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關(guān)鍵詞：行為監(jiān)管；銀行業(yè)；監(jiān)管改革

JEL分類號：G21　中圖分類號：F832　文獻標識碼：A　文章編號：1006-1428(2012)03-0061-05

一、引言。

行為監(jiān)管關(guān)注金融機構(gòu)的具體業(yè)務(wù)行為問題及其市場影響，其核心目標是保障并增強所有金融消費者的信心、維護金融市場有序競爭秩序。區(qū)別于審慎監(jiān)管對公司穩(wěn)健運營和金融體系穩(wěn)定的關(guān)注以及對公司治理、風險管理、資本充足狀況和流動性等方面的穩(wěn)健經(jīng)營要求，同時，區(qū)別于功能監(jiān)管是指按照被監(jiān)管機構(gòu)的業(yè)務(wù)性質(zhì)進行分類監(jiān)管以及按機構(gòu)類型劃分的機構(gòu)監(jiān)管，行為監(jiān)管關(guān)注從維護整個金融市場有序競爭秩序角度監(jiān)管金融機構(gòu)行為。行為監(jiān)管強調(diào)主動干預(yù)，強調(diào)信息透明度監(jiān)管，因此，功能監(jiān)管中跨產(chǎn)品、跨機構(gòu)、跨市場的協(xié)調(diào)性同樣在行為監(jiān)管中體現(xiàn)。行為監(jiān)管不僅推動風險監(jiān)管關(guān)口前移，而且深化了審慎監(jiān)管層次。

在傳統(tǒng)的監(jiān)管實踐中，銀行監(jiān)管主要是審慎監(jiān)管。行為監(jiān)管主要為證券業(yè)監(jiān)管機構(gòu)所采用。隨著金融監(jiān)管理論的深化和監(jiān)管實踐的發(fā)展，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)也開始重視行為監(jiān)管機構(gòu)。強化行為監(jiān)管是國際金融監(jiān)管機構(gòu)反思2008年金融危機中監(jiān)管失敗和眾多金融消費者權(quán)益受到嚴重侵害而采取的一個改革舉措。金融危機后，各國金融監(jiān)管當局都將行為監(jiān)管作為監(jiān)管改革的重要內(nèi)容。

二、行為監(jiān)管的國際經(jīng)驗與法理研究

(一)國際經(jīng)驗

從理論到實踐，各國行為監(jiān)管和金融消費者保護密不可分。根據(jù)英國經(jīng)濟學家泰勒(Taylor，1995)提出的“雙峰”理論(twin peaks)，監(jiān)管應(yīng)著重于兩大目標，即系統(tǒng)穩(wěn)定的確保(指審慎監(jiān)管)和消費者權(quán)益的保障(指正常的商業(yè)行為監(jiān)管)。根據(jù)該理論，審慎監(jiān)管對有可能危害金融安全的金融機構(gòu)進行監(jiān)管和處罰，行為監(jiān)管則著眼于保護購買金融產(chǎn)品或?qū)鹑跈C構(gòu)進行投資的消費者。與審慎監(jiān)管關(guān)注金融機構(gòu)的安全和健康發(fā)展不同，行為監(jiān)管的任務(wù)是保持市場的公正和透明。維持金融消費者信心。英國、美國、澳大利亞、荷蘭等國秉承的金融監(jiān)管理念以及實施的金融監(jiān)管框架改革，都在一定程度上吸收了“雙峰”理論的內(nèi)容。

1、英國經(jīng)驗。盡管各國金融監(jiān)管機構(gòu)、專家學者以及新聞輿論從不同角度對金融危機進行了反思和檢討，但促使金融行為監(jiān)管變?yōu)橐环N體制改革動作并落實到制度建設(shè)層面上，卻首先是在英國。英國在2011年2月公布了《金融改革新方案：構(gòu)建更強健體系》的文件，其中涉及新設(shè)立一個專門負責行為監(jiān)管的金融行為監(jiān)管局(以下簡稱“FCA”)。FCA唯一的戰(zhàn)略目標是保障并增強英國金融體系的信心。其戰(zhàn)略目標細分為：一是增強市場有效性；二是豐富市場選擇，對消費者提供適當?shù)谋Ｗo：三是保障和增強英國金融體系的公正性，F(xiàn)CA必須遵守這些戰(zhàn)略目標和操作目標，履行職能以促進市場競爭、保護消費者利益。在2011年7月英國的《金融行為監(jiān)管局之監(jiān)管方法》中，又進一步明確了FCA的監(jiān)管范圍與職責，F(xiàn)CA負責對英國27000家公司進行行為監(jiān)管，包括零售和批發(fā)銀行業(yè)。投資、證券、保險市場；還負責對其中約24500家公司進行審慎監(jiān)管，在具體監(jiān)管方法中，采取預(yù)防性早期介入的手段，采取“風險為本”的方式，致力于發(fā)現(xiàn)和解決問題發(fā)生的根源，采取跨機構(gòu)的專項監(jiān)管方式實施行為監(jiān)管。

2、澳大利亞經(jīng)驗。目前，澳大利亞和荷蘭的金融監(jiān)管體制最接近所謂左眼監(jiān)管安全、右眼監(jiān)管服務(wù)的“雙峰監(jiān)管”模式。以澳大利亞為例，雙峰之一——澳大利亞審慎監(jiān)管局(APRA)負責對認可的接受存款機構(gòu)、養(yǎng)老金基金和保險公司進行審慎監(jiān)管工作。行為監(jiān)管由雙峰的另一峰——澳大利亞證券投資委員會(ASIC)承擔。ASIC的監(jiān)管重點體現(xiàn)在四個方面：在金融經(jīng)濟中幫助和保護個人投資者和消費者；建立和保持對澳大利亞金融市場完善程度的信心，確保金融市場公正、有序和透明；為國際資本流動提供便利。

3、美國經(jīng)驗。盡管美國并未像英國等國設(shè)立獨立的行為監(jiān)管機構(gòu)，但仍將加強消費者保護作為金融監(jiān)管改革的重要內(nèi)容之一。為此，美國在美聯(lián)儲內(nèi)部新設(shè)獨立的消費者金融保護局(以下簡稱“CFPA”)，將原先由不同監(jiān)管機構(gòu)共同承擔的消費者保護職責加以歸并，統(tǒng)一執(zhí)行保護消費者權(quán)益的職責，減少多頭監(jiān)管，避免監(jiān)管沖突。該機構(gòu)雖設(shè)立在美聯(lián)儲系統(tǒng)內(nèi)，但保持獨立的監(jiān)管權(quán)力，署長由總統(tǒng)直接任命。

4、中國香港經(jīng)驗。一是香港金管局(以下簡稱“HKMA”)監(jiān)管架構(gòu)的新調(diào)整。為加強產(chǎn)品與行為監(jiān)管的專業(yè)性，HKMA于2011年4月做了部門重組和職能調(diào)整，新設(shè)立銀行操守部，主要負責投資產(chǎn)品保障、消費者保障、存款保障計劃和支付系統(tǒng)監(jiān)察及牌照審批。二是在理財業(yè)務(wù)監(jiān)管中以行為監(jiān)管而非產(chǎn)品監(jiān)管為重點。香港金管局對理財業(yè)務(wù)監(jiān)管的重點是行為而不是產(chǎn)品本身。操守部重點檢查銀行內(nèi)部的制度與流程，評估其能否確保相關(guān)人員在銷售過程中做到行為規(guī)范。對具體的銷售行為，金管局聘請專業(yè)的第三方調(diào)查機構(gòu)，采用“神秘人”等方式，獲得第一線銷售人員，的不良信息。操守部綜合檢查信息，如果認為需要采取懲處手段，就轉(zhuǎn)交法規(guī)部執(zhí)行。

5、日本經(jīng)驗。日本近10年來一直在金融消費者保護方面強化法制建設(shè)與監(jiān)管維護不僅加強了金融消費者權(quán)益保護力度，而且加大了對違法違規(guī)行為的懲罰力度。一是在立法中對理財產(chǎn)品進行明確區(qū)分。在《金融商品交易法》中把金融投資商品區(qū)分為企業(yè)理財型商品和資產(chǎn)理財型商品，根據(jù)不同商品特性分別規(guī)定其具體的信息披露要求；二是在《金融商品銷售法》中對于信息弱勢一方有選擇地加強保護，提高信息披露標準；三是在信用卡市場管理中對信用卡發(fā)行機構(gòu)進行監(jiān)管，防止信用卡發(fā)行公司向消費者過度借貸，對信用卡公司催收債務(wù)的行為進行限制，側(cè)重對消費者的保護。

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關(guān)鍵詞：動產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管；質(zhì)權(quán)；占有轉(zhuǎn)移

動產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管是指出質(zhì)人以合法占有的物品向質(zhì)權(quán)人出質(zhì)，作為償還債務(wù)的擔保，監(jiān)管人接受質(zhì)權(quán)人的委托，在一定期限內(nèi)代質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物進行占有、管理的行為。

近年來出于對中小企業(yè)融資，物流企業(yè)獲得新贏利點和銀行等金融機構(gòu)擴張信貸等多方面的需求，動產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)取得了長足的發(fā)展，特別是些企業(yè)資金存在暫時困難，急需資金周轉(zhuǎn)經(jīng)營時，動產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)能夠在企業(yè)缺少更多擔保的情況下更快的取得資金，物流企業(yè)也能借此發(fā)揮其倉儲功能的優(yōu)秀，最大限度的利用其資源，銀行等金融機構(gòu)也能在保證資金回收安全的情況下，減輕其自身的風險和負擔，三者之間均能借此獲益，因此今年來動產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)飛速發(fā)展。但隨著該制度發(fā)展，其弊端也逐漸的顯現(xiàn)出現(xiàn)，大量企業(yè)借動產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管騙取銀行貸款的事例不斷見諸報端，銀行等金融機構(gòu)也開始反思動產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)應(yīng)如何完善，其如何在法律上更好的維護自己的權(quán)利。本文主要從動產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀，結(jié)合動產(chǎn)質(zhì)權(quán)在法律上的設(shè)立要件，來探討動產(chǎn)質(zhì)押業(yè)務(wù)應(yīng)如何進行完善來適應(yīng)法律及社會發(fā)展的需求。

一、動產(chǎn)質(zhì)權(quán)設(shè)立的法律要件

我國物權(quán)法第二百一十二條明確規(guī)定，質(zhì)權(quán)自出質(zhì)人交付質(zhì)押財產(chǎn)時設(shè)立?？梢?，我國物權(quán)法對動產(chǎn)質(zhì)權(quán)的設(shè)立條件作出了明確規(guī)定。至于如何能視為質(zhì)押財產(chǎn)的的交付，我國物權(quán)法上動產(chǎn)的交付分為直接交付和間接交付，同時間接交付又可以分為簡易交付、占有改定、指示交付、擬制交付四種?，F(xiàn)今學界觀點大都認為，直接交付和除占有改定外的間接交付均能構(gòu)成物權(quán)法第二百一十二條上的“交付”。筆者也認同該觀點，原因在于根據(jù)物權(quán)法定原則，物權(quán)法中已明確規(guī)定了質(zhì)權(quán)自出質(zhì)人交付質(zhì)物時設(shè)立，該條中并沒有明確質(zhì)物交付的具體的對象，即質(zhì)權(quán)人是否實際占有質(zhì)物并不影響質(zhì)權(quán)的設(shè)立，但出質(zhì)人應(yīng)實際交付質(zhì)物，故在占有改定的情況下，將質(zhì)物仍由出質(zhì)人實際占有使用，明顯與物權(quán)法第二十一十二條的立法本意不符。同時，在該情況下也會使動產(chǎn)質(zhì)權(quán)與抵押抵押權(quán)產(chǎn)生混同，造成兩種擔保物權(quán)概念上的混亂。

二、動產(chǎn)存放于債務(wù)人倉庫模式下動產(chǎn)質(zhì)權(quán)的法律效力問題。

通過上述分析可以看出，現(xiàn)今學界對于質(zhì)權(quán)人無需直接占有質(zhì)物，質(zhì)權(quán)人可以委托他人直接占有質(zhì)物也可設(shè)立質(zhì)權(quán)予以認可。但對出質(zhì)人仍然占有并使用質(zhì)物能否視為動產(chǎn)質(zhì)權(quán)設(shè)立多數(shù)是持否定觀點的，那么在該種情況下能否產(chǎn)生擔保物權(quán)的法律效力則值得商榷。

持肯定觀點的理據(jù)在于“共同占有”理論，該理論認為雖然質(zhì)物仍由出質(zhì)人實際占有并使用，但質(zhì)權(quán)人通過物流企業(yè)的監(jiān)管，對質(zhì)物也構(gòu)成了間接占有，故出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人共同占有質(zhì)物，也可以視為物權(quán)法上的“出質(zhì)人交付質(zhì)押財產(chǎn)”，故在質(zhì)權(quán)人與出質(zhì)人共同占有質(zhì)物的情況下，質(zhì)權(quán)仍得以設(shè)立。

