導(dǎo)語：如何才能寫好一篇商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；經(jīng)濟(jì)資本；經(jīng)營(yíng)管理

1引言

目前階段，經(jīng)濟(jì)資本是當(dāng)前商業(yè)銀行的一個(gè)有效管理因素。通過商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本的控制與管理，能夠?qū)崿F(xiàn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。我國商業(yè)銀行在近幾年的發(fā)展過程中也將經(jīng)濟(jì)資本這一概念進(jìn)行了一定的深化，通過研究經(jīng)濟(jì)管理對(duì)于我國商業(yè)銀行發(fā)展的作用，使其能夠不斷的促進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與資本管理的統(tǒng)一。

2經(jīng)濟(jì)資本管理的概念以及作用

2.1經(jīng)濟(jì)資本的內(nèi)涵分析

經(jīng)濟(jì)資本主要是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理的過程中，由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理層面對(duì)高度發(fā)達(dá)的市場(chǎng)，所產(chǎn)生的配置給資產(chǎn)以及某項(xiàng)務(wù)業(yè)來降低商業(yè)銀行所面臨風(fēng)險(xiǎn)的資本。經(jīng)濟(jì)資本的內(nèi)涵主要包含三個(gè)方面的內(nèi)容：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要是由于當(dāng)前市場(chǎng)的流動(dòng)性以及市場(chǎng)的靈活多變?cè)斐傻?，資產(chǎn)價(jià)格的變動(dòng)、市場(chǎng)的多變等導(dǎo)致了商業(yè)銀行需要面對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)都是基于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而存在的，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致了信用風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

2.2經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理當(dāng)中的作用分析

首先，經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理過程中，為商業(yè)銀行的發(fā)展建設(shè)提供了有效的手段與方式，資本是商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)判商業(yè)銀行發(fā)展好壞的重要因素。因此資本也就在一定程度上決定著商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，決定著商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)能力以及市場(chǎng)生存能力。隨著當(dāng)前階段商業(yè)銀行股份制度的改造完成，銀行在不斷地完善有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理模式，而要想保證經(jīng)營(yíng)管理模式的有效性，就需要通過規(guī)范的經(jīng)濟(jì)資本管理，來實(shí)現(xiàn)資本管理對(duì)銀行分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)以及收益的約束效果。其次，經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行的發(fā)展過程中實(shí)現(xiàn)了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的過程中，核心的目的以及手段便是將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控等，而經(jīng)濟(jì)資本的有效配置以及合理的應(yīng)用能夠使各個(gè)部門的風(fēng)險(xiǎn)控制更加顯著，將風(fēng)險(xiǎn)管理做得更加到位，最終有效實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行資本與風(fēng)險(xiǎn)的協(xié)調(diào)與統(tǒng)一，通過資本風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)合實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范體系的監(jiān)理。再次，經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行的發(fā)展過程中也是實(shí)現(xiàn)銀行短期目標(biāo)以及長(zhǎng)期目標(biāo)的必然條件。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)大多都是通過經(jīng)營(yíng)利益以及賬面的效益為基礎(chǔ)的。而這樣的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)往往會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行的某些部門為了實(shí)現(xiàn)效益的增長(zhǎng)盲目的擴(kuò)張。經(jīng)濟(jì)資本在其中所發(fā)揮的作用主要便是控制這一現(xiàn)象的出現(xiàn)，通過速度、質(zhì)量以及效益三者關(guān)系的控制將商業(yè)銀行的短期目標(biāo)以及長(zhǎng)遠(yuǎn)的利益協(xié)調(diào)進(jìn)行有效的控制，避免商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中出現(xiàn)真空期。商業(yè)銀行進(jìn)行的績(jī)效考核需要將經(jīng)營(yíng)成果與風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合起來進(jìn)行成本的折算，同時(shí)將利益與成本進(jìn)行協(xié)調(diào)，最終將商業(yè)銀行的績(jī)效進(jìn)行有效的統(tǒng)計(jì)與總結(jié)。在績(jī)效考核過程中，利用經(jīng)濟(jì)資本能夠直接對(duì)銀行內(nèi)部的各個(gè)分支機(jī)構(gòu)以及業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合的評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)全面的評(píng)價(jià)構(gòu)建。

3經(jīng)濟(jì)資本管理在商業(yè)銀行當(dāng)中的應(yīng)用以及實(shí)現(xiàn)方式

前述筆者針對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)資本管理的概念、內(nèi)涵以及特點(diǎn)進(jìn)行了系統(tǒng)的分析與探究。能夠看出經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行的發(fā)展當(dāng)中充當(dāng)了重要的角色，不僅實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，同時(shí)也對(duì)商業(yè)銀行的績(jī)效進(jìn)行了綜合詳細(xì)的評(píng)定。下面筆者主要來分析探究經(jīng)濟(jì)資本管理在商業(yè)銀行當(dāng)中的應(yīng)用與實(shí)現(xiàn)方式。

3.1完善經(jīng)濟(jì)資本管理的思想

商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的控制與協(xié)調(diào)過程中，應(yīng)當(dāng)重視經(jīng)濟(jì)資本管理的作用與效果。在商業(yè)銀行的管理過程中，往往風(fēng)險(xiǎn)是未知的，在市場(chǎng)多元化發(fā)展體系之下，風(fēng)險(xiǎn)的未知性在一定程度上嚴(yán)重阻礙了商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，如果沒有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念以及管理結(jié)構(gòu)，那么必然會(huì)造成商業(yè)銀行較大的損失等。因此為了能夠有效的控制現(xiàn)階段商業(yè)銀行在發(fā)展過程中所面臨的未知風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)重視堅(jiān)持科學(xué)的發(fā)展觀念，合理的選擇業(yè)務(wù)的投向，在控制業(yè)務(wù)額的增長(zhǎng)過程中應(yīng)當(dāng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)的分析與把控。利用經(jīng)濟(jì)資本管理的概念與理念來實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的協(xié)調(diào)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)不斷的提升自身對(duì)于經(jīng)濟(jì)資本管理的思想與理念，認(rèn)識(shí)到經(jīng)濟(jì)資本管理在風(fēng)險(xiǎn)控制中的作用，同時(shí)商業(yè)銀行也可以定期的開展培訓(xùn)工作來提升銀行內(nèi)部每一個(gè)員工的思想與意識(shí)，使其能夠正確的認(rèn)識(shí)到銀行工作的重要性，不斷規(guī)范自身的行為等。

3.2加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理體系的建設(shè)

當(dāng)前階段商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理體系構(gòu)建應(yīng)當(dāng)重視信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋。但是實(shí)際情況卻差強(qiáng)人意，部分商業(yè)銀行所構(gòu)建的經(jīng)濟(jì)資本管理雖然在一定程度上囊括了信用風(fēng)險(xiǎn)體系，但是卻忽視對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理，最終造成商業(yè)銀行無法在靈活多變的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)。因此在當(dāng)前靈活的市場(chǎng)機(jī)制條件下，商業(yè)銀行自身在經(jīng)濟(jì)資本管理體系的構(gòu)建過程中應(yīng)當(dāng)重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)的控制。我國商業(yè)銀行當(dāng)前所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)程度愈來愈多，對(duì)于計(jì)量的精確度要求也更加的精確，因此在構(gòu)建經(jīng)濟(jì)資本管理過程中，只有重視體系的全面性與系統(tǒng)性才能夠?qū)ξ粗娘L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)的預(yù)見，實(shí)現(xiàn)資源的合理配置。

3.3構(gòu)建經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)行機(jī)制

商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以及計(jì)量的過程中，應(yīng)當(dāng)重視按照各個(gè)部門所能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)來進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本的分配，通過各個(gè)部門的經(jīng)濟(jì)資本的實(shí)質(zhì)化控制來構(gòu)建管理體系，使不同的部門在進(jìn)行管理的過程中能夠發(fā)揮出對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的約束以及價(jià)值創(chuàng)造的引導(dǎo)作用。[1]當(dāng)前來看，隨著商業(yè)銀行規(guī)模的不斷擴(kuò)大，各個(gè)部門之間的業(yè)務(wù)數(shù)量在不斷的上升，同時(shí)各個(gè)部門所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也在呈現(xiàn)幾何數(shù)量上升，因此很多單位在進(jìn)行資本數(shù)量的協(xié)調(diào)過程中出現(xiàn)了大幅上升的現(xiàn)象。因此構(gòu)建行之有效的經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)行機(jī)制，通過運(yùn)行機(jī)制的作用效果充分的利用經(jīng)濟(jì)資源，最終實(shí)現(xiàn)對(duì)各個(gè)不同部門的經(jīng)濟(jì)資本的協(xié)調(diào)與分配，促進(jìn)部門內(nèi)部的更好更快發(fā)展，最終實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的整體進(jìn)步。[2]

3.4重視科學(xué)高效的績(jī)效考核機(jī)制構(gòu)建

商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理對(duì)于其績(jī)效考核具有重要的意義與作用。因此商業(yè)銀行構(gòu)建以經(jīng)濟(jì)資本為基礎(chǔ)的績(jī)效考核也是一項(xiàng)重要的任務(wù)。首先應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)濟(jì)資本管理的有關(guān)要求構(gòu)建以EVA為核心的績(jī)效管理體系，改變指標(biāo)設(shè)計(jì)來提升計(jì)量的精確性以及可比性。同時(shí)構(gòu)建在不同產(chǎn)品、不同的部門以及不同的客戶經(jīng)濟(jì)資本指標(biāo)評(píng)價(jià)中心，將基于EVA的考核體系真正的落實(shí)到業(yè)務(wù)、部門以及客戶當(dāng)中，能夠?qū)ι虡I(yè)銀行的相關(guān)數(shù)據(jù)指標(biāo)進(jìn)行橫向、縱向的綜合考核，最終實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展[3]。

4結(jié)語

綜合上文所述，本文筆者主要從當(dāng)前階段我國經(jīng)濟(jì)資本管理在商業(yè)銀行中的應(yīng)用以及特點(diǎn)入手進(jìn)行分析。隨著目前階段商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的不斷上升，經(jīng)濟(jì)資本將成為現(xiàn)代化商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的核心思想。經(jīng)濟(jì)管理體系在發(fā)展與研究的過程中應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理、資本管理有效的結(jié)合起來，通過三者的有機(jī)結(jié)合實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行規(guī)范化的發(fā)展模式，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。本文筆者主要從完善經(jīng)濟(jì)資本管理理念、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理體系、構(gòu)建有效的經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)行機(jī)制、監(jiān)理高效的績(jī)效考核機(jī)制四個(gè)方面入手來進(jìn)行資本經(jīng)濟(jì)的作用分析?？傊?，在商業(yè)銀行未來的發(fā)展過程中，應(yīng)當(dāng)不斷的整合商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，進(jìn)而不斷地推動(dòng)我國商業(yè)銀行的發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】

【1】王臣.經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的應(yīng)用分析[J].經(jīng)營(yíng)管理者,2015（34）:109.

【2】朱雅寒.經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行基層支行經(jīng)營(yíng)管理中的作用研究[J].中國市場(chǎng),2016（42）:89+91.

