近年來(lái)，隨著移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的高速發(fā)展，電子商務(wù)網(wǎng)上銷(xiāo)售、第三方支付的應(yīng)用對(duì)通信企業(yè)的產(chǎn)品、營(yíng)銷(xiāo)、服務(wù)等經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生巨大的沖擊。企業(yè)為適應(yīng)移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，充分把握互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域的發(fā)展機(jī)會(huì)，進(jìn)行了全渠道互聯(lián)網(wǎng)化經(jīng)營(yíng)模式、生產(chǎn)集中化運(yùn)營(yíng)等一系列變革。在此新模式下，給企業(yè)帶來(lái)新機(jī)遇的同時(shí)，也給企業(yè)原有的營(yíng)收資金管理帶來(lái)新的挑戰(zhàn)。如何適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境變化，加強(qiáng)企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)營(yíng)收資金的管理，推進(jìn)由傳統(tǒng)電信運(yùn)營(yíng)模式向基于大數(shù)據(jù)的移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)運(yùn)營(yíng)模式轉(zhuǎn)型，對(duì)企業(yè)營(yíng)收資金管理提出新的要求。

一、互聯(lián)網(wǎng)新模式帶來(lái)的資金管理新挑戰(zhàn)

(一)通信企業(yè)傳統(tǒng)營(yíng)收資金管理狀況。通信企業(yè)傳統(tǒng)的營(yíng)銷(xiāo)場(chǎng)景主要有自有、兩種渠道。根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容和收款方式劃分，營(yíng)收資金來(lái)源主要有自有營(yíng)業(yè)廳直接面向客戶(hù)收取、授權(quán)委托商渠道(含合作營(yíng)業(yè)廳)、授權(quán)委托銀行代收費(fèi)機(jī)構(gòu)代收三大來(lái)源。用戶(hù)付款方式主要有現(xiàn)金、支票、POS機(jī)繳款、銀行代扣四種方式。營(yíng)銷(xiāo)渠道、商業(yè)合作模式單一化，用戶(hù)付款方式選擇性少；營(yíng)收資金歸集遵循營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)-區(qū)縣-市-省四級(jí)層層歸集，資金歸集時(shí)效性不高、流動(dòng)性不強(qiáng)；通過(guò)現(xiàn)金、支票繳款方式，存在賬外公款、人為截留挪用營(yíng)業(yè)款風(fēng)險(xiǎn)，為防范資金安全隱患，增加了綜合管理成本。結(jié)合營(yíng)收資金收繳方式，營(yíng)收資金稽核操作實(shí)施“營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)-區(qū)縣-市-省”四級(jí)稽核操作。(二)互聯(lián)網(wǎng)新模式下給企業(yè)營(yíng)收資金管理帶來(lái)的挑戰(zhàn)?；ヂ?lián)網(wǎng)模式及第三方網(wǎng)上支付平臺(tái)的出現(xiàn)，對(duì)通信企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理模式產(chǎn)生革命性的影響。營(yíng)銷(xiāo)場(chǎng)景多元化、生產(chǎn)集中化、用戶(hù)付款多樣化、資金清算復(fù)雜化，增加了用戶(hù)觸點(diǎn)，提高了業(yè)務(wù)受理的靈活性，給企業(yè)實(shí)現(xiàn)了渠道規(guī)模擴(kuò)張和營(yíng)銷(xiāo)效能的提升，帶來(lái)新機(jī)遇的同時(shí)，也推動(dòng)企業(yè)資金管理方式的創(chuàng)新以適應(yīng)移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

