導(dǎo)語：如何才能寫好一篇領(lǐng)導(dǎo)履職報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、身正為范，給校長當(dāng)好助手

俗話說：在其位、務(wù)其職、思其政。作為教務(wù)主任，我首先要求自己做到正確定位，牢固樹立兩種意識，努力做好校長的助手。

1、重視合作意識。作為一名中層領(lǐng)導(dǎo)，必須做到“上情下達”，“下情上曉”，起橋梁溝通作用。在工作中，我能以求真務(wù)實的態(tài)度，顧全大局，融合群體，在校長的指導(dǎo)下，制訂好學(xué)校工作計劃及教務(wù)工作計劃，并組織實施，使學(xué)校工作更有計劃性、針對性、實效性，并注意總結(jié)教育教學(xué)方面的經(jīng)驗，使學(xué)校教育教學(xué)工作運作正常。

2、突出服務(wù)意識。教學(xué)是服務(wù)，管理更是服務(wù)。教務(wù)處的工作是瑣碎而繁雜的。因此，在平時工作中，我堅持兩條原則：一是加強學(xué)習(xí)，不斷加固精神防線，弘揚正氣；二是樂于接受群眾監(jiān)督，自覺做到“三不”，即工作時間長不計較，工作任務(wù)重不叫苦，做的事情多不厭煩。我始終認為，一個人無論職位高低，能力大小，都要對工作盡一份責(zé)任，獻一份力量。我不斷告誡自己，要以身作則，贏得教師們的信任與支持。正所謂：“海納百川”，在工作中，我要求自己做到，對待同志態(tài)度謙和，和教師建立起平等的合作關(guān)系，不勾心斗角，注重團結(jié)，容人容言，榮辱不驚，提高心理承受能力。

二、求真務(wù)實，努力工作

一年來，緊緊圍繞“教師成長和學(xué)生發(fā)展”這個中心，積極探索適合教師發(fā)展的管理形式，適合學(xué)生發(fā)展的教育方式；以求實的作風(fēng)和創(chuàng)新的精神展開教務(wù)工作；按照教學(xué)計劃和課程標(biāo)準的要求，開足開齊了課程，合理分解教學(xué)工作任務(wù)，制定教學(xué)工作計劃，主持中心教研組會議，指導(dǎo)開展教研工作，協(xié)調(diào)解決教學(xué)中遇到的各類問題，跟蹤檢查考核教學(xué)全過程，做到考核公正、公平；協(xié)調(diào)和指導(dǎo)畢業(yè)班教學(xué)工作，確保教學(xué)任務(wù)的全面落實和教學(xué)質(zhì)量的穩(wěn)步提高。

三、團結(jié)協(xié)作，服務(wù)教學(xué)

篇2

一、一年來履行職責(zé)的主要情況

（一）加強自身政治業(yè)務(wù)素質(zhì)，狠抓全局隊伍建設(shè)。

（3）抓從嚴治警。強化監(jiān)督管理，增強民警的自律意識和自覺性。一是開展正面示范教育和反面警示教育，以發(fā)生在身邊的事例警醒民警，增強民警自律意識和自覺性；二是加強加強對日常的內(nèi)務(wù)管理，促進隊伍正規(guī)化建設(shè)；三是認真貫徹落實“五條禁令”、“五個嚴禁”、“十條警規(guī)”，多次開展隊伍建設(shè)的督導(dǎo)檢查；四是加強作風(fēng)建設(shè)，推進落實警務(wù)公開。

（4）抓教育培訓(xùn)。開展了“輪訓(xùn)輪值，戰(zhàn)訓(xùn)合一”，著力提高民警素質(zhì)。一是實行機關(guān)、派出所民警分批進行集中訓(xùn)練，參加城區(qū)治安巡邏，提高民警的實戰(zhàn)能力，一年來已開展了6期輪訓(xùn)輪值，為強化“隊伍建設(shè)年”活動，組織全局民警考試；二是加強信息化培訓(xùn)，向科技要警力、戰(zhàn)斗力，組織民警提高網(wǎng)上辦公能力，組織民警開展了信息化考試；三是組織開展處突實戰(zhàn)演練，提高應(yīng)急處置能力。

（5）抓構(gòu)建和諧警民關(guān)系。一是推行了消防、交警、治安的便民利民措施，改善服務(wù)態(tài)度、提高服務(wù)水平，增強民警工作能力，建立親民公安隊伍。同時，建立政工紀委執(zhí)法監(jiān)督制度，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時整改；二是以學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動及“大走訪”活動為契機，組織全局民警為白沙鄉(xiāng)捐款34100元幫扶困難群眾和修建公路，同時組織民警為木引瞿少海家捐款；三是制定了《甕安縣公安局關(guān)于民警幫扶“留守兒童、孤寡老人、特別困難戶”的通知》，要求每名中層以上干部負責(zé)幫扶3戶(人)，每名民警負責(zé)幫扶1戶(人)。通過這些為民辦實事好事的舉措，切實拉近了警民和諧關(guān)系。

篇3

一、履職審計評價的內(nèi)容

根據(jù)人民銀行機構(gòu)性質(zhì)和自身特征，基層行內(nèi)審部門要把履職審計評價的內(nèi)容和范圍重點放在審計對象履行央行三大職能以及行使決策、管理、監(jiān)督等職責(zé)上，具體如下：

（一）對領(lǐng)導(dǎo)干部傳達貫徹國家貨幣政策和上級行規(guī)章制度及決定等情況的評價。主要包括：是否及時轉(zhuǎn)發(fā)或傳達總行及上級行的有關(guān)文件。是否嚴格執(zhí)行總行及上級行的有關(guān)決定。是否根據(jù)實際情況制定具體的貫徹落實措施，所制定的措施、辦法有無與法律法規(guī)和上級行規(guī)定相沖突的情況。

（二）對領(lǐng)導(dǎo)干部組織和參與決策情況的評價。重點是領(lǐng)導(dǎo)干部在實施行政許可和行政處罰、信貸資金運用、金融風(fēng)險處置、預(yù)算資金分配、大額財務(wù)開支、基建立項與變更、物資集中采購等重大事項的效果評價。主要包括：重大事項是否實行集體研究決策。是否建立明確的議事規(guī)則和決策程序。決策過程有關(guān)記錄材料是否完整、規(guī)范、真實。有無因決策失誤造成重大經(jīng)濟損失或嚴重不良后果的情況。

（三）對領(lǐng)導(dǎo)干部實行內(nèi)部控制管理情況的效果評價。主要包括：是否建立健全本單位、部門的崗位職責(zé)、工作制度、業(yè)務(wù)流程及應(yīng)急處置預(yù)案等。是否明確各項審核、審批權(quán)限。是否嚴格執(zhí)行崗位職責(zé)分工和不相容職責(zé)分離的制度。重要業(yè)務(wù)部門內(nèi)控監(jiān)督機制是否落實，發(fā)現(xiàn)問題是否及時糾正和處理。