篇2

【摘要】經(jīng)濟(jì)資本管理對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的質(zhì)量與水平有著極為重要作用。我國商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理始于二十一世紀(jì)初，但由于風(fēng)險(xiǎn)防范理念的落后和金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的不完善，我國商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)資本管理領(lǐng)域與發(fā)達(dá)國家的金融機(jī)構(gòu)相比存在一定差距。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)持續(xù)低迷，商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)激烈，電商跨境經(jīng)營(yíng)的大背景下，商業(yè)銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的有效管理能有助于在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中提升地位，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 經(jīng)濟(jì)資本管理 應(yīng)用分析

1.商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的內(nèi)涵

1.1經(jīng)濟(jì)資本的概念

經(jīng)濟(jì)資本是指在既定的時(shí)間和置信區(qū)間內(nèi)，商業(yè)銀行根據(jù)實(shí)際承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的，用以覆蓋相應(yīng)非預(yù)期經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的資本額度，是衡量和抵御非預(yù)期損失的一種虛擬資本。

商業(yè)銀行通過承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)獲得回報(bào)，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)帶來三類損失，即預(yù)期損失、非預(yù)期損失、極端損失。商業(yè)銀行通過配置經(jīng)濟(jì)資本的方式予以抵御非預(yù)期損失。因此，經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行吸收損失的重要環(huán)節(jié)。

1.2經(jīng)濟(jì)資本管理的原理

經(jīng)濟(jì)資本管理是基于資本的兩個(gè)特征而建立的，一是資本的稀缺性；二是資本的成本性。因此，經(jīng)濟(jì)資本管理要求既要保證充足的經(jīng)濟(jì)資本覆蓋非預(yù)期損失，保證資本充足率；還要確保經(jīng)濟(jì)資本高效、經(jīng)濟(jì)地運(yùn)用，強(qiáng)調(diào)實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化，實(shí)現(xiàn)收益、風(fēng)險(xiǎn)和成本的統(tǒng)一，即保證較高水平的資本回報(bào)率。經(jīng)濟(jì)資本管理就是要對(duì)經(jīng)濟(jì)資本加以有效的利用，通過這一虛擬資本來實(shí)現(xiàn)抵御商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中非預(yù)期損失的目的。

1.3商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的內(nèi)容。從2004年開始，國有商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中先后引入經(jīng)濟(jì)資本概念，將經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用在信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等領(lǐng)域。而在這三種風(fēng)險(xiǎn)中，信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行承擔(dān)的主要風(fēng)險(xiǎn)，本文將主要從信用風(fēng)險(xiǎn)管理的角度分析商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的應(yīng)用。

1.4商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理現(xiàn)狀。商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理主要包括經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量、基于經(jīng)濟(jì)資本的產(chǎn)品定價(jià)、經(jīng)濟(jì)資本配置和經(jīng)濟(jì)資本評(píng)價(jià)四項(xiàng)內(nèi)容。近年來，我國的大型商業(yè)銀行陸續(xù)采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，建立了信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的模型，模型的主要影響因素有違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）和違約相關(guān)性系數(shù)等。

2.商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的必要性

2.1外部因素。隨著我國經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)逐漸放緩，社會(huì)投資需求下降以及融資渠道多樣化，銀行的粗放式U張已經(jīng)難以適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)的需要。擁有先進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理經(jīng)驗(yàn)的外資銀行的進(jìn)入，也在倒逼我國商業(yè)銀行強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本約束，提高資本使用效率。

2.2內(nèi)部因素。過去大部分商業(yè)銀行忽略了經(jīng)濟(jì)資本管理，過分追求銀行業(yè)務(wù)和規(guī)模的擴(kuò)張。商業(yè)銀行傳統(tǒng)的資本計(jì)算方法沒有將風(fēng)險(xiǎn)折算為成本納入管理，因此并不能準(zhǔn)確地反映銀行的風(fēng)險(xiǎn)和收益水平，而利用經(jīng)濟(jì)資本管理方法計(jì)算得到的經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）、資本回報(bào)率（RAROC）更能客觀體現(xiàn)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，也促使商業(yè)銀行從規(guī)模性管理向價(jià)值型管理轉(zhuǎn)變。

3.以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為視角，提出商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的應(yīng)用建議

3.1強(qiáng)化資本效益最大化意識(shí)。資本是抵御風(fēng)險(xiǎn)的重要屏障，同時(shí)資本也具有“成本性、稀缺性、逐利性”。在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)中，應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)拓展、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、貸款定價(jià)、成本計(jì)算等方面強(qiáng)化資本節(jié)約意識(shí)。同時(shí)細(xì)化經(jīng)濟(jì)資本管理相關(guān)的制度，進(jìn)行全流程化的經(jīng)濟(jì)資本管理機(jī)制，即從計(jì)量、定價(jià)、配置、評(píng)價(jià)等方面指導(dǎo)相關(guān)部門，引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)由“規(guī)模驅(qū)動(dòng)型”向“資本集約型”轉(zhuǎn)型。

3.2發(fā)展輕資本占用業(yè)務(wù)。在經(jīng)濟(jì)資本約束下，特別是貸款規(guī)模緊張的情況下，要加快轉(zhuǎn)型，應(yīng)當(dāng)積極發(fā)展投行等輕資本占用業(yè)務(wù)，通過母子公司聯(lián)動(dòng)，同業(yè)、子公司資金，以及表外業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)滿足客戶需求。由于資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)分散程度越低，經(jīng)濟(jì)資本占用就越多，因此零售業(yè)務(wù)對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的占用相對(duì)較低，在零售業(yè)務(wù)市場(chǎng)繁榮的形勢(shì)下，商業(yè)銀行應(yīng)乘勢(shì)而上對(duì)零售業(yè)務(wù)適當(dāng)傾斜，提高個(gè)貸、信用卡分期等低經(jīng)濟(jì)資本占用業(yè)務(wù)在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中的占比。

3.3加強(qiáng)貸中、貸后管理。一是強(qiáng)化緩釋措施，通過優(yōu)化擔(dān)保類型和押品來降低貸款違約損失率。二是加強(qiáng)評(píng)級(jí)時(shí)效性管理，杜絕評(píng)級(jí)失效中斷造成的經(jīng)濟(jì)資本的明顯上升。三是加強(qiáng)對(duì)逾期客戶、風(fēng)險(xiǎn)事件客戶的處置力度。減少因評(píng)級(jí)下調(diào)對(duì)經(jīng)濟(jì)資本產(chǎn)生的影響，減少因臨時(shí)逾期產(chǎn)生的無效經(jīng)濟(jì)資本占用。

3.4減少小企業(yè)信貸對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的無效占用。一是利用好銀監(jiān)會(huì)《新資本管理辦法》中對(duì)中小企業(yè)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量的優(yōu)惠政策，謹(jǐn)慎界定中小企業(yè)規(guī)模，同時(shí)避免過度授信，盡量向低經(jīng)濟(jì)資本占用的區(qū)間傾斜，調(diào)整貸款額度。二是小企業(yè)貸款普遍存在虛擬占用或者“大合同小支用”產(chǎn)生的無效、低效經(jīng)濟(jì)資本占用問題，應(yīng)合理測(cè)算貸款實(shí)際需求，及時(shí)清理承諾未支用貸款。

3.5提升中間業(yè)務(wù)的價(jià)值貢獻(xiàn)度。中間業(yè)務(wù)一直是國有商業(yè)銀行的弱勢(shì)業(yè)務(wù)，但其卻有著資本占用小、風(fēng)險(xiǎn)水平低、客戶黏性強(qiáng)、盈利空間大的特點(diǎn)，因此應(yīng)不斷提升中間業(yè)務(wù)的價(jià)值貢獻(xiàn)，挖掘結(jié)算類中間業(yè)務(wù)的潛能，推動(dòng)造價(jià)咨詢、現(xiàn)金管理、財(cái)務(wù)顧問，基金、黃金、保險(xiǎn)、理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)的發(fā)展，提升中間業(yè)務(wù)的價(jià)值貢獻(xiàn)。

篇3

關(guān)鍵詞：資本約束；商業(yè)銀行；管理方式；轉(zhuǎn)變

中圖分類號(hào)：F830文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1673-291X（2011）01-0062-02

一、商業(yè)銀行資本管理面臨的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)

資本金不足一直是制約中國商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的重要因素。近些年來，在監(jiān)管部門的推動(dòng)下，商業(yè)銀行資本充足率水平雖然整體上有所提高。但是，貸款擴(kuò)張快、資本耗費(fèi)大一直是中國商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)方式中的一大特點(diǎn)。特別是金融危機(jī)后，中國商業(yè)銀行在資本管理方面臨著許多嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

一方面，貸款擴(kuò)張過快，資本耗費(fèi)太大。特別是2009年，為支持“保增長(zhǎng)”，中國商業(yè)銀行又投放了天量貸款，全年新增貸款達(dá)到了創(chuàng)歷史紀(jì)錄的9.59萬億元，貸款增速達(dá)32.8%，直接導(dǎo)致中國銀行業(yè)平均資本充足率從2008年底的12%下降到了2009年底的11.4%。不僅如此，還從以下兩個(gè)方面制約了商業(yè)銀行的中長(zhǎng)期資本充足率的提高：一是過多、過快的貸款投放埋下了貸款質(zhì)量下降的隱患，或?qū)?dǎo)致銀行盈利能力下降，增加資本占用并影響資本補(bǔ)給；二是貸款投放的慣性作用將難以在短期內(nèi)遏制。為防止存量貸款的質(zhì)量惡化，商業(yè)銀行很難迅速退出已投放的貸款項(xiàng)目，必須繼續(xù)保持較快的貸款投放速度。根據(jù)有關(guān)研究，未來二至三年，中國商業(yè)銀行的每年還將會(huì)新增貸款6萬億～8萬億元。即便是維持目前的資本充足率水平，也需要每年補(bǔ)充資本金5 000億 元～6 000億元，資本不足是商業(yè)銀行不得不直面的嚴(yán)峻問題。

另一方面，為了提高商業(yè)銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，監(jiān)管部門對(duì)資本的監(jiān)管不斷升級(jí)，資本監(jiān)管的國際標(biāo)準(zhǔn)也將更加嚴(yán)格?？梢哉f，目前商業(yè)銀行面臨的是前所未有的高標(biāo)準(zhǔn)、全方位、全天候的資本監(jiān)管。具體表現(xiàn)在四個(gè)方面：一是監(jiān)管部門提高了資本充足率的監(jiān)管底線。2009年，銀監(jiān)會(huì)要求中小銀行和大型銀行的最低資本充足率必須達(dá)到10%和11%。并且，巴塞爾委員會(huì)也在針對(duì)金融危機(jī)暴露的監(jiān)管缺陷重新確立更高的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。二是擴(kuò)大了資本覆蓋范圍。為了亡羊補(bǔ)牢，巴塞爾委員會(huì)正在對(duì)資本監(jiān)管國際規(guī)則進(jìn)行根本性改革，這包括：把交易業(yè)務(wù)、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)、交易對(duì)手的信用風(fēng)險(xiǎn)都納入覆蓋范圍，以期提高捕捉風(fēng)險(xiǎn)的能力；建立反周期超額資本監(jiān)管框架，弱化銀行體系與實(shí)體經(jīng)濟(jì)之間的正反饋效應(yīng)；對(duì)大型銀行提出附加資本要求，防范“樹大不易倒”的道德風(fēng)險(xiǎn)等等。三是更新了監(jiān)管方式。銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行了動(dòng)態(tài)資本和動(dòng)態(tài)撥備的資本監(jiān)管方式，2010年1月了《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》，進(jìn)一步細(xì)化了對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)督檢查，資本監(jiān)管常態(tài)化。巴塞爾委員會(huì)也將提高資本監(jiān)管工具的質(zhì)量，強(qiáng)化資本的損失吸收能力。四是收窄了補(bǔ)充資本的渠道。2009年10月，銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了《關(guān)于商業(yè)銀行資本補(bǔ)充機(jī)制的通知》，規(guī)定商業(yè)銀行從2009年7月1日起持有的銀行間次級(jí)債要全部從附屬資本中扣除，促使次級(jí)債發(fā)行利率走高，加大了商業(yè)銀行補(bǔ)充資本金的壓力。

二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理方式的轉(zhuǎn)變

商業(yè)銀行的資本不足，與歷史原因、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等有密切關(guān)系，也與其經(jīng)營(yíng)管理方式有直接關(guān)系，例如：資本耗費(fèi)大的貸款業(yè)務(wù)增速迅猛，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不夠合理；盈利渠道單一，中間業(yè)務(wù)占比很低；金融創(chuàng)新的動(dòng)力不足，同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)的情況嚴(yán)重；風(fēng)險(xiǎn)控制手段薄弱；資本配置不合理等等。在資本約束趨緊的大背景下，“緊箍咒”是壓力也是動(dòng)力，商業(yè)銀行應(yīng)針對(duì)性的對(duì)上述情況進(jìn)行改進(jìn)，循環(huán)漸進(jìn)地轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)管理方式。

（一）合理調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，發(fā)展低資本消耗的業(yè)務(wù)

受社會(huì)資金需求旺盛、間接融資不發(fā)達(dá)、銀行資金充裕等因素的影響，通過擴(kuò)大貸款規(guī)模來提升盈利能力在未來一個(gè)時(shí)期仍會(huì)是商業(yè)銀行的主流選擇。但是，面對(duì)資本趨緊的現(xiàn)狀，以及今后利率市場(chǎng)化后利差將大幅收縮的趨勢(shì)，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)資本管理，逐步壓縮高資本消耗的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，拓展低資本消耗的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，走可持續(xù)發(fā)展之路。

一是積極壓縮金額大、期限長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)高的公司批發(fā)業(yè)務(wù)；盡力爭(zhēng)取符合規(guī)定的質(zhì)押或擔(dān)保方式，增加風(fēng)險(xiǎn)緩釋量。現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算辦法規(guī)定：“有質(zhì)押、擔(dān)保方式的貸款”可享有與質(zhì)押物或保證人相同的優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，風(fēng)險(xiǎn)緩釋對(duì)降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比例的作用毋庸置疑。因此，建議增加風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較低的貸款占比，比如：中央政府投資的公共企業(yè)貸款或其擔(dān)保的貸款（風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重50%）、存單質(zhì)押貸款（風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重0%）、銀票貼現(xiàn)（風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重20%）和中央政府投資的公共企業(yè)開出的商票貼現(xiàn)（風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重50%）等，完善高風(fēng)險(xiǎn)貸款的退出機(jī)制，從而減少資本占用。