二、互聯(lián)網(wǎng)營(yíng)收資金管理體系的構(gòu)建與實(shí)踐

(一)互聯(lián)網(wǎng)營(yíng)收資金特點(diǎn)及管理難點(diǎn)。通過(guò)對(duì)移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)從業(yè)務(wù)起點(diǎn)“用戶(hù)下單-選擇付款方式-生產(chǎn)受理-物流配送-商品交付-用戶(hù)最終付款-資金清算-資金到賬”到業(yè)務(wù)終結(jié)全流程進(jìn)行全面梳理。隨時(shí)隨地交易、在線(xiàn)即時(shí)支付、去現(xiàn)金化、第三方支付賬戶(hù)、資金高效歸集等是互聯(lián)網(wǎng)渠道資金特點(diǎn)?；ヂ?lián)網(wǎng)營(yíng)收資金存在三大管理難點(diǎn)，一是“銷(xiāo)售與收款空間不一致”，與傳統(tǒng)營(yíng)收款繳款要求“誰(shuí)銷(xiāo)售誰(shuí)收款”不同，如何實(shí)現(xiàn)跨渠道資金稽核？二是“用戶(hù)付款與業(yè)務(wù)受理時(shí)點(diǎn)不一致”，與原業(yè)務(wù)辦理要求“先收款后受理”不同，如何確保資金安全準(zhǔn)確回收？三是“第三方支付賬戶(hù)的監(jiān)管”，第三方支付賬戶(hù)是面向商戶(hù)提供的財(cái)務(wù)管理虛擬賬戶(hù)，用于歸集用戶(hù)在商城下單時(shí)支付的款項(xiàng)，如何管理第三方支付賬戶(hù)是企業(yè)面臨的困境。為支撐企業(yè)創(chuàng)新業(yè)務(wù)發(fā)展，積極探索適應(yīng)移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)性質(zhì)的資金管理，企業(yè)應(yīng)從組織體系、財(cái)務(wù)管理模式、規(guī)章制度規(guī)范化、信息技術(shù)升級(jí)、重構(gòu)營(yíng)收資金稽核體系五方面創(chuàng)新互聯(lián)網(wǎng)營(yíng)收資金管理，從而提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平。(二)互聯(lián)網(wǎng)新型營(yíng)收資金管理體系的構(gòu)建。1.扁平化組織體系變革。為適應(yīng)移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、強(qiáng)勢(shì)推進(jìn)企業(yè)全渠道互聯(lián)網(wǎng)化創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，結(jié)合企業(yè)對(duì)全渠道全業(yè)務(wù)互聯(lián)網(wǎng)化的戰(zhàn)略規(guī)劃，進(jìn)行資源模式、生產(chǎn)模式、管理模式、IT系統(tǒng)再造多資源整合。省公司成立省電子商務(wù)部運(yùn)營(yíng)中心、省集中生產(chǎn)交付中心、省互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)中心，簡(jiǎn)化管理層級(jí)，實(shí)現(xiàn)全省集中運(yùn)營(yíng)、集中生產(chǎn)、集中配送、集中IT支撐，實(shí)施扁平化、專(zhuān)業(yè)化、集約化于一體的省市一體化生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理體系。2.差異化財(cái)務(wù)管理模式創(chuàng)新。為適應(yīng)企業(yè)全渠道互聯(lián)網(wǎng)化體制機(jī)制組織變革，緊緊圍繞企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)化戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型需要，變革財(cái)務(wù)管理模式，構(gòu)建差異化財(cái)務(wù)管理與支撐服務(wù)體系。創(chuàng)新互聯(lián)網(wǎng)資源省統(tǒng)一集中使用管控配置模式；充分放權(quán)，授權(quán)預(yù)算范圍內(nèi)，實(shí)行內(nèi)部自主經(jīng)營(yíng)、自主審批“短流程”管控；建立財(cái)務(wù)派駐制度，財(cái)務(wù)人員直接派駐互聯(lián)網(wǎng)，走進(jìn)一線(xiàn)，負(fù)責(zé)互聯(lián)網(wǎng)財(cái)務(wù)資金管理流程指引、資金稽核管理、財(cái)務(wù)分析支撐及監(jiān)督財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)管控，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)營(yíng)收資金做好事前、事中、事后全程監(jiān)督。3.強(qiáng)化健全管理制度。以業(yè)務(wù)流程梳理和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為基礎(chǔ)，針對(duì)各關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，整章建制?！峨娮由虅?wù)業(yè)務(wù)稽核管理辦法》、《互聯(lián)網(wǎng)營(yíng)收資金管理辦法》、《第三方支付賬戶(hù)管理辦法》、《集中交付中心退單退款操作規(guī)范》等一系列基于移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的各項(xiàng)規(guī)章制度、規(guī)范應(yīng)用而生。強(qiáng)化規(guī)章制度的落地執(zhí)行，做到有章可依、有章必依，及時(shí)跟進(jìn)分析不足和缺陷，并持續(xù)推進(jìn)制度的完善，從源頭防范資金管理風(fēng)險(xiǎn)。4.IT技術(shù)創(chuàng)新信息技術(shù)。在通信企業(yè)變革，尤其是全渠道互聯(lián)網(wǎng)化方面起到至關(guān)重要的作用，同時(shí)也為互聯(lián)網(wǎng)營(yíng)收資金管理起到有強(qiáng)有力的保障。商城系統(tǒng)、商品系統(tǒng)、訂單系統(tǒng)、WMS系統(tǒng)、統(tǒng)一支付系統(tǒng)、資金稽核系統(tǒng)等平臺(tái)的整合誕生，支撐B2C/B2B2C/O2O互聯(lián)網(wǎng)化多場(chǎng)景銷(xiāo)售，實(shí)現(xiàn)了渠道的擴(kuò)張，生產(chǎn)效率效能的提升，資源的共享集約。為滿(mǎn)足用戶(hù)需求，結(jié)合新業(yè)務(wù)場(chǎng)景，整合構(gòu)建企業(yè)統(tǒng)一通用支付能力，對(duì)內(nèi)將支付能力嵌入生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)流程，對(duì)外與其他支付工具共同形成統(tǒng)一的外部支付手段，實(shí)現(xiàn)微信、支付寶、沃支付等第三方一點(diǎn)接入能力。以稽核系統(tǒng)為數(shù)據(jù)核心，以訂單為唯一貫穿全流程關(guān)鍵因素，將信息流、數(shù)據(jù)流、物流、資金流的多方關(guān)聯(lián)，輸出訂單資金所處不同階段的狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)較大創(chuàng)新突破性的資金全流程閉環(huán)跟蹤管理能力。5.互聯(lián)網(wǎng)資金新型稽核體系。結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)營(yíng)收資金的特點(diǎn)和管理難點(diǎn)，構(gòu)建“一點(diǎn)接入、一點(diǎn)清算、一點(diǎn)稽核、一點(diǎn)核算”四位一體的互聯(lián)網(wǎng)資金新型稽核支撐體系。第三方支付賬戶(hù)一點(diǎn)接入管理，明確資金清算方式、頻次、手續(xù)費(fèi)等內(nèi)容，經(jīng)對(duì)可行性、安全性、資金回籠完整性及及時(shí)評(píng)估后實(shí)施，由統(tǒng)一支付平臺(tái)接入；資金一點(diǎn)清算管理，原則上綁定省收入專(zhuān)戶(hù)，資金次日凌晨自動(dòng)全額清算，第三方支付賬戶(hù)實(shí)現(xiàn)“零余額”管控，且稽核系統(tǒng)自動(dòng)實(shí)現(xiàn)分賬管理，最大程度減少手工賬務(wù)處理；資金一點(diǎn)稽核管理，營(yíng)收資金稽核操作由原來(lái)的“營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)-區(qū)縣-市-省”四級(jí)稽核簡(jiǎn)化為“營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)-省”二級(jí)稽核操作。最大程度地實(shí)現(xiàn)稽核流程自動(dòng)化，確保應(yīng)收數(shù)據(jù)、實(shí)收數(shù)據(jù)、第三方支付賬戶(hù)交易數(shù)據(jù)、到賬數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤，同時(shí)由稽核系統(tǒng)自動(dòng)輸出稽核報(bào)表；資金一點(diǎn)核算，依據(jù)自動(dòng)核算原則，最大程度消除系統(tǒng)支撐斷點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)自動(dòng)傳至ERP進(jìn)行賬務(wù)核算，嚴(yán)格限制手工賬務(wù)處理。(三)互聯(lián)網(wǎng)營(yíng)收資金管理應(yīng)用與成效?；ヂ?lián)網(wǎng)營(yíng)收資金新型管理體系的構(gòu)建，助推互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的體系化發(fā)展，同時(shí)，也提升了企業(yè)資金管理能力，加強(qiáng)了資金流動(dòng)性、效益性及安全性管理。一點(diǎn)接入減少與各支付機(jī)構(gòu)的接口開(kāi)發(fā)，避免資源的重復(fù)投入；一點(diǎn)清算，實(shí)現(xiàn)資金快速集中，減少人為截留挪用營(yíng)業(yè)款風(fēng)險(xiǎn)，確保準(zhǔn)時(shí)到賬，大大降低企業(yè)資金管理的成本；一點(diǎn)稽核，從原四級(jí)稽核簡(jiǎn)化為二級(jí)稽核，稽核數(shù)據(jù)可視化、實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)全流程跟蹤資金風(fēng)險(xiǎn)，提高了稽核效率；一點(diǎn)核算，為傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)核算人員從重復(fù)性、繁雜的財(cái)務(wù)核算基礎(chǔ)工作中解脫出來(lái)，向決策分析、價(jià)值管理等銷(xiāo)售財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型打下基礎(chǔ)。