（四）對領(lǐng)導(dǎo)干部履行業(yè)務(wù)管理職責(zé)情況的評價。主要包括：是否按規(guī)定嚴格履行有關(guān)審核、審批職責(zé)。是否按規(guī)定開展調(diào)查研究工作。對重大突發(fā)事件是否及時報告并妥善處置，有無隱瞞不報或因處置不當(dāng)造成嚴重后果的情況。本單位、部門及所管理的單位各項主要業(yè)務(wù)是否合規(guī)，有無出現(xiàn)嚴重違規(guī)、重大業(yè)務(wù)差錯和責(zé)任事故情況。是否了解掌握本單位及所管理的單位各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況，對嚴重或突出的風(fēng)險問題是否及時處理或報告。

二、履職審計評價的方法

在審計實務(wù)中，基層行內(nèi)審人員對履職審計評價方法進行了實踐和探索，常用以下幾種評價方法。

（一）對比評價法。采取縱向和橫向比較，評價領(lǐng)導(dǎo)干部在審計期內(nèi)的各項工作任務(wù)和指標(biāo)完成情況，如領(lǐng)導(dǎo)干部履職期間的各項工作指標(biāo)相比較；計劃與實際完成指標(biāo)相比較；報告期與基期相比較；本年度與上年度相比較等。

（二）定性定量評價法。運用能夠反映領(lǐng)導(dǎo)干部履職行為的相關(guān)定性和定量指標(biāo),評價領(lǐng)導(dǎo)干部的履職效果。定量評價法（見附表一）直接引用審計查證的數(shù)據(jù)，評價領(lǐng)導(dǎo)干部的管理行為或經(jīng)濟行為。定性評價法適用于評價領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位或部門內(nèi)控制度的健全性，內(nèi)部管理的有效性，金融服務(wù)的質(zhì)效性等。

（三）主客觀因素分析法。對領(lǐng)導(dǎo)干部的行政行為或具體事項的結(jié)果進行主客觀分析,推究其具體的主客觀成因,分析該行政行為或事項是領(lǐng)導(dǎo)干部主觀因素，還是客觀因素造成的,進而作出客觀公正的審計評價。

（四）責(zé)任區(qū)分法。區(qū)分領(lǐng)導(dǎo)干部的現(xiàn)任責(zé)任與前任責(zé)任、個人責(zé)任與集體責(zé)任、主管責(zé)任與直接責(zé)任、管理責(zé)任與領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任等,正確區(qū)分不同責(zé)任之間的界限和不同責(zé)任人之間的界限,使審計評價做到責(zé)任清楚、明確。

（五）其他評價方法。隨著審計技術(shù)的日益成熟，履職審計評價的方法也不斷得到改進和提高,基層行可結(jié)合轄內(nèi)工作實際，選擇開展履職績效評價試點，拓寬領(lǐng)導(dǎo)干部履職績效審計評價的應(yīng)用范疇。

三、履職審計評價中應(yīng)注意的幾個事項

為有效開展領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計評價工作，避免因?qū)徲嬙u價不規(guī)范而造成的對審計對象評價有失公允的現(xiàn)象，基層行在開展履職審計評價時應(yīng)注意以下事項。

（一）審計評價應(yīng)當(dāng)在審計事項范圍內(nèi)進行,與審計事項不相關(guān)的行為和事項不評價。審計評價必須在《中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計辦法》確定的審計事項范圍內(nèi)進行，圍繞被審對象在審計期內(nèi)貫徹執(zhí)行國家貨幣政策、組織和參與決策、加強內(nèi)部控制和履行業(yè)務(wù)管理等內(nèi)容進行審計評價，對各級行內(nèi)設(shè)職能部門主要負責(zé)人進行履職審計評價時，應(yīng)當(dāng)重點評價其所在部門內(nèi)控機制的建立健全情況以及工作質(zhì)量和工作效率等。

（二）審計評價要依據(jù)審慎性原則進行,審計證據(jù)不充分的事項不評價。內(nèi)審部門對審計對象的評價必須以審計內(nèi)容為基礎(chǔ)，所作出的結(jié)論要有充分的審計證據(jù)來支持，這就要求履職審計評價必須依據(jù)經(jīng)審計查證的客觀事實作出，作為審計評價依據(jù)的審計證據(jù)必須真實有效,審計證據(jù)的取得必須合法。沒有審計的不評價，審計證據(jù)不充分的事項不評價,否則可能形成審計風(fēng)險。

篇4

縣委督查組于2021年3月9日對我鎮(zhèn)安全生產(chǎn)工作進行了督查，反饋了我鎮(zhèn)存在的問題，并提出了相關(guān)整改建議和意見。我鎮(zhèn)高度重視督察組反饋整改工作，把全面落實整改工作作為重要任務(wù)抓緊抓實。對照督察組反饋的三個問題，我鎮(zhèn)積極明確責(zé)任劃分，逐一落實，逐一對照銷號，截止目前所有反饋意見均已整改落實?，F(xiàn)將整改情況報告如下：

一、 加強領(lǐng)導(dǎo)履職，落實責(zé)任

對于縣安委辦提出的我鎮(zhèn)黨政領(lǐng)導(dǎo)履職資料收集不全的問題，我鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)在召開鎮(zhèn)黨政班子會議時提出，要求班子嚴格落實責(zé)任，加強分管領(lǐng)域履職。同時明確安委辦成員單位安監(jiān)站對每位黨政班子領(lǐng)導(dǎo)的履職資料進行全面收集，做到每月匯總及報送。

二、 加強應(yīng)急物資管理，完善物資領(lǐng)用制度

對于我鎮(zhèn)應(yīng)急物資未具體分配到村這一問題，鎮(zhèn)安委辦要加強對應(yīng)急物資的管理，完善我鎮(zhèn)物資領(lǐng)用制度。在分配應(yīng)急物資時，要從各村實際出發(fā)，根據(jù)實際需要進行分配，同時做好各村對物資領(lǐng)用的記錄。各村在缺乏物資時要及時上報鎮(zhèn)安委辦，切實保障應(yīng)急物資儲備充分。

篇5

關(guān)鍵詞：央行 文化管理 戰(zhàn)略選擇

央行文化建設(shè)是一項在實踐中不斷豐富和完善的系統(tǒng)工程，必須堅持改革創(chuàng)新精神，積極探索央行文化建設(shè)的可行路徑，確保央行文化建設(shè)有序推進。

1.科學(xué)定位，構(gòu)建央行文化目標(biāo)體系

最終目標(biāo)：圍繞央行宏觀調(diào)控和社會服務(wù)職能，培育央行文化，提升文化管理水平，打造和諧央行的文化引擎，激發(fā)員工干事創(chuàng)業(yè)潛能，助推各級行高效履職，科學(xué)發(fā)展。

中介目標(biāo)：緊扣央行履職實踐，弘揚央行精神，培育央行核心價值觀，發(fā)揮央行文化凝心、聚力、塑形、鑄魂作用，構(gòu)建精神文化、制度文化、物質(zhì)文化“三位一體”的文化體系，以員工文化認同和團隊執(zhí)行力建設(shè)為根本，提高各級行文化“軟實力”。