二是大力發(fā)展零售及中小企業(yè)業(yè)務(wù)。個(gè)人貸款、中小企業(yè)貸款具有風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重低、資本占用少、風(fēng)險(xiǎn)分散、收益穩(wěn)定的特點(diǎn)。目前中國居民財(cái)富日益增長(zhǎng)，投資理財(cái)意識(shí)增強(qiáng)，國家拉動(dòng)內(nèi)需的措施頻繁出臺(tái)，對(duì)發(fā)展中小企業(yè)提供了相對(duì)優(yōu)越的條件，為商業(yè)銀行發(fā)展零售和中小企業(yè)業(yè)務(wù)提供了前所未有的機(jī)遇。商業(yè)銀行應(yīng)抓住機(jī)遇，變革組織架構(gòu)，培育專門的人才，循序漸進(jìn)地實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。

（二）加快發(fā)展中間業(yè)務(wù)，推動(dòng)金融創(chuàng)新

中間業(yè)務(wù)占用資本很少，而發(fā)展前景廣闊。目前中國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入僅占總收入的15%～20%，有的中小型商業(yè)銀行的占比更低，而國外商業(yè)銀行則在40%左右，兩者的差距很大。中國商業(yè)銀行在發(fā)展中間業(yè)務(wù)方面具有很大的空間。一要挖掘傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展?jié)摿?，改進(jìn)支付結(jié)算、國際結(jié)算、銀行卡、委托貸款等業(yè)務(wù)的服務(wù)方式，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，豐富業(yè)務(wù)品種，在網(wǎng)上銀行、自助終端等方面實(shí)現(xiàn)突破，促進(jìn)傳統(tǒng)結(jié)算業(yè)務(wù)收入的增長(zhǎng)。二要積極發(fā)展票據(jù)業(yè)務(wù)。根據(jù)資金余缺和市場(chǎng)脈搏開展的票據(jù)業(yè)務(wù)（特別是銀行間的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)），屬于中間業(yè)務(wù)的一個(gè)重要品種，它占用的資本少、靈活性強(qiáng)、可以獲取較高的收益。三要抓住居民財(cái)富增長(zhǎng)的契機(jī)，設(shè)計(jì)開發(fā)多元化的理財(cái)產(chǎn)品，比如承銷債券融資工具等。四要推動(dòng)金融創(chuàng)新，實(shí)行差異化經(jīng)營(yíng)。緊跟資本市場(chǎng)、證券市場(chǎng)的改革進(jìn)程，結(jié)合自身特點(diǎn)進(jìn)行金融創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)差異化、多元化經(jīng)營(yíng)，開展企業(yè)年金、離岸業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、投資銀行、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)等高附加值的業(yè)務(wù)。設(shè)立相關(guān)的子公司，充分發(fā)揮金融創(chuàng)新充分發(fā)揮母子公司之間的協(xié)同效應(yīng)，增加中間業(yè)務(wù)收入。

發(fā)展中間業(yè)務(wù)不可能一蹴而就，要反對(duì)通過利息轉(zhuǎn)化虛增中間業(yè)務(wù)收入的表象。國外中間業(yè)務(wù)占比的提高，也是歷經(jīng)了自20世紀(jì)80年代至今的三十年左右的時(shí)間。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合在做好資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，針對(duì)性的設(shè)計(jì)推出產(chǎn)品，實(shí)實(shí)在在地增加中間業(yè)務(wù)收入。

（三）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

資本監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)控制緊密相關(guān)。風(fēng)險(xiǎn)控制水平的高低直接影響了盈利能力和資本占用情況。這方面，商業(yè)銀行應(yīng)突出抓好以下工作：

一是要進(jìn)一步完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。建立和優(yōu)化各類信息系統(tǒng)和評(píng)級(jí)模型，制定數(shù)據(jù)質(zhì)量管理規(guī)章制度，做好數(shù)據(jù)積累，確保數(shù)據(jù)的客觀、準(zhǔn)確；對(duì)各層面的數(shù)據(jù)進(jìn)行有機(jī)整合，積累起符合巴塞爾新資本協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)，以信息系統(tǒng)支撐風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及決策，事前對(duì)貸款進(jìn)行管理，提高貸款質(zhì)量。

二是擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)控制的范圍。正在修訂過程中的巴塞爾協(xié)議，資本監(jiān)管國際規(guī)則將擴(kuò)大資本覆蓋范圍。針對(duì)這一情況，商業(yè)銀行應(yīng)未雨綢繆，加強(qiáng)除信用風(fēng)險(xiǎn)之外的表外風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；還要在服務(wù)于國民經(jīng)濟(jì)周期性增長(zhǎng)的同時(shí)，避免因貸款過度增長(zhǎng)而觸犯反周期超額資本的紅線。

三是防范綜合化經(jīng)營(yíng)過程中的各類風(fēng)險(xiǎn)。在綜合化經(jīng)營(yíng)的業(yè)態(tài)模式中，除了信用風(fēng)險(xiǎn)外，市場(chǎng)、法律、信譽(yù)、交易對(duì)手、操作等風(fēng)險(xiǎn)也要特別關(guān)注，要一并納入商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防控范圍。

（四）深化經(jīng)濟(jì)資本管理，優(yōu)化財(cái)務(wù)資源配置

資本是商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)資源之一。推行經(jīng)濟(jì)資本管理，合理配置這一財(cái)務(wù)資源，是商業(yè)銀行加強(qiáng)自律、應(yīng)對(duì)資本硬約束的重要措施。

經(jīng)濟(jì)資本與賬面資本和監(jiān)管資本不同，它是商業(yè)銀行內(nèi)部資本配置管理的虛擬概念，它試圖全面客觀地反映銀行預(yù)計(jì)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平，并通過風(fēng)險(xiǎn)損失計(jì)量映射資本需求。深化經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用，對(duì)于商業(yè)銀行資本充足率管理、制訂戰(zhàn)略計(jì)劃、績(jī)效考核、信用限額管理、貸款風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)等具有重要作用。

商業(yè)銀行可以通過完善經(jīng)濟(jì)資本績(jī)效考核辦法，通過經(jīng)濟(jì)資本配置和經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)考核引導(dǎo)各條線、各分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)模式，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡。

在貸款定價(jià)時(shí)，可以建立經(jīng)濟(jì)資本內(nèi)部抵補(bǔ)機(jī)制。在放貸前充分考慮其占用的風(fēng)險(xiǎn)資本，通過設(shè)置單筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)測(cè)算模型，測(cè)算該筆貸款的稅后凈收益和占用的經(jīng)濟(jì)資本，進(jìn)而測(cè)算其經(jīng)濟(jì)資本收益率（RAROC=稅后凈收益/經(jīng)濟(jì)資本），將測(cè)算結(jié)果與最低資本回報(bào)率或者與目標(biāo)值進(jìn)行比較，根據(jù)比較結(jié)果決定該業(yè)務(wù)定價(jià)是否合理，在量化的基礎(chǔ)上作出決策，增強(qiáng)資金價(jià)格對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度，推動(dòng)資本節(jié)約型發(fā)展。

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篇4

作者簡(jiǎn)介：陸岷峰，男，高級(jí)會(huì)計(jì)師，南京大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院博士后；

任亞軍，男，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，現(xiàn)供職于中國人民銀行淮安市中心支行

施勇，男，現(xiàn)供職于中國人民銀行淮安市中心支行。

摘　要：隨著經(jīng)濟(jì)金融體制改革的推進(jìn)，我國商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境正經(jīng)歷著前所未有的巨變，金融脫媒態(tài)勢(shì)日益顯現(xiàn)。在這種環(huán)境下，如何加快改革創(chuàng)新步伐，重塑經(jīng)營(yíng)管理體系，已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行必須高度關(guān)注和認(rèn)真解決的問題。本文對(duì)以上現(xiàn)實(shí)問題進(jìn)行了思考和探索。

關(guān)鍵詞：金融脫媒；商業(yè)銀行；對(duì)策

隨著經(jīng)濟(jì)金融體制改革的推進(jìn)，我國商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境正經(jīng)歷著前所未有的巨變，金融脫媒態(tài)勢(shì)日益顯現(xiàn)。在這種環(huán)境下，中國商業(yè)銀行如何加快改革創(chuàng)新步伐，重塑經(jīng)營(yíng)管理體系，已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行必須高度關(guān)注和認(rèn)真解決的現(xiàn)實(shí)問題。

一、金融脫媒的現(xiàn)狀及對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的影響

隨著金融改革的逐步深化，我國股票和債券市場(chǎng)的制度性變革方向已趨完成，制度性問題基本得以解決，資金的結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，直接融資逐漸上升，以銀行信貸為主的間接融資比重下降，銀行的媒介作用趨于萎縮。

1、銀行利差收入仍占主要地位，但比重逐年下降。

截至2007年底，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)存款余額40．11萬億元，比2006年底增加5．31萬億元，受資本市場(chǎng)尤其是股票市場(chǎng)交易旺盛的影響，增長(zhǎng)速度比上年降低0．72個(gè)百分點(diǎn)。貸款余額27．77萬億元，比2006年底增加3．94萬億元，同比增長(zhǎng)16．56％，增幅比上年提高1．36個(gè)百分點(diǎn)。除2007年受宏觀經(jīng)濟(jì)偏熱的影響，貸存比有所上升外，其余各年整體呈不斷下降的趨勢(shì)，2003年-2007年分別為77％、74％、69％、68％和69％(見圖1)。

從圖中可以看出，盡管近年來，各行的存貸款利差收入占總收入的占比在一定程度上呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，但其絕對(duì)值卻仍然巨大。

2006年，我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)3379億元。其中，主要商業(yè)銀行稅前利潤(rùn)2409億元，比2005年增加559億元，增長(zhǎng)30．2％，四家國有商業(yè)銀行總資產(chǎn)凈回報(bào)率和股本凈回報(bào)率平均達(dá)到O．9％和14．9％。主要商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)進(jìn)一步發(fā)生積極變化，中間業(yè)務(wù)收入不斷提高，2003-2006年占比分別為14．7％、14．9％、17．2％和17．5％。

2007年，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)稅后利潤(rùn)4467億元；資本利潤(rùn)率167％，資產(chǎn)利潤(rùn)率0．9％。從結(jié)構(gòu)來看，凈利息收入、投資收益和手續(xù)費(fèi)收入是收入構(gòu)成的三個(gè)主要部分。

2、商業(yè)銀行存貸款資產(chǎn)在全部資產(chǎn)的比例中呈下降趨勢(shì)。

隨著資本市場(chǎng)的發(fā)展及多樣化投資工具的日益普遍，儲(chǔ)蓄分流不斷加快，在社會(huì)信用中居于壟斷地位的中國商業(yè)銀行正面臨著“金融脫媒”的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

2005年四大國有銀行債券資產(chǎn)從2004年的27704．16億元上漲到38176．19億元，凈增10472．03億元。金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)占比下降了8．85％，外匯占款上升了8．1％，有價(jià)證券投資上升了1．70％；僅短短的一年時(shí)間里，新增存款少增4668．7億元，新增貸款少增9335億元。

根據(jù)2005年《中國金融年鑒》的統(tǒng)計(jì)，截至2005年12月31日，中國內(nèi)地基金業(yè)共有216只基金披露凈值，其合計(jì)保有4652．83億份基金單位，資產(chǎn)凈值總和為4628．82億元。與2004年相比總規(guī)模同比增長(zhǎng)43．85％。

到2005年末，金融機(jī)構(gòu)人民幣存差與貸款余額之比已經(jīng)攀升到47．28％，而這個(gè)數(shù)據(jù)在1997年的時(shí)候只有9％左右。商業(yè)銀行持有的證券中，央行票據(jù)占了大部分。截至2005年12月末，我國的債券發(fā)行量為41791億元，其中央行票據(jù)為27462億元，占比接近60％。這些都是“金融脫媒”在中國銀行業(yè)的具體表現(xiàn)。

3、股票債券市場(chǎng)發(fā)展對(duì)商業(yè)銀行存貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展造成了巨大的沖擊。

股市的融資功能在不斷強(qiáng)化，進(jìn)而對(duì)銀行間接融資構(gòu)成巨大壓力。股票市場(chǎng)的活躍分流了國內(nèi)儲(chǔ)蓄存款余額，銀行存款增速快速下滑。股票市場(chǎng)給企業(yè)提供的直接融資便利，部分取代了銀行貸款。企業(yè)債的發(fā)行對(duì)商業(yè)銀行的存貸款業(yè)務(wù)也造成了影響。截至2007年6月末，共有127家企業(yè)短期融資券成功發(fā)行，合計(jì)發(fā)行面額為1534．8億元，同比增長(zhǎng)6．06％。可見資本市場(chǎng)(直接融資)的發(fā)展對(duì)商業(yè)銀行存貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展造成了巨大的沖擊。

