

5.尚未建立商業(yè)銀行風(fēng)險的科學(xué)度量和管理的先進(jìn)技術(shù)

現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理技術(shù)非常豐富，越來越注重定量分析。而且分類科學(xué)、量化準(zhǔn)確，大量運用金融工程技術(shù)和數(shù)理統(tǒng)計模型，鳳險管理模型中其代表性的模型就是1994年J.P.摩根提出的市場風(fēng)險管理中在險價值VAR模型，目前VAR模型受到金融界的廣泛認(rèn)可，被許多金融機構(gòu)所采用。近年來，在市場風(fēng)險管理模型化的推動下，信用風(fēng)險管理模型化技術(shù)也取得了很大進(jìn)度，如Creditmetrics ， Creditmet-rics+， KMV以及RAPM度量指標(biāo)量化方法RORAC等模型都代表著最新的技術(shù)水平。而我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理的模型應(yīng)用和管理技術(shù)上還巫待進(jìn)一步的發(fā)展。

三、對加強商業(yè)銀行風(fēng)險管理的思考

商業(yè)銀行風(fēng)險管理貫穿于整個商業(yè)銀行發(fā)展的歷程之中。隨著金融全球化，金融自由化趨勢的加強，尤其是我國國有商業(yè)銀行面臨股份制改造加快上市步伐的要求，銀行業(yè)面臨的風(fēng)險環(huán)境瞬息萬變，提高風(fēng)險管理水平已成為我國商業(yè)銀行所面臨的當(dāng)務(wù)之急。

1.更新風(fēng)險管理理念

無數(shù)的事例告訴我們，建立科學(xué)的風(fēng)險管理理念比識別和風(fēng)險評估更重要。國際上不少金融機構(gòu)因風(fēng)險控制不當(dāng)而造成倒閉的案例中，原因并不是因為缺乏風(fēng)險控制的機制，而更主要是因為其從業(yè)人員的風(fēng)險管理意識過于薄弱。因此，要通過廣泛的風(fēng)險教育和重視業(yè)務(wù)上的風(fēng)險估計來培養(yǎng)員工對風(fēng)險的敏感和了解，并將風(fēng)險意識貫穿于所有人員的自覺行動中去。另一方面在對經(jīng)營管理中的風(fēng)險作深人研究的基礎(chǔ)上，形成系統(tǒng)的風(fēng)險控制制度和獎懲制度，讓每一位員工認(rèn)識到自身的工作崗位上可能存在的危險，時刻警覺，形成防范風(fēng)險的第一道屏障。

2.構(gòu)建全方位、全過程的商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織體系，為風(fēng)險管理提供制度保證

通過風(fēng)險管理部門協(xié)調(diào)組織、各主要業(yè)務(wù)部門貫徹實施的新型風(fēng)險管理組織體系，以真正實現(xiàn)風(fēng)險管理重點的三個轉(zhuǎn)變:即從現(xiàn)實的風(fēng)險向潛在的風(fēng)險轉(zhuǎn)變;從風(fēng)險的事后處置向風(fēng)險的前期控制轉(zhuǎn)變;從風(fēng)險資產(chǎn)的管理向資產(chǎn)風(fēng)險的管理轉(zhuǎn)變。同時在抓好不良貸款清收處置工作的基礎(chǔ)上，通過制度建設(shè)和監(jiān)督檢查，將風(fēng)險管理職能集中于風(fēng)險管理部門，統(tǒng)籌規(guī)劃，充分發(fā)揮風(fēng)險管理部門的職能。