操作目標(biāo)：創(chuàng)新央行文化載體，開展文化踐行活動，營造文化建設(shè)氛圍，不斷滿足員工思想文化需求，以提高員工人文修養(yǎng)和自我管理素質(zhì)為根本，激勵和引導(dǎo)員工崗位建功，提升各級行履職效能，加快文化管理成果轉(zhuǎn)化。

2.循序漸進，力促央行精神理念內(nèi)化于心

2.1總結(jié)提煉央行核心價值理念，為央行發(fā)展注入文化基因

央行文化建設(shè)的首要任務(wù)就是緊密結(jié)合各級行發(fā)展戰(zhàn)略、履職目標(biāo)、文化傳統(tǒng)，在系統(tǒng)思考和文化反省的基礎(chǔ)上，研究確立核心價值理念，豐富精神文化內(nèi)涵，構(gòu)建個性鮮明的央行文化體系，用核心價值理念統(tǒng)領(lǐng)央行文化建設(shè)活動，為央行發(fā)展注入文化基因，引領(lǐng)各級行在文化管理的道路上不斷前進。

2.2組織開展央行文化踐行活動，提升全員文化認同和自覺

央行文化建設(shè)的基本任務(wù)就是圍繞央行核心價值理念，組織開展央行文化踐行活動，力促央行文化內(nèi)化于心，融入工作實踐，落地生根。開展央行文化踐行活動，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌規(guī)劃，抓好宣傳教育和氛圍同化兩個著力點，有序推進，務(wù)求實效。要制定央行文化踐行規(guī)劃，明確不同時期央行文化踐行的主要任務(wù)、工作目標(biāo)和方式方法，做到思路明晰，有的放矢，促進央行文化理念內(nèi)化于心，真正融入員工的思想行為之中。要健全央行文化輿論宣傳網(wǎng)絡(luò)，采取動員會、推進會、座談會、專家論壇、理論研討、知識競賽、經(jīng)驗交流、巡回報告、文藝匯演等多種形式，利用報刊、板報、內(nèi)聯(lián)網(wǎng)、宣傳欄、文化園地等豐富載體，積極營造全員參與的文化氛圍。

2.3緊密結(jié)合央行履職實踐，推動央行文化理念融合內(nèi)化

央行文化建設(shè)的艱巨任務(wù)就是以滴水穿石之功，牢牢把握思想引導(dǎo)、理念融合、習(xí)慣養(yǎng)成等中心環(huán)節(jié)，促進文化理念與工作實踐的內(nèi)化融合，不斷提高員工的文化素養(yǎng)和各級行履職水平。要切實加強思想引導(dǎo)，教育員工把握央行文化的內(nèi)涵和作用，明晰央行文化建設(shè)的目標(biāo)和路徑，自覺參與央行文化建設(shè)活動，通過提升文化修養(yǎng)，增強踐行文化理念、加快自我發(fā)展的精神動力，形成全與參與的文化建設(shè)熱潮。要全面促進理念融合，把央行精神、核心價值觀與部門工作理念、專業(yè)工作標(biāo)準、員工勵志格言系統(tǒng)化、條理化，找準各種理念在員工履職實踐中的契合點，注重滿足員工高層次的思想文化需求，激勵員工自我管理、自我發(fā)展、自我進步，在履職實踐中提升文化認知度和踐行自覺性。要把思想行為習(xí)慣養(yǎng)成作為央行文化建設(shè)的重中之重，在制定和實施貨幣政策等履職實踐中培育員工為國為民的社會責(zé)任意識，在日常金融服務(wù)等履職實踐中培育員工嚴謹規(guī)范的社會服務(wù)意識，用先進文化引領(lǐng)行風(fēng)建設(shè)，提升員工文化修養(yǎng)和文明素養(yǎng)。

3.因勢利導(dǎo)，力促央行文化理念固化于制

3.1從提升各級領(lǐng)導(dǎo)者的文化素養(yǎng)做起，提高決策層的文化建設(shè)推動力

一是加強學(xué)習(xí)建設(shè)，創(chuàng)建學(xué)習(xí)型領(lǐng)導(dǎo)班子，建立團隊學(xué)習(xí)的共同愿景，完善中心組理論學(xué)習(xí)、調(diào)查研究、論壇交流、述學(xué)報告等學(xué)習(xí)制度，把文化管理理論納入學(xué)習(xí)范疇和考核要點，提高各級領(lǐng)導(dǎo)干部的文化認知水平和踐行自覺性。

二是堅持履職唯效，加強目標(biāo)管理和制度約束，建立健全領(lǐng)導(dǎo)干部履職問責(zé)和目標(biāo)考核機制，激發(fā)領(lǐng)導(dǎo)干部責(zé)任意識和危機意識，形成“能者上，平者讓，庸者下”的干部選用與考核機制，提高各級領(lǐng)導(dǎo)干部文化管理水平。

三是弘揚敬業(yè)奉獻精神，優(yōu)化干部測評體系，建立、健全領(lǐng)導(dǎo)干部履職能力測試、履職情況民主測評等制度，把領(lǐng)導(dǎo)干部的文化素養(yǎng)、履職能力、工作實績置于廣大員工的民主監(jiān)督范疇，激勵和促進各級領(lǐng)導(dǎo)干部加強自身修養(yǎng)，發(fā)揮表率作用，增強文化魅力。

3.2突出以人為理念在制度文化建設(shè)中的主體地位，提升決策目標(biāo)的執(zhí)行力

一是堅持以人為本，把尊重員工的主體地位、關(guān)心員工成長成才、促進員工自由與全面的發(fā)展，作為制度文化建設(shè)的出發(fā)點和落腳點，激發(fā)員工的自我管理意識和自動自發(fā)精神，提升內(nèi)控制度和決策目標(biāo)的執(zhí)行力。

二是堅持民主管理，不斷拓展民主管理渠道，讓員工參與制度建設(shè)，實現(xiàn)從被約束對象到制度建設(shè)參與者的角色轉(zhuǎn)化，激發(fā)員工的自律自省意識和主人翁精神，提升制度文化的認知程度和管理制度的執(zhí)行力。

三是把制度硬約束與文化軟管理有機結(jié)合起來，摒棄教條式的剛性管理手段，代之以尊重、寬容、激勵、幫助等人性化的管理手段，弱化員工對僵化制度的抵觸情緒，借助文化認同建立心理契約，提升制度文化的親和力和執(zhí)行力。

3.3突出人力資源管理在制度文化建設(shè)中的核心作用，提升制度文化的調(diào)控監(jiān)督作用

一是堅持“賽馬不相馬”的用人導(dǎo)向，細化干部選拔任用和職稱評聘制度，憑工作實績和學(xué)識水平選拔優(yōu)秀人才，激勵員工通過干事創(chuàng)業(yè)爭取廣闊的職業(yè)發(fā)展空間，在各級行形成比、學(xué)、趕、超的競爭機制，加快“五型”隊伍建設(shè)步伐。

