導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇匯款申請(qǐng)書(shū)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

匯出匯款的操作流程：

1、 匯款人填寫《匯出匯款申請(qǐng)書(shū)》并在申請(qǐng)書(shū)上簽字或蓋章。

2、 匯款人在申請(qǐng)書(shū)上明確匯款的方式（電匯、票匯或信匯）。

3、 匯款人向銀行提供進(jìn)出口合同、發(fā)票。

篇2

進(jìn)口押匯是銀行為信用證開(kāi)證申請(qǐng)人提供的一種短期融資。開(kāi)證行在收到信用證項(xiàng)下單據(jù)，審單無(wú)誤后，根據(jù)其與開(kāi)證申請(qǐng)人簽訂的《進(jìn)口押匯協(xié)議》和開(kāi)證申請(qǐng)人提交的信托收據(jù)，先行對(duì)外付款并放單。開(kāi)證申請(qǐng)人憑單提貨，在市場(chǎng)銷售后，將押匯本息歸還給開(kāi)證行?？蛻羯暾?qǐng)辦理進(jìn)口押匯，一般須向銀行出具押匯申請(qǐng)書(shū)和信托收據(jù)，將貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行，同時(shí)還須提供保證人；有的銀行還要求客戶與之簽訂《總質(zhì)押書(shū)》，然后銀行將提單等貨權(quán)憑證交給客戶，并代客戶付款。

從上述辦理進(jìn)口押匯的程序看，銀行的風(fēng)險(xiǎn)似乎得到了很好的控制，因?yàn)榭蛻舨粌H要提供保證人，還要簽訂《總質(zhì)押書(shū)》，將貨權(quán)憑證質(zhì)押給銀行。對(duì)于銀行來(lái)講，這種“雙保”的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很小。但是，進(jìn)口押匯的特殊之處在于，雖然貨權(quán)憑證質(zhì)押給了銀行，但銀行畢竟不是貿(mào)易合同的當(dāng)事人，進(jìn)口商（也即信用證開(kāi)證申請(qǐng)人）才是貨物的真正需求方，他必須取得并處理貨物。于是，在進(jìn)口押匯中，信托收據(jù)成為必不可少的一紙法律文件。通過(guò)信托收據(jù)，進(jìn)口商將貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給銀行，銀行再將貨物信托給進(jìn)口商處理。這時(shí)，法律風(fēng)險(xiǎn)就出現(xiàn)了，因?yàn)樵谖覈?guó)現(xiàn)行法律規(guī)定中，根本沒(méi)有信托收據(jù)這個(gè)概念；而且，貨權(quán)憑證既然已經(jīng)通過(guò)《總質(zhì)押書(shū)》質(zhì)押給了銀行，又根據(jù)信托收據(jù)將貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給銀行，銀行擁有的到底是質(zhì)權(quán)還是所有權(quán)呢？很顯然，同時(shí)存在的法律文件在我國(guó)現(xiàn)行法律框架中存在沖突部分的。目前在我國(guó)銀行業(yè)廣泛使用的“信托收據(jù)”完全是個(gè)舶來(lái)品，是一種借用其他國(guó)家和地區(qū)實(shí)踐的做法，我國(guó)缺少相關(guān)制度規(guī)定。因此一旦出現(xiàn)糾紛訴諸法律的話，銀行的資金安全并不必然能夠得到確實(shí)的保障。

糾紛案例

1997年4月7日，原告A銀行根據(jù)被告B公司的申請(qǐng)，開(kāi)出不可撤銷即期跟單信用證，開(kāi)證金額為港幣2110290元。信用證項(xiàng)下進(jìn)口貨物價(jià)值港幣2110290元。信用證開(kāi)出后，香港C銀行向原告發(fā)出進(jìn)口到單通知書(shū)及信用證項(xiàng)下進(jìn)口貨物有關(guān)單證，要求支付信用證項(xiàng)下金額。原告于4月16日向B公司發(fā)出進(jìn)口付款通知書(shū)，要求B公司審核后確認(rèn)是否承兌，B公司于4月14日向原告A銀行表示同意付款。此前，B公司曾于1997年4月15日向原告提出申請(qǐng)，表明對(duì)原告開(kāi)出的即期信用證項(xiàng)下進(jìn)口牛皮，因進(jìn)口后分批排產(chǎn)，收匯期要三個(gè)月，特向原告申請(qǐng)進(jìn)口押匯，金額為港幣1899261元。1997年4月18日，原告支付了信用證項(xiàng)下款，同時(shí)，原告將信用證項(xiàng)下進(jìn)口貨物有關(guān)單證交予被告B公司提貨。隨后，被告B公司再次向原告申請(qǐng)要求信用證金額押匯，期限三個(gè)月。

1997年5月8日，另一被告D公司向原告出具進(jìn)口押匯額度擔(dān)保承諾書(shū)，表示對(duì)原告為被告墊付的進(jìn)口信用證項(xiàng)下押匯款項(xiàng)，愿承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。當(dāng)天，原告和兩被告簽訂一份進(jìn)口押匯協(xié)議書(shū)，約定原告同意為被告B公司提供進(jìn)口押匯額度港幣1899261元，有效期一年。被告D公司對(duì)被告B公司的還款承擔(dān)連帶保證責(zé)任，保證期間為押匯期限屆滿之日起二年，原告對(duì)進(jìn)口押匯信用證項(xiàng)下貨物享有質(zhì)權(quán)，如B公司到期不能償還原告?zhèn)鶆?wù)，原告有權(quán)依法處分該批貨物。簽合同時(shí)，原告和被告B公司未知被告D公司有關(guān)原告已將信用證項(xiàng)下進(jìn)口貨物的單證交予被告B公司提貨的事宜。合同簽訂后，原告即于當(dāng)天向被告B公司出具一份借款借據(jù)，借據(jù)載明借款人為B公司．金額為HKD1899261元，借款用途為信用證項(xiàng)下押匯，到期日為1997年8月8日。B公司在借據(jù)上蓋章確認(rèn)。此后，被告B公司用信用證項(xiàng)下進(jìn)口貨物進(jìn)行加工生產(chǎn)，并出口銷售。原告在此過(guò)程中，未對(duì)該貨物進(jìn)行有效監(jiān)管。還款期限屆滿后，被告B公司未償還原告的借款。1997年9月9日，原告向兩被告發(fā)出催告函，要求其盡快還款。1997年9月2日，被告B公司向原告償還押匯款港幣593261元，余款未還。同年12月12日，原告將被告B公司尚欠押匯款港幣1300600元轉(zhuǎn)入逾期貸款科目。以后，原告經(jīng)追討欠款未果，遂訴至法院。

以上事實(shí)，有信用證、付款通知書(shū)、押匯申請(qǐng)書(shū)、擔(dān)保承諾書(shū)、押匯協(xié)議書(shū)、借據(jù)、匯轉(zhuǎn)款憑證、催收函、庭審筆錄等材料證實(shí)。

法院判決認(rèn)為，原告和兩被告簽訂的進(jìn)口押匯協(xié)議書(shū)，合法有效，原、被告應(yīng)切實(shí)履行各自義務(wù)。被告B公司未依約向原告還清押匯款，屬違約行為，應(yīng)承擔(dān)償還欠款及利息的責(zé)任，被告D公司作為被告B公司的擔(dān)保方，對(duì)被告B公司的債務(wù)，承擔(dān)連帶清償責(zé)任。根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行法律對(duì)“押匯”的解釋，押匯行為是一種以貨物抵押為特征的融資方式，本案中，原、被告簽訂的押匯協(xié)議也約定，原告對(duì)信用證項(xiàng)下的貨物享有質(zhì)權(quán)，因此，原告和被告B公司就1899261元港幣的押匯款。已設(shè)立了物的擔(dān)保關(guān)系。由于原告在被告B公司申請(qǐng)押匯之后 ，簽訂押匯協(xié)議之前，自愿將抵押物的有關(guān)單證交回被告B公司處理，簽訂協(xié)議后，又未對(duì)該批貨物盡到監(jiān)管義務(wù)，致使失去對(duì)抵押物的控制，原告對(duì)此應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。應(yīng)視為原告已放棄了物的擔(dān)保，被告D公司在原告放棄權(quán)利的范圍內(nèi)免除保證責(zé)任。

啟示

關(guān)于進(jìn)口押匯的爭(zhēng)論，銀行界的爭(zhēng)論由來(lái)已久。因?yàn)槿粘?shí)務(wù)上的需要，銀行迫切需要確定的指引，各家銀行由于效法不同的實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，不同的銀行在實(shí)務(wù)上有不同的操作和制度設(shè)計(jì)。例如中國(guó)銀行關(guān)于進(jìn)口押匯的業(yè)務(wù)規(guī)定效法香港的押匯實(shí)務(wù)。而其他銀行可能效法其他國(guó)家的實(shí)務(wù)，相互之間差異很大。

銀行界有一致的觀點(diǎn)，即在進(jìn)口押匯實(shí)務(wù)中進(jìn)行制度設(shè)計(jì)以便在最大程度上保護(hù)銀行的利益。但銀行界無(wú)法僅僅在銀行實(shí)務(wù)的范圍內(nèi)解決這一問(wèn)題，它們需要司法的明確指引。在進(jìn)口押匯問(wèn)題上，銀行界迫切需要法院特別是最高法院給以法律上的明確指引。

篇3

雖然進(jìn)口押匯在國(guó)內(nèi)銀行的實(shí)踐中已經(jīng)得到了比較普遍的推廣，但是其內(nèi)在法律問(wèn)題還沒(méi)有得到足夠的重視。尤其是目前國(guó)內(nèi)沒(méi)有給進(jìn)口押匯以特殊的法律安排，押匯潛伏的問(wèn)題在司法實(shí)踐中有很大的不確定性。因此了解法院對(duì)待進(jìn)口押匯的態(tài)度，有助于銀行把握進(jìn)口押匯的法律風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)業(yè)務(wù)操作的局限性提出有針對(duì)性的解決措施。

一、法院認(rèn)可押匯協(xié)議的合法有效，但認(rèn)定銀行有控制質(zhì)押物的義務(wù)

1997年工商銀行福田支行訴三佳公司、深圳市物資公司進(jìn)口押匯擔(dān)保糾紛案 ，涉及了押匯協(xié)議的合法有效性、銀行質(zhì)押權(quán)的合法、有效以及質(zhì)押與保證的關(guān)系問(wèn)題。下面對(duì)該判例作以評(píng)論。

（一）案件事實(shí)與法院判決

1997年4月7日，原告工商銀行深訓(xùn)分行福田支行根據(jù)被告三佳公司的申請(qǐng)，開(kāi)出編號(hào)為L(zhǎng)C44608970028不可撤銷即期跟單信用證，開(kāi)證金額為港幣2110190元。信用證項(xiàng)下進(jìn)口貨物價(jià)值港幣2110190元。信用證開(kāi)出后，香港國(guó)華銀行于1994年4月10日向原告發(fā)出進(jìn)口到單通知書(shū)及信用證項(xiàng)下進(jìn)口貨物有關(guān)單證，要求原告支付信用證項(xiàng)下金額。原告遂于同年4月16日向三佳公司發(fā)出進(jìn)口付款通知書(shū)，要求三佳公司審核后確認(rèn)是否承兌，三佳公司于 4月 14日向原告表示同意付款。此前，三佳公司曾于1997年4月15日向原告提出申請(qǐng)，表明對(duì)原告開(kāi)出的即期信用證項(xiàng)下進(jìn)口牛皮，因進(jìn)口后分批排產(chǎn)，收匯期要三個(gè)月，特向原告申請(qǐng)進(jìn)口押匯，金額為港幣1899261 元。1997年4月18日，原告支付了信用證項(xiàng)下款，同時(shí)，原告將信用證項(xiàng)下進(jìn)口貨物有關(guān)單證交予被告三佳公司提貨。同年4月22日及4月30日，被告三佳公司再次向原告申請(qǐng)要求對(duì)LC44608990028信用證金額押匯HKD1899261元，期限三個(gè)月。

1997年5月8日，另一被告深圳市物資公司向原告出具進(jìn)口押匯額度擔(dān)保承諾書(shū)，表示對(duì)原告為被告墊付的進(jìn)口信用證項(xiàng)下押匯款項(xiàng)，愿承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。當(dāng)天，原告和兩被告簽訂一份進(jìn)口押匯協(xié)議書(shū)，約定原告同意為被告三佳公司提供進(jìn)口押匯額度HKD1899261元額度的有效期一年。被告物資公司對(duì)被告三佳公司的還款承擔(dān)連帶保證責(zé)任，保證期間為押匯期限屆滿之日起二年，原告對(duì)進(jìn)口押匯信用證項(xiàng)下貨物享有質(zhì)權(quán)，如三佳公司到期不能償還原告?zhèn)鶆?wù)，原告有權(quán)依法處分該批貨物。簽合同時(shí)，原告和被告三佳公司未知被告物資公司有關(guān)原告已將信用證項(xiàng)下進(jìn)口貨物的單證交予被告三佳公司提貨的事宜。合同簽訂后，原告即于當(dāng)天向被告三佳公司出具一份借款借據(jù)。借據(jù)載明借款人為三佳公司。金額為HKD1899261元，借款用途為信用證項(xiàng)下押匯，到期日為1997年8月8日。三佳公司在借據(jù)上蓋章確認(rèn)。此后，被告三佳公司用信用證項(xiàng)下進(jìn)口貨物進(jìn)行加工生產(chǎn)，并出口銷售。原告在此過(guò)程中，未對(duì)該貨物進(jìn)行有效監(jiān)管。還款期限屆滿后，被告三佳公司未償還原告的借款。1997年9月9日，原告向兩被告發(fā)出催告函，要求其盡快還款。1997年9月2日，被告三佳公司向原告償還押匯款港幣 593261元，余款未還。同年 12月 12日，原告將被告三佳公司尚欠押匯款港幣1300600元轉(zhuǎn)入逾期貸款科目。以后，原告經(jīng)追討欠款未果，遂訴至法院。

雙方結(jié)合事實(shí)以及對(duì)進(jìn)口押匯的理解，提出了不同的抗辯。

原告訴稱：被告三佳公司于1997年 5月 8日向銀行貸款（進(jìn)口押匯）港幣1899261元，由被告深圳市物資公司提供擔(dān)保，1997年8月 8日押匯到期后，銀行多次派人上門催收，但被告三佳公司在1997年 9月 22日償還銀行港幣593261元外，仍欠銀行貸款本金港幣1306000元，利息120178.7元（計(jì)至1998年5月 22日）。現(xiàn)銀行請(qǐng)求判令被告深圳市物資公司承擔(dān)連帶責(zé)任。