筆者認為，該種觀點與立法本意不符。首先，從物權(quán)法前后條文分析來看，物權(quán)法在抵押權(quán)中規(guī)定了動產(chǎn)抵押權(quán)自抵押合同生效時設(shè)立，動產(chǎn)抵押權(quán)未經(jīng)登記，不得對抗善意第三人；而在動產(chǎn)質(zhì)權(quán)一章中，僅約定了動產(chǎn)質(zhì)權(quán)自出質(zhì)人交付質(zhì)押財產(chǎn)時設(shè)立。物權(quán)法中之所以在動產(chǎn)抵押權(quán)和動產(chǎn)質(zhì)權(quán)規(guī)定有所不同，原因在于抵押權(quán)與質(zhì)權(quán)的區(qū)別，抵押權(quán)并不要求轉(zhuǎn)移對抵押物的占有，而質(zhì)權(quán)則需要轉(zhuǎn)移對質(zhì)物的占有。所以動產(chǎn)質(zhì)權(quán)部分我國物權(quán)法并未規(guī)定“未經(jīng)登記，不得對抗善意第三人”條款，意味著動產(chǎn)質(zhì)權(quán)中質(zhì)物的轉(zhuǎn)移占有即具體對抗善意第三人的表征。而在出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人共同占有質(zhì)物的前提下，由于出質(zhì)人本就為質(zhì)物的所有權(quán)人，且其仍占有使用質(zhì)物，不知曉雙方質(zhì)權(quán)關(guān)系的第三人有理由相信出質(zhì)人對質(zhì)物是有完全處分權(quán)的，在該情形下如出質(zhì)人對質(zhì)物進行處分，質(zhì)權(quán)人很難以其享有質(zhì)權(quán)來對抗善意第三人，故該觀點在司法實踐中也是難以實施的。其次，從抵押權(quán)與質(zhì)權(quán)的概念區(qū)別上看，抵押權(quán)與質(zhì)權(quán)的主要區(qū)別即在于債務(wù)人的財產(chǎn)是否轉(zhuǎn)移占有，抵押權(quán)中并不要求債務(wù)人交付抵押物，即轉(zhuǎn)移債務(wù)人對抵押物的占有，在質(zhì)權(quán)中則要求債務(wù)人交付質(zhì)押財產(chǎn)，即債務(wù)人應(yīng)轉(zhuǎn)移對質(zhì)押財產(chǎn)的占有，而作為占有重要功能的公示功能，占有的轉(zhuǎn)移最重要的衡量標準即在于他人能否確信債務(wù)人的財產(chǎn)是否仍由其占有，如果財產(chǎn)仍由債務(wù)人占有，即使債務(wù)人并不是完全的占有，但善意相對人仍有理由相信債務(wù)人占有其財產(chǎn)，如此質(zhì)權(quán)作為一項擔保物權(quán)則喪失了其對外的效力，同時也混淆了抵押權(quán)與質(zhì)權(quán)的區(qū)別。

另外，有的觀點認為即使不能設(shè)立動產(chǎn)質(zhì)權(quán)，也能構(gòu)成動產(chǎn)抵押權(quán)。債權(quán)人可以在質(zhì)權(quán)訴訟請求被駁回的情況下另行主張動產(chǎn)抵押權(quán)。對此，筆者認為，該種情況下出借人與借款人之間訂立的往往都為質(zhì)權(quán)合同，而主張動產(chǎn)抵押權(quán)的前提為抵押合同生效，抵押合同與質(zhì)權(quán)合同在法律上是兩個完全不同的概念，且訂立合同時雙方的合意很明顯是訂立質(zhì)權(quán)合同，成立質(zhì)權(quán)關(guān)系，僅是由于具體履行上的不當致使質(zhì)權(quán)未能設(shè)立，故這種退而求其次主張抵押權(quán)的觀點是完全沒有法律依據(jù)的。債權(quán)人在此情況下應(yīng)僅能通過其與物流企業(yè)之間的質(zhì)押監(jiān)管合同來主張其權(quán)利。

參考文獻：

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關(guān)鍵詞：建筑工程質(zhì)量；質(zhì)量監(jiān)管；質(zhì)量評價

1 建筑工程施工質(zhì)量評價理論

建筑工程質(zhì)量是一個具有豐富內(nèi)涵的概念，它既有一般產(chǎn)品質(zhì)量概念所具備的內(nèi)容，又包括更為廣泛、更為特殊的內(nèi)容。我國在2002年以前依據(jù)《建筑安裝工程質(zhì)量檢驗評定統(tǒng)一標準》進行建筑安裝工程質(zhì)量的檢驗評定?，F(xiàn)行的建筑工程質(zhì)量驗收依據(jù)《建筑工程施工質(zhì)量驗收統(tǒng)一標準》進行。

相對于原評定標準，現(xiàn)行建筑工程施工質(zhì)量驗收規(guī)范的一個最顯著的變化就是工程質(zhì)量驗收不再設(shè)優(yōu)良等級，只做合格驗收，貫徹了“驗評分離，強化驗收，完善手段，過程控制”的指導(dǎo)思想，即不再對建筑工程質(zhì)量劃分等級。

2 國內(nèi)建筑工程施工質(zhì)量評價指標

建筑工程質(zhì)量的評價指標的選取方式有很多種，國內(nèi)對建筑工程質(zhì)量評價指標的研究學者和著作也有很多。如楊亞頻認為建筑工程的安全性能、使用功能、建筑環(huán)境質(zhì)量等是建筑工程質(zhì)量的基本保證，而采取新技術(shù)、新材料和新工藝以及做到安全文明施工是創(chuàng)建優(yōu)質(zhì)工程的必要措施，通過層次分析法建立了評價指標體系；張巧玲構(gòu)建了建設(shè)工程質(zhì)量評價體系，提出以建設(shè)工程質(zhì)量指數(shù)可以作為衡量建設(shè)工程質(zhì)量的綜合性指標。除了上述理論研究外，有很多研究理論運用到了具體實踐過程中。

3 施工過程質(zhì)量評價體系的構(gòu)建

本文基于過程能力的建筑工程施工質(zhì)量評價體系構(gòu)建思路如下：第一，從上至下識別關(guān)鍵成功因素整個指標體系構(gòu)建將借助關(guān)鍵成功因素法識別影響質(zhì)量的關(guān)鍵成功因素。首先通過調(diào)研與訪談，確定我國建筑工程質(zhì)量監(jiān)管目標。然后識別所有成功因子，采用逐層分解的方法找出影響質(zhì)量監(jiān)管目標的各種重要施工過程，以及影響過程的各種因素以及影響這些因素的子因素。第二，從下至上計算過程能力指數(shù)。由于關(guān)鍵績效指標的可度量性，在識別出關(guān)鍵績效指標后，還需要對其進行度量。在識別關(guān)鍵成功因素以及采用過程能力指數(shù)對測量指標進行度量后，就可以構(gòu)建相關(guān)的模型對整個建筑工程質(zhì)量進行評價，這里將采取層次分析法進行建模。

4 建筑工程全面質(zhì)量評價體系的實施

4.1 實施原則

4.1.1 循序漸進。在由建設(shè)部組織的一些工程質(zhì)量抽查中應(yīng)用，并在進一步完善其指標和標準之后，從政府投資工程領(lǐng)域著手推廣，在建立一定的權(quán)威性和公信力之后方可推廣到私人投資工程中去，而且推進的原則必須是自愿參與。

4.1.2 區(qū)別對待。我國推行建設(shè)工程質(zhì)量評價的重點應(yīng)該放在政府投資工程和住宅工程方面，這樣既抓住了工程質(zhì)量管理的主要矛盾，也體現(xiàn)了我國建設(shè)行政管理部門在新形勢要求下的全新定位，而不再是過去的“大包大攬”型管理。

4.1.3 評價信息化。在我國，很多地區(qū)已經(jīng)實現(xiàn)了建筑質(zhì)量管理的信息化建設(shè)。質(zhì)量評價體系應(yīng)該同以上信息系統(tǒng)結(jié)合，共同構(gòu)成質(zhì)量監(jiān)管平臺，完成質(zhì)量平臺中數(shù)據(jù)整合與信息的功能。

4.2 與現(xiàn)行制度的關(guān)系 為了保證質(zhì)量評價過程的獨立性和公正性，確立質(zhì)量評價的地位，必須將質(zhì)量評價與如下制度或工作明確的區(qū)別開來。

4.2.1 與法定的工程質(zhì)量保證程序的區(qū)別。雖然建設(shè)工程質(zhì)量評價數(shù)據(jù)來源于建筑工程質(zhì)量檢測與驗收，但是經(jīng)過建設(shè)工程質(zhì)量評價并不意味著工程無須經(jīng)過上述法定程序的檢驗，這是兩個完全不同的概念，建設(shè)工程質(zhì)量評價的結(jié)果不是工程項目的“合格證”。

4.2.2 與政府管理部門的監(jiān)督執(zhí)法過程的區(qū)別。建設(shè)工程質(zhì)量評價實施過程中可能發(fā)現(xiàn)工程實體質(zhì)量以及各方質(zhì)量責任行為存在的一些問題，這只能影響評價分數(shù)的高低而不足以作為執(zhí)法人員的處罰依據(jù)。把評價過程與監(jiān)督執(zhí)法過程區(qū)別開來有利于保證評價結(jié)果的真實性和代表性。

4.2.3 與“優(yōu)質(zhì)工程”的評選的區(qū)別。質(zhì)量評價的分數(shù)反映的是項目建設(shè)過程與各方質(zhì)量工作相對于評價標準的符合程度，根據(jù)目前設(shè)定的標準，也可以認為分數(shù)反映的是工程執(zhí)行工程建設(shè)強制性標準的情況和水平。政府可以在評優(yōu)過程中，將評價結(jié)果作為重點“評優(yōu)”指標考慮，但這并不能等同于工程質(zhì)量的“優(yōu)質(zhì)證明”。

4.3 組織與實施 從短期來看，建設(shè)工程質(zhì)量評價可由政府部門以質(zhì)量驗收、質(zhì)量抽查的形式來組織和實施。然而，要保證建設(shè)工程質(zhì)量評價的長遠發(fā)展，則必須逐步樹立其權(quán)威性與公信力，這就對質(zhì)量評價組織與實施的規(guī)范性與制度化提出了更高的要求。為了保證評價結(jié)果能夠真實的反映工程質(zhì)量水平，并能夠及時、準確的反饋給政府、市場和社會，具體實施評價的人員十分關(guān)鍵。為此，工程質(zhì)量評價人員或機構(gòu)必須首先具有一定的專業(yè)資質(zhì)和技術(shù)水平，并且獨立于項目建設(shè)過程，不能與工程建設(shè)主體各方存在利益關(guān)系。

施工階段質(zhì)量可由具備一定專業(yè)技術(shù)水平的獨立性機構(gòu)或人員擔任質(zhì)量評價，同時在初期評價人員在對質(zhì)量進行評價的過程中，可以最大限度的使用質(zhì)量監(jiān)管平臺中已有的數(shù)據(jù)，不需要進行獨立的評價。在大規(guī)模展開質(zhì)量評價之后，需要完善質(zhì)量評價指標和方法，增加部分定性化的評價指標。此時需要組織專業(yè)的評價隊伍，對工程質(zhì)量進行全面評價。隨著工程質(zhì)量監(jiān)督由質(zhì)量等級核驗制向竣工驗收備案制轉(zhuǎn)變，建設(shè)單位代替了政府成為質(zhì)量評價的主體，建設(shè)單位根據(jù)需要參照《建筑工程施工質(zhì)量評價標準》對建筑工程質(zhì)量進行等級評價。

5 結(jié)語

由于建筑工程本身的復(fù)雜性與不確定性，建筑工程質(zhì)量評價體系的建立與實施同樣存在很多的不確定性和不可知性，建筑工程質(zhì)量評價體系的最終應(yīng)用，仍然需要大量現(xiàn)實數(shù)據(jù)的支撐與論證，在實踐中不斷改進。

篇4

財經(jīng)法規(guī)是一切經(jīng)濟企業(yè)單位從事經(jīng)濟活動所需要遵循的基本準則和依據(jù)。會計監(jiān)督是根據(jù)國家的財經(jīng)法規(guī)，對企業(yè)經(jīng)濟活動的合法性、真實性和可行性進行一系列的檢查，從而促進企業(yè)各部門遵守相關(guān)財經(jīng)法規(guī)。因此，充分發(fā)揮會計監(jiān)督的職能，不僅能夠防范和制止違反法律法規(guī)的行為，而且能夠保護企業(yè)集體財產(chǎn)的安全完整。

二、會計監(jiān)管在企業(yè)國有資產(chǎn)管理中作用提升途徑

(一)加強農(nóng)業(yè)科研單位國有資產(chǎn)管理認識

資產(chǎn)不僅是農(nóng)業(yè)科研單位使用或占有的經(jīng)濟資源，而且是做好相關(guān)科研工作最基本的保證。作為農(nóng)業(yè)科研單位的領(lǐng)導(dǎo)層，應(yīng)充分認識到國有資產(chǎn)管理的必要性，理清管錢與管物之間的區(qū)別，并及時扭轉(zhuǎn)重購輕管、重錢輕物的思想理念，特別是國有資產(chǎn)的管理方面，應(yīng)嚴格遵循《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》予以執(zhí)行，以確保對國有資產(chǎn)的良好配置與合理使用，促進科技事業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。

(二)提高企業(yè)內(nèi)部會計監(jiān)管人員的素質(zhì)