二是樹立終身學(xué)習(xí)、團隊學(xué)習(xí)理念，為員工理論學(xué)習(xí)、專業(yè)研修、調(diào)查研究提供必要的物質(zhì)條件和優(yōu)越的制度環(huán)境，著力抓好青年業(yè)務(wù)骨干的思想文化修養(yǎng)和業(yè)務(wù)操作技能培訓(xùn)，扎實推進學(xué)習(xí)型組織建設(shè)，使員工的整體素質(zhì)能夠適應(yīng)形勢任務(wù)的發(fā)展需要，用制度文化推動學(xué)習(xí)型組織建設(shè)，提升各級行履職水平。

三是加快制度、機制創(chuàng)新，圍繞央行核心價值觀等精神文化理念，結(jié)合各級行、司局、處室、班組履職要求，為員工個人價值實現(xiàn)、和諧央行建設(shè)提升優(yōu)越的制度平臺，著力培育勇于創(chuàng)新、高效履職、嚴謹規(guī)范的團隊精神，把人才隊伍建設(shè)、履職能力提升的經(jīng)驗成果制度化，完善自動自發(fā)、有效執(zhí)行、人盡其才的制度文化。

4.持續(xù)優(yōu)化，力促央行文化成果外彰于形

加強行容行貌建設(shè)，規(guī)范文化標(biāo)識系統(tǒng)，營造昂揚向上的文化環(huán)境和濃郁的文化氛圍。工作環(huán)境對員工的心智模式和精神狀態(tài)具有潛移默化的影響作用，是文化理念傳播、認同、內(nèi)化的有效載體。因此，各級行在央行文化建設(shè)過程中，要堅持環(huán)境育人的理念，抓好行容行貌建設(shè)，建立和完善辦公樓院、對外服務(wù)窗口的文化標(biāo)識系統(tǒng)，推行文明用語等文明規(guī)范，營造濃郁的文化氛圍，讓員工時時處處感知先進文化的影響，不斷激發(fā)員工的文化自省自律意識，始終保持昂揚向上的精神狀態(tài)。

從先進典型的公信力和先進性抓起，推評文化建設(shè)標(biāo)兵，展現(xiàn)先進人物和優(yōu)秀團隊的精神風(fēng)貌。各級行在央行文化建設(shè)過程中，要堅持公信力和先進性并重的原則，挖掘和培育不同層面的先進典型，展現(xiàn)廣大員工和優(yōu)秀團隊的精神風(fēng)貌，發(fā)揮好文化標(biāo)兵的示范引領(lǐng)作用，形成以精神文化為統(tǒng)領(lǐng)，制度文化為保障，物質(zhì)文化為實證的央行文化運行機制。需要強調(diào)的是，基層央行在物質(zhì)文化建設(shè)過程中，要強化優(yōu)質(zhì)服務(wù)理念，落實“一站式”綜合服務(wù)、“首問負責(zé)制”、“限時辦結(jié)制”等工作制度，為金融機構(gòu)、財稅部門和社會公眾提供支付清算、國庫、發(fā)行、征信、統(tǒng)計、外匯等金融服務(wù)，推評不同層面的“服務(wù)明星”，展現(xiàn)央行為國為民、服務(wù)社會的文化品格。

從文化管理的示范性和實效性抓起，提煉文化管理案例，宣傳推介央行文化建設(shè)成果。文化案例是央行文化建設(shè)的重要載體，借助文化案例能夠生動形象地詮釋和展現(xiàn)文化建設(shè)成果。在央行文化建設(shè)過程中，要堅持從文化管理的示范性和實效性入手，深入挖掘文化標(biāo)兵真實可信、足資借鑒的文化特質(zhì)，總結(jié)編選央行文化案例，通過《年報》、《文化手冊》、《文化案例選編》等載體，宣傳推廣文化標(biāo)兵的先進理念和工作實績，彰顯以文化促管理的突出成效，引領(lǐng)廣大員工通過剖析文化案例，形成更高層次的文化認同和文化自覺，推動央行文化建設(shè)不斷向縱深發(fā)展。

參考文獻：

[1]孟凡馳.6點共識和9條結(jié)論[J]，中外企業(yè)文化，2008（11）.

篇6

一、評議的目的：

通過述職評議，幫助代先倫找準差距，完善措施，克服不足，加大工作的積極性和主動性，增強經(jīng)濟發(fā)展辦主任的履職能力，促進其他部門負責(zé)人的履職，密切人民群眾與人大政府的聯(lián)系，提高人大代表執(zhí)行代表職務(wù)的能力。二、評議的時間：2005年4月至6月三、評議的內(nèi)容：

范圍是在任職期間和今后的工作，主要是：

1、執(zhí)行《農(nóng)業(yè)法》等有關(guān)經(jīng)濟發(fā)展法律法規(guī)，推進我鄉(xiāng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進農(nóng)民增收的情況；

2、人民群眾普遍關(guān)心和迫切需要解決的問題的辦理情況；

3、執(zhí)行國家方針政策；

4、依法履職和勤政廉政的情況；

5、經(jīng)濟發(fā)展辦主任的其他工作。四、評議的組織：

人大主席團決定成立由周耕玉任組長，駱澤敏為副組長，王世遠、李旭、張小芳、張召銀為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，具體組織領(lǐng)導(dǎo)評議工作。五、評議的階段工作：

1、4月5日前2、4月20日前

對代先倫的履職情況進行調(diào)查。鄉(xiāng)評議領(lǐng)導(dǎo)小組召開評議準備會，組織鄉(xiāng)人大代表和部分群眾學(xué)習(xí)《農(nóng)業(yè)法》法律法規(guī)等。針對匯報材料，安排有關(guān)評議的調(diào)查研究工作。確定中心發(fā)言人。參評人要走訪群眾，召開座談會，收集整理評議素材。

3、4月25日前

召開評議會。代先倫要按時到會聽取意見，鄉(xiāng)部門負責(zé)人、各村支部書記等列席評議會議。代先倫應(yīng)如實匯報情況，嚴肅認真聽取評議意見，認真回答提問，進行說明。中心發(fā)言人要肯定成績，指出不足，提出建議批評意見。

鄉(xiāng)人大主席團根據(jù)參評人的意見，擬出評議意見。

4、5月10日前

根據(jù)評議意見，制定整改方案或改進計劃，在一個月內(nèi)將整改方案或改進計劃報送鄉(xiāng)人大主席團。經(jīng)鄉(xiāng)人大主席團同意后，在5月20日前報告整改落實情況。