被告三佳公司在法定期限內(nèi)未提交答辯狀，庭審時(shí)辯稱：原告所訴屬實(shí)。

被告物資公司在法定期限內(nèi)未提交答辯狀，庭審時(shí)辯稱：公司為三佳公司擔(dān)保屬實(shí)，但進(jìn)口押匯協(xié)議書(shū)規(guī)定了原告時(shí)三佳公司貨物的質(zhì)權(quán)，因原告的過(guò)錯(cuò)，沒(méi)有按合同履行該權(quán)利，我公司免除保證責(zé)任。公司請(qǐng)求駁回原告對(duì)我公司的訴訟請(qǐng)求。

法院經(jīng)審理認(rèn)為，原告和兩被告簽訂的進(jìn)口押匯協(xié)議書(shū)，合法有效，原、被告應(yīng)切實(shí)履行各自義務(wù)。被告三佳公司未依約向原告還清押匯款，屬違約行為，應(yīng)承擔(dān)償還欠款及利息的責(zé)任，被告物資公司作為被告三佳公司的擔(dān)保方，對(duì)被告三佳公司的債務(wù)，承擔(dān)連帶清償責(zé)任。根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行法律對(duì)“押匯”的解釋，押匯行為是一種以貨物抵押為特征的融資方式。本案中，原、被告簽訂的押匯協(xié)議也約定，原告對(duì)信用證項(xiàng)下的貨物享有質(zhì)權(quán)，因此，原告和被告三佳公司就1899261元港幣的押匯款。已設(shè)立了物的擔(dān)保關(guān)系。由于原告在被告三佳公司申請(qǐng)押匯之后 ，簽訂押匯協(xié)議之前，自愿將抵押物的有關(guān)單證交回被告三佳公司處理，簽訂協(xié)議后，又未對(duì)該批貨物盡到監(jiān)管義務(wù)，致使失去對(duì)抵押物的控制，原告對(duì)此應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。應(yīng)視為原告已放棄了物的擔(dān)保，被告物資公司在原告放棄權(quán)利的范圍內(nèi)免除保證責(zé)任。

因該信用證項(xiàng)下的進(jìn)口貨物的價(jià)值已超出被告物資公司保證范圍，故被告物資公司可免除其保證責(zé)任。依照《中華人民共和國(guó)經(jīng)濟(jì)合同法》第六條、第二十九條第一款、《中華人民共和國(guó)民法通則》第一百零八條、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》第二十八條之規(guī)定，于 1998年 12月 18日判決如下：

1、被告三佳公司應(yīng)在本判決生效之日起十日內(nèi)償還原告港幣1306000元，并人民銀行規(guī)定同期流動(dòng)資金貸款利率計(jì)向被告支付利息，（從1997年4月19日計(jì)起至應(yīng)還款之日止）。逾期則應(yīng)加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。

2、駁回原告對(duì)被告物資公司的訴訟請(qǐng)求。本案案件受理費(fèi)人民幣18512元，由被告三佳公司承擔(dān)（已由原告交納，被告三佳公司應(yīng)付給原告）。如不服本判決，可在判決書(shū)送達(dá)之日起二十五日內(nèi)，向本院提交上訴狀及副本一式三份，并按規(guī)定預(yù)交上訴案件受理費(fèi)，上訴于廣東省深圳市中級(jí)人民法院。

（二）評(píng)論

本案的焦點(diǎn)問(wèn)題有如下幾個(gè)：

（1）關(guān)于押匯以及相關(guān)擔(dān)保的理解問(wèn)題。由于押匯協(xié)議的明確，使得當(dāng)事人沒(méi)有就押匯行為的合法有效問(wèn)題提出異議。法院也肯定了押匯協(xié)議項(xiàng)下當(dāng)事人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，并且強(qiáng)調(diào)了質(zhì)押的合法有效性。這就大大回避了因?yàn)橘|(zhì)押品與質(zhì)權(quán)人相分離而可能引發(fā)質(zhì)押效力遇到挑戰(zhàn)的問(wèn)題。假如押匯申請(qǐng)人提出此種抗辯，則可能引發(fā)更加復(fù)雜的分歧，而是法院陷入尷尬的境地。

實(shí)際上，司法界關(guān)于進(jìn)口押匯的爭(zhēng)論很大，從基層法院到各地的高級(jí)法院甚至到最高法院都有爭(zhēng)論，有時(shí)觀點(diǎn)還尖銳對(duì)立。其根本的原因是現(xiàn)行擔(dān)保法制，與我國(guó)銀行實(shí)踐的操作存在這樣那樣的抵觸。

（2）物保與人保效力何者優(yōu)先的問(wèn)題。該問(wèn)題在本案的解決中也比較簡(jiǎn)單，但是法院的理由則直接沖擊著押匯法律架構(gòu)的穩(wěn)定性與合理性。法院在裁判中指出：由于原告在被告三佳公司申請(qǐng)押匯之后 ，簽訂押匯協(xié)議之前，自愿將抵押物的有關(guān)單證交回被告三佳公司處理，簽訂協(xié)議后，又未對(duì)該批貨物盡到監(jiān)管義務(wù)，致使失去對(duì)抵押物的控制，原告對(duì)此應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。應(yīng)視為原告已放棄了物的擔(dān)保，被告物資公司在原告放棄權(quán)利的范圍內(nèi)免除保證責(zé)任。法院的前述推斷，已經(jīng)反映了其對(duì)待押匯協(xié)議中法律邏輯上的矛盾——質(zhì)權(quán)人應(yīng)該有義務(wù)控制質(zhì)押物，而不應(yīng)該放棄對(duì)其控制。如果在這里堅(jiān)持適用《擔(dān)保法》及其司法解釋 的有關(guān)規(guī)定，則勢(shì)必形成質(zhì)押合法有效性的沖擊，這也將直接導(dǎo)致對(duì)進(jìn)口押匯法律架構(gòu)的挑戰(zhàn)。

二、進(jìn)口押匯必須有書(shū)面協(xié)議，信托收據(jù)與質(zhì)押權(quán)可以并存

北京市第一中級(jí)人民法院在上訴人誠(chéng)成進(jìn)出口有限責(zé)任公司、北京普爾斯馬特會(huì)員購(gòu)物企業(yè)中心信用證合同糾紛案二審判決書(shū)中對(duì)進(jìn)口押匯的闡述 ，表明了法官對(duì)進(jìn)口押匯某些盡管與現(xiàn)行法制相抵觸的特點(diǎn)的認(rèn)可。雖然本案不是一起典型的進(jìn)口押匯糾紛案例，但是其中涉及的進(jìn)口押匯是否成立上，法院對(duì)進(jìn)口押匯的闡述有一定的代表意義。

在該案的二審判決中，法院闡析了進(jìn)口押匯的如下兩個(gè)特點(diǎn)：

其一，進(jìn)口押匯法律關(guān)系應(yīng)該通過(guò)書(shū)面協(xié)議來(lái)構(gòu)建。雖然在上訴中，上訴人強(qiáng)調(diào)了進(jìn)口押匯協(xié)議的實(shí)質(zhì)行稱，但是法院并沒(méi)有認(rèn)可。上訴人誠(chéng)成公司上訴稱其向被上訴人發(fā)函要求進(jìn)口押匯后，被上訴人華夏銀行即對(duì)外付款的行為表明進(jìn)口押匯合同且已實(shí)際履行，依據(jù)《擔(dān)保法》第六十九條的規(guī)定，質(zhì)權(quán)人保管不善致使質(zhì)物滅失或者毀損的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)承擔(dān)民事責(zé)任，故被上訴人華夏銀行無(wú)權(quán)要求其支付墊付的貨款。法院在二審判決中指出“本院認(rèn)為，進(jìn)口押匯是開(kāi)證行提供給開(kāi)證申請(qǐng)人一段額外的短期融資，應(yīng)有正式的書(shū)面合同?！薄霸诒景钢?，上訴人誠(chéng)成公司未能舉證證明其與被上訴人華夏銀行之間簽訂了進(jìn)口押匯合同，……”

其二，押匯協(xié)議與信托收據(jù)以及質(zhì)押擔(dān)保等并存。上訴法院在進(jìn)一步分析進(jìn)口押匯，指出“如開(kāi)證行同意開(kāi)證申請(qǐng)人提出的進(jìn)口申請(qǐng)，并與之簽訂進(jìn)口押匯合同，在要求開(kāi)證申請(qǐng)人提供信托收據(jù)等擔(dān)保文件之后，給開(kāi)證申請(qǐng)人放單，并在保留對(duì)單據(jù)及單據(jù)項(xiàng)下貨物質(zhì)押權(quán)的前提下，為開(kāi)證申請(qǐng)人墊付貨款，開(kāi)證申請(qǐng)人以自己的名義將單據(jù)或貨物出售之后，所得款項(xiàng)用于償還開(kāi)證行的對(duì)外墊款?！边@表明法院在沒(méi)有涉及當(dāng)事人的抗辯，并沒(méi)有深入地分析進(jìn)口押匯中信托收據(jù)與質(zhì)押權(quán)的深層沖突。相反，法院也認(rèn)可了銀行操作的合理與合法性，間接表明了法院支持信托收據(jù)作為擔(dān)保機(jī)制之一合法性，以及質(zhì)押擔(dān)保的合法性。

三、法院支持《信托法》生效以前進(jìn)口押匯中信托收據(jù)的合法有效

諸多銀行擔(dān)心《信托法》生效以前辦理的進(jìn)口押匯中信托收據(jù)能否得到法院的支持。從國(guó)內(nèi)法院的實(shí)踐來(lái)看，不少法院在《信托法》生效以前做出的判決也支持進(jìn)口押匯以及配套的信托收據(jù)，如青島市南區(qū)法院判決的“中信實(shí)業(yè)銀行青島分行訴青島中宇經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)展公司進(jìn)口押匯合同所款案”就是此類判例。

1995年6月，被告中宇公司為進(jìn)口木漿由其進(jìn)出口方向原告中信實(shí)業(yè)銀行青島分行申請(qǐng)開(kāi)立信用證，原告于1995年6月20日對(duì)外開(kāi)除不可撤銷信用證。但因被告中宇公司的資金未能存入賬戶，而向原告書(shū)面申請(qǐng)以進(jìn)口押匯的方式墊付款。雙方于1995年10月30日簽訂一份《進(jìn)口押匯協(xié)議書(shū)》，協(xié)議規(guī)定：鑒于第LC950131號(hào)信用證向下單據(jù)將到，中宇公司向原告提出融資要求。原告接受申請(qǐng)同意敘做進(jìn)口押匯。押匯金額1098125.6美元，期限一個(gè)月，押匯利率10%；到期日為1995年11月30日。如被告中宇公司未能按期還款，則原告有權(quán)對(duì)逾期欠款按照押匯利率加倍收罰息兩個(gè)百分點(diǎn)。在中宇公司未能還清原告押匯款之前，單據(jù)所有權(quán)歸屬原告，中宇公司可以憑信托收據(jù)預(yù)借單據(jù)提貨，還款后單據(jù)所有權(quán)歸屬于中宇公司。協(xié)議簽訂同時(shí)，共同被告——銀達(dá)公司和被告興隆公司分別向原告出具了不可撤銷現(xiàn)匯擔(dān)保書(shū)。擔(dān)保書(shū)規(guī)定：如押匯申請(qǐng)人不能按還款計(jì)劃償還外匯押匯本息，則擔(dān)保人在收到押匯行出局的要求擔(dān)保人履行擔(dān)保責(zé)任的付款通知書(shū)后，無(wú)條件按付款通知書(shū)規(guī)定的付款日向銀行付清應(yīng)還押匯本息。

法院經(jīng)審理后，認(rèn)為原告與被告中宇公司簽訂的進(jìn)口押匯協(xié)議，符合平等互利、協(xié)商一致的原則，其內(nèi)容也不違反法律，因而具有法律約束力。原告以約定為被告中宇公司墊付貨款后，被告中宇公司應(yīng)按約定期限償還押匯款的本金和利息，逾期承擔(dān)違約責(zé)任，被告銀達(dá)公司和被告興隆公司承擔(dān)一般保證責(zé)任。本案的處理中，三被告均沒(méi)有答辯，也為出席開(kāi)庭審理，法院最后缺席判決。

本案的事實(shí)表明，早在《信托法》出臺(tái)以前，信托收據(jù)已經(jīng)在我國(guó)銀行進(jìn)口押匯實(shí)踐中得到運(yùn)用，而且本案受案法院支持信托收據(jù)以及進(jìn)口押匯的合法有效。本案的進(jìn)口押匯不僅涉及了信托收據(jù)，而且還肯定了信托收據(jù)的設(shè)定是基于所有權(quán)轉(zhuǎn)移給押匯銀行——單據(jù)所有權(quán)歸屬原告，即“在中宇公司未能還清原告押匯款之前，單據(jù)所有權(quán)歸屬原告，中宇公司可以憑信托收據(jù)預(yù)借單據(jù)提貨，還款后單據(jù)所有權(quán)歸屬于中宇公司?！碑?dāng)然，本案的押匯擔(dān)保機(jī)制除了信托收據(jù)之外，還有兩個(gè)保證人——負(fù)有一般保證責(zé)任。押匯協(xié)議沒(méi)有提及質(zhì)押或者抵押的擔(dān)保方式。

四、沒(méi)有“信托法”支撐的信托收據(jù)是脆弱的：銀行和法院均可能采取否定的態(tài)度

盡管沒(méi)有《信托法》的銀行實(shí)踐中有許多支持信托收據(jù)的操作和司法判例，但是缺乏信托法的支撐，也促成了銀行和法院可能對(duì)信托收據(jù)不信任，如天津市高級(jí)人民法院審理的天誠(chéng)集團(tuán)案一審判決 就是此種范例。