明確責任，加強對會計監(jiān)管的重視程度，提高會計監(jiān)管人員的專業(yè)素養(yǎng)和思想道德素養(yǎng)。會計監(jiān)管人員需具備專業(yè)眼光和高度的責任心，善于分析在國有資產(chǎn)中所存在的問題及風險，并能夠提出相關(guān)應(yīng)對風險的策略，做到保護企業(yè)國有資產(chǎn)的安全性和完整性。因此，為提高會計監(jiān)督人員的全面綜合素質(zhì)，企業(yè)應(yīng)定期的對其進行相關(guān)的培訓，并將企業(yè)國有資產(chǎn)的會計監(jiān)管工作成效納入到每年的績效考核中，從而確保會計監(jiān)管目標的最終實現(xiàn)。

(三)健全企業(yè)內(nèi)部會計監(jiān)管的制度

對國有資產(chǎn)的會計監(jiān)管崗位的設(shè)置需具備工作的獨立性，建立完善的崗位責任制度，使監(jiān)管的功能與作用發(fā)揮到最大。會計監(jiān)管的崗位應(yīng)設(shè)立在企業(yè)內(nèi)部的審計委員會，且給予監(jiān)管工作人員一定的獨立性和工作地位，對于監(jiān)管人員所發(fā)現(xiàn)的任何重大問題，其有權(quán)向董事會和監(jiān)事會報告，從而確保監(jiān)管信息保持通暢。通過財務(wù)的業(yè)績衡量指標，如資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)的收益率和經(jīng)濟增加值的一系列定量指標反映出企業(yè)資產(chǎn)的綜合利用效率，并有效結(jié)合定性的指標對會計監(jiān)管工作人員所完成的工作量進行綜合的績效考核，從而確保個人與目標的統(tǒng)一。

三、結(jié)束語

篇5

【關(guān)鍵詞】互聯(lián)網(wǎng)；民間融資；法律；挑戰(zhàn)

在互聯(lián)網(wǎng)滲透到我國的各個領(lǐng)域的過程中，民間融資這個話題不斷升溫，成為了社會頻發(fā)的一個詞匯，在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)不斷增強和普及的時代下，互聯(lián)網(wǎng)民間融資創(chuàng)新模式呈“井噴”的姿態(tài)上揚，如：P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺、眾籌平臺、信用寶等，它們是一種非正規(guī)的融資方式，是正規(guī)金融的補充，然而，與之相反的是，互聯(lián)網(wǎng)民間融資法律體系及規(guī)制卻建設(shè)緩慢。為此，我們要關(guān)注互聯(lián)網(wǎng)對互聯(lián)網(wǎng)民間融資的挑戰(zhàn)，并提出完善的法律應(yīng)對之策。

一、互聯(lián)網(wǎng)民間融資概念及其法律特征

互聯(lián)網(wǎng)時代背景下，依法獲得金融中介資格的互聯(lián)網(wǎng)平臺，成為了投資者和融資者相互之間的平臺，它包涵有債權(quán)關(guān)系和股權(quán)關(guān)系。與傳統(tǒng)的民間借貸有一定的區(qū)別，它在融資者和投資者之間形成了一種債權(quán)關(guān)系，由此產(chǎn)生盈利。并且，在互聯(lián)網(wǎng)民間融資之中，交易形式和手段出現(xiàn)了明顯的變化，在傳統(tǒng)民間借貸之中，雙方需要簽訂協(xié)議才能實施交易行為，而在互聯(lián)網(wǎng)民間融資之中，互聯(lián)網(wǎng)平臺充當了第三方媒介，融資者和投資者無須見面即可實現(xiàn)交易。它是國家正規(guī)金融的有益補充，是社會經(jīng)濟發(fā)展到一定程度的產(chǎn)物。其法律特征具體表現(xiàn)為以下幾個方面：

1、以盈利為目標。在互聯(lián)網(wǎng)民間融資之中，它的范圍得到了最大化的拓展，它不再是互幫互助的傳統(tǒng)觀念，而是以盈利為目的的一種交易行為。

2、形成了債權(quán)關(guān)系。在互聯(lián)網(wǎng)民間融資之中，投資者和融資者是在互聯(lián)網(wǎng)的環(huán)境之中，需要借助于互聯(lián)網(wǎng)的第三方平臺，實現(xiàn)資金的轉(zhuǎn)移和支付，并且這種互聯(lián)網(wǎng)民間融資處于平等的民事主體之間，表達出雙方真實而自愿的意思，并最終達成合約和協(xié)議，這就形成了一種債權(quán)關(guān)系。

3、參與主體的多元化。在互聯(lián)網(wǎng)民間融資之中，參與主體趨于多元化，融資者和投資者都可以在數(shù)量上不對等，可以成為互聯(lián)網(wǎng)民間融資平臺中的參與者。

4、社會性及公共屬性。在互聯(lián)網(wǎng)民間融資之中，盡管它還歸屬于私人交易，然而卻更具有靈活性和寬泛性，其參與者可以是不特定的社會公眾，因而具有明顯的社會性。并且，在互聯(lián)網(wǎng)民間融資之中，融資項目更為透明，如：項目內(nèi)容、項目預(yù)期收益、供求信息等，在公平對等的市場競爭環(huán)境下，顯示出明顯的公共屬性。

二、我國互聯(lián)網(wǎng)民間融資法律面臨的挑戰(zhàn)

在互聯(lián)網(wǎng)與民間融資相結(jié)合的過程中，金融市場體系的結(jié)構(gòu)逐漸改變，形成了全新的金融資源市場，這無疑給民間融資法律帶來了極大的挑戰(zhàn)。具體表現(xiàn)為以下幾點：

（一）互聯(lián)網(wǎng)民間融資市場主體的變化對法律規(guī)制提出的挑戰(zhàn)

在金融市場法律制度體系之中，首要的制度要素即是交易的主體。在互聯(lián)網(wǎng)平臺下的民間豆?jié){市場之中，它的交易主體明顯發(fā)生了改變，它不同于正規(guī)的金融市場，具有更加靈活、更加開放的狀態(tài)，互聯(lián)網(wǎng)民間金融法律對于參與主體的限制不多，因而其參與主體眾多，相對自由和開放，這就極大地拓展了互聯(lián)網(wǎng)民間金融的交易主體的范圍，導(dǎo)致法律制度出現(xiàn)誘致性的變遷，面臨兩大挑戰(zhàn)：1、對互聯(lián)網(wǎng)民間融資的法律監(jiān)管，究竟是應(yīng)當以主體身份確定對象，還是以行為性質(zhì)確定監(jiān)管對象。2、對互聯(lián)網(wǎng)民間融資中的非金融機構(gòu)的交易活動是否應(yīng)當納入到監(jiān)管范圍之內(nèi)，并且應(yīng)當如何監(jiān)管和規(guī)制。

（二）互聯(lián)網(wǎng)民間融資交易價格的變化對法律規(guī)制提出的挑戰(zhàn)

在互聯(lián)網(wǎng)民間融資之中，其交易價格也發(fā)生了變化，它不同于正規(guī)的金融機構(gòu)，在正規(guī)的金融機構(gòu)之中，存款利率尚未完全市場化，對于正規(guī)金融機構(gòu)的融資價格也在法律規(guī)制之內(nèi)。然而，互聯(lián)網(wǎng)民間融資卻比正規(guī)金融市場的利率機制更為靈活和自由，這主要是由于互聯(lián)網(wǎng)民間融資借貸雙方是自由選擇的，這就降低了互聯(lián)網(wǎng)民間融資的交易成本，在市場自由競爭的狀態(tài)之下，形成了自由且充分的價格競爭機制，這就徹底改變了正規(guī)金融機構(gòu)實施融資的前提條件，對法律規(guī)制提出了新的挑戰(zhàn)。

（三）互聯(lián)網(wǎng)民間融資銷售渠道和金融產(chǎn)品獲取方式的變化對法律規(guī)制提出的挑戰(zhàn)

在互聯(lián)網(wǎng)民間融資之中，交易工具和方式也發(fā)生了較大的改變，它借助于互聯(lián)網(wǎng)平臺實現(xiàn)對金融信息的傳播，在搜索引擎的助力之下，實現(xiàn)對金融信息的采集、分析、檢索和處理，具有極強的金融信息挖掘功能和信用風險管理功能，當交易雙方達成協(xié)議之后，交易方式和成本也明顯降低。這就對民間融資的法律規(guī)制提出了挑戰(zhàn)，需要分析和思考互聯(lián)網(wǎng)民間融資的法律規(guī)制邊界是否要重新界定，并采用何種方式認定新的網(wǎng)絡(luò)金融交易行為。

三、互聯(lián)網(wǎng)民間融資法律制度的完善及應(yīng)對

在社會經(jīng)濟發(fā)展到一定程度的時候，互聯(lián)網(wǎng)民間融資成為了一種非正規(guī)的金融方式，進入了人們的視野，并具有極其強勁的生命力，然而，互聯(lián)網(wǎng)民間融資也還存在法律上的缺陷和不足，需要我們加以思考和分析，要面對互聯(lián)網(wǎng)對民間融資的挑戰(zhàn)，探索對互聯(lián)網(wǎng)民間融資法律制度的完善之策。

（一）推動互聯(lián)網(wǎng)民間融資法律制度的系統(tǒng)化

對互聯(lián)網(wǎng)對民間融資所提出的挑戰(zhàn)，我們要M快對其法律規(guī)制內(nèi)容加以梳理和歸納，要分析互聯(lián)網(wǎng)民間融資法律中的構(gòu)成要素和內(nèi)容，在科學完善的整合之下，完善出臺系統(tǒng)性的法律規(guī)制，使之成為互聯(lián)網(wǎng)民間融資案件審理中的判例或量刑儀所。同時，還要對民法、商法、刑法中與互聯(lián)網(wǎng)民間融資法律相對應(yīng)的法律條款，進行全面的梳理，使之不斷完善和齊備。由此可知，只有將互聯(lián)網(wǎng)民間融資法律規(guī)制系統(tǒng)化和完善化，才能更好地實現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)民間融資的交易行為。

（二）完善互聯(lián)網(wǎng)民間融資的自治法律體系

要通過法律文件的形式，對互聯(lián)網(wǎng)民間融資交易行為進行自律鼓勵，通過有效的行業(yè)自律規(guī)則，實現(xiàn)對互聯(lián)網(wǎng)民間融資的規(guī)范和約束。還要修訂民法、商法的相關(guān)法規(guī)內(nèi)容，對互聯(lián)網(wǎng)民間融資參與主體的權(quán)利和義務(wù)加以明確和界定，要使參與主體在明晰自己的自律義務(wù)和法律責任的前提下，更好地實現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)民間融資交易中的自我管理和約束。并且，還要對互聯(lián)網(wǎng)民間融資的企業(yè)加以鼓勵和支持，要總結(jié)和歸納互聯(lián)網(wǎng)民間融資企業(yè)的行業(yè)自律經(jīng)驗，將其凝練，形成具有一定權(quán)威性的制度化成果，并采用司法解釋等方式將其定位，使之成為互聯(lián)網(wǎng)民間融資主體必須遵循的規(guī)章制度。另外，還要完善互聯(lián)網(wǎng)民間融資法律監(jiān)管體系，在這個監(jiān)管體系之中，明確監(jiān)管主體、監(jiān)管機構(gòu)、監(jiān)管法定職權(quán)、監(jiān)管流程等，使互聯(lián)網(wǎng)民間融資監(jiān)管體系更具有操作性和實效性，成為互聯(lián)網(wǎng)民間融資自治體系的外部推動力，并成為防范互聯(lián)網(wǎng)民間融資風險的重要防線。

在這個體系之中，其重要的法理依據(jù)在于：互聯(lián)網(wǎng)民間融資行業(yè)自治體系發(fā)揮作用的前提，是參與的獨立主體需要嚴格自律，這就需要發(fā)揮民法和商法的作用，成為互聯(lián)網(wǎng)民間融資參與主體人的約束規(guī)制。而對互聯(lián)網(wǎng)民間融資的有效監(jiān)管，則是通過經(jīng)濟法中的監(jiān)管、{控措施，更好地推動自律、自治制度的實現(xiàn)，最大程度上降低互聯(lián)網(wǎng)民間融資的風險，成為互聯(lián)網(wǎng)民間融資的重要后盾。

（三）促進互聯(lián)網(wǎng)民間融資平臺中的責權(quán)利的平衡

在互聯(lián)網(wǎng)民間融資平臺需要確定其法定資質(zhì)和具體職權(quán)、責任、利益等，要實施資質(zhì)審核制度和備案登記制度，要注意保持互聯(lián)網(wǎng)民間融資平臺的均衡性，使之成為責權(quán)利均衡的平臺，可以認真履行職責，核實互聯(lián)網(wǎng)中的信息，并在動態(tài)追蹤體系之下，督促平臺中的運營方，對不履行職責的情況加以改進和完善。同時，還要對我國的社會征信體系加以完善，在政府主導(dǎo)和牽頭之下，在法律規(guī)定的約束之下，確切核實互聯(lián)網(wǎng)民間融資平臺的真實身份和職權(quán)，從而更好地促進互聯(lián)網(wǎng)民間金融平臺的規(guī)范化和真實性。