4、影響商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)總量和結(jié)構(gòu)。

隨著多層次金融市場(chǎng)的建立，金融的不斷脫媒，對(duì)商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)尤其是公司業(yè)務(wù)的發(fā)展造成重大影響，降低了以商業(yè)銀行為主的傳統(tǒng)中介在金融體系中的重要程度，直接影響到我國商業(yè)銀行的生存空間。近年來，短期融資券的發(fā)行對(duì)商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)形成強(qiáng)烈沖擊。融資券的發(fā)行實(shí)施備案制，其準(zhǔn)入和發(fā)行比銀行貸款快，融資成本低，對(duì)大中型企業(yè)具有較強(qiáng)的吸引力。通過資本市場(chǎng)和直接的實(shí)業(yè)投資更受企業(yè)歡迎，這種方式也在某種程度上降低了企業(yè)的融資成本。

5、分流了商業(yè)銀行的優(yōu)質(zhì)客戶。

由于證券市場(chǎng)的發(fā)展，一些業(yè)績(jī)優(yōu)良的大公司通過股票或債券市場(chǎng)融資，對(duì)銀行的依賴性逐步降低，銀行公司客戶群體的質(zhì)量趨于下降，對(duì)銀行業(yè)產(chǎn)生了一定的影響。從資產(chǎn)業(yè)務(wù)的總量看，金融脫媒將導(dǎo)致商業(yè)銀行的貸款增長(zhǎng)速度降低，銀行貸款占非金融部門融資總量的比重下降；從資產(chǎn)業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)看，更多的大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)傾向于通過股權(quán)、債券、資產(chǎn)證券化等低成本的直接融資方式來募集資金，多層次資本市場(chǎng)的發(fā)展使有潛力的小企業(yè)可以通過創(chuàng)業(yè)板獲得資金支持，從而對(duì)商業(yè)銀行的優(yōu)質(zhì)客戶造成顯著的雙重沖擊。隨著大型企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的迅速崛起，企業(yè)資金調(diào)配能力加強(qiáng)，不僅分流了公司客戶在銀行的存、貸款量，而且開始替代銀行提供財(cái)務(wù)顧問、融資安排等服務(wù)，對(duì)銀行業(yè)務(wù)造成了強(qiáng)有力的沖擊。

二、商業(yè)銀行的應(yīng)對(duì)策略

1、轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念。

針對(duì)金融脫媒的新變化，商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)理念的創(chuàng)新，從重點(diǎn)關(guān)注信貸市場(chǎng)向信貸市場(chǎng)和證券市場(chǎng)并重轉(zhuǎn)型，從以資金融通為主向資金融通、財(cái)富管理和風(fēng)險(xiǎn)管理并重轉(zhuǎn)型，同時(shí)由融資功能為主轉(zhuǎn)變?yōu)榉?wù)功能為主。一是調(diào)整業(yè)務(wù)營(yíng)銷策略，改變傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)觀念，以客戶為中心，為客戶提供全方位的金融服務(wù)，解決客戶的現(xiàn)實(shí)需要，核心是為特定的客戶群體量身定做金融產(chǎn)品。二是加快產(chǎn)品、服務(wù)和技術(shù)的創(chuàng)新，大力發(fā)展貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)的投資和中間業(yè)務(wù)，增強(qiáng)綜合服務(wù)能力。三是壓縮信貸資產(chǎn)的占比，提高國債等資產(chǎn)的占比。四是要爭(zhēng)取更多的金融市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)許可權(quán)，加快發(fā)展非商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，搶占市場(chǎng)先機(jī)。通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和收入結(jié)構(gòu)的調(diào)整，把債券投資作為優(yōu)

化資產(chǎn)配置、進(jìn)行流動(dòng)性管理、拓展業(yè)務(wù)收入來源的重要手段，開辟新的業(yè)務(wù)空間和盈利增長(zhǎng)點(diǎn)。

2、提高風(fēng)險(xiǎn)管理和產(chǎn)品創(chuàng)新能力。

傳統(tǒng)的商業(yè)銀行產(chǎn)品僅僅注重收益，而隨著資本市場(chǎng)的發(fā)展，客戶需要高效性、多元化、交叉性、深層次的金融產(chǎn)品。商業(yè)銀行應(yīng)該變被動(dòng)為主動(dòng)，積極參與直接融資市場(chǎng)的投資，發(fā)展與直接融資相關(guān)的業(yè)務(wù)，進(jìn)行金融產(chǎn)品的研發(fā)與創(chuàng)新。為客戶提供跨市場(chǎng)、跨行業(yè)的個(gè)性化、功能化、高附加值化、自動(dòng)化一攬子新型金融產(chǎn)品，最大限度地滿足客戶的需要，強(qiáng)化商業(yè)銀行的金融中介作用。要實(shí)現(xiàn)從淺層創(chuàng)新、孤立創(chuàng)新向依托證券市場(chǎng)開展組合創(chuàng)新、交叉創(chuàng)新、合作創(chuàng)新和深度創(chuàng)新轉(zhuǎn)型。

3、轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)重心。

第一要發(fā)展同業(yè)存款、企業(yè)機(jī)構(gòu)大額存款業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)該利用自己的客戶資源優(yōu)勢(shì)與規(guī)模優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)平臺(tái)移植與功能轉(zhuǎn)型，培養(yǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，在證券市場(chǎng)的發(fā)展中分一杯羹。第二要積極發(fā)展支付結(jié)算業(yè)務(wù)。以證券市場(chǎng)的清算服務(wù)為例，商業(yè)銀行可大力發(fā)展的領(lǐng)域包括：一級(jí)清算服務(wù)――即法人證券公司與滬深證券交易所中央登記公司之間的證券資金匯劃；二級(jí)清算業(yè)務(wù)――即法人證券公司與下屬證券營(yíng)業(yè)部之間的證券資金匯劃；三級(jí)清算業(yè)務(wù)――即個(gè)人投資者在證券營(yíng)業(yè)部資金賬戶與商業(yè)銀行存款賬戶之間的證券資金匯劃。第三要發(fā)展融資融券、證券質(zhì)押貸款等業(yè)務(wù)。隨著證券市場(chǎng)的發(fā)展以及券商融資融券業(yè)務(wù)的推出，券商將可以以證券質(zhì)押的形式為客戶提供資金，銀行可以借此開展針對(duì)券商融資融券業(yè)務(wù)的新型資產(chǎn)業(yè)務(wù)。同時(shí)隨著直接融資的發(fā)展、證券品種的日益增加以及證券市值的不斷擴(kuò)大，銀行的證券抵押貸款業(yè)務(wù)將面臨新的發(fā)展機(jī)遇。

4、轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。

(1)全面開展理財(cái)業(yè)務(wù)。必須利用銀行和企業(yè)、個(gè)人等客戶的密切聯(lián)系，積極開展評(píng)估業(yè)務(wù)、商情調(diào)查、資信評(píng)估、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)分析、業(yè)務(wù)中介、國際咨詢等業(yè)務(wù)。一是把辦理房地產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)與房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)有機(jī)地結(jié)合起來，為企業(yè)辦理企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，使咨詢?cè)u(píng)估業(yè)務(wù)成為新的效益增長(zhǎng)點(diǎn)。二是開展理財(cái)市場(chǎng)的深入研究，將存貸款、、結(jié)算和信息咨詢等業(yè)務(wù)品種進(jìn)行組合，并根據(jù)客戶的理財(cái)需求定做綜合性、高效性的業(yè)務(wù)品種。三是開展企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)。通過為企業(yè)提供經(jīng)濟(jì)、金融情報(bào)，為企業(yè)籌資活動(dòng)提供咨詢，幫助企業(yè)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，幫助企業(yè)建立和健全財(cái)務(wù)管理制度并培訓(xùn)財(cái)務(wù)管理人員。(2)大力拓展結(jié)算類業(yè)務(wù)。大力發(fā)展匯兌、支票、托收承付、委托收款等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，增加中間業(yè)務(wù)收入，積極穩(wěn)妥地改善和創(chuàng)新結(jié)算業(yè)務(wù)種類。(3)全面推進(jìn)業(yè)務(wù)。主要是在發(fā)展代收、代付、代保管等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的同時(shí)，在非銀行融資的領(lǐng)域?qū)で笮碌臉I(yè)務(wù)來源，拓寬范圍。(4)穩(wěn)健地發(fā)展擔(dān)保業(yè)務(wù)。積極發(fā)展投標(biāo)擔(dān)保、質(zhì)量擔(dān)保和預(yù)付款擔(dān)保，慎重開辦監(jiān)督付款、保證付款等擔(dān)保業(yè)務(wù)，同時(shí)發(fā)展信用證擔(dān)保業(yè)務(wù)。

5、轉(zhuǎn)變負(fù)債方式和資產(chǎn)形式。

隨著一些大型企業(yè)融資渠道的進(jìn)一步拓寬和融資成本的逐步降低，直接融資成本相對(duì)較高的中小型企業(yè)將成為各家商業(yè)銀行業(yè)務(wù)拓展的重點(diǎn)。這種由金融脫媒而引起的商業(yè)銀行客戶結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變將使商業(yè)銀行貸款向風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的行業(yè)集中，而資產(chǎn)證券化則為這種風(fēng)險(xiǎn)的管理提供了有效的手段。通過資產(chǎn)證券化出售貸款組合中占比相對(duì)較高的行業(yè)貸款和風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的中小企業(yè)貸款，同時(shí)在資本市場(chǎng)上購入同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈、進(jìn)入難度較大的低風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)資產(chǎn)，可以用較低的投入完成信貸資產(chǎn)在特定行業(yè)的布局調(diào)整，優(yōu)化行業(yè)投入結(jié)構(gòu)和客戶結(jié)構(gòu)。金融脫媒會(huì)擴(kuò)大銀行資產(chǎn)與負(fù)債期限錯(cuò)配的風(fēng)險(xiǎn)，而資產(chǎn)證券化可以較好地化解這一矛盾，成為商業(yè)銀行控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的有效工具。通過資產(chǎn)證券化的手段出售一部分期限較長(zhǎng)的資產(chǎn)，換取較為穩(wěn)定的長(zhǎng)期資金來源，可以改善商業(yè)銀行運(yùn)用短期資金支持長(zhǎng)期業(yè)務(wù)發(fā)展的狀況，快速調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低期限錯(cuò)配的風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

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[2]金融脫媒趨勢(shì)下商業(yè)銀行面臨的機(jī)遇與挑戰(zhàn)中國金融2006／14

[3]體制轉(zhuǎn)軌期的金融脫媒與商業(yè)銀行變革中國金融2006／14

[4]金融脫媒背景下商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化的發(fā)展策略中國金融2006／14

篇5

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；管理會(huì)計(jì)

在當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)下，在利差收窄、增速放緩、金融脫媒、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇、市場(chǎng)監(jiān)管趨嚴(yán)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境中，商業(yè)銀行在轉(zhuǎn)型構(gòu)建全市場(chǎng)、全客戶、全價(jià)值鏈的管理業(yè)務(wù)和綜合服務(wù)模式中，管理會(huì)計(jì)的應(yīng)用起著非常關(guān)鍵的作用。

一、管理會(huì)計(jì)概述

管理會(huì)計(jì)以加強(qiáng)企業(yè)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益為目的，以現(xiàn)代管理科學(xué)為基礎(chǔ)，運(yùn)用多種技術(shù)、方法，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行預(yù)測(cè)、規(guī)劃和控制，是與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)并列的、著重為改善經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)的一個(gè)會(huì)計(jì)分支，是為“管理”服務(wù)的“會(huì)計(jì)”，履行預(yù)測(cè)、決策、規(guī)劃、控和考核的職能。

二、管理會(huì)計(jì)在商業(yè)銀行中的應(yīng)用現(xiàn)狀

隨著利率市場(chǎng)化的逐步完成、風(fēng)險(xiǎn)積聚和金融脫媒程度的加劇、互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境在客觀上促使商業(yè)銀行尋求改進(jìn)管理方式、提高管理水平、科學(xué)決策以及提高自身科學(xué)競(jìng)爭(zhēng)力的更為科學(xué)先進(jìn)的管理理論。而管理會(huì)計(jì)理論的日趨成熟以及在發(fā)達(dá)國家良好的實(shí)踐效果，為商業(yè)銀行精細(xì)化管理的探索提供了科學(xué)依據(jù)。對(duì)于整體金融業(yè)而言，我國管理會(huì)計(jì)的工具方法無論是在國有控股商業(yè)銀行、全國性股份制商業(yè)銀行還是在城市商業(yè)銀行已漸漸普及，各個(gè)銀行在引入管理會(huì)計(jì)的內(nèi)容、應(yīng)用推廣方式上各有不同。例如，工行銀行開始應(yīng)用時(shí)間是2004年，從2000年開始啟動(dòng)機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品、部門、客戶四維度的管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)開發(fā)；2004年業(yè)績(jī)價(jià)格管理系統(tǒng)和成本還原系統(tǒng)上線，目前機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品、部門為維度的矩陣式管理體系已在全行投入使用。上海浦發(fā)銀行2003年起建設(shè)了以責(zé)任會(huì)計(jì)、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格、全國成本管理和風(fēng)險(xiǎn)資本分?jǐn)倿橹饕獌?nèi)容的績(jī)效分析和評(píng)價(jià)體系。