三、結(jié)語(yǔ)

摘要：本文論述了采用“零營(yíng)運(yùn)資金管理”可為企業(yè)帶來(lái)更大收益的觀點(diǎn)。“零營(yíng)運(yùn)資金管理”通過(guò)減少在流動(dòng)資產(chǎn)上的投資，使?fàn)I運(yùn)資金占企業(yè)總營(yíng)業(yè)額的比重趨于最小，便于企業(yè)把更多的資金投入到收益較高的固定資產(chǎn)或長(zhǎng)期投資上；通過(guò)大量舉借短期負(fù)債來(lái)滿(mǎn)足營(yíng)運(yùn)資金需求，降低企業(yè)的資金成本。由此，從兩個(gè)方面增加了企業(yè)的收益。另外，本文也討論了實(shí)現(xiàn)該管理方法的有效途徑，使之具有可操作性。最后，作者結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，提出了我國(guó)實(shí)行“零營(yíng)運(yùn)資金管理”過(guò)程中應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題。

關(guān)鍵詞：零營(yíng)運(yùn)；流動(dòng)；資金管理；收益；風(fēng)險(xiǎn)；途徑

Abstract:Thisarticleelaboratedtheuse“zeroworkingcapitalmanagement”tobepossibletobringagreaterincomefortheenterprisetheviewpoint.“zeroworkingcapitalmanagement”throughthereductionincurrentassets''''investment,causestheworkingcapitaltoaccountfortheenterprisetotalturnovertheproportiontendsissmallest,isadvantageousfortheenterprisethemorefundingsinvestedtotheincomehighfixedassetorthelong-terminvestment;Throughfloatsaloanthecurrentliabilitiestomeettheworkingcapitalneedmassively,reducesenterprise''''sfundcost.Fromthis,increasedenterprise''''sincomefromtwoaspects.Moreover,thisarticlealsodiscussedhasrealizedthismanagementefficientpath,enabledittohavethefeasibility.Finally,theauthorunifiesourcountryactualsituation,proposedourcountryimplementsseveralquestionswhich“zeroworkingcapitalmanagement”intheprocessshouldpayattention.

keyword:Zerotransportbusiness;Flowing;Administrationofthefund;Income;Risk;Way

前言

以零營(yíng)運(yùn)資金為目標(biāo)，對(duì)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金實(shí)行“零營(yíng)運(yùn)資金管理”的方法，已成為90年代以來(lái)企業(yè)財(cái)務(wù)管理中一項(xiàng)卓有成效的方法。在我國(guó)隨著現(xiàn)代企業(yè)制度改革的深化和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的加強(qiáng)，企業(yè)理財(cái)?shù)闹匾砸才c日俱增，因此，“零營(yíng)運(yùn)資金管理”的方法，對(duì)我國(guó)企業(yè)也有著十分重要的借鑒意義。

摘要：本文論述了采用“零營(yíng)運(yùn)資金管理”可為企業(yè)帶來(lái)更大收益的觀點(diǎn)?！傲銧I(yíng)運(yùn)資金管理”通過(guò)減少在流動(dòng)資產(chǎn)上的投資，使?fàn)I運(yùn)資金占企業(yè)總營(yíng)業(yè)額的比重趨于最小，便于企業(yè)把更多的資金投入到收益較高的固定資產(chǎn)或長(zhǎng)期投資上；通過(guò)大量舉借短期負(fù)債來(lái)滿(mǎn)足營(yíng)運(yùn)資金需求，降低企業(yè)的資金成本。由此，從兩個(gè)方面增加了企業(yè)的收益。另外，本文也討論了實(shí)現(xiàn)該管理方法的有效途徑，使之具有可操作性。最后，作者結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，提出了我國(guó)實(shí)行“零營(yíng)運(yùn)資金管理”過(guò)程中應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題。

關(guān)鍵詞：零營(yíng)運(yùn)；資金管理；收益；風(fēng)險(xiǎn)；途徑

Abstract:Thisarticleelaboratedtheuse“zeroworkingcapitalmanagement”tobepossibletobringagreaterincomefortheenterprisetheviewpoint.“zeroworkingcapitalmanagement”throughthereductionincurrentassets''''investment,causestheworkingcapitaltoaccountfortheenterprisetotalturnovertheproportiontendsissmallest,isadvantageousfortheenterprisethemorefundingsinvestedtotheincomehighfixedassetorthelong-terminvestment;Throughfloatsaloanthecurrentliabilitiestomeettheworkingcapitalneedmassively,reducesenterprise''''sfundcost.Fromthis,increasedenterprise''''sincomefromtwoaspects.Moreover,thisarticlealsodiscussedhasrealizedthismanagementefficientpath,enabledittohavethefeasibility.Finally,theauthorunifiesourcountryactualsituation,proposedourcountryimplementsseveralquestionswhich“zeroworkingcapitalmanagement”intheprocessshouldpayattention.