1998年1月12日，被告天津雙龍礦業(yè)發(fā)展有限公司（簡(jiǎn)稱雙龍公司）向中國(guó)銀行天津分行（簡(jiǎn)稱天津分行）提交一份價(jià)該雙龍公司公章的開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，申請(qǐng)開(kāi)立以中天誠(chéng)公司和雙龍公司為申請(qǐng)人，SEAMOUND（AUSTRALIA） PTY LTD為受益人的不可撤銷信用證。種天誠(chéng)公司因無(wú)經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的資格，其未在開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)上簽字蓋章。天誠(chéng)集團(tuán)同時(shí)向天津分行出具了不可撤消的還款擔(dān)保函。天津分行經(jīng)審核后開(kāi)出即期信用證。在收到該信用證項(xiàng)下全套單證后，天津分行稱其經(jīng)審單將單證不符點(diǎn)標(biāo)注在單據(jù)中，并信用證來(lái)單通知函一同交予雙龍公司負(fù)責(zé)人簽收。通知函中記載“在規(guī)定日期前，如未得到雙龍公司的任何答復(fù)，即認(rèn)為貴公司已承兌單據(jù)”。雙龍公司在限期內(nèi)未退回有關(guān)單據(jù)，亦未提出任何異議。天津分行遂于1998年3月24日對(duì)外支付3804781.32美元。雙龍公司向天津分行提交一份敘做押匯申請(qǐng)書(shū)上加蓋中天誠(chéng)公司公章，內(nèi)容為：“我公司報(bào)證在押匯到期日前還回押匯款項(xiàng)，如到期不能歸還，中行有權(quán)從我公司賬號(hào)中自動(dòng)支取，如賬戶內(nèi)存款余額不足，貴行有權(quán)從我公司其它出口結(jié)匯中扣除，由于我公司原因延遲歸還押匯欠款，我公司承擔(dān)罰息?！碧旖蚍中胸?fù)責(zé)人在敘做進(jìn)口押匯申請(qǐng)書(shū)上簽字同意。

被告雙龍公司和天誠(chéng)集團(tuán)及第三人天誠(chéng)公司均未提交書(shū)面答辯意見(jiàn)。但是天誠(chéng)集團(tuán)辯稱其不應(yīng)該承擔(dān)信用證向下的擔(dān)保責(zé)任，其中理由之一是天津分行憑雙龍公司敘做進(jìn)口押匯申請(qǐng)書(shū)放單，說(shuō)明其對(duì)該單據(jù)代表的貨物所有權(quán)做了保留。至于其未按照中國(guó)銀行的內(nèi)部強(qiáng)制性規(guī)定簽發(fā)信托收據(jù)，是對(duì)其物保的放棄，其法律后果應(yīng)由天津分行自行承擔(dān)，而不應(yīng)該由擔(dān)保人來(lái)承擔(dān)。

在信托收據(jù)的認(rèn)定上，天津分行就進(jìn)口押匯問(wèn)題專門請(qǐng)示了中國(guó)銀行總行，總行答復(fù)“……《中國(guó)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)基本規(guī)定》中有關(guān)信托收據(jù)的規(guī)定是引用了外國(guó)銀行的做法。但我國(guó)目前沒(méi)有《信托法》，銀行的這一做法得不到法律保障，因此并未在中行系統(tǒng)實(shí)施。天津分行根據(jù)我國(guó)當(dāng)前的法律環(huán)境，沒(méi)有簽署信托收據(jù)是適當(dāng)?shù)淖龇??！?/p>

天津市高院認(rèn)為，雙龍公司與天津分行之間的開(kāi)證法律關(guān)系是成立的?！爸劣陔p龍公司向天津分行提交敘做押匯申請(qǐng)一節(jié)，雖然《中國(guó)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)基本規(guī)定》中的確規(guī)定了辦理敘做進(jìn)口押匯應(yīng)簽訂信托收據(jù)。但該規(guī)定屬中國(guó)銀行內(nèi)部操作規(guī)范，并不具有法律強(qiáng)制性。此外，因其實(shí)踐中不具有可操作性，故中國(guó)銀行未在其系統(tǒng)內(nèi)推廣。因此，天津分行未辦理信托收據(jù)，并無(wú)過(guò)錯(cuò)。其對(duì)外付款后，接受雙龍公司敘做進(jìn)口押匯申請(qǐng)的行為，實(shí)際是基于原開(kāi)證申請(qǐng)對(duì)雙龍公司做出的一種短期融資。雙龍公司持有全套單據(jù)而享有完全的物權(quán)，天津分行宇雙龍公司之間不存在貨權(quán)質(zhì)押關(guān)系。另天誠(chéng)集團(tuán)與天津分行會(huì)談紀(jì)要中將各信用證向下的貨物抵押給天津分行的建議，因未實(shí)際簽訂抵押協(xié)議而不生法律效力”。

本案的事實(shí)和法院的裁決有如下幾個(gè)特點(diǎn)：

其一，雖然有押匯的有關(guān)安排和考慮，但是銀行沒(méi)有簽發(fā)信托收據(jù)。盡管本案中中國(guó)銀行的內(nèi)部規(guī)章還強(qiáng)調(diào)了信托收據(jù)對(duì)于進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)的重要性，但是本案的天津分行并沒(méi)有簽發(fā)信托收據(jù)。這種缺乏書(shū)面信托收據(jù)的事實(shí)，也促成了法院對(duì)押匯法律關(guān)系的否認(rèn)。

其二，銀行和法院的觀點(diǎn)主張都表明了缺乏信托法的環(huán)境中，作為進(jìn)口押匯的重要擔(dān)保機(jī)制的信托收據(jù)的法律機(jī)理是脆弱的。中國(guó)銀行即使面對(duì)其內(nèi)部規(guī)章認(rèn)可信托收據(jù)的不容忽視的事實(shí)，但是仍然采取了不支持信托收據(jù)的態(tài)度。這也促成了天津市高級(jí)人員法院在裁決中不支持信托收據(jù)的主張——“雖然《中國(guó)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)基本規(guī)定》中的確規(guī)定了辦理敘做進(jìn)口押匯應(yīng)簽訂信托收據(jù)。但該規(guī)定屬中國(guó)銀行內(nèi)部操作規(guī)范，并不具有法律強(qiáng)制性。此外，因其實(shí)踐中不具有可操作性，故中國(guó)銀行未在其系統(tǒng)內(nèi)推廣。因此，天津分行未辦理信托收據(jù)，并無(wú)過(guò)錯(cuò)?！?/p>

五、進(jìn)口押匯有重重?fù)?dān)保機(jī)制：并不意味著銀行高枕無(wú)憂

銀行在進(jìn)口押匯實(shí)踐中試圖通過(guò)各種不同的擔(dān)保機(jī)制來(lái)確保押匯款項(xiàng)的償還的安全性。但是司法實(shí)踐表明，重重?fù)?dān)保機(jī)制并不意味著銀行的債權(quán)能真正有效地得到擔(dān)保，廣東省高級(jí)人民法院審理的一起進(jìn)口押匯案件就是此種明例。

1995年3月2日，深圳成中聯(lián)合企業(yè)公司（簡(jiǎn)稱成中公司）與某銀行簽訂了一份開(kāi)立信用證協(xié)議，協(xié)議約定銀行接受開(kāi)證申請(qǐng)，并對(duì)信用證開(kāi)立的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了約定。同日，深圳富林實(shí)業(yè)公司向銀行出具了一份不可撤銷擔(dān)保函，同意為成中公司開(kāi)立信用證提供擔(dān)保。該擔(dān)保書(shū)第二條規(guī)定：被保證人敘做進(jìn)口押匯，如到期被保證人未能償還押匯本息，擔(dān)保人承諾在收到銀行的書(shū)面通知后14日內(nèi)代為償還押匯本息。同時(shí)成中公司還向銀行開(kāi)出以銀行為委托人和受益人的信托收據(jù)，該信托收據(jù)注明信用證號(hào)，300萬(wàn)美元的金額等，并承諾最后付款日期為1995年7月15日；信托收據(jù)明確信用證向下貨物為銀行所有，成中公司只是作為受托人代為占有、管理和處分貨物，成中公司處分貨物所得貨款應(yīng)交付銀行，用于清償銀行信用證向下之債務(wù)。

成中公司為了履行第三次對(duì)外付款義務(wù)，在1995年5月28日向銀行申請(qǐng)的進(jìn)口押匯，申請(qǐng)金額為70萬(wàn)美元，銀行設(shè)置了更為全面的擔(dān)保措施。銀行要求成中公司出具了一份貿(mào)易融資總抵押書(shū)，成中公司承諾將融資項(xiàng)下的物權(quán)單據(jù)、貨物、貸款、匯票、索賠款以及成中公司已經(jīng)或者將要存銀行的本、外幣資金或者其他財(cái)產(chǎn)抵押給銀行，以確保及時(shí)歸還押匯款。之后，成中公司又向銀行出具一份信托收據(jù)，信托收據(jù)同樣寫明信用證號(hào)、70萬(wàn)美元的金額等，同時(shí)承諾最后付款日期為7月6日。在這一切準(zhǔn)備就緒后，銀行方將70萬(wàn)美元押匯款作為信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)支付給國(guó)外行。然而，押匯期屆滿，成中公司僅歸還押匯款本金30萬(wàn)美元，其余40萬(wàn)美元本金及利息、罰息未支付。

銀行將押匯申請(qǐng)人和擔(dān)保人一并告上了深圳市中級(jí)人民法院。深圳市中級(jí)人民法院經(jīng)審理后認(rèn)為，成中公司向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證，由富林公司擔(dān)保，且的到銀行同意，該三方的意思表示真實(shí)，行為合法有效，應(yīng)受法律保護(hù)。成中公司在第三次對(duì)外付款申請(qǐng)進(jìn)口押匯70萬(wàn)美元，押匯期滿后，成中公司未能還清押匯款，應(yīng)承擔(dān)償還責(zé)任，富林公司則應(yīng)該承擔(dān)連帶清償責(zé)任。同時(shí)法院進(jìn)一步指出：銀行把抵押物交給成中公司處理，對(duì)抵押物失去了控制，其行為是放棄了物的擔(dān)保；根據(jù)我國(guó)《擔(dān)保法》第二十八條及最高人民法院《關(guān)于審理經(jīng)濟(jì)合同糾紛案件有關(guān)保證的若干問(wèn)題規(guī)定》第15條規(guī)定，債權(quán)人放棄抵押權(quán)的，保證人就放棄抵押全部分不再承擔(dān)保證責(zé)任。成中公司用于70萬(wàn)美元抵押的3000噸螺紋鋼網(wǎng)，不論按照進(jìn)口價(jià)格還是國(guó)內(nèi)最低銷售價(jià)格，總貨款額超過(guò)90萬(wàn)美元，銀行放棄了超過(guò)90萬(wàn)美元的抵押權(quán)。因此，保證人富林公司不需對(duì)70萬(wàn)美元押匯款再擔(dān)保責(zé)任。

篇4

在我們國(guó)家任何公民和單位受到違法嫌疑人的侵害，都應(yīng)該及時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，下面小編給大家介紹關(guān)于報(bào)案材料范文的相關(guān)資料，希望對(duì)您有所幫助。

報(bào)案材料范文一_____：

我叫___，今年__歲。住____，系____單位職工。

20__年(以下為報(bào)案內(nèi)容)……。

為保護(hù)公民人身財(cái)產(chǎn)不受侵犯，特申請(qǐng)報(bào)案，望公安機(jī)關(guān)立案查處。

申請(qǐng)人___ ZZ年__月__日家屬怎么寫取保候?qū)徤暾?qǐng)書(shū)申請(qǐng)人：______________申請(qǐng)事項(xiàng)：對(duì)犯罪嫌疑人______________________申請(qǐng)取保候?qū)?。理由：犯罪嫌疑人_______________因涉嫌_______________________ 一案，于_______年________月_________日經(jīng)______________人民檢察院批準(zhǔn)(或決定)逮捕羈押。根據(jù)____________________________案的犯罪嫌疑人___________或其法定人、近親屬____________)的要求，本人為犯罪嫌穎人提出申請(qǐng)取保候?qū)彙Ｆ浔ＷC人________(或保證金為_(kāi)__________)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第51條、第96條的規(guī)定，特為其提出申請(qǐng)，請(qǐng)予批準(zhǔn)。

此致____________公安局或(人民檢察院、人民法院)

申請(qǐng)人：(簽名)

年 月 日

報(bào)案材料范文二_________縣公安局：

______年______月______日凌晨，我廠財(cái)會(huì)室金柜被撬，柜中現(xiàn)金17.2萬(wàn)元被盜，特向公安局報(bào)案，請(qǐng)求立案?jìng)刹椤?/p>

______年______月______日，我廠收回一批貨款，為了近日購(gòu)買幾部電腦方便，臨時(shí)將這些現(xiàn)金存放在本廠財(cái)會(huì)室的金柜里。當(dāng)晚有雨，更夫楊______凌晨1點(diǎn)左右查看各辦公室，尚沒(méi)發(fā)現(xiàn)被盜，早晨5時(shí)左右再次查看時(shí)，發(fā)現(xiàn)財(cái)會(huì)室屋門與室內(nèi)的金柜、書(shū)桌抽屜被撬，金柜內(nèi)現(xiàn)金17.2萬(wàn)元不見(jiàn)了。

據(jù)分析，我廠財(cái)會(huì)室很少放現(xiàn)金，只在______月_______日這天，因用房交來(lái)一批貨款，當(dāng)晚便被盜，故本廠內(nèi)職工作案或者參與作案可能性較大。

由于被盜錢款額數(shù)額特別巨大，盜竊者的行為已構(gòu)成盜竊犯罪，請(qǐng)立案?jìng)刹?，以便挽回?fù)p失，懲罰罪犯。

附：1.本廠更夫楊_______證實(shí)1份;

2.本廠財(cái)會(huì)科科長(zhǎng)姜________證實(shí)1份。

報(bào)案材料范文三__市公安局網(wǎng)監(jiān)：

我叫__(__公司)，性別_，民族_，_年_月_日生，，身份證號(hào)碼：__ ,住址_，工作單位_，聯(lián)系電話__。

我是__游戲的愛(ài)好者，在_游戲_區(qū)_服務(wù)器，20__年_月_日，我在_地方上網(wǎng)玩__游戲時(shí)，一位名叫_的玩家在網(wǎng)上 (地方)叫賣裝備，_其聯(lián)系電話是：_。 我就在 (地方)用 電話(手機(jī)或固定電話或小靈通或IC卡號(hào)碼)打電話與其聯(lián)系，其叫我將錢匯入其指定的帳戶 ，我于_(時(shí)間)在_(銀行)用 _(姓名)身份證的存入__元，然后與賣主聯(lián)系，其(或關(guān)機(jī)或者別的情況)。這時(shí)我知道自己被騙了。 特此報(bào)案。

以上本人(本公司)提供材料完全屬實(shí)，并愿承擔(dān)一切法律責(zé)任。

報(bào)案人：__(簽名，捺印，公司或單位報(bào)案需加蓋公章)

時(shí)間：__年_月_日

附：匯款憑證復(fù)印件、本人及匯款人身份證復(fù)印件：

對(duì)方帳戶名：__

帳號(hào)：_銀行，_號(hào)碼

賣家電話號(hào)碼為：__

注意：1、報(bào)案材料需使用A4紙，可以打印，也可用鋼筆或碳素筆書(shū)寫。

2、以上為報(bào)案材料范本，每案情況各不相同，請(qǐng)報(bào)案人自行組織語(yǔ)言。

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報(bào)案材料范文四中陽(yáng)縣刑警大隊(duì)：

我叫___，今年26歲，籍貫___。

7月19日(周六)晚22點(diǎn)30分我和朋友從門市部關(guān)門去外邊轉(zhuǎn)了一會(huì)，回來(lái)的時(shí)候是1點(diǎn)15分(在我姐姐家睡，離門市部有20米)。睡覺(jué)之前開(kāi)機(jī)上了會(huì)網(wǎng)，2點(diǎn)30分關(guān)機(jī)睡

覺(jué)，上網(wǎng)過(guò)程中聽(tīng)到外邊不時(shí)的有汽車?yán)鹊捻懧?，后?lái)我去外邊看了一下，舊南街口處停有疑似白色的小轎車，燈亮的，車來(lái)回走動(dòng)，持續(xù)時(shí)間大概有10分鐘。

今天上午7點(diǎn)開(kāi)門市部門時(shí)，發(fā)現(xiàn)卷閘右側(cè)已被撬開(kāi)，里邊玻璃門的鎖子已被剪斷。立即撥打110，之后110開(kāi)車來(lái)了，武隊(duì)長(zhǎng)拿工具進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)取證工作，腳印拍照，最后記錄了所丟失的物品概況。

附：具體丟失的物品清單如下：

戴爾筆記本(型號(hào)：Dell Inspiron 1420) 1臺(tái)，購(gòu)買日期：20__年3月14日;全球服務(wù)編號(hào)：_____;發(fā)票金額：_____元

方正主機(jī)一臺(tái)，價(jià)值.....組裝機(jī)器的主機(jī)一臺(tái)，價(jià)值 .........聯(lián)想15寸液晶顯示器一臺(tái)， .........鼠標(biāo)鍵盤兩套同時(shí)被盜。價(jià)值.......金額合計(jì)：.......