5、5月30日前

鄉(xiāng)人大主席團組織參評人檢查整改落實情況。對整改不力的，責(zé)成繼續(xù)整改。

篇7

完善體制，明確職責(zé)。安全生產(chǎn)管理的人、財、物統(tǒng)一由各村負責(zé)，業(yè)務(wù)上的指導(dǎo)和培訓(xùn)由鎮(zhèn)安全辦負責(zé)。安全干部的專兼職及任用調(diào)配情況，要上報安全辦備案，以保持基層安全生產(chǎn)管理隊伍的穩(wěn)定。各村要正確認識和處理安全生產(chǎn)與發(fā)展的關(guān)系，把做好安全生產(chǎn)工作，作為衡量本地區(qū)可持續(xù)發(fā)展的重要標(biāo)志，把安全生產(chǎn)工作擺到更加突出的位置，進一步強化責(zé)任，明確職責(zé)，落實措施，努力實現(xiàn)基層安全工作持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。要嚴格落實上級部門安全生產(chǎn)工作意見，加強對安全生產(chǎn)工作的領(lǐng)導(dǎo)和人員保障，將安全生產(chǎn)工作列入重要議事日程。安全干部要認真學(xué)習(xí)安全生產(chǎn)法律、法規(guī)和安全監(jiān)管知識，及時參加上級政府部門組織的各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)。加強基層安全生產(chǎn)管理隊伍建設(shè)。各村要組織安全干部定期培訓(xùn)，逐步提高基層安全干部的安全生產(chǎn)管理水平。要按照安全生產(chǎn)工作的需要，嚴格安全干部的選拔標(biāo)準，把政治思想過硬且具備較強業(yè)務(wù)素質(zhì)、較高專業(yè)知識和良好職業(yè)道德的人員充實到基層安全生產(chǎn)管理隊伍，年齡建議在50周歲以下。落實安全生產(chǎn)管理制度。安全辦要指導(dǎo)各村的安全生產(chǎn)基礎(chǔ)工作建設(shè)。各職能部門可根據(jù)各村區(qū)域內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營單位的安全生產(chǎn)狀況對相關(guān)制度和臺賬資料進行細化完善。1.建立健全安全生產(chǎn)責(zé)任制度。村安全生產(chǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組對本村區(qū)域內(nèi)的安全生產(chǎn)工作承擔(dān)管理責(zé)任。村黨總支書記是安全生產(chǎn)的第一責(zé)任人，要切實履行屬地管理責(zé)任，對本區(qū)域內(nèi)安全生產(chǎn)工作負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；村有實業(yè)公司的要同步落實安全生產(chǎn)主體責(zé)任。各村、有關(guān)公司每年與本區(qū)域內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營單位簽訂安全生產(chǎn)責(zé)任書，督促生產(chǎn)經(jīng)營單位落實安全生產(chǎn)主體責(zé)任。2.建立健全各項基本工作制度。一是建立安全生產(chǎn)工作例會制度。各村每季度開安全生產(chǎn)工作專題會議，傳達和布置有關(guān)安全生產(chǎn)工作，通報本區(qū)域內(nèi)季度安全生產(chǎn)情況，分析安全生產(chǎn)形勢和存在的主要問題，研究各項安全防范措施。二是建立安全生產(chǎn)宣傳教育制度。應(yīng)有針對性地對村民，居民和企業(yè)負責(zé)人從業(yè)人員進行安全法制宣傳和安全常識教育，提高生產(chǎn)安全事故預(yù)防、自防自救和應(yīng)急處理能力。三是建立安全生產(chǎn)檢查制度。應(yīng)每季度對本區(qū)域內(nèi)重點領(lǐng)域組織開展一次專項檢查，每月組織開展安全生產(chǎn)檢查，及時消除安全隱患。四是建立隱患排查報告制度。應(yīng)定期組織對安全隱患進行排查和治理，并做好排查登記，按照“五到位”的要求，狠抓隱患整改，嚴重安全隱患必須及時報告屬地安全監(jiān)管機構(gòu)。五是建立安全生產(chǎn)事故報告和應(yīng)急救援制度。應(yīng)建立、完善并嚴格執(zhí)行生產(chǎn)安全事故報告制度，制定應(yīng)急救援預(yù)案，每年組織開展應(yīng)急演練。六是建立考核獎懲制度。應(yīng)加強對相關(guān)人員履行安全管理職責(zé)情況的考核，把工作態(tài)度、工作數(shù)量、工作效果、工作能力作為考核獎懲的基本內(nèi)容，督促相關(guān)人員落實責(zé)任。3.建立健全基礎(chǔ)工作臺帳制度。應(yīng)落實人員負責(zé)安全生產(chǎn)文書資料與檔案管理工作，按文書資料與檔案的標(biāo)準化管理要求，做好各類文件資料的收發(fā)歸檔工作，建立健全安全生產(chǎn)管理臺賬。一是建立生產(chǎn)經(jīng)營單位安全生產(chǎn)基本情況臺賬。主要內(nèi)容包括：生產(chǎn)經(jīng)營單位名稱、地址、法定代表人、安全管理人員、特種作業(yè)人員數(shù)、從業(yè)人員數(shù)、有無職業(yè)危害、生產(chǎn)經(jīng)營場所性質(zhì)、聯(lián)系人及聯(lián)系方式等（詳見附表2）。二是建立安全生產(chǎn)事故隱患排查治理臺賬。主要內(nèi)容包括：單位名稱、隱患類別、隱患內(nèi)容、隱患整改責(zé)任單位、責(zé)任人、完成期限及復(fù)查驗收情況等（詳見附表3）。三是建立安全生產(chǎn)檢查記錄情況臺帳。主要內(nèi)容包括：檢查單位、檢查時間、檢查人員、發(fā)現(xiàn)的主要問題、復(fù)查時間、整改落實情況等（詳見附表4）。

履職考核及責(zé)任追究

要進一步加強對各村安全生產(chǎn)管理工作的考核，強調(diào)過程考核。安全生產(chǎn)工作要納入村主要領(lǐng)導(dǎo)年終考核獎勵的專項考核內(nèi)容，安全生產(chǎn)考核分值比重占總的分值不低于5%。年底除常規(guī)考核外，由鎮(zhèn)財政設(shè)立專項資金獎勵，對于全年無任何安全生產(chǎn)事故發(fā)生且安全考核為優(yōu)秀的重點村獎勵2萬元，一般村1.5萬元，城市化村1萬元，。對于雖未發(fā)生安全生產(chǎn)事故，但安全履職考核為不合格的村，由鎮(zhèn)安委會領(lǐng)導(dǎo)對村主要領(lǐng)導(dǎo)進行警示談話。對于發(fā)生一般以上（包括一般）安全事故的，經(jīng)市或區(qū)事故調(diào)查組認定為履職不到位的實行年終考核一票否決。責(zé)任追究由事故調(diào)查組裁定。對履職到位而發(fā)生事故的按照《村級組織及有關(guān)公司2013年度安全生產(chǎn)履職考核細則》扣分。鎮(zhèn)成立由安委辦牽頭，紀檢部門、安全辦有關(guān)成員單位組成的安全生產(chǎn)考核工作小組按照《村級組織及有關(guān)公司2013年度安全生產(chǎn)履職考核細則》對各村進行考核。

篇8

1.綜合性述職述廉報告：是指報告內(nèi)容是一個時期所做工作的全面、綜合的反映。

2.專題性述職述廉報告：是指報告內(nèi)容是對某一方面的工作的專題反映。

3.單項工作述職述廉報告：是指報告內(nèi)容是對某項具體工作的匯報。這往往臨時性的工作，又是專項性的工作。

從時間上劃分

1.任期述職述廉報告：這是指從任現(xiàn)職以來的總體工作進行報告。一般來說，時間較長，涉及面較廣，要寫出一屆任期的情況。

2.年度述職述廉報告：這是一年一度的述職述廉報告，寫本年度的履職情況。

3.臨時性述職述廉報告：是指擔(dān)任某一項臨時性的職務(wù)，寫出其任職情況。比如，負責(zé)了一期的招生工作，或主持一項科學(xué)實驗，或組織了一項體育競賽，寫出其履職情況。