keyword:Zerotransportbusiness;Administrationofthefund;Income;Risk;Way

前言

以零營(yíng)運(yùn)資金為目標(biāo)，對(duì)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金實(shí)行“零營(yíng)運(yùn)資金管理”的方法，已成為90年代以來(lái)企業(yè)財(cái)務(wù)管理中一項(xiàng)卓有成效的方法。在我國(guó)隨著現(xiàn)代企業(yè)制度改革的深化和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的加強(qiáng)，企業(yè)理財(cái)?shù)闹匾砸才c日俱增，因此，“零營(yíng)運(yùn)資金管理”的方法，對(duì)我國(guó)企業(yè)也有著十分重要的借鑒意義。

摘要：互聯(lián)網(wǎng)已近深度滲透到生活、經(jīng)濟(jì)、管理等的各個(gè)領(lǐng)域，不斷影響和改變著個(gè)人以及組織的方方面面。營(yíng)收資金管理作為企業(yè)管理的重要組成部分，也意味著這一管理體系也需要順應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的發(fā)展，做出相應(yīng)的體系化變革。資金線(xiàn)上線(xiàn)下的協(xié)同整合，擴(kuò)展資金流入觸點(diǎn)和通道，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)手段將營(yíng)收資金拉到線(xiàn)上，迅速歸集回?cái)n；將互聯(lián)網(wǎng)作為工具和出口，通過(guò)電子化兌換券等方式將客戶(hù)單一化定向使用的資金連接到各生活場(chǎng)景的多樣化應(yīng)用，提升資金價(jià)值，也實(shí)現(xiàn)了客戶(hù)與企業(yè)的共贏。

關(guān)鍵詞：“互聯(lián)網(wǎng)+”；營(yíng)收資金；管理體系；線(xiàn)上線(xiàn)下一體化；重構(gòu)

在“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代背景下，企業(yè)組織架構(gòu)、經(jīng)營(yíng)理念、管理模式乃至各層級(jí)的運(yùn)營(yíng)方法均不同程度受到互聯(lián)網(wǎng)深刻的影響，企業(yè)經(jīng)營(yíng)不再局限于線(xiàn)下經(jīng)營(yíng)，并且線(xiàn)上經(jīng)營(yíng)規(guī)模極速擴(kuò)展，如何突破傳統(tǒng)資金結(jié)算的局限，在互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)中吸金，實(shí)現(xiàn)線(xiàn)上線(xiàn)下資金的安全、快速回流運(yùn)轉(zhuǎn)，提升公司造血和活血能力，這是當(dāng)下企業(yè)營(yíng)收資金管理亟待思考的問(wèn)題。本文針對(duì)以上問(wèn)題提出對(duì)營(yíng)收資金管理體系進(jìn)行重構(gòu)，并對(duì)如何構(gòu)建進(jìn)行了初步探討，旨在提供一個(gè)可實(shí)行的解決方案。

一、背景

營(yíng)收資金是企業(yè)現(xiàn)金流入的主要來(lái)源，為企業(yè)持續(xù)正常運(yùn)營(yíng)提供保障，因此資金安全收回與否關(guān)系著企業(yè)的生存。在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下，傳統(tǒng)的依賴(lài)手工操作和層級(jí)管理，重資金歸集、輕作業(yè)流程的傳統(tǒng)營(yíng)收體系已經(jīng)不適應(yīng)時(shí)代的發(fā)展，重塑營(yíng)收資金管理體系，既有內(nèi)部管理的現(xiàn)實(shí)矛盾提出的變革需求，也是外部客戶(hù)提出的服務(wù)升級(jí)需求。

二、“互聯(lián)網(wǎng)+”的營(yíng)收資金管理體系重構(gòu)：線(xiàn)上線(xiàn)下一體化

摘要：財(cái)務(wù)系統(tǒng)的內(nèi)部控制是證券公司內(nèi)部控制體系的重要組成部分，本文在對(duì)HK證券公司內(nèi)部控制失效案例進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，對(duì)HK證券財(cái)務(wù)系統(tǒng)的核算控制、資金控制等關(guān)鍵內(nèi)部控制進(jìn)行設(shè)計(jì)，為中小型證券公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部控制的建立提供借鑒。

關(guān)鍵詞：證券公司；財(cái)務(wù)系統(tǒng)；內(nèi)部控制

一、引言

截至2013年底，我國(guó)共有104家券商，和前幾年的鼎盛時(shí)期相比，數(shù)量有所減少。除受市場(chǎng)環(huán)境影響外，證券公司管理混亂、違規(guī)經(jīng)營(yíng)也是其走向滅亡的原因。從證券公司內(nèi)部管理層面來(lái)看，嚴(yán)重違規(guī)即意味著其內(nèi)部控制失效。內(nèi)部控制的建立和完善在牛市中可能被巨大的賺錢(qián)效應(yīng)所忽略，但內(nèi)部控制失效的后果卻終究要由自身承擔(dān)。實(shí)證的結(jié)果表明,內(nèi)部控制對(duì)證券公司資金挪用、潛在損失和訴訟風(fēng)險(xiǎn)等都具有很好的解釋能力。中小型券商想在競(jìng)爭(zhēng)激烈的證券市場(chǎng)中生存下去并做強(qiáng)做大，首先要控制自身的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制的建立是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)系統(tǒng)的內(nèi)部控制作為證券公司內(nèi)部控制體系中的重要環(huán)節(jié)，能夠防范、發(fā)現(xiàn)證券公司的大部分風(fēng)險(xiǎn)。本文從實(shí)務(wù)操作的角度構(gòu)建財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部控制體系，為中小型證券公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部控制的建立提供參考。