這次丟失物品，對(duì)我是一個(gè)沉重的打擊，原因如下：

一是筆記本是3月份買的。用了4個(gè)月，里邊已存儲(chǔ)了非常重要的數(shù)據(jù)，造成的后果不可估量;

二是直接經(jīng)濟(jì)損失。直接經(jīng)濟(jì)損失在10000元左右。

所以肯請(qǐng)執(zhí)法部門盡快立案，早日將犯罪分子繩之以法!

聯(lián)系電話;......

辦公電話：....

報(bào)案人：___ 2008-7-20

報(bào)案人：

如果是自然人報(bào)案，寫明：姓名、性別、年齡、籍貫、住址和聯(lián)系電話

如果是單位報(bào)案，寫明：?jiǎn)挝幻Q、單位地址、法定代表人和聯(lián)系電話

犯罪嫌疑人：

如果是自然人報(bào)案，寫明：姓名、性別、年齡、籍貫、住址和聯(lián)系電話

如果是單位報(bào)案，寫明：?jiǎn)挝幻Q、單位地址、法定代表人和聯(lián)系電話

正文部分寫清楚案情經(jīng)過(guò)。

以上本人提供材料完全屬實(shí)，并愿承擔(dān)一切法律責(zé)任。

此致

___公安局

報(bào)案人：簽名或者蓋章

時(shí)間：

篇5

第一條為了規(guī)范合格境外機(jī)構(gòu)投資者在中國(guó)境內(nèi)證券市場(chǎng)的投資行為，促進(jìn)中國(guó)證券市場(chǎng)的發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱合格境外機(jī)構(gòu)投資者（以下簡(jiǎn)稱合格投資者），是指符合本辦法規(guī)定的條件，經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）批準(zhǔn)投資于中國(guó)證券市場(chǎng)，并取得國(guó)家外匯管理局（以下簡(jiǎn)稱國(guó)家外匯局）額度批準(zhǔn)的中國(guó)境外基金管理機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司、證券公司以及其他資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)。

第三條合格投資者應(yīng)當(dāng)委托境內(nèi)商業(yè)銀行作為托管人托管資產(chǎn)，委托境內(nèi)證券公司辦理在境內(nèi)的證券交易活動(dòng)。

第四條合格投資者必須遵守中國(guó)的法律法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定。

第五條中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局依法對(duì)合格投資者在中國(guó)境內(nèi)進(jìn)行的證券投資活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理。

第二章資格條件和審批程序

第六條申請(qǐng)合格投資者資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，達(dá)到中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的資產(chǎn)規(guī)模等條件，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)符合所在國(guó)家或者地區(qū)法律的規(guī)定和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求；

（二）申請(qǐng)人的從業(yè)人員符合所在國(guó)家或者地區(qū)的有關(guān)從業(yè)資格的要求；

（三）申請(qǐng)人有健全的治理結(jié)構(gòu)和完善的內(nèi)控制度，經(jīng)營(yíng)行為規(guī)范，近三年未受到所在國(guó)家或者地區(qū)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰；

（四）申請(qǐng)人所在國(guó)家或者地區(qū)有完善的法律和監(jiān)管制度，其證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)已與中國(guó)證監(jiān)會(huì)簽訂監(jiān)管合作諒解備忘錄，并保持著有效的監(jiān)管合作關(guān)系；

（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他條件。

第七條前條所指的資產(chǎn)規(guī)模等條件是：

基金管理機(jī)構(gòu)：經(jīng)營(yíng)基金業(yè)務(wù)達(dá)五年以上，最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度管理的資產(chǎn)不少于一百億美元；

保險(xiǎn)公司：經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)達(dá)三十年以上，實(shí)收資本不少于十億美元，最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度管理的證券資產(chǎn)不少于一百億美元；

證券公司：經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)達(dá)三十年以上，實(shí)收資本不少于十億美元，最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度管理的證券資產(chǎn)不少于一百億美元；

商業(yè)銀行：最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度，總資產(chǎn)在世界排名前一百名以內(nèi)，管理的證券資產(chǎn)不少于一百億美元。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)證券市場(chǎng)發(fā)展情況，可以調(diào)整上述資產(chǎn)規(guī)模等條件。

第八條申請(qǐng)合格投資者資格和投資額度，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)通過(guò)托管人分別向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局報(bào)送下列文件：

（一）申請(qǐng)書(shū)（包括申請(qǐng)人的基本情況、擬申請(qǐng)投資額度、投資計(jì)劃等）；

（二）符合本辦法第六條規(guī)定條件的證明文件；

（三）與托管人簽訂的托管協(xié)議草案；

（四）最近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表；

（五）資金來(lái)源說(shuō)明書(shū)及批準(zhǔn)時(shí)間內(nèi)不撤資承諾函；

（六）申請(qǐng)人的授權(quán)委托書(shū)；

（七）中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局要求的其他文件。

前款規(guī)定的文件，凡用外文書(shū)寫的，應(yīng)當(dāng)附有中文譯本或中文摘要。

第九條中國(guó)證監(jiān)會(huì)自收到完整的申請(qǐng)文件之日起十五個(gè)工作日內(nèi)，作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，頒發(fā)證券投資業(yè)務(wù)許可證；決定不批準(zhǔn)的，書(shū)面通知申請(qǐng)人。

第十條申請(qǐng)人在取得證券投資業(yè)務(wù)許可證后，應(yīng)當(dāng)通過(guò)托管人向國(guó)家外匯局申請(qǐng)投資額度。

國(guó)家外匯局自收到完整的申請(qǐng)文件之日起十五個(gè)工作日內(nèi)，作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，書(shū)面通知申請(qǐng)人批準(zhǔn)的投資額度并頒發(fā)外匯登記證；決定不批準(zhǔn)的，書(shū)面通知申請(qǐng)人。

申請(qǐng)人取得證券投資業(yè)務(wù)許可證后一年內(nèi)未取得外匯登記證的，其證券投資業(yè)務(wù)許可證自動(dòng)失效。

第十一條為引入中長(zhǎng)期投資，對(duì)于符合本辦法第六條規(guī)定的封閉式中國(guó)基金或在其他市場(chǎng)有良好投資記錄的養(yǎng)老基金、保險(xiǎn)基金、共同基金的管理機(jī)構(gòu)，予以優(yōu)先考慮。

第三章托管、登記和結(jié)算

第十二條托管人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）設(shè)有專門的基金托管部；

（二）實(shí)收資本不少于八十億元人民幣；

（三）有足夠的熟悉托管業(yè)務(wù)的專職人員；

（四）具備安全保管基金全部資產(chǎn)的條件；

（五）具備安全、高效的清算、交割能力；

（六）具備外匯指定銀行資格和經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)資格；

（七）最近三年沒(méi)有重大違反外匯管理規(guī)定的紀(jì)錄。

外資商業(yè)銀行境內(nèi)分行在境內(nèi)持續(xù)經(jīng)營(yíng)三年以上的，可申請(qǐng)成為托管人，其實(shí)收資本條件按其境外總行的計(jì)算。

第十三條取得托管人資格，必須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯局審批。

第十四條境內(nèi)商業(yè)銀行申請(qǐng)取得托管人資格的，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯局報(bào)送下列文件：

（一）申請(qǐng)書(shū)；

（二）金融業(yè)務(wù)許可證副本；

（三）有關(guān)托管業(yè)務(wù)的管理制度；

（四）擁有高效、快速的信息技術(shù)系統(tǒng)的證明文件；

（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯局要求的其他文件。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)同中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯局審核申請(qǐng)文件，作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定。

第十五條托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）保管合格投資者托管的全部資產(chǎn)；

（二）辦理合格投資者的有關(guān)結(jié)匯、售匯、收匯、付匯和人民幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)；

（三）監(jiān)督合格投資者的投資運(yùn)作，發(fā)現(xiàn)其投資指令違法、違規(guī)的，及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局報(bào)告；

（四）在合格投資者匯入本金、匯出本金或者收益兩個(gè)工作日內(nèi)，向國(guó)家外匯局報(bào)告合格投資者的資金匯入、匯出及結(jié)售匯情況；

（五）每月結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局報(bào)告合格投資者的人民幣特殊賬戶的收支情況；

（六）每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后三個(gè)月內(nèi)，編制關(guān)于合格投資者上一年度境內(nèi)證券投資情況的年度財(cái)務(wù)報(bào)告，并報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局；

（七）保存合格投資者的資金匯入、匯出、兌換、收匯、付匯和資金往來(lái)記錄等相關(guān)資料，其保存的時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于十五年；

（八）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責(zé)。

第十六條托管人必須將其自有的資產(chǎn)和受托管理的資產(chǎn)嚴(yán)格分開(kāi)。

托管人必須為不同的合格投資者分別設(shè)置賬戶，對(duì)受托管理的資產(chǎn)實(shí)行分帳管理。

每個(gè)合格投資者只能委托一個(gè)托管人。

第十七條合格投資者應(yīng)當(dāng)委托托管人，在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)代其申請(qǐng)開(kāi)立一個(gè)證券賬戶。托管人在代為申請(qǐng)開(kāi)立證券賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)持合格投資者的委托書(shū)及其證券投資業(yè)務(wù)許可證等有效文件，并在開(kāi)立證券賬戶五個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)情況報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

合格投資者應(yīng)當(dāng)委托托管人在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)代為開(kāi)立人民幣結(jié)算資金賬戶，用于與證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金結(jié)算。托管人負(fù)責(zé)合格投資者在境內(nèi)證券投資的資金結(jié)算，并在開(kāi)立人民幣結(jié)算資金賬戶五個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)情況報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局備案。

第四章投資運(yùn)作

第十八條合格投資者在經(jīng)批準(zhǔn)的投資額度內(nèi)，可以投資下列人民幣金融工具：

（一）在證券交易所掛牌交易的除境內(nèi)上市外資股以外的股票；

（二）在證券交易所掛牌交易的國(guó)債；

（三）在證券交易所掛牌交易的可轉(zhuǎn)換債券和企業(yè)債券；

（四）中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他金融工具。

第十九條合格投資者可以委托在境內(nèi)設(shè)立的證券公司，進(jìn)行境內(nèi)證券投資管理。

每個(gè)合格投資者只能委托一個(gè)投資機(jī)構(gòu)。

第二十條合格投資者的境內(nèi)證券投資，應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定：

（一）單個(gè)合格投資者對(duì)單個(gè)上市公司的持股比例，不超過(guò)該上市公司股份總數(shù)的百分之十；

（二）所有合格投資者對(duì)單個(gè)上市公司的持股比例總和，不超過(guò)該上市公司股份總數(shù)的百分之二十。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)證券市場(chǎng)發(fā)展情況，可以調(diào)整上述比例。

第二十一條合格投資者的境內(nèi)證券投資，應(yīng)當(dāng)符合《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》的要求。

第二十二條證券公司保存合格投資者的成交記錄、交易活動(dòng)等資料的時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于十五年。

第五章資金管理

第二十三條合格投資者經(jīng)國(guó)家外匯局批準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)在托管人處開(kāi)立一個(gè)人民幣特殊賬戶。

托管人應(yīng)當(dāng)在開(kāi)立人民幣特殊賬戶五個(gè)工作日內(nèi)，將有關(guān)情況報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局備案。

第二十四條人民幣特殊賬戶的收入范圍包括：結(jié)匯資金（外匯資金來(lái)源于境外，且累計(jì)結(jié)匯的外匯資金不得超過(guò)已批準(zhǔn)的投資額度）、賣出證券所得價(jià)款、現(xiàn)金股利、活期存款利息、債券利息。人民幣特殊賬戶的支出范圍包括：買入證券支付價(jià)款（含印花稅、手續(xù)費(fèi)等）、境內(nèi)托管費(fèi)和管理費(fèi)、購(gòu)匯資金（用于匯出本金及收益）。

人民幣特殊賬戶的資金不得用于放款或者提供擔(dān)保。

結(jié)匯后直接轉(zhuǎn)入人民幣特殊賬戶。合格投資者匯入的本金應(yīng)當(dāng)是國(guó)家外匯局批準(zhǔn)的可兌換貨幣，金額以批準(zhǔn)額度為限。

合格投資者自取得外匯登記證起三個(gè)月內(nèi)未足額匯入本金的，以實(shí)際匯入金額為批準(zhǔn)額度；已批準(zhǔn)額度和已實(shí)際匯入金額的差額，在經(jīng)批準(zhǔn)取得新的投資額度前不得匯入。

第二十六條合格投資者為封閉式中國(guó)基金管理機(jī)構(gòu)的，匯入本金滿三年后，可委托托管人持規(guī)定的文件向國(guó)家外匯局申請(qǐng)分期、分批購(gòu)匯匯出本金。每次匯出本金的金額不得超過(guò)本金總額的百分之二十，相鄰兩次匯出的時(shí)間間隔不得少于一個(gè)月。

