導語：如何才能寫好一篇信用體系建設(shè)的建議，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

1、發(fā)揮政府在體系建設(shè)中的調(diào)節(jié)作用。由于中小企業(yè)信用擔保的風險高，并不適合純商業(yè)化運作。世界各國大多建立了政策性的擔保機構(gòu)，以支持本國經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)發(fā)展為目的，而非盈利為目的。為保障該類擔保業(yè)務(wù)的順利進行，政府大都予以資本金的支持，項目若產(chǎn)生賠付，也有政府承擔。另外，政府還在稅收等方面給予政策支持。我國現(xiàn)階段中小企業(yè)已成為社會經(jīng)濟形態(tài)不可或缺的重要組成部分，其信用擔保資金也主要來源于財政，但支持力度仍有欠缺，擔保規(guī)模仍較小。政府仍需增加信用擔保體系中的投入，形成符合國際慣例，具有我國特色的中小企業(yè)信用擔保體系。

2、政府擔保機構(gòu)需堅持“法人化管理、市場化運作、政策化資金”的原則，避免過多政府干預。為了保證這種原則的實施，政府要建立現(xiàn)代化企業(yè)管理制度，按照市場化進行運作，政府不過多承擔連帶責任，盡可能明確政府與擔保機構(gòu)之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系?？蛇m時的推出將擔保基金委托專業(yè)機構(gòu)運作與管理的模式，這樣既可以有效防止政府干預，同時又可以利用專業(yè)機構(gòu)的專業(yè)人才等方面的優(yōu)勢，形成共贏的局面。

3、不斷建立、完善擔保機構(gòu)資金補償機制。該情況主要針對政府擔保機構(gòu)，因為政府擔保機構(gòu)不以盈利為目的，且主要依托財政撥款補償資本金，故其資金來源不穩(wěn)定、較單一。如何才能解決補償資金機制，可以從如下方面著手：首先可定期由政府財政收入增長的一定比例來補充，或者將中小企業(yè)稅收總額的固定比例作為擔保資金的補償來源。這樣，既可以推動中小企業(yè)發(fā)展，同時穩(wěn)定了補償資金的來源。

4、適當調(diào)整信用、互助、商業(yè)等擔保形式的比例，鼓勵互助和商業(yè)擔保組織機構(gòu)的建立、發(fā)展。這是優(yōu)化中小企業(yè)擔保體系的結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮民間資本的優(yōu)勢，作為擔保體系的重要途徑之一。

（1）支持中小企業(yè)建立互助擔保組織。受資產(chǎn)規(guī)模及企業(yè)資信等級等多種因素的制約，單個中小企業(yè)很難通過自身力量獲得銀行貸款支持。眾多的中小企業(yè)可共同出資形成互助擔保組織，以組織的資產(chǎn)和信用為成員企業(yè)共同提供貸款擔保。這樣互助擔保組織能夠降低中小企業(yè)貸款風險，而且可以降低貸款利率、增加貸款額度、延長貸款期限、簡化貸款手續(xù)、節(jié)省貸款成本支出。除此之外，互助擔保組織可以形成利益集團，在借貸談判過程中發(fā)揮平衡作用，爭取到貸款利率等的優(yōu)惠條件。影響互助擔保組織建立與發(fā)展的重要因素是資金來源與規(guī)模，目前較多的互助擔保組織就是因為規(guī)模小而未能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。因此，在擴大資金來源及規(guī)模上，除了鼓勵更多的中小企業(yè)參與其中外，也很有必要借鑒西方國家的先進經(jīng)驗，允許互助擔保組織從社會募資。我國也可以鼓勵內(nèi)外捐贈資金支持互助擔保組織，鑒于中小企業(yè)在國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中的重要地位，鼓勵社會捐贈資金支持互助基金能產(chǎn)生更佳的效用，具有深遠的發(fā)展意義。

（2）進一步促進商業(yè)擔保機構(gòu)的發(fā)展、壯大。雖然商業(yè)擔保以營利為目的，且中小企業(yè)貸款具有風險高、缺少擔保品等特點，但中小企業(yè)貸款擔保市場還是有其足夠的吸引力來吸引民間資本的介入。一是中小企業(yè)存在資金使用缺口，需要外部資金支持，但受資信等方面限制，所以其離不開外部融資擔保。所以，中小企業(yè)擔保市場即存在且市場需求容量也較大。二是商業(yè)擔保機構(gòu)可尋求多種方式化解自身的擔保風險。如：再擔保、貸款保險、反擔保條款、多元化經(jīng)營等。對政府而言，除了建立風險控制及分散機制外，仍需從工商、財政、稅收等多方面給予優(yōu)惠政策，扶持、鼓勵民間資本的參與。

5、擔保機構(gòu)與合作銀行之間確定合理的風險分擔方式，規(guī)定適當?shù)膿Ｋ急戎?。中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)需同合作銀行之間明確保證責任形式、責任分擔比重、擔保范圍、違約責任、資信評估結(jié)果、代償條件等內(nèi)容。擔保機構(gòu)需確定合理的擔保比例，對商業(yè)銀行普遍不愿承擔過多風險的做法，央行可制訂相應(yīng)的引導政策，在風險分擔、放大倍數(shù)、業(yè)務(wù)開展等方面鼓勵商業(yè)銀行積極參與信用擔保業(yè)務(wù)。擔保機構(gòu)與合作銀行可在合作中積極尋求業(yè)務(wù)創(chuàng)新，推動合作模式的多方面發(fā)展。

6、健全再擔?；鹬贫?。中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)應(yīng)該依靠再擔保體系來分散和規(guī)避企業(yè)風險，降低單筆擔保損失的實際代償率。各地可根據(jù)本地區(qū)擔保機構(gòu)的運作方式，擔保機構(gòu)的資信情況，建立不同形式的再擔保機制?？尚Х缕渌麌业南冗M經(jīng)驗，由地區(qū)財政遵循統(tǒng)一擔保規(guī)則建立相應(yīng)的再擔保模式，亦可建立多種選擇模式的擔保形式。我國可組建作為“最后擔保人”的全國性再擔保機構(gòu)，建立適合本國的中小企業(yè)信用擔保體系，使我國的中小企業(yè)處于結(jié)構(gòu)合理、功能完善、層次分明的信用網(wǎng)絡(luò)體系中。

篇2

為促進我市信用擔保機構(gòu)發(fā)展，有效緩解企業(yè)融資難和擔保難，切實改善企業(yè)融資環(huán)境，根據(jù)《省政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)〈省中小企業(yè)局關(guān)于加快全省中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)意見的通知〉》（蘇政辦發(fā)[2007]110號）精神及上級有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定本意見。

一、加快擔保機構(gòu)建設(shè)

（一）各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（園區(qū)）、單位要積極創(chuàng)造條件，采取多種措施，組織和推進信用擔保體系建設(shè)，引導擔保機構(gòu)充分發(fā)揮服務(wù)職能，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和政策，積極為有市場、有效益、信用好的企業(yè)開展擔保業(yè)務(wù)，切實緩解企業(yè)融資難、擔保難等問題。

（二）鼓勵信用擔保機構(gòu)出資人增加資本金投入。對于由政府出資設(shè)立，經(jīng)濟效益和社會效益顯著的擔保機構(gòu)，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（園區(qū)）、系統(tǒng)要視財力情況逐步建立合理的資本金補充和擴充機制，使擔保機構(gòu)注冊資本達到5000萬元以上，增強擔保機構(gòu)的資本實力，提高其融資擔保和風險防范能力。

（三）鼓勵企業(yè)、社會資金和外資進入信用擔保領(lǐng)域，興辦以社會資本為主體的擔保公司；鼓勵發(fā)展企業(yè)間互擔保機構(gòu)，逐步形成各類擔保機構(gòu)相互平等競爭的擔保體系。

二、規(guī)范擔保機構(gòu)運作

(四)信用擔保機構(gòu)要依照《擔保法》、《公司法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，完善法人治理結(jié)構(gòu)，遵循市場經(jīng)濟規(guī)律，自主經(jīng)營，自負盈虧；加強財務(wù)管理，健全風險準備金制度，保持擔保資產(chǎn)良好的流動性和安全性。

(五)新設(shè)立的信用擔保機構(gòu)（含已設(shè)立但至今未辦理備案手續(xù)的信用擔保機構(gòu)）在辦理營業(yè)執(zhí)照等登記注冊手續(xù)一個月內(nèi)，應(yīng)到市經(jīng)貿(mào)局（中小企業(yè)局）辦理備案手續(xù)；如擔保機構(gòu)名稱、法定代表人、業(yè)務(wù)范圍、注冊資金等主要登記事項發(fā)生變化時，應(yīng)及時向備案機關(guān)申請辦理變更備案手續(xù)。經(jīng)營一年以上的信用擔保機構(gòu)，應(yīng)積極申請“信用評級”。

(六)信用擔保機構(gòu)應(yīng)根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策導向，自主確定擔保項目，重點支持有利于技術(shù)進步與創(chuàng)新、節(jié)能環(huán)保、擴大就業(yè)的各類中小企業(yè)。要優(yōu)化簡化審批流程，提高貸款擔保審批效率，為中小企業(yè)提供快捷的服務(wù)；要積極創(chuàng)新，不斷推出有特色的擔保品種，擴大擔保覆蓋面，為中小企業(yè)融資提供優(yōu)良的服務(wù)。

(七)信用擔保機構(gòu)要建立審保分離、分級審批、內(nèi)部報告與警示、責任追究等內(nèi)控制度，嚴禁違規(guī)操作；堅持風險分散原則，單筆在保余額和單戶在保余額不得超過擔保機構(gòu)所有者權(quán)益的15％，防止風險集中在少數(shù)行業(yè)和個別客戶上。

（八）信用擔保機構(gòu)應(yīng)根據(jù)貸款企業(yè)的貸款原因、現(xiàn)金流量、企業(yè)經(jīng)營和經(jīng)營者個人信用情況等，全面分析其還款能力和信用情況，合理確定反擔保措施和方式，適當放寬企業(yè)的反擔保條件。對小企業(yè)100萬元以下的小額貸款擔保，不能提供全額有效資產(chǎn)抵(質(zhì))押的貸款擔保，可委托開展第三方資信評級，采取資產(chǎn)抵押和個人(企業(yè))信用相結(jié)合的反擔保措施。

（九）信用擔保機構(gòu)在經(jīng)營活動中，要重視收集中小企業(yè)包括重合同、守信用、誠信等級評級等信用信息，有條件的可建立受保企業(yè)信用檔案和信用信息庫。

三、加大對擔保機構(gòu)政策扶持力度

（十）設(shè)立風險補貼。擔保機構(gòu)設(shè)立后，市政府每年按平均擔保余額（按全年擔保積數(shù)除以全年天數(shù)計算）給予補貼：年平均擔保余額在5000萬元以下，按余額的0.3%補貼；年平均擔保余額在5000萬元以上（含）1億元以下，按余額的0.4%補貼；年平均擔保余額在1億元以上（含），按余額的0.5%補貼。風險補貼用于風險補償，公司存續(xù)期間，股東不得分配，不作為股東權(quán)益。

（十一）予以稅費減免。擔保機構(gòu)注冊登記后，減免經(jīng)營過程中地方性規(guī)費；相關(guān)部門積極幫助向上申報，經(jīng)批準后減免營業(yè)稅、所得稅。

（十二）市經(jīng)貿(mào)局（中小企業(yè)局）會同財政局共同協(xié)助擔保機構(gòu)爭取上級優(yōu)惠政策及資金扶持。

四、加強擔保機構(gòu)與金融機構(gòu)的互利合作

（十三）金融機構(gòu)與擔保機構(gòu)應(yīng)在自愿、平等、互利的基礎(chǔ)上，確立業(yè)務(wù)合作關(guān)系。鼓勵金融機構(gòu)根據(jù)擔保機構(gòu)的資本、信用和風險控制能力合理確定擔保放大倍數(shù)，建立風險共擔機制。金融機構(gòu)要創(chuàng)新與擔保機構(gòu)的合作方式，拓展合作領(lǐng)域，發(fā)揮各自優(yōu)勢，防范和化解中小企業(yè)信貸融資風險，促進中小企業(yè)信貸融資業(yè)務(wù)健康發(fā)展。擔保機構(gòu)應(yīng)與金融機構(gòu)密切協(xié)作，及時通報受保企業(yè)的有關(guān)信息，加強對受保企業(yè)的監(jiān)督，共同維護雙方的權(quán)益。

（十四）金融機構(gòu)要在控制風險的前提下，簡化審貸程序，提高貸款審批效率。對運作規(guī)范、信用良好、資本實力和風險控制能力較強的擔保機構(gòu)承保的優(yōu)質(zhì)項目，可按人民銀行利率管理規(guī)定給予優(yōu)惠貸款利率。

(十五)開展貸款擔保業(yè)務(wù)的擔保機構(gòu)，按照不超過當年年末責任余額l％的比例以及稅后利潤的一定比例提取風險準備金。風險準備金累計達到其注冊資本金50％以上的，超出部分可轉(zhuǎn)增資本金。擔保機構(gòu)實際發(fā)生的代償損失，可按照規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前扣除。

（十六）中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的基準擔保費率，可按銀行同期貸款利率的30％執(zhí)行，并可依項目風險程度在基準費率基礎(chǔ)上上下浮動30％-50％，也可由擔保雙方自主商定。

五、加強服務(wù)和監(jiān)管

（十七）全市信用擔保體系建設(shè)工作由市經(jīng)貿(mào)局（市中小企業(yè)局）牽頭，市財政局、人行高郵支行、市國稅局、市地稅局、市銀監(jiān)辦參加，各部門要密切配合，加強溝通與協(xié)調(diào)，及時研究解決工作中的重大問題。市經(jīng)貿(mào)局（中小企業(yè)局）、市財政局負責擔保公司業(yè)務(wù)的指導和考核。各地、各部門要高度重視信用擔保體系建設(shè)工作，積極采取措施予以推進。

（十八）擔保機構(gòu)開展擔保業(yè)務(wù)中涉及房產(chǎn)、土地、車輛、船舶、設(shè)備和其他動產(chǎn)、股權(quán)、商標專用權(quán)、專利權(quán)等抵押物登記和出質(zhì)登記，凡符合要求的，登記部門要按照有關(guān)規(guī)定為其辦理相關(guān)登記手續(xù)。擔保機構(gòu)可以查詢、抄錄或復印與擔保合同和客戶有關(guān)的登記資料，登記部門要提供便利。

登記部門要簡化程序、提高效率，對擔保機構(gòu)辦理代償、清償、過戶等手續(xù)的費用，按有關(guān)規(guī)定予以減免。在辦理有關(guān)登記手續(xù)過程中，不得指定評估機構(gòu)對抵押物(質(zhì)押物)進行強制性評估。