3.加快風(fēng)險信息系統(tǒng)的建設(shè)，提高風(fēng)險計量水平

當(dāng)前在我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理中，資產(chǎn)風(fēng)險測量統(tǒng)計工作始終未能制度化。要達(dá)到新資本協(xié)議的要求，不僅在信用風(fēng)險測量方面存在工作量過大、成本過高、外部評級資料缺乏等現(xiàn)實挑戰(zhàn)，對于市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的測量方面更是存在著巨大的困難。國外商業(yè)銀行在風(fēng)險管理機制方面已經(jīng)形成了一整套完善的系統(tǒng)，其中包括:(1)風(fēng)險甄別系統(tǒng)。用于分析風(fēng)險來源及成因，區(qū)分風(fēng)險類別及危害性程度;(2)風(fēng)險報險系統(tǒng)。主要進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警，傳遞風(fēng)險信息并建立風(fēng)險資料庫;(3)風(fēng)險決策系統(tǒng)。確立、行使風(fēng)險管理原則，制定風(fēng)險指標(biāo)以及避險策略等職能;(4)風(fēng)險避險系統(tǒng)。具體實施風(fēng)險規(guī)避行為，對風(fēng)險進(jìn)行再分配或轉(zhuǎn)移;(5)全程監(jiān)控系統(tǒng)。對風(fēng)險管理全過程進(jìn)行全面監(jiān)理和控制，并做出風(fēng)險管理評估報告。

在我國，短期內(nèi)構(gòu)建符合新協(xié)議規(guī)定的風(fēng)險評估系統(tǒng)是不現(xiàn)實的，它是一項系統(tǒng)性工程。因此，要立足信息系統(tǒng)的開發(fā)具有前瞻性和連續(xù)性，使信息系統(tǒng)能夠涵蓋銀行所有的業(yè)務(wù)活動，并具有準(zhǔn)確性和一致性，充分滿足銀行風(fēng)險管理的需求的基礎(chǔ)上，研究、開發(fā)易于量化、操作性強的風(fēng)險控制與管理方法，探索建立信用風(fēng)險計量模型，并在規(guī)范風(fēng)險管理和操作流程的基礎(chǔ)上完成風(fēng)險管理信息系統(tǒng)與風(fēng)險計量系統(tǒng)的集成，真正發(fā)揮風(fēng)險監(jiān)測的預(yù)警功能，全面提升銀行業(yè)的風(fēng)險管理能力。

4.針對目前國內(nèi)信用環(huán)境差，企業(yè)欺詐行為嚴(yán)重的問題，要充分依托人民銀行的“信貸登記咨詢系統(tǒng)”，建立法人和自然人的資信信息庫，及時掌握企業(yè)、個人的資信狀況和各種信息，根據(jù)其歷史信用狀況來決定是否給它貸款或開展其它業(yè)務(wù)，從源頭扼制住風(fēng)險的發(fā)生，將損失降低到最低限度。

5.強化金融監(jiān)管，提高國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平

按照新資本協(xié)議要求，必須在強化合規(guī)性監(jiān)管的同時重視安全性監(jiān)管，逐步強化對商業(yè)銀行的資本充足率約束。第一，要按照新資本協(xié)議要求制定相應(yīng)的規(guī)章，強化對商業(yè)銀行以及金融控股公司的風(fēng)險管理及資本金的要求;第二，要對銀行風(fēng)險評估體系的合理性、準(zhǔn)確性及信息披露的可信性進(jìn)行監(jiān)督，嚴(yán)格監(jiān)管紀(jì)律，推動商業(yè)銀行風(fēng)險管理的科學(xué)化;第三，要針對國有商業(yè)銀行資本充足率偏低的問題制定綜合配套政策，使國有商業(yè)銀行資本充足率盡快達(dá)標(biāo);必要時，要強化監(jiān)管當(dāng)局對銀行安全性監(jiān)管的獨立性和權(quán)威性，自主決定對風(fēng)險管理不合格銀行的處罰，提高監(jiān)管水平，確保金融安全。

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關(guān)鍵詞:溫州銀行 全面風(fēng)險管理 現(xiàn)實意義 基本構(gòu)想