從管理會(huì)計(jì)理論方法在商業(yè)銀行應(yīng)用的情況來看，隨著管理會(huì)計(jì)的推廣應(yīng)用，銀行業(yè)財(cái)務(wù)管理水平有所提升，完善了綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃體系和績(jī)效評(píng)價(jià)體系，但國內(nèi)銀行對(duì)管理會(huì)計(jì)的應(yīng)用程度還相對(duì)較低，目前主要應(yīng)用的是全面預(yù)算管理、費(fèi)用核算、資金管理與內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)、績(jī)效考核等等。

三、商業(yè)銀行管理會(huì)計(jì)應(yīng)用中存在的問題

（一）內(nèi)部環(huán)境制約使得管理會(huì)計(jì)的應(yīng)用效果不理想

商業(yè)銀行內(nèi)部的軟環(huán)境和硬環(huán)境直接影響管理會(huì)計(jì)的應(yīng)用效果。軟環(huán)境的制約因素主要有兩個(gè)方面，一是管理模式和組織架構(gòu)亟待改變，二是未建立科學(xué)的評(píng)價(jià)體系。與國外銀行相比，我國商業(yè)銀行在組織架構(gòu)和管理模式方面存在較大差異，國內(nèi)銀行多采用總、分、支的管理模式，而國外銀行多采用扁平化事業(yè)部制，使得管理會(huì)計(jì)很難在傳統(tǒng)的組織架構(gòu)和管理模式下得到很好應(yīng)用。

（二）應(yīng)用模式選擇不當(dāng)

從西方和我國商業(yè)銀行管理會(huì)計(jì)應(yīng)用實(shí)踐來看，目前能基本滿足企業(yè)管理會(huì)計(jì)需求的模式主要有責(zé)任會(huì)計(jì)模式、全面成本管理模式、全面預(yù)算模式、本量利分析模式。但由于客觀上存在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)特點(diǎn)與工業(yè)企業(yè)的差異，我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)與西方商業(yè)銀行的差異，國有控股商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行在組織架構(gòu)上的差異，在選擇管理會(huì)計(jì)的模式時(shí)，未能充分考慮這些因素的影響，有些甚至照搬國外的模式，導(dǎo)致實(shí)施管理會(huì)計(jì)的效果并不理想。

（三）管理會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)存在缺陷

目前部分商業(yè)銀行建立了管理會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，并且在預(yù)測(cè)、決策、規(guī)劃、控制及考核等方面發(fā)揮了其應(yīng)用優(yōu)勢(shì)，但是管理會(huì)計(jì)作為管理的決策支持系統(tǒng)，面對(duì)的是復(fù)雜多變的外部環(huán)境，在應(yīng)用價(jià)值鏈分析銀行業(yè)務(wù)流程、確定銀行競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及處理銀行定位問題時(shí)，不僅需要內(nèi)部信息，還需要采集競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的相關(guān)資料數(shù)據(jù)以便對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手進(jìn)行跟蹤了解。通過對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相關(guān)信息的分析，能夠使商業(yè)銀行盡可能地掌握競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)及可能對(duì)銀行產(chǎn)生的影響，這對(duì)于銀行決策層進(jìn)行決策和管理都具有非常重要的參考意義。

四、商業(yè)銀行管理會(huì)計(jì)應(yīng)用的路徑

（一）改善管理會(huì)計(jì)應(yīng)用的內(nèi)部環(huán)境

要改善商業(yè)銀行管理會(huì)計(jì)應(yīng)用的內(nèi)部環(huán)境，需要自上而下營(yíng)造應(yīng)用管理會(huì)計(jì)的氛圍。高管領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)認(rèn)識(shí)到，在如今大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，作為一種理論和實(shí)踐均具備創(chuàng)新空間的管理工具，管理會(huì)計(jì)以組織戰(zhàn)略為基礎(chǔ)，以價(jià)值創(chuàng)造為導(dǎo)向，其目的是為管理服務(wù)，應(yīng)高度重視管理會(huì)計(jì)在行內(nèi)的推廣應(yīng)用。一方面，為便于管理會(huì)計(jì)在行內(nèi)有序開展應(yīng)用，應(yīng)根據(jù)行內(nèi)資源狀況、組織架構(gòu)、經(jīng)營(yíng)模式等制定管理應(yīng)用的階段規(guī)劃，并圍繞規(guī)劃制定系統(tǒng)建設(shè)、人才培養(yǎng)、制度建設(shè)、激勵(lì)約束機(jī)制等詳細(xì)計(jì)劃；另一方面，要為系統(tǒng)建設(shè)、人才培養(yǎng)以及其他規(guī)劃工程合理配置人力、財(cái)力及物力資源。

（二）全面設(shè)計(jì)，選擇合適的應(yīng)用模式

目前，商業(yè)銀行主流的組織架構(gòu)形式為“一級(jí)法人、分級(jí)管理”，在短期建立網(wǎng)點(diǎn)、人員為責(zé)任中心的模式尚不現(xiàn)實(shí)的情況下，應(yīng)強(qiáng)化一級(jí)分行的條線管理職能，按條線對(duì)所轄分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品進(jìn)行統(tǒng)一的專業(yè)化和精細(xì)化管理。在成本和風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偟幕A(chǔ)上，可以建立銀行分部門、分產(chǎn)品、分客戶的管理機(jī)制。在實(shí)行責(zé)任會(huì)計(jì)時(shí)，全面預(yù)算模式更為合適。與傳統(tǒng)的責(zé)任會(huì)計(jì)模式相比，全面預(yù)算模式能更全面地反映企業(yè)的價(jià)值，同時(shí)可以實(shí)現(xiàn)激勵(lì)方式的多樣化，這對(duì)于國內(nèi)業(yè)務(wù)種類繁多的大型商業(yè)銀行來說更為合適。

（三）因地制宜，建立和完善科學(xué)的管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)

在設(shè)計(jì)管理信息系統(tǒng)時(shí)，要滿足深入開展分機(jī)構(gòu)、 分客戶、 分產(chǎn)品核算的需要，分別建立包括利率、 流動(dòng)性、 資本充足率等內(nèi)容在內(nèi)的資產(chǎn)負(fù)債管理模塊、客戶信息數(shù)據(jù)分析模塊、產(chǎn)品數(shù)據(jù)集中分析模塊、 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制等功能模塊，建立一套 “機(jī)構(gòu)預(yù)算、 業(yè)務(wù)預(yù)算、 產(chǎn)品預(yù)算、 客戶預(yù)算” 一體的全面預(yù)算管理體系，包含運(yùn)營(yíng)成本、 稅務(wù)成本、 內(nèi)部資金成本、 風(fēng)險(xiǎn)成本、 資本成本等在內(nèi)的全面成本管理體系及以經(jīng)濟(jì)增加值（ EVA ） 、 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)體系（ KPI ）等為方法的績(jī)效管理體系為主體的系統(tǒng)，形成 “前、 中、 后” 一體的管理循環(huán)。

（四）充分利用管理會(huì)計(jì)工具系統(tǒng)，為管理提供“定量化”支持

以管理會(huì)計(jì)平臺(tái)為依托，將各放射狀的系統(tǒng)重構(gòu)為一條環(huán)形信息路，銀行各層級(jí)各部門可以共亨信息成果，服務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)和管理經(jīng)營(yíng)，增強(qiáng)信息應(yīng)用時(shí)效性，準(zhǔn)確計(jì)量客戶貢獻(xiàn)、產(chǎn)品效益、員工業(yè)績(jī)、部門條線業(yè)績(jī)和機(jī)構(gòu)業(yè)績(jī)，滿足評(píng)價(jià)與激勵(lì)決策，調(diào)動(dòng)全行經(jīng)營(yíng)活力和價(jià)值創(chuàng)造的積極性。

五、結(jié)束語

總而言之，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融新常態(tài)下，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)增速明顯放緩，選擇先進(jìn)的管理理論進(jìn)行管理創(chuàng)新對(duì)于商業(yè)銀行實(shí)施精細(xì)化管理進(jìn)而提高競(jìng)爭(zhēng)力具有重要意義。

參考文獻(xiàn)：

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論文摘要:經(jīng)濟(jì)資本是目前中國商業(yè)銀行管理研究的熱點(diǎn)課題。2009年以來，由于商業(yè)銀行貸款擴(kuò)張過快，資本耗費(fèi)過大，監(jiān)管部門對(duì)資本的監(jiān)管不斷升級(jí)，提高了資本充足率的底線，擴(kuò)大了資本覆蓋范圍，更新了監(jiān)管方式，收窄了補(bǔ)充資本的渠道。在這個(gè)背景下，商業(yè)銀行必須積極應(yīng)對(duì)，循序漸進(jìn)地轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)管理方式，包括:合理調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，發(fā)展低資本消耗的業(yè)務(wù);加決發(fā)展中間業(yè)務(wù)，推動(dòng)金融創(chuàng)新;強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);深化經(jīng)濟(jì)資本管理，優(yōu)化財(cái)務(wù)資源配置，推動(dòng)資本節(jié)約型發(fā)展

一、商業(yè)銀行資本管理面臨的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)

資本金不足一直是制約中國商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的重要因素。近些年來，在監(jiān)管部門的推動(dòng)下，商業(yè)銀行資本充足率水平雖然整體上有所提高。但是，貸款擴(kuò)張快、資本耗費(fèi)大一直是中國商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)方式中的一大特點(diǎn)。特別是金融危機(jī)后，中國商業(yè)銀行在資本管理方面臨著許多嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

一方面，貸款擴(kuò)張過快，資本耗費(fèi)太大。特別是2009年，為支持“保增長(zhǎng)”，中國商業(yè)銀行又投放了天量貸款，全年新增貸款達(dá)到了創(chuàng)歷史紀(jì)錄的9.59萬億元，貸款增速達(dá)32.8% ，直接導(dǎo)致中國銀行業(yè)平均資本充足率從2008年底的12%下降到了2009年底的11.4%。不僅如此，還從以下兩個(gè)方面制約了商業(yè)銀行的中長(zhǎng)期資本充足率的提高:一是過多、過快的貸款投放埋下了貸款質(zhì)量下降的隱患，或?qū)?dǎo)致銀行盈利能力下降，增加資本占用并影響資本補(bǔ)給;二是貸款投放的慣性作用將難以在短期內(nèi)遏制_為防止存量貸款的質(zhì)量惡化，商業(yè)銀行很難迅速退出已投放的貸款項(xiàng)目，必須繼續(xù)保持較快的貸款投放速度。根據(jù)有關(guān)研究，未來二至三年，中國商業(yè)銀行的每年還將會(huì)新增貸款6萬億一8萬億元。即便是維持目前的資本充足率水平，也需要每年補(bǔ)充資本金5 000億元-6 000億元，資本不足是商業(yè)銀行不得不直面的嚴(yán)峻問題。

另一方面，為了提高商、業(yè)銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，監(jiān)管部門對(duì)資本的監(jiān)管不斷升級(jí)，資本監(jiān)管的國際標(biāo)準(zhǔn)也將更加嚴(yán)格?？梢哉f，目前商業(yè)銀行面臨的是前所未有的高標(biāo)準(zhǔn)、全方位、全天候的資本監(jiān)管。具體表現(xiàn)在四個(gè)方面:一是監(jiān)管部門提高了資本充足率的監(jiān)管底線。2009年，銀監(jiān)會(huì)要求中小銀行和大型銀行的最低資本充足率必須達(dá)到10%和11%。并且，巴塞爾委員會(huì)也在針對(duì)金融危機(jī)暴露的監(jiān)管缺陷重新確立更高的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。二是擴(kuò)大了資本覆蓋范圍。為了亡羊補(bǔ)牢，巴塞爾委員會(huì)正在對(duì)資本監(jiān)管國際規(guī)則進(jìn)行根本性改革，這包括:把交易業(yè)務(wù)、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)、交易對(duì)手的信用風(fēng)險(xiǎn)都納人覆蓋范圍，以期提高捕捉風(fēng)險(xiǎn)的能力;建立反周期超額資本監(jiān)管框架，弱化銀行體系與實(shí)體經(jīng)濟(jì)之間的正反饋效應(yīng);對(duì)大型銀行提出附加資本要求，防范“樹大不易倒”的道德風(fēng)險(xiǎn)等等。三是更新了監(jiān)管方式。銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行了動(dòng)態(tài)資本和動(dòng)態(tài)撥備的資本監(jiān)管方式，2010年1月了《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》，進(jìn)一步細(xì)化了對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)督檢查，資本監(jiān)管常態(tài)化。巴塞爾委員會(huì)也將提高資本監(jiān)管工具的質(zhì)量，強(qiáng)化資本的損失吸收能力。四是收窄了補(bǔ)充資本的渠道。2009年10月，銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了哎關(guān)于商業(yè)銀行資本補(bǔ)充機(jī)制的通知》，規(guī)定商業(yè)銀行從2009年7月1日起持有的銀行間次級(jí)債要全部從附屬資本中扣除，促使次級(jí)債發(fā)行利率走高，加大了商業(yè)銀行補(bǔ)充資本金的壓力。