企業(yè)在辦理反擔保過程中，房產(chǎn)、土地、設(shè)備等資產(chǎn)抵押登記放寬年限，降低收費，前三年內(nèi)經(jīng)批準符合條件的擔保貸款只收工本費，評估過程中可自主選擇有資質(zhì)的中介機構(gòu)。

(十九)建立擔保機構(gòu)業(yè)務(wù)考核獎勵制度。

各擔保機構(gòu)要定期向信用擔保主管部門報送業(yè)務(wù)統(tǒng)計報表、財務(wù)報表等資料，各相關(guān)部門依據(jù)相關(guān)資料進行考核，考核結(jié)果作為政策扶持獎勵的依據(jù)。

各項優(yōu)惠政策的兌現(xiàn)，由擔保機構(gòu)對照政策向市經(jīng)貿(mào)局（中小企業(yè)局）、財政局提出申請。

每個考核年度(以會計年度為考核年度)的次年初，由市經(jīng)貿(mào)局（中小企業(yè)局）、財政局、審計局等相關(guān)部門，對各擔保機構(gòu)所申報情況進行調(diào)查核實，對照相關(guān)規(guī)定提出兌現(xiàn)意見后，報市政府審批。

同一擔保機構(gòu)的擔保費及風險準備金補助和增資補助按最高標準執(zhí)行，各級各類的補助不重復享受。

各擔保機構(gòu)要確保有關(guān)申報資料的真實性、準確性，如有下列行為之一者，不得給予獎勵，下年度取消享受市有關(guān)優(yōu)惠政策資格：

⑴未按要求提供申報資料、資料不全未及時補充的；

⑵未按規(guī)定進行備案和申請信用等級的；

⑶擔保機構(gòu)提供的資料，經(jīng)核實與放貸銀行提供資料實際不相符的，有瞞報虛報、弄虛作假行為的；

篇3

一、信用及社會信用體系的內(nèi)涵

信用是經(jīng)濟學最基本的范疇之一，理論界對于其內(nèi)涵的界定頗不統(tǒng)一。托馬斯?圖克說過：“信用，最簡單的說，就是信任，這種信任不管有沒有充分的根據(jù)，都會使一個人以貨幣的形式或商品（其價值按事先約定的價值計算）的形式，把一定量的資本托付給另一個人，并且無論在哪種情況下，都要在規(guī)定的到期日予以償還?！薄督?jīng)濟學百科全書》中給信用下的定義是：“信用一詞，指的是延期交易，比如在一項交易中的一方可將應(yīng)付的款項推遲到將來某個時間再償付?！边@些理論上的闡述反映了信用的一些特征，但并沒有系統(tǒng)和全面地對信用的本質(zhì)作出說明。如托馬斯僅僅從借貸關(guān)系的角度來考察信用，而后者卻簡單地把信用等同于延期交易。

從人類以物物交換為基礎(chǔ)的簡單商品經(jīng)濟開始，信用就已產(chǎn)生并成為商品經(jīng)濟的基礎(chǔ)。因此說，信用是伴隨著商品交換一起產(chǎn)生的，是與商品經(jīng)濟存在緊密聯(lián)系并反映一定社會生產(chǎn)關(guān)系的經(jīng)濟學范疇；它又是一種以償還和支付利息為基礎(chǔ)的特殊借貸行為，反映了一種債券債務(wù)關(guān)系；它還是價值運動的一種特殊形式，信用是通過一系列的借貸――償還――支付的價值運動形式實現(xiàn)的。

社會信用體系按其組成部分可以劃分為政府信用、企業(yè)信用、個人信用或公民信用。在人類社會發(fā)展史上，沒有出現(xiàn)國家和企業(yè)以前就已經(jīng)有了個人信用，政府信用和企業(yè)信用是伴隨著國家或政府和企業(yè)的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。個人信用就是指個人在社會經(jīng)濟生活中的誠信，包括接受強制性的法律規(guī)章制度約束和接受非強制性的道德約束和輿論約束。企業(yè)信用是指企業(yè)在經(jīng)濟活動中應(yīng)該具有的誠信。政府信用則是指政府在管理社會的過程中應(yīng)該具有的誠信，表現(xiàn)在政府對于社會個體和群體的承諾能否兌現(xiàn)，政府能否嚴格執(zhí)行國家所制定的法律法令，政府在追求自身利益的過程中是否會損害社會個體或群體的利益等。在整個社會信用體系中，個人信用是基石，企業(yè)信用是商品社會賴以存在的基礎(chǔ)，政府信用則是個人和企業(yè)具有良好信用的重要保證。

二、我國加快社會信用體系構(gòu)建的意義

處在經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌和社會主義市場經(jīng)濟體制初步建立的現(xiàn)實條件下，我國社會信用體系存在著較大的脆弱性，社會誠信不足、信用關(guān)系扭曲屢見不鮮。個人信用方面，隨著社會經(jīng)濟的市場化，人們的誠信意識開始淡化，不顧他人和社會利益而追求個人私利的欲望不斷膨脹。諸如信用卡惡意透支、個人惡意騙取意外傷害保險賠償?shù)痊F(xiàn)象都是個人信用缺失的事實表現(xiàn)。企業(yè)信用方面，不少企業(yè)為了自身利益最大化，不惜以損害其他企業(yè)和社會利益，并以自身企業(yè)信譽為代價，如債務(wù)拖欠、合同違約、惡意逃債等。據(jù)《中國青年報》報道，我國每年逃廢債務(wù)造成的直接損失約1800億元，合同欺詐造成的經(jīng)濟損失約為55億元，由于“三角債”和現(xiàn)款交易增加的財務(wù)費用約2000億元。政府信用方面，由于政府所制定的法律制度體系不夠完善，或政府在執(zhí)行法律制度的過程中不到位等，致使執(zhí)行法律法規(guī)并未達到預期的效果，另外一些政府官員的腐敗行為等，都在一定程度上降低了政府的信用。

社會信用的缺失大大增加了經(jīng)濟發(fā)展過程中的交易成本，嚴重影響了社會經(jīng)濟的發(fā)展。因此，在我國初步建立了社會主義市場經(jīng)濟體制的現(xiàn)實條件下，構(gòu)建完善的社會信用體系具有非常重要的意義。

1.信用是市場經(jīng)濟中市場主體等價交易存在的基礎(chǔ)。人們在市場經(jīng)濟中從事商品交換需要遵循價值規(guī)律和等價交換原則，而在交易雙方信息不對稱的情況下，如何對商品的價值量進行保證呢？一方面要依賴于交易雙方的信用，另一方面還需要強有力的制度保證。因此可以說，市場經(jīng)濟就是建立在信用和法制基礎(chǔ)上的商品經(jīng)濟。但由于法制要想取得預期效果，仍然建立在社會個體信用的基礎(chǔ)上。如果社會個體喪失了信用，那么無論是法律制度還是道德輿論都不能夠?qū)ζ湫袨樾纬杉s束，更不用說要求其遵循公平的等價交換原則了。正如西方制度經(jīng)濟學家所說，信用是在非確定世界中促進交易、合作和學習等活動的一種粘合劑，運轉(zhuǎn)良好的經(jīng)濟制度是建立在共有信用之上的，信用的普遍匱乏結(jié)果是機會主義的盛行。

2.信用是企業(yè)取得市場交易資格的必要條件。在一個不成熟的市場條件下，由于存在著壟斷而產(chǎn)生了高額利潤，由于“劣幣驅(qū)逐良幣”現(xiàn)象的存在，人們喪失了以誠信作為立身之本的動力。然而，在一個成熟的市場條件下，市場交易是要以“公開、公平、公正”為原則的，企業(yè)要想取得市場交易的資格，必須具有良好的誠信。一個沒有信用的企業(yè)，必將在市場經(jīng)濟優(yōu)勝劣汰的游戲規(guī)則中退出歷史舞臺。

從另一個方面來說，良好的信用可以提高企業(yè)的商譽，增加企業(yè)的附加價值。現(xiàn)代市場經(jīng)濟中人們對名牌產(chǎn)品的信任度較高，實際上就是對企業(yè)信用的肯定。而且，依托于企業(yè)信用建立的企業(yè)品牌價值往往數(shù)倍于企業(yè)的實物價值。美國的菲利浦?莫里斯（Philip Morris）收購卡夫（Kraft）公司花了129億美元，出價是Kraft固定資產(chǎn)賬面價值的4倍，雀巢公司以45億美元收購Rowntree公司，出價是該公司賬面價值的5倍多。這里所依據(jù)的主要是品牌價值，收購一個知名品牌就等于收購一個市場。反之，如果一個企業(yè)沒有良好的信用，又怎么能夠獲得好的品牌效應(yīng)，其品牌的價值又將如何獲得提升呢？

3.信用是政府為經(jīng)濟運行保駕護航的重要保證。完善的法律體系和社會保障體系既為社會主義市場經(jīng)濟體制的建立和完善提供了制度保障，同時也是社會主義市場經(jīng)濟體制的重要組成部分。政府作為制度的制定者怎樣保證制度得到公眾的認可、在社會經(jīng)濟活動中真正起作用呢？這就要依賴于政府的信用度有多高。一個強有力的政府必然能夠更有效的實施政府方針和政策，所制定的制度也就更易于被公眾所認可和遵循，反之，弱勢政府失去了公眾的信任，制定的制度只不過是些空空的白紙黑字而已。而且，政府信用強弱和政府制度的實施成正相關(guān)的關(guān)系，也就是說一個信用度高的政府的制度更易發(fā)揮作用從而進一步提高政府的信用度和公信力，而一個弱勢政府因為所制定的制度不易為大眾所接受而較難取得較好的效果進一步弱化政府的信用度和公信力，造成惡性循環(huán)，嚴重的還會導致政府。

三、推進社會信用體系構(gòu)建

信用作為社會主義市場經(jīng)濟存在的基礎(chǔ)和必備理念，已經(jīng)越來越被大眾所認可。因而，如何推進社會信用體系的構(gòu)建，對完善社會主義市場經(jīng)濟體制，發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟具有舉足輕重的作用。

1.建立統(tǒng)一的社會信用制度。隨著社會主義市場經(jīng)濟的建立，我國的信用制度也在逐步建立之中，但現(xiàn)有的信用制度呈現(xiàn)出明顯的幾個特征：(1)形成時間短；(2)政府推動性較強;(3)經(jīng)濟主體信用意識淡薄。這樣的社會信用制度顯然不能滿足建設(shè)社會主義市場經(jīng)濟的需要。因此，我國必須借鑒國外社會信用制度健全國家的經(jīng)驗，結(jié)合我國具體的實際情況，建立統(tǒng)一的社會信用制度。

(1)應(yīng)盡快加快有關(guān)信用的立法和執(zhí)法，健全相應(yīng)的法律保障體系。當前，我國對信用的約束主要依賴于輿論監(jiān)督和道德約束，而在法律上的強制約束相對較弱?！靶庞煤头勺鳛榫S持市場經(jīng)濟秩序的兩個基本工具，二者相互補充”。因此，要保證社會經(jīng)濟良好運行，必須健全有關(guān)法律保障體系，建立社會信用體系的法制基礎(chǔ)。其一，在立法上，應(yīng)盡快制定有關(guān)信用的專門法律，保護合法守信的公民和企業(yè)的正當權(quán)益，明確不守信用的公民和企業(yè)應(yīng)承擔的法律責任。其二，應(yīng)大力加強執(zhí)法力度。根據(jù)經(jīng)濟學中“經(jīng)濟人”的假設(shè)，個人和企業(yè)守不守信，關(guān)鍵在于衡量兩者的收益和成本，當不遵循信用規(guī)則獲得的收益遠遠高于為此付出的成本時，個人和企業(yè)就會選擇不守信用。加大執(zhí)法力度，就是要大大增加個人和企業(yè)不守信用的交易成本，使法律真正成為維護社會信用關(guān)系的有力工具。

(2)推進以市場為主導的社會信用體系機構(gòu)建設(shè)。完善的社會信用體系離不開完善的市場中介機構(gòu)作為其組織保障，在構(gòu)建社會信用體系的過程中必須推進以市場為主導的社會信用體系服務(wù)中介機構(gòu)建設(shè)，包括經(jīng)營征信數(shù)據(jù)、信用評價和資格認定等組織機構(gòu)。

(3)要建立信用信息數(shù)據(jù)庫，實心聯(lián)合征信制度。具體說來，就是信用體系服務(wù)中介機構(gòu)向銀行、公共事業(yè)單位等征集個人信用交易記錄，對其作出信用評價和定級，形成信用信息數(shù)據(jù)庫。其他單位如果需要對個人的信用進行考察，就可以向信用服務(wù)機構(gòu)付費獲取服務(wù)。

2.加強政府信用建設(shè)，建立信用政府，這對樹立一個誠信、廉潔、勤政、務(wù)實、高效的政府形象和營造信用市場環(huán)境具有非常重要的意義。 政府信用是指政府對法定權(quán)力和職責的履行程度，表明政府在自身能力限度內(nèi)的實際“踐約”狀態(tài)。它是一種非利潤刺激的信用，存在信用建設(shè)動力不足的問題，同時，政府信用是一種建立在信用方和信任方權(quán)力非對等基礎(chǔ)上的特殊信用。當信用方即政府一旦發(fā)生失信行為，信任方即公眾由于其權(quán)力支配上的明顯劣勢而顯得孤立無助。因此，政府信用的建設(shè)應(yīng)從優(yōu)化信用動力機制和完善約束機制兩方面著手，具體說來，就是要建立和完善行政審批責任制和過錯追究制，實行公務(wù)員信用承諾制度；要建立信用政府管理組織體系；要建立政府檔案管理系統(tǒng)；要完善政府管理政策的制定和機制，程序公開化和透明化等。

3.倡導誠信的社會理念。首先要在全社會進行誠實守信的道德教育，把誠實守信作為建設(shè)現(xiàn)代文明的重要基石，作為實現(xiàn)中華民族偉大復興的重要內(nèi)容。其次，要經(jīng)過長期系統(tǒng)的宣傳教育，用誠實守信將人們的道德行為、經(jīng)濟行為、政治行為有機地統(tǒng)一起來，使誠實守信真正成為大多數(shù)人所認同與遵循的行為準則。最后，要以整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序為契機，營造良好的誠信環(huán)境，使人們認識到社會主義市場經(jīng)濟必須建立在以誠信為核心的道德基礎(chǔ)上，使市場經(jīng)濟就是“信用經(jīng)濟”的觀念深入人心。

參考文獻:

[1]道格拉斯?格林沃爾德:經(jīng)濟學百科全書[Z].中國社會科學出版社，1992(15)

[2]李少林:信用與市場經(jīng)濟[J].山東省青年管理干部學院學報，2004(3)