（四）注重互聯(lián)網(wǎng)民間融資類型的全面性

在互聯(lián)網(wǎng)民間融資之中，會出現(xiàn)各種各樣的融資風險和糾紛，為此，需要對互聯(lián)網(wǎng)民間融資中的風險，進行事前風險控制、事中風險控制和事后風險控制等措施，使之在法律的閉合體系之下，最大程度上化解金融風險，提前將互聯(lián)網(wǎng)民間融資平臺中存在的風險消滅在萌芽狀態(tài)。還可以提高互聯(lián)網(wǎng)民間融資平臺的準入門檻，對于“帶病上線”的互聯(lián)網(wǎng)民間融資堅決隔絕。在事中法律防范過程中，還要遵循讓渡的原則和宗旨，使互聯(lián)網(wǎng)民間融資中的參與主體，用正確的、積極的態(tài)度，進行有效的協(xié)調(diào)。在事后法律控制過程中，要盡量以解決問題為原則，避免損失擴大化。

（五）確定互聯(lián)網(wǎng)民間融資的法律界限

在互聯(lián)網(wǎng)民間融資平臺的非正規(guī)金融方式之下，我們要從法律的角度，明晰和確定互聯(lián)網(wǎng)民間融資與非法融資的區(qū)別，要將其與集資詐騙、非法吸納公眾存款等非法融資活動相區(qū)別。要認定將融資應(yīng)用于生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域的，歸屬于法律允許范疇。而將融資用于資本市場投入或投機行為的，則歸屬于非法融資。這就需要對互聯(lián)網(wǎng)民間融資的資金走向進行真實而詳細的披露，使投資者具有資金使用知情權(quán)。

四、結(jié)束語

總之，互聯(lián)網(wǎng)滲透于社會各個領(lǐng)域，在互聯(lián)網(wǎng)與民間融資相結(jié)合的過程中，我們要正視互聯(lián)網(wǎng)對民間融資法律規(guī)制的挑戰(zhàn)，要從法律的視角，對互聯(lián)網(wǎng)民間融資法律體系加以完善，更好地成為互聯(lián)網(wǎng)民間融資的后盾和堅實的防線，有效地彌補法律缺陷，促進互聯(lián)網(wǎng)民間融資健康、有序發(fā)展。

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篇6

關(guān)鍵詞：宏觀審慎管理；主導(dǎo)；中央銀行

2008年全球金融危機過后，歐美等經(jīng)濟發(fā)達國家總結(jié)金融危機教訓，各方共同認為，維護金融體系穩(wěn)定，急需加強和完善宏觀審慎管理（macro-prudential administer），發(fā)揮中央銀行在金融監(jiān)管中的主導(dǎo)作用非常重要。隨后，各國政府開始了以構(gòu)建宏觀審慎監(jiān)管體系、防范系統(tǒng)性金融風險為主要內(nèi)容的金融監(jiān)管改革，紛紛擴大了中央銀行的宏觀審慎管理權(quán)限。2003年，我國中央銀行的金融監(jiān)管職能分離。在國際金融監(jiān)管理念轉(zhuǎn)變的沖擊下，我國在“十二五”規(guī)劃綱要中，正式提出了“構(gòu)建逆周期的金融宏觀審慎管理制度框架”。如何發(fā)揮我國中央銀行在宏觀審慎管理中的主導(dǎo)地位和作用，成為我們應(yīng)該深入思考和解決的課題。

一、宏觀審慎管理的概念和特點

宏觀審慎管理是相對微觀審慎管理而言的，兩者最關(guān)鍵的區(qū)別在于微觀審慎監(jiān)管主要關(guān)注單個金融機構(gòu)的合規(guī)性與風險暴露情況，避免使投資者和儲戶等個體遭受不應(yīng)有的損失，而忽視了單個金融機構(gòu)本身行為所導(dǎo)致的，需要其他金融機構(gòu)或者是整個金融體系承擔的內(nèi)生風險。比如，當一項資產(chǎn)存在風險的時候，出于謹慎管理的需要以及現(xiàn)行監(jiān)管制度的需要，銀行將會出售該項資產(chǎn)。但是，假如很多金融機構(gòu)都做出同樣的選擇，就會導(dǎo)致該資產(chǎn)價格的大幅下降，從而進一步引發(fā)對該項資產(chǎn)的拋售，最終的結(jié)果是資產(chǎn)價格的崩潰以及整個金融系統(tǒng)流動性的缺失。在這個意義上，可以說是微觀審慎監(jiān)管引起或者是惡化了系統(tǒng)性風險，不能充分保證整個金融體系的安全。此時就需要建立完善宏觀審慎監(jiān)管體系，以整個金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性為目標，來處理單個金融機構(gòu)引起的風險。

宏觀審慎管理認為系統(tǒng)性風險取決于金融機構(gòu)的集體行為或個體風險的疊加，關(guān)注金融體系面臨的共同風險，關(guān)注國內(nèi)、國外對金融穩(wěn)定的沖擊影響，找出影響金融穩(wěn)定的因素，對金融穩(wěn)定的脆弱性進行評估，做出風險預(yù)警，限制金融系統(tǒng)中的大面積的危難，以維護整個金融系統(tǒng)的穩(wěn)定為目標。

由于宏觀審慎管理與微觀審慎監(jiān)管的目標不完全一致，宏觀與微觀審慎監(jiān)管手段也大不相同，宏觀審慎管理會因強調(diào)整體的穩(wěn)定性而忽略對個體利益的保護，而微觀審慎監(jiān)管則相反，首先關(guān)注的是個體風險控制。同時，兩者又是緊密相關(guān)，互為依存，宏觀審慎管理的基礎(chǔ)是微觀審慎監(jiān)管，宏觀審慎管理目標的實現(xiàn)要通過金融機構(gòu)之間的配合及微觀審慎監(jiān)管手段輔助。

二、從國際實踐看中央銀行在維護金融穩(wěn)定中的絕對優(yōu)勢

過去20多年中，一些經(jīng)濟發(fā)達國家的金融運行從分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變，金融監(jiān)管職能隨之從傳統(tǒng)的分業(yè)監(jiān)管向綜合化的混業(yè)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。與此同時，中央銀行在監(jiān)管體系中的地位和權(quán)限發(fā)生了下降的變化，一些國家對中央銀行的監(jiān)管權(quán)力進行了剝離。

2008年為應(yīng)對金融危機，美國、歐盟、英國等西方經(jīng)濟大國的中央銀行陸續(xù)出臺減息政策，由中央銀行向本國金融系統(tǒng)注資，穩(wěn)定投資者信心；提供擔保，任何銀行出現(xiàn)問題，存款人可以優(yōu)先取回存款。本次危機表明，中央銀行是唯一能夠在短時間內(nèi)向金融體系和社會注入流動性的機構(gòu)，是能夠恢復(fù)市場信心的機構(gòu)，是維護金融市場穩(wěn)定的核心機構(gòu)；對單個金融機構(gòu)的監(jiān)管并不能確保金融體系的穩(wěn)定，宏觀審慎理念由此提出，中央銀行能夠在宏觀審慎管理中發(fā)揮至關(guān)重要的作用。這是由中央銀行的性質(zhì)和功能決定的，壟斷貨幣發(fā)行權(quán)決定了其具有最后貸款人的職能。國家賦予其制定和執(zhí)行貨幣政策的權(quán)力，決定了其在制定逆周期調(diào)節(jié)機制、識別系統(tǒng)性風險和增加金融體系穩(wěn)健性政策的選擇上，具有其他機構(gòu)無法替代的絕對優(yōu)勢，是宏觀審慎管理的領(lǐng)航者和主導(dǎo)者。

危機過后，各國紛紛把強化中央銀行的宏觀審慎管理職能作為金融改革的核心。

三、強化我國中央銀行宏觀審慎管理職能的思考

（一）我國當前金融監(jiān)管體系現(xiàn)狀和存在的不足。2003年銀監(jiān)會的成立，標志著我國“一行三會”分業(yè)多頭監(jiān)管的金融監(jiān)管體系最終形成。由于幾家監(jiān)管機構(gòu)都是平行的“部級”單位，對重大問題的自身協(xié)調(diào)能力甚至溝通能力都很差，至今沒有形成監(jiān)管協(xié)調(diào)的常規(guī)機制，容易出現(xiàn)監(jiān)管真空、監(jiān)管重疊和監(jiān)管不到位問題，并未真正實現(xiàn)有效的監(jiān)管目標。

我國雖然在法律上實現(xiàn)了金融分業(yè)經(jīng)營，但現(xiàn)實中，銀行、保險、證券之間互相滲透，混業(yè)經(jīng)營已經(jīng)達到相當大的程度，由產(chǎn)業(yè)集團主導(dǎo)的混合型金融集團發(fā)展迅速，日趨活躍，這些都對現(xiàn)行的監(jiān)管制度提出了新挑戰(zhàn)。

篇7

兩方面重要意義

證監(jiān)會新聞發(fā)言人張曉軍表示，實施《辦法》具有兩方面重要意義。

一方面，為貫徹落實《證券投資基金法》、《中央編辦關(guān)于私募股權(quán)基金管理職責分工的通知》（中央編辦發(fā)[2013]22號）、《中央編辦綜合司關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資 基金管理職責問題意見的函》（編綜函字[2014]61號）和為《國務(wù)院關(guān)于進一步促進資本市場健康發(fā)展的若干意見》（國發(fā)[2014]17號）提供操作 性管理規(guī)則，確立符合私募基金行業(yè)運作特點的適度監(jiān)管制度，促進各類私募投資基金（以下簡稱私募基金）健康規(guī)范發(fā)展，保護投資者合法權(quán)益。

另一方面，為建立健全促進各類私募基金特別是創(chuàng)業(yè)投資基金發(fā)展的政策體系奠定法律基礎(chǔ)，以便于下一步推動財稅、工商等部門加快完善私募基金財政、稅收和工商 登記等相關(guān)政策，更好地促進私募基金發(fā)展，并發(fā)揮其促進多層次資本市場平穩(wěn)運行、優(yōu)化資源配置和推進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整等方面的重要作用。

五項制度安排

《辦法》主要明確了以下五項制度安排。

一是明確了全口徑登記備案制度?！掇k法》要求各類私募基金管理人均應(yīng)當向基金業(yè)協(xié)會申請登記，各類私募基金募集完畢，均應(yīng)當向基金業(yè)協(xié)會辦理備案手續(xù)?；饦I(yè)協(xié)會的登記備案，不構(gòu)成對私募基金管理人投資能力、持續(xù)合規(guī)情況的認可；不作為對基金財產(chǎn)安全的保證。

二是確立了合格投資者制度?！掇k法》從資產(chǎn)規(guī)?；蚴杖胨?、風險識別能力和風險承擔能力、單筆最低認購金額三個方面規(guī)定了適度的合格投資者標準?？紤]到養(yǎng)老 基金等機構(gòu)投資者和私募基金管理機構(gòu)及其從業(yè)人員等具備專業(yè)能力，并能夠識別和承擔風險，《辦法》將其視為合格投資者。為防止變相公開募集，《辦法》明確了以合伙企業(yè)、契約等非法人形式通過匯集多數(shù)投資者資金直接或間接投資于私募基金的，應(yīng)當穿透核查最終投資者是否為合格投資者，并合并計算投資者人數(shù)。但是，對依法設(shè)立并在基金業(yè)協(xié)會備案的投資計劃，《辦法》將其視為單一合格投資者，豁免穿透核查和合并計算投資者人數(shù)。

三是明確了私募基金的募資規(guī)則。具體包括：（1）不得向合格投資者之外的單位和個人募集資金，不得通過公眾傳播媒體或者講座、報告會、分析會和布告、傳單、 短信、微信、博客和電子郵件等方式向不特定對象宣傳推介；（2）不得向投資者承諾資本金不受損失或者承諾最低收益；（3）要求對投資者的風險識別能力和風 險承擔能力進行評估，并由投資者書面承諾符合合格投資者條件；（4）要求私募基金管理機構(gòu)自行或者委托第三方機構(gòu)對私募基金進行風險評級，選擇向風險識別 能力和風險承擔能力相匹配的投資者推介私募基金；（5）要求投資者如實填寫風險調(diào)查問卷，承諾資產(chǎn)或者收入情況；（6）要求投資者確保委托資金來源合法， 不得非法匯集他人資金投資私募基金。

四是提出了規(guī)范投資運作行為的有關(guān)規(guī)則。具體包括：（1）要求根據(jù)或者參照《證券投資基金法》制定并簽訂基金合同；（2）根據(jù)基金合同約定安排基金托管事 項，如不進行托管，應(yīng)當明確保障私募基金財產(chǎn)安全的制度措施和糾紛解決機制；（3）提出了堅持專業(yè)化管理、建立防范利益沖突和利益輸送機制的要求；（4） 列舉了私募基金管理人、托管人、銷售機構(gòu)及其他私募服務(wù)機構(gòu)及其從業(yè)人員禁止從事的投資運作行為；（5）要求私募基金管理人如實向投資者披露信息。此外， 還在信息報送及重要文件資料保存方面進行了規(guī)定。