二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理方式的轉(zhuǎn)變

商業(yè)銀行的資本不足，與歷史原因、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等有密切關(guān)系，也與其經(jīng)營(yíng)管理方式有直接關(guān)系，例如:資本耗費(fèi)大的貸款業(yè)務(wù)增速迅猛，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不夠合理;蓋利渠道單一，中間業(yè)務(wù)占比很低;金融創(chuàng)新的動(dòng)力不足，同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)的情況嚴(yán)重;風(fēng)險(xiǎn)控制手段薄弱;資本配置不合理等等。在資本約束趨緊的大背景下，“緊箍咒”是壓力也是動(dòng)力，商業(yè)銀行應(yīng)針對(duì)性的對(duì)上述情況進(jìn)行改進(jìn)，循環(huán)漸進(jìn)地轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)管理方式。

(一)合理調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，發(fā)展低資本消耗的業(yè)務(wù)

受社會(huì)資金需求旺盛、間接融資不發(fā)達(dá)、銀行資金充裕等因素的影響，通過擴(kuò)大貸款規(guī)模來提升盈利能力在未來一個(gè)時(shí)期仍會(huì)是商業(yè)銀行的主流選擇。但是，面對(duì)資本趨緊的現(xiàn)狀，以及今后利率市場(chǎng)化后利差將大幅收縮的趨勢(shì)，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)資本管理，逐步壓縮高資本消耗的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，拓展低資本消耗的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，走可持續(xù)發(fā)展之路。

一是積極壓縮金額大、期限長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)高的公司批發(fā)業(yè)務(wù);盡力爭(zhēng)取符合規(guī)定的質(zhì)押或擔(dān)保方式，增加風(fēng)險(xiǎn)緩釋量。現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算辦法規(guī)定:“有質(zhì)押、擔(dān)保方式的貸款”可享有與質(zhì)押物或保證人相同的優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，風(fēng)險(xiǎn)緩釋對(duì)降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比例的作用毋庸置疑。因此，建議增加風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較低的貸款占比，比如:中央政府投資的公共企業(yè)貸款或其擔(dān)保的貸款(風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重50% )、存單質(zhì)押貸款(風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重0%)、銀票貼現(xiàn)(風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重20%)和中央政府投資的公共企業(yè)開出的商票貼現(xiàn)(風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重50%)等，完善高風(fēng)險(xiǎn)貸款的退出機(jī)制，從而減少資本占用。

二是大力發(fā)展零售及中小企業(yè)業(yè)務(wù)。個(gè)人貸款、中小企業(yè)貸款具有風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重低、資本占用少、風(fēng)險(xiǎn)分散、收益穩(wěn)定的特點(diǎn)。目前中國居民財(cái)富日益增長(zhǎng)，投資理財(cái)意識(shí)增強(qiáng)，國家拉動(dòng)內(nèi)需的措施頻繁出臺(tái)，對(duì)發(fā)展中小企業(yè)提供了相對(duì)優(yōu)越的條件，為商業(yè)銀行發(fā)展零售和中小企業(yè)業(yè)務(wù)提供了前所未有的機(jī)遇。商業(yè)銀行應(yīng)抓住機(jī)遇，變革組織架構(gòu)，培育專門的人才，循序漸進(jìn)地實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。 (二)加快發(fā)展中間業(yè)務(wù)，推動(dòng)金融創(chuàng)新

中間業(yè)務(wù)占用資本很少，而發(fā)展前景廣闊。目前中國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收人僅占總收入的15%一20%，有的中小型商業(yè)銀行的占比更低，而國外商業(yè)銀行則在40%左右，兩者的差距很大。中國商業(yè)銀行在發(fā)展中間業(yè)務(wù)方面具有很大的空間。一要挖掘傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展?jié)摿?，改進(jìn)支付結(jié)算、國際結(jié)算、銀行卡、委托貸款等業(yè)務(wù)的服務(wù)方式，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，豐富業(yè)務(wù)品種，在網(wǎng)上銀行、自助終端等方面實(shí)現(xiàn)突破，促進(jìn)傳統(tǒng)結(jié)算業(yè)務(wù)收入的增長(zhǎng)。二要積極發(fā)展票據(jù)業(yè)務(wù)。根據(jù)資金余缺和市場(chǎng)脈搏開展的票據(jù)業(yè)務(wù)(特別是銀行間的轉(zhuǎn)貼現(xiàn))，屬于中間業(yè)務(wù)的一個(gè)重要品種，它占用的資本少、靈活性強(qiáng)、可以獲取較高的收益。三要抓住居民財(cái)富增長(zhǎng)的契機(jī)，設(shè)計(jì)開發(fā)多元化的理財(cái)產(chǎn)品，比如承銷債券融資工具等。四要推動(dòng)金融創(chuàng)新，實(shí)行差異化經(jīng)營(yíng)。緊跟資本市場(chǎng)、證券市場(chǎng)的改革進(jìn)程，結(jié)合自身特點(diǎn)進(jìn)行金融創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)差異化、多元化經(jīng)營(yíng)，開展企業(yè)年金、離岸業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、投資銀行、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)等高附加值的業(yè)務(wù)。設(shè)立相關(guān)的子公司，充分發(fā)揮金融創(chuàng)新充分發(fā)揮母子公司之間的協(xié)同效應(yīng)，增加中間業(yè)務(wù)收人。

發(fā)展中間業(yè)務(wù)不可能一減而就，要反對(duì)通過利息轉(zhuǎn)化虛增中間業(yè)務(wù)收人的表象。國外中間業(yè)務(wù)占比的提高，也是歷經(jīng)了自20世紀(jì)80年代至今的三十年左右的時(shí)間。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合在做好資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，針對(duì)性的設(shè)計(jì)推出產(chǎn)品，實(shí)實(shí)在在地增加中間業(yè)務(wù)收人。

(三)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

資本監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)控制緊密相關(guān)。風(fēng)險(xiǎn)控制水平的高低直接影響了盈利能力和資本占用情況。這方面，商業(yè)銀行應(yīng)突出抓好以下工作:

一是要進(jìn)一步完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。建立和優(yōu)化各類信息系統(tǒng)和評(píng)級(jí)模型，制定數(shù)據(jù)質(zhì)量管理規(guī)章制度，做好數(shù)據(jù)積累，確保數(shù)據(jù)的客觀、準(zhǔn)確;對(duì)各層面的數(shù)據(jù)進(jìn)行有機(jī)整合，積累起符合巴塞爾新資本協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)，以信息系統(tǒng)支撐風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及決策，事前對(duì)貸款進(jìn)行管理，提高貸款質(zhì)量。

二是擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)控制的范圍。正在修訂過程中的巴塞爾協(xié)議，資本監(jiān)管國際規(guī)則將擴(kuò)大資本覆蓋范圍。針對(duì)這一情況，商業(yè)銀行應(yīng)未雨綢繆，加強(qiáng)除信用風(fēng)險(xiǎn)之外的表外風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;還要在服務(wù)于國民經(jīng)濟(jì)周期性增長(zhǎng)的同時(shí)，避免因貸款過度增長(zhǎng)而觸犯反周期超額資本的紅線。

三是防范綜合化經(jīng)營(yíng)過程中的各類風(fēng)險(xiǎn)。在綜合化經(jīng)營(yíng)的業(yè)態(tài)模式中，除了信用風(fēng)險(xiǎn)外，市場(chǎng)、法律、信譽(yù)、交易對(duì)手、操作等風(fēng)險(xiǎn)也要特別關(guān)注，要一并納人商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防控范圍。

(四)深化經(jīng)濟(jì)資本管理，優(yōu)化財(cái)務(wù)資源配置

資本是商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)資源之一。推行經(jīng)濟(jì)資本管理，合理配置這一財(cái)務(wù)資源，是商業(yè)銀行加強(qiáng)自律、應(yīng)對(duì)資本硬約束的重要措施。

經(jīng)濟(jì)資本與賬面資本和監(jiān)管資本不同，它是商業(yè)銀行內(nèi)部資本配置管理的虛擬概念，它試圖全面客觀地反映銀行預(yù)計(jì)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平，并通過風(fēng)險(xiǎn)損失計(jì)量映射資本需求。深化經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用，對(duì)于商業(yè)銀行資本充足率管理、制訂戰(zhàn)略計(jì)劃、績(jī)效考核、信用限額管理、貸款風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)等具有重要作用。

篇7

【關(guān)鍵詞】小企業(yè) 貸款 經(jīng)營(yíng) 商業(yè)銀行 對(duì)策

近年來，各家銀行都普遍重視和加強(qiáng)了小企業(yè)貸款的拓展，將其作為業(yè)務(wù)增長(zhǎng)的藍(lán)海，在客戶評(píng)級(jí)、信貸政策、業(yè)務(wù)流程、經(jīng)營(yíng)管理模式以及激勵(lì)約束機(jī)制等方面進(jìn)行了積極的探索和嘗試，取得了一定成效。但2012年以來，受經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩、外部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大等因素的影響，不良貸款呈上升趨勢(shì)，浙江等金融重災(zāi)區(qū)情況尤為嚴(yán)重。外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不利變化固然是不良上升的主要因素，但也暴露出銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制還存在不少問題，亟需改進(jìn)和完善。

一、當(dāng)前小企業(yè)貸款經(jīng)營(yíng)管理中存在的主要問題

（一）專業(yè)化經(jīng)營(yíng)管理體制尚未完全運(yùn)轉(zhuǎn)起來

目前不少銀行都成立了小企業(yè)金融服務(wù)專營(yíng)機(jī)構(gòu)，建設(shè)銀行、中國銀行采用信貸工廠模式在二級(jí)分行建立了一級(jí)部制的小企業(yè)專營(yíng)機(jī)構(gòu)，大多數(shù)銀行實(shí)行小企業(yè)專營(yíng)中心（分中心）模式。但從實(shí)際運(yùn)行情況看，受制于人員數(shù)量、素質(zhì)等因素，多數(shù)小企業(yè)專營(yíng)機(jī)構(gòu)未建立自己的客戶經(jīng)理隊(duì)伍，具體信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理主要依托于經(jīng)辦行。客戶經(jīng)理既管大中型客戶，又管小企業(yè)，從付出與回報(bào)考慮，其主要精力必然放在大中型客戶上。專業(yè)化經(jīng)營(yíng)與層級(jí)行管理不能完全兼容、對(duì)接，責(zé)權(quán)利關(guān)系沒有理順，新的機(jī)制、流程運(yùn)轉(zhuǎn)不暢，“穿新鞋、走老路”的問題不同程度存在，專業(yè)化經(jīng)營(yíng)的要求落實(shí)不到位，固有優(yōu)勢(shì)得不到充分發(fā)揮。

（二）信貸投向不盡合理，部分貸款投放高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域

為鼓勵(lì)和扶持小企業(yè)貸款發(fā)展，各家銀行在客戶準(zhǔn)入、信貸授權(quán)、貸款規(guī)模等方面都不同程度給予傾斜政策。但在實(shí)際執(zhí)行過程中，部分基層行未能正確理解總行意圖，合理把握信貸投向，將貸款投放到不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的落后產(chǎn)能、高污染、高耗能企業(yè)和技術(shù)水平低、管理混亂、無發(fā)展前景的客戶，甚至將大中型客戶的規(guī)模人為調(diào)整為小企業(yè)，利用大中型客戶和小企業(yè)的政策差異進(jìn)行套利，出現(xiàn)小企業(yè)貸款大額化傾向。

（三）未處理好第一還款來源與第二還款來源的關(guān)系

如何處理第一還款來源和第二還款來源的關(guān)系，一直是開展小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)過程中困繞信貸人員的問題。部分信貸人員不能做到第一還款來源與第二還款來源并重，往往因借款人提供了抵押、擔(dān)保而放松對(duì)第一還款來源的審查，客戶信息掌握不充分，風(fēng)險(xiǎn)分析不深入。即使第二還款來源的落實(shí)也存在瑕疵，有的抵質(zhì)押物不符合法律規(guī)定，有的未合法有效辦理抵質(zhì)押登記手續(xù)，有的評(píng)估價(jià)值存在較大水分，有的抵質(zhì)押物（如專用機(jī)器、設(shè)備）流通性差，難以變現(xiàn)。

（四）部分業(yè)務(wù)創(chuàng)新推出前缺乏嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