二、財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)原則

財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部控制體系的設(shè)計(jì)應(yīng)遵循以下原則：一是合法性原則。財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部控制制度必須以國(guó)家的法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，在國(guó)家規(guī)定的制度范圍內(nèi)，制定符合公司實(shí)際情況的切實(shí)可行的內(nèi)控制度。二是健全性原則。財(cái)務(wù)系統(tǒng)的內(nèi)控制度應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一；覆蓋財(cái)務(wù)系統(tǒng)的所有業(yè)務(wù)、部門(mén)和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保不存在內(nèi)部控制的空白或漏洞。三是制衡性原則。財(cái)務(wù)系統(tǒng)崗位的設(shè)置必須權(quán)責(zé)分明、相互牽制,并通過(guò)切實(shí)可行的制衡措施來(lái)消除內(nèi)部控制中的盲點(diǎn)。四是針對(duì)性原則。財(cái)務(wù)系統(tǒng)的內(nèi)控制度要針對(duì)工作中的薄弱環(huán)節(jié)，針對(duì)客易出現(xiàn)錯(cuò)誤的細(xì)節(jié)，抓住可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定切實(shí)有效的內(nèi)控制度，將各個(gè)環(huán)節(jié)和細(xì)節(jié)加以有效控制，以提高公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)的管理水平。五是適時(shí)性原則。內(nèi)部控制制度的制訂應(yīng)具有及時(shí)性和前瞻性,并隨著公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)理念等內(nèi)部環(huán)境的變化和國(guó)家法律法規(guī)、政策制度等外部環(huán)境的改變及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)修改或完善。目前，活躍的市場(chǎng)為證券公司的業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供了契機(jī)，內(nèi)部控制的制訂要與業(yè)務(wù)的發(fā)展同步，否則可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)造成重大損失。

摘要：資金管理是現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。如何做好資金管理工作，控制企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，降低資金風(fēng)險(xiǎn)危害對(duì)企業(yè)的影響，是電信運(yùn)營(yíng)企業(yè)的重要工作之一。因此做好企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，提高企業(yè)資金管理的質(zhì)量，保證資金鏈完整性，對(duì)企業(yè)的正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展具有不容忽視的作用。若資金管理不善，對(duì)企業(yè)可能造成國(guó)有資產(chǎn)被侵吞，被截留或被挪用等損失和風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)員工可能帶來(lái)嚴(yán)重處罰甚至法律責(zé)任。本文通過(guò)對(duì)電信運(yùn)營(yíng)企業(yè)收入資金管理的問(wèn)題研究分析，提出資金安全管理的方法，降低公司資金管理風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：電信企業(yè)；資金管理；風(fēng)險(xiǎn)管控

一、資金管理在電信企業(yè)發(fā)展中的重要性

隨著社會(huì)整體經(jīng)濟(jì)的高質(zhì)量增長(zhǎng)和通信技術(shù)的迅速發(fā)展，電信企業(yè)的行業(yè)規(guī)模也不斷地壯大。2017年電信業(yè)務(wù)總量達(dá)到27557億元（根據(jù)規(guī)則，按照2015年不變單價(jià)計(jì)算），比上年增長(zhǎng)76.4%，增幅同比提高42.5個(gè)百分點(diǎn)。隨著收入的增長(zhǎng)，資金流水的收支規(guī)模也日益增大。如果資金管理出現(xiàn)了問(wèn)題，會(huì)造成企業(yè)資金鏈出現(xiàn)問(wèn)題，若問(wèn)題嚴(yán)重則會(huì)給公司運(yùn)營(yíng)造成毀滅性的災(zāi)難。電信企業(yè)收入資金主要包括：（1）營(yíng)收資金，包含商營(yíng)業(yè)款，政企客戶(hù)部營(yíng)業(yè)款等，占收入資金總額的90%以上；（2）非營(yíng)收資金，電信企業(yè)的押金保證金、租金、賠補(bǔ)款、收回代墊房租、水電費(fèi)等。以一個(gè)中等規(guī)模的市分公司為例，目前年收入資金總額可達(dá)70000萬(wàn)元。如此大規(guī)模資金往來(lái)，如果管理不善，必然會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)流失，資金成本過(guò)高等一系列問(wèn)題，最終會(huì)影響公司的收入質(zhì)量下降和所有者權(quán)益受損。