從表達形式上劃分

1.口頭述職述廉報告：這是指需要向選區(qū)選民述職，或向本單位職工群眾述職的，用口語化的語言寫成的述職述廉報告。

篇9

[摘要]中國證監(jiān)會在2007年開展上市公司治理專項活動中，江蘇省上市公司披露了審計委員會很多問題，影響了上市公司的質(zhì)量。為了規(guī)范上市公司審計委員會的運作，筆者在分析其存在問題的基礎(chǔ)上，提出了規(guī)范審計委員會運作的對策。

[關(guān)鍵詞]江蘇省上市公司；審計委員會；反思；對策

一、江蘇省上市公司審計委員會存在的問題

2007年，江蘇省證監(jiān)局貫徹《中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于開展加強上市公司治理專項活動有關(guān)事項的通知》，開展上市公司治理專項活動。各上市公司在網(wǎng)上披露了《關(guān)于加強上市公司治理專項活動的整改報告》。江蘇省境內(nèi)確認上市公司為117家。其中1家已依法注銷。2008年7月后上市的兩家未披露《關(guān)于加強上市公司治理專項活動的整改報告》，因此最后確認研究江蘇省審計委員會運作的上市公司為114家。

(一)江蘇省未設(shè)審計委員會和審計委員會未正常運作的上市公司較多

在江蘇省境內(nèi)A股上市的114家公司中，未設(shè)審計委員會的上市公司為37家，占所有上市公司的32.5％。具體見附表1。

在江蘇省境內(nèi)A股上市的114家公司中，審計委員會未正常運作的上市公司為33家，占所有上市公司的28.9％。這里提到的“未正常運作”，是指“工作未獨立展開”，“尚未正式運作”，“無實質(zhì)性運作”，“運作沒有正?；?，“尚未召開過會議”等。具體見附表2。

在江蘇省境內(nèi)A股上市的114家公司中，未設(shè)審計委員會的上市公司為37家，審計委員會未正常運作的上市公司為33家，共70家，占所有上市公司的61.4％。具體見附表3。

從表3可以看出，江蘇省境內(nèi)A股上市未設(shè)審計委員會和審計委員會未正常運作的上市公司中，2003年占92.3％，1997年占91.6％。2006年占80％，1993年占75％，2004年占66.7％，2005年占66.7％，2008年占66.7％，1999年占62.5％，1998年占50％，2001年占50％，2007年占50％，2000年占375％。1996年占36.4％，2002年占33.3％，1994年占20％，1995年占0％。

(二)江蘇省審計委員會設(shè)置不規(guī)范問題不少

1公司財務(wù)總監(jiān)(總會計師)擔(dān)任審計委員會成員

從我們收集的資料分析，公司財務(wù)總監(jiān)(總會計師)擔(dān)任審計委員會成員共18家上市公司，占整個上市公司審計委員會的15.8％。

應(yīng)該指出，華西村已意識到這個問題并作了改正，該公司《第三屆第二十一次董事會決議公告》和《第四屆第一次董事會決議公告》都披露了財務(wù)總監(jiān)為審計委員會成員，但在2009年3月9日的《第四屆第九次董事會決議公告》中審議通過《關(guān)于調(diào)整董事會審計委員會人選的議案》。議案修正為：“鑒于XXX先生為公司財務(wù)總監(jiān)，不適合兼任公司審計委員會委員，現(xiàn)將審計委會員成員調(diào)整為YYY擔(dān)任?！笨上渌?7家還未調(diào)整。

2審計委員會成員中的獨立董事無財會專業(yè)人士

從我們收集的資料分析，審計委員會成員中的獨立董事。無財會專業(yè)人士的共有5家上市公司，占整個上市公司審計委員會的4.39％。

3審計委員會中獨立董事未占多數(shù)

從我們收集的資料分析，審計委員會中獨立董事未占多數(shù)的共有8家上市公司，占整個上市公司審計委員會的7.02％。所幸的是在8家上市公司中已有3家在江蘇證監(jiān)局開展上市公司治理專項活動得到調(diào)整，其中兩家在2008年，1家在2009年。

4大學(xué)在職的主要校級領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任獨立董事，有的還是審計委員會成員

從我們收集的資料分析，大學(xué)在職的主要校級領(lǐng)導(dǎo)共有6位在上市公司擔(dān)任獨立董事，占整個上市公司審計委員會的5.26％。

2004年9月30日，教育部黨組的《關(guān)于部直屬高校黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律的“六不準”規(guī)定的通知》第五條規(guī)定：“主要領(lǐng)導(dǎo)不準擔(dān)任社會上經(jīng)營性實體的獨立董事?！薄耙陨弦?guī)定，其他普通高等學(xué)校可以參照執(zhí)行。”江蘇境內(nèi)最著名的兩位主要校級領(lǐng)導(dǎo)在《通知》后相繼辭去了獨立董事職務(wù)。

5獨立董事超期履職，審計委員會不及時更新

某上市公司《2007年年度報告》中披露，兩位獨立董事分別從2000年9月和2001年6月?lián)危鲜鰞晌华毩⒍碌?009年換屆，明顯超過證監(jiān)會規(guī)定的六年任期，其中2001年6月?lián)蔚莫毩⒍聻閷徲嬑瘑T會成員。

(三)江蘇省審計委員會運作不規(guī)范問題很多

前面已涉及到，在江蘇省境內(nèi)A股上市的114家公司中，審計委員會未正常運作的上市公司為33家，占所有上市公司的28.9％。此外還有：

1外部審計機構(gòu)不是由審計委員會而是由財務(wù)總監(jiān)提議聘任

某上市公司2008年5月9日的《2007年度股東大會會議資料》披露：“XXX總監(jiān)作如下報告：董事會續(xù)聘安永大華會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司為本公司審計機構(gòu)的議案。”同時，在《2007年度股東大會會議資料》顯示：“XXX，2004年至今任江蘇永鼎股份有限公司財務(wù)總監(jiān)。”

2審計委員會與會計師事務(wù)所的溝通由公司財務(wù)總監(jiān)負責(zé)協(xié)調(diào)

某上市公司2009年4月10日的《第六屆董事會第一次會議決議公告》顯示，通過的《董事會審計委員會議事規(guī)則》修改事項是：原第十五條：“公司財務(wù)負責(zé)人負責(zé)協(xié)調(diào)審計委員會與會計師事務(wù)所的溝通事宜?！毙薷臑椤暗谑鍡l公司財務(wù)總監(jiān)負責(zé)協(xié)調(diào)審計委員會與會計師事務(wù)所的溝通事宜?！?/p>