其他合格投資者匯入本金滿一年后，可以委托托管人持規(guī)定的文件向國(guó)家外匯局申請(qǐng)分期、分批購(gòu)匯匯出本金。每次匯出本金的金額不得超過(guò)本金總額的百分之二十，相鄰兩次匯出的時(shí)間間隔不得少于三個(gè)月。

上述匯款的境外收款人應(yīng)為合格投資者本人。

第二十七條投資額度的本金匯入不滿一年但超過(guò)三個(gè)月的合格投資者，在提交轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書(shū)和轉(zhuǎn)讓合同并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局批準(zhǔn)后，可以將投資額度轉(zhuǎn)讓給其他合格投資者或符合本辦法第六條規(guī)定的其他申請(qǐng)人。

受讓方在獲得國(guó)家外匯局額度批準(zhǔn)和證券投資業(yè)務(wù)許可證后，受讓資產(chǎn)值低于外匯局批準(zhǔn)額度的，可以按差額匯入本金。

第二十八條合格投資者匯出部分或全部本金的，如需重新匯入本金，應(yīng)當(dāng)重新申請(qǐng)投資額度。

第二十九條合格投資者需購(gòu)匯匯出上一會(huì)計(jì)年度經(jīng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的已實(shí)現(xiàn)稅后收益，應(yīng)當(dāng)委托托管人提前十五個(gè)工作日持下列文件向國(guó)家外匯局提出申請(qǐng)：

（一）匯出申請(qǐng)書(shū)；

（二）收益實(shí)現(xiàn)年度財(cái)務(wù)報(bào)表；

（三）中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告；

（四）收益分配決議或者其他有效的法律文件；

（五）納稅證明；

（六）國(guó)家外匯局要求的其他文件。

前款匯款的境外收款人應(yīng)當(dāng)為合格投資者本人。

第三十條國(guó)家外匯局可以根據(jù)國(guó)家外匯收支平衡的需要，對(duì)合格投資者匯出本金及已實(shí)現(xiàn)收益的期限予以調(diào)整。

第六章監(jiān)督管理

第三十一條中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局應(yīng)當(dāng)對(duì)合格投資者的證券投資業(yè)務(wù)許可證、外匯登記證進(jìn)行年檢。

第三十二條中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯局可以要求合格投資者、托管人、證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)提供合格投資者境內(nèi)投資活動(dòng)提供有關(guān)資料；必要時(shí)，可以進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。

第三十三條證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)可以根據(jù)情況，對(duì)合格投資者境內(nèi)證券投資制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)則或者對(duì)原有業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)行修訂，報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后施行。

第三十四條合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在其發(fā)生后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯局備案：

（一）變更托管人；

（二）變更法定代表人；

（三）其控股股東變更；

（四）調(diào)整注冊(cè)資本；

（五）涉及訴訟及其他重大事件；

（六）在境外受到重大處罰；

（七）中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局規(guī)定的其他情形。

第三十五條合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)重新申領(lǐng)證券投資業(yè)務(wù)許可證：

（一）變更機(jī)構(gòu)名稱；

（二）被其他機(jī)構(gòu)吸收合并；

（三）中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局規(guī)定的其他情形。

第三十六條合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)將證券投資業(yè)務(wù)許可證和外匯登記證分別交還中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局：

（一）本金已全部匯出；

（二）已轉(zhuǎn)讓投資額度；

（三）法人機(jī)構(gòu)擬解散、進(jìn)入破產(chǎn)程序或者由接管人接管其資產(chǎn)；

（四）中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯局規(guī)定的其他情形。

證券投資業(yè)務(wù)許可證、外匯登記證未通過(guò)本辦法第三十一條規(guī)定的年檢的，自動(dòng)失效，合格投資者應(yīng)當(dāng)依照前款規(guī)定分別交還證券投資業(yè)務(wù)許可證和外匯登記證。

第三十七條合格投資者、托管人、證券公司等違反本辦法的，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯局按照各自的職權(quán)予以警告、罰款；但是，對(duì)同一違法行為，不得給予兩次以上的行政處罰。

第七章附則

篇6

對(duì)此，業(yè)內(nèi)人士表示，市民在銀行購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，首先要了解理財(cái)產(chǎn)品的重要信息，尤其是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、投資標(biāo)的、收益來(lái)源及給付方式和周期、風(fēng)險(xiǎn)提示等方面。最重要的是，要看合同上是否有銀行公章，購(gòu)買產(chǎn)品的資金是否進(jìn)入銀行賬戶。

要按照正常流程購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品

想避免購(gòu)買到“假理財(cái)”產(chǎn)品，首先在購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品前就得做好防范措施?！百?gòu)買理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，須完成以下步驟：首先，在銀行購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品（含代銷產(chǎn)品），全程必須在監(jiān)控錄像下進(jìn)行，錄音錄像資料要求保存至少兩年以上；其次，投資者購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品前，必須先填寫《風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估調(diào)查問(wèn)卷》，接受風(fēng)險(xiǎn)承受能力測(cè)評(píng)，購(gòu)買與自己風(fēng)險(xiǎn)承受能力匹配的產(chǎn)品；最后，簽署產(chǎn)品合同，并通過(guò)銀行柜臺(tái)或自助渠道等正規(guī)渠道完成購(gòu)買操作?！便y行業(yè)內(nèi)人士提醒說(shuō)。

對(duì)于已經(jīng)購(gòu)買了銀行理財(cái)產(chǎn)品的市民而言，最快速地辨別理財(cái)產(chǎn)品真?zhèn)蔚霓k法，就是登錄權(quán)威網(wǎng)站進(jìn)行查詢。按照監(jiān)管要求，每款銀行自有理財(cái)產(chǎn)品，均會(huì)標(biāo)注產(chǎn)品登記編碼。市民可依據(jù)該登記編碼，在銀監(jiān)會(huì)承認(rèn)的專門披露銀行理財(cái)信息門戶網(wǎng)站輸入產(chǎn)品登記編碼，查詢和驗(yàn)證產(chǎn)品。

對(duì)于代銷產(chǎn)品，則可在銀行系統(tǒng)和官網(wǎng)等官方正式渠道查詢相關(guān)信息。所以在購(gòu)買前建議市民有必要先了解購(gòu)買的理財(cái)產(chǎn)品是銀行自有產(chǎn)品還是代銷產(chǎn)品，且具體是哪家機(jī)構(gòu)產(chǎn)品。

風(fēng)險(xiǎn)承受能力不匹配產(chǎn)品勿買

某股份制銀行零售業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人表示，客戶應(yīng)該認(rèn)真閱讀“產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)”和“風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)”，充分了解理財(cái)產(chǎn)品的重要信息，尤其是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、投資標(biāo)的、收益來(lái)源及給付方式和周期、風(fēng)險(xiǎn)提示、有無(wú)特別購(gòu)買費(fèi)用、定期信息披露等。

同時(shí)，投資者一定要關(guān)注自己的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)結(jié)果，對(duì)于與自己風(fēng)險(xiǎn)承受能力不匹配的產(chǎn)品，應(yīng)拒絕購(gòu)買。有些銀行是通過(guò)系統(tǒng)對(duì)投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力與產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行監(jiān)控的，如果客戶被忽悠，購(gòu)買了高于自己風(fēng)險(xiǎn)承受能力的理財(cái)產(chǎn)品，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)攔截銷售申請(qǐng)。

業(yè)內(nèi)人士強(qiáng)調(diào)，不要輕易相信一些銷售人員所作出的“保本保息”的承諾，應(yīng)以產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)上的描述為準(zhǔn)。為避免被誤導(dǎo)，市民在簽署產(chǎn)品合同時(shí)，必須重點(diǎn)關(guān)注兩點(diǎn)：一是產(chǎn)品類型。產(chǎn)品合同中是否注明保本，如合同中無(wú)相關(guān)條款，客戶經(jīng)理的承諾就沒(méi)有法律效用。二是產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。對(duì)于不太熟悉y行產(chǎn)品的投資者，應(yīng)選擇購(gòu)買風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)較低的產(chǎn)品。

根據(jù)資金流向判斷是否被“飛單”

“有什么辦法能判斷自己被‘飛單’了呢？”對(duì)此，業(yè)內(nèi)人士表示，投資者在購(gòu)買相關(guān)理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，可以關(guān)注資金是否匯入銀行賬戶或銀行代銷產(chǎn)品的機(jī)構(gòu)賬戶，來(lái)鑒別真假理財(cái)。

“投資者在銀行購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品均須通過(guò)柜臺(tái)或自助渠道進(jìn)行認(rèn)購(gòu)操作，凡是被要求向個(gè)人或第三方公司賬戶轉(zhuǎn)賬或匯款的，就要提高警惕，并注意查看業(yè)務(wù)辦理回執(zhí)中的收款賬戶和自身的賬戶明細(xì)?！睒I(yè)內(nèi)人士表示，在一些銀行披露的案件中，錢款由受讓人賬戶直接劃到轉(zhuǎn)讓人賬戶，而未通過(guò)銀行賬戶。

篇7

一、票據(jù)詐騙犯罪的概念

1.犯罪的概念及其在新刑法體系中的地位。金融犯罪是指以偽造、詐騙及其他侵犯銀行管理、貨幣管理、票據(jù)管理、信貸管理、證券管理、外匯管理、保險(xiǎn)管理及其他金融管理，破壞金融秩序，情節(jié)嚴(yán)重，依法應(yīng)受刑法處罰的行為。

1997年新刑法頒布之前，金融犯罪是一個(gè)模糊的概念。新刑法頒布，“金融犯罪”也有了明確的涵義和界定。在新刑法中，金融犯罪以2節(jié)32個(gè)罪名規(guī)定在第三章“破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪”中，包括“破壞金融管理秩序罪”和“金融詐騙罪”，是新刑法分則中占條文數(shù)最多的一類犯罪。為了維護(hù)金融秩序，新刑法將金融詐騙罪列入第三章“破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪”中，這不僅說(shuō)明打擊金融犯罪對(duì)維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的重要性和迫切性，也體現(xiàn)了金融犯罪在新刑法體系中的重要地位。

2.票據(jù)犯罪的概念及罪名。票據(jù)犯罪是指以偽造、變?cè)?、詐騙及其他方法侵犯票據(jù)管理，破壞金融秩序，情節(jié)嚴(yán)重，依法應(yīng)受刑法處罰的行為。

新刑法中涉及票據(jù)的金融犯罪即票據(jù)犯罪有四個(gè)罪名，分別是：第177 條“偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪”、第188條“非法出具金融票證罪”、第189條“票據(jù)業(yè)務(wù)瀆職罪”、第194條“金融票證詐騙罪”。

票據(jù)犯罪在金融犯罪中的比重呈上升趨勢(shì)；票據(jù)犯罪中又以票據(jù)詐騙犯罪發(fā)案率最高。

3.票據(jù)詐騙犯罪的概念。票據(jù)詐騙犯罪是指在票據(jù)流通過(guò)程中以欺詐的方式侵犯票據(jù)管理，破壞金融秩序，非法占有他人財(cái)產(chǎn)，情節(jié)嚴(yán)重，依法應(yīng)受刑法處罰的行為。

根據(jù)新刑法第194條第二款規(guī)定，使用偽造、變?cè)斓奈惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單及其他銀行結(jié)算憑證的，依照票據(jù)詐騙罪處罰。

二、票據(jù)詐騙犯罪的特點(diǎn)

票據(jù)詐騙犯罪具有以下特點(diǎn)和趨勢(shì)：

1.發(fā)案率高并呈逐年遞增趨勢(shì)。自1998年至2001年8月間，全國(guó)銀行系統(tǒng)發(fā)生的票據(jù)詐騙案件占同期詐騙案件的98%.僅2000年公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榈母黝惼睋?jù)犯罪案件就達(dá)7419起，涉案金額52億元，其中票據(jù)詐騙案件占總數(shù)的95%以上。票據(jù)詐騙犯罪日趨猖獗，并呈逐年遞增趨勢(shì)，且遞增幅度以成倍勢(shì)頭上升。

2.金額巨大，銀行、客戶損失嚴(yán)重。票據(jù)詐騙犯罪的金額無(wú)論單筆還是合計(jì)數(shù)，均呈大幅上升趨勢(shì)，且金額巨大。票據(jù)詐騙犯罪給銀行、客戶造成了巨大損失，嚴(yán)重威脅了銀行和客戶的資金安全，使銀行票據(jù)結(jié)算工作面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

3.活動(dòng)職業(yè)化和團(tuán)伙化。許多票據(jù)詐騙犯罪活動(dòng)都有比較嚴(yán)密的組織和周密的策劃，犯罪分子內(nèi)部分工明確，相互掩護(hù)，精心設(shè)計(jì)，設(shè)置圈套，騙取銀行、客戶資金，呈現(xiàn)出職業(yè)化和團(tuán)伙化特點(diǎn)，形成票據(jù)印制、實(shí)施詐騙和洗錢等犯罪活動(dòng)的一條龍“作業(yè)”。

4.手段多樣化和智能化。詐騙手段多樣化，如使用“克隆”票據(jù)、偽造投遞假匯款電報(bào)、買通郵局工作人員拍發(fā)假查復(fù)電報(bào)等；詐騙手段已從傳統(tǒng)的辦法向借助高手段轉(zhuǎn)化，如采用機(jī)高清晰度掃描技術(shù)偽造他人簽章；部分犯罪分子具有較高的文化程度，較熟悉銀行業(yè)務(wù)。

5.以匯票為主，且有向其他銀行結(jié)算憑證蔓延的趨勢(shì)。票據(jù)詐騙犯罪以匯票為主，其中銀行承兌匯票又是重點(diǎn)目標(biāo)，近年有向其他銀行結(jié)算憑證蔓延的趨勢(shì)。使用偽造、變?cè)斓倪M(jìn)賬單回單、收款通知、匯兌憑證等銀行結(jié)算憑證進(jìn)行詐騙的案件時(shí)有發(fā)生。

6.內(nèi)外勾結(jié)案件較多。由于少數(shù)銀行內(nèi)部管理混亂、內(nèi)控機(jī)制不健全，有章不循以及忽視對(duì)員工的思想和監(jiān)督，有的銀行工作人員與犯罪分子內(nèi)外勾結(jié)，為犯罪分子提供客戶預(yù)留簽章、提供虛假證明等。

三、票據(jù)詐騙犯罪的手段

票據(jù)詐騙犯罪的手段主要有使用變?cè)炱睋?jù)、偽造票據(jù)、仿制票據(jù)、簽發(fā)違法票據(jù)、使用作廢票據(jù)和冒用他人票據(jù)六種。