二、電信企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題

（一）管理層重視不夠。在公司的績(jī)效考核體系中，由于日常資金運(yùn)營(yíng)不會(huì)帶來(lái)直接的收益，資金考核的占比一般不超過(guò)10%。因此管理層往往將管理重點(diǎn)集中在市場(chǎng)的拓展，業(yè)務(wù)的發(fā)展中，從而忽視了財(cái)務(wù)管理的重要性，尤其是營(yíng)收資金對(duì)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的作用認(rèn)識(shí)不到位，導(dǎo)致長(zhǎng)賬齡應(yīng)收賬款占比過(guò)高，嚴(yán)重影響資金周轉(zhuǎn)和營(yíng)業(yè)收入質(zhì)量，引發(fā)資金管理風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。（二）制度不完善，管控環(huán)節(jié)設(shè)置存在缺陷。營(yíng)收資金回收管控環(huán)節(jié)未完全實(shí)現(xiàn)不相容崗位實(shí)質(zhì)性分離。業(yè)務(wù)流程中負(fù)責(zé)營(yíng)收資金回收的部門(mén)，可自行在資金管理系統(tǒng)中直接銷(xiāo)賬。雖然負(fù)責(zé)營(yíng)收資金具體回收的人員與確認(rèn)資金回收的人員的崗位進(jìn)行了分離，但由于同屬一個(gè)部門(mén)，導(dǎo)致銷(xiāo)賬時(shí)未嚴(yán)格按照實(shí)際銀行回單金額逐一比對(duì)銷(xiāo)賬，造成的資金差異不能被及時(shí)發(fā)現(xiàn)，導(dǎo)致?tīng)I(yíng)收資金漏收，少收，客戶(hù)應(yīng)收賬款賬實(shí)不符。（三）發(fā)票管理存在漏洞。因?yàn)闃I(yè)務(wù)實(shí)際需要，公司存在手工開(kāi)票和系統(tǒng)開(kāi)票兩個(gè)途徑獲取票據(jù)，但手工開(kāi)票和系統(tǒng)開(kāi)票彼此孤立，無(wú)法通過(guò)信息化關(guān)聯(lián)。部分客戶(hù)經(jīng)理利用手工開(kāi)票和系統(tǒng)開(kāi)票未直接關(guān)聯(lián)的管理現(xiàn)狀，通過(guò)虛列收款明目，虛開(kāi)發(fā)票；或利用客戶(hù)單位發(fā)票管理缺陷重復(fù)提交電子發(fā)票等違規(guī)手段，套取客戶(hù)資金，侵占客戶(hù)資產(chǎn)，不僅嚴(yán)重影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序，還影響公司聲譽(yù)。（四）資金管理監(jiān)督不到位。由于公司資金監(jiān)督管理不到位，且部分客戶(hù)經(jīng)理主觀認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤，未認(rèn)識(shí)到挪用公司資金的違法性和危害性，存在從客戶(hù)單位或商處以現(xiàn)金方式收取保證金或營(yíng)收資金后，未及時(shí)上交公司，挪用公司資金長(zhǎng)達(dá)數(shù)月；甚至不提交公司，侵占公司資產(chǎn)，造成公司資金被挪用，存在嚴(yán)重流失風(fēng)險(xiǎn)。（五）資金預(yù)算執(zhí)行不到位。公司按月執(zhí)行的資金預(yù)算中，對(duì)收入資金預(yù)算管控執(zhí)行落實(shí)不到位，導(dǎo)致非營(yíng)收資金收回不及時(shí)。公司在招投標(biāo)業(yè)務(wù)中按招標(biāo)規(guī)定對(duì)外支付投標(biāo)保證金，在投標(biāo)結(jié)束后，經(jīng)辦人未及時(shí)履職將保證金收回；公司的基站等運(yùn)營(yíng)設(shè)施存在與其他運(yùn)營(yíng)商共用水電，渠道業(yè)務(wù)用房與商共用水電，而水電戶(hù)頭是我公司這種情況。這就需要我公司水電費(fèi)管理人員在以本公司資金全額繳納了相關(guān)費(fèi)用后，及時(shí)從共用的運(yùn)營(yíng)商或商處回收代墊水電費(fèi)。由于水電費(fèi)管理人員未及時(shí)履職將墊付款收回，造成屬于公司的資金長(zhǎng)期被其他單位無(wú)償使用，降低了公司資金周轉(zhuǎn)效率。

摘要：本文論述了采用“零營(yíng)運(yùn)資金管理”可為企業(yè)帶來(lái)更大收益的觀點(diǎn)?！傲銧I(yíng)運(yùn)資金管理”通過(guò)減少在流動(dòng)資產(chǎn)上的投資，使?fàn)I運(yùn)資金占企業(yè)總營(yíng)業(yè)額的比重趨于最小，便于企業(yè)把更多的資金投入到收益較高的固定資產(chǎn)或長(zhǎng)期投資上；通過(guò)大量舉借短期負(fù)債來(lái)滿(mǎn)足營(yíng)運(yùn)資金需求，降低企業(yè)的資金成本。由此，從兩個(gè)方面增加了企業(yè)的收益。另外，本文也討論了實(shí)現(xiàn)該管理方法的有效途徑，使之具有可操作性。最后，作者結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，提出了我國(guó)實(shí)行“零營(yíng)運(yùn)資金管理”過(guò)程中應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題。

關(guān)鍵詞：零營(yíng)運(yùn)；流動(dòng)；資金管理；收益；風(fēng)險(xiǎn)；途徑

0前言

以零營(yíng)運(yùn)資金為目標(biāo)，對(duì)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金實(shí)行“零營(yíng)運(yùn)資金管理”的方法，已成為90年代以來(lái)企業(yè)財(cái)務(wù)管理中一項(xiàng)卓有成效的方法。在我國(guó)隨著現(xiàn)代企業(yè)制度改革的深化和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的加強(qiáng)，企業(yè)理財(cái)?shù)闹匾砸才c日俱增，因此，“零營(yíng)運(yùn)資金管理”的方法，對(duì)我國(guó)企業(yè)也有著十分重要的借鑒意義。

一營(yíng)運(yùn)資金的管理問(wèn)題

營(yíng)運(yùn)資金，從會(huì)計(jì)的角度看，是指流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的差額。會(huì)計(jì)上不強(qiáng)調(diào)流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的關(guān)系，而只是用它們的差額來(lái)反映一個(gè)企業(yè)的償債能力。在這種情況下，不利于財(cái)務(wù)人員對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理和認(rèn)識(shí)；從財(cái)務(wù)角度看營(yíng)運(yùn)資金應(yīng)該是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債關(guān)系的總和，在這里“總和”不是數(shù)額的加總，而是關(guān)系的反映，這有利于財(cái)務(wù)人員意識(shí)到，對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理要注意流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債這兩個(gè)方面的問(wèn)題。

一營(yíng)運(yùn)資金的管理問(wèn)題

營(yíng)運(yùn)資金，從會(huì)計(jì)的角度看，是指流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的差額。會(huì)計(jì)上不強(qiáng)調(diào)流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的關(guān)系，而只是用它們的差額來(lái)反映一個(gè)企業(yè)的償債能力。在這種情況下，不利于財(cái)務(wù)人員對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理和認(rèn)識(shí)；從財(cái)務(wù)角度看營(yíng)運(yùn)資金應(yīng)該是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債關(guān)系的總和，在這里“總和”不是數(shù)額的加總，而是關(guān)系的反映，這有利于財(cái)務(wù)人員意識(shí)到，對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理要注意流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債這兩個(gè)方面的問(wèn)題。