五是確立了對不同類別私募基金進行差異化行業(yè)自律和監(jiān)管的制度安排。主要包括：

（1）要求私募基金在基金業(yè)協(xié)會辦理備案手續(xù)時，應(yīng)當根據(jù)基金業(yè)協(xié)會的規(guī)定， 明確主要投資方向及根據(jù)主要投資方向注明的基金類別（結(jié)合目前基金業(yè)協(xié)會已的《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法（試行）》和已在網(wǎng)上公開的登記 備案流程，基金類別分為主要投資于公開交易證券的私募證券基金、主要投資于非公開交易股權(quán)的私募股權(quán)基金、主要投資于藝術(shù)品、紅酒等特定商品的其他私募基 金，其中創(chuàng)業(yè)投資基金被作為私募股權(quán)基金的特殊類別單獨列出）。

（2）要求“同一私募基金管理人管理不同類別私募基金的，應(yīng)當堅持專業(yè)化管理原則”。至于 具體采取設(shè)子公司、事業(yè)部還是相對獨立管理團隊，可由市場自行決定。

（3）對私募股權(quán)基金和創(chuàng)業(yè)投資基金的管理人機構(gòu)，不強制其加入基金業(yè)協(xié)會；對其從業(yè) 人員，不要求其具備基金從業(yè)資格。按照《證券投資基金法》，私募證券基金的管理人機構(gòu)則必須加入基金業(yè)協(xié)會，其從業(yè)人員應(yīng)當具備基金從業(yè)資格。

（4）私募 證券基金管理人及其從業(yè)人員違反《證券投資基金法》有關(guān)規(guī)定的，按照《證券投資基金法》有關(guān)規(guī)定處罰。

（5）對創(chuàng)業(yè)投資基金，《辦法》設(shè)專章進行特別規(guī)定，強調(diào)基金業(yè)協(xié)會對創(chuàng)業(yè)投資基金采取區(qū)別于其他私募基金的差異化行業(yè)自律，并提供差異化會員服務(wù)；中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)對創(chuàng)業(yè)投資基金采取區(qū)別于其他私募基金的差異化監(jiān)督管理。

三大特點

《辦法》主要體現(xiàn)了以下特點。

一是體現(xiàn)了功能監(jiān)管原則?！掇k法》將私募證券基金、私募股權(quán)基金和創(chuàng)業(yè)投資基金，以及市場上以藝術(shù)品、紅酒等為投資對象的其他種類私募基金均納入調(diào)整范圍， 并明確證券公司、基金管理公司、期貨公司及其子公司從事私募基金業(yè)務(wù)適用《辦法》。同時，考慮到機構(gòu)監(jiān)管的特殊要求，《辦法》規(guī)定其他法律法規(guī)和中國證監(jiān) 會有關(guān)規(guī)定對上述機構(gòu)從事私募基金業(yè)務(wù)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。

二是體現(xiàn)了適度監(jiān)管原則。按照監(jiān)管轉(zhuǎn)型的要求，《辦法》在市場準入環(huán)節(jié)，不對私募基金管理人和私募基金進行前置審批，而是基于基金業(yè)協(xié)會的登記備案信息，進 行事后行業(yè)信息統(tǒng)計、風險監(jiān)測和必要的檢查；在基金托管環(huán)節(jié)，未強制要求基金財產(chǎn)進行托管；在信息披露環(huán)節(jié)，未要求進行公開信息披露，僅對需要向投資者披 露的重大事項進行了規(guī)定，其他事項均由相關(guān)當事人在基金合同、公司章程或者合伙協(xié)議中自行約定；在行業(yè)自律環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮基金行業(yè)協(xié)會作用，進行統(tǒng)計監(jiān)測 和糾紛調(diào)解等，并通過制定行業(yè)自律規(guī)則實現(xiàn)會員的自我管理。

三是體現(xiàn)了負面清單式的監(jiān)管探索。為維護并激發(fā)私募基金行業(yè)活力，《辦法》秉承“法無禁止即可為”的理念，在總體要求方面、私募基金募集和投資運作方面以及 信息披露方面，均規(guī)定了若干禁止從事的行為。如《辦法》第二十三條就私募基金從業(yè)機構(gòu)和從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)行為列出了不得將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金 財產(chǎn)從事投資活動、不得不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)、不得進行利益輸送、不得侵占、挪用基金財產(chǎn)等九項禁止性規(guī)定。上述規(guī)定便于市場機構(gòu)了解運作底 線，也便于其根據(jù)自身特點和投資者的具體情況，規(guī)定更高的運作標準。

公開征求意見以來，證監(jiān)會共收到58份書面反饋意見，總體來看，社會各界對《辦法》普遍認可，認為《辦法》符合監(jiān)管轉(zhuǎn)型要求和市場化原則，體現(xiàn)了功能監(jiān)管和適度監(jiān)管的理念。同時，也提出了一些意見和建議。

八項修改

根據(jù)市場意見，《辦法》主要作了八項修改。

一是為保障公司型、合伙型基金能夠在各個環(huán)節(jié)適用《辦法》，將有關(guān)表述補充完善為“非公開募集資金，以進行投資活動為目的設(shè)立的公司或者合伙企業(yè)……，其登記備案、資金募集和投資運作適用本辦法”。

二是為明確《辦法》與相關(guān)規(guī)定的關(guān)系，體現(xiàn)功能監(jiān)管和機構(gòu)監(jiān)管的協(xié)調(diào)配合，在第二條增加了其他法律法規(guī)和中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定對有關(guān)機構(gòu)從事私募基金業(yè)務(wù)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定的表述。

三是刪除了自然人擔任私募基金管理人的規(guī)定。

四是為便于市場理解，明確“單只私募基金的投資者人數(shù)累計不得超過《證券投資基金法》、《公司法》、《合伙企業(yè)法》等法律規(guī)定的特定數(shù)量”。

五是為切實防范非法集資，增加了以合伙企業(yè)、契約等非法人形式匯集他人資金投資于私募基金的，應(yīng)當穿透核查投資者并合并計算投資者人數(shù)的規(guī)定?？紤]到銀行理 財、信托計劃、保險資管等合格投資者標準要求較低，為防止監(jiān)管套利，通過上述計劃將非合格投資者卷入，《辦法》將“依法設(shè)立并受國務(wù)院金融監(jiān)督管理機構(gòu)監(jiān) 管的投資計劃”修改為“依法設(shè)立并在基金業(yè)協(xié)會備案的投資計劃”。

六是為更好體現(xiàn)投資者適當性管理的要求，將第十七條中的“向合格投資者說明”修改為“向風險識別能力和風險承擔能力相匹配的投資者推介私募基金”。

七是為給合法匯集資金留出空間，將“不得匯集他人資金投資私募基金”修改為“不得非法匯集他人資金投資私募基金”。

八是為提高有關(guān)專業(yè)化管理和防范利益沖突規(guī)定的針對性，將相關(guān)表述修改完善為“同一私募基金管理人管理不同類別私募基金的，應(yīng)當堅持專業(yè)化管理原則；管理可能導(dǎo)致利益輸送或者利益沖突的不同私募基金的，應(yīng)當建立防范利益輸送和利益沖突的機制”。

未采納的三點意見

《辦法》沒有采納的意見主要有：

一是關(guān)于合格投資者標準。有意見認為《辦法》規(guī)定的合格投資者標準比較適當，也有意見認為偏高。綜合考慮國際國內(nèi)實際情況，為避免將不具備風險識別和承擔能力的公眾投資者卷入其中，《辦法》仍維持公開征求意見稿的標準。

二是關(guān)于宣傳推介。有意見認為《辦法》對私募基金的宣傳推介方式限制過嚴。鑒于對私募基金宣傳推介的規(guī)定是沿用《證券投資基金法》的表述，且近期最高法院等部門出臺的《關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題的意見》對變相公募方式作了趨嚴解釋，《辦法》仍維持公開征求意見稿的表述。按照《辦法》第十四 條，并不排除私募基金可以通過講座、報告會、短信、微信等可以控制宣傳推介對象和數(shù)量的方式，向事先已了解其風險識別能力和承擔能力的特定對象進行宣傳推介。

篇8

市場主導(dǎo)型的英美模式與組織控制型的日德模式是西方公司治理結(jié)構(gòu)的兩種典型模式，二者形成與發(fā)展于不同的制度環(huán)境，并因此呈現(xiàn)鮮明的導(dǎo)向差異。前者基于公司股權(quán)的高度分散與股票的流通便暢，強調(diào)通過股東“用腳投票”機制和活躍的公司控制權(quán)市場而實現(xiàn)對公司行為的約束與對人的選擇及監(jiān)控；后者則回于股票市場的有限融資與股票灼流通困難，呈現(xiàn)以銀行為主的金融機構(gòu)和基于相互持股的法人組織對公司及其人實施長期的內(nèi)在控制。

1．市場主導(dǎo)型的英美模式

市場主導(dǎo)型的公司治理結(jié)構(gòu)模式信奉股東財富最大化的經(jīng)營導(dǎo)向，其在英、美、加拿大與澳大利亞等盎格魯薩克遜（Anglo－Saxon）諸國盛行，英美模式是其中的典型。追根溯源，英美公司治理結(jié)構(gòu)模式根植于18世紀末，其時，兩國證券市場業(yè)已非常發(fā)達，大量企業(yè)以股份公司的形式存在，其股權(quán)高度分散并容易流通。公司股東依托龐大且發(fā)達的自由資本市場，根據(jù)公司股票的漲落，在通過股票買賣的方式抑或“用腳投票”的機制而實現(xiàn)其對公司影響的同時，促進公司控制權(quán)市場的活躍，并以此對人形成間接約束。外部發(fā)達的資本市場及其作用機制無疑是英美公司治理結(jié)構(gòu)模式得以根植并在發(fā)展中得到強化的根源力量。盡管美國公司的機構(gòu)持股力量在最近的20余年增長明顯，但銀行、保險公司及互助基金等機構(gòu)持股勢力的膨脹卻受到了系列相關(guān)法律與法規(guī)的抑制，其在公司治理結(jié)構(gòu)中的地位與作用亦因此依舊弱小。

2．組織控制型的日德模式

組織控制型的公司治理結(jié)構(gòu)模式在德國、瑞士、奧地利與荷蘭等諸多歐陸國家和東亞日本得到了極好的發(fā)展，組織內(nèi)在控制是日德模式的典型特征：其一，銀行等金融機構(gòu)通過持有公司巨額股份或給公司貸以巨款而對公司及人進行實際控制；抑或，其二，公司及人決策受到基于公司之間環(huán)形持股的法人組織的支配。在日本，銀行基于特殊的主銀行制度，依其對公司的長期貸款與直接持股而實現(xiàn)對公司重大決策的參與，公司之間的相互交叉持股則抑制公司的獨立決策，而公司之間與主銀行之間相互交叉持股則又擋住了資本市場對其各自的壓力；在德國，銀行等金融機構(gòu)同樣主導(dǎo)公司融資及公司控制，大銀行常依其在公司的巨額持股與對小股東投票權(quán)行使的而主宰公司的重要決策機構(gòu)監(jiān)事會，并以此對人施壓與激勵，同時，大銀行尚以其對公司巨額投資的長期化限制公司股票交易的數(shù)量。顯然，日本的主銀行制度、公司之間和銀行之間的相互交叉持股及德國的監(jiān)事會，作為不同的制度安排，實質(zhì)上都已經(jīng)成為某種形式與程度上的組織控制。另外，日德模式對公司長期利益與集體主義的信奉，亦使其組織控制機制得到了強化。盡管世界金融市場的介入與主銀行制度自身的局限性對公司主銀行造成了巨大的沖擊，但制度變遷的“路徑依賴”（path－dopend）性一時尚難以使主銀行制度的核心作用很快消退。

公司選擇激勵與約束人的方式主要依賴市場機制抑或更多借助組織行為，決定公司治理結(jié)構(gòu)模式導(dǎo)向的區(qū)別。市場主導(dǎo)型的英美模式很大程度上依賴資本市場的外部監(jiān)管，而組織控制型的日德模式則更多體現(xiàn)為組織機構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)管。兩種模式的導(dǎo)向差異源于不同的市場經(jīng)濟模式及其中的公司經(jīng)營導(dǎo)向、相關(guān)的法律環(huán)境和文化理念等諸多相關(guān)因素的區(qū)別。前者主要根植與發(fā)展于自由市場經(jīng)濟，崇尚自由競爭，信奉股東財富最大化；后者則更多形成與發(fā)展于混合市場經(jīng)濟，長期利益與集體主義是其得以生長的文化理念支持。鑒于兩種公司治理結(jié)構(gòu)模式導(dǎo)向的區(qū)別源于其各自形成與發(fā)展的制度環(huán)境差異，市場主導(dǎo)與組織控制導(dǎo)向難以區(qū)分其間的優(yōu)劣，抑或生成與發(fā)展于不同制度環(huán)境的二者本身并無優(yōu)劣之分。

二、兩種模式的人約束差異

作為公司治理結(jié)構(gòu)制衡的重要組成部分，公司人約束機制旨在監(jiān)控處于委托契約不完全關(guān)系之中的人行為。西方公司治理結(jié)構(gòu)模式根植與發(fā)展于不同的制度環(huán)境而呈現(xiàn)鮮明的導(dǎo)向區(qū)別，其公司人約束機制亦因此各自偏重不同的內(nèi)容而差異明顯。