1.使用變?cè)炱睋?jù)。變?cè)焓侵笡](méi)有改變票據(jù)權(quán)限的人非法改變除簽章以外的記載事項(xiàng)的行為。包括絕對(duì)記載事項(xiàng)、任意記載事項(xiàng)；除簽章之外，凡是增加或減少記載事項(xiàng)的行為，都是變?cè)臁?/p>

變?cè)焓菍?duì)真實(shí)、有效的票據(jù)的改變。具體說(shuō)變?cè)炀褪亲兏睋?jù)上他人記載的票據(jù)金額、出票日期、收款人名稱、付款人名稱、付款地點(diǎn)和付款日期等記載內(nèi)容。

實(shí)踐中，變更票據(jù)金額的方式最為常見(jiàn)，多發(fā)生于支票和銀行匯票，一般是將票據(jù)金額由小變大，變?cè)斓木唧w方法有加零法和改寫法。如先以小額現(xiàn)金向銷貨單位購(gòu)貨，然后以退貨為由要求銷貨單位簽發(fā)支票，騙取支票后變?cè)熘苯痤~，將票據(jù)金額由小變大。

2.使用偽造票據(jù)。偽造是指非票據(jù)上記載的當(dāng)事人假冒他人名義簽章的行為。偽造可能發(fā)生在票據(jù)行為的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括出票、背書(shū)、承兌、保證諸環(huán)節(jié)。所謂他人可以是人，也可以是單位?？梢允腔钪娜?，也可以是死亡的人，還可以是不存在的虛擬人。印章的來(lái)源，有私刻的假印章，也有偷盜的真印章。

偽造有兩種情況：一是在真實(shí)的票據(jù)用紙上偽造出票人簽章并偽為出票行為；二是在真實(shí)、有效的票據(jù)上偽造背書(shū)人、承兌人、保證人簽章并偽為背書(shū)、承兌、保證等行為。實(shí)踐中，第一種情況較多。

偽造出票人簽章，以支票為多，原因有：一是容易得到真實(shí)的支票用紙。只要在銀行開(kāi)戶就可購(gòu)買到，或者通過(guò)偷盜、撿拾所得；二是容易得到被假冒出票人的簽章印模。只要出票人簽發(fā)支票，其簽章就必然會(huì)泄露。甚至有的銀行工作人員與犯罪分子內(nèi)外勾結(jié)，為犯罪分子提供客戶的預(yù)留銀行簽章。

偽造背書(shū)人簽章，以匯票為多。如行為人撿到收款人為某單位的銀行匯票后，偽造收款人簽章，背書(shū)后轉(zhuǎn)讓給他人，騙取他人財(cái)物。又如銀行工作人員利用工作之便盜竊已辦理再貼現(xiàn)但未進(jìn)行轉(zhuǎn)讓背書(shū)的銀行承兌匯票，偽造貼現(xiàn)銀行的匯票專用章后進(jìn)行質(zhì)押背書(shū)，再次進(jìn)行流通使用。

偽造票據(jù)多伴有變?cè)煨袨?，如?duì)支票號(hào)碼的變?cè)?。特別需要注意，以上偽造、變?cè)斓挠靡赃M(jìn)行詐騙的票據(jù)，不僅包括票據(jù)法上所指的匯票、本票、支票，也包括匯兌憑證、委托收款憑證、托收承付憑證以及銀行匯票申請(qǐng)書(shū)、銀行進(jìn)賬單回單和各種收款通知、付款通知。如偽造銀行匯票申請(qǐng)書(shū)和銀行進(jìn)賬單回單、變?cè)焓湛钔ㄖ痤~、虛構(gòu)收款人辦理虛假特約委托收款等騙取他人財(cái)物。

3.使用仿制票據(jù)。仿制是指對(duì)真實(shí)、有效的票據(jù)或票據(jù)用紙的外觀形式進(jìn)行非法模仿制作的行為。仿制票據(jù)行為有兩個(gè)特點(diǎn)：一是行為人沒(méi)有票據(jù)的印制權(quán)；二是行為人以真實(shí)的票據(jù)用紙或有效票據(jù)為藍(lán)本實(shí)施仿制行為。

使用仿制票據(jù)進(jìn)行詐騙通常必須首先偽造出票人簽章、偽為出票行為，故使用仿制票據(jù)必然是使用偽造票據(jù)。

實(shí)踐中使用仿制票據(jù)進(jìn)行詐騙以匯票為主，其中銀行承兌匯票又是重點(diǎn)?！翱寺∑睋?jù)”就是一種典型的仿制票據(jù)，它不僅是對(duì)真實(shí)、有效票據(jù)的外觀形式的模仿，而且是對(duì)其內(nèi)容，包括絕對(duì)記載事項(xiàng)、相對(duì)記載事項(xiàng)及其他所有記載事項(xiàng)的模仿。

識(shí)別“克隆票據(jù)”，須加強(qiáng)對(duì)票據(jù)本身包括票據(jù)版別、票據(jù)防偽暗記以及票據(jù)填寫的筆跡、銀行匯票專 用章等的審核。

4.簽發(fā)違法票據(jù)。所謂簽發(fā)違法票據(jù)是指票據(jù)法規(guī)所禁止的出票行為，主要有簽發(fā)空頭支票、簽發(fā)與預(yù)留銀行簽章不符的支票、簽發(fā)填寫有錯(cuò)誤的支付密碼的支票、簽發(fā)無(wú)資金保證的商業(yè)承兌匯票、簽發(fā)無(wú)資金保證的銀行匯票和銀行本票、出票時(shí)在票據(jù)上作虛假記載等。簽發(fā)違法票據(jù)只限于出票環(huán)節(jié)，不涉及背書(shū)、保證、承兌等其他環(huán)節(jié)。

判斷是否是空頭支票，需要注意兩點(diǎn)：一不應(yīng)以出票人出票時(shí)間，而應(yīng)以銀行付款時(shí)間為時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)；二不應(yīng)以出票人賬戶是否有足額的存款，而應(yīng)以存款人是否實(shí)際支付票款為標(biāo)準(zhǔn)。簽發(fā)無(wú)資金保證的銀行匯票和銀行本票指出票銀行未按規(guī)定借記申請(qǐng)人賬戶，收妥款項(xiàng)而出票。

票據(jù)的虛假記載僅限于匯票、本票，不涉及支票。簽發(fā)遠(yuǎn)期支票不屬于票據(jù)的虛假記載，因?yàn)橐唬h(yuǎn)期支票并不必然是空頭支票，危害性不大；二，遠(yuǎn)期支票的存在有其合理性和客觀性；三，票據(jù)法未明確禁止。

需要注意，如果簽發(fā)違法票據(jù)不是主觀故意、以騙取他人財(cái)物為目的，不屬于票據(jù)詐騙，而是出票人的背信行為。

5.使用作廢票據(jù)。所謂作廢票據(jù)是指按照票據(jù)法律法規(guī)規(guī)定而不能使用的票據(jù)，包括已經(jīng)實(shí)現(xiàn)付款請(qǐng)求權(quán)的票據(jù)、票據(jù)法規(guī)定的無(wú)效票據(jù)、超過(guò)票據(jù)權(quán)利時(shí)效的過(guò)期票據(jù)以及銀行宣布停止使用的票據(jù)等。

使用作廢票據(jù)的人主要是非票據(jù)當(dāng)事人，也有票據(jù)當(dāng)事人。非票據(jù)當(dāng)事人獲得作廢票據(jù)的途徑有三種：一是通過(guò)盜竊或侵占等非法手段獲得；二是直接購(gòu)買或索要；三是因撿拾或誤得而獲得。

使用作廢票據(jù)進(jìn)行詐騙一般都伴有變?cè)煨袨椋鐚?duì)超過(guò)票據(jù)權(quán)利時(shí)效的過(guò)期票據(jù)出票日期的變?cè)?、?duì)大小寫金額不符的無(wú)效票據(jù)的金額大小寫的變?cè)?；少?shù)伴有偽造行為，如銀行內(nèi)部工作人員將持票人未在“持票人提示付款簽章”處簽章，但已辦理提示付款并獲得付款的銀行匯票，偽造持票人背書(shū)后再次進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。

6.冒用他人票據(jù)。冒用他人票據(jù)是指非票據(jù)權(quán)利人假冒票據(jù)權(quán)利人行使票據(jù)權(quán)利騙取其票據(jù)財(cái)產(chǎn)的行為。該票據(jù)權(quán)利既包括付款請(qǐng)求權(quán)，也包括追索權(quán)。

冒用他人票據(jù)行為所使用的票據(jù)必須是真實(shí)、有效的票據(jù)，且必須是以票據(jù)權(quán)利人名義包括收款人或持票人、背書(shū)人、保證人、付款人、出票人等行使票據(jù)權(quán)利。

冒用票據(jù)僅指持票使用，而不包括在他人票據(jù)上所進(jìn)行的任何記載行為。如果在他人票據(jù)上進(jìn)行非法記載，則可能同時(shí)構(gòu)成偽造、變?cè)炱睋?jù)行為。冒用他人票據(jù)多伴有偽造、變?cè)炱睋?jù)行為。

非票據(jù)權(quán)利人獲得他人票據(jù)的途徑有兩種：一是通過(guò)盜竊或侵占等非法手段獲得；二是因撿拾或錯(cuò)付等意外獲得。

實(shí)踐中，冒用他人票據(jù)以假冒收款人或持票人行使付款請(qǐng)求權(quán)為多。為應(yīng)付銀行付款時(shí)的審查，行為人往往需要事先偽造或者盜竊被冒用人的身份證件、印章及其他證明資料。如行為人盜竊到一張收款人為某個(gè)人的銀行匯票，偽造收款人身份證件后到銀行提示付款。

票據(jù)詐騙犯罪的手段多種多樣，每一個(gè)具體的詐騙行為常常同時(shí)伴有數(shù)種詐騙手段，某一種詐騙手段常常包含著另一種詐騙手段。票據(jù)詐騙犯罪的手段主要有以上六種，其中使用偽造、變?cè)?、仿制票?jù)進(jìn)行詐騙犯罪最為多見(jiàn)、常用，性質(zhì)最為惡劣。

四、票據(jù)詐騙犯罪的防范

票據(jù)詐騙犯罪性質(zhì)惡劣，危害極大。中央銀行、商業(yè)銀行、單位、個(gè)人及司法部門必須相互配合，積極采取多種措施共同防范和打擊票據(jù)詐騙犯罪。

1.廣泛宣傳票據(jù)知識(shí)，動(dòng)員全力量防范和打擊票據(jù)詐騙犯罪。要與重視人民幣反假工作一樣重視防范、打擊票據(jù)詐騙犯罪活動(dòng)；要利用報(bào)紙、電視等媒體廣泛宣傳票據(jù)、結(jié)算知識(shí)，報(bào)道、剖析典型案例，也可以走上街頭，采用接受咨詢、散發(fā)資料的形式，直接向廣大公眾宣傳票據(jù)知識(shí)，提高全社會(huì)防范票據(jù)詐騙犯罪的意識(shí)和水平；銀行要經(jīng)常對(duì)客戶宣傳票據(jù)、結(jié)算知識(shí)，定期或不定期地舉辦多種形式的通報(bào)會(huì)、培訓(xùn)班，向客戶通報(bào)典型票據(jù)詐騙案件、介紹風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)環(huán)節(jié)、傳授如何鑒別真假票據(jù)的技巧等。

2.完善內(nèi)部控制機(jī)制，建立票據(jù)審核責(zé)任制。銀行要強(qiáng)化內(nèi)部控制，嚴(yán)密支付結(jié)算操作程序和手續(xù)，將空白匯兌憑證、匯票申請(qǐng)書(shū)等納入重要空白憑證管理；加強(qiáng)對(duì)柜面人員的風(fēng)險(xiǎn)防范和票據(jù)防偽工藝、防偽知識(shí)的培訓(xùn)；建立銀企聯(lián)防制度，對(duì)大額款項(xiàng)的支付，要主動(dòng)與客戶溝通、確認(rèn)；建立票據(jù)審核責(zé)任制，固定專人審核票據(jù)，實(shí)行票據(jù)防偽暗記審核程序化；建立票據(jù)防偽、防詐騙的激勵(lì)機(jī)制，設(shè)立專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)基金；票據(jù)詐騙犯罪的易發(fā)環(huán)節(jié)；、掌握票據(jù)詐騙犯罪的特點(diǎn)、手段和趨勢(shì)。

3.采用高新技術(shù)手段，提高含量，加強(qiáng)技術(shù)防范。要進(jìn)一步加強(qiáng)票據(jù)防偽技術(shù)的研究，增強(qiáng)票據(jù)防偽性能，加大票據(jù)偽造、變?cè)斓碾y度，提高票據(jù)使用的安全系數(shù)；開(kāi)發(fā)、研制、配備先進(jìn)的防假識(shí)假技術(shù)和專用設(shè)備；積極推廣支付密碼，和客戶約定在支票、匯兌憑證、匯票申請(qǐng)書(shū)上加填支付密碼，做為支付款項(xiàng)的條件；采用二維碼技術(shù)，將票據(jù)上記載的有關(guān)信息進(jìn)行專門處理；利用各商業(yè)銀行的匯兌系統(tǒng)，辦理查詢查復(fù)；開(kāi)發(fā)、建立全國(guó)統(tǒng)一、聯(lián)網(wǎng)的銀行賬戶管理系統(tǒng)；與公安部門的個(gè)人身份證管理系統(tǒng)、工商管理部門的登記注冊(cè)系統(tǒng)等聯(lián)網(wǎng)。

4.完善票據(jù)、結(jié)算法律、法規(guī)、制度，加強(qiáng)制度防范。要完善票據(jù)法、支付結(jié)算辦法等有關(guān)法律法規(guī)，完善支付結(jié)算業(yè)務(wù)處理手續(xù)；修訂賬戶管理辦法，明確銀行在開(kāi)立賬戶時(shí)對(duì)客戶身份真實(shí)性的審查責(zé)任；規(guī)定存款人辦理款項(xiàng)支付必須憑預(yù)留照片或密碼辦理；兼顧效率與安全，適當(dāng)限制銀行匯票的流通，規(guī)定銀行匯票必須填寫付款行，只能在同城范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓；規(guī)定商業(yè)匯票的貼現(xiàn)行辦理貼現(xiàn)后必須告知承兌人；規(guī)定銀行間的跨行相互查詢、查復(fù)義務(wù)；規(guī)定支票的注銷與贖回制度；允許支票賬戶存款人與銀行簽訂透支協(xié)議；建立“黑名單”制度。