篇4

論文摘要：民族傳統(tǒng)體育是我國體育的重要組成部分，在提高全民素質(zhì)、促進社會和諧發(fā)展方面發(fā)揮著積極的作用。本文運用文獻資料法、調(diào)查法、邏輯分析法等方法，對民族傳統(tǒng)體育在社會主義新農(nóng)村建設(shè)中的積極作用進行了深入的探討，并對在農(nóng)村如何積極有效地開展群眾喜聞樂見的民族傳統(tǒng)體育運動，促進社會主義新農(nóng)村建設(shè)提出了解決問題的思路和對策。

社會主義新農(nóng)村建設(shè)是實現(xiàn)我黨提出的構(gòu)建社會主義和諧社會發(fā)展戰(zhàn)略的重要一環(huán)。我國農(nóng)村人口占總?cè)丝诘陌俜种耸?，所以沒有農(nóng)村的和諧就不可能有全社會的和諧。但是，近年來，我們在研究“三農(nóng)”問題時，對農(nóng)村農(nóng)民健身問題的關(guān)注并不多。對于農(nóng)村農(nóng)民健身工程與建設(shè)和諧社會之間的聯(lián)系探索不夠。如果農(nóng)村全民健身問題得不到重視和解決，那么建設(shè)和諧、富裕的社會主義新農(nóng)村的目標將是一個空幻的影子。

體育作為全民健身的主要途徑與方法，在提高全民素質(zhì)、促進社會和諧發(fā)展方面發(fā)揮著積極的作用。民族傳統(tǒng)體育作為體育的重要組成部分，有其獨特的功能和社會作用。本文在分析民族傳統(tǒng)體育的特點和功能的基礎(chǔ)上對其在社會主義新農(nóng)村建設(shè)中所具有的重要作用進行分析討論。并對在農(nóng)村如何積極有效地開展群眾喜聞樂見的民族傳統(tǒng)體育運動，促進社會主義新農(nóng)村建設(shè)，提出了解決問題的思路和對策。

1 民族傳統(tǒng)體育的特點、功能

1.1民族傳統(tǒng)體育的特點

中華民族傳統(tǒng)體育是中華民族的一筆寶貴的財富。據(jù)統(tǒng)計，僅漢族傳統(tǒng)體育項目就有301項，少數(shù)民族傳統(tǒng)體育項目676項，共計977項。它是各民族特色文化的重要組成部分。

關(guān)于民族傳統(tǒng)體育特點的研究，學者們從不同的角度，總結(jié)出了不盡相同的結(jié)論。但總體而言，基本上把握了中華民族傳統(tǒng)體育的獨特特點，可簡要總結(jié)如下：（1）中華民族傳統(tǒng)體育以“天人合一”和“氣一元論”為哲學基礎(chǔ)，以自給自足的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟為土壤；（2）崇文尚柔，重視體育的倫理教化功能；（3）重視人和自然的和諧、重視整體和基本功練習，養(yǎng)生體育最為發(fā)達；（4）體育的禮儀性、等級性和表演性弱化了體育的競爭特征；（5）在體育的深層次文化方面，以寬厚、禮讓、平和為價值取向。

在對民族傳統(tǒng)體育具有民族性、文化性、健身性、區(qū)域性和娛樂性方面的認識，學者們較為一致。

1.2民族傳統(tǒng)體育的功能

民族傳統(tǒng)體育是民族世代沿襲下來具有悠久歷史的一種文化物質(zhì)和文化模式。它所具有的傳承性、地域性、穩(wěn)定性、健身娛樂性，使其民族文化特征在一代又一代自我復制中得以保存。有些項目已成為民族成員喜聞樂見的活動，甚至成為該民族的一種象征。隨著人類社會的進步，特別是現(xiàn)代體育科技的發(fā)展，民族傳統(tǒng)體育自身的特征及與各種社會現(xiàn)象之間的關(guān)系不斷被揭示出來，傳統(tǒng)體育的功能也在不斷地被認識、被開發(fā)。學者們對于民族傳統(tǒng)體育的功能進行深入的研究，概括地講，其功能主要表現(xiàn)在：健身功能、娛樂功能、教育功能、表演功能、競賽功能等方面。這些功能在豐富群眾生活、促進民族體育文化的發(fā)展等方面得到很好的體現(xiàn)。

2 在農(nóng)村開展民族傳統(tǒng)體育的可行性分析

2.1民族傳統(tǒng)體育在農(nóng)村根深葉茂，開展優(yōu)勢明顯。

民族傳統(tǒng)體育作為民族傳統(tǒng)文化的組成部分，來自于民間、扎根于民間，又服務(wù)于民間。在農(nóng)村開展民族傳統(tǒng)體育有著廣泛的群眾基礎(chǔ)和文化傳統(tǒng)，因此，開展優(yōu)勢明顯。同時，民族傳統(tǒng)體育項目在強身健體的同時追求人的“形、神統(tǒng)一”以及人與自然和社會的和諧，它所具有的獨特的價值和功能（主要表現(xiàn)在其鮮明的文化特征上——生產(chǎn)實用性，民族、民俗性，宗教信仰性，健身娛樂性，文體交融性等）也是促進其在農(nóng)村廣泛開展的重要影響因素。

2.2經(jīng)濟發(fā)展為民族傳統(tǒng)體育在農(nóng)村的開展賦予了廣闊的空間。

隨著農(nóng)民經(jīng)濟收入不斷提高，農(nóng)民可供自由支配的閑暇時間和金錢增多，他們迫切要求改變農(nóng)村那種“干活、吃飯、看電視、睡覺”的枯燥乏味的生活，對文體活動表現(xiàn)出很高的積極性。有文化的新一代農(nóng)民大軍在關(guān)注身體健康的同時更加注重精神的健康。健康觀念的深刻變化，使農(nóng)民們迫切需要既強身健體、娛樂身心又能提高人涵養(yǎng)的體育運動。民族傳統(tǒng)體育的特點和功能能夠很好地滿足他們的這一需求。同時農(nóng)村的這些變化，從物質(zhì)基礎(chǔ)、時間保證、思想重視和活動陣地等方面，為廣泛開展民族傳統(tǒng)體育文化活動提供了有利條件，為農(nóng)村實施全民健身計劃提供了可能性。

3 民族傳統(tǒng)體育在社會主義新農(nóng)村建設(shè)中的作用分析

3.1促進農(nóng)村人口健康水平的提高。

人的全面發(fā)展是社會進步的價值和目標，而身體健康、體質(zhì)強健則是人全面發(fā)展的首要目標。對于社會而言，良好的國民健康狀況是經(jīng)濟和社會發(fā)展的根本保障。黨的十六大已經(jīng)將健康素質(zhì)與思想道德素質(zhì)和科學文化素質(zhì)一起列為國民素質(zhì)的重要組成部分。有了健康的身體，人們的積極性、主動性、創(chuàng)造性才能充分發(fā)揮出來。而體育運動則是增強人的體質(zhì)、增進健康的最佳途徑。我國各族人民在漫長的社會生活中發(fā)現(xiàn)并積累了豐富的、各具特色的民族傳統(tǒng)體育的健身方式。因此，在農(nóng)村廣泛開展健康向上的民族傳統(tǒng)體育運動，不僅可以增進農(nóng)民的健康、增強體質(zhì)，還可使人們在鍛煉的同時，享受到精神的愉悅和美的教育。

3.2豐富農(nóng)民體育文化生活，促進農(nóng)村精神文明建設(shè)。

中華民族傳統(tǒng)體育作為一種具有深刻歷史內(nèi)涵和豐富活動內(nèi)容的文化類型，是一種從邏輯上脫離生產(chǎn)勞動的文化活動，同時，也是一種群眾廣泛參與的社會活動。它在勞動教養(yǎng)、道德修養(yǎng)和審美情趣的培養(yǎng)等方面都發(fā)揮著不可替代的作用，從而保證了其社會文化價值的實現(xiàn)。它將精神的愉悅與充實作為其主要目標。農(nóng)民參與民族傳統(tǒng)體育活動對增進社會和諧、提升文明素質(zhì)等具有重要作用。農(nóng)民可利用農(nóng)閑季節(jié)、節(jié)假日、民族傳統(tǒng)節(jié)日開展有益的民族體育活動，如扭秧歌、耍社火、舞龍舞獅、武術(shù)等項目，既有利于增強體魄，愉悅身心，陶冶情操，密切人際關(guān)系，也有利于移風易俗，豐富文化生活，形成良好的農(nóng)村社會風氣。對于凈化社會環(huán)境，提升社會道德水準，促進精神文明建設(shè)有著十分重要的作用。近年來，在一些地區(qū)，隨著豐富多彩的民族傳統(tǒng)體育活動的開展，該地區(qū)農(nóng)村的社會治安情況有了很大變化，原來賭博、打架等現(xiàn)象少了，參加文體活動的多了，這說明在農(nóng)村廣泛開展民族傳統(tǒng)體育活動，對社會的穩(wěn)定和發(fā)展有很大的促進作用。

3.3體育搭臺，經(jīng)濟唱戲，促進農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。

隨著農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展以及農(nóng)民健康意識的逐漸增強，體育消費在農(nóng)民消費結(jié)構(gòu)中所占的比重會不斷地增加。而民族傳統(tǒng)體育運動在農(nóng)村的廣泛開展，一方面可以擴大農(nóng)村體育人口的數(shù)量，增強農(nóng)民群眾的健身觀念，促進他們積極主動地參與體育運動，這必將拉動農(nóng)村體育消費，客觀上為整個體育產(chǎn)業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了有利條件。另一方面，農(nóng)村具有廣闊的、天然的健身場所，各地區(qū)可根據(jù)附近地形優(yōu)勢，開發(fā)形式多樣的民族體育項目旅游資源，吸引游客參與的同時，又能加快當?shù)伢w育附屬設(shè)施的健全，加速農(nóng)村體育產(chǎn)業(yè)、旅游業(yè)及其相關(guān)產(chǎn)業(yè)的全面發(fā)展，從而帶動一方經(jīng)濟。

論文關(guān)鍵詞：民族傳統(tǒng)體育 作用 對策

論文摘要：民族傳統(tǒng)體育是我國體育的重要組成部分，在提高全民素質(zhì)、促進社會和諧發(fā)展方面發(fā)揮著積極的作用。本文運用文獻資料法、調(diào)查法、邏輯分析法等方法，對民族傳統(tǒng)體育在社會主義新農(nóng)村建設(shè)中的積極作用進行了深入的探討，并對在農(nóng)村如何積極有效地開展群眾喜聞樂見的民族傳統(tǒng)體育運動，促進社會主義新農(nóng)村建設(shè)提出了解決問題的思路和對策。

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社會主義新農(nóng)村建設(shè)是實現(xiàn)我黨提出的構(gòu)建社會主義和諧社會發(fā)展戰(zhàn)略的重要一環(huán)。我國農(nóng)村人口占總?cè)丝诘陌俜种耸?，所以沒有農(nóng)村的和諧就不可能有全社會的和諧。但是，近年來，我們在研究“三農(nóng)”問題時，對農(nóng)村農(nóng)民健身問題的關(guān)注并不多。對于農(nóng)村農(nóng)民健身工程與建設(shè)和諧社會之間的聯(lián)系探索不夠。如果農(nóng)村全民健身問題得不到重視和解決，那么建設(shè)和諧、富裕的社會主義新農(nóng)村的目標將是一個空幻的影子。

體育作為全民健身的主要途徑與方法，在提高全民素質(zhì)、促進社會和諧發(fā)展方面發(fā)揮著積極的作用。民族傳統(tǒng)體育作為體育的重要組成部分，有其獨特的功能和社會作用。本文在分析民族傳統(tǒng)體育的特點和功能的基礎(chǔ)上對其在社會主義新農(nóng)村建設(shè)中所具有的重要作用進行分析討論。并對在農(nóng)村如何積極有效地開展群眾喜聞樂見的民族傳統(tǒng)體育運動，促進社會主義新農(nóng)村建設(shè)，提出了解決問題的思路和對策。

1 民族傳統(tǒng)體育的特點、功能

1.1民族傳統(tǒng)體育的特點

中華民族傳統(tǒng)體育是中華民族的一筆寶貴的財富。據(jù)統(tǒng)計，僅漢族傳統(tǒng)體育項目就有301項，少數(shù)民族傳統(tǒng)體育項目676項，共計977項。它是各民族特色文化的重要組成部分。

關(guān)于民族傳統(tǒng)體育特點的研究，學者們從不同的角度，總結(jié)出了不盡相同的結(jié)論。但總體而言，基本上把握了中華民族傳統(tǒng)體育的獨特特點，可簡要總結(jié)如下：（1）中華民族傳統(tǒng)體育以“天人合一”和“氣一元論”為哲學基礎(chǔ)，以自給自足的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟為土壤；（2）崇文尚柔，重視體育的倫理教化功能；（3）重視人和自然的和諧、重視整體和基本功練習，養(yǎng)生體育最為發(fā)達；（4）體育的禮儀性、等級性和表演性弱化了體育的競爭特征；（5）在體育的深層次文化方面，以寬厚、禮讓、平和為價值取向。

在對民族傳統(tǒng)體育具有民族性、文化性、健身性、區(qū)域性和娛樂性方面的認識，學者們較為一致。

1.2民族傳統(tǒng)體育的功能

民族傳統(tǒng)體育是民族世代沿襲下來具有悠久歷史的一種文化物質(zhì)和文化模式。它所具有的傳承性、地域性、穩(wěn)定性、健身娛樂性，使其民族文化特征在一代又一代自我復制中得以保存。有些項目已成為民族成員喜聞樂見的活動，甚至成為該民族的一種象征。隨著人類社會的進步，特別是現(xiàn)代體育科技的發(fā)展，民族傳統(tǒng)體育自身的特征及與各種社會現(xiàn)象之間的關(guān)系不斷被揭示出來，傳統(tǒng)體育的功能也在不斷地被認識、被開發(fā)。學者們對于民族傳統(tǒng)體育的功能進行深入的研究，概括地講，其功能主要表現(xiàn)在：健身功能、娛樂功能、教育功能、表演功能、競賽功能等方面。這些功能在豐富群眾生活、促進民族體育文化的發(fā)展等方面得到很好的體現(xiàn)。

2 在農(nóng)村開展民族傳統(tǒng)體育的可行性分析

2.1民族傳統(tǒng)體育在農(nóng)村根深葉茂，開展優(yōu)勢明顯。

民族傳統(tǒng)體育作為民族傳統(tǒng)文化的組成部分，來自于民間、扎根于民間，又服務(wù)于民間。在農(nóng)村開展民族傳統(tǒng)體育有著廣泛的群眾基礎(chǔ)和文化傳統(tǒng)，因此，開展優(yōu)勢明顯。同時，民族傳統(tǒng)體育項目在強身健體的同時追求人的“形、神統(tǒng)一”以及人與自然和社會的和諧，它所具有的獨特的價值和功能（主要表現(xiàn)在其鮮明的文化特征上——生產(chǎn)實用性，民族、民俗性，宗教信仰性，健身娛樂性，文體交融性等）也是促進其在農(nóng)村廣泛開展的重要影響因素。