中圖分類號:F832.33文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A

文章編號:1004-4914(2010)04-188-02

近年來,我國銀行業(yè)面臨的內(nèi)外部競爭日趨激烈,尤其是后WTO時代的到來及外國商業(yè)銀行的搶灘登陸,給商業(yè)銀行的經(jīng)營管理特別是風(fēng)險管理帶來了新的挑戰(zhàn)。與此同時,商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了前所未有的變化,金融全球化發(fā)展加大了金融市場的波動,增強了銀行經(jīng)營的不穩(wěn)定性,而我國金融自由化發(fā)展和金融體系改革的深化也給銀行帶來了更多的表內(nèi)表外風(fēng)險。因此,面對當(dāng)前復(fù)雜的經(jīng)濟金融環(huán)境,借鑒西方商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的經(jīng)驗,實行全面風(fēng)險管理和構(gòu)建適合自身特點的全面風(fēng)險管理體系是溫州銀行改革的方向和發(fā)展趨勢。

一、溫州銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析

溫州銀行成立以來,對商業(yè)銀行面臨風(fēng)險的認(rèn)識日益深化,在發(fā)展的過程中,不斷借鑒國際國內(nèi)先進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)驗,并結(jié)合自身情況,實現(xiàn)了風(fēng)險管理的發(fā)展。

(一)溫州銀行面臨的風(fēng)險由單一向多元發(fā)展

隨著區(qū)域經(jīng)濟的飛速發(fā)展和金融一體化、全球化進(jìn)程的不斷深入,以及各種金融衍生工具的出現(xiàn),溫州銀行經(jīng)營的環(huán)境和業(yè)務(wù)發(fā)生了重大變化,導(dǎo)致溫州銀行面臨的風(fēng)險隨之演變。由原本客戶違約風(fēng)險為主的單一風(fēng)險向信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險乃至聲譽風(fēng)險的多元風(fēng)險發(fā)展,同時,風(fēng)險的復(fù)雜性、防范難度和造成損失的潛在可能性都在上升。

(二)溫州銀行風(fēng)險管理總體處于風(fēng)險控制階段

針對風(fēng)險日益突出的矛盾,溫州銀行啟動了內(nèi)控建設(shè),制定了一系列風(fēng)險防范和內(nèi)部控制制度,建立起授權(quán)授信、審貸分離、民主決策、責(zé)任追究等基本制度,有效地防范了信用風(fēng)險,實現(xiàn)溫州銀行風(fēng)險管理的一次飛躍。但是,總體比較,溫州銀行風(fēng)險管理水平與國外先進(jìn)銀行和先進(jìn)的風(fēng)險管理模式相比還存在較大差距。溫州銀行總體上處于風(fēng)險控制階段,風(fēng)險管理職能分布在各個業(yè)務(wù)部門,經(jīng)營層面實施全面風(fēng)險管理的四個專業(yè)風(fēng)險控制委員會和內(nèi)部控制等七個委員會在管理中還存在兼容現(xiàn)象,亟需構(gòu)建一個全面整體的風(fēng)險管理系統(tǒng)。

(三)溫州銀行已進(jìn)入全面風(fēng)險管理的探索階段

2008年末,溫州銀行初步建立了矩陣式風(fēng)險管理架構(gòu),初步確立了全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)方向,正式進(jìn)入構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系的探索階段。與此同時,對市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險三方面風(fēng)險管理工作的研究和探索全面啟動。針對操作風(fēng)險,成立內(nèi)部控制委員會,并出臺包括《專項審計管理規(guī)定》、《非現(xiàn)場審計管理規(guī)定》、《信貸業(yè)務(wù)合規(guī)監(jiān)督管理規(guī)定》等自律監(jiān)管規(guī)章制度,加強了內(nèi)部審計工作;針對市場風(fēng)險,計劃財務(wù)部門依據(jù)經(jīng)濟資本考核辦法引導(dǎo)分支行對利率風(fēng)險等的規(guī)避。在這個階段,溫州銀行需要制定清晰而詳細(xì)的全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略,進(jìn)而指導(dǎo)全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)。