在拓展小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)過程中，各家銀行都加強(qiáng)了業(yè)務(wù)創(chuàng)新和產(chǎn)品研發(fā)，如建設(shè)銀行推出的“成長(zhǎng)之路”和“速貸通”、招商銀行的“生意貸”、交通銀行的“展業(yè)通”等都叫好又叫座，較好地貼近和滿足了市場(chǎng)客戶需求。但也有部分業(yè)務(wù)創(chuàng)新在事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、論證做得不夠充分，產(chǎn)品設(shè)計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制流程存在先天不足，風(fēng)險(xiǎn)隱患較大。如目前多家銀行身陷其中的鋼材貿(mào)易類企業(yè)貸款，由同一人實(shí)際控制鋼材交易市場(chǎng)和擔(dān)保公司，起不到分散、緩釋風(fēng)險(xiǎn)的作用，同時(shí)對(duì)關(guān)聯(lián)交易、貿(mào)易背景真實(shí)性和資金流向缺乏有效監(jiān)控，導(dǎo)致貸款被挪用于投機(jī)炒作或涉足民間借貸。再如小企業(yè)“聯(lián)貸聯(lián)?！睒I(yè)務(wù)，易助長(zhǎng)和加速擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)，使得擔(dān)保形同虛設(shè)，甚至形成區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（五）貸后管理不到位

貸后管理是大中型客戶信貸經(jīng)營(yíng)管理工作中一直未得到很好解決的問題。各家銀行在小企業(yè)貸后管理中雖然采用了新的管理模式和業(yè)務(wù)流程，不少銀行還建立了預(yù)警指標(biāo)和信息庫，但由于貸后管理人員的配備數(shù)量、業(yè)務(wù)素質(zhì)達(dá)不到規(guī)定要求，小企業(yè)專營(yíng)機(jī)構(gòu)與支行在貸后管理的職責(zé)劃分及銜接上不清晰，很多規(guī)定動(dòng)作都沒有完成，貸后管理薄弱的狀況仍難以從根本上解決。2012年以來多次發(fā)生的老板跑路事件中，從企業(yè)此前的經(jīng)營(yíng)跡象就可看出征兆，但由于銀行客戶經(jīng)理疏于貸后管理，未能及時(shí)察覺，有的甚至在媒體公開報(bào)道后才知曉。

二、改進(jìn)和提高小企業(yè)貸款經(jīng)營(yíng)管理水平的對(duì)策探討

盡管在經(jīng)濟(jì)下行期小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)有所加大，同時(shí)銀行自身的經(jīng)營(yíng)管理也存在不足，但將小企業(yè)貸款作為戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)發(fā)展的大方向不應(yīng)該動(dòng)搖，這既是銀行緩解中小企業(yè)融資難、履行社會(huì)責(zé)任的現(xiàn)實(shí)需要，也是在利率市場(chǎng)化步伐加快，金融脫媒趨勢(shì)日益顯現(xiàn)，大客戶奶酪不復(fù)存在的情況下，銀行調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、完善風(fēng)險(xiǎn)管理、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必然選擇。當(dāng)前首要任務(wù)是進(jìn)一步健全小企業(yè)貸款專業(yè)化經(jīng)營(yíng)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，避免走過去的粗放經(jīng)營(yíng)、貸款發(fā)放越多產(chǎn)生不良越多的老路。

（一）按照專業(yè)、專注原則，進(jìn)一步完善專業(yè)化經(jīng)營(yíng)機(jī)制

在目前已搭建的小企業(yè)金融服務(wù)專營(yíng)機(jī)構(gòu)架構(gòu)基礎(chǔ)上，進(jìn)一步調(diào)整充實(shí)各類專業(yè)人員，建立信貸營(yíng)銷、授信審批、風(fēng)險(xiǎn)管理等專業(yè)化機(jī)構(gòu)和團(tuán)隊(duì)，確保機(jī)構(gòu)、人員到位，實(shí)現(xiàn)管理大中型客戶和小企業(yè)的信貸人員完全分離。嚴(yán)格按照專業(yè)化經(jīng)營(yíng)的機(jī)制、流程運(yùn)作，處理好專業(yè)化經(jīng)營(yíng)與層級(jí)行管理的關(guān)系，整合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)管理資源，明確細(xì)化職責(zé)分工，加強(qiáng)業(yè)務(wù)銜接和協(xié)作配合，防止“新瓶裝舊灑”，盡快完成從“形似”到“神似”的轉(zhuǎn)變。

（二）科學(xué)量化分析，重檢和優(yōu)化小企業(yè)信貸政策制度和業(yè)務(wù)流程

適應(yīng)小企業(yè)專業(yè)化經(jīng)營(yíng)要求，近年來不少銀行都建立了有別于大中型客戶、專門適用于小企業(yè)的客戶評(píng)級(jí)、盡職調(diào)查、授信審批、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警以及貸款回收等制度流程。當(dāng)前要根據(jù)執(zhí)行情況及暴露出來的問題，對(duì)相關(guān)制度流程進(jìn)行全面重檢，利用先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工具對(duì)風(fēng)險(xiǎn)與收益進(jìn)行計(jì)量，對(duì)已不適應(yīng)業(yè)務(wù)實(shí)際及制度設(shè)計(jì)不合理、存在較大風(fēng)險(xiǎn)隱患的要盡快進(jìn)行修訂。進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化小企業(yè)信用評(píng)級(jí)評(píng)價(jià)體系，改變目前以評(píng)級(jí)人員打分、定性分析為主，主觀性、隨意性較大的現(xiàn)狀，盡可能增加反映客戶增長(zhǎng)潛力和還款意愿的量化指標(biāo)，客觀、真實(shí)地反映客戶資信狀況。

（三）突出第一還款來源審查，強(qiáng)化客戶選擇和信貸投向管理

重點(diǎn)支持符合國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保政策、有利于擴(kuò)大就業(yè)、具有良好償還意愿和償還能力、成長(zhǎng)性良好的小企業(yè)。積極發(fā)展優(yōu)質(zhì)核心企業(yè)的上下游緊密聯(lián)系型優(yōu)質(zhì)小企業(yè)、集群化發(fā)展的優(yōu)質(zhì)小企業(yè)、細(xì)分行業(yè)中的排頭兵型小企業(yè)。擇優(yōu)扶持具有高科技含量、高附加值，擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)并已轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的科技類小企業(yè)。壓縮和退出企業(yè)主涉足民間高息借貸或“黃、賭、毒”，不符合國家產(chǎn)業(yè)政策和綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)，主營(yíng)業(yè)務(wù)不突出、公司治理混亂、技術(shù)水平低、盈利能力不足等風(fēng)險(xiǎn)較高的小企業(yè)客戶。突出強(qiáng)調(diào)對(duì)借款人第一還款來源的審查，將第一還款來源的充足性、可靠性作為貸款與否的主要標(biāo)準(zhǔn)，以能夠覆蓋還款的可控現(xiàn)金流作為測(cè)算貸款額度的主要依據(jù)，合理確定授信總量，防止小企業(yè)貸款大額化傾向。加強(qiáng)貸款集中度管理，避免貸款過度集中于某一區(qū)域、行業(yè)或產(chǎn)業(yè)集群，引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（四）以滿足客戶需求和降低銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)為驅(qū)動(dòng)，加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新

深入貫徹“以客戶為中心”的經(jīng)營(yíng)理念，從企業(yè)的實(shí)際需求出發(fā)，開發(fā)契合小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及資金周轉(zhuǎn)特點(diǎn)的小額、短期、可控物權(quán)及現(xiàn)金流的自償性信貸業(yè)務(wù)品種，既能有效解決小企業(yè)的融資需求，同時(shí)又將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理直接納入到信貸產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)控制框架和業(yè)務(wù)流程之中，降低風(fēng)險(xiǎn)管理成本，提高風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)效。在具體產(chǎn)品的制度和流程設(shè)計(jì)上，要保證金額、期限與客戶實(shí)際需求相匹配，以其所處產(chǎn)業(yè)鏈為線索，將小企業(yè)與產(chǎn)業(yè)鏈中的核心大企業(yè)信用捆綁在一起，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流與物流的控制與管理，盡可能以企業(yè)的關(guān)鍵資產(chǎn)作為抵（質(zhì)）押。

（五）以貸款用途和資金流向監(jiān)控為重點(diǎn)，做實(shí)做細(xì)貸后管理

篇8

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)資本管理；商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、 引言

隨著世界一體化進(jìn)程的發(fā)展，各個(gè)國家的聯(lián)系愈來愈緊密，迎來機(jī)遇的同時(shí)也面臨著激烈的競(jìng)爭(zhēng)和挑戰(zhàn)。2007年美國次貸危機(jī)的發(fā)生，使美國的金融業(yè)發(fā)生了一些列的連壞影響，不僅如此，美國的金融危機(jī)很快就發(fā)展到世界各個(gè)國家，次貸危機(jī)的重創(chuàng)不容小覷，更是引起人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)注和思考。

商業(yè)銀行管理的重點(diǎn)就是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)銀行自身的資本基礎(chǔ)、條件和實(shí)力，明確銀行的抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，評(píng)估銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平，當(dāng)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)跡象時(shí)，通過調(diào)節(jié)控制銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平，擺脫風(fēng)險(xiǎn)威脅的困擾，使銀行進(jìn)入安全狀態(tài)。在商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理中，經(jīng)濟(jì)資本是一種比較常用的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，是以資本的約束為核心的控制經(jīng)濟(jì)資本合理增長(zhǎng)的管理。巴塞爾協(xié)議的不斷完善也促使商業(yè)銀行真實(shí)的反應(yīng)經(jīng)營(yíng)中的面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并且更加重視經(jīng)濟(jì)資本管理體系的地位。因此，隨著商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)充，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也越來越大，越來越多，越來越復(fù)雜，這就對(duì)銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力有了更高的要求。經(jīng)濟(jì)資本管理的營(yíng)運(yùn)而生，帶來了先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論和技術(shù)，符合了商業(yè)銀行發(fā)展的需求，滿足了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。

二、 經(jīng)濟(jì)資本管理分析

2.1經(jīng)濟(jì)資本

銀行資本是一家銀行發(fā)展所必須擁有的金額，是商業(yè)銀行存在發(fā)展的條件和基礎(chǔ)，是對(duì)存款者資本的保證和保護(hù)。銀行資本可以分為賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本。其中賬面資本是銀行財(cái)務(wù)表中的所有者的權(quán)益，監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局要求銀行所必須持有的最低資本量，包括核心資本和附屬資本兩種。經(jīng)濟(jì)資本則是經(jīng)過商業(yè)銀行的管理層內(nèi)部評(píng)估得出的，是在一定的置信水平下，商業(yè)銀行用來抵御風(fēng)險(xiǎn)的資本，也可以稱為風(fēng)險(xiǎn)資本。經(jīng)濟(jì)資本不是一個(gè)真實(shí)的資本，是虛擬的，是一個(gè)量化而來的概念，是一個(gè)經(jīng)過科學(xué)合理的計(jì)算得出來的數(shù)值概念，而且經(jīng)濟(jì)資本反映風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)程度比賬面資本和監(jiān)管資本都大，能給商業(yè)銀行的配置風(fēng)險(xiǎn)資本提供有效的支持和參考。

2.2 經(jīng)濟(jì)資本管理

經(jīng)濟(jì)資本管理是在確定經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)算方式和范圍的條件下，通過資本來約束風(fēng)險(xiǎn)的增長(zhǎng)變化，把經(jīng)濟(jì)資本控制在一個(gè)合理的范圍內(nèi)，從而獲得相應(yīng)的收益，促使發(fā)展、效益和抗風(fēng)險(xiǎn)能力協(xié)調(diào)統(tǒng)一，共同和諧發(fā)展。經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)算就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算，按照巴塞爾協(xié)議可以把商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)三種，信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行最主要的風(fēng)險(xiǎn)，是由債權(quán)人的變化所引起的風(fēng)險(xiǎn)；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是由金融市場(chǎng)的變化所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)則是銀行內(nèi)部工作人員的問題或者系統(tǒng)的問題等所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。而信用風(fēng)險(xiǎn)可以由銀行進(jìn)行內(nèi)部評(píng)定計(jì)量，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可以通過內(nèi)部模型法來計(jì)量，操作風(fēng)險(xiǎn)則可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或者比較先進(jìn)的高級(jí)計(jì)量法來計(jì)量。商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失的計(jì)量，那么經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量就是建立在對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失和操作風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失的量化之上的。

三、 經(jīng)濟(jì)資本管理在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用分析

目前，經(jīng)濟(jì)快速多樣的發(fā)展，使商業(yè)銀行面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，隨著經(jīng)濟(jì)資本管理的引入，給銀行的發(fā)展帶來一股清流，發(fā)揮了不可替代的重要作用。