3未成立內(nèi)部審計機構(gòu)，審計委員會與之如何溝通

從收集的資料分析，未成立內(nèi)部審計機構(gòu)共有20家上市公司，占整個上市公司審計委員會的17.5％。

4內(nèi)部審計機構(gòu)與財務(wù)機構(gòu)合設(shè)，或由財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)而非審計委員會領(lǐng)導(dǎo)

從收集的資料分析，內(nèi)部審計機構(gòu)與財務(wù)機構(gòu)合設(shè)，或由財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)的共有7家上市公司，占整個上市公司審計委員會的6.14％。

5未成立審計委員會卻審計委員會的履職情況匯總報告

據(jù)某上市公司2007年年度報告“董事會下設(shè)的審計委員會的履職情況匯總報告”項目中披露，該公司董事會審計委員會于2008年3月5日向董事會提交了“關(guān)于江蘇公證會計師事務(wù)所有限公司對公司2007年度審計工作的總結(jié)報告?！倍摴尽兜谒膶枚聲诎舜螘h決議公告》顯示，在2008年4月17日召開的第四屆董事會第八次會議才成立公司董事會審計委員會。

此外，該《公告》還顯示：“本公司第四屆董事會第八次會議于2008年4月17日以通訊方式召開，”但接下來又披露“同時經(jīng)新當(dāng)選的各委員會委員的現(xiàn)場討論，選舉產(chǎn)生了各專門委員會主任委員暨召集人。”這里，究竟是“通訊方式”還是“現(xiàn)場討論”?

篇10

近年來人民銀行系統(tǒng)在內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型和深化發(fā)展中探索實踐，內(nèi)部審計關(guān)注績效、服務(wù)治理、增加價值取得初步成效。PDCA 是英文單詞Plan( 計劃)、Do( 執(zhí)行)、Check( 檢查) 和Action( 糾正) 的第一個字母，因而被稱為PDCA 循環(huán)（亦稱戴明循環(huán)）。PDCA 循環(huán)的提出對質(zhì)量管理有著較強的理論指導(dǎo)意義。本文引入PDCA 循環(huán)理論，從促進組織增加價值的績效視角，探索進一步深化人民銀行內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型、促進組織價值持續(xù)提升的路徑。

一、PDCA 循環(huán)理論意義及實踐價值

（一）突出目標(biāo)導(dǎo)向，一切從謀劃開始。“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”。PDCA 循環(huán)理論與我國古代儒家的事前計劃或準備思想有著異曲同工之妙。因此，在PDCA 基本循環(huán)體系中，其開端是P（Plan）——計劃，計劃必須根植于明確的目標(biāo)導(dǎo)向，無目標(biāo)導(dǎo)向就無所謂計劃和準備而言；有了前期計劃，后面的D（Do） —— 執(zhí)行，C（Check） —— 檢查及A（Action）——糾正才有意義，見圖（1）。戴明博士在給美國企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提出的“戴明十四條”中的首條就明確提出要有“長期目標(biāo)，而不是只顧眼前利益”的極端重要性，進一步詮釋了目標(biāo)導(dǎo)向和計劃在組織發(fā)展中的意義。

（二）聚焦問題不足，在執(zhí)行過程中查找“短板”。問題意識是PDCA 循環(huán)的關(guān)鍵，如果不能在循環(huán)中聚焦問題不足，就不能及時組織運行及計劃執(zhí)行中的經(jīng)驗做法和存在的問題，“短板”就無法及時得到修補，一次循環(huán)就成了“空轉(zhuǎn)”，PDCA 就失去了運行意義。只有立足計劃執(zhí)行全過程，通過聚焦問題不足，及時查找到運行中的“短板”，并采取有針對性的可行措施加以修正、改進和提高。而查找問題不足則需要“檢查工作標(biāo)準有效性的程序”。這樣問題不足的查找才能有據(jù)可依，才能真正查找到位。

（三）著眼改進提升，每一輪循環(huán)都要獲得新的進步。PDCA 循環(huán)四個過程不是運行一次就結(jié)束，而是周而復(fù)始地進行。在每一輪的循環(huán)中，最具成功意義的環(huán)節(jié)在于最后一個環(huán)節(jié)A（Action）——糾正。通過上一環(huán)節(jié)對失敗的教訓(xùn)加以總結(jié)，提出解決問題的方法和途徑，以及如何將做得較好的事情做得更好的方法，同時將未解決的問題放到下一個PDCA循環(huán)里。因而，四個過程在循環(huán)中周而復(fù)始，如爬樓梯那樣，每一循環(huán)都在組織長期目標(biāo)引領(lǐng)下，有新的具體目標(biāo)和內(nèi)容；每一個循環(huán)結(jié)束，解決了一些問題，未解決的問題進入下一個循環(huán)，如此階梯式、螺旋式上升，以使每一輪循環(huán)都獲得新的進步。這才是PDCA 循環(huán)的真諦和要義所在，見圖（2）。

PDCA 循環(huán)理論的提出，也給質(zhì)量管理實踐帶來了指導(dǎo)性變革。自20 世紀20 年代開始，有關(guān)質(zhì)量控制和質(zhì)量管理的探索實踐蓬勃開展。50 年代美國質(zhì)量管理專家朱蘭（Jurun）提出了全面質(zhì)量控制（Totel Quality Management,TQM）思想，1961 年全面質(zhì)量管理之父費根堡姆（Feigenbaum）博士出版了《全面質(zhì)量控制》一書，全面質(zhì)量管理在世界各國進一步得到發(fā)展。后來經(jīng)過實踐，PDCA 循環(huán)四個環(huán)節(jié)演變?yōu)镻(Plan)——計劃；D(Design)——設(shè)計；C(Check)——檢查；A(Action)——糾正或處理，使四個環(huán)節(jié)更加嚴謹實用。我國于1978 年也開始引入全面質(zhì)量管理，國內(nèi)相關(guān)成長型企業(yè)結(jié)合自身的管理實踐，把PDCA 簡化為4Y（即Y1 計劃到位，Y2責(zé)任到位，Y3 檢查到位，Y4 激勵到位）管理模式，讓這一經(jīng)典理論具有中國實踐特色的發(fā)展。

二、人民銀行內(nèi)部審計引入PDCA 循環(huán)可行性

（一）引入PDCA 循環(huán)契合了人民銀行內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型發(fā)展的形勢要求。近年來因順應(yīng)內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型發(fā)展的新形勢，人民銀行提出了“風(fēng)險導(dǎo)向、控制驅(qū)動、關(guān)注績效、服務(wù)治理、增加價值”的轉(zhuǎn)型理念。將關(guān)注組織運行質(zhì)量和績效、服務(wù)組織治理、增加組織價值提到全新的戰(zhàn)略高度。在此指引下，人民銀行系統(tǒng)各級內(nèi)部審計部門已經(jīng)逐步用質(zhì)量管理和績效審計的思維開展審計工作探索，并取得一些進展和成效。中國內(nèi)部審計協(xié)會于2013 年8 月頒布、自2014 年1 月1 日實施的新《中國內(nèi)部審計準則》明確賦予了內(nèi)部審計確認和咨詢兩大職責(zé)，在《準則》中突出了“審計計劃、審計結(jié)果溝通、審計報告、對舞弊行為的檢查和報告、內(nèi)部審計質(zhì)量控制”等各個環(huán)節(jié)，同時提出了后續(xù)審計等審計整改督促落實環(huán)節(jié)的內(nèi)容要求，這與PDCA 循環(huán)四個環(huán)節(jié)基本契合。