二、溫州銀行構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系的現(xiàn)實意義

(一)全面風(fēng)險管理是溫州銀行風(fēng)險管理的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

全面風(fēng)險管理,既是巴塞爾資本新協(xié)議的要求,也是溫州銀行參與市場競爭的應(yīng)對策略。全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略為溫州銀行實現(xiàn)長遠(yuǎn)經(jīng)營目標(biāo)規(guī)劃了藍(lán)圖,明確了奮斗方向,充分調(diào)動管理層的積極性和創(chuàng)造性,增強溫州銀行管理層對外部條件變化的彈性適應(yīng),并以此來理順風(fēng)險管理體系內(nèi)外各種關(guān)系,增強風(fēng)險識別的預(yù)見性,把握風(fēng)險管理的主動權(quán),減少乃至避免經(jīng)營管理的隨意性與盲目性,提高溫州銀行在金融市場的核心競爭力。

(二)全面風(fēng)險管理是溫州銀行跨區(qū)域經(jīng)營的有力保障

經(jīng)營地域的限制對于溫州銀行而言,存在諸多弊端:區(qū)域規(guī)模過小,僅僅定位于本地市場,難以實現(xiàn)長遠(yuǎn)發(fā)展。借鑒北京銀行、寧波銀行跨區(qū)域發(fā)展的成功經(jīng)驗,溫州銀行應(yīng)當(dāng)在立足本地市場的同時,迅速提高周邊市場的占有率,將盤子做大。溫州銀行目前在異地已開設(shè)三家分支機構(gòu),初步實現(xiàn)區(qū)域性經(jīng)營的跨越。根據(jù)銀監(jiān)會《評級內(nèi)部指引》的要求,溫州銀行要鞏固跨區(qū)域經(jīng)營的成果,擴大跨區(qū)域經(jīng)營的規(guī)模,必須在加強消化歷史不良資產(chǎn)基礎(chǔ)上,落實全面風(fēng)險管理。

(三)全面風(fēng)險管理是溫州銀行上市經(jīng)營的根本要求

改制上市是溫州銀行發(fā)展的重要戰(zhàn)略目標(biāo)之一。商業(yè)銀行在改制上市過程中,除滿足《公司法》、《證券法》、《商業(yè)銀行法》以及《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的基本上市條件外,還應(yīng)滿足風(fēng)險管理方面的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。資產(chǎn)風(fēng)險指標(biāo)尤其是不良資產(chǎn)指標(biāo),是城市商業(yè)銀行上市經(jīng)營的重要監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。引入先進(jìn)管理經(jīng)驗以后,溫州銀行在IT水平、風(fēng)險內(nèi)控管理能力、營銷能力及經(jīng)營管理水平等方面都有了全方位的進(jìn)步,但不良資產(chǎn)的比重偏高、風(fēng)險管理水平較低是其謀求上市經(jīng)營的首要瓶頸。溫州銀行的不良資產(chǎn)既有一定的歷史因素,又與其風(fēng)險管理水平息息相關(guān)。實施全面風(fēng)險管理,是溫州銀行不斷提高風(fēng)險管理水平,消化不良資產(chǎn),進(jìn)入上市輔導(dǎo)期的根本要求。

三、溫州銀行構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系的基本構(gòu)想

為了構(gòu)建健全的全面風(fēng)險管理體系,溫州銀行應(yīng)制定全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略作為銀行在較長時期內(nèi)的總體性謀劃,對銀行體系的運行、機構(gòu)的經(jīng)營活動以及監(jiān)管部門的工作起到指導(dǎo)意義和保證作用。同時,溫州銀行需要在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部風(fēng)險管理狀況以及同業(yè)比較的基礎(chǔ)上,提出一整套風(fēng)險管理中長期發(fā)展目標(biāo)以及為實現(xiàn)這些目標(biāo)所采取的行動方案。溫州銀行全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略可以分為戰(zhàn)略目標(biāo)、實現(xiàn)路徑和體系建設(shè)等三個方面的內(nèi)容。