第一、明確了銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)。由于量化了風(fēng)險(xiǎn)，銀行可以根據(jù)量化的結(jié)果來比較分析銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，確定銀行的發(fā)展戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)既定的目標(biāo)，取得競(jìng)爭(zhēng)中的有利地位。當(dāng)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本大于等于它的監(jiān)管資本時(shí)，就表明銀行有比較大的承受風(fēng)險(xiǎn)的能力，這時(shí)候就可以擴(kuò)大資本的實(shí)際量，但是反之，如果經(jīng)濟(jì)資本小于它的監(jiān)管資本時(shí)，說明銀行具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，就需要調(diào)節(jié)資本的量，降低風(fēng)險(xiǎn)的威脅，保證銀行可以安全的實(shí)施戰(zhàn)略計(jì)劃。第二、促進(jìn)了銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。由于商業(yè)銀行的核心是風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)管理的成功與否對(duì)銀行的發(fā)展起著關(guān)鍵性的作用。因此，引入經(jīng)濟(jì)資本管理，經(jīng)過對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)的量化計(jì)算、分預(yù)期損失的預(yù)測(cè)分析，能比較真實(shí)的反映銀行的風(fēng)險(xiǎn)情況。經(jīng)過不同部門相關(guān)人員的參考，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，提出建設(shè)性的意見措施，可以全面提高銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。第三、完善了銀行的管理系統(tǒng)。經(jīng)濟(jì)資本管理作為一種先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，不僅僅是對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)資本的配置管理，同時(shí)也滲透到了銀行的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、業(yè)績(jī)考核、業(yè)務(wù)發(fā)展等環(huán)節(jié)中。而銀行的風(fēng)險(xiǎn)不是孤立存在不同的部門中，而是不在同層次、不同部門、不同環(huán)節(jié)之間都存在著聯(lián)系，彼此間相互影響。因此，經(jīng)濟(jì)資本管理可以全面的解讀不同環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)，通過量化研究，從而使不同部門或者環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)可以有一定程度上的減少，避免風(fēng)險(xiǎn)的過大發(fā)展，增加銀行的效益，也完善了銀行的管理系統(tǒng)。

四、 經(jīng)濟(jì)資本管理在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)用的問題策略分析

近幾年來，我們國家的很多商業(yè)銀行都建立了自身的經(jīng)濟(jì)資本管理體系，得到了大力的發(fā)展，但是由于在我國的起步比較晚，還存在著一系列的問題有待解決。

首先，深入理解經(jīng)濟(jì)資本理論，建立銀行風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。次貸危機(jī)是一把雙刃劍，一方面給全球造成了極大的負(fù)面影響，延緩了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，同時(shí)，它又給人們一個(gè)大的教訓(xùn)，加強(qiáng)了人們的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，避免以后損失更大的風(fēng)險(xiǎn)威脅。因此，商業(yè)銀行更是要認(rèn)真學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)，深刻理解經(jīng)濟(jì)資本理論，理論和實(shí)踐很好的結(jié)合起來，合理配置資源的同時(shí)，提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

其次，不斷完善經(jīng)濟(jì)資本體系，提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平。銀行對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)的量化考量，需要充足的數(shù)據(jù)資料和信息，因此，面臨復(fù)雜多變的風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)，銀行有必要逐漸積累不同風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)信息，給經(jīng)濟(jì)資本管理提供有效的數(shù)據(jù)支撐。這就需要銀行不斷提高自身的知識(shí)技術(shù)水平，整理出準(zhǔn)確全面的數(shù)據(jù)資料，建立完善的經(jīng)濟(jì)資本管理體系，提高銀行的資本配置能力，提升銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

最后，積極推進(jìn)考核獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，激發(fā)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理動(dòng)機(jī)。面對(duì)枯燥繁重的工作壓力，員工難免會(huì)有懈怠情緒，這就需要銀行通過合理的績(jī)效考核明確銀行管理和員工的問題，建立科學(xué)的激勵(lì)體制。根據(jù)員工的需求和企業(yè)發(fā)展的需要，合理利用經(jīng)濟(jì)資本管理，激發(fā)員工的工作熱情，調(diào)動(dòng)員工的工作積極性，使不同部門根據(jù)業(yè)務(wù)的需要可以提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力。（作者單位：中國農(nóng)業(yè)銀行徐州分行）

參考文獻(xiàn)：

［1］ 里斯•馬騰．銀行資本管理［M］．北京：機(jī)械工業(yè)出版社，2004.

篇9

經(jīng)濟(jì)增加值（簡(jiǎn)稱EVA，英文全稱Economic Value Added）是稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)扣除資本成本后的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。EVA的明顯特征是注重了成本費(fèi)用，即管理人員在運(yùn)用資本時(shí)，必須為資本付費(fèi)。目前，EVA理論已在美國和歐洲的很多銀行業(yè)里得到了廣泛地應(yīng)用，他們已建立起一套復(fù)雜的績(jī)效信息系統(tǒng)，能夠計(jì)算銀行分產(chǎn)品、分客戶、分部門、分機(jī)構(gòu)的EVA，并將其運(yùn)用于衡量資金預(yù)算、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估、績(jī)效工資考核、財(cái)務(wù)資源等各方面。近年來我國大部分商業(yè)銀行等也將其引入用來考評(píng)下屬分支行和總體的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。

二、建立經(jīng)濟(jì)增加值考核機(jī)制的意義

（1）經(jīng)濟(jì)增加值能夠解決傳統(tǒng)考核指標(biāo)的局限性。在一段時(shí)期內(nèi)，利潤(rùn)、存貸款等指標(biāo)是各家銀行考核的主要對(duì)象。這些傳統(tǒng)考核指標(biāo)的運(yùn)用，導(dǎo)致一些商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)單純追求利潤(rùn)的增長(zhǎng)。而我國商業(yè)銀行利潤(rùn)的增長(zhǎng)主要依賴存貸款利差收入的增加，在這種情況下，分支機(jī)構(gòu)盲目追逐存貸規(guī)模的短期行為不能反映出銀行的真實(shí)經(jīng)營(yíng)成果。因此引入EVA這一全面的考核指標(biāo)迫在眉睫。因?yàn)閺睦碚撋峡?，EVA扣除了資本成本，考慮了“機(jī)會(huì)成本”、資金時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)因素，有利于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)者行為長(zhǎng)期化。（2）有利于商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)穩(wěn)健的發(fā)展。EVA對(duì)不同的產(chǎn)品賦予不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重系數(shù)，對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)較大、綜合收益較低的產(chǎn)品，提高其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重系數(shù)，加大該類產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)資本占用，其經(jīng)濟(jì)增加值EVA即會(huì)相應(yīng)降低。

三、商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)提高EVA的措施和途徑

1．銀行分支機(jī)構(gòu)管理者必須真正接受和理解EVA。目前，大部分商業(yè)銀行已將EVA作為其指導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的依據(jù)。對(duì)于分支機(jī)構(gòu)來講，只有努力提高EVA，才能充分的利用財(cái)務(wù)資源和人力資源。在這種考核理念的轉(zhuǎn)變下，分支機(jī)構(gòu)的管理者應(yīng)“與時(shí)俱進(jìn)”，有所為，有所不為，加強(qiáng)投入產(chǎn)出、成本效益和資本占用分析管理，從整體上降低分支機(jī)構(gòu)資本占用和經(jīng)營(yíng)成本與風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)要加大培訓(xùn)力度，轉(zhuǎn)變各級(jí)員工觀念，統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以提高EVA作為各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的“指揮棒”。

篇10

一、我國商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理模式的現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行之間發(fā)展差距較大，銀行的地區(qū)壟斷比較明顯，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)較小，我國的各種規(guī)模的商業(yè)銀行都比較弱小，這種不平衡的銀行體系結(jié)構(gòu)對(duì)提高商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力和綜合實(shí)力是不利的。我國的商業(yè)銀行與國外的商業(yè)銀行相比，不論是從規(guī)模上還是資金的儲(chǔ)備上都處于劣勢(shì)地位。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展推動(dòng)了股份制商業(yè)銀行的發(fā)展，改變了壟斷的狀況。但是其在銀行業(yè)中占有的份額比例依舊很高。只有國有制的商業(yè)銀行和股份制的銀行向新經(jīng)營(yíng)模式改變。

二、商業(yè)銀行在管理模式中存在的主要問題

我國商業(yè)銀行的定位缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展戰(zhàn)略，我國商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)制度主要采用分業(yè)經(jīng)營(yíng)，銀行與證券機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間的利益存在沖突和競(jìng)爭(zhēng)。同時(shí)我國的商業(yè)銀行與同行之間缺乏合作氛圍，合作深度受限，金融創(chuàng)新的產(chǎn)品很少。公司內(nèi)部的協(xié)調(diào)需要溝通，金融控股的集團(tuán)發(fā)展很快，但是整合力度不高使得集團(tuán)的管理比較松散。我國商業(yè)銀行目前的收入來源主要是通過借貸獲得利息收入，但是在投資業(yè)務(wù)上會(huì)增加比重，銀行的經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)比較傳統(tǒng)。集團(tuán)內(nèi)部合作松散，資源配置不合理也是商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理模式中存在的重要問題。1933年的經(jīng)濟(jì)危機(jī)讓世界經(jīng)濟(jì)變得蕭條，金融行業(yè)的不規(guī)范經(jīng)營(yíng)讓銀行面對(duì)的金融風(fēng)險(xiǎn)加大，我國商業(yè)銀行當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)比較滯后，不利于發(fā)展混業(yè)經(jīng)營(yíng)管理模式。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力降低。我國的特殊國情要求商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)中學(xué)會(huì)提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力。我國商業(yè)銀行缺乏健全的法律依據(jù)，法律漏洞比較大，雖然商業(yè)銀行內(nèi)部制定了相應(yīng)的法規(guī)和制度，但是在銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的組建和選擇、公司管理、業(yè)務(wù)實(shí)施和交易、風(fēng)險(xiǎn)防范以及監(jiān)管方面缺乏專門的法律規(guī)范。這就造成我國的商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)的過程中面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。監(jiān)督機(jī)制不健全也容易導(dǎo)致市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不健康，市場(chǎng)秩序混亂，從而增大了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。我國商業(yè)銀行內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)力薄弱，績(jī)效考核機(jī)制不科學(xué)，過分強(qiáng)調(diào)通過客戶關(guān)系的管理、資金管理、全面服務(wù)方面降低經(jīng)營(yíng)成本，提高資金使用效率。這種急功近利的做法忽視了銀行潛在的資源價(jià)值和綜合性的服務(wù)技能。當(dāng)前金融方面的監(jiān)督成效較低，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理模式的交叉業(yè)務(wù)監(jiān)督不到位。監(jiān)管部門之間的責(zé)任界限不明晰，監(jiān)管資源浪費(fèi)從而導(dǎo)致商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)，混業(yè)經(jīng)營(yíng)管理等不穩(wěn)定因素的產(chǎn)生。

三、改進(jìn)我國商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理模式的對(duì)策

改革金融體制是推動(dòng)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理模式科學(xué)化和現(xiàn)代化的必然要求，商業(yè)銀行應(yīng)該將各分支機(jī)構(gòu)的管理進(jìn)行改革，提高內(nèi)部的核心競(jìng)爭(zhēng)力。提升機(jī)構(gòu)的應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)能力并制定一個(gè)合理的考核制度，做到以人為本，加強(qiáng)人力資源改革，優(yōu)化組織內(nèi)部的機(jī)構(gòu)，不斷引進(jìn)人才。給員工提供更多的培訓(xùn)機(jī)會(huì)，提高員工的專業(yè)素質(zhì)并形成有效的激烈機(jī)制。加強(qiáng)和同行以及國內(nèi)外合作伙伴的溝通和聯(lián)系，及時(shí)了解金融內(nèi)外部信息，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)有前瞻性的意識(shí)。對(duì)金融產(chǎn)品和經(jīng)營(yíng)管理模式以及組織內(nèi)部的設(shè)置進(jìn)行創(chuàng)新，不斷提高商業(yè)銀行自身的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。商業(yè)銀行可以引進(jìn)工業(yè)資本，增加融資渠道，從而把握好經(jīng)營(yíng)的重心，提升企業(yè)的管理能力。這種方式可以讓銀行獲得金融支持還能提高資金的使用效率，從而提高金融業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。充分應(yīng)用計(jì)算機(jī)等科學(xué)技術(shù)加強(qiáng)對(duì)銀行的內(nèi)部控制，實(shí)現(xiàn)信息共享的速度更快捷，降低經(jīng)營(yíng)成本，使得管理更加現(xiàn)代化?？茖W(xué)的經(jīng)營(yíng)管理模式離不開健全的法律以及監(jiān)督機(jī)制，從企業(yè)內(nèi)部而言，高層領(lǐng)導(dǎo)的職能必須明確規(guī)定，而外部的監(jiān)督部門也同樣需要明晰責(zé)任界限。

四、結(jié)語