篇8

一、立足本職工作,處理好每向任務(wù)

**年我來(lái)到招商鳳起支行直到現(xiàn)在,我主要負(fù)責(zé)支行營(yíng)業(yè)大廳和自助銀行值班及日常清機(jī),押運(yùn)的保衛(wèi)任務(wù).記得剛到招行時(shí),為了能快速進(jìn)入角色,熟悉工作.我利用一切可能的時(shí)間學(xué)習(xí)招行保安工作的各項(xiàng)規(guī)章制度,遇到不明白的地方就立即向班長(zhǎng)及老同志請(qǐng)教.在支行大廳值班時(shí)見(jiàn)到有客戶向大堂經(jīng)理咨詢時(shí)我就在一邊仔細(xì)的聽(tīng)著,然后默默的記下來(lái),遇到不明白的地方及時(shí)主動(dòng)地向大堂經(jīng)理請(qǐng)教,為提高自己的工作能力和服務(wù)水平，在平時(shí)工作中,我學(xué)會(huì)了塌實(shí),勤奮,務(wù)實(shí),兢兢業(yè)業(yè)地干好每一項(xiàng)工作,所以我很快就熟悉了工作技巧。贏得了許多客戶的好評(píng).我記得第一次被客戶表?yè)P(yáng)時(shí)是一次我在支行大廳值班,當(dāng)時(shí)客戶很多,我見(jiàn)到一位年紀(jì)30歲左右的客戶東張西望,我就主動(dòng)上前問(wèn)到:“您好，先生，請(qǐng)問(wèn)您需要辦什么業(yè)務(wù)?”客戶回答說(shuō)：“我有一筆錢要匯到深圳的一個(gè)朋友那里，要填什么單子嗎?”我說(shuō)：“要填的，請(qǐng)問(wèn)你要匯的金額大嗎?”客戶說(shuō)：“三十多萬(wàn)吧，”我說(shuō)：“那手續(xù)費(fèi)可能高一點(diǎn)。大概需要1000多元的手續(xù)費(fèi)”客戶吃驚的說(shuō)，“以前不是50元就夠了嗎?”于是我耐心的向客戶解釋說(shuō)：“不好意思，我們這里系統(tǒng)剛升級(jí)過(guò)，匯款方式有所變動(dòng)，以前通過(guò)轉(zhuǎn)賬的方法匯出去的，要第二天才能到賬，系統(tǒng)升級(jí)后該業(yè)務(wù)已經(jīng)取消了。接著我就向該客戶介紹了網(wǎng)上銀行專業(yè)版，然后告訴他如果通過(guò)網(wǎng)上匯的話手續(xù)費(fèi)只有0.2%而且是50元封頂?shù)?該客戶得知一卡通在網(wǎng)上轉(zhuǎn)帳時(shí)，他立刻就填寫了開(kāi)護(hù)申請(qǐng)書(shū)和網(wǎng)上專業(yè)版申請(qǐng)書(shū)，使該客戶減少了等待時(shí)間，在我的幫助下很快辦理了業(yè)務(wù)。臨走時(shí)，該客戶來(lái)到大堂經(jīng)理面前微笑著說(shuō)：“你們保安服務(wù)態(tài)度很好，沒(méi)想到你們保安也這么懂業(yè)務(wù)，我很滿意。”然后走到客戶意見(jiàn)簿上寫道：“保安服務(wù)態(tài)度非常好，服務(wù)也比較專業(yè)，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)給予表?yè)P(yáng)。”雖然是短短的兩行字，但但確是對(duì)我工作的最大肯定!

二、勤學(xué)苦練、強(qiáng)化自身素質(zhì)

無(wú)論做任何事，務(wù)心竭盡全力，因?yàn)樗軟Q定一個(gè)人事業(yè)的成賬。我深知，作為銀行的警員，平時(shí)接觸現(xiàn)金的機(jī)會(huì)多，所以必須具備較高的個(gè)人綜合素質(zhì)，否則就容易出問(wèn)題，而只有不斷強(qiáng)化自身的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能，才能提高自己的整體工作水平與戰(zhàn)斗力。

俗話說(shuō)的好：“打鐵還得自身硬”，如果自己都一知半解又怎么能令客戶滿意呢?所以我?guī)状螀⒓颖０补?、金融系統(tǒng)及招商銀行組織的各種政治理論、專業(yè)技能和法律法規(guī)方面的培訓(xùn)，并在小隊(duì)組織學(xué)習(xí)時(shí)參加了“三個(gè)代表”重要思想、《公民道德規(guī)范》、《治安管理處罰條例》、《消防法》等活動(dòng)，平時(shí)小隊(duì)長(zhǎng)還要求我們互相幫助溝通交流的學(xué)習(xí)心得、不定期摘選優(yōu)秀文章在班上宣讀并結(jié)合實(shí)際交換看法等，形成了一個(gè)“比、學(xué)、趕、幫、超”的良好氛圍，不但提高了我的思想道德素質(zhì)和政治理論修養(yǎng)，在潛移默化中改變了大家處理問(wèn)題時(shí)的思維方式，還促進(jìn)了彼此間的友誼，可謂一舉多得。

在參加思想道德教育的同時(shí)，也積極參加體能訓(xùn)練，內(nèi)容包括：隊(duì)列訓(xùn)練、擒拿格斗、三十分鐘的俯臥撐、啞鈴等體能練習(xí)，休息時(shí)還參加爬山等運(yùn)動(dòng)。堅(jiān)持完成預(yù)期目標(biāo)，保質(zhì)保量地完成訓(xùn)練計(jì)劃。我剛開(kāi)始時(shí)出現(xiàn)了叫苦叫累的現(xiàn)象。但我明白作為銀行的經(jīng)警，只有練就了過(guò)硬的業(yè)務(wù)本領(lǐng)和有強(qiáng)壯的體能素質(zhì)，才能更好地發(fā)揮其輔警作用，“養(yǎng)兵千日、用兵一時(shí)”，沒(méi)有日?？炭嗟挠?xùn)練，關(guān)鍵時(shí)刻怎么能發(fā)揮出我們的作用呢?所以，我不怕苦，不怕累一直堅(jiān)持。

三、自動(dòng)自發(fā)

自己的事自己辦。想，想別人之前;做，做別人沒(méi)有做的。

篇9

乙方：_________銀行

根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《支付結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)》、《支付結(jié)算業(yè)務(wù)辦法》及中國(guó)建設(shè)銀行有關(guān)制度規(guī)定，為明確甲乙雙方的權(quán)利和責(zé)任，經(jīng)甲乙雙方協(xié)商，本著安全高效、互惠互利、長(zhǎng)期合作、共同發(fā)展的原則，就甲方乙方辦理全國(guó)銀行匯票業(yè)務(wù)，簽訂協(xié)議如下：

第一條　自_________年_________月_________日起，甲方乙方辦理全國(guó)銀行匯票業(yè)務(wù)。乙方簽發(fā)的甲方匯票，一律由甲方銀行全國(guó)匯票機(jī)構(gòu)付款。

第二條　乙方應(yīng)將申請(qǐng)簽發(fā)全國(guó)銀行匯票的轄屬_________個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)向甲方提出書(shū)面報(bào)告，甲方報(bào)經(jīng)甲方銀行總行批準(zhǔn)。

甲乙雙方應(yīng)各自制定相應(yīng)的管理辦法、操作規(guī)程、崗位職責(zé)等，并落實(shí)專人負(fù)責(zé)。

第三條　甲方應(yīng)為乙方配備匯票專用章、電子密押器（含ic卡，下同）、壓數(shù)機(jī)，并提供空白銀行匯票憑證（含匯票申請(qǐng)書(shū)，下同）。

匯票專用章、壓數(shù)機(jī)只適用于其他商業(yè)銀行銀行匯票簽發(fā)機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱匯票簽發(fā)機(jī)構(gòu)）在簽發(fā)甲方銀行銀行匯票時(shí)的簽章和壓印出票金額。

第四條　乙方應(yīng)根據(jù)甲方銀行有關(guān)制度規(guī)定，按重要物品領(lǐng)用手續(xù)向甲方領(lǐng)用匯票專用章、電子密押器、壓數(shù)機(jī)；按重要空白憑證領(lǐng)用手續(xù)定期向甲方領(lǐng)用空白銀行匯票憑證。乙方對(duì)領(lǐng)用的空白銀行匯票憑證必須按照重要空白憑證管理，納入其表外科目核算，確保賬實(shí)相符。

第五條　甲方負(fù)責(zé)對(duì)乙方簽發(fā)全國(guó)銀行匯票的業(yè)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)。

第六條　乙方匯票簽發(fā)機(jī)構(gòu)對(duì)甲方提供的匯票專用章、空白銀行匯票憑證、電子密押器或壓數(shù)機(jī)，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)格的安全管理，做到三分管，營(yíng)業(yè)日中午及終了，必須入保險(xiǎn)箱（庫(kù)）保管。電子密押器和ic卡應(yīng)分別存放保管。

第七條　乙方應(yīng)在甲方所屬甲方銀行_________分行_________機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱_________機(jī)構(gòu)）開(kāi)立“同業(yè)存放款項(xiàng)”賬戶，存入足額資金，以保證及時(shí)移存其簽發(fā)的銀行匯票資金。該賬戶不足移存簽發(fā)銀行匯票資金的，乙方應(yīng)在當(dāng)日補(bǔ)足。

甲乙雙方應(yīng)按旬核對(duì)賬務(wù)。

第八條　乙方應(yīng)保證其所屬匯票簽發(fā)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》和中國(guó)建設(shè)銀行有關(guān)制度規(guī)定簽發(fā)銀行匯票。

第九條　乙方應(yīng)按簽發(fā)的銀行匯票上所記載的內(nèi)容承擔(dān)與甲方票據(jù)責(zé)任相對(duì)應(yīng)的責(zé)任。

第十條　乙方簽發(fā)的銀行匯票，應(yīng)在當(dāng)日至遲下一個(gè)營(yíng)業(yè)日（時(shí)間）前將匯票申請(qǐng)書(shū)第三聯(lián)、銀行匯票第一聯(lián)、第四聯(lián)以及全額移存銀行匯票資金的轉(zhuǎn)賬支票送甲方所屬_________機(jī)構(gòu)，并辦理交接手續(xù)。甲方所屬_________機(jī)構(gòu)據(jù)此將銀行匯票資金從乙方“同業(yè)存放款項(xiàng)”賬戶轉(zhuǎn)入“匯出匯款”賬戶。

乙方匯票簽發(fā)機(jī)構(gòu)當(dāng)天作廢的銀行匯票憑證，也應(yīng)一并送甲方所屬_________機(jī)構(gòu)。

第十一條　甲方保證中國(guó)建設(shè)銀行全國(guó)匯票機(jī)構(gòu)對(duì)乙方簽發(fā)的銀行匯票按照支付結(jié)算制度有關(guān)規(guī)定審核兌付。

第十二條　乙方同意對(duì)其出票金額為_(kāi)________元以上（含_________元）的銀行匯票，經(jīng)甲方銀行各付款行查詢確認(rèn)后兌付。

第十三條　甲方所屬_________機(jī)構(gòu)、乙方匯票簽發(fā)機(jī)構(gòu)接到對(duì)乙方簽發(fā)的銀行匯票查詢時(shí)，應(yīng)及時(shí)查復(fù)。需甲乙雙方協(xié)查的，甲乙雙方間應(yīng)在_________小時(shí)內(nèi)給予回復(fù)，甲方或乙方接到回復(fù)后應(yīng)及時(shí)查復(fù)。

第十四條　甲方應(yīng)及時(shí)通知乙方其所簽銀行匯票在辦理交接手續(xù)及移存銀行匯票資金前兌付的情況，乙方應(yīng)立即將該匯票申請(qǐng)書(shū)第三聯(lián)、銀行匯票第一聯(lián)、第四聯(lián)及移存銀行匯票資金的轉(zhuǎn)賬支票送甲方所屬_________機(jī)構(gòu)，并辦理交接手續(xù)。

第十五條　甲方應(yīng)將銀行匯票多余款及經(jīng)確認(rèn)未解付的未用退回款項(xiàng)，于當(dāng)日至遲下一營(yíng)業(yè)日上午劃給乙方銀行匯票簽發(fā)機(jī)構(gòu)。

第十六條　乙方營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)不得自行審核兌付中國(guó)建設(shè)銀行銀行匯票，一律采用收妥抵用辦法予以受理。

第十七條　乙方應(yīng)按月對(duì)其匯票簽發(fā)機(jī)構(gòu)的匯票專用章、空白銀行匯票憑證、電子密押器、壓數(shù)機(jī)的保管使用情況進(jìn)行自查。

甲方應(yīng)按季派員持單位介紹信、工作證會(huì)同乙方對(duì)其匯票簽發(fā)機(jī)構(gòu)的匯票專用章、空白銀行匯票憑證、電子密押器、壓數(shù)機(jī)的保管使用等情況進(jìn)行檢查，對(duì)不符合規(guī)定的，乙方必須及時(shí)糾正。

第十八條　乙方匯票簽發(fā)機(jī)構(gòu)需要變更行名、營(yíng)業(yè)地址、郵政編碼、電報(bào)掛號(hào)等事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)書(shū)面報(bào)告甲方，甲方應(yīng)報(bào)經(jīng)中國(guó)建設(shè)銀行總行批準(zhǔn)。

第十九條　乙方對(duì)擬撤銷的銀行匯票簽發(fā)機(jī)構(gòu)，應(yīng)及時(shí)書(shū)面報(bào)告甲方，并在撤銷日前一個(gè)營(yíng)業(yè)日終了，收繳匯票專用章、空白銀行匯票憑證、電子密押器、壓數(shù)機(jī)。甲乙雙方應(yīng)在兩日內(nèi)辦理交接手續(xù)。

第二十條　乙方發(fā)生匯票專用章、空白銀行匯票憑證、電子密押器、壓數(shù)機(jī)丟失、被盜的，須按中國(guó)建設(shè)銀行有關(guān)制度規(guī)定，在12小時(shí)之內(nèi)向甲方書(shū)面報(bào)告，并應(yīng)及時(shí)查明原因，通報(bào)甲方。

第二十一條　乙方應(yīng)按照《支付結(jié)算業(yè)務(wù)辦法》的規(guī)定向甲方支付下列費(fèi)用：

一、匯票專用章、電子密押器、壓數(shù)機(jī)的成本費(fèi)。

二、空白銀行匯票憑證工本費(fèi)。

三、手續(xù)費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用。

第二十二條　對(duì)甲乙雙方的違約行為按以下約定承擔(dān)違約責(zé)任：

一、甲方未按本協(xié)議第十五條規(guī)定將銀行匯票多余款、未用退回款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)給乙方匯票簽發(fā)機(jī)構(gòu)的，除負(fù)責(zé)糾正外，對(duì)未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)按每日萬(wàn)分之七向乙方支付違約金。