2.2經(jīng)濟發(fā)展為民族傳統(tǒng)體育在農(nóng)村的開展賦予了廣闊的空間。

隨著農(nóng)民經(jīng)濟收入不斷提高，農(nóng)民可供自由支配的閑暇時間和金錢增多，他們迫切要求改變農(nóng)村那種“干活、吃飯、看電視、睡覺”的枯燥乏味的生活，對文體活動表現(xiàn)出很高的積極性。有文化的新一代農(nóng)民大軍在關(guān)注身體健康的同時更加注重精神的健康。健康觀念的深刻變化，使農(nóng)民們迫切需要既強身健體、娛樂身心又能提高人涵養(yǎng)的體育運動。民族傳統(tǒng)體育的特點和功能能夠很好地滿足他們的這一需求。同時農(nóng)村的這些變化，從物質(zhì)基礎(chǔ)、時間保證、思想重視和活動陣地等方面，為廣泛開展民族傳統(tǒng)體育文化活動提供了有利條件，為農(nóng)村實施全民健身計劃提供了可能性。

3 民族傳統(tǒng)體育在社會主義新農(nóng)村建設(shè)中的作用分析

3.1促進農(nóng)村人口健康水平的提高。

人的全面發(fā)展是社會進步的價值和目標，而身體健康、體質(zhì)強健則是人全面發(fā)展的首要目標。對于社會而言，良好的國民健康狀況是經(jīng)濟和社會發(fā)展的根本保障。黨的十六大已經(jīng)將健康素質(zhì)與思想道德素質(zhì)和科學文化素質(zhì)一起列為國民素質(zhì)的重要組成部分。有了健康的身體，人們的積極性、主動性、創(chuàng)造性才能充分發(fā)揮出來。而體育運動則是增強人的體質(zhì)、增進健康的最佳途徑。我國各族人民在漫長的社會生活中發(fā)現(xiàn)并積累了豐富的、各具特色的民族傳統(tǒng)體育的健身方式。因此，在農(nóng)村廣泛開展健康向上的民族傳統(tǒng)體育運動，不僅可以增進農(nóng)民的健康、增強體質(zhì)，還可使人們在鍛煉的同時，享受到精神的愉悅和美的教育。

3.2豐富農(nóng)民體育文化生活，促進農(nóng)村精神文明建設(shè)。

中華民族傳統(tǒng)體育作為一種具有深刻歷史內(nèi)涵和豐富活動內(nèi)容的文化類型，是一種從邏輯上脫離生產(chǎn)勞動的文化活動，同時，也是一種群眾廣泛參與的社會活動。它在勞動教養(yǎng)、道德修養(yǎng)和審美情趣的培養(yǎng)等方面都發(fā)揮著不可替代的作用，從而保證了其社會文化價值的實現(xiàn)。它將精神的愉悅與充實作為其主要目標。農(nóng)民參與民族傳統(tǒng)體育活動對增進社會和諧、提升文明素質(zhì)等具有重要作用。農(nóng)民可利用農(nóng)閑季節(jié)、節(jié)假日、民族傳統(tǒng)節(jié)日開展有益的民族體育活動，如扭秧歌、耍社火、舞龍舞獅、武術(shù)等項目，既有利于增強體魄，愉悅身心，陶冶情操，密切人際關(guān)系，也有利于移風易俗，豐富文化生活，形成良好的農(nóng)村社會風氣。對于凈化社會環(huán)境，提升社會道德水準，促進精神文明建設(shè)有著十分重要的作用。近年來，在一些地區(qū)，隨著豐富多彩的民族傳統(tǒng)體育活動的開展，該地區(qū)農(nóng)村的社會治安情況有了很大變化，原來賭博、打架等現(xiàn)象少了，參加文體活動的多了，這說明在農(nóng)村廣泛開展民族傳統(tǒng)體育活動，對社會的穩(wěn)定和發(fā)展有很大的促進作用。

篇5

關(guān)鍵詞 信息化 集成 財務(wù)管理 提升 目標

一、引言

伴隨著中國經(jīng)濟的強勢發(fā)展，企業(yè)對管理效率的要求不斷提高，高效、領(lǐng)先、穩(wěn)定的信息化系統(tǒng)已經(jīng)成為企業(yè)開拓市場經(jīng)營、增強市場競爭和堅持可持續(xù)發(fā)展的一把利刃。以筆者所在企業(yè)（以物流、物資貿(mào)易為主業(yè)的央企二級集團公司，以下稱“公司”）為例，近年來企業(yè)持續(xù)發(fā)展擴張，業(yè)務(wù)規(guī)模日益壯大，日常管理難度隨之不斷增加，財務(wù)管理風險，特別是資金風險日益突出，而傳統(tǒng)的管理模式已經(jīng)不再適應(yīng)企業(yè)的快速發(fā)展和市場變革頻率，企業(yè)管理者清楚意識到信息系統(tǒng)的開發(fā)與利用程度決定著企業(yè)發(fā)展的速度和發(fā)展前景，信息系統(tǒng)的優(yōu)化與集成已成為企業(yè)立足市場的新的核心競爭力。

二、傳統(tǒng)財務(wù)管理模式弊端及改進措施

為了適應(yīng)經(jīng)濟形態(tài)轉(zhuǎn)化和社會進步，提升企業(yè)自身競爭力，財務(wù)管理模式必須要配合好企業(yè)內(nèi)部管理轉(zhuǎn)型。財務(wù)管理必須順應(yīng)潮流，充分利用互聯(lián)網(wǎng)資源，對所有的分支機構(gòu)實行數(shù)據(jù)的遠程處理、遠程查賬、遠程報表和遠程審計等遠距離財務(wù)監(jiān)控，掌握和監(jiān)控業(yè)務(wù)銷售和庫存等實際情況。也就是說，企業(yè)要從過去的局部、分散管理向遠程處理和集中式管理轉(zhuǎn)變，只有這樣才能實時監(jiān)控財務(wù)狀況、統(tǒng)一調(diào)配資金，回避高速運營產(chǎn)生的巨大風險?，F(xiàn)在，越來越多的企業(yè)集團已經(jīng)對財務(wù)管理模式有了新的認識，明顯意識到集成財務(wù)在企業(yè)管理與投資活動中起到的導向作用，越來越多的公司財務(wù)負責人也開始重視財務(wù)信息集成化的管理。那么，什么是財務(wù)集成管理和信息化集成管理，實施財務(wù)集成化管理對企業(yè)發(fā)展到底能發(fā)揮怎樣的作用？

三、集成化財務(wù)管理的意義

集成化財務(wù)管理可以為企業(yè)帶來的巨大經(jīng)濟效益的吸引與誘導，使得集成管理理念逐漸滲透到傳統(tǒng)的財務(wù)管理實踐當中。其發(fā)揮的作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

第一，有利于降低交易成本。傳統(tǒng)財務(wù)管理由于企業(yè)之間的交易活動存在許多障礙，導致成本居高不下。實行集成化財務(wù)管理后，各個企業(yè)在區(qū)位上可以相互靠近，通過空間集聚可以大大減少交易成本。

第二，有利于資源共享，獲得外部規(guī)模經(jīng)濟。其實就是通過實現(xiàn)資源共享，加快資金周轉(zhuǎn)，降低各類成本，利用人才優(yōu)勢促進企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、開放和競爭，從而獲得外部規(guī)模經(jīng)濟效應(yīng)。

第三，集成化財務(wù)管理可以大大加速企業(yè)理財?shù)倪\作能力，既提高自身在資本市場上的應(yīng)變能力，又提高在產(chǎn)品市場、內(nèi)部管理方面的應(yīng)變能力。

第四，有利于風險防范，通過信息匹配實現(xiàn)標準化操作，提高了內(nèi)部審核監(jiān)督，規(guī)范了制度執(zhí)行，有效防止人為性質(zhì)造成的風險漏洞。

四、信息系統(tǒng)集成和提升管理的關(guān)系

目前，我國企業(yè)信息系統(tǒng)的運用正面臨一個新的發(fā)展階段。一方面應(yīng)用程序得到了迅速發(fā)展和普及，出現(xiàn)了不少高效的單項系統(tǒng)成果；另一方面，信息系統(tǒng)普遍分散存在，即每個公司，甚至到個別部門都開發(fā)了適用本身工作的管理系統(tǒng)，導致多重硬件平臺和軟件平臺共存，不能為企業(yè)決策提供綜合統(tǒng)一信息服務(wù)。

五、筆者所在企業(yè)基本情況及財務(wù)管理中存在的急需解決的問題

（一）企業(yè)基本情況

筆者所在企業(yè)以物資貿(mào)易銷售為主業(yè)，主要經(jīng)營鐵路運輸、建設(shè)所需的鋼軌及配件、油料、火工品，大型基建項目所需鋼材、水泥等相關(guān)物資貿(mào)易、工程物流、物資倉儲、配送等業(yè)務(wù)，同時是鐵路建設(shè)項目部管物資公司和鐵路建設(shè)用鋼軌招標服務(wù)商。下轄20個全資子公司、8個控股子公司以及4個參股子公司，在多地區(qū)地設(shè)有70余分支機構(gòu)，擁有全國25個交通樞紐城市的31大型倉儲基地。

（二）行業(yè)現(xiàn)狀

到目前為止，真正意義上的鋼貿(mào)企業(yè)數(shù)量從原來的15萬家下降到8萬家左右，有2/3已經(jīng)退出或正在退出市場，并且這種洗牌還將持續(xù)。幸存下來的鋼貿(mào)企業(yè)中，留守觀望、不能正常開展業(yè)務(wù)的空殼公司也占到20%左右，真正能夠保持以往年度經(jīng)營水平的不到40%。

（三）自身財務(wù)管理現(xiàn)狀及問題

限于外界環(huán)境因素，筆者所在企業(yè)多少也受到了市場環(huán)境的影響，出現(xiàn)了不小的資金回流風險。眾所周知，貿(mào)易型企業(yè)是資金密集型企業(yè)，資金就是企業(yè)的“血脈”，筆者所在企業(yè)內(nèi)部組織層級多，業(yè)務(wù)范圍廣，資金需求量大而分散；業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中上下游客商數(shù)量多，自身要求與客戶需求各有不同，導致了業(yè)務(wù)模式或流程細節(jié)煩瑣，結(jié)算方式多樣化，這就更加要求企業(yè)財務(wù)在商品流轉(zhuǎn)、儲藏和資金運籌方面必須具備謹慎的管理素質(zhì)。

財務(wù)資金管理與控制方面，近年來公司一直實行資金集中管理，主要表現(xiàn)為定點上劃、審批下?lián)埽浞职l(fā)揮資金內(nèi)部調(diào)劑作用，建立收支兩條線原則。特別是在“NC資金管理軟件”的開發(fā)上線后，公司銀行賬戶的開立審批、資金需求計劃的報批、資金定點上劃、資金分配撥付和資金占用情況的計算全部實現(xiàn)線上處理，有效提高了公司資金使用效率和降低了融資成本。這些舉措主要體現(xiàn)在公司賬面現(xiàn)有資金的管理和分配上，公司資金管理雖然取得了一些成效，但依然存在一些管理缺失，特別是在公司業(yè)務(wù)開展過程中對資金去向和回流情況一直無法做到實時監(jiān)督，導致很多隱形風險。

主要問題表現(xiàn)有：

第一，銀行賬戶監(jiān)控不到位，資金集中管理有提升空間。實際情況中，個別下屬成員單位為了資金使用便捷，減少審批流程，存有私自開立銀行賬戶不上報現(xiàn)象，并將經(jīng)營回流資金藏匿于此賬戶中不做歸集，在集團監(jiān)管外私自支配使用，大大增加了資金使用風險。

第二，內(nèi)部資金使用不規(guī)范，易于出現(xiàn)違反支付規(guī)定的現(xiàn)象。集團公司要求所屬下級單位在申請內(nèi)部調(diào)劑時必須明確款項用途，但資金撥付后可能存在滯留或挪作他用的情況，嚴重影響到集團公司整體資金支配和資金安全。

第三，合同簽訂不嚴謹、業(yè)湛展較為隨意。實踐中，個別下屬成員單位合同簽訂不嚴謹、不規(guī)范，不按規(guī)定嚴格履行合同義務(wù)，出現(xiàn)賒銷行為多、客戶回款慢的現(xiàn)象。很多企業(yè)都建立了合同評審管理體系，但審閱合同人員可能由于個人疏忽將不合規(guī)的合同審批通過，從前端就埋下風險。再有情況，合同條款內(nèi)容是合理的，評審是通過的，但在落實執(zhí)行中常有背離，如公司明確指出嚴禁賒銷，但對企業(yè)來說由于激烈的競爭，產(chǎn)品賒銷是永遠存在的，大量賒銷造成資金嚴重占用。另外，由于回款期限長、金額小，存在不同等級的減值風險。

六、財務(wù)信息集成體系的建立是解決企業(yè)現(xiàn)存問題的重要手段

我們既然清楚地看到了自身存在的問題和產(chǎn)生問題的原因，為了企業(yè)健康、平穩(wěn)的發(fā)展，必須通過有效手段解決舊問題，遏制新問題萌生。而最好的辦法就是順應(yīng)社會和經(jīng)濟發(fā)展，建立企業(yè)自身強大的財務(wù)信息化集成體系。

（一）公司信息化推進進程

2009年，公司終止了財務(wù)端浪潮和業(yè)務(wù)端鋼聯(lián)系統(tǒng)的使用，全力打造了適合自身業(yè)務(wù)模式的ERP管理系統(tǒng)，將財務(wù)與業(yè)務(wù)信息在同一軟件中呈現(xiàn)，形成了從采購入庫到銷售出庫的一個鏈條管理，對提升庫存管理有了極大的幫助。而隨著市場的不斷變化，業(yè)務(wù)模式不再單一，ERP的使用也出現(xiàn)了弊端，特別是在資金支付環(huán)節(jié)上不能有效防控。為配合資金集中管理，將更多的人員從繁重而重復的基礎(chǔ)工作中解脫出來，公司投入大量時間和財力研發(fā)集團層面推廣的“NC資金管理軟件”。同時，公司門戶網(wǎng)、合同管理系統(tǒng)、客商系統(tǒng)和集中采購管理管理系統(tǒng)陸續(xù)開發(fā)完成，加之電商平臺“大宗物資網(wǎng)”的建立，公司已經(jīng)有了較為全面，但又各自單一的信息化體系。2013年，公司開始研發(fā)“NC供應(yīng)鏈系統(tǒng)”，并努力實現(xiàn)與企業(yè)客商系統(tǒng)、合同管理系統(tǒng)、物料系統(tǒng)和NC資金管理系統(tǒng)的有效銜接。