（二）引入PDCA 循環(huán)適應(yīng)了人民銀行新時期履行中央銀行職責(zé)的需要。人民銀行作為國家金融宏觀調(diào)控管理部門，所擔(dān)負的貫徹貨幣政策、強化宏觀調(diào)控和金融監(jiān)督管理、維護金融穩(wěn)定的任務(wù)越來越重，社會對人民銀行的期望值越來越高。這就要求各級人民銀行機構(gòu)站在履行央行職責(zé)的前沿，以高度的責(zé)任意識和全面的質(zhì)量意識履行好各方面的職責(zé)。內(nèi)部審計部門也應(yīng)積極創(chuàng)新履職，圍繞組織中心工作、服務(wù)組織發(fā)展大局，緊密結(jié)合履職實際，從組織運行的經(jīng)濟性、效率性和效果性的不同視角，密切關(guān)注組織治理、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制，深化內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型探索。圍繞整個組織履職質(zhì)量和運行績效開展內(nèi)部審計各項工作，將領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心、群眾關(guān)注的領(lǐng)域作為內(nèi)部審計重點關(guān)注領(lǐng)域，將服務(wù)履職大局和組織治理貫穿內(nèi)部審計工作的全過程。

（三）引入PDCA 循環(huán)與績效審計的“如何更好”理念相輔相成。PDCA 循環(huán)的要義在于著眼長遠的“階梯式螺旋上升”，這與績效審計中的評價“好與不好、如何更好”的理念尤為合拍。將PDCA 循環(huán)理念引入績效審計實際工作，更能夠從質(zhì)量管理的“精益求精”視角，審視整個組織或內(nèi)設(shè)部門在履職及運行發(fā)展中的整體績效，或是經(jīng)濟性、效率性、效果性的某一層面，并從內(nèi)部審計角度作出“好與不好”的審計評價，提出“如何更好”的建設(shè)性審計建議。對內(nèi)部審計本身而言，也能夠通過引入PDCA 循環(huán)理念，以績效提升的要求全面強化內(nèi)部審計質(zhì)量管理。如在審計項目立項階段突出績效要求；在審計檢查過程中規(guī)范審計程序、簡化審計流程、縮短審計周期、提升審計效能。同時注重與被審計單位的良好溝通，盡可能地取得對方的理解配合，最大限度地提升審計工作效率；在審計報告階段，針對不同的報告對象采取不同的報告方式，最大限度達到報告目標(biāo)、促進審計成果轉(zhuǎn)化等，持續(xù)推進內(nèi)部審計質(zhì)量的“階梯式螺旋上升”。

三、人民銀行PDCA 循環(huán)績效審計應(yīng)用

（一）切實拓寬審計視野，將質(zhì)量意識和績效理念貫穿內(nèi)部審計工作始終。PDCA 循環(huán)的引入，要著眼組織履行職責(zé)的長遠目標(biāo)，在“關(guān)注績效”的總體要求下，將質(zhì)量意識和績效理念貫穿于內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型與發(fā)展的全過程。內(nèi)部審計的工作目標(biāo)要以組織目標(biāo)為準繩，將服務(wù)于組織整體目標(biāo)的實現(xiàn)作為內(nèi)部審計工作的出發(fā)點和落腳點。從內(nèi)部審計服務(wù)組織治理的戰(zhàn)略高度看，在整個組織的PDCA 循環(huán)大循環(huán)中，內(nèi)部審計和其他職能部門也存在小PDCA 循環(huán)。這些小PDCA 循環(huán)都要緊緊圍繞組織大PDCA 循環(huán)進行運轉(zhuǎn)，見圖（3）。

在審計工作實踐中，要將PDCA 循環(huán)的精髓充分消化吸收，創(chuàng)造性地運用到內(nèi)部審計工作各個環(huán)節(jié)。不僅要把績效審計作為一種審計類型來探索，而且更要作為一種審計理念，一種審計方法，一種審計視角。除了做好項目績效審計、部門績效審計和綜合績效審計，在領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計、離任審計及其他各類審計項目中，雖然項目內(nèi)涵各有側(cè)重，但在審計資源的分配、審計項目的謀劃、審計方案的制定、現(xiàn)場審計檢查和審計報告中，都力求體現(xiàn)全面質(zhì)量管理和績效審計的內(nèi)涵和要求。要緊密結(jié)合審計項目的內(nèi)涵要求，實事求是地作出選擇和放棄，從不同的績效維度開展績效評價。力爭每一個審計項目、每一個審計建議都能為組織發(fā)展提供建設(shè)性的價值增值。立足每一輪內(nèi)部審計小循環(huán)，推動組織價值增值大循環(huán)的階梯式螺旋提升，見圖（4）

（二）厘清內(nèi)部審計履職邊界，在遵循準則框架下積極實踐PDCA 審計循環(huán)。內(nèi)部審計實踐PDCA管理思想，不可能面面俱到、無所不包，必須充分利用好“稀缺資源”，厘清內(nèi)部審計履職“小循環(huán)”邊界，有所為有所不為，才能精準發(fā)力，凸顯自身在組織運轉(zhuǎn)“大循環(huán)”中的價值。一方面，內(nèi)部審計要積極遵循中國內(nèi)部審計協(xié)會（CIA）新修訂的《中國內(nèi)部審計準則》關(guān)于確認和咨詢職能的界定，緊密結(jié)合人民銀行職責(zé)要求和內(nèi)部審計工作實際，在嚴格遵循《內(nèi)部審計基本準則》和《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》的前提下，從具體準則《審計計劃》開始，嚴格審計工作程序，強化內(nèi)部審計質(zhì)量控制，及時解決內(nèi)部審計工作和內(nèi)部審計項目中發(fā)現(xiàn)的問題。識別在審計過程中需要咨詢的事項，通過貫徹實踐PDCA 管理思想推動內(nèi)部審計由“查錯糾弊”向防范風(fēng)險和增加價值方向轉(zhuǎn)變。另一方面，內(nèi)部審計在履職范圍上，也要按照新修訂的《內(nèi)部審計準則》要求，踐行內(nèi)部審計的客觀性和獨立性原則，在充分體現(xiàn)內(nèi)部審計對組織風(fēng)險的關(guān)注，將“業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的適當(dāng)性和有效性”，作為內(nèi)部審計審查和評價的對象范圍的同時，本著“有所為有所不為”的思想，摒棄內(nèi)部審計部門“包打天下”的思維，針對組織價值增值的戰(zhàn)略要求，依據(jù)準則開展確認評價或咨詢服務(wù)。這也是《中國內(nèi)部審計準則》“內(nèi)部審計機構(gòu)和內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)保持獨立性和客觀性，不得負責(zé)被審計單位的業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的決策與執(zhí)行”的要求在PDCA 遵循中的體現(xiàn)。