(一)全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略目標(biāo)的確定

根據(jù)西方商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略的實施經(jīng)驗,溫州銀行全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略目標(biāo)可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和主要發(fā)展指標(biāo)等細(xì)項。

1.戰(zhàn)略愿景。在溫州銀行的風(fēng)險容忍度以內(nèi),建立以風(fēng)險調(diào)整后的資本收益率為核心,涵蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險等在內(nèi)的全面、有效的風(fēng)險預(yù)防與控制管理體系。

2.階段性戰(zhàn)略目標(biāo)。在未來某一時間段內(nèi),為溫州銀行設(shè)置公司治理結(jié)構(gòu)、管理模式、各項業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險控制、人員管理等領(lǐng)域希望實現(xiàn)的階段性戰(zhàn)略目標(biāo)。

3.主要發(fā)展指標(biāo)。為增強可操作性,可以將溫州銀行階段性戰(zhàn)略目標(biāo)分解為主要風(fēng)險指標(biāo),使目標(biāo)進(jìn)一步細(xì)化和量化。

(二)全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略實現(xiàn)路徑的選擇

溫州銀行全面風(fēng)險管理的各項工作必須緊緊圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)展開,保證實現(xiàn)路徑的高質(zhì)量和高效率。根據(jù)確定的戰(zhàn)略目標(biāo),結(jié)合宏觀經(jīng)濟形勢和溫州銀行實際,重點關(guān)注信貸風(fēng)險、操作風(fēng)險和貨幣政策變化引發(fā)的流動性風(fēng)險,對組織架構(gòu)、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險五個方面逐一提出工作的深化建議和實現(xiàn)措施,有目的、有計劃、分層次地逐步推進(jìn),達(dá)到與溫州銀行遠(yuǎn)期風(fēng)險管理戰(zhàn)略愿景相一致的最終目標(biāo),為溫州銀行實現(xiàn)由地方性銀行向區(qū)域性銀行、小型銀行向中型銀行、傳統(tǒng)型銀行向現(xiàn)代型銀行的轉(zhuǎn)變提供有力保障。

(三)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)的構(gòu)想

1.調(diào)整溫州銀行授信管理體系。加強垂直化、派駐式的風(fēng)險管理組織架構(gòu),推行信用風(fēng)險執(zhí)行官制度,先在三家分行試行該制度,在試行過程中逐步加以完善,時機成熟時在面上繼續(xù)推廣,逐步建立獨立的授信風(fēng)險管理和評審體系,加強對授信風(fēng)險業(yè)務(wù)的垂直管理。

2.探索構(gòu)建溫州銀行總分支管理架構(gòu)。積極探索和推進(jìn)溫州轄內(nèi)支行區(qū)域整合方案,成立“片區(qū)管理總部”對所管轄支行進(jìn)行管理;并根據(jù)新的管理架構(gòu)適當(dāng)調(diào)整溫州銀行管理部門設(shè)置及其職責(zé)。

3.調(diào)整溫州銀行經(jīng)營層面各委員會的職能。目前溫州銀行經(jīng)營層面實施全面風(fēng)險管理的四個專業(yè)風(fēng)險控制委員會和內(nèi)控等七個委員會在管理中存在兼容現(xiàn)象,采取虛實同步運行,條件成熟時逐步將內(nèi)控等七個委員會按照相近原則歸到四個專業(yè)風(fēng)險控制委員會。

4.完善信用、市場、操作、流動性風(fēng)險管理等多方面措施并舉。一是推進(jìn)風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系管理系統(tǒng)的建設(shè);二是進(jìn)一步完善管理辦法和操作流程,有章可循;三是逐步構(gòu)建全面完整的風(fēng)險管理系統(tǒng);四是加強對各方風(fēng)險進(jìn)行崗位職能分離和人才儲備方面的完善。