（二）信息集成系統(tǒng)建立成果

2013年9開始，公司選擇了業(yè)務(wù)較為全面的子公司作為試點企業(yè)開始“NC供應(yīng)鏈系統(tǒng)”的研發(fā)，至2014年9月初見模型，后期將研發(fā)的中心轉(zhuǎn)入集團公司層面，繼續(xù)完善系統(tǒng)設(shè)置，在滿足現(xiàn)有模式的運行基礎(chǔ)上，同時考慮未來業(yè)務(wù)模式的變化，根據(jù)各成員單位的業(yè)務(wù)特點，不斷完善流程建設(shè)和流程管理。

“NC供應(yīng)鏈系統(tǒng)”的運行模式是以合同為起點，以資金為主線，將客商、物料分類、會計科目、銀行賬戶的基礎(chǔ)資料進行統(tǒng)一管理，支持不同類型業(yè)務(wù)開展，通過合同管理系統(tǒng)、客商系統(tǒng)、物料系統(tǒng)、與資金管理等軟件的有效結(jié)合，形成系統(tǒng)集成體系，實現(xiàn)上級監(jiān)督職能，加強資金支付控制。后期我們還將與更多的單項系統(tǒng)實現(xiàn)對接，實現(xiàn)更為高效的集成效果。

1.與合同管理系統(tǒng)對接，建立合同跟蹤，努力提升財務(wù)業(yè)務(wù)一體化進程。“NC供應(yīng)鏈系統(tǒng)”是以合同發(fā)起，同時又以合同結(jié)束為閉環(huán)，也就是說每一筆業(yè)務(wù)的執(zhí)行過程都必須在系統(tǒng)中與合同相關(guān)聯(lián)。以往業(yè)務(wù)人員自己登記合同臺賬，容易疏忽造成錯誤，查閱起來也不方便，現(xiàn)在由于與合同管理系統(tǒng)做了技術(shù)并聯(lián)，合同信息可以被直接提取，合同具體內(nèi)容一目了然。系統(tǒng)關(guān)于商品入庫、出庫、付款、回款等操作環(huán)節(jié)，其中的商品型號、數(shù)量、價格等信息都要與合同信息相對應(yīng)，財務(wù)人員對單筆合同的執(zhí)行情況可以實時掌控，解決了付款依據(jù)不充分的問題，隨后系統(tǒng)還會將合同執(zhí)行情況回寫到合同管理系統(tǒng)，形成信息對應(yīng)，便于更多的人掌握合同執(zhí)行情況。

2.與物料系統(tǒng)對接，改善庫存管理與監(jiān)督。“NC供應(yīng)鏈系統(tǒng)”建立了統(tǒng)一的物料分類原則，建立了龐大而標準的物料信息庫，有效提升了數(shù)據(jù)統(tǒng)計的準確性。在以往對庫存核算時，財務(wù)并不能完全實現(xiàn)數(shù)據(jù)實時管理，很多庫存信息嚴重滯后，財務(wù)人員無法掌握真正的庫存情況。比如貨物長期滯待或發(fā)出貨物未做結(jié)算的財務(wù)根本無法得知、債權(quán)確認不及時、回款期被人為拖后，新的業(yè)務(wù)開展又需要資金支持，嚴重增加了公司資金壓力和資金成本。

現(xiàn)在，系統(tǒng)對業(yè)務(wù)權(quán)限進行了細分，設(shè)置了采購崗、銷售崗和庫管崗，要求職權(quán)分離，后期一旦有商品入庫或售出業(yè)務(wù)人員就必須在系統(tǒng)中錄入出入庫信息，完全實現(xiàn)了商品流轉(zhuǎn)實時跟蹤，財務(wù)人員可以清晰了解本單位的庫存管理情況，可以有效督促業(yè)務(wù)結(jié)算和款項催收。

3.與資金管理軟件對接，規(guī)范資金支付和回收，嚴格執(zhí)行合同條款?！癗C供應(yīng)鏈系統(tǒng)”與NC資金管理軟件同時運行后，在付款環(huán)節(jié)，集團公司可以對撥付資金的使用流向進行實時監(jiān)控。單筆支付時，業(yè)務(wù)人員在編制付款申請時必須注明對應(yīng)的合同信息，財務(wù)審核人員在付款審核時必須查閱該筆對應(yīng)合同的情況，根絕合同結(jié)算方式和支付條款對付款信息進行審核，確保每筆款項支付都嚴格按照合同執(zhí)行，當合同呈現(xiàn)大量預付且長期無商品入庫時，財務(wù)審核人員要詳細了解發(fā)貨情況，并合理控制支付。系統(tǒng)全面上線后，公司將更多地選擇銀企直聯(lián)和電子承兌的支付方式，從業(yè)務(wù)申請付款到款項支付出去全部在NC系統(tǒng)中完成，提高款項支付的時效性和實時跟蹤功能。在收款環(huán)節(jié)，各單位的收款賬戶首先必須是已經(jīng)通過資金管理系統(tǒng)審批的，從而杜絕藏匿賬戶、藏匿資金的情況。單筆回款時，要求由業(yè)務(wù)發(fā)起，即收到款后由業(yè)務(wù)人員編制應(yīng)收單，單據(jù)需與合同、出貨批次信息對應(yīng)，明確是哪個合同、哪批次貨物的回款，當某合同呈現(xiàn)大額應(yīng)收賬款時，財務(wù)人員可以控制出貨、控制開票，減少賒銷行為。

4.與客商系統(tǒng)對接，規(guī)范統(tǒng)計口徑。公司新增客商必須先走客商系統(tǒng)審批，審批通過后在“NC供應(yīng)鏈系統(tǒng)”可以自動提取，以往各單位隨意添加客商，多字少字的現(xiàn)象頻繁，通過集中審核，避免了重復客商出現(xiàn)，集團公司財務(wù)可以直接查看同一客商下各下屬成員單位的業(yè)務(wù)開展以資金收付情況，對公司掌握債權(quán)債務(wù)關(guān)系有直接的幫助。

5.與久其報表系統(tǒng)對接，實現(xiàn)報表數(shù)據(jù)實時匯總功能?！癗C供應(yīng)鏈系統(tǒng)”將建立統(tǒng)一的報表模板，然后設(shè)計好提數(shù)公式，每月的報表數(shù)據(jù)將會自動生成，再通過與“久其報表系統(tǒng)”的技術(shù)并聯(lián)，今后報表的填報將變得尤為簡單，也許只需要輕輕點擊或者將模板數(shù)據(jù)導入即可生成，即準確又及時。通過此功能，集團公司層面可以輕松對下屬單位報表進行稽核，無需擔心賬表不一致的現(xiàn)象出現(xiàn)，有效提供財務(wù)分析與財務(wù)評價的數(shù)據(jù)支持。

（三）集成系y建立的最終目標

公司集成信息平臺建立的最終目標之一就是強化財務(wù)管理，通過對各類信息系統(tǒng)的技術(shù)銜接和信息提取，公司基本形成了符合自身需求的信息集成效果，對日后提升公司財務(wù)管理水平和領(lǐng)導決策建議有了強大保障，但這也僅是冰山一角，我們將通過不斷努力，爭取在以下三個方面取得更大地進步。

1.繼續(xù)優(yōu)化資金調(diào)控。進一步提升資金控制和使用水平，后期將堅持以預算和計劃指標為管理導向，提升資金上存度，在準確了解各單位資金需求的前提下集中辦理資金分配、銀行授信、貸款、票貼等業(yè)務(wù)，切實降低公司整體的財務(wù)費用。通過對業(yè)務(wù)支付的集中審核，不單單要掌握資金流向，更重要的是控制資金流向，填補資金對外收支的風險漏洞，有效防止資金的坐收坐支現(xiàn)象出現(xiàn)。我們可以根據(jù)準確的資金計劃，將未來可能閑置的資金進行有效整合，通過銀行短期理財實現(xiàn)即期收益，創(chuàng)造資金價值。

2.增強財務(wù)執(zhí)行監(jiān)督。以往業(yè)務(wù)開展中，財務(wù)審核常受公司不同層面影響，可能出現(xiàn)個別違背規(guī)定或需要變通的情況，信息系統(tǒng)建立完善后，審批流程環(huán)環(huán)相扣，所有審批均按設(shè)定好的標準執(zhí)行，杜絕一切人為操縱，防止?jié)撛陲L險問題萌生。以往，公司多通過收集下屬成員單位上報數(shù)據(jù)的形式了解公司全面經(jīng)營和資金情況，現(xiàn)在通過集成系統(tǒng)，公司財務(wù)人員可在事前、事中全程監(jiān)控，強化預算執(zhí)行分析。

3.提升領(lǐng)導決策。集成模式建立后可以全面綜合的反映企業(yè)資金、基礎(chǔ)核算、報表數(shù)據(jù)、預算執(zhí)行的真實情況，為財務(wù)領(lǐng)導和公司領(lǐng)導提供完善的問題對策依據(jù)和發(fā)展決策依據(jù)，以保證企業(yè)領(lǐng)導在最短的時間做出最合理準確的選擇，帶領(lǐng)企業(yè)健康、快速發(fā)展。

七、實現(xiàn)集成化管理的保障措施

第一，注意內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)與管理。公司財務(wù)部應(yīng)該充分借助信息化平臺，加強公司內(nèi)部部門間的溝通和約束；加強對下屬單位成本費用、投資決策等財務(wù)事項的控制；充分發(fā)揮資金中心作用，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)。

第二，加快信息平臺和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)建設(shè)。在適應(yīng)自身組織結(jié)構(gòu)變化和管理模式的前提下加快信息系統(tǒng)開發(fā)，為集成化財務(wù)管理提供堅實的基礎(chǔ)。

篇6

論文摘要：社會誠信體系的建設(shè)，對于經(jīng)濟建設(shè)、道德建設(shè)以廈發(fā)展先進文化都具有重要的意義。本文立足于振*東北老工業(yè)基地建設(shè)的實際．通過對誠信原則廈東北三省社套誠信體系建設(shè)具體舉措的比較。對東北三省社會誠信體系建設(shè)提出一些設(shè)想和建議。

國家振興東北老工業(yè)基地的舉措給東北只省帶來了難得的發(fā)展機遇。經(jīng)濟的發(fā)展客觀上要求營造一個良好的社會環(huán)境，現(xiàn)代信用體系是市場經(jīng)濟有效運行的重要基礎(chǔ)條件。黨的十六大報告中提出了“整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序，健全現(xiàn)代市場經(jīng)濟的社會信用體系”的戰(zhàn)略部署，建立健全社會誠信體系對于東北三省老工業(yè)基地的振興、促進經(jīng)濟全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展具有重大的現(xiàn)實意義。

1社會誠信體系建設(shè)的必要性

1.1誠信和誠信原則

誠信，是指誠實信用。誠實，不說謊;信用，說話算數(shù)，做事踏實，言而有信，行而有果。誠實信用原則，簡稱誠信原則，是一個古老的道德原則，在法律上是個古老的民商法原則，而在實踐中的應(yīng)用或適用范圍，已遠遠超過了民商法領(lǐng)域。它原意是指:社會民事經(jīng)濟活動的參加者(當事人)，在從事民事活動時，應(yīng)從善意出發(fā)，正當?shù)匦惺箼?quán)利和承擔義務(wù)，杜絕欺詐、說謊、弄虛作假等，以維持當事人之間以及與國家社會利益之間的平衡關(guān)系的原則。

對誠信原則的發(fā)展作以考察，可以看到:該原則先是作為道德原則出現(xiàn)在氏族社會，到了階級社會出現(xiàn)國家與法律時發(fā)展為法律基本原則;該原則作為法律基本原則，從只有少數(shù)國家采用發(fā)展為所有國家逐漸明確肯定該原則;該原則從訴一訟法或民商法的原則發(fā)展為其他法律部門甚至憲法原則;該原則從國內(nèi)法的基本原則發(fā)展為國際法的基本原則。

誠信原則是法、政治、道德的基本原則，是法律的本質(zhì)特性，是我們“依法治國，建設(shè)社會主義法治國家”的基石。

1.2社會誠信體系建設(shè)的必要性

在國內(nèi)，近年誠信缺失的現(xiàn)象非常嚴重，如假證、假幣、假票、假藥、假酒、假煙、假賬、假廣告、假新聞、假醫(yī)生、假警察、假投資、假驗資，等等，“假”在社會上幾乎無處不在，誠信危機已在社會上廣泛蔓延，東北三省近年來誠信缺失的現(xiàn)象亦大有發(fā)展之趨勢。誠信是現(xiàn)代市場經(jīng)濟的生命。信用環(huán)境不健全或是惡化已經(jīng)成為制約東北振興的一個關(guān)鍵因素，影響著東北經(jīng)濟社會的可持續(xù)發(fā)展和對外開放大局，單純地“打”不能從根本上解決問題，加快東北地區(qū)社會信用體系建設(shè)刻不容緩，已成當務(wù)之急。對此，我們既要面對當前信用缺失的具體原因，如產(chǎn)權(quán)不明、市場發(fā)育不全、改革不到位、政府行為的不確定與不規(guī)范、缺乏信用文化環(huán)境、社會信用法制不完善、缺乏失信懲罰機制等，又要從完善社會信用立法、完善信用服務(wù)、加強信用文化及信用監(jiān)管等方面加強社會誠信體系建設(shè)。

2東北三省社會誠信體系建設(shè)具體舉措比較

2005年8月，遼寧省政府出臺了《關(guān)于加強社會信用體系建設(shè)的意見》(以下簡稱《意見》)，遼寧省社會信用體系建設(shè)工作領(lǐng)導小組同時成立?！兑庖姟诽岢隽诉|寧省社會信用體系建設(shè)的總體目標，即到2010年逐步實現(xiàn)“一個保障、兩大平臺、共大體系”的社會信用體系框架:建立健全信用制度和信用標準及有關(guān)法規(guī)，提供法規(guī)保障;建立信用基礎(chǔ)平臺，提供服務(wù)與應(yīng)用的技術(shù)支撐;建立信用監(jiān)管平臺，提供規(guī)范的運行機制和創(chuàng)造良好的市場環(huán)境;構(gòu)建政府、企業(yè)和個人信用體系，形成全省信用體系基本框架。遼寧信用數(shù)據(jù)交換中心項目已經(jīng)得到國家發(fā)展和改革委員會的批準，正實施和建設(shè)，它通過構(gòu)建社會信用體系信息資源框架，建立信用數(shù)據(jù)庫，開發(fā)、整合、查詢、各種信用信息資源，為全社會信用行業(yè)特別是信用中介服務(wù)組織的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。先期完成對信用數(shù)據(jù)源部門的同業(yè)征信，在此基礎(chǔ)上逐步實現(xiàn)聯(lián)合征信。該中心的主要建設(shè)任務(wù)是“一個平臺、三個數(shù)據(jù)庫、一個網(wǎng)站”，即:建立遼寧省信用數(shù)據(jù)交換平臺;政府、各種機構(gòu)(企業(yè))和個人信用等三類數(shù)據(jù)庫;“信用遼寧”門戶網(wǎng)站。