二、乙方未按本協(xié)議第三條第二款規(guī)定，超范圍簽章和壓印，造成經(jīng)濟(jì)損失的，乙方應(yīng)承擔(dān)全部賠償責(zé)任。

三、乙方未按本協(xié)議第七條、第十條及第十四條規(guī)定移存銀行匯票資金的，除負(fù)責(zé)糾正外，對(duì)未移存金額或移存資金不足的金額按每日萬(wàn)分之七向甲方支付違約金。

四、乙方違反本協(xié)議第八條規(guī)定簽發(fā)銀行匯票，造成甲方經(jīng)濟(jì)損失的，乙方應(yīng)承擔(dān)全部賠償責(zé)任。

五、乙方發(fā)生匯票專用章、空白銀行匯票憑證、電子密押器、壓數(shù)機(jī)丟失、被盜的，乙方應(yīng)承擔(dān)由此造成的經(jīng)濟(jì)損失。

六、甲乙雙方未按本協(xié)議第十三條規(guī)定及時(shí)查詢查復(fù)，造成客戶投訴或資金損失的，由責(zé)任方承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。甲乙雙方違反操作規(guī)程，給對(duì)方造成損失的，由責(zé)任方承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。

七、擅自毀約，拒絕履行義務(wù)，給對(duì)方造成損失的，應(yīng)依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

第二十三條　乙方所屬匯票簽發(fā)機(jī)構(gòu)有下列情況之一的，應(yīng)停止簽發(fā)銀行匯票，乙方應(yīng)在停止日前一個(gè)營(yíng)業(yè)日終了收繳該匯票簽發(fā)機(jī)構(gòu)的匯票專用章、空白銀行匯票憑證、電子密押器、壓數(shù)機(jī)，并于兩個(gè)工作日內(nèi)與甲方辦理交接手續(xù)：

一、違反銀行匯票章、證、押（壓）管理規(guī)定，在甲方要求的整改期內(nèi)未予整改的；

二、發(fā)生匯票專用章、空白銀行匯票憑證、密押器、壓數(shù)機(jī)丟失或被盜等重大結(jié)算事故的；

三、造成風(fēng)險(xiǎn)隱患的其他違規(guī)行為。

第二十四條　乙方有下列情況之一的，甲方可解除與其所簽訂的協(xié)議：

一、一年內(nèi)發(fā)生三次以上未按規(guī)定及時(shí)全額移存銀行匯票資金，致使不能及時(shí)清算匯票資金的；

二、簽發(fā)空頭銀行匯票，套取資金，以及進(jìn)行經(jīng)濟(jì)犯罪活動(dòng)的；

三、因經(jīng)營(yíng)狀況變化，不再符合規(guī)定條件的。

第二十五條　若經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，乙方能自行簽發(fā)本行銀行匯票，乙方應(yīng)在自行簽發(fā)日前一個(gè)營(yíng)業(yè)日終了，將匯票專用章、空白銀行匯票憑證、電子密押器、壓數(shù)機(jī)交給甲方，并辦理有關(guān)交接手續(xù)。

乙方自行簽發(fā)日前簽發(fā)的甲方銀行銀行匯票，甲方銀行在乙方自行簽發(fā)本行銀行匯票日后仍按本協(xié)議規(guī)定繼續(xù)付款，直至乙方簽發(fā)的所有甲方銀行銀行匯票付款清算完畢后，本協(xié)議自行終止。

第二十六條　本協(xié)議在履行過(guò)程中發(fā)生爭(zhēng)議，甲乙雙方應(yīng)通過(guò)協(xié)商解決。協(xié)商不成，可以提請(qǐng)中國(guó)人民銀行_________分（支）行調(diào)解。在調(diào)解期間，本協(xié)議不涉及爭(zhēng)議部分的條款，甲乙雙方仍須履行。

第二十七條　本協(xié)議自甲方有權(quán)簽字人（或授權(quán)人）及乙方法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋公章之日起生效。

第二十八條　對(duì)本協(xié)議內(nèi)容的變更，應(yīng)經(jīng)甲乙雙方協(xié)商一致，并簽訂補(bǔ)充協(xié)議。

第二十九條　本協(xié)議一式五份，甲乙雙方各執(zhí)二份，報(bào)中國(guó)人民銀行_________分（支）行一份。

甲方（公章）：_________乙方（公章）：_________

篇10

原審法院一審查明：1995年1月9日至1996年6月24日，河南省濮陽(yáng)市銀鷹貿(mào)易公司（以下簡(jiǎn)稱銀鷹公司）與鄭州亨通期貨有限公司（以下簡(jiǎn)稱亨通期貨公司）及其所屬第二營(yíng)業(yè)部簽訂借款合同11份，約定，因經(jīng)營(yíng)期貨業(yè)務(wù)，銀鷹公司借款兩筆總計(jì)1000萬(wàn)元給亨通期貨公司；借款9筆共計(jì)980萬(wàn)元給亨通期貨公司第二營(yíng)業(yè)部。期限最長(zhǎng)不超過(guò)3個(gè)月，利率為23‰，銀鷹公司不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。合同簽訂后，銀鷹公司按約付給亨通期貨公司及其第二營(yíng)業(yè)部人民幣1980萬(wàn)元。亨通期貨公司及其第二營(yíng)業(yè)部未按約償付借款本金及利息，雙方形成訴訟。

原審還查明，亨通期貨公司于1993年4月經(jīng)滎陽(yáng)市工商行政管理局登記開(kāi)業(yè)，1995年6月16日由國(guó)家工商行政管理局頒發(fā)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。河南省信義審計(jì)師事務(wù)所（93）信義內(nèi)驗(yàn)審字第024號(hào)企業(yè)注冊(cè)資金審驗(yàn)證明書(shū)顯示：亨通期貨公司注冊(cè)資金1001萬(wàn)元，由鄭州市文化旅游實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱文旅公司）投入，其中700萬(wàn)元流動(dòng)資金由鄭州市五里堡城市信用社、鄭州市鯤鵬城市信用社出具的資金信用證明、鄭州商品交易所收款證明所證實(shí)，301萬(wàn)元固定資產(chǎn)經(jīng)查驗(yàn)屬實(shí)。1994年下旬，河南省豫興審計(jì)師事務(wù)所依據(jù)河南省信義審計(jì)師事務(wù)所出具的資金審驗(yàn)證明又出具一份企業(yè)注冊(cè)資金審驗(yàn)證明書(shū)，亨通期貨公司依此證明書(shū)報(bào)國(guó)家工商行政管理局申請(qǐng)開(kāi)業(yè)登記。1997年3月12日，河南省豫興審計(jì)師事務(wù)所對(duì)亨通期貨公司進(jìn)行了審計(jì)，同時(shí)，該公司出具了1997年工商年檢報(bào)告。文旅公司1995年至1997年未進(jìn)行工商年檢，河南省工商行政管理局、滎陽(yáng)市工商行政管理局對(duì)文旅公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照認(rèn)定：屬周華孚（原中保河南分公司資金運(yùn)用部總經(jīng)理，現(xiàn)已判刑）偽造有關(guān)證件騙取的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，其集體性質(zhì)的企業(yè)不能成立，應(yīng)予吊銷，該公司的一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)屬周華孚的個(gè)人行為。鄭州市中級(jí)人民法院（1993）鄭刑初字第216號(hào)刑事判決書(shū)認(rèn)定：文旅公司屬周華孚利用職務(wù)之便，挪用公款開(kāi)辦的個(gè)人公司。

河南省高級(jí)人民法院判決：一、亨通期貨公司于判決生效后十日內(nèi)返還銀鷹公司借款本金1980萬(wàn)元，逾期加倍支付延遲履行期間的債務(wù)利息。二、駁回銀鷹公司的其他訴訟請(qǐng)求。

銀鷹公司不服判決，向最高人民法院提起上訴。

最高人民法院二審查明：1995年1月9日至1996年6月24日，銀鷹公司與亨通期貨公司及其所屬的第二營(yíng)業(yè)部簽訂11份借款合同，約定，銀鷹公司借款兩筆共計(jì)1000萬(wàn)元給亨通期貨公司，借款9筆共計(jì)980萬(wàn)元給亨通期貨公司第二營(yíng)業(yè)部。借款期限最長(zhǎng)不超過(guò)三個(gè)月，月利率為23‰。亨通期貨公司用該款項(xiàng)經(jīng)營(yíng)期貨業(yè)務(wù)，銀鷹公司不承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。合同簽訂后，銀鷹公司按約付給亨通期貨公司及其第二營(yíng)業(yè)部人民幣1980萬(wàn)元。因亨通期貨公司及其第二營(yíng)業(yè)部到期未償還借款本息，1997年12月15日，銀鷹公司向河南省高級(jí)人民法院提起訴訟，請(qǐng)求判令亨通期貨公司、河南財(cái)保公司、河南人保公司償還借款本息。

另查明，亨通期貨公司由文旅公司申辦，1993年4月10日在河南省滎陽(yáng)市工商行政管理局注冊(cè)登記，注冊(cè)資金為人民幣1000萬(wàn)元。1994年11月11日，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)批復(fù)同意其到國(guó)家工商行政管理局注冊(cè)登記。1995年6月16日，經(jīng)國(guó)家工商行政管理局注冊(cè)登記，頒發(fā)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。交通銀行鄭州分行桐柏路分理處的進(jìn)賬單、轉(zhuǎn)賬支票載明，1994年7月30日，文旅公司向亨通期貨公司匯款人民幣1萬(wàn)元。（93）信義內(nèi)驗(yàn)審字第024號(hào)企業(yè)注冊(cè)資金審驗(yàn)證明書(shū)中所稱的亨通期貨公司注冊(cè)資金1000萬(wàn)元，其依據(jù)的是經(jīng)在上述1994年7月30日桐柏路分理處的進(jìn)賬單上添加“千”字變?cè)於傻倪M(jìn)賬單復(fù)印件。

1992年5月2日，原中國(guó)人民保險(xiǎn)公司河南省分公司（以下簡(jiǎn)稱河南省保險(xiǎn)公司）總經(jīng)理周華孚向河南省滎陽(yáng)市工商行政管理局出具一份由其簽字并加蓋保險(xiǎn)公司公章的企業(yè)法人開(kāi)業(yè)登記申請(qǐng)書(shū)，申請(qǐng)開(kāi)辦文旅公司。1993年4月1日，滎陽(yáng)市工商行政管理局為其頒發(fā)了營(yíng)業(yè)執(zhí)照。注冊(cè)資金為人民幣3000萬(wàn)元，但注冊(cè)資金未到位。

又查明，河南省保險(xiǎn)公司豫保字（1992）第101號(hào)文下，有兩份文件，一份內(nèi)容為“關(guān)于召開(kāi)市地公司辦公室主任座談會(huì)通知”，另一份為“關(guān)于成立鄭州文化旅游實(shí)業(yè)有限公司的通知”。河南財(cái)保公司、河南人保公司主張，“關(guān)于成立鄭州文化旅游實(shí)業(yè)有限公司的通知”系周華孚偽造的。

又查明，周華孚因犯有貪污罪、受賄罪、挪用公款罪被判處無(wú)期徒刑。亨通期貨公司法定代表人盧雪平下落不明，亨通期貨公司已歇業(yè)。

另外，河南省保險(xiǎn)公司已分立為河南財(cái)保公司和河南人保公司。

判決結(jié)果

最高人民法院判決：一、維持河南省高級(jí)人民法院（1998）豫經(jīng)初字第13號(hào)經(jīng)濟(jì)判決書(shū)主文第一項(xiàng)。二、撤銷上述經(jīng)濟(jì)判決第二項(xiàng)。三、亨通期貨公司于本判決送達(dá)之次日起十日內(nèi)返還銀鷹公司借款本金1980萬(wàn)元及利息（利息按中國(guó)人民銀行同期流動(dòng)資金貸款利率計(jì)付）。四、河南財(cái)保公司、河南人保公司對(duì)亨通期貨公司的上述債務(wù)共同承擔(dān)連帶責(zé)任。一審案件受理費(fèi)109010元，由銀鷹公司承擔(dān)19010元，由亨通期貨公司承擔(dān)90000元。二審案件受理費(fèi)109010元，由河南財(cái)保公司、河南人保公司共同承擔(dān)。

評(píng)析

周華孚系原保險(xiǎn)公司總經(jīng)理、法定代表人，其職務(wù)和權(quán)限足以代表保險(xiǎn)公司對(duì)外實(shí)施法律行為。其于1992年5月2日向河南省滎陽(yáng)市工商行政管理局出具申請(qǐng)書(shū)，申請(qǐng)開(kāi)辦文旅公司。申請(qǐng)書(shū)、企業(yè)法定代表人身份證明、資金信用證明以及企業(yè)法人申請(qǐng)開(kāi)業(yè)登記注冊(cè)書(shū)上，周華孚均在上述文件的負(fù)責(zé)人欄內(nèi)簽署了姓名，并加蓋了保險(xiǎn)公司的公章，該行為是以保險(xiǎn)公司的名義實(shí)施的。由于設(shè)立文旅公司的行為是以保險(xiǎn)公司的名義進(jìn)行的，該行為應(yīng)認(rèn)定為法人的行為。周華孚受到刑事制裁，但不能免除法人應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任。保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)開(kāi)辦文旅公司依法承擔(dān)民事責(zé)任。

周華孚雖為自然人，但同為保險(xiǎn)公司總經(jīng)理、法定代表人。對(duì)其行為如何界定，是決定行為后果應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)還是由法人承擔(dān)的分界線。當(dāng)自然人的行為與職務(wù)無(wú)關(guān)時(shí)，法人通常不承擔(dān)責(zé)任；如果其行為與職務(wù)相關(guān)聯(lián)時(shí)，法人則應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。

本案中，周華孚在滎陽(yáng)市工商局申請(qǐng)注冊(cè)文旅公司時(shí)，企業(yè)法人注冊(cè)申請(qǐng)書(shū)、企業(yè)法人登記注冊(cè)表上，周華孚都是以保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)人的名義、身份實(shí)施的，都加蓋了保險(xiǎn)公司公章；滎陽(yáng)市工商局為其注冊(cè)登記公司，也是基于對(duì)周華孚所任職務(wù)的信賴及對(duì)保險(xiǎn)公司的信賴。因此，周華孚的行為，不能認(rèn)定為純粹的個(gè)人行為。