流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年以?xún)?nèi)可超過(guò)一年的營(yíng)業(yè)周期內(nèi)實(shí)現(xiàn)變現(xiàn)或運(yùn)用的資產(chǎn)，流動(dòng)資產(chǎn)具有占用時(shí)間短、周轉(zhuǎn)快、易變現(xiàn)等特點(diǎn)。企業(yè)擁有較多的流動(dòng)資產(chǎn)，可在一定程度上降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表上主要包括以下項(xiàng)目：貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和存貨。

流動(dòng)負(fù)債是指需要在一年或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)。流動(dòng)負(fù)債又稱(chēng)短期融資，具有成本低、償還期短的特點(diǎn)，必須認(rèn)真進(jìn)行管理，否則，將使企業(yè)承受較大的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)負(fù)債主要包括以下項(xiàng)目：短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付稅金及未交利潤(rùn)等。

為了有效地管理企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金，必須研究營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)，以便有針對(duì)性地進(jìn)行管理。營(yíng)運(yùn)資金一般具有以下特點(diǎn)：

1周轉(zhuǎn)時(shí)間短。根據(jù)這一特點(diǎn)，說(shuō)明營(yíng)運(yùn)資金可以通過(guò)短期籌資方式加以解決。

一、資金集中管理，提高自有資金使用效率

充分利用自有資金，提高自有資金使用效率是目前券商資金管理的重點(diǎn)之一。證券公司營(yíng)業(yè)部為非獨(dú)立的法人機(jī)構(gòu)，在資金集中管理方面沒(méi)有法律障礙，且三方存管后，營(yíng)業(yè)部形成的收入均在公司總部歸集，為資金集中管理提供了天然的平臺(tái)。證券公司內(nèi)部控制規(guī)定，各分支機(jī)構(gòu)各總部之間不能有橫向資金往來(lái)，只能與總公司發(fā)生資金聯(lián)系，這也為總公司實(shí)行資金集中控制提供了依據(jù)。通過(guò)資金集中管理，將資金集中在公司總部，由總部統(tǒng)一管理和調(diào)度，是實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部資源優(yōu)化配置，提高資金使用效率的有效途徑。證券公司業(yè)務(wù)條塊較多，經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)對(duì)自有資金需求少，資金相對(duì)充裕，而投資業(yè)務(wù)、融資融券業(yè)務(wù)則需要大量的資金支撐，融資需求強(qiáng)烈。通過(guò)資金集中管理可以實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的集中管理和控制，統(tǒng)籌配置，合理安排公司內(nèi)部資金的調(diào)劑和使用，實(shí)現(xiàn)資金集中規(guī)?；瘍?yōu)勢(shì)。另外，證券營(yíng)業(yè)部分散在全國(guó)各地，每個(gè)營(yíng)業(yè)部均需要有自己的銀行賬戶(hù)用于繳納稅款、支付費(fèi)用，由于支付的需要一般要留存一定的存量資金，這部分資金使用效率低，難以取得高的資金收益，同時(shí)，這種狀況也致使證券公司銀行賬戶(hù)多且雜，資金存量情況和流動(dòng)情況難以全面及時(shí)掌握。實(shí)現(xiàn)資金集中管理可以形成統(tǒng)一的資金池，能夠提高資金運(yùn)作效率，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，通過(guò)對(duì)資金流轉(zhuǎn)的統(tǒng)一調(diào)控，提高運(yùn)營(yíng)效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二、調(diào)整內(nèi)部資金配置模式，提高資源分配效率

創(chuàng)新的動(dòng)力和持續(xù)性來(lái)源于人才和資源的有效配置，好的資源配置必須依托于能夠充分發(fā)揮資源優(yōu)勢(shì)的配置機(jī)制。證券公司傳統(tǒng)資金配置主要是針對(duì)各部門(mén)自上而下的資金配置，即管理層把握各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展運(yùn)行趨勢(shì)，針對(duì)各部門(mén)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的需求進(jìn)行資金配置。這種資金配置模式一方面基于歷史經(jīng)驗(yàn)，所配置的資源可能未能直接用于推動(dòng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新的發(fā)展上，另一方面基于管理層對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的趨勢(shì)分析，而市場(chǎng)變化的不確定性很難預(yù)測(cè)，不確定性會(huì)使得一些資源配合不能達(dá)到利潤(rùn)最大化的目標(biāo)。因此，傳統(tǒng)自上而下的資金配置模式在效率上一定會(huì)打折扣。在證券公司大力發(fā)展創(chuàng)新業(yè)務(wù)的今天，除了自上而下根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況進(jìn)行的大的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)配置外，業(yè)務(wù)自下而上對(duì)資金的需求也是資金配置的主要考察因素。業(yè)務(wù)部門(mén)通過(guò)分析預(yù)期實(shí)現(xiàn)收益目標(biāo)和收益周期，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)展需要申請(qǐng)資金額度，管理層綜合考量戰(zhàn)略意義、風(fēng)險(xiǎn)與收益等情況來(lái)確定該項(xiàng)業(yè)務(wù)的資金分配額度。在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，結(jié)合業(yè)務(wù)的盈利情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控和調(diào)整，對(duì)低于收益預(yù)期的業(yè)務(wù)，及時(shí)調(diào)減資金規(guī)模甚至終止業(yè)務(wù)，而對(duì)于盈利狀態(tài)較好，甚至超過(guò)預(yù)期收益目標(biāo)的業(yè)務(wù)，可以考慮加大資金投入。運(yùn)營(yíng)周期結(jié)束后，根據(jù)資本實(shí)現(xiàn)的收益水平和收益的穩(wěn)定性來(lái)增減對(duì)業(yè)務(wù)的資金配置。這種動(dòng)態(tài)調(diào)整的資金配置方式能夠及時(shí)控制風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)收益水平高且收益穩(wěn)定業(yè)務(wù)的發(fā)展。