吉林省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局于2004年啟動企業(yè)質(zhì)量誠信體系建設(shè)，“吉林省質(zhì)量誠信企業(yè)”自愿申報、年度認定工作正式開展;"12365企業(yè)質(zhì)量誠信信息查詢服務(wù)系統(tǒng)工程”開始實施。作為社會信用體系建設(shè)的重要組成部分，質(zhì)量誠信企業(yè)認定是對高質(zhì)量信譽企業(yè)的一種肯定，是對企業(yè)加強質(zhì)量誠信建設(shè)的引導、鼓勵和監(jiān)督;也是實現(xiàn)由廣大消費者、企業(yè)和職能部門共鑄質(zhì)量誠信，打造企業(yè)質(zhì)量誠信品牌的舉措。"12365企業(yè)質(zhì)量誠信信息查詢服務(wù)系統(tǒng)工程”是為客觀披露企業(yè)質(zhì)量誠信信息而搭建的權(quán)威第三方信息平臺，包括“12365語音查詢系統(tǒng)”和“12365網(wǎng)絡(luò)查詢系統(tǒng)”。

2006年3月，黑龍江省開始“誠信龍江”建設(shè)，以“商業(yè)誠信”和“企業(yè)誠信”建設(shè)為中心環(huán)節(jié)，采取曝光嚴重失信企業(yè)、建立企業(yè)法人誠信檔案等措施，帶動誠信建設(shè)全面展開。“誠信龍江”建設(shè)的目標:力爭用五年時間建設(shè)較為完善的社會信用體系，信用地方立法初見成效，有關(guān)配套制度基本形成，社會信用服務(wù)行業(yè)有較大發(fā)展，對信用缺失行為形成有效的社會聯(lián)防和制約懲戒機制，市場經(jīng)濟秩序明顯好轉(zhuǎn)，全省經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境有一個根本性轉(zhuǎn)變。作為起步之年，黑龍江省建立了嚴重失信企業(yè)曝光制度，2006年起將每季度召開一次嚴重失信典型曝光會，每次至少曝光5個失信典型，并向社會公布，起到警示和震懾作用，促進改善企業(yè)信用狀況。信息產(chǎn)業(yè)廳的企業(yè)聯(lián)合征信平臺一期工程已經(jīng)完成，信息公開披露載體“誠信龍江”網(wǎng)站已投人運行。企業(yè)和企業(yè)法人代表誠信檔案建設(shè)規(guī)劃已完成，進人落實階段。通過各有關(guān)單位聯(lián)合共建企業(yè)和企業(yè)法人代表誠信檔案，可實現(xiàn)企業(yè)信用資源共享，為政府決策提供依據(jù)，為各行政監(jiān)管部門對企業(yè)實行有效監(jiān)管提供服務(wù)，為支持保護守信企業(yè)、懲戒失信企業(yè)提供事實依據(jù)，為黑龍江省信用評級機構(gòu)的發(fā)展創(chuàng)造條件。伴隨各行業(yè)信息的逐步整合，逐漸形成涵蓋社會生活各個領(lǐng)域的企業(yè)和個人信用信息網(wǎng)。

通過對東北只省社會誠信體系建設(shè)具體舉措的介紹，我們不難發(fā)現(xiàn)，三省政府都已經(jīng)認識到了誠信體系建設(shè)的重要意義并著手開展實質(zhì)性的建設(shè)工作，尤以遼寧省的規(guī)劃與建設(shè)更為系統(tǒng)和全面。吉林省雖然起步較早，但是誠信建設(shè)內(nèi)容比較單一，僅針對企業(yè)質(zhì)量，缺乏政府的規(guī)劃和推動，難以形成體系;黑龍江省起步較晚，誠信建設(shè)內(nèi)容單一，僅針對企業(yè)和企業(yè)法人代表，雖然提出了初步的建設(shè)目標，但欠缺形成誠信體系的可操作性措施。

即使是規(guī)劃較好的遼寧省，創(chuàng)新體系建設(shè)仍然需要進一步完善。

3對東北三省社會誠信體系建設(shè)的建議

社會誠信體系建設(shè)是一項復雜的系統(tǒng)工程，它應(yīng)當包括社會信用制度、社會信用服務(wù)系統(tǒng)和社會誠信文化三個層面的建設(shè)。

3.1加強社會誠信體系建設(shè)的總體建議

(1)加強社會信用制度建設(shè)。社會信用制度建設(shè)是社會誠信體系建設(shè)的核心。黨的十六屆三中全會指出，要形成以道德為支撐、產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)、法律為保障的社會信用制度。加大誠信體系相關(guān)制度的建立，圍繞個人、企業(yè)信用信息的共享，明確規(guī)范信用信息的采集、披露、使用，規(guī)范信用服務(wù)機構(gòu)的市場準人和運行規(guī)則，以及政府部門的公共信息服務(wù)和監(jiān)管，建立健全失信懲戒和守信收益機制，有針對性地制定配套的地方法規(guī)體系，為社會信用體系的確立和完善創(chuàng)造良好的法律環(huán)境。

(2)完善信用服務(wù)體系。信用服務(wù)體系建設(shè)是社會誠信體系建設(shè)的關(guān)鍵。要按照完善法規(guī)、特許經(jīng)營、商業(yè)運作、專業(yè)服務(wù)的方向，規(guī)劃信用服務(wù)行業(yè)的建立和發(fā)展。要完善信用信息傳遞和網(wǎng)絡(luò)披露機制，建立企業(yè)、中介機構(gòu)和個人信用信息資源的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，依法實行信用信息的傳遞和披露，提供查詢服務(wù)。要在不侵犯公民隱私權(quán)和企業(yè)商業(yè)秘密的前提下，建立個人、企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫。

(3)加強信用文化建設(shè)。要在傳統(tǒng)信用的基礎(chǔ)上加快建立現(xiàn)代信用觀念，形成“誠信為本、操守為重”的信用文化，大力普及信用知識，積極開展社會誠信創(chuàng)建活動，為老工業(yè)基地振興營造和諧信任的社會環(huán)境。

(4)加強信用監(jiān)管。完善的信用監(jiān)管體制是社會信用體系建設(shè)的可靠保障。要建立信用管理機構(gòu)，一是在已成立的各類行業(yè)協(xié)會的基礎(chǔ)上，成立信用管理協(xié)會;二是工商部門作為信用行業(yè)的主要監(jiān)管部門充分發(fā)揮其作用。

3.2加強企業(yè)信用體系建設(shè)的特別建議

(1)建立企業(yè)負責人個人檔案數(shù)據(jù)庫

企業(yè)負責人個人檔案應(yīng)包括其在擔任該企業(yè)負責人時的企業(yè)信用基本情況。將企業(yè)信用記錄同時記載到企業(yè)負責人個人名下，企業(yè)信用就有了明確的責任人;客觀上還有助于形成優(yōu)勝劣汰的企業(yè)家制度。

(2)建立從事企業(yè)信息服務(wù)人員數(shù)據(jù)庫

政府對從事企業(yè)信息服務(wù)的中介機構(gòu)監(jiān)管薄弱，造成虛假信息泛濫，給社會和經(jīng)濟秩序帶來很大危害。如果建立了從事企業(yè)信息服務(wù)人員數(shù)據(jù)庫，一旦發(fā)現(xiàn)中介機構(gòu)從業(yè)人員出具虛假信息，即宜布對其不信任，對其以后出具的報告不予認可，從而形成有力約束。

(3)建立被懲罰人申訴機制

企業(yè)信用管理系統(tǒng)中的企業(yè)不良行為警示系統(tǒng)對企業(yè)的影響巨大。因此企業(yè)違法記錄記人企業(yè)不良行為警示系統(tǒng)前，應(yīng)以書面形式通知被記錄企業(yè):所有不良信息記錄應(yīng)完全對被記錄企業(yè)開放，允許其查詢、申訴，以及時糾正工作中可能出現(xiàn)的差錯。

(4)建立企業(yè)利益平衡機制

現(xiàn)在守信企業(yè)與失信企業(yè)利益顛倒，存在失信有利、守信失利的不合理現(xiàn)象。政府部門在處理違法企業(yè)時，也是先罰后賠，甚至只罰不賠，守信企業(yè)的利益得不到補償。建立良好的企業(yè)信用環(huán)境，必須重視和解決企業(yè)利益失衡問題。

篇7

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用體系 信用機制 制度創(chuàng)新

一、我國農(nóng)村信用體系建設(shè)的現(xiàn)狀

（一）農(nóng)村信用體系有較好的傳統(tǒng)和基礎(chǔ)

當前，我國農(nóng)村信用體系建設(shè)的基礎(chǔ)較好，是因為我國農(nóng)村有較好的信用傳統(tǒng)。自古以來，我國就講究“誠信為先”的原則，這種獨特的信用理念根植于每一個華夏兒女的心中，以莊稼為本的土地人醇厚質(zhì)樸，自然講究誠信原則。另外，農(nóng)村獨特的位置與環(huán)境也為良好的信用體系打好了基礎(chǔ)。農(nóng)村是一個以親情、血緣關(guān)系為紐帶的聚居地，它不同于城市，即使在同一棟樓、甚至是隔壁都不認識彼此，在農(nóng)村則不一樣。日出而作、日落而歸的獨特的耕作方式以及以血緣或者親情為紐帶倫理關(guān)系使每一個農(nóng)村人都相互熟悉，這也就說明了一旦“借錢不還”，不僅在“面子上過不去”，更重要的是家族信用體系的缺失。另外農(nóng)村人比較長遠的利益動機。一般農(nóng)村人的信用交易并非只是為了一次賭博、一次玩樂，而是為了子女教育、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)或者是家庭遭受重大事故的前提下才會產(chǎn)生信用交易。這些交易不是為了眼前利益，而是長遠打算，一次失信，可能是永遠失信，不僅對于自己“臉上無光”，對于自己的后代也是利益上的損失。最后，農(nóng)村獨特的文化背景也使農(nóng)村具有較好的信用基礎(chǔ)。一般在農(nóng)村，如果產(chǎn)生信用交易的個人信用缺失，那么必然逃脫不了“閑言碎語”的指責，這種“閑言碎語”對于維護信用體系產(chǎn)生了良好的效果。因為一旦失信，流言就會不脛而走，失信人將就無法與任何人產(chǎn)生交易甚至往來，這對失信人來說，是得不償失的。

（二）農(nóng)村信用體系不容樂觀

農(nóng)村即使具有較好的信用基礎(chǔ)，但是信用體系建設(shè)仍然不容樂觀。以前在農(nóng)村，金融機構(gòu)基本上被農(nóng)信社“獨占鰲頭”，但是如今已經(jīng)是遍地開花，農(nóng)行、郵儲甚至是部分商業(yè)銀行都進駐農(nóng)村，競爭激烈。加之新近的村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司等金融機構(gòu)進駐農(nóng)村較晚，大部分農(nóng)戶信息沒有進入征信系統(tǒng)，信息不對稱較為嚴重。

中國人民銀行曾經(jīng)對某鄉(xiāng)鎮(zhèn)做了調(diào)查，該鄉(xiāng)鎮(zhèn)共有農(nóng)戶11672戶，其中，在農(nóng)行和信用社均有貸款的共計1319戶，占總戶數(shù)的11%，隨機抽取的20戶交叉放款的村民，共計貸款140萬元，其中信用社貸款79萬元，占比56%，農(nóng)行貸款61萬元，占比44%，單戶平均貸款7萬元，遠遠高于信用社戶均貸款1.3萬元的平均值。這種情況不僅造成農(nóng)行和信用社雙方信貸風險不同程度增加，不理性的超負荷經(jīng)營也無疑加重了農(nóng)戶的生活負擔。

二、制度建設(shè)滯后對農(nóng)村信用體系建設(shè)的影響分析

（一）信用相關(guān)的法律法規(guī)制度滯后制約

當前，我國信用立法嚴重滯后?，F(xiàn)有法律沒有對涉及到個人隱私以及用戶信息的保護，農(nóng)村失信行為也沒有法律法規(guī)予以懲戒。歸根結(jié)底，信用立法就是懲罰信用交易中的失信者，而對守信者予以鼓勵，現(xiàn)有信用法律對于這方面的表述幾乎是一片空白。另外，缺乏信用體系建設(shè)的長效機制。簡而言之，由于法律制度建設(shè)的滯后，導致信用體系建設(shè)步履維艱。

（二）農(nóng)村征信制度滯后制約

由于在農(nóng)村，信用采集難度較大，農(nóng)戶居住分散，導致了信息不對稱現(xiàn)象嚴重。另外，大部分農(nóng)戶信息都集中在電信、電網(wǎng)、工商和稅務(wù)等部門，這些部門沒有建立聯(lián)動機制，建立信息互享平臺。另外，農(nóng)村地區(qū)還存在信用體系評價不健全等問題，信用評級單一，影響了信用體系建設(shè)。

（三）農(nóng)村信用監(jiān)管制度滯后制約

規(guī)范農(nóng)村的信用行為需要良好的監(jiān)管制度。然而當前，農(nóng)村的信用監(jiān)管也存在一定的問題。突出表現(xiàn)在：首先，對征信、信用評級的監(jiān)管還不到位，制度缺乏。其次，對農(nóng)村金融市場的監(jiān)管力度不夠，缺乏創(chuàng)新。最后，農(nóng)村金融機構(gòu)缺乏良好的內(nèi)控體系，信用意識也急需提高。

三、農(nóng)村信用體系建設(shè)的制度創(chuàng)新建議

（一）信用法律法規(guī)制度創(chuàng)新

完善的法律法規(guī)制度能夠為農(nóng)村信用體系建設(shè)提供堅實的保障。國家應(yīng)該借鑒發(fā)達國家的經(jīng)驗，針對農(nóng)村信用體系建設(shè)的現(xiàn)狀，建議出臺《農(nóng)村金融市場規(guī)范辦法》等相關(guān)法律法規(guī)。對于守信者應(yīng)該給予及時的獎勵，而對于失信者應(yīng)該根據(jù)情況進行懲戒。要嚴厲打擊擾亂農(nóng)村金融市場的組織或個人。對于農(nóng)村擔保機構(gòu)等組織，要給與立法支持。簡而言之，只有健全農(nóng)村信用法律制度建設(shè)，才能規(guī)范農(nóng)村信用行為。

（二）征信制度創(chuàng)新

建立良好的征信制度是建立農(nóng)村信用體系的關(guān)鍵。當前，要立足農(nóng)村現(xiàn)實，合理建立農(nóng)村征信體系。首先要建立一體化的數(shù)據(jù)共享平臺，將鄉(xiāng)鎮(zhèn)電信、稅收、電網(wǎng)等部門采集的數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)共享。其次，要借鑒發(fā)達國家，建立合理的信用評價體系，基于農(nóng)村信用體系建設(shè)的現(xiàn)狀，創(chuàng)新農(nóng)村信用評價方法。與此同時，加強誠信建設(shè)，對當?shù)亟鹑跈C構(gòu)給予業(yè)務(wù)培訓和誠信教育，加大金融機構(gòu)的服務(wù)水平。

（三）金融監(jiān)管制度創(chuàng)新

加強金融監(jiān)管制度創(chuàng)新是規(guī)范農(nóng)村金融秩序的有效手段。首先農(nóng)村金融機構(gòu)要進行監(jiān)管創(chuàng)新，更新監(jiān)管理念，對信用級別不同的客戶進行差別監(jiān)管。其次，當?shù)劂y監(jiān)部門要鼓勵當?shù)亟鹑跈C構(gòu)進行監(jiān)管行為的創(chuàng)新。金融機構(gòu)要加大內(nèi)控制度建設(shè)，對信用評級較差的客戶以及風險較高的客戶進行重點監(jiān)管。另外，當?shù)刎斦?、金融監(jiān)管部門要多管齊下，構(gòu)建金融機構(gòu)監(jiān)管體系，規(guī)范農(nóng)村金融市場，促進農(nóng)村信用體系的健康發(fā)展。

參考文獻

[1]破解農(nóng)村信用體系建設(shè)難題. 鳳凰網(wǎng)財經(jīng)市場快訊頻道，http：///hk/sckx/20101122/2928315.shtml，2011-11-22.