1．資本市場

作為公司人約束機制的重要理論內(nèi)容，資本市場在西方不同導(dǎo)向的公司治理結(jié)構(gòu)模式之下的實際功能卻遲異。在英美諸國，廣泛分散的股東因其持股份額相對過小與信息不對稱，常無以對公司實行直接監(jiān)管，而主要依賴資本市場的作用機制，以“用腳投票”的方式對公司人施壓；此外，公司因經(jīng)營慘淡而被敵意接管（hostiletakeover）將直接導(dǎo)致人的解職。但在日德諸國，集中公司主要股權(quán)的機構(gòu)卻直接對人的經(jīng)營與管理實施影響，即使出現(xiàn)失誤亦不尋求資本市場來解決問題；而且，公司持股各方尋求公司的長期發(fā)展與利益，因此，股價的短時下降并不能使人立即面臨解職風險。

2．董事會

董事會對公司的重大事項進行決策，包括必要時更換人，因此，董事會理論上對人具有約束作用，但是，董事會的構(gòu)成與地位在西方不同的公司治理結(jié)構(gòu)模式之中卻有所區(qū)別。在英美國家，組成董事會的執(zhí)行董事與非執(zhí)行董事一般分別由人抑或經(jīng)理與外部董事?lián)?，其中，外部董事以其在董事會的較大權(quán)力，在必要時能對公司的人事安排作出重大調(diào)整；德國公司則設(shè)相互分離的監(jiān)事會（supervisoryboard）和理事會（managementboard），并以此組成公司的“兩極制的董事會”，其中，理事會相當于英美模式之中的經(jīng)理班子，而股東代表與雇員代表幾乎各占一半的監(jiān)事會則負責監(jiān)督與高層決策，并因其實行“勞資共決制”而具有廣泛的控制功能，尤其監(jiān)事會中的銀行代表常給人施以巨壓而保證監(jiān)事會的強約束性；日本的董事會卻又是另外一番景象，非股東的執(zhí)行董事依其在董事會中所占的較大比重，而對人施壓。

3．債權(quán)人

債權(quán)人理論上具有通過“理性預(yù)期”迫使人承擔“成本”的能力，其對人的約束主要表現(xiàn)為兩點：其一，人必須按時向債權(quán)人償還本息，否則將受到懲罰；其二，破產(chǎn)機制迫使人進行經(jīng)營與自我約束。在美國，諸多大公司主要依賴債券融資，高度分散的債權(quán)人因信息不對稱與基于搭便車（free—rider）的考慮，僅關(guān)心其本息到期償還，卻很少關(guān)注公司的實際經(jīng)營，更不在乎公司的破產(chǎn)、清算抑或兼并，債權(quán)人因此并未對公司人構(gòu)成明顯的強力約束；在日德模式之下，作為公司的最大股本兼最大的債權(quán)人，銀行依其在董事會或監(jiān)事會的地位，較易獲得內(nèi)部信息，常通過時人施壓而按自己明確的利益動機處理企業(yè)的經(jīng)營與財務(wù)危機問題，其中，公司人無疑受到了債權(quán)人的強力約束。

4．人市場

完全競爭的人市場有助于將能于盡職的人與無能懶惰的人加以區(qū)別，前者能夠獲取高薪與晉升，后者則有可能被驅(qū)逐出市場。在英美，股東“用腳投票”機制和資本市場上的敵意接管對人的經(jīng)營失誤具有很強的懲罰；但在日德，經(jīng)營與管理的失誤多借助內(nèi)部解決，但其內(nèi)部人市場發(fā)達，高層主管一般源于公司內(nèi)部的逐步提升，以此求得其組織與人事的穩(wěn)定，尤其是日本的企業(yè)文化尚強烈抵制敵意接管。顯然，在不同公司治理結(jié)構(gòu)模式下，人市場對人的約束存在顯著差別。

公司治理結(jié)構(gòu)模式的不同決定了其人約束機制的差異。在市場主導(dǎo)型的英美模式之下，外部資本市場與人市場的作用機制有利于促進人積極開展經(jīng)營而實現(xiàn)股東財富最大化，但是，股東“用腳投票”與活躍的公司控制權(quán)市場容易導(dǎo)致人注重公司短期經(jīng)營而忽視公司長期發(fā)展，另外，頻繁的公司接管與破產(chǎn)行為尚可能造成經(jīng)濟的動蕩與資源的浪費；在組織控制型的日德模式之下，公司人約束機制實則為一種組織行為抑或機構(gòu)直接控制機制，身兼股東與債權(quán)人身份的金融機構(gòu)以及基于環(huán)形持股的法人組織，以直接干預(yù)而非尋求市場的方式對人施壓，但是，在日德模式之下的人因處于相對穩(wěn)定的地位而注重公司的長期規(guī)劃與發(fā)展，另外，外部監(jiān)管的缺乏與公司控制權(quán)市場的不發(fā)達容易導(dǎo)致公司內(nèi)部管理的松懈與“內(nèi)部人控制”，不過，金融機構(gòu)對其處于財務(wù)危機中的公司的救助與支持，能夠避免因公司破產(chǎn)而引起較大的社會成本。因此，盡管難以區(qū)分不同模式之下的人約束機制之間的優(yōu)劣，但其間的區(qū)別將明顯導(dǎo)致人行為、公司經(jīng)營理念與導(dǎo)向以及可能會出現(xiàn)的社會成本的差異。

三、兩種模式的人激勵差異

作為公司治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)在邏輯，人的“激勵一約束相容”意指人在受到激勵的同時，尚對自己的經(jīng)營與個人行為進行必要的約束。作為“激勵一約束相容”的重要組成部分，激勵問題主要涉及激勵的形式及效果。西方不同公司治理結(jié)構(gòu)模式之下的人激勵機制的差異同樣帶有公司治理結(jié)構(gòu)模式導(dǎo)向區(qū)別的烙印。

1．激勵形式

兩種模式的人激勵機制的差異主要體現(xiàn)在激勵形式上。英、美兩國對其經(jīng)理人員的激勵主要通過經(jīng)濟收入來進行。美國經(jīng)理人員的收入共由三部分組成：其一，基本工資與福利；其二，與季度或年度利潤等短期效益指標掛鉤的獎金；其三，股票、股票期權(quán)等與中長期盈利掛鉤的獎勵。其中，前兩部分占經(jīng)理收入的比例不大，企業(yè)高層經(jīng)理的實際收入絕大部分往往來自其股票期權(quán)。據(jù)統(tǒng)計，在《財富》雜志排名前1000家的美國企業(yè)之中，有90％已向其高級主管采用股票期權(quán)報酬制度。股票與股票期權(quán)的方式使公司績效與經(jīng)理報酬相聯(lián)系，其目的在于使經(jīng)理的利益與股東的利益一致起來。在日德兩國，相對而言，更大程度上為精神激勵，在日本尤為如此。日本公司對其經(jīng)理設(shè)計的報酬機制為著眼于長遠發(fā)展的年功序列制，經(jīng)理報酬主要是工資與獎金，公司常以職位升遷的方式激勵經(jīng)理人員為公司的長期發(fā)展而努力工作。雖然有的日本公司亦給其經(jīng)理人員一定的股票與股票期權(quán)，但這并未構(gòu)成其經(jīng)理報酬的主要組成部分。

2．激勵效果

兩種模式的人激勵機制的差異尚體現(xiàn)在其激勵效果上。從經(jīng)理人員與普通員工的收入差距來看，1995年，美國大企業(yè)總經(jīng)理平均年收入相當于其普通員工人均收入的41倍，而同期日本的這一差距僅為5倍左右。但是，美國經(jīng)理常依其發(fā)達的經(jīng)理市場頻繁流動，而日本經(jīng)理則基于年功序列制而很少“跳槽”。美國公司經(jīng)理與普通員工收入的巨額差距表明，物質(zhì)激勵的手段有利于其股東財富最大化，日本公司經(jīng)理的“從一而終”則表明，公司對精神激勵的偏重有利于其經(jīng)理為公司的發(fā)展而長期努力。

激勵形式與激勵效果的差別體現(xiàn)了不同公司治理結(jié)構(gòu)模式之下激勵機制的差異，亦折射出不同公司治理結(jié)構(gòu)模式之下的經(jīng)營導(dǎo)向以及其所處的文化價值理念氛圍。美國物質(zhì)激勵的形式與效果是其股東財富最大化經(jīng)營導(dǎo)向及個人價值主義的體現(xiàn)；日本精神激勵的偏重則是其公司整體與長期利益導(dǎo)向以及集體主義觀念的反映。因此，盡管物質(zhì)與精神形式均是激勵機制得以構(gòu)建的重要層面，但對激勵形式選擇及其程度的駕駛必須從相應(yīng)的實際環(huán)境出發(fā)，：以期激勵機制能夠得到相應(yīng)的公司經(jīng)營導(dǎo)向與文化價值理念的支持與強化。

四、中國公司治理結(jié)構(gòu)模式的構(gòu)建

作為一種微觀制度安排，中國公司治理結(jié)構(gòu)的產(chǎn)生與發(fā)展具有與西方發(fā)達市場經(jīng)濟國家不同的初始狀態(tài)與約束條件。首先，在由計劃體制下的生產(chǎn)經(jīng)營單位向公司制的市場競爭主體轉(zhuǎn)變的進程中，中國公司治理結(jié)構(gòu)的誕生與發(fā)展必然受到客觀制度環(huán)境和傳統(tǒng)計劃模式的影響與制約；其次，作為經(jīng)濟體制改革的一個組成部分，中國公司治理結(jié)構(gòu)的構(gòu)建，很大程度上體現(xiàn)為一個基于西方相關(guān)理論與實踐的以人為設(shè)計和干預(yù)為主導(dǎo)的制度創(chuàng)新和突變過程。因此，中國公司治理結(jié)構(gòu)的構(gòu)建必須從自身初始狀態(tài)與約束條件出發(fā)，選擇適宜自身發(fā)展的模式，并對其予以相應(yīng)的制度支持。

1．中國公司治理結(jié)構(gòu)模式的選擇

西方兩種公司治理結(jié)構(gòu)模式各有其所長與短，整體上二者并無優(yōu)劣之分，模式的形成或選擇主要取決于相應(yīng)的組織資源與市場資源的發(fā)育程度及其利用，此外，尚受到諸如法律與歷史文化以及制度變遷的“路徑依賴”性等因素的影響。就中國實際而言，中國的資本市場、人市場及勞動力市場的發(fā)展均相對滯后，企業(yè)尤其國企在依然很大程度上依賴政府與銀行支持的同時，其內(nèi)部諸如黨委會、職代會、工會等組織資源亦比較豐富，亦即，中國企業(yè)的生存與發(fā)展仍處于一個市場不發(fā)育與不規(guī)范的歷史階段，相較而言，其具有利用潛質(zhì)的組織資源更為豐富。因此，在中國經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌進程之中，市場導(dǎo)向偏離了當前中國公司治理結(jié)構(gòu)構(gòu)建所處的現(xiàn)實，中國應(yīng)暫選擇以組織控制導(dǎo)向為主兼市場導(dǎo)向為輔的混合治理模式，并隨中國市場化的推進與成熟，逐步建立市場導(dǎo)向的公司治理結(jié)構(gòu)，這是基于中國當前現(xiàn)實條件與中國改革的漸進性以及中國的市場化目標考慮的一個比較理性的選擇。

篇9

關(guān)鍵詞：物流監(jiān)控；海關(guān)現(xiàn)代制度；智能化系統(tǒng)

中圖分類號：F259 文獻標識碼:A 文章編號:1005-6432(2008)41-0010-05

為促進全球經(jīng)貿(mào)往來的發(fā)展，WTO、APEC、WCO等國際組織積極推動國際貿(mào)易便利化，要求海關(guān)創(chuàng)新管理理念，尋找更為科學的管理方法和現(xiàn)代化的科學技術(shù)來緩解貿(mào)易便利與安全的矛盾。海關(guān)處于國際供應(yīng)鏈的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，海關(guān)對進出境運輸工具及其貨物的監(jiān)管應(yīng)建立在國際物流通暢的基礎(chǔ)上，使海關(guān)物流監(jiān)控減少對國際物流合理通暢的阻礙。在海關(guān)現(xiàn)代化管理的今天，物流監(jiān)控也獲得了長足的發(fā)展，并仍然存在著前進的空間。

一、基本概念

1．物流監(jiān)控的概念

首先，根據(jù)《海關(guān)總署關(guān)于建立現(xiàn)代海關(guān)制度的決定》的內(nèi)容，物流監(jiān)控是指“充分發(fā)揮物流監(jiān)控中心和口岸現(xiàn)場海關(guān)的職能,在信息化管理的基礎(chǔ)上,對進出境運輸工具和進出口貨物、物品進入關(guān)境、監(jiān)管場所以及轉(zhuǎn)關(guān)運輸?shù)娜^程實行監(jiān)控”。

其次，在其后的《全國海關(guān)通關(guān)作業(yè)改革指導(dǎo)方案》（以下簡稱《方案》）中，物流監(jiān)控得到了更加明確和全面的闡述：建立強有力的物流監(jiān)控系統(tǒng)，大力強化海關(guān)實際監(jiān)控，確保進出境物流處于海關(guān)有效監(jiān)控之下是通關(guān)作業(yè)改革的重要目標之一。