三、拓寬融資渠道，提升財(cái)務(wù)杠桿

在獲得穩(wěn)定收益的前提下，通過(guò)各種債務(wù)融資方式來(lái)補(bǔ)充資本，提升財(cái)務(wù)杠桿，顯得尤為重要。2013年3月，證監(jiān)會(huì)公布了《證券公司債務(wù)融資工具管理暫行規(guī)定（征求意見(jiàn)稿）》，在對(duì)現(xiàn)有證券公司債券、次級(jí)債有關(guān)規(guī)定進(jìn)行細(xì)化的同時(shí)，允許證券公司按照規(guī)定發(fā)行收益憑證，這使得證券公司的債務(wù)融資工具進(jìn)一步豐富。證券公司可以根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展需要，通過(guò)同業(yè)拆借、國(guó)債回購(gòu)、短期融資券、次級(jí)債、收益憑證等多種債務(wù)工具進(jìn)行不同期限不同規(guī)模的融資，以提高財(cái)務(wù)杠桿的靈活性。此外，通過(guò)轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)（是指證券金融公司將自有或者依法籌集的資金和證券出借給證券公司，以供其辦理融資融券業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)），從中國(guó)證券金融公司借入資金和證券，再轉(zhuǎn)借給客戶(hù)賺取利差，也是證券未來(lái)提升財(cái)務(wù)杠桿的關(guān)鍵業(yè)務(wù)。

摘要:地質(zhì)勘探行業(yè)的發(fā)展應(yīng)格外重視工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)管理工作，才能最大程度上控制成本并增加收益。論文研究認(rèn)為，在地質(zhì)勘查單位工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)管理中，應(yīng)從資金管理和目標(biāo)成本管理兩個(gè)方面做起。地質(zhì)勘查單位工程項(xiàng)目的資金管理，應(yīng)實(shí)施財(cái)政集中化管理、提高管理人員素質(zhì)水平、實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化低風(fēng)險(xiǎn)管理。地質(zhì)勘查單位工程項(xiàng)目的目標(biāo)成本管理，需要建立領(lǐng)導(dǎo)班子、劃分目標(biāo)成本、建立目標(biāo)成本管理制度。

關(guān)鍵詞:地質(zhì)勘查單位;工程項(xiàng)目;經(jīng)濟(jì)管理;加強(qiáng)策略

知識(shí)經(jīng)濟(jì)下，地質(zhì)勘查單位工程項(xiàng)目的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越大，地質(zhì)勘查部門(mén)要想獲得更高的收益，勢(shì)必要高度重視工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)管理，才能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中認(rèn)清事實(shí)并解決問(wèn)題，進(jìn)而提高地質(zhì)勘查單位工程項(xiàng)目的收益。盡管已經(jīng)有很多的地質(zhì)勘查單位對(duì)工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)管理作了大量的嘗試，也取得了一定的成效。但是，如何做好地質(zhì)勘查單位工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)管理，這一話(huà)題始終備受地質(zhì)勘查部門(mén)的高度重視。因此，論文對(duì)地質(zhì)勘查單位工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)管理的加強(qiáng)策略進(jìn)行研究有很大的現(xiàn)實(shí)意義。

一、加強(qiáng)地質(zhì)勘查單位工程項(xiàng)目的資金管理

(一)統(tǒng)籌安排，實(shí)施財(cái)政集中化管理。地質(zhì)勘查單位工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)管理的加強(qiáng)，要充分重視地質(zhì)勘查單位工程項(xiàng)目資金管理工作。在資金管理中應(yīng)統(tǒng)籌安排，實(shí)施財(cái)政集中化管理方法，才能擴(kuò)大生產(chǎn)并提高社會(huì)使用效率。唯有這樣，勞動(dòng)生產(chǎn)率才會(huì)顯著提高，生產(chǎn)成本也就有所降低。在統(tǒng)籌安排下，財(cái)政集中化管理要始終遵守統(tǒng)一管理的原則，對(duì)現(xiàn)有掌握進(jìn)行資金合并管理，不僅要減少物料的消耗，還要盡可能不過(guò)多使用勞動(dòng)對(duì)象。資金計(jì)劃管理的加強(qiáng)，始終要綜合平衡并縱觀全局，確定重點(diǎn)支出以減少物料積壓和占用。當(dāng)然，財(cái)政集中化管理要有重大經(jīng)濟(jì)決策，重視財(cái)務(wù)統(tǒng)一收支，結(jié)合內(nèi)部潛力集中分散的資金。更重要的是，地質(zhì)勘查單位工程項(xiàng)目資金管理，應(yīng)從整體出發(fā)，慢慢地發(fā)展成大規(guī)模產(chǎn)業(yè)，并提高生產(chǎn)效益。(二)契合市場(chǎng)環(huán)境，提高管理人員素質(zhì)水平。作為地質(zhì)勘查單位工程項(xiàng)目資金管理的管理人員，要以企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益為主要的管理理念，注重企業(yè)資金管理效益。由于市場(chǎng)信息的瞬息萬(wàn)變，管理人員要緊追時(shí)展潮流，掌握市場(chǎng)環(huán)境變化規(guī)律，在科技發(fā)展中提升資金管理專(zhuān)業(yè)知識(shí)，才能從宏觀上掌握資金管理的動(dòng)態(tài)信息。管理人員要從企業(yè)發(fā)展角度出發(fā)，一旦企業(yè)資金緊張，就要發(fā)揮專(zhuān)業(yè)特長(zhǎng)，從最優(yōu)最好的角度盡可能地減少成本，并為企業(yè)籌集更小風(fēng)險(xiǎn)的資金。(三)開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)化管理，提高資金管理的安全性。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展下，地質(zhì)勘查企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)很多，資金管理就是最主要的風(fēng)險(xiǎn)因素之一。在資金管理中，要積極開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)化管理，為資金管理提供可視化、透明化管理過(guò)程。企業(yè)可以利用網(wǎng)絡(luò)化平臺(tái)，為每一筆資金的動(dòng)向進(jìn)行備注，并確定每周的付款計(jì)劃，依據(jù)計(jì)劃進(jìn)行資金的管理，這樣才能提高資金管理的安全性。

二、加強(qiáng)地質(zhì)勘查單位工程項(xiàng)目的目標(biāo)成本管理