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關(guān)鍵詞：工程招標；機構(gòu)；信用體系

建設(shè)工程招標機構(gòu)信用體系是整頓和規(guī)范招標機構(gòu)市場的重要舉措，也是建筑業(yè)自身改革和發(fā)展的需要。工程招標機構(gòu)的主要工作流程是為業(yè)主挑選合適的承包商，在這個過程中它在建筑市場中起著主導作用，關(guān)系到整個建設(shè)項目的順利進行。建設(shè)工程招標機構(gòu)信用體系能有效的約束招標機構(gòu)市場中的一些不規(guī)范和違信行為，對于建筑行業(yè)和招標機構(gòu)市場的有序發(fā)展有著重要作用。

一、工程招標機構(gòu)信用體系建設(shè)具有必要性

近30年來，招標采購作為一種優(yōu)化市場資源配置的交易方式，在我國的工程建設(shè)、能源、交通、水利、電力、通信、醫(yī)療等各個領(lǐng)域已得到廣泛應(yīng)用，發(fā)展迅速，成為了推動市場經(jīng)濟建設(shè)的重要方式。由于招標行業(yè)起步晚，其很多方面發(fā)展都不夠完全，尤其是在信用體系建設(shè)方面，十分滯后。在市場經(jīng)濟的條件下，招標機構(gòu)的信用問題已成為阻礙其發(fā)展的最大因素，例如掛靠、超越資質(zhì)承攬業(yè)務(wù)、虛假招標、泄漏保密信息和亂收費等等問題。若是不對這些違信行為采取一定的措施，將嚴重危害到社會經(jīng)濟的發(fā)展，并且對社會經(jīng)濟系統(tǒng)和社會道德系統(tǒng)帶來不良影響。所以，建立和完善工程招標機構(gòu)信用體系亟不可待，只有建設(shè)工程招標機構(gòu)信用體系才能保證工程招標機構(gòu)的良性運行，保證個人和社會的發(fā)展不受危害。

二、工程招標機構(gòu)信用體系建設(shè)基本框架

（一）建設(shè)信用法律制度體系

相應(yīng)的法律法規(guī)是保障市場經(jīng)濟有序運行的前提條件，而信用管理則是市場經(jīng)濟活動的重要組成部分，貫穿于市場交易的各個環(huán)節(jié)中。所以，信用體系的建設(shè)需要完善的法律制度體系為其提供有力的制度保障和法律依據(jù)。信用法律制度對市場主體的行為能有效的進行約束和規(guī)范，工程招標機構(gòu)信用法律制度體系包括《企業(yè)信用管理法》、《個人信用管理法》、《信用信息使用法》、《使用報告法》、《信用檔案法》這五個方面的內(nèi)容。

（二）建設(shè)征信體系

所謂的征信就是為信用活動提供的信用信息服務(wù)，實踐中的征信具體表現(xiàn)為專業(yè)機構(gòu)依法采集、調(diào)查、保存、整理、提供企業(yè)和個人的信用信息，并對其信用狀況進行評價，以此來滿足市場主體在即、市場交易中對信息信息的需求，征信體系是信用體系的基礎(chǔ)。工程招標機構(gòu)的征信體系包括征信法律法規(guī)、征信數(shù)據(jù)庫、征信機構(gòu)、征信監(jiān)督管理四個方面。

（三）建設(shè)信用評價體系

工程招標機構(gòu)的信用評價是以工程招標機構(gòu)綜合信用行為為表現(xiàn)對象的評價過程，主要是根據(jù)一般企業(yè)信用評價理論，針對工程招標機構(gòu)的實際情況和具體特征，通過分析和研究其信用數(shù)據(jù)，建立起專門適用于工程招標機構(gòu)的信用評級模型，采用該模型對受評工程招標機構(gòu)的信用狀況進行評價。工程招標機構(gòu)信用評價體系主要包括信用評價組織管理機構(gòu)和實施機構(gòu)、信用評價管理辦法、信用評價指標體系、信用評價方法以及信用評價信息系統(tǒng)。

（四）建設(shè)信用信息支撐體系

信用評價的基礎(chǔ)是詳實的信用信息。信用信息包括工程招標機構(gòu)的基本信息、市場經(jīng)濟活動信息、獎懲信息、社會經(jīng)濟活動信息和聲譽等。設(shè)計工程招標機構(gòu)信用信息支撐體系應(yīng)遵循實用性、可靠性、安全性、開放性和及時性原則，方便更大范圍內(nèi)的用戶快捷使用，進而為建立信用管理制度提供技術(shù)支撐。信用信息支撐體系包括信用信息征集數(shù)據(jù)庫、信用評價系統(tǒng)和信用結(jié)果管理系統(tǒng)這三個模塊。

（五）建設(shè)信用服務(wù)市場體系

信用評價的目的是通過相應(yīng)的符號或數(shù)值衡量企業(yè)信用狀況，提高市場信息透明度，進而為市場交易提供參考依據(jù)。因此，信用評價的結(jié)果只有切實的為市場服務(wù)才能具有真正的意義，才能提高企業(yè)和個人的信用意識，從而提高市場經(jīng)濟活動效率，也只有立足于信用服務(wù)的市場化，工程招標信用體系建設(shè)才能較好的發(fā)展。

三、工程招標機構(gòu)信用體系建設(shè)建議

目前，隨著招標采購在建設(shè)工程項目中的廣泛應(yīng)用，工程招標機構(gòu)的信用問題引發(fā)了越來越多的關(guān)注，作為社會信用體系的重要組成部分，工程招標機構(gòu)信用體系的建設(shè)刻不容緩。筆者認為在工程招標機構(gòu)信用體系的建設(shè)中，應(yīng)當重點考慮加快工程招標機構(gòu)信用法律制度體系的建設(shè)、加強政府對工程招標機構(gòu)信用需求的引導和培育、盡快執(zhí)行制定征信體系和信用評價體系的技術(shù)標準計劃明確工程招標機構(gòu)信用監(jiān)管部門及其職權(quán)這幾個方面的基礎(chǔ)工作，對于加快工程招標機構(gòu)信用體系的建設(shè)有著積極的作用。

結(jié)束語

工程招標機構(gòu)信用體系的建設(shè)能有效的保障工程建設(shè)活動高效有序的進行，加快工程招標機構(gòu)信用法律制度體系的建設(shè)、政府加強對工程招標機構(gòu)的引導和培育、明確工程招標機構(gòu)信用監(jiān)管部門和其職權(quán)，從這幾個方面入手，相信對工程招標機構(gòu)信用體系的建設(shè)和完善將會有很大幫助。

參考文獻：

[1]張俊，要翠靈，高超.工程招標機構(gòu)信用體系建設(shè)之探討[J].招標采購管理，2013，13（05）：27-30.

篇9

電子商務(wù)作為一種全新的貿(mào)易方式和商業(yè)模式，隨著互聯(lián)網(wǎng)的廣泛應(yīng)用而誕生和發(fā)展壯大，其目標是實現(xiàn)貿(mào)易活動各環(huán)節(jié)的電子化，達到網(wǎng)上商流、物流、貨幣流和信息流的統(tǒng)一，既是未來貿(mào)易的發(fā)展方向，也是我國實現(xiàn)自主創(chuàng)新、積極參與國際競爭的需要。

一、我國發(fā)展電子商務(wù)現(xiàn)狀

隨著世界經(jīng)濟的信息化和全球化趨勢增強，中國逐漸融入世界經(jīng)濟，我國電子商務(wù)正逐步走向全面應(yīng)用，并滲透到社會經(jīng)濟的各個層面，對我國社會經(jīng)濟發(fā)展具有巨大的作用。在電子商務(wù)快速增長和全球化的發(fā)展趨勢中，電子商務(wù)交易的信用危機也日益突顯出來，虛假交易、假冒行為、合同詐騙、網(wǎng)上拍賣哄抬標的、侵犯消費者合法權(quán)益等各種違法違規(guī)行為屢屢發(fā)生，這些現(xiàn)象在很大程度上制約了我國電子商務(wù)快速、健康的發(fā)展。造成這種狀況的主要原因有:傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟的意識制約電子商務(wù)信用體系的建設(shè);尚缺乏靈活、科學的電子商務(wù)信用管理技術(shù);電子商務(wù)在我國發(fā)展的時間較短，與電子商務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)和管理制度等不完善，信用體系缺失，這是最根本原因。加快電子商務(wù)信用體系建設(shè)已成為經(jīng)濟與社會發(fā)展的必然選擇。

二、加快建設(shè)電子商務(wù)信用體系的意義

電子商務(wù)作為虛擬經(jīng)濟、非接觸經(jīng)濟，誠實守信是其制度規(guī)范得以確立和運作的基礎(chǔ)，也是有效防范電子商務(wù)運營風險的重要條件。目前，以電子數(shù)據(jù)交換和互聯(lián)網(wǎng)為依托、國際信用為支撐的誠信體系已貫穿于整個全球一體化的市場經(jīng)濟中。誠實守信成為維系電子商務(wù)企業(yè)與用戶之間信用關(guān)系的基礎(chǔ)，也是電子商務(wù)企業(yè)競爭制勝的根本途徑。我國電子商務(wù)市場信用失信較嚴重，已成為制約行業(yè)成長的一大“瓶頸”，究其根本，還在于我國尚未建立健全社會信用體系這一大環(huán)境。概括起來，建立電子商務(wù)信用體系的意義在于:有利于促進企業(yè)信用管理體系建立。企業(yè)間的電子商務(wù)是電子商務(wù)交易中的主體，企業(yè)內(nèi)部的信用管理體系包含著企業(yè)電子商務(wù)信用管理，電子商務(wù)信用體系的建設(shè)會促進企業(yè)信用管理體系的科學化、規(guī)范化;促進電子商務(wù)交易快速、健康發(fā)展;提升企業(yè)國際競爭力的需要。

三、電子商務(wù)信用體系建設(shè)的對策建議

1.政策方面

電子商務(wù)的信用建設(shè)是社會信用體系的重要內(nèi)容。政府應(yīng)積極進行電子商務(wù)信用體系建設(shè)的探索工作，加快研究電子商務(wù)信用管理體系，包括：研究和制定交易規(guī)則、企業(yè)內(nèi)部風險管理控制機制、客戶和供應(yīng)商的信用分析與管理等，確保電子商務(wù)的交易的安全可靠。政府應(yīng)致力于營造良好的社會信用環(huán)境，強化對企業(yè)電子商務(wù)的信用監(jiān)管，探索電子商務(wù)信用體系的相關(guān)立法，積極開展對電子商務(wù)企業(yè)，包括電子商務(wù)平臺服務(wù)商、信息服務(wù)類網(wǎng)站、電子商務(wù)交易商等的征信和評級工作，制定和實施電子商務(wù)企業(yè)信用標識證制度等。

2.企業(yè)信用管理技術(shù)方面

(1)構(gòu)建網(wǎng)上信用評估模型。企業(yè)信用部門在電子商務(wù)交易之前，首先應(yīng)評估客戶信用，可以根據(jù)客戶的財務(wù)報表進行評估，或開發(fā)出適合本行業(yè)特點和本企業(yè)特征的信用評估系統(tǒng)。

(2)加強網(wǎng)上客戶檔案管理。企業(yè)應(yīng)對賒銷客戶的檔案一般進行定期審查，根據(jù)客戶信用信息的變化，及時調(diào)整信用額度。

(3)建立合理的應(yīng)收賬款回收機制。企業(yè)內(nèi)部的信用部門負責追收賬款，采取多種方式（如定期追收、外部力量、法律手段等）以防止壞賬。

3.體系建設(shè)方面

（1)加快信用服務(wù)體系建設(shè)。建立科學、合理、權(quán)威、公正的信用服務(wù)機構(gòu)；建立健全相關(guān)部門信用信息資源的共享機制，建設(shè)在線信用信息服務(wù)平臺，實現(xiàn)信用數(shù)據(jù)的動態(tài)采集、處理、交換；嚴格信用監(jiān)督和失信懲戒機制，逐步形成既符合中國國情又與國際接軌的信用服務(wù)體系。

(2)建立并完善電子商務(wù)國家標準規(guī)范體系。提高標準化意識，充分調(diào)動各方面積極性，抓緊研究制訂電子商務(wù)的標準規(guī)范體系；在互聯(lián)互通、促進流通方面，積極采用國際標準；鼓勵企業(yè)為主體，聯(lián)合高校和其他科研機構(gòu)研究制訂電子商務(wù)關(guān)鍵標準和規(guī)范，參與國際標準制訂，大力推進電子商務(wù)標準化進程。