海關(guān)物流監(jiān)控的基本制度包括兩大方面：一是對進出境運輸工具、海關(guān)監(jiān)管貨物、監(jiān)管場所、境內(nèi)運輸過程，以及與物流相關(guān)的企業(yè)如運輸企業(yè)、倉儲企業(yè)、報關(guān)企業(yè)等監(jiān)管實體的管理制度；二是對以艙單信息為主線的，包括進出境運輸工具動態(tài)信息、監(jiān)管場所內(nèi)物流信息、報關(guān)信息、轉(zhuǎn)關(guān)運輸信息等各項物流信息的申報管理規(guī)定。

2．物流監(jiān)控與海關(guān)監(jiān)管的區(qū)別

一般而言，海關(guān)監(jiān)管的概念相對于物流監(jiān)控要更加寬泛：海關(guān)監(jiān)管不僅包括物流監(jiān)控，還包括旅客行李物品的進出境監(jiān)督管理。

物流監(jiān)控側(cè)重于以下方面：

一是強調(diào)貨物流，與行郵渠道的非貿(mào)易貨物相區(qū)別。

二是強調(diào)對物流的監(jiān)督和控制，技術(shù)性和程序性多了，政策性少了。

3．物流監(jiān)控的研究意義

海關(guān)物流監(jiān)控的基本內(nèi)涵表現(xiàn)為有效監(jiān)管下的高效運作。現(xiàn)代國際物流的發(fā)展是我國海關(guān)進行物流監(jiān)控改革的原動力。高效率的物流不僅是物流企業(yè)生存和發(fā)展的前提條件，而且已經(jīng)成為企業(yè)控制成本、取得市場核心競爭力的一個重要因素。

物流監(jiān)控在海關(guān)現(xiàn)代管理中，突出表現(xiàn)在監(jiān)控中引入風險管理理念，通過技術(shù)手段的應(yīng)用，提高監(jiān)管的信息化、智能化水平。

二、目前我國物流監(jiān)控的現(xiàn)狀

1．取得的成績

(1)加快物流監(jiān)控體系建設(shè),加強海關(guān)實際監(jiān)管,物流監(jiān)控的重要性、必要性和緊迫性獲得了廣泛的認同。

(2)我國海關(guān)加大了對物流監(jiān)控體系建設(shè)的科技投入。在全國多個海關(guān)安裝了電子地磅、IC卡管理系統(tǒng)、先進的非侵入式查驗H986集裝箱檢查儀；安裝車牌識別系統(tǒng)和電子門閘；安裝集裝箱號識別系統(tǒng)、GPS監(jiān)控系統(tǒng)；在部分監(jiān)管場所安裝液體貨物聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管系統(tǒng)、閉路電視或視頻監(jiān)視系統(tǒng)；此外，還在部分監(jiān)控場所實施了電子關(guān)鎖監(jiān)控系統(tǒng)、查驗特種車巡查系統(tǒng)。海關(guān)物流監(jiān)控的技術(shù)含量有較大的提高。

(3)增加了人力投入。通關(guān)作業(yè)改革后各關(guān)現(xiàn)場的實際監(jiān)管力量普遍得到加強,特別是武警協(xié)查制度的開展，極大地緩解了海關(guān)實際監(jiān)管人力嚴重不足的狀況。

(4)進行了以“兩水兩路”為突破口的跨關(guān)區(qū)快速通關(guān)作業(yè)改革,在加強和規(guī)范轉(zhuǎn)關(guān)運輸監(jiān)管方面進行了積極的探索。

(5)大力推行便捷通關(guān)措施。主要有：聯(lián)網(wǎng)申報，無紙通關(guān)；提前申報，貨到驗放；擔保驗放，便捷通關(guān)；量身定做，簡化手續(xù)；預(yù)約通關(guān)，上門驗放。

2．存在的問題

盡管物流監(jiān)控在海關(guān)的現(xiàn)代化發(fā)展中已經(jīng)取得很大的成績，但是仍然存在著不少問題：

(1)對物流監(jiān)控理念的挑戰(zhàn)

一是缺乏對供應(yīng)鏈管理企業(yè)的信任,建立合作關(guān)系意識不強。

二是受傳統(tǒng)監(jiān)管思維影響，注重嚴密監(jiān)管,推進貿(mào)易便利化進展緩慢。

三是受地方追求局部利益的影響,支持物流發(fā)展的一些措施缺乏科學性。

四是實際監(jiān)管中與相關(guān)部門合作意識不強,信息互通和資源共享程度差。

隨著現(xiàn)代物流不斷發(fā)展，使得海關(guān)物流監(jiān)管效能與現(xiàn)代物流以及供應(yīng)鏈管理的客觀要求之間的矛盾越來越突出。

(2)對物流監(jiān)控法規(guī)的挑戰(zhàn)

一是供應(yīng)鏈上各成員的法律地位有待明確。

二是目前《海關(guān)法》的有關(guān)規(guī)定限制了進口貨物到港前預(yù)申報和出口貨物運抵海關(guān)監(jiān)管區(qū)前的提前報關(guān)。

三是對監(jiān)管運輸企業(yè)和車輛的管理過于苛刻，增加了政策成本，使物流企業(yè)負擔較重。

(3)對物流監(jiān)控體制的挑戰(zhàn)

一是關(guān)區(qū)壁壘仍然嚴重，一些地方仍有地方保護主義傾向,外地物流企業(yè)設(shè)立分支機構(gòu)、承攬業(yè)務(wù)和車輛通行等遇到多種障礙。

二是現(xiàn)行監(jiān)管點布局不盡合理。

三是目前關(guān)稅稅率檔次過多,給通關(guān)環(huán)節(jié)增加了負擔。

四是物流監(jiān)控工作并沒有完全交由物流監(jiān)控部門承擔。監(jiān)控職能的分散不利于監(jiān)管整體效能的發(fā)揮。

(4)對物流監(jiān)控流程的挑戰(zhàn)

一是實現(xiàn)全天候通關(guān)難度大,采取人海戰(zhàn)術(shù)加班加點已難以應(yīng)對。

二是海關(guān)與企業(yè)聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管及與商檢、外管局等部門聯(lián)動的力度不夠，和口岸部門沒有實現(xiàn)真正聯(lián)網(wǎng),數(shù)據(jù)尚不能實現(xiàn)相互印證。

三是轉(zhuǎn)關(guān)貨物監(jiān)管環(huán)節(jié)多、手續(xù)繁雜。

四是出于安全等考慮,互聯(lián)網(wǎng)利用率不高。

五是形式發(fā)票的提交已成企業(yè)負擔,海關(guān)也不認可企業(yè)提供的多樣信息化憑證。

(5)對物流監(jiān)控手段的挑戰(zhàn)

一是各種標準化手段、先進的信息技術(shù)和設(shè)備還沒有充分應(yīng)用到監(jiān)管中去。

二是監(jiān)管手段全面信息化的工作進展緩慢。從物流監(jiān)控體系角度看,從運輸工具進出境到貨物的裝卸、堆放、出入海關(guān)監(jiān)管場所、轉(zhuǎn)關(guān)運輸、查驗、放行各作業(yè)環(huán)節(jié)之間在海關(guān)物流監(jiān)控系統(tǒng)中并沒有建立起內(nèi)在的有機聯(lián)系。

三是物流監(jiān)控系統(tǒng)的智能化程度不高，風險處理水平較低,查驗率偏高,查獲率太低,單貨相符仍然是海關(guān)風險管理中的最大隱患。

四是現(xiàn)有轉(zhuǎn)關(guān)模式下,要求統(tǒng)一使用海關(guān)監(jiān)管車輛運輸造成運輸成本加大。

(6)對物流監(jiān)控業(yè)務(wù)環(huán)境的挑戰(zhàn)

作為物流監(jiān)控核心環(huán)節(jié)的查驗、場站管理、運輸工具監(jiān)管、轉(zhuǎn)關(guān)運輸?shù)耐局斜O(jiān)管等,都存在亟待解決的問題。

一是查驗的概念、查驗的決定機制、作業(yè)程序、績效評估均有待明確和規(guī)范。

二是物流監(jiān)控非常關(guān)鍵的場站管理,我國《海關(guān)法》沒有做出明確的規(guī)定,也沒有統(tǒng)一的管理規(guī)章, 而同樣的問題在國外的海關(guān)法中大多有專門的章節(jié)加以規(guī)范。

三是20世紀90年代初船舶聯(lián)檢改革后,對國際航行船舶的有效監(jiān)管并沒有找到好的解決辦法。海關(guān)對出入境船舶的監(jiān)管仍然存在漏洞。

四是轉(zhuǎn)關(guān)運輸?shù)耐局斜O(jiān)管潛伏巨大風險，如“飛料走私”問題長期得不到解決,反而在新的形勢下變得更加突 出。

五是物流監(jiān)控隊伍存在專業(yè)化程度低、知識結(jié)構(gòu)不合理、人力不足等問題。

三、物流監(jiān)控要適應(yīng)海關(guān)現(xiàn)代化管理

1.總體思路

在發(fā)達國家，海關(guān)的發(fā)展都以“為顧客（商界）服務(wù)”為宗旨。

美國海關(guān)在BPR理論的影響下，在口岸樹立“一站式”服務(wù)，通關(guān)環(huán)節(jié)還推出“兩次結(jié)關(guān)”制度，即進口貨物在辦完報關(guān)、查驗手續(xù)后，海關(guān)收取相當于稅款的保證金后放行貨物，此時辦理一次形式結(jié)關(guān)，但貨物還沒有真正意義上辦結(jié)海關(guān)手續(xù)，美國海關(guān)把實際結(jié)關(guān)時間推后一年左右，以便有充足的時間處理因貨物溢短裝出現(xiàn)的退補稅，以及發(fā)現(xiàn)差錯后對報關(guān)單進行修、刪、改等手續(xù)。

澳大利亞海關(guān)實施“客戶導(dǎo)向”戰(zhàn)略，確立海關(guān)為“客戶”服務(wù)的宗旨。采取了如下措施:一是廣泛與產(chǎn)業(yè)界、行業(yè)協(xié)會溝通，聽取各方面的意見；二是建立海關(guān)人員與企業(yè)進行工作交流的制度化渠道，增進相互了解和支持；三是在全國各海關(guān)成立“質(zhì)量管理小組”，量化各項管理指標促進海關(guān)的整體效能；四是改變以往對企業(yè)“處處設(shè)防”的做法，促進企業(yè)守法自律。認為絕大多數(shù)進出口商是守法的，違法的是少數(shù)；許多違法行為是由于不明法規(guī)和程序引起的，以往“嚴管嚴查”并沒有起到好的效果；為加速通關(guān)，海關(guān)管理應(yīng)允許“合理差錯率”(Acceptable Error Rates)和“一定比例的稅收滴漏”(An Appropriate Amount of Duty Leakage)。

荷蘭海關(guān)素以服務(wù)商界和銳意改革而著名。荷蘭海關(guān)通過契約式管理的方法，提出達到“Smart”要求，即Specific(具體)、Measurable(量化)、Achievable(可行)、Realistic(現(xiàn)實)、Time(時限)，為進出荷蘭的貨物提供最便利的物流通關(guān)服務(wù)。

借鑒各國海關(guān)的發(fā)展的方向,結(jié)合我國海關(guān)的監(jiān)管實踐,海關(guān)物流監(jiān)控最有效的形式是:管住物流及相關(guān)企業(yè),針對海關(guān)風險的五大特征：不可避免性、結(jié)果的危害性、發(fā)生的不確定性、可度量性、可控制性,在企業(yè)守法管理的基礎(chǔ)上，針對通關(guān)環(huán)節(jié)的三個階段：通關(guān)前、通關(guān)中、通關(guān)后，大力推行風險管理,提高物流監(jiān)控的技術(shù)手段,建設(shè)一支高素質(zhì)的物流監(jiān)控隊伍（如圖1所示）。

(1)改變監(jiān)管模式

隨著以貨物為單元逐票驗放的通關(guān)模式逐步向以企業(yè)為單元的新的通關(guān)模式的過渡,物流監(jiān)控的方式也要從單純的物流監(jiān)控過渡到對物流企業(yè)的有效監(jiān)控,如建立物流企業(yè)檔案,對其資信狀況和進出境行為進行守法評估,實施分類管理和重點稽查,促進物流企業(yè)守法經(jīng)營。

(2)加強綜合治理

物流監(jiān)控和實際監(jiān)管并不是由物流監(jiān)控部門獨家所能完成。在海關(guān)內(nèi)部涉及審單作業(yè)部門、職能管理部門、信息技術(shù)部門、調(diào)查和偵查部門,在外部則涉及檢驗檢疫、海事、外代、港務(wù)、銀行等一系列相關(guān)部門。要充分利用口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)的各項功能,實現(xiàn)海關(guān)物流監(jiān)控的最佳效 果。

(3)推廣風險管理

風險管理既是一種管理思想,也是一種管理方法：通過建立高度集中的智能化風險管理中心或部門,由它掌管整個通關(guān)的風險分析和布控,其他各通關(guān)相關(guān)部門都在各自的崗位上分析、收集和提取風險要素,建立并維護各自的風險要素數(shù)據(jù)庫,供風險管理部門或中心使用,從而確保每一票貨物通關(guān)時,計算機都能自動顯示風險值,從而決定是否查驗。

(4)提高物流監(jiān)控技術(shù)手段

監(jiān)控技術(shù)手段的改善將有效地提高物流監(jiān)控的效率：如提高關(guān)鎖的技術(shù)含量、充分利用集裝箱檢查儀等。更重要的是,適宜的技術(shù)手段的使用,可以減輕海關(guān)關(guān)員的工作強度,提高工作的有效性。要在業(yè)已投入的基礎(chǔ)上,繼續(xù)改進和完善物流監(jiān)控的技術(shù)手段。

(5)提升物流監(jiān)控人員素質(zhì)

物流監(jiān)控不僅風險高,而且需要特定專業(yè)技能，應(yīng)當根據(jù)物流監(jiān)控的業(yè)務(wù)特點,建立合理的隊伍結(jié)構(gòu)和職位系列。建立積極有效的激勵和約束機制,激發(fā)廣大物流監(jiān)控人員的積極性和創(chuàng)造性。依照“查驗績效評估辦法”,對在布控、查驗中做出貢獻的人員給予有力度的獎勵。

2.具體步驟

(1)更新物流監(jiān)控理念

一是堅持以科學發(fā)展觀指導(dǎo)工作,物流監(jiān)控制度和措施應(yīng)遵循供應(yīng)鏈管理內(nèi)在規(guī)律,減少人為干預(yù),防止受地方局部利益左右。

二是增強服務(wù)于供應(yīng)鏈管理的意識。認識供應(yīng)鏈管理的增值意義,提高為供應(yīng)鏈服務(wù)的主動性。

三是強化誠信管理理念。在變革中與物流企業(yè)建立合作關(guān)系。調(diào)險管理重點,切實提高現(xiàn)場監(jiān)管的有效 性。

四是樹立全局觀念。供應(yīng)鏈管理需要多部門的配合協(xié)調(diào),海關(guān)作為重要一環(huán),應(yīng)樹立全局意識,注重一體化監(jiān)管,提高行政效率。

(2)完善物流監(jiān)控法律

一是進一步明確供應(yīng)鏈中各成員的法律地位。充分考慮第三方物流企業(yè)的法律地位,明確生產(chǎn)企業(yè)與其供應(yīng)鏈管理方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。如修改現(xiàn)行法規(guī)對加工貿(mào)易貨物必須由加工企業(yè)自行倉儲和管理的限制,制定有關(guān)快遞的監(jiān)管法規(guī)等。

二是修改《海關(guān)法》中有關(guān)進出口申報時間的限制。應(yīng)允許企業(yè)在進口貨物到港前申報,出口貨物在生產(chǎn)過程中就可提前申報。

三是修訂監(jiān)管運輸企業(yè)及其車輛的管理規(guī)定。海關(guān)應(yīng)在滿足監(jiān)管要求前提下,盡量減少監(jiān)管車輛運輸?shù)某杀?，降低企業(yè)的物流成本。

(3)變革物流監(jiān)控體制

①打破關(guān)區(qū)壁壘,按照供應(yīng)鏈自身流向?qū)崿F(xiàn)無障礙監(jiān)管

應(yīng)充分考慮各區(qū)域的不同發(fā)展程度和口岸與內(nèi)陸海關(guān)不同的監(jiān)管資源狀況,采取多種監(jiān)管模式。除“屬地報關(guān)、口岸放行”模式外,可更多采取“選擇申報、多點放行、區(qū)域聯(lián)動”來緩解口岸通關(guān)壓力。

②對海關(guān)監(jiān)管點的功能重新定位

在實行電子通關(guān)等新模式后,口岸直接清關(guān)成為主要趨勢,內(nèi)陸監(jiān)管點的職能將會弱化。建議根據(jù)監(jiān)管實際需要,將監(jiān)管點的資源在口岸及其他監(jiān)管現(xiàn)場之間進行合理調(diào)整。

③在制定關(guān)稅政策時盡量減少對供應(yīng)鏈管理的阻礙

建議在不影響關(guān)稅調(diào)節(jié)作用的前提下,適當減少稅級,方便歸類、征稅,提高通關(guān)速度。

④進一步明確報關(guān)協(xié)會地位,使其真正成為供應(yīng)鏈管理者與海關(guān)的橋梁

通過協(xié)會對企業(yè)報關(guān)行為的規(guī)范,提高報關(guān)質(zhì)量, 降低報關(guān)費用。

(4)再造物流監(jiān)控流程

針對不同的通關(guān)階段，依據(jù)流程再造理論，建議實施如下表的物流監(jiān)控。

(5）建立智能化物流監(jiān)控手段

建立智能化物流監(jiān)控手段，主要集中表現(xiàn)在重視運用供應(yīng)鏈管理中的先進技術(shù)：

①EPC、RFID、物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的使用

如條碼自動識別技術(shù)(EPC)、無線射頻標簽技術(shù)(RFID)、物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)等。EPC的編碼是由全球標準組織制定的統(tǒng)一編碼,可以改變一類產(chǎn)品用一個條形碼的做法,做到全世界所有單個產(chǎn)品一品一碼;物聯(lián)網(wǎng)是在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)框架下，形成的信息體系,利用無線射頻標簽和EPC編碼,對各單個貨物信息實時共享查閱。如能將這些前沿技術(shù)應(yīng)用到海關(guān)監(jiān)管中,必將改變現(xiàn)有監(jiān)管思路和模式,實現(xiàn)解放人力、提高效能的目標。

除了以上提及的EPC、RFID、物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)之外，還有更為先進的3S技術(shù)可供選擇。

②3S技術(shù)的運用

(a)3S技術(shù)概念

3S技術(shù)是目前對地觀測系統(tǒng)中空間信息獲取、存貯、管理、更新、分析和應(yīng)用的三大支撐技術(shù)，它們有著各自獨立、平行的發(fā)展和成就，主要包括GPS、RS、GIS。

全球定位系統(tǒng)(GPS)以精確位置與定時信息，已成為支持世界范圍各種民用、科研和商業(yè)活動的一種資源。

遙感(RS)技術(shù)是一個從地面到空間，然后從空中再回到地面的信息收集、存儲、傳輸、處理、分析判讀與應(yīng)用的完整技術(shù)體系，用來提供實時的空間信息。RS技術(shù)成為整個空間移動信息系統(tǒng)重要的信息源，并使整個信息系統(tǒng)的功能和活力大大提高。

地理信息系統(tǒng)(GIS)是一種兼有存儲、管理、分析、顯示與應(yīng)用地理信息的計算機系統(tǒng)。

(b)3S技術(shù)的具體運用

3S技術(shù)在物流配送與監(jiān)控管理中的具體運用主要有如下幾方面：

監(jiān)測運輸車輛位置及工作狀態(tài)；按配送需求進行配送；車輛導(dǎo)航；最佳路徑選擇。

根據(jù)與物流監(jiān)控結(jié)合的緊密程度，檢測運輸車輛位置以及工作狀態(tài)的內(nèi)容主要體現(xiàn)在：

利用3S技術(shù)，對所監(jiān)控的車輛，可以通過物流監(jiān)控中心在數(shù)字化地圖上監(jiān)測運輸車輛的位置及工作狀態(tài)(如圖2所示)，實時對特種車輛進行安全監(jiān)控，為安全運輸提供保障。

16）改善物流監(jiān)控的業(yè)務(wù)環(huán)境

①實現(xiàn)與供應(yīng)鏈管理企業(yè)聯(lián)網(wǎng)

海關(guān)在推行與加工貿(mào)易企業(yè)聯(lián)網(wǎng)的同時,針對第三方物流的特點,實現(xiàn)與供應(yīng)鏈管理企業(yè)聯(lián)網(wǎng),從而更全面地掌握進出口貨物動態(tài)。

②積極發(fā)揮保稅物流園區(qū)、保稅物流中心的國際供應(yīng)鏈配送功能

發(fā)揮綜合性物流中心的口岸集散、分撥配送、流通加工、信息服務(wù)、倉儲運輸?shù)榷喾N功能,并在調(diào)整布局基礎(chǔ)上,改革深加工結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的退稅制度。

③將海關(guān)之間的資源共享列為議題

在參與國際區(qū)域經(jīng)濟合作時,將海關(guān)之間的資源共享列為議題?？蓪⒏鲊ｊP(guān)的資源共享、信息互動、政府行為標準化等作為重要議題進行探討,以建立區(qū)域性海關(guān)信息互換機制。

④依托中國電子口岸實現(xiàn)監(jiān)管手段全面信息化

建設(shè)“具有一個‘門戶’入網(wǎng)、一種認證登錄和‘一站式’辦事等功能,使口岸執(zhí)法管理更加嚴密、高效,使企業(yè)進出口通關(guān)更加有序、便捷”等要求的電子口岸,努力使海關(guān)監(jiān)管手段全面信息化。

⑤推行監(jiān)管箱或監(jiān)管袋

滿足多批次、小批量轉(zhuǎn)關(guān)需求。建議除使用監(jiān)管車外, 增加小型監(jiān)管箱或監(jiān)管袋等新型監(jiān)管容器。

四、結(jié)論

作為現(xiàn)代海關(guān)制度的一項核心內(nèi)容，物流監(jiān)控系統(tǒng)的正常運作和健康發(fā)展，對于整個現(xiàn)代海關(guān)制度的目標以及實現(xiàn)具有決定性的作用，因此，建立科學、完整、合理、有效、嚴密的物流監(jiān)控系統(tǒng)有著十分重要的意義。

綜上所述，物流監(jiān)控要適應(yīng)海關(guān)的現(xiàn)代化發(fā)展，需要從多方面進行努力和創(chuàng)新，尤其在以下方面：更新物流監(jiān)控理念；完善物流監(jiān)控法律；變革現(xiàn)行物流監(jiān)控體制；再造物流監(jiān)控流程；創(chuàng)新物流監(jiān)控手段；改善物流監(jiān)控的業(yè)務(wù)環(huán)境。

作者單位：上海海關(guān)學院

參考文獻：

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篇10

總體來看，家電下鄉(xiāng)取得了農(nóng)民得實惠、企業(yè)得市場、政府得民心、經(jīng)濟得發(fā)展的效果。但實際活動中仍然出現(xiàn)了各種各樣的問題，阻礙了或者放緩了家電下鄉(xiāng)的進度，甚至造成了一些負面的影響。

一是翻新家電冒充家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品進行銷售。一些不法分子在翻新家電上做文章，以造假的方式，翻新一些廢舊電視機等家電設(shè)備。冒充家電下鄉(xiāng)中的品牌，坑害消費者利益，從中牟取暴利。以翻新彩電為例，其生產(chǎn)所用配件均來自回收來的廢舊彩電。舊的顯像管配上舊線路，換上新外殼再對外銷售。

二是山寨家電魚目混珠進入農(nóng)村市場。由于價格優(yōu)勢明顯，山寨家電雖然不是家電下鄉(xiāng)中標產(chǎn)品，但是，也打著家電下鄉(xiāng)的旗號在某些農(nóng)村地區(qū)大肆銷售。山寨產(chǎn)品與正版產(chǎn)品從外面上看并無多大區(qū)別，其功能與正版不相上下，一般農(nóng)民根本難以分清正版還是山寨，又因山寨比正版要便宜，因而同等的牌子，同等的型號，不少人便選擇價格便宜的山寨產(chǎn)品。但是山寨家電的產(chǎn)品可靠性低、售后服務(wù)很難保障，常常引起消費糾紛。

三是部分廠家偷工減料、以次充好。由于家電下鄉(xiāng)中標產(chǎn)品價格相對低廉，個別中標的廠家生產(chǎn)存在偷工減料、以次充好的現(xiàn)象，造成了產(chǎn)品返修率過高的情況，使得農(nóng)民群眾對家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品的質(zhì)量存在一些顧慮。

這些問題的存在，嚴重干擾了家電下鄉(xiāng)市場程序，侵害了消費者合法權(quán)益。重慶市工商局立足自己職能。著力制度建設(shè)，進一步規(guī)范家電下鄉(xiāng)行為。

(一)維權(quán)下鄉(xiāng)，健全農(nóng)村維權(quán)網(wǎng)絡(luò)。完善政府推動、社會共建、多方參與的消費維權(quán)機制，積極構(gòu)建政府監(jiān)管、企業(yè)自律、社會監(jiān)督三位一體的消費維權(quán)體系。大力推進“一會兩站”和紅盾維權(quán)下鄉(xiāng)村建設(shè)，構(gòu)建覆蓋城鄉(xiāng)的消費維權(quán)的基層監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)。積極推進消費糾紛協(xié)商和解制度建設(shè)，引導(dǎo)經(jīng)營者建立消費維權(quán)承諾制度和侵權(quán)責任賠償制度，鼓勵經(jīng)營者主動化解消費糾紛：發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的規(guī)范自律作用，建立與行業(yè)協(xié)會維權(quán)聯(lián)動機制，指導(dǎo)并督促企業(yè)規(guī)范和完善服務(wù)體系。同時對消費者滿意程度進行明查暗訪，掌握家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品質(zhì)量狀況，及時向企業(yè)反饋相關(guān)信息。

(二)加強售后服務(wù)工作的監(jiān)督。督促中標企業(yè)和商家執(zhí)行家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品的“三包”制度，認真貫徹落實國家“三包”規(guī)定，及時處理“三包”范圍內(nèi)的質(zhì)量問題。鼓勵企業(yè)上門服務(wù)，提高售后服務(wù)質(zhì)量。