(3)加快建立統(tǒng)一的電子商務(wù)信用體系平臺。建立社會信用制度和電子商務(wù)市場信用體系平臺，規(guī)范誠信信息的采集、披露和使用。當前，失信行為給國家和企業(yè)造成的損失日益突出，加快信用立法，為商業(yè)化的社會征信機構(gòu)開展電子商務(wù)企業(yè)和個人信用信息的搜集、保存、服務(wù)等業(yè)務(wù)提供基本的法律依據(jù)，通過立法使信用行為上升為企業(yè)的法定義務(wù)。依靠先進的信息技術(shù)，逐步收集、處理分散在工商、稅務(wù)、銀行、電信等不同的企業(yè)和個人信息及其他經(jīng)營行為記錄，建立覆蓋全國的電子商務(wù)征信體系，從而在全社會形成守信踐諾的激勵機制。

(4)大力發(fā)揮社會中介組織和行業(yè)自律的作用，逐步健全電子商務(wù)的社會信用體系。在信用體系建設(shè)中，要大力發(fā)展以行業(yè)協(xié)會為主體和會員單位為基礎(chǔ)的自律維權(quán)同業(yè)信用體系、以企業(yè)風險管理為基礎(chǔ)的自我內(nèi)控信用體系、以信用中介為主體和市場運行為基礎(chǔ)的社會商務(wù)信用體系。加強電子商務(wù)行業(yè)自律，促進誠信經(jīng)營，遵守行業(yè)公約，恪守職業(yè)道德，形成有效的誠信風險防控機制。

(5)消費者合法權(quán)益保護。在電子商務(wù)活動中，與現(xiàn)實物理環(huán)境相比，消費者權(quán)益保護要求更高。一方面是隱私權(quán)，由于企業(yè)可以輕易獲取消費者的個人資料，消費者的隱私權(quán)難以保障；另一方面就是財產(chǎn)權(quán)。只有當消費者充分相信進行電子商務(wù)交易與傳統(tǒng)的購物同樣方便有效，出現(xiàn)糾紛同樣可以投訴、獲得補償，整個交易活動才能感到安全。

篇10

(一)保險信用法制建設(shè)有所加強

一是《保險法》強調(diào)了誠實信用原則在保險業(yè)發(fā)展中的突出地位。修改后的《保險法》著重突出了對誠信原則的保護和運用。在總則中增加了一條“保險活動當事人行使權(quán)利、履行義務(wù)應(yīng)當遵循誠實信用原則”作為第5條；在分則中也對保險市場的各行為主體圍繞誠信原則進行了規(guī)范。二是相關(guān)法規(guī)充分體現(xiàn)了誠信原則。如《人身保險新型產(chǎn)品信息披露管理暫行辦法》中規(guī)定，“不得對客戶進行欺騙、誤導和故意隱瞞”；《保險公司高級管理人員任職資格管理規(guī)定》中規(guī)定，高管人員不得“進行虛假宣傳，誤導投保人、被保險人、損害被保險人利益”等等。保險信用法制建設(shè)的加強為我國保險業(yè)誠信體系建設(shè)提供了法律保障。

(二)保險誠信體系建設(shè)初步展開

作為保險業(yè)發(fā)展的基石，誠信日益受到保險業(yè)內(nèi)的重視，誠信體系建設(shè)也已初步展開。2003年全國保險工作會議強調(diào)，“越是加快發(fā)展，越要注重誠信，搞好服務(wù)，樹立良好的行業(yè)形象”。全國各地保監(jiān)辦、保險行業(yè)協(xié)會圍繞保險誠信體系建設(shè)做了大量卓有成效的工作。

(三)保險誠信經(jīng)營理念得到認同

各保險公司在經(jīng)營理念中，均能突出強調(diào)誠信。如中國人保幾十年來秉承“穩(wěn)健經(jīng)營，篤守信譽”的經(jīng)營思想指導業(yè)務(wù)發(fā)展；中國人壽以“誠信負責，穩(wěn)健發(fā)展”為企業(yè)宗旨；泰康人壽認為“誠信在保險行業(yè)至高無上”；新華人壽在各分公司、中心支公司建立“信用體系建設(shè)實施小組”，領(lǐng)導公司的信用體系建設(shè)；平安保險公司經(jīng)國際權(quán)威機構(gòu)認證，獲得了AAA級信用等級證書。由此可見，誠信在保險業(yè)發(fā)展中具有核心地位的理念已為保險業(yè)界廣泛認同，這為保險業(yè)誠信體系建設(shè)奠定了基礎(chǔ)。

(四)營銷員的誠信狀況有所改善

保險營銷員曾一度以總體素質(zhì)較低，誠信水平不高，社會形象較差出現(xiàn)在社會公眾面前。經(jīng)過近年來的治理，營銷員的誠信水平有所提高，誠信狀況有所改善，誤導、欺瞞現(xiàn)象明顯減少，失信行為初步得到控制。營銷員隊伍數(shù)量龐大，且直接面對公眾，因而可以說他們的誠信狀況從某種意義上代表保險行業(yè)的整體誠信水平。營銷員的誠信狀況好轉(zhuǎn)在一定程度上說明我國保險業(yè)誠信體系建設(shè)已初見成效。

二、目前我國保險業(yè)誠信體系建設(shè)中存在的問題及其成因分析

(一)存在問題

1.造假問題屢禁不止。假數(shù)據(jù)、假賬本、假報表、假保單、假收據(jù)現(xiàn)象在保險經(jīng)營過程中屢見不鮮。保監(jiān)會自成立以來，始終將打假作為一項重要工作，2002年甚至開展專項“打假”活動。盡管如此，造假問題并未得到根本性解決。

2.惜賠現(xiàn)象時有發(fā)生。一些保險公司理賠手續(xù)繁瑣，服務(wù)不到位，個別案件拒賠不合理，客觀上表現(xiàn)出惜賠現(xiàn)象，在客戶中造成不良影響，在社會中形成“投保易、索賠難”、“收款快、賠款慢”的惡劣印象。

3.誤導問題并未根治。由于營銷機制的不完善，營銷員誤導問題只能在某種程度上有所減輕，實質(zhì)上并未得到解決。尤其在一些中小城市，在一些風險意識、保險意識、投資意識較差的客戶中，誤導、欺瞞現(xiàn)象并不罕見。

4.道德風險防范困難。近年來，我國保險知識普及程度有所提高，但有的人在了解保險后，竟打起了騙保騙賠的主意。投保時不履行如實告知義務(wù)的現(xiàn)象屢見不鮮，騙賠手段更是五花八門。2002年以來，發(fā)生在全國各地的“車貸險”騙賠案使財產(chǎn)險公司蒙受了巨大損失；而在壽險方面，一些邊遠地區(qū)的保險公司被迫停辦醫(yī)療險正是因為無力解決投保人無病卻常年稱病住院問題。

(二)原因分析

1.社會信用基礎(chǔ)薄弱影響了保險業(yè)誠信體系建設(shè)。我國社會信用體系建設(shè)處在剛剛起步階段，征信數(shù)據(jù)采集困難，數(shù)據(jù)開放沒有明確規(guī)定，信用資料數(shù)據(jù)庫建立滯后，信用法規(guī)缺乏，失信行為得不到有效懲治。薄弱的社會信用基礎(chǔ)勢必影響保險業(yè)誠信體系建設(shè)。

2.保險信用法規(guī)建設(shè)滯后阻礙了保險業(yè)誠信體系建設(shè)。盡管我國保險信用法制建設(shè)有所進展，但與現(xiàn)實的保險經(jīng)營活動相比仍顯滯后及不完善。高速發(fā)展的保險業(yè)帶來許許多多新現(xiàn)象、新問題，有些問題是直指誠信的，比如“回傭”。一方不“回傭”，而另一方“回傭”，客戶就會被奪走，從而造成遵紀守法卻遭受了損失，違規(guī)失信卻增加了收益的局面。這些問題如果得不到及時有效的解決，勢必助長失信毀約的歪風蔓延。

3.保險誠信管理制度缺失制約了保險業(yè)誠信體系建設(shè)。制度缺失一方面表現(xiàn)為剛性管理制度缺失；另一方面則表現(xiàn)為必要信息采集制度缺失。剛性管理制度缺失削弱了誠信的制約機制。人性弱點是天然存在的，商務(wù)領(lǐng)域僅僅靠道德良心是不夠的。如果沒有剛性的信用管理機制，管理者就不得不為人的素質(zhì)及品質(zhì)傷腦筋。如營銷員挪用保費問題，如果沒有制度能保證營銷員不接觸現(xiàn)金，那么這個問題將永遠存在。信息不對稱則客觀上為失信行為提供了條件。對于保險人來說，投保人的每次投保資料都是新的，其真實準確與否無從評估。在廣州的“車貸險”騙賠案中，曾經(jīng)發(fā)現(xiàn)一家保險公司的6個支公司同時為一部車辦理了保證保險。廣州保監(jiān)辦在一份調(diào)研報告中指出，“車貸險”騙保之所以能夠得逞，其中一項重要原因是“各保險公司尚未共享有關(guān)汽車消費貸款保證保險的投保人及汽車經(jīng)銷商的信息，保險公司各自為政，給投保人騙貸或一車多貸以可乘之機”。對于投保人來說，由于信息披露不充分，投保人無法掌握保險公司的真實經(jīng)營狀況，無法比較選擇適合自己的保險產(chǎn)品，只能道聽途說地片面了解保險。

4.保險公司經(jīng)營管理體制陳舊落后不利于保險業(yè)誠信體系建設(shè)。目前國內(nèi)一些保險公司的經(jīng)營思想仍停留在盲目擴大保費規(guī)模上，上級公司對下級的考核體系突出強調(diào)保費收入。完成保費收入指標(且不論這個指標是否經(jīng)過科學測算，是否實事求是)不但有物質(zhì)獎勵，還可能加官晉爵，否則，就會遭到懲罰，甚至丟掉“烏紗帽”。同時，基層公司可支配的費用也僅僅唯系于保費收入，多收多花，少收少花，不收不花。這種政策導向驅(qū)使基層公司以保費規(guī)模最大化為首要經(jīng)營目標，為達目的，在競爭中任意抬高手續(xù)費、降低費率，弱化對營銷員的誠信教育等，無暇顧及公司的社會形象、整體利益和長遠發(fā)展。

5.保險營銷機制不完善困擾著保險業(yè)誠信體系建設(shè)。我國保險營銷員的數(shù)量占從業(yè)人員總數(shù)的80％，這支銷售大軍對我國保險業(yè)的發(fā)展尤其是壽險業(yè)的發(fā)展具有推動作用。然而，現(xiàn)行的營銷機制隨著市場的擴大，其弊端也日益暴露，主要表現(xiàn)為缺乏對營銷員的保障制度，缺乏長效激勵制度，對營銷員的考核以業(yè)績?yōu)橹鳌蚪鹛崛〔缓侠淼鹊?。這些問題誘發(fā)營銷員產(chǎn)生背信棄義、誤導欺瞞客戶行為。

三、進一步完善我國保險業(yè)誠信體系的構(gòu)想

(一)把握社會信用體系建設(shè)契機，為保險業(yè)誠信體系建設(shè)奠定基礎(chǔ)

保險業(yè)的發(fā)展離不開經(jīng)濟的發(fā)展，更離不開社會的進步。建設(shè)保險業(yè)誠信體系，必須結(jié)合強化社會信用意識，改善社會信用環(huán)境。目前，我國信用體系建設(shè)初步展開。十六屆三中全會提出：要“建立健全社會信用體系”，“形成以道德為支撐、產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)、法律為保障的社會信用制度”；國家六部委于2003年9月聯(lián)合出臺了《關(guān)于開展社會誠信宣傳教育的工作意見》；北京、上海、深圳、福建等省市正在進行社會信用體系建設(shè)試點?？梢哉f，保險業(yè)誠信體系建設(shè)恰逢其時。保險業(yè)應(yīng)把握契機，一方面不斷完善自身的誠信體系建設(shè)，一方面為全社會的信用建設(shè)做出貢獻。

(二)加強保險信用法制建設(shè)，為保險業(yè)誠信體系建設(shè)提供保障

要進一步完善我國保險法律法規(guī)建設(shè)，從法律高度保護誠實守信行為，嚴厲懲戒毀約失信行為。要在保險業(yè)內(nèi)逐步形成“有信者昌，無信者痛”的氛圍。保險監(jiān)管部門要統(tǒng)籌全行業(yè)的信用法制建設(shè)，并制定具體措施促進落實?，F(xiàn)階段，應(yīng)盡快出臺《保險違規(guī)行為處罰辦法》、《保險營銷員管理辦法》、《保險信用管理辦法》等法規(guī)。

(三)建立保險誠信管理制度，為保險業(yè)誠信體系建設(shè)創(chuàng)造條件

1.要建立剛性的誠信管理制度。對經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)都要考慮制約制衡機制，用制度保證誠信得以實現(xiàn)。在制度建立上，某壽險公司的做法值得借鑒。該公司明確規(guī)定營銷員不得收取客戶的現(xiàn)金作保費，必須由客戶將保費存入銀行，公司直接與銀行結(jié)算。這種做法從制度上保證了收費環(huán)節(jié)的誠信行為，大大減少了營銷員挪用、詐騙保費的可能性。

2.要建立信息采集及披露制度。對投保人信息的采集及披露，可以參照英國做法，由行業(yè)協(xié)會進行。在投保人投保時，保險公司有權(quán)通過行業(yè)協(xié)會獲得該投保人的資信狀況、履約守諾及遵紀守法情況。由于目前我國尚未建立個人征信數(shù)據(jù)的管理制度，現(xiàn)階段可由行業(yè)協(xié)會采集投保人的投保及理賠記錄。對保險人的信息披露，除在指定刊物上定期詳細如實公開其經(jīng)營管理狀況外，各保險公司還應(yīng)建立與社會公眾溝通的平臺，如專線服務(wù)電話、專業(yè)網(wǎng)站等，對投保人提出的有關(guān)公司的任何問題，只要不涉及商業(yè)秘密，均應(yīng)如實全面解答。

(四)改革保險公司經(jīng)營管理體制，為保險業(yè)誠信體系建設(shè)注入動力

經(jīng)濟主體只有考慮長遠利益，才有積極性建立一個不欺騙的信譽。而要使經(jīng)濟主體重視長遠利益，必須有明晰的產(chǎn)權(quán)。因為產(chǎn)權(quán)制度直接決定著信譽的收益權(quán)，如果收益權(quán)歸別人所有，沒有人會為別人的未來收益而犧牲自己的眼前利益。所以，可以把經(jīng)濟主體建立信譽的積極性歸結(jié)為產(chǎn)權(quán)問題。當企業(yè)的市場價值與決策者的利益無關(guān)時，作為“經(jīng)濟人”的決策者沒有理由重視企業(yè)的信譽。因而，國有保險公司的股份制改造，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，建立健全法人治理結(jié)構(gòu)和科學的決策機制、高效的激勵約束機制，參照國際慣例建立企業(yè)運行機制是保險業(yè)誠信體系建設(shè)的動力所在。